ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Sprawozdanie Finansowe za...ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok 6 I. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok

2

SPIS TREŚCI

I. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..........................................6

1. INFORMACJE O SPÓŁKACH GRUPY KAPITAŁOWEJ ...................................................................................................................................... 6

2. WSKAZANIE CZASU TRWANIA SPÓŁKI ORAZ JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ, JEŻELI JEST OZNACZONY ................................................................ 8

3. WSKAZANIE OKRESÓW, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ............................... 8

4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI ABM SOLID ............................................................ 8

5. WSKAZANIE, CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE – JEŻELI W SKŁAD

PRZEDSIĘBIORSTWA SPÓŁKI LUB JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNE

SPRAWOZDANIA FINANSOWE ........................................................................................................................................................................... 9

6. W PRZYPADKU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CZASIE KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK –

WSKAZANIE, ŻE JEST TO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU ORAZ WSKAZANIE ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA

POŁĄCZENIA ................................................................................................................................................................................................ 9

7. WSKAZANIE, CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI

GOSPODARCZEJ SPÓŁKI ORAZ JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA

ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI .................................................................................................................................................... 9

8. GRAFICZNE PRZEDSTAWIENIE STRUKTURY ORGANIZACYJNEJ GRUPY JEDNOSTEK POWIĄZANYCH SPÓŁKI ABM SOLID WEDŁUG STANU NA DZIEŃ

31.12.2010 ROKU. ..................................................................................................................................................................................... 9

9. INFORMACJE O ZMIANIE SKŁADU JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI LUB WYCENIE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI W OKRESIE OBJĘTYM

SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI. ................................................................................................. 11

10. STWIERDZENIE, ŻE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA FINANSOWE PODLEGAŁY PRZEKSZTAŁCENIU W CELU ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH, A

ZESTAWIENIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, BĘDĄCYCH WYNIKIEM KOREKT Z TYTUŁU ZMIAN ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI LUB KOREKT BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH,

ZOSTAŁO ZAMIESZCZONE W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ ........................................................................................................................... 12

11. WSKAZANIE, CZY W PRZEDSTAWIONYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB DANYCH PORÓWNYWALNYCH DOKONANO KOREKT

WYNIKAJĄCYCH Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA O SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH ZA LATA, ZA KTÓRE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE LUB DANE PORÓWNYWALNE ZOSTAŁY ZAMIESZCZONE W PROSPEKCIE ........................................................ 12

12. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW, USTALENIA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKU

FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH .................................... 12

13. WSKAZANIE ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO, W OKRESACH OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI

PORÓWNYWALNYMI, W STOSUNKU DO EURO, USTALANYCH PRZEZ NARODOWY BANK POLSKI ....................................................................................... 27

14. WSKAZANIE CO NAJMNIEJ PODSTAWOWYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO BILANSU, SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ

SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH,

PRZELICZONYCH NA EURO, ZE WSKAZANIEM ZASAD PRZYJĘTYCH DO TEGO PRZELICZENIA.............................................................................................. 28

15. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI)

RACHUNKOWOŚCI ....................................................................................................................................................................................... 28

16. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA DO PUBLIKACJI ............................................................................................................................ 28

II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................ 30

III. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ................................................................................ 31

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW....................................................... 32

V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................... 32

VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................ 34

VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE ....................................................................................................................... 36


3

NOTA 1 - DO POZYCJI AKTYWÓW “ RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE” ......................................................................................................................... 36

NOTA 2 - DO POZYCJI AKTYWÓW “WARTOŚCI NIEMATERIALNE” ............................................................................................................................ 37

NOTA 3 - DO POZYCJI AKTYWÓW "WARTOŚĆ FIRMY" ......................................................................................................................................... 39

NOTA 4 - DO POZYCJI AKTYWÓW "PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU" ................................................................................................... 39

NOTA 5 - DO POZYCJI AKTYWÓW „NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE” ..................................................................................................................... 40

NOTA 6 - DO POZYCJI AKTYWÓW „NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE” ..................................................................................................................... 40

NOTA 7 - DO POZYCJI AKTYWÓW „INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE” ...................................................................................................................... 41

NOTA 8 - DO POZYCJI AKTYWÓW „AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO” ............................................................................... 45

NOTA 9 - DO POZYCJI AKTYWÓW „DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE”............................................................................................ 47

NOTA 10 - DO POZYCJI AKTYWÓW „ZAPASY”................................................................................................................................................... 47

NOTA 11 - DO POZYCJI AKTYWÓW „NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE” ................................................................................................................. 48

NOTA 12 „NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE – DŁUGOTERMINOWE ORAZ KRÓTKOTERMINOWE” ....................................................................... 50

NOTA 13 - DO POZYCJI AKTYWÓW „KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE”....................................................................................................... 50

NOTA 14 - DO POZYCJI AKTYWÓW „ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY” .......................................................................................................... 52

NOTA 15 - DO POZYCJI AKTYWÓW „KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE” ........................................................................................ 52

NOTA 16 - DO POZYCJI AKTYWÓW „AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY” ......................................................................................................... 53

NOTA 17 „DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA”.......................................................................................................................................................... 53

NOTA 18 „ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW’ ................................................................................................................................... 53

NOTA 19 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ PODSTAWOWY” .............................................................................................................................. 54

NOTA 20 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ ZAPASOWY”................................................................................................................................... 55

NOTA 21 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY” ................................................................................................................. 55

NOTA 22 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ WŁASNY AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH” ..................................................................................... 56

NOTA 23 „WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ” ............................................................................................................................................ 56

NOTA 24 - DO POZYCJI PASYWÓW „REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO”............................................................................. 56

NOTA 25 - DO POZYCJI PASYWÓW „REZERWA DŁUGOTERMINOWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH” .................................................................... 58

NOTA 26 - DO POZYCJI PASYWÓW „POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE” ........................................................................................................ 58

NOTA 27 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK” ................................................................... 58

NOTA 28 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE” ............. 63

NOTA 29 - DO POZYCJI PASYWÓW „POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE” ............................................................................................... 63

NOTA 30 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE” ............................................................................................................. 63

NOTA 31 - DO POZYCJI PASYWÓW „REZERWA KRÓTKOTERMINOWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH” .................................................................. 64

NOTA 32 - DO POZYCJI PASYWÓW „POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE”....................................................................................................... 64

NOTA 33 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK”.................................................................. 64

NOTA 34 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE” ........... 70

NOTA 35 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE” ............................................................................. 70

NOTA 36 - DO POZYCJI PASYWÓW „ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE” ................................................................................................................... 71

VIII. NOTY OBJAŚNIAJACE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH ...................................................................... 71

NOTA 37 - „NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE DOTYCZĄCE JEDNOSTEK POWIĄZANYCH”............................................................................... 71

IX. NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ...................................... 72

NOTA 38 - DO POZYCJI „PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW” .............................................................................................................. 72

NOTA 39 - DO POZYCJI „PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW” ............................................................................................. 72

NOTA 40 - „KOSZTY WEDŁUG RODZAJU”......................................................................................................................................................... 72

NOTA 41 - DO POZYCJI „POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE” ........................................................................................................................... 73

NOTA 42 - DO POZYCJI „POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE” ................................................................................................................................ 74

NOTA 43 - DO POZYCJI “PRZYCHODY FINANSOWE” ........................................................................................................................................... 74


4

NOTA 44 - DO POZYCJI “KOSZTY FINANSOWE” ................................................................................................................................................. 75

NOTA 45 „ZYSKI I STRATY NADZWYCZAJNE” .................................................................................................................................................... 76

NOTA 46 - DO POZYCJI „PODATEK DOCHODOWY „ ............................................................................................................................................ 76

NOTA 47 „POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)” .............................................................................................. 80

NOTA 48 „UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH” ............................................................................................ 80

NOTA 49 - DO POZYCJI „ ZYSK (STRATA) NETTO” .............................................................................................................................................. 80

NOTA 50 „ZYSK NA 1 AKCJĘ”....................................................................................................................................................................... 80

X. NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................... 80

NOTA 51 „STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I NA KONIEC OKRESU” ................................................................................................ 80

NOTA 52 “INNE KOREKTY W PRZEPŁYWACH ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH” .................................................................................................................... 80

NOTA 53 „DANE CHARAKTERYZUJĄCE SEGMENTY” ............................................................................................................................................. 81

XI. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................................... 88

NOTA 1 "INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH” .................................................................................................................................. 88

NOTA 2 „DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W SZCZEGÓLNOŚCI ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH”.................................................................100

NOTA 3 "DANE DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI

BUDYNKÓW I BUDOWLI” .............................................................................................................................................................................100

NOTA 4 „INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W

NASTĘPNYM OKRESIE” ................................................................................................................................................................................100

NOTA 5 „KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY” .........................................................100

NOTA 6 "PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE” ..........................................................................................................................100

NOTA 7 „INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI” .............................................................................................................101

NOTA 8 "INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI”............................................................................103

NOTA 9 „INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE” ...................................................................................103

NOTA 10 „INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD I KORZYŚCI DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH O NADZORUJĄCYCH” .........................................104

NOTA 11 „INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO

ŚWIADCZEŃ NA RZECZ EMITENTA” .................................................................................................................................................................106

NOTA 12 "INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES”..........107

NOTA 13 „INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM”..107

NOTA 14 „INFORMACJE O RELACJACH Z PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW”..................107

NOTA 15 „SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE, PRZYNAJMNIEJ W ODNIESIENIU DO PODSTAWOWYCH POZYCJI BILANSU ORAZ RACHUNKU

ZYSKÓW I STRAT SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI, Z PODANIEM ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA ORAZ METODY JEGO WYKORZYSTANIA, Z PRZYJĘCIEM

OKRESU OSTATNIEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JAKO OKRESU BAZOWEGO, JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU OSTATNICH

TRZECH LAT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA OSIĄGNĘŁA LUB PRZEKROCZYŁA WARTOŚĆ 100%” .........................................................................................107

NOTA 16 „ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I DANYCH PORÓWNYWALNYCH, A

UPRZEDNIO SPORZĄDZONYM I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI” ..............................................................................................107

NOTA 17 „ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU

DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ

MAJĄTKOWA I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ”...................................................................................................107

NOTA 18 „DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, ICH TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ

MAJĄTKOWA I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ”...................................................................................................107

NOTA 19 „W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI, CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE,

ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE ORAZ WSKAZANIEM CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAWIERA KOREKTY Z TYM ZWIĄZANE” ..........................................107

NOTA 20 „W PRZYPADKU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CIĄGU KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE, WSKAZANIE, ŻE JEST TO

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU SPÓŁEK ORAZ WSKAZANIE DNIA POŁĄCZENIA I ZASTOSOWANEJ METODY POŁĄCZENIA (NABYCIA,

ŁĄCZENIA) UDZIAŁÓW.” .............................................................................................................................................................................107


5

NOTA 21 „W PRZYPADKU NIESTOSOWANIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM DO WYCENY UDZIAŁÓW I AKCJI W JEDNOSTKACH W JEDNOSTKACH

PODPORZĄDKOWANYCH - METODY PRAW WŁASNOŚCI - NALEŻY PRZEDSTAWIĆ SKUTKI, JAKIE SPOWODOWAŁYBY JEJ ZASTOSOWANIE, ORAZ WPŁYW NA WYNIK

FINANSOWY” ...........................................................................................................................................................................................108

NOTA 22 „JEŚLI SPÓŁKA NIE SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO NALEŻY PRZEDSTAWIĆ PODSTAWĘ PRAWNĄ NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO” ................................108

NOTA 23 „NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE” ..................................................................................................................................................108

NOTA 24 „INFORMACJE O KONTRAKTACH DŁUGOTERMINOWYCH I WYCENIE USŁUG BUDOWLANYCH.” ...........................................................................108

WSZELKIE INFORMACJE DOTYCZACE WAŻNIEJSZYCH KONTRAKTÓW BUDOWALNYCH A TAKŻE INNYCH WIĘKSZYCH UMÓW WRAZ ZE STRONAMI PODPISANYCH UMÓW

GRUPA PUBLIKUJE W RAPORTACH BIEŻĄCYCH. .................................................................................................................................................109

NOTA 25 „WARTOŚĆ FIRMY” ......................................................................................................................................................................109

NOTA 26 „PODSTAWA PRAWNA WYŁĄCZENIA ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NIEKTÓRYCH JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH” .....109

NOTA 27 „WYKAZ ZOBOWIĄZAŃ ZABEZPIECZONYCH NA MAJĄTKU” ....................................................................................................................109


6

I. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje o Spółkach Grupy Kapitałowej

a) ABM SOLID S.A. rozpoczęła działalność gospodarczą w dniu 01.04.1992 Siedziba Spółki mieści się w

Tarnowie przy ulicy Bartla 3. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS

0000054847. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy w Krakowie Śródmieście XII Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 23.10.2001 r.

Podstawowym przedmiotem działalności są roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych

i niemieszkalnych PKD-41.20Z .

b) RESBUD SA została powołana aktem notarialnym w dniu 25.05.1994 roku i wpisana do Krajowego

Rejestru Sądowego w dniu 18.02.2002 roku pod numerem KRS 0000090954 przez Sąd Rejonowy w

Rzeszowie, XII wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w 35-206 Rzeszowie, przy al.

Okulickiego 18.

Podstawowym przedmiotem działalności są roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i

niemieszkalnych PKD-41.20Z

c) BIO SOLID Spółka z o.o. została zarejestrowana w dniu 17 lipca 1996 r. siedziba spółki mieści się w

Dębnie pod numerem 190. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS

0000054612 w dniu 18 października 2001 roku przez Sąd Rejonowy w Krakowie XII Wydział

Gospodarczy.

Podstawowym przedmiotem działalności jest obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne – PKD 3821Z.

d) ABM INVEST Spółka z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 26.05.2006 roku i wpisana do

Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 28.07.2006 roku pod numerem KRS 0000261179 przez Sąd

Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki

mieści się w Warszawie przy ul. Wielickiej 38/U3.

Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność developerska, w szczególności realizacja projektów

budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków-PKD 4110Z.

e) ABM INVEST TARNÓW Spółka z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 28.09.2007 roku i

wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 24.10.2007 roku pod numerem KRS 0000291412

przez Sąd Rejonowy w Krakowie XII Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w Tarnowie przy

ul. Bartla 3.

Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność developerska, w szczególności realizacja projektów

budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków-PKD 4110Z.

f) TRANS-ENERGO S.A. została powołana aktem notarialnym w dniu 22.11.1990 roku i wpisana do

Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 11.03.2003 roku pod numerem KRS 0000152460 przez Sąd

Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki

mieści się w Radomiu przy ul. Żeromskiego 75.

Podstawowym przedmiotem działalności są roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych

i elektroenergetycznych – PKD 42.22Z


7

g) ABM WSCHÓD Spółka z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 13.06.2008 roku i wpisana do

Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000310847 przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-

Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Siedziba mieści się w Tarnowie ul.

Bartla 3.

Przedmiotem działalności są roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych

PKD-41.20Z.

h) ABM SILESIA Spółka z o.o. powołana aktem notarialnym w dniu 09 listopada 2009 roku i wpisana do

Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000345137 przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-

Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Siedziba Spółki mieści się w Jaworznie

przy ul. Grunwaldzkiej 264.

Przedmiotem działalności Spółki jest przede wszystkim realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem

budynków PKD-41.10Z.

i) Wągrowieckie Przedsiębiorstwo Robót Mostowych Spółka z o.o. prowadzi swoją działalność od lipca

1991 roku. Od 01.01.2006 roku działa jako Spółka na podstawie aktu komercjalizacji przedsiębiorstwa

państwowego z dnia 21.10.2005 roku. Spółka wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod

numerem KRS 0000246563 przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXII Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki

mieści się w Wagrowcu przy ul. Jankowskiej 6.

Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja wyrobów betonowych budowlanych PKD-2661Z oraz budownictwo

ogólne.

j) TRANSRES Sp.z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 03-08-2009 roku i wpisana do

Krajowego Rejestru Sądowego po numerem 0000336585 przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie , XII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Siedziba mieści się w Rzeszowie ul. Bieszczadzka

10.

Przedmiotem działalności jest wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych PKD-7732.Z.

k) „Elementy Budowlane Radymno” Sp. z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 27.09.1996

roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000129483 przez Sąd Rejonowy

w Rzeszowie, XII wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w Radymnie, Złota Góra 56.

Przedmiotem działalności jest produkcja wyrobów budowlanych z betonu PKD.2361Z.

l) RESBUD Ukraina została powołana aktem notarialnym w dniu 12.08.2002 roku. Jednostka została

zarejestrowana przez Naczelnika Wydziału Rejestracji i Licencjonowania Departamentu Polityki

Ekonomicznej i Zasobów Lwowskiej Miejskiej Rady Nadzorczej pod numerem 32126744. Siedziba

Jednostki mieści się w Lwowie, przy ul. Wodoginna 2/413.

Przedmiotem działalności jest budownictwo cywilne i przemysłowe.

m) Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Budownictwa PRIB Spółka z o.o. powołana aktem notarialnym

w dniu 01.03.1991 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000046798

przez Sąd Rejonowy w Olsztynie VIII wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści w się Olsztynie przy

ul. Cementowej 3.

Firma specjalizuje się w robotach inżynieryjnych, instalacyjnych i drogowych.


8

n) Przedsiębiorstwo Budowy Dróg, Mostów i robót Inżynieryjnych „BUDROMOST” Spółka z o.o. została

powołana aktem notarialnym z dnia 07.06.1991 roku i została wpisana do Krajowego Rejestru

Sądowego pod numerem KRS 0000035295 przez Sąd Rejonowy w Olsztynie VIII wydział Gospodarczy.

Siedziba spółki mieści się w miejscowości Górka, gmina Ostróda, powiat Ostróda.

Przedmiotem działalności jest budowa i remonty mostów.

o) ABM BIOGAZ Spółka z o.o. w organizacji została powołana aktem notarialnym w dniu 22.12.2010

roku. Siedziba jednostki mieści się w Tarnowie przy ul. Bartla 3.

Przedmiotem działalności będzie wytwarzanie energii elektrycznej.

Rola ABM SOLID S.A. w Grupie Kapitałowej

ABM SOLID S.A. jest Firmą budowlaną, działającą w branży budowlanej od 15 lat. Poprzez swój rozwój (tworzenie npwych

oddziałów) oraz zakupując udziały w Spółkach zależnych stworzyła Grupę Kapitałową zdolną wykonywać kompleksowe inwestycje

budowlane. Poprzez swoje udziały ABM SOLID jest Spółką dominującą w Grupie, mającą znaczący wpływ na kształtowanie

procesów, kapitałów, zasobów oraz posiadającą znaczący wpływ na rozwój Grupy Kapitałowej. W przyjętej strategii, w celu

dalszego rozwoju oraz uzyskania komplementarności usług planowane są działania mające na celu zakupienie udziałów w

kolejnych firmach z branży budowlanej, lub też działających w segmentach budownictwa przemysłowego i inżynieryjnego. Spółka

poprzez swoje Spółki zależne prowadzi działalność również w branży deweloperskiej, a także ekspansję na rynki wschodnie.

2. Wskazanie czasu trwania Spółki oraz jednostek Grupy Kapitałowej, jeżeli jest oznaczony

Czas trwania ABM SOLID S.A. oraz spółek w Grupie Kapitałowej nie jest oznaczony.

3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane

porównywalne

Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku wraz z danymi

porównywalnymi za okres od 01 stycznia 2009 do 31 grudnia 2009 roku.

Prezentując dane finansowe za rok 2010 zachowano porównywalność do skonsolidowanego sprawozdania sporządzonego za rok

2009.

Zarówno ABM SOLID, jak i spółki Grupy Kapitałowej sporządzały jednostkowe sprawozdania finansowe będące podstawą do

sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy wskazane powyżej.

4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki ABM SOLID

Skład Zarządu na dzień 31.12.2010 roku przedstawia się następująco:

Marek Pawlik Prezes Zarządu

Witold Starakiewicz Wiceprezes Zarządu

Mieczysław Tarapata Wiceprezes Zarządu

Jerzy Gazda Wiceprezes Zarządu

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2010 roku przedstawia się następująco:

Sławomir Golonka Przewodniczący Rady Nadzorczej

Stanisław Ojczyk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Joanna Matera Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Dominik Pawlik Członek Rady Nadzorczej


9

Wiesław Waszkielewicz Członek Rady Nadzorczej

5. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne –

jeżeli w skład przedsiębiorstwa Spółki lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki

organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe

Prezentowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nie zawierają danych łącznych, gdyż ani ABM SOLID S.A. ani

spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania

finansowe.

6. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego

nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone

po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.

7. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu

kontynuowania działalności gospodarczej Spółki oraz jednostek grupy kapitałowej w dającej się

przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania

działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej ABM

SOLID S.A. oraz spółek Grupy Kapitałowej w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego.

8. Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych Spółki ABM SOLID według

stanu na dzień 31.12.2010 roku.


10

Wykaz:

a) Jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw

własności na dzień 31.12.2010 roku

Jednostki zależne od ABM SOLID S.A.

Wyszczególnienie Nr KRS Przedmiot działalności Udział

ABM SOLID S.A. w kapitale

RESBUD S.A. z siedzibą w Rzeszowie 0000090954

Roboty budowlane związane ze

wznoszeniem budynków mieszkalnych i

niemieszkalnych

52,54%

TRANS - ENERGO S.A. z siedzibą

w Radomiu 0000152460

Roboty związane z budową linii

telekomunikacyjnych i

elektroenergetycznych

100,00%

ABM INVEST Sp. z o.o. z siedzibą

w Warszawie 0000261179

Realizacja projektów budowalnych

związanych ze wznoszeniem budynków 100,00%

ABM INVEST Tarnów Sp. z o.o.

z siedzibą w Tarnowie 0000291412

Realizacja projektów budowalnych

związanych ze wznoszeniem budynków 100,00%

BIO SOLID Sp. z o.o. z siedzibą

w Dębnie 0000054612

Obróbka i usuwanie odpadów innych niż

niebezpieczne 100,00%

ABM WSCHÓD Sp. z o.o. z siedzibą

w Tarnowie 0000310847

roboty budowlane związane ze

wznoszeniem budynków mieszkalnych i

niemieszkalnych

100,00%

TRANSRES Sp. z o.o. z siedzibą

w Rzeszowie 0000335685 Wynajem maszyn i urządzeń Budowlanych 100,00%

Elementy Budowlane RADYMNO

Sp. z o.o. z siedzibą w Radymnie 0000129483 Produkcja elementów betonowych 100,00%

ABM SILESIA Sp. z o.o. z siedzibą

w Jaworznie 0000345137 budownictwo ogólne 55,56%

WPRM Sp. z o.o. z siedzibą

w Wągrowcu 0000246563

budownictwo ogólne, produkcja elementów

betonowych 85,00%

PRIB Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie 0000046798 budownictwo inżynieryjne, instalacyjne i

drogowe 98,07 %

ABM BIOGAZ Sp. z o.o. w organizacji

z siedzibą w Tarnowie - Wytwarzanie energii elektrycznej 80,00%

Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej RESBUD S.A

Wyszczególnienie Nr KRS Przedmiot działalności Udział RESBUD S.A. w kapitale

RESBUD - UKRAINA - Budownictwo ogólne 100 ,00%

Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej PRIB Spółka z o.o.

Wyszczególnienie Nr KRS Przedmiot działalności Udział PRIB w kapitale

BUDROMOST Spółka z o.o. 0000035295 Budowa i remonty mostów 77,25%


11

b) Jednostek nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności

ABM BIOGAZ Spółka z o.o. w organizacji z siedzibą w Tarnowie. Została powołana do życia aktem notarialnym z dnia 22.12.2010

roku, na dzień 31.12.2010 roku spółka nie została zarejestrowana, nie podjęła również działalności. Podstawa wyłączenia z

konsolidacji: nieistotność.

c) Udziału jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w kapitałach innych podmiotów

wchodzących w skład grupy kapitałowej

W okresie porównawczym 2009 w Spółce ABM WSCHÓD: 72,33% udziałów posiadała ABM SOLID S.A., zaś 27,67%

udziałów posiadała jednostka zależna od ABM SOLID tj. RESBUD S.A.

W 2010 roku ABM SOLID S.A. stała się jedynym udziałowcem w ABM WSCHÓD Spółka z o.o.

9. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji lub wycenie metodą praw własności w

okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi.

W 2010 roku w ABM SOLID S.A. nabyła udziały w następujących jednostkach:

30 marca 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od Ministerstwa Skarbu

Państwa 20 400 udziałów, o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy, stanowiących 85% kapitału zakładowego i

uprawniający do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą Wągrowieckie Przedsiębiorstwo

Robót Mostowych Sp. z o.o. z siedzibą w Wągrowcu, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy

w Poznaniu XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000246563. ABM SOLID S.A. nabył

w/w udziały za cenę 5.250 tys zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 54 tys. zł. Suma bilansowa na dzień przejęcia

wyniosła 6127 tys. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5. Wartość firmy powstała

przy nabyciu spółki wyniosła 2 217 tys.

Zakup tej Spółki uzupełni działalność Grupy ABM SOLID dzięki czemu zyska ona nowe kompetencje w zakresie budowy

konstrukcji mostów żel-betowych. Dzięki akwizycji WPRM Grupa zyska też wytwórnię prefabrykatów drogowo-mostowych.

Pozyskanie tego przedsiębiorstwa wzmocni działalność i pozycję konkurencyjną Grupy Kapitałowej na rynku drogowo-

mostowym i kolejowym.

20 sierpnia 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od RSEBUD S.A. 249 udziałów,

o wartości nominalnej 500,00 złotych każdy, stanowiących 27,7% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej samej liczby

głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą ABM WSCHÓD Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowie, wpisanej do rejestru

przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XII Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000310847. ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 124.500 zł. Koszty

poniesione przy zakupie wyniosły 1,2 tys. zł. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5.

Po dokonaniu wyżej opisanej transakcji zakupu ABM SOLID posiada 900 udziałów, stanowiących 100% kapitału zakładowego

i uprawniający do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Działania te mają na celu porządkowanie

struktury Grupy Kapitałowej.

20 sierpnia 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od RSEBUD S.A. 200 udziałów,

o wartości nominalnej 500,00 złotych każdy, stanowiących 100% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej samej liczby

głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą TRANSRES Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie, wpisanej do rejestru

przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000335685.

ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 100.000 zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 1 tys. zł. Pozostałe dane

sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5. Działania te mają na celu porządkowanie struktury Grupy

Kapitałowej.

30 września 2010 roku ABM SOLID S.A. podpisał z udziałowcami umowy zakupu 10 592 udziałów stanowiących 98,07%

kapitału zakładowego i uprawnionych do wykonywania takiej samej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników pod

firmą Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Budownictwa Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie. ABM SOLID S.A. nabył w/w

udziały za cenę 38 253 900 zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 396 tys. zł. Suma bilansowa na dzień przejęcia

wyniosła 72 449 tys. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej oraz jej jednostki zależnej (BUDROMOST spółka z o.o. z

siedzibą w Górce k/Ostródy) zaprezentowano w nocie 7,5. Wartość firmy powstała przy nabyciu spółki wyniosła 6 448 tys.


12

Zakup udziałów PRIB Sp. z o.o. jest związany z realizacją długoterminowej strategii rozwoju, której elementami są m.in.

wzmocnienie oferty świadczonych przez Grupę Kapitałową ABM SOLID usług, w szczególności w zakresie budownictwa

drogowo-mostowego, budowy sieci kanalizacyjnych i wodociągowych, w którym specjalizuje się PRIB Sp. z o. o. oraz rozwoju

terytorialnego Grupy Kapitałowej, w oparciu o przedsiębiorstwo, dla innych zakresów działalności przez nią realizowanych.

23 grudnia 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od RSEBUD S.A. 12 094

udziałów, o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy, stanowiących 100% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej

samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą Elementy Budowlane Radymno Sp. z o.o. z siedzibą w

Radymnie, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy

KRS pod numerem 0000129483. ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 2 700 000 zł. Koszty poniesione przy zakupie

wyniosły 27 tys. zł. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5. Działania te mają na celu

porządkowanie struktury Grupy Kapitałowej.

Ponadto postanowieniem Sądu Rejonowego w Zamościu wykreśleniu z Krajowego Rejestru Sądowego poddane zostało

Przedsiębiorstwo Budowlane “Resbud-Globex” Sp. z o.o. w upadłości z siedzibą w Zamościu i w związku z powyższym na dzień

31.12.2010 r. nie wchodzi w skład Grupy Kapitałowej RESBUD.S.A.

10. Stwierdzenie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia

porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian

zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej

nocie objaśniającej

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres roczny 2010 nie podlegało przekształceniu.

11. Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub danych

porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do

badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub

dane porównywalne zostały zamieszczone w prospekcie

W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywalnych nie dokonywano korekt

wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, ponieważ opinie te nie

zawierały zastrzeżeń.

12. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia

przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania

finansowego i danych porównywalnych

A. Ogólne założenia polityki rachunkowości (MSR 8)

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. sporządzone zostało

zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej a także wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów

(Dz.U. NR 33 poz.259 z dnia 19 lutego 2009 r.) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej obejmują:

1. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej,

2. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości,

3. Interpretacje wydane przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) lub

istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI).

W przypadku braku standardu bądź interpretacji mających bezpośrednie zastosowanie do danego zdarzenia gospodarczego,

kierownictwo Grupy kieruje się własnym osądem przy opracowaniu i stosowaniu zasad rachunkowości, co powinno prowadzić do

uzyskania informacji, które są:


13

przydatne dla użytkowników w procesie podejmowania decyzji gospodarczych,

wiarygodne, czyli takie, dzięki którym sprawozdanie finansowe:

o wiarygodnie przedstawia sytuację, majątkową, finansową, wynik finansowy oraz przepływy pieniężne,

o odzwierciedla ekonomiczną treść transakcji, innych zdarzeń i warunków, a nie tylko formę prawną,

o jest kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

Najistotniejszymi wartościami w prezentowanym sprawozdaniu zawierającymi w sobie szacunkowe kwoty są koszty amortyzacji

majątku trwałego oraz szacunki rezerw wykazane w pozycji pasywów sprawozdania z sytuacji majątkowej.

Grupa wybiera i stosuje zasady rachunkowości przestrzegając dwóch podstawowych zasad:

o ciągłości wymaganej stosowania w kolejnych okresach sprawozdawczych tych samych zasad rachunkowości

(wyceny, grupowania pozycji, prezentacji itp.),

o spójności oznaczającej stosowanie tej samej polityki rachunkowości w odniesieniu do tego samego rodzaju

transakcji, pozycji i zdarzeń.

Rokiem obrotowym dla Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy tj. od 1 stycznia do 31 grudnia.

Grupa sporządza skonsolidowany rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.

Grupa wybrała metodę pośrednią sporządzania skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych.

Wynik finansowy Grupy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz

związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej

wyceny.

Walutą funkcjonalną i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest waluta polska (PLN).

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe ABM SOLID S.A., skonsolidowane sprawozdanie

finansowe:

Grup Kapitałowych:

PRIB spółka z o.o.

RESBUD S.A.

Jednostek zależnych:

ABM INVEST Spółka z o.o.,

ABM INVEST Tarnów Spółka z o.o.,

ABM SILESIA Spółka z o.o.,

ABM WSCHÓD Spółka z o.o.,

BIO SOLID Spółka z o.o.,

ELEMENTY BUDOWLANE RADYMNO Spółka z o.o.,

TRANS-ENERGO S.A.,

TRANSRES SPÓŁKA Z O.O.

WPRM Spółka z o.o.

Okresy sprawozdawcze spółek zależnych objętych konsolidacją są takie same jak okres sprawozdawczy jednostki dominującej.

Salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy objętymi sprawozdaniem skonsolidowanym, w tym przychody i koszty oraz zyski i

straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały wyeliminowane.

B. Sporządzenie sprawozdania wg MSSF po raz pierwszy (MSSF 1)

Dniem przejścia na MSSF dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest 01.01.2004 r.

Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF jest sprawozdanie za okres od

01.01.2005 r. do 31.12.2005 r.


14

C. Opis przyjętych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku

finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych,

Kwoty szacunkowe

Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Zarząd dokonuje pewnych szacunków księgowych, uwzględnia własne osądy przy stosowaniu przyjętych zasad rachunkowości

oraz przyjmuje założenia wpływające na poszczególne pozycje aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.

Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje i salda

Wycena bieżąca: Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według średniego kursu NBP

obowiązującego na dany dzień transakcji.

Wycena bilansowa: Aktywa i pasywa przelicza się według średniego kursu NBP na dany dzień bilansowy.

Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych oraz przy

zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, ujmuje się następująco:

o dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych,

o ujemne różnice kursowe zalicza się do kosztów finansowych.

Oddziały Spółek oraz spółki zależne o odmiennej walucie funkcjonalnej

Pozycje sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych przelicza się z zastosowaniem następujących zasad:

o Poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu NBP na dany dzień bilansowy

o Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według średniego

kursu wymiany w okresie sprawozdawczym.

Powstałe różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Inwestycje kapitałowe

Jednostki zależne

Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej wycenione są według ich wartości

godziwej. Nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą przejętych aktywów netto jest ujmowana w aktywach bilansu jako

wartość firmy (poddawana w późniejszych okresach testowi na utratę wartości). W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od

wartości godziwej przejętych aktywów netto, różnica ujmowana jest w rachunku zysków i strat okresy, w którym nastąpiło

nabycie.

Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Spółka wywiera znaczny wpływ, lecz nie sprawuje kontroli w ustalaniu zarówno

polityki finansowej i operacyjnej podmiotu. Udziały w jednostkach stowarzyszonych ujmowane są według ceny nabycia z

uwzględnieniem zmian w udziale spółki w aktywach netto w późniejszych okresach, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty

wartości.

Wartości niematerialne

Wartość firmy

Wartość firmy nabyta w ramach połączenia jednostek gospodarczych jest początkowo ujmowana wg ceny nabycia stanowiącej

nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto możliwych do

zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych.

Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana wg ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości.


15

Przyjęcie MSSF 3 i znowelizowanego MSR 36 spowodowało zaprzestanie przez Grupę dokonywania rocznej amortyzacji wartości

firmy na rzecz co najmniej corocznego badania utraty wartości na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne

począwszy od 1 stycznia 2005 roku.

Koszty prac rozwojowych

Po początkowym ujęciu wydatków na prace rozwojowe są one wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

pomniejszonym o kwotę dotychczasowego umorzenia i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, której

ocenę przeprowadza się co przynajmniej raz w roku. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku

obrotowego.

Inne wartości niematerialne

Nabyte wartości niematerialne są ujmowane w cenie nabycia. Po początkowym ujęciu, do tej kategorii wartości niematerialnych

stosuje się model kosztu historycznego. Wartości niematerialne są corocznie weryfikowane pod kątem utraty wartości. Corocznej

weryfikacji podlega również okres użytkowania i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od kolejnego roku obrotowego.

Opierając się na głównych założeniach MSSF uznano, że prawa wieczystego użytkowania gruntu spełniają warunek zaliczenia do

aktywów, mają wartość zbywczą i można je sprzedać, w związku z tym są ujawnioną bilansowo wartością niematerialną. Prawa

wieczystego użytkowania gruntów nie amortyzuje się.

Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o określonym czasie użytkowania uwzględniają okres użyteczności

składników. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do

użytkowania.

Średni okres użytkowania wartości niematerialnych i prawnych wynosi:

licencje programów komputerowych i praw autorskich – 2 lata

koszty zakończonych prac badawczych i rozwojowych – 3 lata

wartość firmy powstałej z nabycia przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części 5 lub 15 lat

pozostałe wartości niematerialne i prawne – 5 lat.

Koszty prac badawczych

Nakłady poniesione na prace badawcze (lub na realizacje etapu prac badawczych) przedsięwzięcia prowadzonego ujmowane są

bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartość początkową środków trwałych ustala się według cen nabycia, a w przypadku wytworzenia środka trwałego we własnym

zakresie w wysokości technicznego kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.

Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam,

gdzie jest to właściwe), tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do

Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Koszty remontu niezwiększające początkowej wartości użytkowej

danego składnika majątku trwałego, obciążają koszty okresu, w którym zostały poniesione.

Na dzień przejścia na MSSF Grupa dokonała wyceny wszystkich środków trwałych według wartości godziwej i uznała tę wartość za

zakładany koszt. Kapitał powstały z przeszacowania tych środków trwałych ujęto w kapitale z aktualizacji wyceny.

Na każdy kolejny dzień bilansowy aktywa trwałe wyceniane są według kosztu zakładanego, ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,

pomniejszonych o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania.

Amortyzacja odbywa się w okresie ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

W przypadku modernizacji (ulepszenia, odbudowy) środka trwałego jego okres użytkowania ulega zwiększeniu o indywidualnie

określony okres użytkowania wynikający z zakresu modernizacji, jednak nie dłuższy niż okres ustalony dla nowego środka

trwałego.

Środki trwałe w budowie wyceniane są wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, w tym kosztów finansowania. Składniki te nie

są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy tj. zanim nie są dostępne do użytkowania.


16

Średnie stawki amortyzacyjne środków trwałych przyjęte w Grupie Kapitałowej dla nowo nabywanych środków trwałych :

grunty: gruntów nie umarza się

budynki i budowle, w tym:

o budynki 2,5% - 3%;

o budowle 3% - 4,5%

urządzenia techniczne i maszyny (kotły) 7% - 20%;

maszyny i urządzenia ogólnego zastosowania 14% - 18%;

maszyny budowlane oraz urządzenia techniczne 10% - 20%;

sprzęt komputerowy 20%;

środki transportu 14% - 20%;

inne środki trwałe 10% - 30%,

Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych dokonuje się na każdy dzień bilansowy i w razie

potrzeby dokonuje się ich korekty.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie

występują przesłanki wskazujące na możliwą utratę ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego

okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w

celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które

są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy

aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa

jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym

wystąpiła. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich

utworzenie. Wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości

odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie

została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest przychodach. Utworzone odpisy obciążają

pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana” Grupa klasyfikuje składniki aktywów

trwałych przeznaczonych do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzedaży, a nie

poprzez jego dalsze wykorzystanie. Warunkiem zaliczenia aktywów do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy przez

kierownictwo jednostki oraz wysokie prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego roku od daty ich

zakwalifikowania, a także dostępność tych aktywów do natychmiastowej sprzedaży.

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po

niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Klasyfikacja

składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w

ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomość inwestycyjną uznaje się nieruchomość (grunt, budynek, część budynku lub oba te elementy), którą się traktuje

jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost jej wartości, przy czym nieruchomość taka

nie jest:

o wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach

administracyjnych, ani też,


17

o przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki.

Za nieruchomość inwestycyjną uznaje się jednak nieruchomość przeznaczoną potencjalnie do zbycia, jeżeli mimo aktywnego

poszukiwania nabywcy przez kierownictwo, nie zachodzi wysokie prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego

roku. Bezwzględnym warunkiem zaklasyfikowania takiej nieruchomości do nieruchomości inwestycyjnych jest uzyskiwanie

przychodu z czynszu.

W przypadku częściowego przeznaczenia nieruchomości do wynajmu, kryterium decydującym o zaliczeniu do nieruchomości

inwestycyjnej jest stosunek powierzchni przeznaczonej na wynajem do całkowitej powierzchni.

Początkowo nieruchomości inwestycyjne ujmowane są według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po

początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według kosztu historycznego. Wartość nieruchomości

inwestycyjnych corocznie podlega porównaniu z ich wartości rynkową.

Na dzień przejścia na MSSF Grupa wyceniła nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej, przyjmując ją jako koszt

zakładany.

Leasing

Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, jeżeli powoduje on przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i korzyści

związanych z własnością czyli:

o rozciąga się zasadniczo na cały okres użytkowania danego składnika aktywów

o wartość bieżąca opłat leasingowych jest zasadniczo równa wartości godziwej danego składnika aktywów

Leasing finansowy jest kapitalizowany w momencie rozpoczęcia okresu leasingu według wartości bieżącej minimalnych opłat

leasingowych. Opłaty leasingowe poniesione w okresie sprawozdawczym w części dotyczącej rat kapitałowych pomniejszają część

kapitałową zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pozostała część stanowiąca część odsetkową obciąża koszty finansowe

okresu. Rozdzielenie opłat leasingowych na część kapitałową i część odsetkową dokonywane jest w taki sposób, aby uzyskać dla

każdego okresu stałą stopę procentową w stosunku do pozostałej do spłacenia kwoty zobowiązania.

Rzeczowe aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego zostały wykazane w bilansie na równi z pozostałymi

składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu według takich samych zasad.

Umowy leasingu niespełniające warunków leasingu finansowego, klasyfikuje się jako leasing operacyjny. Opłaty leasingowe

ujmowane są jako koszty bieżącego okresu w rachunku zysków i strat.

Zapasy

Zgodnie z MSR 2 „Zapasy” zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w

trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcyjnym lub w trakcie

świadczenia usług.

Zapasy surowców, materiałów, półproduktów i wyrobów gotowych oraz zakupionych towarów są wycenione na dzień bilansowy

według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena

sprzedaży netto stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku normalnej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane

koszty zakończenia produkcji i zmienne koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Koszty finansowania zapasów wykazuje się jako koszty okresu, którego dotyczą, za wyjątkiem zapasów w działalności

developerskiej.

Zasady wyceny następujących grup zapasów:

o wyroby gotowe - wyceniane są w koszcie wytworzenia. Do kosztów wytworzenia nie zalicza się kosztów

magazynowania, kosztów sprzedaży, kosztów administracyjnych, które nie przyczyniają się do

doprowadzenia zapasów do ich aktualnego stanu i miejsca; w działalności deweloperskiej do kosztów

wytworzenia zalicza się obok kosztów bezpośrednich uzasadnioną część kosztów pośrednich oraz koszty

finansowania zewnętrznego.

o produkty w toku - wyceniane są w koszcie wytworzenia. Na koszty wytworzenia składają się koszty

bezpośrednie materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy

założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z uwzględnieniem kosztów finansowania


18

zewnętrznego (szczególnie w niezakończonych projektach działalności deweloperskiej). Podstawą ustalenia

wartości netto produkcji w toku jest ich okresowa ocena przez komisje inwentaryzacyjne dokonujące spisu z

natury co najmniej na koniec roku obrachunkowego.

o materiały - wyceniane są w cenie nabycia i rozchodowane według cen nabycia w momencie zakupu, ujmując w

koszty bieżącego okresu bezpośrednio z dokumentu zakupu.

o towary – składniki zapasów nabyte w celu ich odsprzedaży wyceniane są w cenie nabycia, w tym również

nieruchomości wykorzystywane w realizacji projektów deweloperskich (razem z kosztami finansowania

zewnętrznego).

Rozchód wyceniany jest wg zasady pierwsze przyszło – pierwsze wyszło.

Cena nabycia to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu bez podlegających odliczeniu podatku

od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym

oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do

używania lub wprowadzania do obrotu, łącznie z kosztami transportu, załadunku, wyładunku, a obniżona o rabaty, upusty i inne

podobne zmniejszenia i odzyski.

Zapasy są weryfikowane na każdy okres sprawozdawczy. Dla celów urealnienia wartości zapasów przeprowadza się analizę

struktury wiekowej zapasów, której decydującym czynnikiem jest data przychodu i rozchodu z magazynu. Na koniec okresu

dokonuje się również analizy zapasów pod kątem przydatności ekonomicznej oraz utraty wartości, wynikającej z różnicy między

ceną księgową a obecną ceną rynkową pomniejszoną o koszty sprzedaży (ostrożna wycena).

Odpisanie wartości zapasów materiałów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów

indywidualnych. Jednak wartości materiałów i surowców nie odpisuje się do kwoty niższej od ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia, jeżeli oczekuje się, że wyroby gotowe, do produkcji których zostaną wykorzystane, zostaną sprzedane w wysokości

ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub powyżej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Utworzone odpisy obciążają pozostałe

koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki, różnice kursowe oraz inne koszty finansowe które można bezpośrednio

przypisać nabyciu (zwłaszcza gruntów i usług w procesie działalności deweloperskiej), budowie lub wytworzeniu składnika

aktywów, jako część ceny nabycia, wytworzenia tego składnika. Koszty te są aktywowane do dnia zakończenia produkcji, budowy.

Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Zgodnie z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” należności długoterminowe i należności krótkoterminowe

powyżej 12 m-cy wycenia się według wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy

procentowej. Efektywną stopę procentową ustala się na podstawie średnioważonego kosztu kapitału obcego Spółce. Należności z

datą zapadalności poniżej 12 m-cy nie dyskontuje się.

Należności handlowe są rozpoznawane początkowo według wartości godziwej. Wartością godziwą na moment początkowego

rozpoznania należności handlowych jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur sprzedaży.

Obowiązujące w Spółce podstawowe terminy płatności za dostarczone towary i usługi ustala się indywidualnie dla każdego

kontraktu ze względu na jednostkowy charakter produkcji. Co najmniej na koniec każdego kwartału podlegają one analizie pod

kątem zasady ostrożności. Odpisami aktualizującymi obejmowane są należności od jednostek będących w upadłości, likwidacji,

objętych postępowaniem układowym oraz takie, co do których w ocenie kierownika jednostki występuje uzasadnione zagrożenie

spłaty. Odpisy aktualizacyjne tworzone są na zasadzie odpisów indywidualnych. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty

operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.

W przypadku gdy wpływ kosztu pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie

prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej

odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Zwiększenie (zmniejszenie) należności w związku z

upływem czasu jest ujmowane jako przychody (koszty) finansowe.


19

Instrumenty finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy.

Instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia zaliczane są do jednej następujących kategorii:

o instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

o aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

o pożyczki i należności,

o aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,

o pozostałe zobowiązania finansowe

o instrumenty pochodne

Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany

instrument finansowy.

Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują aktywa i zobowiązania nabyte lub

zaciągnięte głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie tj. są przeznaczone do obrotu lub ich realizacji oczekuje

się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, a także gdy o klasyfikacji do tej kategorii składnika aktywów/zobowiązań

zadecydowała jednostka.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia

płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody

efektywnej stopy procentowej.

Pożyczki i należności

Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wszystkie pozostałe aktywa finansowe zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży są ujmowane według ich wartości godziwej ustalonej na dzień bilansowy.

W przypadku braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są

ujmowane

w koszcie początkowym z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

Skutki zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale z aktualizacji wyceny,

chyba że spadek wartości wynika z utraty wartości, której skutki odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat jako kosz t

finansowy.

Pozostałe zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z

zawartych umów. Pozostałe zobowiązania finansowe są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu

efektywnej stopy procentowej (poza tymi które mogą być zaklasyfikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy).

Rachunkowość zabezpieczeń

Grupa wdrożyła rachunkowość zabezpieczeń przyszłych przepływów pieniężnych dla części przepływów związanych z

realizowanymi kontraktami budowlanymi wyrażonymi w walutach obcych. Stosowanie rachunkowości zabezpieczeń ma na celu

symetryczne i kompensujące ujawnianie zmian wartości pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczającego.


20

Instrumenty zabezpieczające stosowane przez Grupę służą ograniczeniu zmienności przyszłych przepływów środków pieniężnych

związanych z ryzykiem kursowym i są przypisane konkretnym, wysoce prawdopodobnym przyszłym wpływom walutowym z

realizowanych kontraktów budowlanych.

Zyski straty wynikające ze zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne ujmowane są w

kapitałach własnych w takiej części, w jakiej dany instrument stanowi efektywne zabezpieczenie związanej z nim pozycji

zabezpieczanej. Część nieefektywną odnosi się do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Zyski lub straty

powstałe na instrumencie zabezpieczającym przepływy pieniężne odnoszone są z kapitałów własnych w rachunek zysków i strat

w momencie, gdy dana pozycja zabezpieczana wpływa na rachunek zysków i strat.

Zaprzestanie ujmowania instrumentów pochodnych jako zabezpieczające następuje jeżeli instrument pochodny wygaśnie,

zostanie sprzedany, wypowiedziany lub zrealizowany lub jeśli Spółka zrezygnuje z traktowania danego instrumentu jako

zabezpieczenia. Dla danego instrumentu pochodnego można dokonać zmiany przeznaczenia instrumentu pochodnego, można

wyznaczyć mu nowe powiązanie zabezpieczające lub nowy rodzaj ryzyka do zabezpieczenia.

Zyski i straty powstałe w okresach, dla których zabezpieczenie było efektywne, pozostają w kapitałach do momentu rozliczenia

przez rachunek zysków i strat pozycji zabezpieczanej. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana przestaje funkcjonować jako

przyszłe zobowiązanie, zysk/strata ujęta w kapitałach zostaje przeniesiona do rachunku zysków i strat.

Wbudowane instrumenty pochodne

Wbudowane instrumenty pochodne wyodrębnia się z umowy zasadniczej i wprowadza do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia

umowy, gdy zgodnie z MSR 39 spełnione są poniższe warunki:

o instrument finansowy nie jest zaliczany do aktywów przeznaczonych do obrotu lub dostępnych do sprzedaży,

których skutki przeszacowania są odnoszone do przychodów lub kosztów finansowych okresu

sprawozdawczego,

o charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem

umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi,

o odrębny instrument, którego charakterystyka odpowiada cechom wbudowanego instrumentu pochodnego,

spełniałby definicję instrumentu pochodnego,

o możliwe jest wiarygodne ustalenie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego.

Dokonanie ponownej oceny umowy pod kątem wydzielania instrumentów wbudowanych może nastąpić w momencie istotnej

zmiany warunków umowy, która spowoduje znaczne zmiany w przepływach powstających z tej umowy.

Inwestycje w papiery wartościowe

Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na

dzień bilansowy według wartości godziwej.

Inwestycje ujmowane są początkowo według wartości godziwej powiększonej o dodatkowe koszty transakcyjne. W przypadku

instrumentów finansowych, dla których nie można w sposób wiarygodny określić wartości godziwej (nie istnieje aktywny rynek

dla tych instrumentów), dokonuje się wyceny według kosztu nabycia instrumentu finansowego pomniejszonego o odpisy

aktualizujące jego wartość.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne obejmują aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz.

Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone

kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Przez krótkoterminowe inwestycje należy

rozumieć inwestycje do trzech miesięcy. Do ekwiwalentów środków pieniężnych należy zaliczyć lokaty, weksle obce, czeki,

obligacje.

Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nie zalicza się krótkoterminowych kredytów w rachunkach bieżących oraz

krótkoterminowych inwestycji w akcje.

Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.


21

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

W sprawozdaniu wykazywana jest również aktywowana kwota wydatków poniesionych w danym roku obrotowym a dotyczących

następnych okresów sprawozdawczych, których wartość została wiarygodnie określona i spowoduje w przyszłości wpływ korzyści

ekonomicznych.

Kapitały własne

Kapitały własne odpowiadają aktywom netto, czyli aktywom pomniejszonym o zobowiązania.

Ujmuje się je w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i

statutu Spółki.

o Kapitał akcyjny wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym;

o Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku oraz z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną

emitowanych akcji;

o Kapitał z aktualizacji wyceny tworzony z przeszacowania wartości aktywów, aktywów finansowych oraz

instrumentów zabezpieczających do wartości godziwej, skorygowany o podatek odroczony;

o Różnice kursowe z przeliczenia jednostek o odmiennej walucie funkcjonalnej;

o Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;

o Wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

o Kapitał mniejszości

Kapitał mniejszości stanowi część kapitałów własnych jednostek zależnych objętych konsolidacją pełną, która należy do innych

udziałowców/akcjonariuszy, niż jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.

Zysk/strata netto udziałowców/akcjonariuszy mniejszościowych stanowi część zysków/strat netto jednostek zależnych w części

należącej do udziałowców/akcjonariuszy innych niż jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.

Rezerwy

Zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są

następujące warunki:

o na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń,

o prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje odpływ zasobów jednostki,

o można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania.

Utworzone rezerwy (za wyjątkiem rezerw związanych bezpośrednio z kosztami kontraktów) obciążają pozostałe koszty

operacyjne, z kolei rozwiązanie rezerw zwiększa pozostałe przychody operacyjne.

Grupa tworzy rezerwy na:

świadczenia pracownicze

Zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” świadczenia pracownicze to wszystkie formy świadczeń jednostki w zamian za pracę

wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i świadczenia wypłacane po

okresie zatrudnienia.

Odprawy emerytalne przysługują pracownikom, którzy rozwiązują umowę o pracę z powodu przejścia na emeryturę lub rentę.

Wycena tych świadczeń wykonywana jest przez aktuariuszy i uwzględnia strukturę zatrudnionych, średnią płacę i stopę

dyskontową.

Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat. Wycena aktuarialna świadczeń długo-

i krótkoterminowych dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.


22

przewidywane zobowiązania, naprawy gwarancyjne

Tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w wiarygodny

sposób oszacować. Rezerwę na naprawy gwarancyjne tworzy się w wysokości porównywalnej do kosztów napraw gwarancyjnych

poniesionych w latach ubiegłych.

Świadczenia emerytalne

W ciągu okresu obrotowego Grupa opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości

wypłacanych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa („Program państwowy”). W ramach tego Programu

Grupa ma obowiązek opłacać składki w wysokości określonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie wówczas, gdy

stają się wymagalne. Program państwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytułu składek na Program

państwowy są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym samym okresie, co związane z nimi wynagrodzenia.

Z tytułu niniejszego Programu nie ciąży na Grupie żaden prawny ani zwyczajowo oczekiwany obowiązek do wypłaty jakichkolwiek

świadczeń na rzecz pracowników, gdyby firma ubezpieczeniowa nie posiadała środków na pokrycie zobowiązań wobec

udziałowców Programu po ustaniu okresu zatrudnienia.

Kredyty bankowe i pożyczki

Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych pomniejszonej o

poniesione koszty transakcyjne. W kolejnych okresach zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, z wyjątkiem zobowiązań

przeznaczonych do obrotu, wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) zgodnie z MSR 39

„Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”.

Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia

kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość

księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub część pozostałych zobowiązań,

które stają się wymagalne w okresie normalnego cyklu spłaty od dnia bilansowego.

Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, wykazuje się jako zobowiązania

długoterminowe. Zobowiązania inne niż zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Na

dzień bilansowy wycenia się je wg zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania, których uregulowanie zgodnie z umową następuje

przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe wycenia się według

wartości godziwej.

Zwiększenie (zmniejszenie) zobowiązań w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty (przychody) finansowe.

Zobowiązania wyceniane są przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Efektywną stopę procentową ustala się na

podstawie średnioważonego kosztu kapitału obcego Spółce. Zobowiązań z datą wymagalności poniżej 12 m-cy nie dyskontuje się.

Dla zobowiązań dotyczących realizowanego przez Grupę układu z Wierzycielami, efektywną stopę procentową ustala się na

podstawie średniego poziomu oprocentowania lokat bankowych.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i rozliczenia międzyokresowe przychodów

Zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” pkt. 11 rozliczenia międzyokresowe bierne są

zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały

opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Oszacowując kwoty

lub termin zapłaty rozliczeń międzyokresowych biernych uwzględnia się stopień niepewności, który jest mniejszy niż w przypadku

rezerw.

Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się rozliczenia o małym stopniu niepewności.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności obejmują równowartość otrzymanych

lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach

sprawozdawczych.


23

Przychody ze sprzedaży

Przy ujmowaniu przychodów obowiązują następujące kryteria:

Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane zgodnie z MSR 18, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i

produktów zostały przekazane nabywcy, gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, oraz istnieje

prawdopodobieństwo, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją.

Świadczenie usług budowlanych

Spółka stosuje zapisy MSR 11 „Umowy o usługę budowlaną” w odniesieniu do kontraktów związanych z podstawową działalnością

operacyjną, których przedmiotem jest budowa obiektów budowlanych. W przypadku, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie

oszacowany, przychody

i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy, bez względu na

okres realizacji, oraz stopień zaawansowania w wykonaniu.

Stopień zaawansowania może być mierzony jako jedna z wybranych metod w zależności od charakteru umowy:

o proporcja kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do całości szacowanych kosztów kontraktu według

sporządzonych kalkulacji;

o pomiar wykonanych prac;

o porównanie fizycznie wykonanych części prac z pracami wynikającymi z umowy.

W przypadku gdy stopień zaawansowania niezakończonej usługi nie jest możliwy do ustalenia w sposób wiarygo dny na dzień

bilansowy, to przychód z wykonania usługi ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie

wyższych od kosztów, których pokrycie przez zamawiającego w przyszłości jest prawdopodobne.

Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione. W przypadku , kiedy istnieje

prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast

rozpoznawana i ujmowana jako koszt.

Aktualizacji kosztów i przychodów na kontrakcie dokonuje się zawsze w przypadku istotnych zmian finansowych realizacji

kontraktu, ale nie rzadziej niż raz na kwartał.

Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, z

uwzględnieniem przewidywanej marży zysku. Prawidłowość przyjętej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania usługi

oraz przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z realizacji usługi jest weryfikowana najpóźniej na dzień bilansowy.

Ewentualne korekty wynikające z weryfikacji wpłyną na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym ich dokonano.

Pozostałe przychody operacyjne i finansowe

Pozostałe przychody i zyski operacyjne

Są to przychody okresu sprawozdawczego pośrednio związane z działalnością gospodarczą, w tym np.:

o przychody i zyski z inwestycji;

o rozwiązywanie niewykorzystanych rezerw oraz odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów,

utworzonych uprzednio ciężar pozostałych kosztów operacyjnych;

o zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych;

o otrzymane dofinansowania i rozliczenia międzyokresowe dofinansowań i inne.

Pozostałe przychody finansowe

Stanowią przede wszystkim przychody związane z finansowaniem działalności poszczególnych Spółek Grupy, w tym np.:

o Zyski z różnic kursowych;

o Zyski z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających;


24

o Odsetki - Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej,

zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość

bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym

zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo

rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek.

o Dywidendy - Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo

akcjonariuszy do otrzymania płatności;

o Inne.

Dotacje państwowe

Dotacje państwowe ujmuje się w momencie, w którym istnieje uzasadnione przekonanie, że spełnione zostały warunki związane z

dotacją oraz, że dotacja zostanie otrzymana. Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający

współmierność z odpowiadającymi im kosztami, które w zamierzeniu mają być kompensowane przez dotacje.

Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie rozliczeń międzyokresowych

przychodów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, jest odnoszona do rachunku zysków i strat przez

szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.

Koszty

Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego lub pośredniego związku pomiędzy poniesionymi

kosztami a osiągniętymi przychodami. Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:

o Koszt wytworzenia sprzedanych produktów;

o Wartość sprzedanych towarów i materiałów;

o Koszty sprzedaży

o Koszty ogólnego zarządu.

Pozostałe koszty operacyjne i finansowe

Pozostałe koszty i straty operacyjne

Są to koszty okresu sprawozdawczego pośrednio związane z działalnością operacyjną, w tym np.:

o straty z inwestycji;

o utworzone rezerwy, kary i odszkodowania;

o odpisy z tytułu utraty wartości aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności, udziałów w jednostkach

zależnych;

o straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych;

o przekazane darowizny dofinansowania i inne.

Pozostałe koszty finansowe

Stanowią przede wszystkim koszty związane z finansowaniem działalności poszczególnych Spółek Grupy, w tym np.:

o Straty z różnic kursowych;

o Straty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających;

o Odsetki od pożyczek, kredytów i innych źródeł finansowania, w tym dyskonto zobowiązań;

o Inne.

Zysk/strata brutto ze sprzedaży

Zysk/strata brutto ze sprzedaży to różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży (produkcji, usług oraz materiałów i towarów)

realizowanej na działalności podstawowej a kosztem wytworzenia sprzedanych produktów i usług oraz sprzedanych towarów i

materiałów.

Zysk/strata na działalności operacyjnej

Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych.


25

Podatki

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

o Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)

danego roku obrotowego. Zysk/strata podatkowa różni się od księgowego zysku/straty netto w związku z

wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania

przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały

opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym

roku obrotowym.

o Zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy” Grupa, w związku z występowaniem rozbieżności między prawem

podatkowym i bilansowym, wykazuje podatek odroczony, który jest wyliczany metodą bilansową jako

podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi

aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia

podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,

natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że

będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub

zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia

innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy

spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego

odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów

zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat,

poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony

jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

Segmenty działalności

Informacje o segmencie są przedstawiane na tej samej podstawie, co zastosowana do celów sprawozdawczości wewnętrznej.

Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących

przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

W stosunku do zasad opublikowanych w ostatnim rocznym sprawozdaniu Grupa Kapitałowa uwzględniła następujące standardy,

zmiany w standardach rachunkowości oraz interpretacje obowiązujące od dnia 1 stycznia 2010 roku:

o Zaktualizowany MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” zatwierdzony 25 listopada 2009 roku,

obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie.

o Zaktualizowany MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” zatwierdzony 3 czerwca 2009 roku,

obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie.

Znowelizowany MSSF 3 wprowadza nowe podejście do ustalenia wartości firmy, w efekcie którego wartość firmy z

przejęcia ustalana jest na moment nabycia kontroli dla całej przejmowanej jednostki, a nie jak dotychczas w proporcji

do własności posiadanej przez przejmującego. Tracą również moc zasady dotychczasowego rozliczania kilkuetapowego

nabycia kontroli. Standard wprowadza też zmiany w wycenie udziałów niesprawujących kontroli (kapitału mniejszości)

oraz w sposobie ujmowania transakcji pomiędzy jednostką dominującą, a mniejszością, które nie skutkują utratą

kontroli (transakcje o charakterze kapitałowym, bez wpływu na rachunek zysków i strat).

o Zmiany do MSSF 2 „Płatności w formie akcji” – Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w środkach

pieniężnych w ramach grupy kapitałowej, zatwierdzone w dniu 23 marca 2010 roku, , obowiązujące w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. Zmiany precyzują sposób ujmowania

programów płatności akcjami przeznaczonych dla wielu jednostek Grupy Kapitałowej.


26

o Zmiany standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2009)” w ramach procedury wprowadzania

dorocznych poprawek do MSSF opublikowane 16 kwietnia 2009 roku (MSSF 2, MSSF 5, MSSF 8, MSR 1, MSR 7, MSR 17, MSR

18, MSR 36, MSR 38, MSR 39, KIMSF 9 oraz KIMSF 16), zatwierdzone w dniu 23 marca 2010 roku, obowiązujące w

odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. Poprawki zostały

ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa.

o Zmiany do MSR 27

„Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe” zatwierdzone w dniu 3 czerwca 2009 roku,

obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie.

Zmodyfikowany MSR 27 określa, iż zmiany w udziałach jednostki dominującej w spółce zależnej, niepowodujące utraty

kontroli rozliczane są w kapitale własnym jako transakcje z właścicielami pełniącymi funkcje właścicielskie. Przy takich

transakcjach nie ujmuje się wyniku finansowego ani nie dokonuje się przeszacowania wartości firmy. Wszelkie różnice

pomiędzy zmianą udziałów niesprawujących kontroli a wartością godziwą wypłaconego lub otrzymanego

wynagrodzenia ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym i przypisywane właścicielom jednostki dominującej.

o Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” zatwierdzone w dniu 23 grudnia 2009 roku,

obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2010 roku lub po tej dacie. Zmiana

wymaga żeby prawa, opcje, warranty dotyczące nabycia określonej liczby własnych instrumentów kapitałowych za

określoną kwotę w dowolnej walucie stanowiły instrumenty kapitałowe jeżeli jednostka oferuje ww. prawa, opcje i

warianty dotychczasowym właścicielom tej samej klasy instrumentów kapitałowych niebędących instrumentami

pochodnymi.

o Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – Pozycje kwalifikujące się do

rachunkowości zabezpieczeń” zatwierdzone w dniu 15 września 2009 roku, obowiązujące w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą wyjaśnień, co może być

uznane za instrument zabezpieczający oraz wskazówek do oceny efektywności zabezpieczenia.

o Interpretacja KIMSF 12 „Umowy na usługi koncesjonowane” zatwierdzona w dniu 25 marca 2009 roku,

obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 30 marca 2009 roku lub po tej dacie.

o Interpretacja KIMSF 15 „Umowy dotyczące budowy nieruchomości” zatwierdzona w dniu 22 lipca 2009 roku,

obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie.

o Interpretacja KIMSF 16 „Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostki działającej za granicą”

zatwierdzona w dniu 4 czerwca 2009 roku, obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1

lipca 2009 roku lub po tej dacie.

o Interpretacja KIMSF 17 „Przekazanie aktywów niegotówkowych właścicielom” zatwierdzona w dniu 26

listopada 2009 roku, obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 listopada 2009 roku lub

po tej dacie.

o Interpretacja KIMSF 18 „Przekazanie aktywów przez klientów” zatwierdzona w dniu 27 listopada 2009 roku,

obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 listopada 2009 roku lub po tej dacie.

Przyjęcie powyższych standardów, interpretacji oraz zmian do standardów według szacunków Grupy Kapitałowej ABM SOLID nie

miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe na koniec I półrocza 2010 roku.

Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

MSSF w kształcie niezatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie znacząco od regulacji przyjętych przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów oraz interpretac ji,

które na koniec I półrocza 2010 nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1

stycznia 2013 roku lub po tej dacie.

Zmiany do różnych standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2010)”, obowiązujące w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie. Dokonane zmiany w ramach procedury

wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF opublikowane w dniu 6 maja 2010 roku (MSSF1, MSSF 3, ,SSF 7, MSR 1, MSR

27, MSR 34, KIMS 13) ukierunkowane zostały głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa.


27

Zmiany do MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”, obowiązujące w

odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy

uproszczenia wymogów związanych z ujawnieniami przez jednostki powiązane z państwem oraz doprecyzowanie

definicji jednostek powiązanych.

Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy dodatkowych zwolnień dla jednostek

stosujących MSSF po raz pierwszy.

Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą ograniczenia zwolnień dla jednostek stosujących

MSSF po raz pierwszy w zakresie ujawnień danych porównawczych wymaganych przez MSSF 7.

Zmiany do KIMSF 14 „MSR 19 – Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne

wymogi finansowania oraz ich wzajemne zależności”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy przedpłat związanych z minimalnymi

wymogami finansowania.

Interpretacja KIMSF 19 „Rozliczenie zobowiązań instrumentami kapitałowymi”, obowiązująca w

odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie.

Według szacunków Grupy Kapitałowej przyjęcie powyższych standardów, interpretacji oraz zmian do standardów nie miałyby

istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowego, gdyby zostały zastosowane przez Grupę na koniec okresu

sprawozdawczego. .

13. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem

finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany złotego w

stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiły się następująco:

średnie kursy w okresie sprawozdawczym

Okres sprawozdawczy Okres sprawozdawczy

2010-01-01 – 2010 -12-31 2009-01-01 – 2009 -12-31

kurs euro data kurs euro data

Kurs na ostatni dzień okresu 3,9603 31.12.2010 4,1082 31.12.2009

* średni arytmetyczny kurs w okresie 4,0044 01.01.2010 - 31.12.2010 4,3406 01.01.2009 - 31.12.2009

Kurs najniższy 3,8356 06.04.2010 3,9170 07.01.2009

Kurs najwyższy 4,1770 07.05.2010 4,8999 18.02.2009

* kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę w następujący sposób:

pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na

dzień bilansowy

w dniu 31 grudnia 2010 roku 1 EUR = 3,9603

w dniu 31 grudnia 2009 roku 1 EUR = 4,1082

pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym

w okresie od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. 1 EUR = 4,0044

w okresie od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. 1 EUR = 4,3406


28

14. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku

zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych ze skonsolidowanego

sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad

przyjętych do tego przeliczenia

Wymienione pozycje skonsolidowanego bilansu przeliczono według ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski kursu średniego

euro na dzień bilansowy. Wymienione pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku

przepływów pieniężnych przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski

średnich kursów euro na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego.

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł w tys. EUR

nrastająco

/2010 okres

od 2010-01-

01 do 2010-

12-31

narastająco

/2009 okres

od 2009-01-

01 do 2009-

12-31

nrastająco

/2010 okres

od 2010-01-

01 do 2010-

12-31

narastająco

/2009 okres

od 2009-01-

01 do 2009-

12-31

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 469 650 377 163 117 283 86 892

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 097 13 318 3 520 3 068

Zysk (strata) brutto 7 760 11 072 1 938 2 551

Zysk (strata) netto 6 258 9 664 1 563 2 226

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -16 100 17 118 -4 021 3 944

Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -12 229 (3 081) -3 054 (710)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 51 525 (26 355) 12 867 (6 072)

Przepływy pieniężne netto razem 23 196 (12 318) 5 793 (2 838)

Aktywa razem 367 711 253 919 92 849 61 808

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 277 549 171 368 70 083 41 714

Zobowiązania długoterminowe 77 339 38 332 19 529 9 331

Zobowiązania krótkoterminowe 200 210 133 036 50 554 32 383

Kapitał własny 90 162 82 551 22 766 20 094

Kapitał zakładowy 3 412 3 412 862 831

Liczba akcji (w szt) 7 934 500 7 934 500 7 934 500 7 934 500

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,79 1,22 0,20 0,28

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)* 10,56 9,70 2,67 2,36

*Przy obliczeniu wartości księgowej 1 akcji Kapitał własny został pomniejszony o Kapitał mniejszości

15. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych

zasad (polityki) rachunkowości

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok 2010, obejmujące dane porównawcze za rok 2009 r. nie zawiera

innych różnic pomiędzy ujawnionymi danymi oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad rachunkowości, niż te opisane w

sprawozdaniu i notach.

16. Data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji

Datą zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego jest dzień 21.03.2011r.


29

Prezes Zarządu – Marek Pawlik

Wiceprezes Zarządu – Mieczysław Tarapata

Wiceprezes Zarządu – Witold Starakiewicz

Wiceprezes Zarządu – Jerzy Gazda

Główny Księgowy – Sabina Kozłowska

Tarnów, dnia 18.03.2011 r.


30

II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA Nota

stan na

2010-12-31

koniec roku

/2010

stan na

2009-12-31

koniec roku

/2009

AKTYWA TRWAŁE 134 444 88 768

Rzeczowe aktywa trwałe 1 90 110 57 992

Wartości niematerialne 2 431 486

Wartość firmy 3 19 707 11 051

Prawo wieczystego użytkowania gruntu 4 7 819 2 358

Nieruchomości inwestycyjne 5 4 162 3 163

Należności długoterminowe 6,12 0 0

Inwestycje długoterminowe 7 6 99

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 12 158 13 619

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 51 0

AKTYWA OBROTOWE 233 267 165 151

Zapasy 10 84 390 65 380

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 11,12 85 116 78 905

Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 11 4 182 16

Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych 11 23 043 8 747

Krótkoterminowe aktywa finansowe 13 60 16

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 31 353 8 632

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 15 5 123 3 455

AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 0 0

SUMA AKTYWÓW 367 711 253 919

PASYWA

KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM 90 162 82 551

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki

dominującej 83 823 77 003

Kapitał podstawowy 19 3 412 3 412

Kapitał zapasowy 20 94 634 81 020

- w tym z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 50 648 50 648

Kapitał z aktualizacji wyceny 21 3 507 2 137

Różnice kursowe z przeliczenia (42) (63)

Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (23 946) (19 167)

Wynik finansowy netto akcjonariuszy jednostki dominującej 6 258 9 664

Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych 22 6 339 5548

- w tym wynik netto akcjonariuszy mniejszościowych (334) (1 222)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 77 339 38 332

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 6 048 5 892

Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 25 1 744 703

Pozostałe rezerwy długoterminowe 26 11 888 12 048

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 27 27 998 11 403

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 28 9 661 8 286

Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0


31

Pozostałe zobowiązania długoterminowe 29 20 000 0

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 30 200 210 133 036

Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 31 1 492 610

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 32 4 655 1 024

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 33 57 015 32 670

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 34 6 182 3 417

Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 0 1 687

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 35 113 548 83 025

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 219 42

Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych 2 299 68

Zaliczki otrzymane 7 747 3 977

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3 986 2 231

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 798 179

Rozliczenia międzyokresowe 36 2 269 4 106

ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI

PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY 0 0

SUMA PASYWÓW 367 711 253 919

III. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Wariant kalkulacyjny Nota

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, w tym: 469 650 377 163

Przychody netto ze sprzedaży produktów 38 445 283 363 166

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 39 24 367 13 997

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 40 428 239 340 785

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 405 268 328 236

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 22 971 12 549

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 41 411 36 378

Koszty sprzedaży 1 947 1 114

Koszty ogólnego zarządu 29 734 20 931

Zysk (strata) ze sprzedaży 9 730 14 333

Pozostałe przychody operacyjne 41 7 498 7 523

Pozostałe koszty operacyjne 42 3 131 8 538

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 097 13 318

Przychody finansowe 43 958 7 032

Koszty finansowe 44 7 295 9 278

Zysk (strata) brutto 7 760 11 072

Podatek dochodowy 46 1 836 2 630

Zysk/Strata z udziałów w jednostkach podporządkowanych 48 0 0

Zysk/(Strata) z działalności kontynuowanej 5 924 8 442

Zysk/(Strata) z działalności zaniechanej 0 0

Zysk/(Strata) netto za okres obrotowy 5 924 8 442

z tego:

Zysk (strata) netto akcjonariuszy mniejszościowych (334) (1 222)

Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej 49 6 258 9 664


32

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

Zysk (Strata) netto za okres 5 924 8 442

Inne całkowite dochody 0 0

Zyski i straty wynikające z przeliczenia pozycji sprawozdania

finansowego jednostki działającej za granicą

21 (10)

Aktualizacji aktywów oraz wyceny instrumentów finansowych 0 55

Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży

0 0

Zmiana w nadwyżce z przeszacowania 4 (5)

Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentem

zabezpieczającym w ramach zabezpieczania przepływów

pieniężnych

1 366 4 179

Inne całkowite dochody za okres 1 391 4 219

Całkowity dochód przypadający na: 7 315 12 661

akcjonariuszom podmiotu dominującego 7 649 13 882

udziały niekontrolujące (334) (1 222)

V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: (16 100) 17 118

Zysk (strata) brutto 7 760 11 072

Korekty razem: (23 860) 6 046

1. Udziały w zyskach /stratach netto jednostek wycenionych metodą

praw własności

0 0

2. Amortyzacja 9 348 8 585

3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 472 622

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 001 1 128

5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (972) (1 440)

6. Zmiana stanu rezerw (10 123) 21 416

7. Zmiana stanu zapasów (19 583) (30 875)

8. Zmiana stanu należności (23 654) 27 048

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów

58 651 (11 240)

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (3 861) (8 568)

11. Podatek dochodowy (1 218) (2 611)


33

12. Inne korekty (36 587) 3 203

13. Zysk (strata) mniejszości (334) (1 222)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (16 100) 17 118

Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: (12 229) (3 081)

Wpływy 1 263 4 366

1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 500 3 952

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 0 0

3. Z aktywów finansowych, w tym: 662 325

a) w jednostkach powiązanych 618 32

b) w pozostałych jednostkach 44 293

- zbycie aktywów finansowych 0 0

- dywidendy i udziały w zyskach 0 0

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0

- odsetki 44 293

- inne wpływy z aktywów finansowych 0 0

4. Inne wpływy inwestycyjne 101 89

Wydatki 13 492 7 447

1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 013 3 117

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 2 875 3 911

3. Na aktywa finansowe, w tym: 576 56

a) w jednostkach powiązanych 576 56

- udzielone pożyczki 0 0

b) w pozostałych jednostkach 0 0

- nabycie aktywów finansowych 0 0

- udzielone pożyczki 0 0

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0

4. Inne wydatki inwestycyjne 28 363

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (12 229) (3 081)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: 51 525 (26 355)

Wpływy 122 446 35 830

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0 0

2. Kredyty i pożyczki 101 373 35 698

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 20 000 0

4. Inne wpływy finansowe 1 073 132

Wydatki 70 921 62 185

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 68 18

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0

4. Spłaty kredytów i pożyczek 62 059 33 596

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 22 424

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 4 572 2 780

8. Odsetki 4 211 3 344

9. Inne wydatki finansowe 11 23

Środki pieniężne netto z działalności finansowej 51 525 (26 355)

Przepływy pieniężne netto razem 23 196 (12 318)

Bilansowa zmiana stanu środków, w tym: 22 721 (12 903)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych 125 600

Środki pieniężne na początek okresu 8 032 20 350

Środki pieniężne na koniec okresu 31 228 8 032


34

VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

Kapitał

akcjonariuszy

mniejszościowych

Kapitał

własny

razem

Kapitał

podstawowy

Kapitał zapasowy

Kapitał z

aktualizacji

wyceny

Różnice

kursowe z

przeliczenia

Niepodzielony

wynik

finansowy

Razem

Kapitał z

emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostały

kapitał

zapasowy

stan na 01 stycznia 2010 3 412 50 648 30 372 2 137 (63) (9 503) 77 003 5 548 82 551

Korekta błedu podstawowego

Saldo na dzień 01 stycznia 2010po

zmianach 3 412 50 648 30 372 2 137 (63) (9 503) 77 003 5 548 82 551

Zysk (strata) netto za okres 6 258 6 258 (334) 5 924

Inne całkowite dochody za okres 1 370 21 1 391 1 391

Całkowity dochód za okres 1 370 21 6 258 7 649 (334) 7 315

Dywidendy 0 0

Wyemitowany kapitał podstawowy 0 0

Podział wyniku finansowego 13 609 (13 609) 0 0

Zmiana struktury w grupie kapitałowej 0 0

Pozostałe zmiany 5 (834) (829) 1 125 296

Transakcje z właścicielami za

okres 13 614 (14 443) (829) 1 125 296

stan na 31 grudzień 2010 3 412 50 648 43 986 3 507 (42) (17 689) 83 823 6 339 90 162


35

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

Kapitał

akcjonariuszy

mniejszościowych

Kapitał

własny

razem

Kapitał

podstawowy

Kapitał zapasowy

Kapitał z

aktualizacji

wyceny

Różnice

kursowe z

przeliczenia

Niepodzielony

wynik

finansowy

Razem

Kapitał z

emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostały

kapitał

zapasowy

stan na 01 stycznia 2009 3 412 50 648 21 514 (2 092) (53) 14 519 87 948 9 201 97 149

Korekta błedu podstawowego

Saldo na dzień 01 stycznia 2009

po zmianach 3 412 50 648 21 514 (2 092) (53) 14 519 87 948 9 201 97 149

Zysk (strata) netto za okres 9 664 9 664 (1 222) 8 442

Inne całkowite dochody za okres 4 229 (10) 4 219 4 219

Całkowity dochód za okres 0 0 0 4 229 (10) 9 664 13 883 (1 222) 12 661

Dywidendy 0 0

Wyemitowany kapitał podstawowy 0 0

Podział wyniku finansowego 8 853 (8 853) 0 0

Zmiana struktury w grupie kapitałowej 0 0

Pozostałe zmiany 5 (24 833) (24 828) (2 431) (27 259)

Transakcje z właścicielami za

okres 0 0 8 858 0 0 (33 686) (24 828) (2 431) (27 259)

stan na 31 grudzień 2009 3 412 50 648 30 372 2 137 (63) (9 503) 77 003 5 548 82 551


36

VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

W poniższych notach stany początkowe poszczególnych wartości bilansowych Spółki podlegającej konsolidacji po raz pierwszy, zostały

wykazane w notach Grupy w pozycji „zwiększenia”.

Nota 1 - do pozycji aktywów “ Rzeczowe aktywa trwałe”

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2010 31.12.2009

1. Środki trwałe, w tym 90 110 57 992

a) grunty 2 002 1 975

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 29 963 19 532

c) urządzenia techniczne i maszyny 30 110 17 884

d) środki transportu 16 594 10 872

e) inne środki trwałe 11 441 7 729

- w tym środki trwałe w budowie 8 881 3 906

Rzeczowe aktywa trwałe razem 90 110 57 992

Nota 1.1 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Grunty

Budynki,

lokale i

obiekty

inżyn.

lądowej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne

środki

trwałe

Razem

Wartość brutto na początek okresu 01.01.2010 1 975 23 337 27 286 18 593 11 395 82 586

Zwiększenia 27 12 858 17 434 9 367 4 901 44 587

Zmniejszenia 0 224 360 946 341 1 871

Wartość brutto na koniec okresu 2 002 35 971 44 360 27 014 15 955 125 302

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

początek okresu 0 3 805 9 402 7 721 3 666 24 594

Zwiększenia 0 2 333 5 119 3 286 1 037 11 775

Zmniejszenia - umorzenie środków trwałych

likwidowanych/sprzedanych 0 130 271 587 189 1 177


koniec okresu 0 6 008 14 250 10 420 4 514 35 192

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

początek okresu 0 0 0 0 0 0

Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 0 0 0 0 0

Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec

okresu 0 0 0 0 0 0

Wartość netto na początek okresu 1 975 19 532 17 884 10 872 7 729 57 992

Wartość netto na koniec okresu

31.12.20010 2 002 29 963 30 110 16 594 11 441 90 110


37

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Grunty

Budynki,

lokale i

obiekty

inżyn.

lądowej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne

środki

trwałe

Razem

Wartość brutto na początek okresu 01.01.2009 1 083 23 174 23 061 17 859 9 617 74 794

Zwiększenia 892 2 676 5 240 2 618 2 285 13 711

Zmniejszenia 0 2 513 1 015 1 884 507 5 919

Wartość brutto na koniec okresu 1 975 23 337 27 286 18 593 11 395 82 586


początek okresu 0 3 603 6 728 5 708 2 958 18 997

Zwiększenia 0 802 3 317 2 888 1 031 8 038

Zmniejszenia - umorzenie środków trwałych

likwidowanych/sprzedanych 0 600 643 875 323 2 441


koniec okresu 0 3 805 9 402 7 721 3 666 24 594

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

początek okresu 0 0 0 0 0 0

Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 0 0 0 0 0

Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec

okresu 0 0 0 0 0 0

Wartość netto na początek okresu 1 083 19 571 16 333 12 151 6 659 55 797

Wartość netto na koniec okresu

31.12.2009 1 975 19 532 17 884 10 872 7 729 57 992

Nota 1.2 Struktura własnościowa bilansowych środków trwałych

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA ŚRODKÓW TRWAŁYCH 31.12.2010 31.12.2009

a) własne 69 441 44 083

b) obce, w tym: 20 669 13 909

- używane na podstawie umowy leasingu 20 669 13 909

- używane na podstawie umowy najmu 0 0

- używane na podstawie innej umowy 0 0

Rzeczowe aktywa trwałe razem 90 110 57 992

Nota 1.3 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy

Nota 2 - do pozycji aktywów “Wartości niematerialne”

WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2010 31.12.2009

1 1. Koszty prac rozwojowych 15 31

a) zakończone prace rozwojowe 15 31

b) nakłady na prace rozwojowe 0 0

2 Inne wartości niematerialne 416 455

3 Zaliczki na wartości niematerialne 0 0

4 Wartości niematerialne razem 431 486


38

Nota 2.1 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Koszty prac

rozwojowych

Inne wartości

niematerialne

Zaliczki na

wartości

niematerialne

Razem

Wartość brutto na początek okresu 01.01.2010 1 177 945 0 2 122

Zwiększenia 0 134 0 134

Zmniejszenia 0 6 0 6

Wartość brutto na koniec okresu 1 177 1 073 0 2 250

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 146 491 0 1 637


Zmniejszenia - umorzenie wartości niematerialnych

likwidowanych/sprzedanych 0 6 0 6

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu 1 162 657 0 1 819

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0

Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 0 0 0


Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0

Wartość netto na początek okresu 31 455 0 486

Wartość netto na koniec okresu 31.12.2010 15 416 0 431

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Koszty prac

rozwojowych

Inne wartości

niematerialne

Zaliczki na

wartości

niematerialne

Razem




Wartość brutto na koniec okresu 1 177 945 0 2 122

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 884 376 0 1 260


Zmniejszenia - umorzenie wartości niematerialnych

likwidowanych/sprzedanych 99 62 0 161

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu 1 146 490 0 1 636

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0

Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 0 0 0


Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0


Wartość netto na koniec okresu 31.12.2009 31 455 0 486

Nota 2.3 Wartości niematerialne (struktura własnościowa)

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA WARTOŚCI

NIEMATERIALNYCH 31.12.2010 31.12.2009

a) własne 431 486

b) obce, w tym: 0 0

- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej

umowy, w tym umowy leasingu 0 0

Wartości niematerialne razem 431 486


39

Nota 3 - do pozycji aktywów "Wartość firmy"

WARTOŚĆ FIRMY 31.12.2010 31.12.2009

1. Wartość firmy związana z nabyciem przedsiębiorstwa lub jego

zorganizowanej części 7 475 7 475

2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych w konsolidacji 12 232 3 576

a) wartość firmy - jednostki zależne 12 232 3 576

b) wartość firmy - jednostki współzależne 0 0

c) wartość firmy - jednostki stowarzyszone 0 0

Wartość firmy razem 19 707 11 051

Nota 3.1 Zmiany wartości firmy

ZMIANY WARTOŚCI FIRMY

Wartość firmy

związana z

nabyciem

przedsiębiorstwa

Wartość

firmy

jednostek

zależnych

Razem


Zwiększenia 0 8 656 8 656

Zmniejszenia 0 36 36


Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 159 159

Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 0 0

Zmniejszenia 0 36 36

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 123 123

Wartość netto na początek okresu 7 475 3 576 11 051

Wartość firmy netto na koniec okresu 31.12.2010 7 475 12 232 19 707

ZMIANY WARTOŚCI FIRMY

Wartość firmy

związana z

nabyciem

przedsiębiorstwa

Wartość

firmy

jednostek

zależnych

Razem


Zwiększenia 0 0 0

Zmniejszenia 0 0 0


Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 102 102

Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 57 57

Zmniejszenia 0 0 0

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 159 159

Wartość netto na początek okresu 7 475 3 633 11 108

Wartość firmy netto na koniec okresu 31.12.2009 7 475 3 576 11 051

Nota 4 - do pozycji aktywów "Prawo wieczystego użytkowania gruntu"

PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU 31.12.2010 31.12.2009

7 819 2 358


40

Nota 4.1 Zmiany wartości prawa wieczystego użytkowania gruntu

ZMIANY WARTOŚCI PRAWA WIECZYSTEGO

UŻYTKOWANIA GRUNTU 31.12.2010 31.12.2009

Wartość brutto na początek okresu 2 495 3 157

Zwiększenia 5 461 0

Zmniejszenia 0 662

Wartość brutto na koniec okresu 7 956 2 495

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 137 137

Zwiększenia 0 0

Zmniejszenia - umorzenie wartości prawa wieczystego użytkowania

gruntu likwidowanego/sprzedanego

0 0

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 137 137

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0

Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 0

Zmniejszenia 0 0

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0


Wartość netto na koniec okresu 7 819 2 358

Nota 5 - do pozycji aktywów „Nieruchomości inwestycyjne”

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 31.12.2010 31.12.2009

a) grunty 1 875 786


c) urządzenia techniczne i maszyny 0 0

d) środki transportu 0 0

e) inne środki trwałe 0 0

Nieruchomości inwestycyjne razem 4 162 3 163

Nota 5.1 Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH 31.12.2010 31.12.2009

Stan na początek okresu: 3 163 825

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 352 825

a) zwiększenia 1 102 2 506

- nabycie 672 2 506

- inne 430 0

b) zmniejszenia z tytułu 103 168

zbycie 0 99

- amortyzacji 103 69

- odpisów aktualizujących 0 0

Stan na koniec okresu 4 162 3 163

Wartość umorzenia narastająco nieruchomości jnwestycyjnych na dzień 31.12.2010 r wynosi: 614 tys. PLN.

Nota 6 - do pozycji aktywów „Należności długoterminowe”

Nie dotyczy


41

Nota 7 - do pozycji aktywów „Inwestycje długoterminowe”

Nota 7.1 Długoterminowe aktywa finansowe

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2010 31.12.2009

1. w jednostkach powiązanych 1 50

a) w jednostkach zależnych 1 50

- udziały lub akcje 1 50

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0

b) w jednostkach współzależnych 0 0

c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0



2. w pozostałych jednostkach 5 49



Długoterminowe aktywa finansowe razem 6 99

Nota 7.2 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności Nie dotyczy Nota 7.3. Długoterminowe aktywa finansowe

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2010 31.12.2009

a) w jednostkach zależnych i współzależnych

niepodlegających konsolidacji 1 50



b) w jednostkach zależnych, współzależnych i

stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 0 0



c) w pozostałych jednostkach 5 49




Nota 7.4. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW

FINANSOWYCH 31.12.2010 31.12.2009

1. Stan na początek okresu 99 47

2. Zwiększenia ( z tytułu) 5 55

a) przeszacowanie 0 0

b) nabycie 1 50

c) inne 4 5

3. Zmniejszenia (z tytułu) 98 3

a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości 2 3

b) sprzedaż 0 0

c) przeniesienie 96 0

d) w wyniku wyłączeń konsolidacyjnych spółek 0 0

4. Stan na koniec okresu 6 99


42

Nota 7.5. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych – dane według stanu na dzień 31.12.2010 r.

L.p Nazwa Siedziba Przedmiot

przedsiębiorstwa

Charakter

powiązania

Metoda

konsolidacji

Data objęcia

kontroli

Wartość

udziałów/akcji

wg ceny

nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów/akcji

Procent

posiadanego

kapitału

udział w liczbie

ogólnej głosów

na walnym

zgromadzeniu

1 ABM INVEST Sp. z o.o. Warszawa działalność deweloperska zależna pełna 2006 8 150 0 8 150 100 100

2 ABM INVEST Tarnów

Sp. z o.o. Tarnów działalność deweloperska zależna pełna 2007 2 900 0 2 900 100 100

3 ABM SILESIA Sp. z o.o. Jaworzno Realizacja projektów

budowlanych zależna pełna 2009 150 0 150 55,56 55,56

4 ABM WSCHÓD Sp. z o.o. Tarnów Realizacja projektów

budowlanych zależna pełna 2008 450 0 450 100 100

5 BIO SOLID Sp.z o.o. Dębno godpodarka odpadowa zależna pełna 2000 2 076 0 2 076 100 100

6 BUDROMOST Sp. z o.o Górka

k.Ostródy Budowa i remonty mostów zależna pełna 1996 424 0 424 77,25 77,25

7 EB RADYMNO Sp. z o.o Radymno Produkcja wyrobów

betonowych zależna pełna 1996 2700 0 2700 100 100

8 PRIB Sp. z o.o Olsztyn roboty inżynieryjne,

instalacyjne i drogowe zależna pełna 2010 38 650 0 38 650 98,07 98,07

9 RESBUD S.A. Rzeszów budownictwo ogólne i inż.

lądowa zależna pełna 2003 2 490 2 850 52,54 52,54

10 RESBUD-UKRAINA Zamość usługi zależna pełna 2002 42 -42 0 49,04 49,4

11 TRANS-ENERGO S.A. Radom działalność

elektroenergetyczna zależna pełna 2007 5 957 0 5 957 100 100

12 TRANSRES Sp. z o.o. Rzeszów Usługi Zależna pełna 2009 101 0 100 100 100

13 WPRM Spółka z o.o. Wągrowiec budowa i remonty

obiektów mostowych zależna pełna 2010 5 304 0 5 304 85 85

14 ABM BIOGAZ Sp. z o.o Tarnów usługi zależna wyłączono 2010 0 0 0 100 100


43

L.p Nazwa jednostki

Kapitał własny jednostki na dzień 31.12.2010 roku, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki w

tym:

kapitał zakładowy

należne wpłaty

na kapitał zakładowy

kapitał zapasowy

pozostały kapitał własny, w tym:

zysk/strata z lat ubiegłych

zysk/strata netto

zobowiązania długoterminowe

zobowiązania krótkoterminowe

1 ABM INVEST Sp. z o.o. 6 403 8 150 0 0 (1747) (4094) 2 347 47 580 17 46 864


Sp. z o.o. 2 164 2 900 0 0 (736) (378) (358) 18 277 7 557 10 651

3 ABM SILESIA Sp. z o.o. (625) 270 0 0 (895) 0 (895) 2 122 783 1 339

4 ABM WSCHÓD Sp. z o.o. (182) 450 0 2 262 (2 894) -2591 (303) 382 0 379

5 BIO SOLID Sp.z o.o. 1 391 2 090 0 6 (705) (704) (1) 998 75 764

6 BUDROMOST Sp. z o.o 3 573 424 0 2 884 265 (1 348) (390) 4 865 548 3 092

7 EB RADYMNO Sp. z o.o 2450 605 0 880 965 (105) 563 1 188 114 840

8 PRIB Sp. z o.o 34 525 540 0 18 656 15 329 (34) 8032 21957 955 13806

9 RESBUD S.A. 11 345 1 445 0 7 467 2 433 390 (324) 12 111 19 10 865

10 RESBUD-UKRAINA 104 42 0 62 101 2 0 0 0

11 TRANS-ENERGO S.A. 2 471 1 085 0 1483 (97) (356) 71 10 487 1 671 7 763

12 TRANSRES Sp. z o.o. 260 100 0 0 160 71 89 900 472 345

13 WPRM Spółka z o.o. 3356 1 200 0 775 1 381 (477) (212) 8224 391 6 830

L.p Nazwa jednostki

należności jednostki w tym:

aktywa

jednostki razem

przychody ze

sprzedaży

nieopłacona wartość

udziałów/akcji

otrzymane lub

należne dywidendy od

jednostki za

ostatni rok

należności

długoterminowe

należności

krótkoterminowe

1 ABM INVEST Sp. z o.o. 373 0 373 53 983 20 024 0 0


Sp. z o.o. 271 0 271 20 441 43 0 0

3 ABM SILESIA Sp. z o.o. 236 0 236 1 497 195 0 0

4 ABM WSCHÓD Sp. z o.o. 69 0 69 200 0 0 0

5 BIO SOLID Sp.z o.o. 261 0 261 2 389 1 038 0 0


44

6 BUDROMOST Sp. z o.o 388 0 388 8438 7956 0 0

7 EB RADYMNO Sp. z o.o 1 356 0 1 356 3 638 7 568 0 0

8 PRIB Sp. z o.o 8 089 0 8 089 56482 25063 0 2 965

9 RESBUD S.A. 16 855 2 190 14 665 23 455 50 318 0 0

10 RESBUD-UKRAINA 27 0 27 104 772 0 0

11 TRANS-ENERGO S.A. 8 566 0 8 566 12 958 15 576 0 0

12 TRANSRES Sp. z o.o. 246 0 246 1 160 1 389 0 0

13 WPRM Spółka z o.o. 5 397 0 5 397 11 580 12 438 0 0

Nota 7.6 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach

UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTACH - według stanu na dzień 31.12.2010

L.p Nazwa Siedziba Przedmiot

przedsiębiorstwa

Wartość

bilansowa

udziałów/akcji

Kapitał własny

jednostki

Kapitał

zakładowy

Procent

posiadanego

kapitału

udział w liczbie

ogólnej głosów

na walnym

zgromadzeniu

nieopłacona

wartość

udziałów/akcji

otrzymane lub

należne

dywidendy od

jednostki za

ostatni rok

1 Plastikowa Dolina Tarnów

nieruchomości,

zarządzanie

parkami przemysłowymi

5 28754 27 859 0,02% 0,05% 0 0


45

Nota 7.7. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (struktura

walutowa) 31.12.2010 31.12.2009

a) w walucie polskiej 6 99

b) w walutach obcych 0 0


Nota 7.8. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według

zbywalności) 31.12.2010 31.12.2009

1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach

(wartość bilansowa) 0 0

2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach

pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0

3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku

regulowanym (wartość bilansowa) 6 99

a) akcje 5 55

- korekty aktualizujące wartość za okres 0 0

- wartość na początek okresu 55 5

- wartość według cen nabycia 5 55

b) obligacje 0 0

c) inne 1 44

- korekty aktualizujące wartość za okres 0 2

- wartość na początek okresu 44 42


4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0 0

Wartość według cen nabycia razem 6 55

Wartość na początek okresu razem 99 47

Korekty aktualizujące wartość za okres razem 0 2

Wartość bilansowa razem 6 99

Nota 7.9 Udzielone pożyczki długoterminowe – nie dotyczy Noty 7.10. Inne inwestycje długoterminowe – nie dotyczy

Nota 8 - do pozycji aktywów „Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego”

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

31.12.2010 31.12.2009

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na początek okresu, w tym: 13 619 7 730

a) odniesionych na wynik finansowy 13 299 6 430

- Różnice kursowe 16 21

- Odsetki od pożyczki/kredytu 0 0

- Utworzone rezerwy na premie 204 194

- Odpisy aktualizujące należności 1 933 1 274

- Strata podatkowa 1 363 0

- Rozliczenia kontraktów długoterminowych 327 696

- Rezerwy kosztowe 6 519 2 696

- Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia 679 954


46

na rzecz pracowników

- Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne 166 153

- Rezerwy na zobowiązania 2 180 0

- Wycena instrumentów finansowych 0 292

- Pozostałe (88) 150

b) odniesionych na kapitał własny 320 1 300

- wyceny instrumentow finansowych 320 1 300

2. Zwiększenia 11 788 10 019

1a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu:

6 595 10 019



- Odpisy aktualizujące należności 248 659

- Strata podatkowa 2 228 1 781

- Rozliczenia kontraktów długoterminowych 2 778 1 031

- Rezerwy kosztowe 935 3 899

- Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia

na rzecz pracowników 60 114


- Rezerwy na zobowiązania 0 2 180


- Aktualizacja inwestycji długoterminowych 127 0

- Pozostałe 21 136

1b) odniesione na wynik finansowy z lat ubiegłych z tytułu: 860 0

- strata podatkowa 860 0

2c) odniesione na wynik finansowy , zwiazane z nabyciem Spółek – stany początkowe aktywów z tytułu odroczonego podatku, z tytułu:

4 110 0

- Utworzone rezerwy na premie 1 014 0


- Rozliczenia kontraktów długoterminowych 2 692 0

- Rezerwy kosztowe 132 0




Rezerwa na wycenę aktuarialną środki trwałe 3 0

- Pozostałe 3 0

2b) odniesione na wynik finansowy z lat ubiegłych 0 0

2c) odniesione na kapitał własny z związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, z tytułu:

223 0

- świadczeń urlopowych i emerytalnych 223 0

3. Zmniejszenia 12 829 4 130

1a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu:

12 929 9 165



- Utworzone rezerwy na premie 1 132 164


- Strata podatkowa 532 418

- Rozliczenia kontraktów długoterminowych 3 839 1 400

- Rezerwy kosztowe 6 489 76


47




Rezerwy na zobowiązania 23 0

- Wycena instrumentów finansowych 15 6 307

Aktualizacja inwestycji długoterminowych 81 0

- Pozostałe (92) 374

1b) odniesione na kapitał własny z tytułu 320 980

- wyceny instrumentow finansowych 320 980

1c) odniesione na wynik z lat ubiegłych z tytułu: 0 (6 015)

- wyceny instrumentow finansowych 0 (6 015)

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu w tym: 12 158 13 619

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu:

11 075 13 299




- Odpisy aktualizujące należności 1 638 1 933

- Strata podatkowa 3 059 1 363

- Rozliczenia kontraktów długoterminowych 1 958 327

- Rezerwy kosztowe 1 109 6 519




- Rezerwy na zobowiązania 2 158 2 180


Aktualizacja inwestycji długoterminowych 46 0

- Pozostałe 28 (88)

b) odniesionych na wynik finnsowy z lat ubiegłych w związku ze strata podatkową

860 0

c)) odniesionych na kapitał własny 223 320

- wyceny instrumentow finansowych 0 320

w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 223 0

Przewidywanej daty wygaśnięcia różnic przejściowych nie można jednoznacznie określić

Nota 9 - do pozycji aktywów „Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe”

DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2010 31.12.2009

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe prowizji bankowej 51 0

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 51 0

Nota 10 - do pozycji aktywów „Zapasy”

ZAPASY 31.12.2010 31.12.2009

Materiały 20 836 4 636

Półprodukty i produkty w toku 8 040 38 909

Produkty gotowe 39 631 680

Towary 13 601 19 240

Zaliczki na dostawy 2 282 1 915

Zapasy razem 84 390 65 380


48

W tym: odpisy aktualizujące zapasy nierotujące powyżej 12 m-cy 156 83

Wartość odwróconych odpisów aktualizujących zapasy 0 28

Zasadą przyjętą przez Grupę ABM SOLID jest tworzenie odpisów aktualizujących zapasy w ciężar rachunku zysków i strat jako

pozostały koszt operacyjny, natomiast odwrócenie odpisów odnoszone jest w pozostałe przychody operacyjne.

KOSZTY FINANSOWE AKTYWOWANE W ZAPASACH 2010 2009

Koszty aktywowane w zapas w okresie 1 585 446

Średnia stopa odsetkowa w okresie* 4,83% 4,49%

*Średnia stopa odsetkowa obliczona na podstawie średniej kwoty zadłużenia obliczonej dla danych kwartalnych

Nota 11 - do pozycji aktywów „Należności krótkoterminowe”

Nota 11.1. Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2010 31.12.2009

a) od jednostek powiązanych 0 0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0

- do 12 miesięcy 0 0

- powyżej 12 miesięcy 0 0

- inne 0 0

- dochodzone na drodze sądowej 0 0

b) od pozostałych jednostek 89 298 78 921

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 82 582 77 101

- do 12 miesięcy 77 800 72 832

- powyżej 12 miesięcy 4 782 4 269

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych świadczeń, w tym: 5 876 916

- z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 4 182 16

- inne 840 904

- dochodzone na drodze sądowej 0 0

c) należne kwoty od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych 23 043 8 747

Należności krótkoterminowe netto razem 112 341 87 668

d) odpisy aktualizujące wartość należności 12 492 14 567

Należności krótkoterminowe brutto razem 124 833 102 235

Nota 11.1.1. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych - nie dotyczy

Nota 11.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJACYCH WARTOŚĆ

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2010 31.12.2009

Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 14 567 10 401

Zwiększenia z tytułu: 2 380 5 722

- utworzenia nowych 2 048 5 708

- powstałe w wyniku konsolidacji nowo nabytych Spółek 332 14

Zmniejszenia z tytułu: 4 455 1 556

- rozwiązania 4 455 1 556

Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 12 492 14 567


49

Nota 11.2.1 Przyczyny utworzenia odpisów aktualizujących należności

PRZYCZYNY UTWORZENIA NOWYCH ODPISÓW

AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI 31.12.2010 31.12.2009

- związanych z upadłością kontrahentów 921 4

- związanych z zagrożonymi płatnościami 830 5 635

- z założeniem sprawy sądowej kontrahentowi 297 83

Razem zwiększenia odpisów aktualizujących 2 048 5 722

Nota 11.2.2 Przyczyny odwrócenia odpisów aktualizujących należności

PRZYCZYNY ODWRÓCENIA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH

NALEŻNOŚCI 31.12.2010 31.12.2009

- w związku z zapłatą 3 502 756

- w związku z zakończeniem postępowania w wyniku

nieściągalności należności 953 716

- inne 0 84

Razem zmniejszenia odpisów aktualizujących 4 455 1 556

Nota 11.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO

(struktura walutowa) 31.12.2010 31.12.2009

a) w walucie polskiej 124 491 85 881

b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 342 16 354

- EUR 315 16 167

- USD 27 153

- UAH 0 34

c) w walutach obcych

- EUR 80 3 935

- USD 9 53

- UAH 0 100

Należności krótkoterminowe brutto razem (po

przeliczeniu na PLN) 124 833 102 235

Nota 11.4. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ( brutto)

- o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2010 31.12.2009

Należności z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty:

- do 1 miesiąca 33 459 44 921

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 22 183 12 570

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3 094 263

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku 589 271

- powyżej 1 roku 6 578 4 282

- należności przeterminowane 27 384 29 361

Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 93 287 91 668

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 10 705 14 567

Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 82 582 77 101

Z uwagi na specyfikę działalności podstawowej Grupy Kapitałowej ABM SOLID (świadczenie usług budowlanych) nie jest możliwe

precyzyjne określenie przedziału czasowego spłacania należności. Czas, na jaki udzielany jest kredyt kupiecki jest zazwyczaj

każdorazowo negocjowany w ramach realizowanej umowy o budowę.


50

Nota 11.4.1. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie

NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I

USŁUG, PRZETERMINOWANE (brutto) niespłacone w

okresie:

31.12.2010 31.12.2009

- do 1 miesiąca 9 506 9 021

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 490 5 273

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2 716 2 363

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 828 2 988

- powyżej 1 roku 6 844 9 716

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane

razem (brutto) 27 384 29 361

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

przeterminowane 10 481 14 320


razem (netto) 16 903 15 041

Nota 12 „Należności sporne i przeterminowane – długoterminowe oraz krótkoterminowe”

W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych) kwoty należności spornych oraz należności

przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących i niewykazanych jako

„Należności dochodzone na drodze sądowej”:

NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE 31.12.2010 31.12.2009

Należności długoterminowe 0 0


razem (brutto) 27 384 29 361

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

przeterminowane 10 481 14 320


razem (netto) 16 903 15 041

Nota 13 - do pozycji aktywów „Krótkoterminowe aktywa finansowe”

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2010 31.12.2009

1. W jednostkach zależnych 0 1

a) udziały lub akcje 0 0

b) należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0

c) dłużne papiery wartościowe 0 0

d) inne papiery wartościowe 0 0

e) udzielone pożyczki 0 1

- w walucie polskiej 0 1

- w walucie obcej 0 0

f) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0

2. W jednostkach współzależnych 0 0

3. W jednostkach stowarzyszonych 0 0

4. W znaczącym inwestorze 0 0

5. W jednostce dominującej 0 0

6. W pozostałych jednostkach 60 15

a) udziały lub akcje 14 15




51

b) należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0

c) dłużne papiery wartościowe 0 0

d) inne papiery wartościowe 0 0

e) udzielone pożyczki 0 0

f) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 46 0



g) przeznaczone do sprzedaży 0 0

Krótkoterminowe aktywa finansowe razem 60 16

Nota 13.1 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według

zbywalności)

31.12.2010 31.12.2009

1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach

(wartość bilansowa) 14 15

a) akcje 14 15

- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 14 15


b) obligacje 0 0

c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0

d) inne przeznaczone do sprzedaży 0 0

2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach

pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0

a) akcje 0 0

b) obligacje 0 0


3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku

regulowanym (wartość bilansowa) 0 0

a) akcje 0 0

b) obligacje 0 0


4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 46 1

a) akcje 0 0

b) obligacje 0 0


- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 46 0


c) udzielone pożyczki 0 1

Wartość według cen nabycia razem 46 1

Wartość na początek okresu razem 16 31 674

Korekty aktualizujące wartość za okres razem 0 0

Wartość bilansowa razem 60 16


52

Nota 14 - do pozycji aktywów „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE 31.12.2010 31.12.2009

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 31 353 8 632

a) środki pieniężnie w kasie i na rachunkach 9 949 3 102

b) inne środki pieniężne 21 404 5 530

c) inne aktywa pieniężne 0 0

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem 31 353 8 632

Noty 14.1 Struktura walutowa środków pieniężnych

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE

(struktura walutowa) 31.12.2010 31.12.2009

1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym: 9 949 3 102

a) w kasie: 154 148


- w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 0 0

- w obcych walutach 0 0

b) na rachunkach bankowych: 9 795 2 954

- w walucie polskiej 9 545 2 729

- w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 250 225

- EUR 182 181

- USD 65 37

- UAH 3 7

- w obcych walutach

- EUR 46 44

- USD 22 13

- UAH 9 20

2. Inne środki pieniężne, w tym: 21 404 5 530

- lokaty bankowe w walucie polskiej 18 060 2 081

- lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 3 344 3 316

- EUR 3 011 3 001

- USD 333 315

- lokaty bankowe w walutach obcych

- EUR 760 730

- USD 112 110

- inne 0 133

3. Inne aktywa pieniężne, w tym: 0 0

Razem środki pieniężne oraz inne aktywa pieniężne 31 353 8 632

Nota 15 - do pozycji aktywów „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2010 31.12.2009

1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 3 574 1 965

- opłacone ubezpieczenia 1 341 913

- opłacone czynsze 58 0

- opłacone prenumeraty 78 38

- odsetki od leasing 42 7

- rozliczenie kosztów finansowych 1 637 943

- rozliczenie kosztów operacyjnych 0 26

- prowizja od przedłużenia umowy kredytowej 203 0


53

- vat do rozliczenia w następnym okresie 113 0

- rozliczenie kosztów związanych z nabyciem udziałów 0 38

- inne 102 0

2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 1 549 1 490

- usługi budowlane 716 1 264

- umowy leasingowe 616 0

- pozostałe 217 226

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 5 123 3 455

Nota 16 - do pozycji aktywów „Aktywa przeznaczone do sprzedaży”

Nie dotyczy

Nota 17 „Działalność zaniechana”

Nie wystąpiła

Nota 18 „Odpisy aktualizujące wartość aktywów’

Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów ujętych/odwróconych jest istotna, należy ujawnić

przyczyny ich utworzenia i odwrócenia.

Kwoty ujętych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów zostały zaprezentowane w

następujących notach:

Nota 7.8 – odpisy dotyczące długoterminowych aktywów finansowych

Nota 11.2; 11.4 oraz nota 12 – odpisy dotyczące należności

Nota 13.1 – odpisy dotyczące papierów wartościowych, udziałów oraz innych krótkoterminowych aktywów finansowych


54

Nota 19 - do pozycji pasywów „Kapitał podstawowy”

Seria/

emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba

akcji

Wartość

serii/emisji

wg wartości

nominalnej

Cena emisyjna 1 akcji Sposób pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

seria A imienne

uprzywilejowane dwukrotnie co do głosu - 124 000 53

w zamian za udziały w ABM

SOLID Sp. z o.o.

wkład niepieniężny 14.08.2006 14.08.2006

seria B imienne

uprzywilejowane dwukrotnie co do głosu - 2 835 000 1 219 wkład niepieniężny 14.08.2006 14.08.2006

seria C imienne

uprzywilejowane dwukrotnie co do głosu - 80 000 34 8,00 wkład pieniężny 14.08.2006 14.08.2006

seria D imienne


seria E imienne

uprzywilejowane dwukrotnie co do głosu - 119 160 51

w zamian za udziały w

HYDRO SOLID Sp. z o.o. wkład niepieniężny 14.08.2006 14.08.2006

seria F imienne


seria G na okaziciela - - 1 545 000 665

491 000 w zamian za

udziały w ABM SOLID Sp. z

o.o.

491 000 - wkład

niepieniężny

14.08.2006 14.08.2006 1 001 350 akcji za 6,00

1 001 350 - wkład

pieniężny

51 840 akcji w zamian za

udziały w HYDRO SOLID Sp.

z o.o.

51 840 - wkład

niepieniężny

810 akcji za 6,00 810 - wkład pieniężny

Seria H na okaziciela - - 1 750 000 753 29,50 wkład pieniężny 31.07.2007 31.07.2007

Liczba akcji razem 7 934

500

Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2010 3 412

Wartość nominalna jednej akcji = 0,43 zł


55

W roku 2010 nie miały miejsca zmiany kapitału zakładowego.

Na dzień 31.12.2010 PRIB Spółka z o.o. jako jednostka zależna posiadała nieznaczną ilość tj. 50 sztuk akcji ABM SOLID S.A. o wartości

nominalnej 21,50 zł, co stanowi 0,01 promila ogółu akcji.

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (struktura własności - powyżej 5% liczby głosów) na dzień 31.12.2010r

Nazwa akcjonariusza

Typ posiadanych akcji

(zwykłe: Z,

uprzywilejowane: U)

% posiadanych

głosów

Liczba

posiadanych

akcji w tys. zł

Wartość

nominalna

posiadanych

akcji

Barbara Pawlik U / Z 10,38% 706 304

Firma "Barbara" Barbara

Pawlik U 20,71% 1 302 560

Marek Pawlik U / Z 36,87% 2 320 998

BPH TFI S.A. Z 5,02% 631 271

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (wartościowo) 31.12.2010 31.12.2009

a) Wartość nominalna (w złotych) 0,43 0,43

b) Liczba akcji razem 7 934 500 7 934 500

Kapitał zakładowy razem (w tysiącach złotych) 3 412 3 412

Nota 20 - do pozycji pasywów „Kapitał zapasowy”

KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2010 31.12.2009

1. Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 50 648 50 648

2. Utworzony ustawowo 511 511

3. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą

ustawowo (minimalną) wartość 43 138 29 530

– Spółki dominującej 43 138 29 530

– Grupy kapitałowej 0 0

4. Z dopłat akcjonariuszy/wspólników 0 0

5. Inny: 337 331

– przesunięcie różnicy z aktualizacji środków trwałych

z kapitału z aktualizacji wyceny 337 331

Kapitał zapasowy razem 94 634 81 020

Nota 21 - do pozycji pasywów „Kapitał z aktualizacji wyceny”

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 31.12.2010 31.12.2009

1. Z tytułu aktualizacji środków trwałych 2 361 2 150

2. Z tytułu aktualizacji wartości niematerialnych i prawnych 0 0

3. Z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych

(zabezpieczających) 0 (1 686)

4. Z tytułu podatku odroczonego 0 320

5. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych 0 0

6. Inny : 1 146 1 353

- podatku odroczonego od przeszacowania środków trwałych (41) (39)

- skutków przeszacowania środków trwałych 0 204

- z tytułu aktualizacji prawa wieczystego uzytkowania gruntów 1 187 1 188

Kapitał z aktualizacji wyceny razem 3 507 2 137


56

Nota 22 - do pozycji pasywów „Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych”

ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI 31.12.2010 31.12.2009

Stan kapitałów własnych akcjonariuszy mniejszościowych

na początek okresu, w tym: 5 548 9 201

Wynik netto udziałowców mniejszościowych na początek okresu (1 222) 4 185

a) zwiększenia w wyniku przeliczeń konsolidacyjnych 888 2 430

- wyniku netto mniejszości 888 73

- pozostałych kapitałów mniejszości 0 2 357

b) zmniejszenia w wyniku przeliczeń konsolidacyjnych 97 5 480

- wyniku netto mniejszości 0 5 480

- pozostałych kapitałów mniejszości 97 0

Wynik netto udziałowców mniejszościowych na koniec okresu

(334) (1 222)

Stan kapitałów własnych akcjonariuszy mniejszościowych

na koniec okresu razem 6 339 5 548

Nota 23 „Wartość księgowa na jedną akcję”

Wartość księgowa na jedną akcję stanowi iloraz wartości kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom jednostki

dominującej na dzień bilansowy oraz liczby akcji na dzień bilansowy.

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

liczba akcji na dzień bilansowy 7 934 500 7 934 500

wartość kapitału własnego akcjonariuszy jednostki dominującej 83 823 77 003

Wartość księgowa na jedną akcję 10,56 9,70

Nota 24 - do pozycji pasywów „Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego”

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2010 31.12.2009

1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na początek okresu, w tym: 5 892 2 817

a) odniesionych na wynik finansowy 5 703 2355


- Z wyceny kontraktów długoterminowych 5 115 1 591

- Wycena transakcji zakupu akcji 69 68

- Dyskonto kaucji gwarancyjnych 154 286

- Niezapłacone odsetki 206 4

- Pozostałe 131 105

b) odniesionych na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu:

189 462

- przeszacowania środków trwałych 189 462

2. Zwiększenia 8 308 4 896

1a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu:

3 023 4 873


- Przekształcenie leasing operacyjnego 105 0



Zapasy 57 0

Podatek od wypłaty dywidendy 135 0


57

- Środki trwałe 87 0


b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu:

306 23


z tyt. różnic bilansowych i podatkowych wartości zapasów 304 0

2a) odniesione na wynik finansowy , zwiazane z nabyciem Spółek – stany początkowe rezerw z tytułu odroczonego podatku, z tytułu:

1 911 0

-Z wyceny kontraktów długoterminowych 1 715 0


Różnica amort księg i podatkowa 154 0

Pozostałe 2 0

2b) odniesione na kapitał własny, zwiazane z nabyciem Spółek – stany początkowe rezerw z tytułu odroczonego podatku, z tytułu:

3 068 0

- przeszacowania środków trwałych 2 986 0

Pozostałe 82 0

3. Zmniejszenia 8 152 1 821

1a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu:

8 104 1 525


- Z wyceny kontraktów długoterminowych 7 826 892



Różnica bilanowa i podatkowa amortyzacji 33 0

- Przekształcenie leasing operacyjnego 105 0

- Pozostałe 72 80

1b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu:

6 296


2a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych (zwiększenia z tytułu BO zakupionych Spółek) z tytułu

42 0


Środki trwałe 2 0

4. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu w tym: 6 048 5 892

a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu:

2 489 5 703



- Wycena transakcji zakupu akcji 69 69



Zapasy 57 0


Środki trwałe 85 0

Różnica amort księg i podatkowa 121 0


b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu:

3 557 189


58

- z tyt. róznic bilansowych I podatkowych wartości wyr. got. 304 0

- przeszacowania środków trwałych 3 102 189

- Pozostałe 151 0

* Przewidywanej daty wygaśnięcia różnic przejściowych nie można jednoznacznie określić

Nota 25 - do pozycji pasywów „Rezerwa długoterminowa z tytułu świadczeń pracowniczych”

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA

ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2010 31.12.2009

1. Stan na początek okresu 703 676

2. Zwiększenia z tytułu: 1 486 72

- rezerwa na odprawy emerytalne 106 72

- BO przejętych spółek 1 380 0

3. Wykorzystanie 58 3

4. Rozwiązanie z tytułu 387 42

- przekwalifikowanie rezerwy na odprawy emerytalne do

krótkoterminowej

13 0

- nadmierna rezerwa na odprawy emerytalne 25 37

- rozwiązanie z tyt. zmiany regulaminu wynagradzania 322 0

- inna 27 5

5. Stan na koniec okresu 1 744 703

Nota 26 - do pozycji pasywów „Pozostałe rezerwy długoterminowe”

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW

DŁUGOTERMINOWYCH 31.12.2010 31.12.2009

1. Stan na początek okresu 12 048 509

2. Zwiększenia (z tytułu) 722 11 794

- rezerwa na naprawy gwarancyjne 722 468

- rezerwa na instrumenty finansowe 0 11 199

- przejęcia rezerw na zobowiązania i roszczenia sporne 0 127

3. Wykorzystanie (koszty budów, koszty po konsolidacji) 334 147

4. Rozwiązanie (w związku z nadmierną rezerwą) 548 108

5. Stan na koniec okresu 11 888 12 048

Nota 27 - do pozycji pasywów „Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek”

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU

KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2010 31.12.2009

a) wobec jednostek zależnych 0 0

b) wobec znaczącego inwestora 0 0

c) wobec jednostki dominującej 0 0

d) wobec pozostałych jednostek 27 998 11 403

- powyżej 1 roku do 3 lat, 14 471 9 451

- powyżej 3 do 5 lat 7 398 738

- powyżej 5 lat 6 129 1 214

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i

pożyczek razem 27 998 11 403

Zobowiązania długoterminowe zabezpieczone na majątku ABM SOLID i jednostek powiązanych obejmują zobowiązania z tytułu

kredytów oraz zobowiązania z tytułu leasingu.

Zabezpieczenia wynikające z umów kredytowych zostały wykazane w notach 27.1 oraz 33.1.


59

Nota 27.1. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Na dzień 31.12.2010

Nazwa Jednostki

Rodzaj zobowiązania

(kredytu /

pożyczki)

Kwota kredytu /

pożyczki według umowy

Kwota kredytu / pożyczki

do spłaty Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty Zabezpieczenia

tys. zł waluta tys. zł

ING Bank Śląski w

Katowicach S.A., CBK w

Krakowie

Kredyt inwestycyjny

2 498 PLN 1 301 WIBOR 1M + marża 30.03.2017 - Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys. zł na nieruchomości komercyjnej w Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw z polisy

ubezpieczeniowej

PKO BP S.A.

Kredyt

inwestycyjny

20 000

PLN

16 640

WIBOR 3M + marża

01.09.2017

- weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową hipoteka

łączna umowna w wysokości 5 452 tys. oraz hipoteka kaucyjna do

kwoty 2 700 tys.zł na prawie wieczystego użytkowania gruntów oraz budynkach i budowlach położonych w Rzeszowie

cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości

- zastaw rejestrowy na udziałach PRIB Sp. z o.o. do kwoty 539 tys. zł

- klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków

bankowych w PKO BP S.A.

- przelew wierzytelności z kontraktów o wartości brutto nie niższej

niż 150% kwoty zadłużenia z tytułu kredytu

- hipoteka łączna umowna w wysokości 8 958 tys. zł oraz hipoteka

łączna kaucyjna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomościach w Olsztynie

- cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości

PKO BP S.A. Kredyt

inwestycyjny 3 000 PLN 1 948 WIBOR 1M+marża 31.01.2015

- hipoteka łączna w wysokości 3 000 tys.zł oraz hipoteka kaucyjna

łączna do kwoty 1 500 tys.zł na nieruchomościach w Wągrowcu

- cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w. nieruchomości

- zastaw rejestrowy na udziałach w WPRM Sp. z o.o. do 1 020 tys. zł

- cesja wierzytelności z kontraktów

- weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową

PKO BP S.A. Kredyt obrotowy

nieodnawialny 7 000 PLN 2 674 WIBOR 3M +marża 01.01.2013

- hipoteka umowna łączna w wysokości 7 000 tys.zł oraz hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 3 500 tys.zł na nieruchomościach w

Grybowie i Białej Niżnej


60

- cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w. nieruchomości



- klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunku

bieżącego Kredytobiorcy

PKO Bank Polski S.A. I

o/Przemyśl

Kredyt inwestycyjny

samochód IVECO

200 PLN 114 WIBOR 3M + marża 01.08.2013

- Hipoteka łączna zwykła w kwocie 200 tys.zł oraz łączna kaucyjna w

kwocie 40 tys.zł na nieruchomościach położonych w Radymnie wraz

z cesją praw z polisy - weksel własny In blanco

- klauzula potrącenia wierzytelności z rach. bankowego

Alior Bank SA

kredyt

inwestycyjny na zakup

nieruchomości

1 541 PLN 1 181 WIBOR 1 M + marża 31-05-2020

- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku

bankowym, - hipoteka zwykła w wysokości 1.541. tys.PLN oraz hipoteka

kaucyjna do kwoty 770. tys.PLN na nierchomości położonej w

Radomiu ul. Wrocławska 9b, wraz z cesją praw z umowy

ubezpieczenia ww. nieruchomości

Alior Bank SA

Kredyt

inwestycyjny na modernizację

nieruchomości

680 PLN 450 WIBOR 1 M + marża 31-10-2020

- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku

bankowym, - hipoteka zwykła w wysokości 680. tys.PLN oraz hipoteka kaucyjna

do kwoty 340. tys.PLN na nierchomości położonej w Radomiu ul.

Wrocławska 9b, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia ww.

nieruchomości

PKO BP S.A. kredyt 12 300 PLN 3 690 WIBOR 3 M + marża

spłata w

transzach -

najpóźniej do 31.03.2012

- weksel in blanco z wystawienia kredytobiorcy,

- poręczenie ABM SOLID S.A. do kwoty 4 000 tys.zł ,

- hipoteka łączna zwykła w kwocie 12 300 tys.zł oraz hipoteka łączna kaucyjna w wysokości 6 150 tys.zł,

- umowa o przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia,

- dyspozycja ustanowienia blokady na rachunku, zastaw rejestrowy

na udziałach spółki.


61

Na dzień 31.12.2009

Nazwa Jednostki

Rodzaj

zobowiązania

(kredytu /

pożyczki)

Kwota kredytu

/ pożyczki

według umowy

Kwota kredytu / pożyczki

do spłaty Warunki

oprocentowania

Termin


tys.zł waluta tys.zł

ING Bank Śląski w


Krakowie

Kredyt

inwestycyjny 3 300 PLN 227

WIBOR 1M +

marża 30.09.2011

- Poręczenie Banku BGK S.A. Oddział w Krakowie, Filia w Tarnowie z

Funduszu Poręczeń Unijnych w kwocie 2 000 tys. zł, - Cesja wierzytelności warunkowa z umowy zawartej z PARP w

Warszawie o dofinansowanie Projektu będącego przedmiotem

kredytowania, tj. "Wzrost konkurencyjności międzynarodowej - wprowadzenie innowacyjnych zmian procesu produkcji konstrukcji

stalowych", realizowanego w ramach SPO WKP2.3

- Zastawy rejestrowe na środkach trwałych stanowiących wyposażenie hali realizowanej w ramach Projektu (komora śrutownicza - 1 szt.,

komora lakierniczo-susząca - 1 szt., suwnice - 2 szt., kompresor

śrubowy - 1 szt.) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej

ING Bank Śląski w


Krakowie

Kredyt

inwestycyjny 2 498 PLN 1 553

WIBOR 1M +

marża 30.03.2017

- Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys. zł zł na nieruchomości komercyjnej - budynku administracyjno-biurowym, położonej w

Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej

Raiffeisen Bank Polska S.A. Kredyt

inwestycyjny 1 200 PLN 255

WIBOR 1M

+marża 28.02.2012

- Hipoteka zwykła w wysokości 1 200 tys. zł na nieruchomości w

Rzeszowie

-hipoteka kaucyjna do kwoty 600 tys. zł na nieruchomości w Rzeszowie -pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków

kredytobiorcy prowadzonych przez bank

- cesja z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości

- niepotwierdzona cesja należności kredytobiorcy od dłużników w

wysokości nie mniejszej niż 600 tys. zł


odnawialny 5 000 PLN 3 314 WIBOR 3M+marża 11.08.2011

- Pełnomocnictwo do rachunków w PEKAO SA, ING, KB, BGŻ

-klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków kredytobiorcy prowadzonych w PKO BP SA, blokada środków wraz z

pełnom. do r-ków bank w PKO BP SA służących do rozliczenia

kontraktów umów w umowie kredytowej -weksel

- hipoteka na nieruchomości w Bochni i w Warszawie

- zastawy na środkach obrotowych - zastawy rejestrowy na środkach trwałych


62

- zastaw na akcjach TRANS ENERGO

- cesje wierzytelności z kontraktów -cesje praw z umów ubezpieczeniowych

Bank Millennium S.A. Kredyt obrotowy 7 930 PLN 4 610 WIBOR 1M

+marża 31.12.2012

-Weksle własny In blanco z deklaracją wekslową

-pełnomocnictwo do pobrania środków z rachunków Spółki

prowadzonych w Banku

Bank DnB Nord Polska SA I

O/Radom

Kredyt

inwestycyjny 2 300 PLN 1 389

WIBOR 3M +

marża 20.07.2023

- weksel własny in blanco Kredytobiorcy, wraz z deklaracją wekslową,

poręczony przez ABM SOLID SA,

-hipoteka zwykła w kwocie 2.300.tys. zł wraz z hipoteką kaucyjną do kwoty 1.600.tys. zł na nieruchomości zlokalizowanej w Radomiu ul.

Wrocławska 9,

-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości stanowiącej przedmiot zabezpieczenia kredytu

PKO Bank Polski S.A. kredyt

inwestycyjny 55 PLN 55 WIBOR 3M 01.08.2011

Zastaw na maszynie LK 34, przelew prawz umowy ubezpieczenia na

kredytowanej maszynie


odnawialny 20 000 PLN 0 WIBOR 3M+marża 11.08.2011

-Pełnomocnictwo do rachunków w PEKAO SA, ING, KB, BGŻ -klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków

kredytobiorcy prowadzonych w PKO BP SA, blokada środków wraz z

pełnom. do r-ków bank w PKO BP SA służących do rozliczenia kontraktów umów w umowie kredytowej

-weksel

- hipoteka na nieruchomości w Bochni i w Warszawie - zastawy na środkach obrotowych

- zastawy rejestrowy na środkach trwałych

- zastaw na akcjach TRANS ENERGO - cesje wierzytelności z kontraktów


63

Nota 28 - do pozycji pasywów „Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego oraz inne

zobowiązania finansowe”

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU

FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2010 31.12.2009

Długoterminowe zobowiązania finansowe, w tym: 9 661 8 286

- umowy leasingu finansowego 9 661 8 286

Finansowe zobowiązania długoterminowe razem 9 661 8 286

FINANSOWE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O

POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2010 31.12.2009

a) powyżej 1 roku do 3 lat, w tym: 8 055 5 930

- z tytułu leasingu finansowego 8 055 5 930

b) powyżej 3 do 5 lat 1 606 2 356

- z tytułu leasingu finansowego 1 606 2 356

c) powyżej 5 lat 0 0

3. Finansowe zobowiązania długoterminowe razem 9 661 8 286

Nota 29 - do pozycji pasywów „Pozostałe zobowiązania długoterminowe”

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2010 31.12.2009

Pozostałe długoterminowe zobowiązania, w tym:

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, z tego: 20 000 0

powyżej 1 roku do 3 lat 20 000 0

Pozostałe długoterminowe zobowiązania razem 20 000 0

Nota 30 - do pozycji pasywów „Zobowiązania krótkoterminowe”

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2010 31.12.2009

Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 492 610

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 4 655 1 024

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 57 015 32 670

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego

oraz inne finansowe 6 182 5 104

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 102 069 70 002

Zzobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych w tym: 11 698 13 065

a) z tytułu podatku od osób prawnych 219 42

Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych 2 299 68

Zaliczki otrzymane 7 747 3 977

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym: 3 986 2 231

a) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 184 1 839

b) fundusze specjalne (ZFŚS) 1 802 392

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 798 179

Rozliczenia międzyokresowe 2 269 4 106

Zobowiązania krótkoterminowe razem 200 210 133 036

Nota 30.1. Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (struktura

walutowa) 31.12.2010 31.12.2009

a) w walucie polskiej 200 197 132 055

b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 13 981


64

- EUR 13 871

- USD 0 110

b) w walutach obcych

- EUR 3 212

- USD 3 37

Zobowiązanie krótkoterminowe razem (po przeliczeniu) 200 210 133 036

Nota 31 - do pozycji pasywów „Rezerwa krótkoterminowa z tytułu świadczeń pracowniczych”

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY

NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2010 31.12.2009

1.Stan na początek okresu 610 794

2. Zwiększenia (z tytułu) 1 396 584

- rezerwa na urlopy pracownicze 33 36

- rezerwa na odprawy emerytalne 30 0

- rezerwa inne 297 548

- BO przejetych spółek 1 036 0

3. Wykorzystanie 476 382

4. Rozwiązanie (nadmierna rezerwa) 38 386

5. Stan na koniec okresu 1 492 610

Nota 32 - do pozycji pasywów „Pozostałe rezerwy krótkoterminowe”

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW

KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2010 31.12.2009

1. Stan na początek okresu 1 024 307

2. Zwiększenia (z tytułu) 13 732 1 386

- BO przejętych spółek 8 408 0

- rezerwa na naprawy gwarancyjne 3 650 268

- rezerwa na przyszłe koszty budów 1 374 550

- przejęcia rezerw na zobowiązania i roszczenia sporne 188 456

- pozostałe 112 112

3. Wykorzystanie 9 556 119

4. Rozwiązanie (nadmierna rezerwa) 545 550

5. Stan na koniec okresu 4 655 1 024

Nota 33 - do pozycji pasywów „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek”

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2010 31.12.2009

a) wobec jednostek zależnych 0 22

b) wobec znaczącego inwestora 65 0

a) kredyty i pożyczki 65 0

- długoterminowe w okresie spłaty 65 0

- krótkoterminowe 0 0

c) wobec jednostki dominującej 0 0

d) wobec pozostałych jednostek 56 950 32 648

a) kredyty i pożyczki 56 950 32 648

- długoterminowe w okresie spłaty 38 545 27 494

- krótkoterminowe 18 405 5 154

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów

i pożyczek razem 57 015 32 670


65

Nota 33.1. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Stan na 31.12.2010

Nazwa

Jednostki

Rodzaj

zobowiązania

(kredytu / pożyczki)

Kwota

kredytu / pożyczki

według

umowy

Kwota kredytu /

pożyczki do spłaty Warunki oprocentowania Termin



ING Bank Śląski w

Katowicach S.A.,

CBK w Krakowie

Kredyt inwestycyjny

3 300 PLN 227 WIBOR 1M + marża 30.09.2011

- Hipoteka zwykła umowna w kwocie 2 000 tys.zł na nieruchomości przemysłowej z zapleczem administracyjnym, magazynowo-składowym zlokalizowanej w Dębnie

powiat brzesko wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych

żywiołów na kwotę niemniejszą niż 3 152 tys.zł - Poręczenie Banku BGK S.A. Oddział w Krakowie, Filia w Tarnowie z Funduszu

Poręczeń Unijnych w kwocie 2 000 tys.zł,

- Cesja wierzytelności warunkowa z umowy zawartej z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości w Warszawie o dofinansowanie Projektu będącego przedmiotem

kredytowania, tj. "Wzrost konkurencyjności międzynarodowej - wprowadzenie

innowacyjnych zmian procesu produkcji konstrukcji stalowych", realizowanego w ramach SPO WKP 2.3

- Zastawy rejestrowe na środkach trwałych stanowiących wyposażenie hali

realizowanej w ramach Projektu (komora śrutownicza - 1 szt., komora lakierniczo-

susząca - 1 szt., suwnice - 2 szt., kompresor śrubowy - 1 szt.) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej

ING Bank Śląski w Katowicach S.A.,

CBK w Krakowie

Kredyt

inwestycyjny 2 498 PLN 252 WIBOR 1M + marża 30.03.2017

- Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys.zł na nieruchomości komercyjnej - budynku

administracyjno-biurowym, położonej w Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw

z polisy ubezpieczeniowej

PKO BP S.A. Kredyt w rachunku

bieżącym

20 000 PLN 9 918 WIBOR 3M + marża 11.08.2011

- hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 45 000 tys.zł na nieruchomości gruntowej w Bochni oraz nieruchomości lokalowej w Bochni,

- hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 45 000 tys.na nieruchomościach położonych w

Warszawie - zastaw rejestrowy na środkach obrotowych o wartości 3 000 tys.zł,

- zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym stanowiącym środki trwałe o łącznej

wartości księgowej 5 579 tys.zł na dzień 05.06.2009 r., -zastaw rejestrowy na akcjach TRANS ENERGO ,

-cesje wierzytelności z umów ubezpieczenia przedmiotu zastawu i umowy

ubezpieczenia nieruchomości, -cesja wierzytelności z kontraktów gwarantująca wpływy na rachunki bankowe PKO

BP w wysokości 10 000 tys.zł,


66

-weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.

-pełnomocnictwo do rachunków bankowych w bankach: PeKao S.A., ING Bank Śląski S.A., Kredyt Bank, BGŻ S.A.


nieodnawialny 7 000 PLN 2 499 WIBOR 3M + marża 01.01.2013

- hipoteka umowna łączna w wysokości 7 000 tys.zł oraz hipoteka kaucyjna łączna do

kwoty 3 500 tys.zł na nieruchomościach w Grybowie i Białej Niżnej

- cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w. nieruchomości - cesja wierzytelności z kontraktów


PKO BP S.A. Kredyt


- hipoteka łączna w wysokości 3 000 00,00 zł oraz hipoteka kaucyjna łączna do kwoty

1 500 000,00 zł na nieruchomościach w miejscowości Wągrowiec - cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w. nieruchomości

- zastaw rejestrowy na udziałach w WPRM Sp. z o.o.



ING Bank Śląski w Katowicach S.A.,

CBK w Krakowie

Kredyt w rachunku

bankowym

6 500 PLN 1 490 WIBOR 1M + marża 30.09.2011

- hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys.zł na nieruchomości w Dębnie - hipoteka kaucyjna do kwoty 700 tys.zł na nieruchomości w miejscowości

Mokrzyska

- hipoteka kaucyjna do kwoty 1 800 tys. zł na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Bochni

- hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys.zł na nieruchomości w Tarnowie

- cesje praw z polis ubezpieczeniowych w/w. nieruchomości - kaucja w kwocie 100 tys.USD

- cesje wierzytelności z kontraktów

- pełnomocnictwo do rachunku escrow - weksle własne In blanco wraz z deklaracją wekslową

PKO BP S.A.

Kredyt

inwestycyjny

20 000

PLN

2 986

WIBOR 3M + marża

01.09.2017

- weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową

- hipoteka łączna umowna w wysokości 5 452 tys. oraz hipoteka kaucyjna do kwoty

2 700 tys. zł na prawie wieczystego użytkowania gruntów oraz budynkach i budowlach położonych w Rzeszowie


- zastaw rejestrowy na udziałach PRIB Sp. z o.o. do kwoty 539 tys. zł - klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków bankowych w PKO BP

- przelew wierzytelności z kontraktów o wartości brutto nie niższej niż 150% kwoty

zadłużenia z tytułu kredytu

- hipoteka łączna umowna w wysokości 8 958 tys.zł oraz hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 4 500 tys.zł na nieruchomościach położonych w Olsztynie


BGŻ S.A.

Kredyt

rewolwingowy

3 000

PLN

3 000

WIBOR 1M + marża

09.06.2011

- przelew wierzytelności z kontraktów o wartości min. 150 % kwoty kredytu

- weksel własny in blanco w raz z deklaracja wekslową

- pełnomocnictwo do rachunku bieżącego w BGŻ S.A. O/Tarnów


67

PeKao S.A.

Kredyt w

rachunku bieżącym

2 300

PLN

1 901

WIBOR 1M + marża

22.09.2011 - weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową

- pełnomocnictwo do rachunków w PeKao S.A.

PKO BP S.A.

Kredyt w

rachunku bieżącym

10 000

PLN

0

WIBOR 3M + marża

08.07.2011

- weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową

- hipoteka łączna umowna w wysokości 5 452 tys. na prawie wieczystego

użytkowania gruntów oraz budynkach i budowlach położonych w Rzeszowie - cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości

- zastaw rejestrowy na udziałach PRIB Sp. z o.o. do kwoty 539 tys. zł

- klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków bankowych w PKO BP - przelew wierzytelności z kontraktów o wartości brutto nie niższej niż 150% kwoty

zadłużenia z tytułu kredytu

- hipoteka łączna umowna w wysokości 8 958 tys.zł oraz hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomościach położonych w Olsztynie


PKO BP S.A. kredyt 12 300 PLN 5 003 WIBOR 3M + marża 31.03.2012

1. weksel in blanco z wystawienia kredytobiorcy, poręczenie ABM SOLID S.A. do

kwoty 4 000 tys.zł , hipoteka łączna zwykła w kwocie 12 300 tys.zł oraz hipoteka łączna kaucyjna w wysokości 6 150 tys.zł,umowa o przelew wierzytelności z umowy

ubezpieczenia, dyspozycja ustanowienia blokady na rachunku, zastaw rejestrowy na

udziałach spółki.

PKO BP S.A. Kredyt inwestorski

32 848 PLN 27 000 WIBOR 1M + marża 31.03.2011

hipoteka umowna i kaucyjna na zabezpieczenie kredytu Nowy Dom Sprzedaż na

nieruchomościach gruntowych nr 35/4,38/2,125,126,127/2,128/2 , weksel in blanco wystawiony przez kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową , zastaw rejestrowy na

udziałach w Spółce

ALIOR BANK SA

kredyt w

rachunku bieżącym

1 250 PLN 1 419 WIBOR 1 M+ marża 21-03-2011 - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku bankowym,

'- hipoteka kaucyjna do wysokości 1.875. tys. PLN na nieruchomości położonej w

Radomiu przy ul. Wrocławskiej 9b

PKO BP I/O w

Przemyślu

Kredyt

inwestycyjny

ładowarka kołowa

107 PLN 37 WIBOR 3M + marża 01-08-2011

- weksel własny in blanco

- klauzula potrącenia wierzytelności z rach. Bankowego

- sądowy zastaw rejestrowy na zakupionej ładowarce kołowej Ł34 - przelew praz z polisy ubezpieczenia

PKO BP I/O w

Przemyślu

Kredyt inwestycyjny

IVECO

200 PLN 70 WIBOR 3M + marża 1-08-2013

hipoteka łączna zwykła w kwocie 200 tys.i hipoteka kaucyjna w wysokości 40 tys.na

nieruchomościach położonych w Radymnie Złota Góra 56 wraz z cesją praw z polisy

- weksel własny In blanco - klauzula potrącenia wierzytelności z rach. bankowego

b) Wobec jednostek powiązanych:

Barbara Pawlik Pożyczka 900 PLN 64 WIBOR 1M + marża 31.12.2011 brak

*Szczegółowy wykaz zabezpieczeń na nieruchomościach inwestycyjnych zostały przedstawione w dodatkowej nocie nr 27


68

Na dzień 31.12.2009

Nazwa Jednostki

Rodzaj

zobowiązania (kredytu /

pożyczki)

Kwota kredytu

/ pożyczki według umowy

Kwota kredytu /

pożyczki do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty

Zabezpieczenia


a) Wobec jednostek powiązanych:

MARCOM Sp. z o.o. Pożyczka 600 PLN 1 WIBOR 1M +marża 31.12.2010 -weksel własny In blanco

Barbara Pawlik Pożyczka 900 PLN 21 WIBOR 1M + marża 31.12.2010 -

b) wobec pozostałych jednostek :

ING Bank Śląski w Katowicach S.A., CBK w

Krakowie

Kredyt


- Poręczenie Banku BGK S.A. Oddział w Krakowie, Filia w Tarnowie z Funduszu Poręczeń

Unijnych w kwocie 2 000 tys. zł,

- Cesja wierzytelności warunkowa z umowy zawartej z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości w Warszawie o dofinansowanie Projektu będącego przedmiotem

kredytowania, tj. "Wzrost konkurencyjności międzynarodowej - wprowadzenie

innowacyjnych zmian procesu produkcji konstrukcji stalowych", realizowanego w ramach SPO WKP 2.3

- Zastawy rejestrowe na środkach trwałych stanowiących wyposażenie hali realizowanej w

ramach Projektu (komora śrutownicza - 1 szt., komora lakierniczo-susząca - 1 szt., suwnice - 2 szt., kompresor śrubowy - 1 szt.) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej

ING Bank Śląski w


Krakowie

Kredyt inwestycyjny

2 498 PLN 252 WIBOR 1M + marża 30.03.2017 - Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys. zł na nieruchomości komercyjnej - budynku administracyjno-biurowym, położonej w Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw z polisy

ubezpieczeniowej

Raiffeisen Bank Polska

S.A.

Kredyt

inwestycyjny 1 200 PLN 218 WIBOR 1M +marża 28.02.2012

- Hipoteka zwykła w wysokości 1 200 tys. zł na nieruchomości w Rzeszowie -hipoteka kaucyjna do kwoty 600 tys. zł na nieruchomości w Rzeszowie

-pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków kredytobiorcy prowadzonych

przez bank - cesja z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości

- niepotwierdzona cesja należności kredytobiorcy od dłużników w wysokości nie mniejszej

niż 600 tys. zł

Bank Millennium S.A. Kredyt obrotowy 7 930 PLN 2 220 WIBOR 1M +marża 31.12.2012 -Weksle własny In blanco z deklaracją wekslową -pełnomocnictwo do pobrania środków z rachunków Spółki prowadzonych w Banku

BGŻ S.A. Obrotowy

odnawialny 7 000 PLN 4 667 WIBOR 1M+marża 29.01.2010

-Cesje wierzytelności z kontraktów , weksel własny In blanco, pełnomocnictwo do rachunku

bieżącego kredytobiorcy w BGŻ


69


odnawialny 10 000 PLN 0 WIBOR 3M+marża 08.07.2010

- Pełnomocnictwo do rachunków w PEKAO SA, ING, KB, BGŻ

-klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków kredytobiorcy prowadzonych w

PKO BP SA, blokada środków wraz z pełnom. do r-ków bank w PKO BP SA służących do rozliczenia kontraktów umów w umowie kredytowej

-weksel

- hipoteka na nieruchomości w Bochni i w Warszawie - zastawy na środkach obrotowych

- zastawy rejestrowy na środkach trwałych

- zastaw na akcjach TRANS ENERGO - cesje wierzytelności z kontraktów

-cesje praw z umów ubezpieczeniowych

Bank DNB NORD POLSKA

SA

Kredyt w rachunku

bieżącym

350 PLN 215 WIBOR 3M + marża 31.05.2010

-- weksel własny in blanco Kredytobiorcy, wraz z deklaracją wekslową, - przewłaszczenie maszyn i urządzeń (zestaw do uzdatniania oleju transformatorowego,

koparka frezująca, sprężarka Compair, przebijak automatyczny),

-cesja polisy ubezpieczeniowej przedmiotów przewłaszczenia, - pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Kredytobiorcy,

-hipoteka kaucyjna do kwoty 400.000,00 PLN na nieruchomości położonej w Radomiu ul.

Wrocławska 9, wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia

Bank Polska Kasa Opieki SA III Mazowieckie

Centrum Korporacyjne

kredyt - zaliczka 800 PLN 235 WIBOR 1M + marża 31.03.2010 - pełnomocnictwo do rachunku bieżącego w PEKAO SA,

- poręczenie wg prawa cylinego ABM SOLD SA,

- oświadczenie o poddaniu się egzekucji ABM SOLD SA oraz PPU TRANS-ENERGO SA

Bank DnB Nord Polska SA I O/Radom

Kredyt inwestycyjny

2 300 PLN 117 WIBOR 3M + marża 20.07.2023

- weksel własny in blanco Kredytobiorcy, wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez

ABM SOLID SA,

-hipoteka zwykła w kwocie 2.300.tys. PLN wraz z hipoteką kaucyjną do kwoty 1.600.tys.zł na nieruchomości zlokalizowanej w Radomiu ul. Wrocławska 9,

-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości stanowiącej przedmiot

zabezpieczenia kredytu

PKO Bank Polski I

o/Przemyśl

kredyt

inwestycyjny 37 PLN 37 WIBOR 3M+ marża 01.08.2011 Zastaw na maszynie LK 34, przelew prawz umowy ubezpieczenia na kredytowanej maszynie

PKO BP S.A. Kredyt

inwestorski 4 609 PLN 3 600 WIBOR 1M+marża 31.12.2010

hipoteka umowna i kaucyjna na zabezpieczenie kapitału na nieruchomościach gruntowych nr 35/2, 38, 125, 126, 127/2, 128

weksel in blanco wystawiony przez kredytobiorce wraz z deklaracją wekslową

zastaw rejestrowy na udziałach w społce

PKO BP S.A. Kredyt

inwestorski 38 000 PLN 20 607 WIBOR 1M+marża 31.12.2010

hipoteka umowna i kaucyjna na zabezpieczenie kapitału na nieruchomościach gruntowych

nr 35/2, 38, 125, 126, 127/2, 128 weksel in blanco wystawiony przez kredytobiorce wraz z deklaracją wekslową

zastaw rejestrowy na udziałach w społce

klauzula potrącenia wierzytelności przelew na rzecz banku wierzytelności z zawieranych umów dotyczących sprzedaży lokali


70

Nota 34 - do pozycji pasywów „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego oraz inne

zobowiązania finansowe”

Jako jedno z podstawowych źródeł finansowania zakupów środków trwałych w Grupie Kapitałowej ABM SOLID wykorzystuje się

leasing finansowy. Leasingiem finansowane są głównie zakupy środków transportu, maszyn i urządzeń, rzadziej wyposażenia

biurowego (np. meble). Zgodnie z obowiązującymi procedurami zawarcie umowy leasingowej poprzedza wybór najkorzystniejszej

oferty cenowej. Wszystkie zawierane umowy przewidują wykup sprzętu po dokonaniu spłaty rat leasingowych, nie praktykuje się

przedłużenia umów leasingowych.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU

LEASINGU FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA

FINANSOWE

31.12.2010 31.12.2009

krótkoterminowe zobowiązania finansowe, w tym: 6 182 5 104

- umowy leasingu finansowego 6 182 3 417

-wycena instrumentów 0 1 687

Zobowiązania finansowe krótkoterminowe razem 6 182 5 104

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2010 31.12.2009

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 9 661 8 286

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 6 182 3 417

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego razem 15 843 11 703

WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU 31.12.2010 31.12.2009

Środki trwałe w leasingu - wartość netto, z tego: 20 669 13 909

a) urządzenia techniczne i maszyny 10 637 8 295

b) środki transportu 8 844 5 430

c) inne środki trwałe 1 188 184

Środki trwałe w leasingu - wartość netto razem 20 669 13 909

MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE

31.12.2010 31.12.2009

wartość minimalnych

opłat


opłat


opłat


opłat

Zobowiązania płatne w przyszłym roku 6 993 6 160 4 170 3 445

Zobowiązania płatne po roku a przed upływem 5 lat 10 690 9 623 9 177 8 289

Razem 17 683 15 783 13 347 11 734

Minus:

Koszty finansowe zaliczone do przyszłych okresów 1 900 1 613 0

wartość bieżąca minimalnych opłat

leasingowych 15 783 15 783 11 734 11 734

Nota 35 - do pozycji pasywów „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe”

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE 31.12.2010 31.12.2009

1) w jednostkach zależnych 0 0

2) w jednostkach współzależnych 0 0

3) w jednostkach stowarzyszonych 0 0


71

4) wobec znaczącego inwestora 0 0

5) wobec jednostki dominującej 0 0

6) wobec pozostałych jednostek 113 767 83 067

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 102 069 70 002

- do 12 miesięcy 92 629 62 900

- powyżej 12 miesięcy 9 440 7 102

b) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych

świadczeń

11 698 13 023

Zobowiązania krótkoterminowe razem 113 767 83 025

Nota 36 - do pozycji pasywów „Rozliczenia międzyokresowe”

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2010 31.12.2009

1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 140 2 809

a) długoterminowe 8 15

b) krótkoterminowe 1 132 2 794

- wykonanie niezafakturowanych usług 169 801

- koszty napraw gwarancyjnych 146 561

- rezerwy na premie 510 924

- rezerwy na wynagrodzenia 38 155

- koszty roku następnego rozliczane w czasie 0 21

- odsetki bankowe 0 105

- leasingu 194 14

- inne 75 213

2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 129 1 297

a) długoterminowe 0 0

b) krótkoterminowe 1 129 1 297

- umorzenie pożyczki 177 181

- dofinansowanie 929 1 116

- odszkodowania 23 0

Inne rozliczenia międzyokresowe razem 2 269 4 106

VIII. NOTY OBJAŚNIAJACE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH

Nota 37 - „Należności i zobowiązania warunkowe dotyczące jednostek powiązanych”

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.12.2010 31.12.2009

Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych:

a) z tytułu udzielonych poręczeń 0 0

b) z tytułu udzielonych gwarancji 114 344 72 191

Razem stan na koniec okresu 114 344 72 191

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE 31.12.2010 31.12.2009

Należności warunkowe od jednostek powiązanych:

a) otrzymane gwarancje i poręczenia 75 110 52 222

b) pozostałe należności warunkowe 0 0



72

IX. NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

Nota 38 - do pozycji „Przychody netto ze sprzedaży produktów”

Nota 38.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(struktura rzeczowa)

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

1. Budownictwo mieszkaniowe 30 197 9 911

2. Budownictwo niemieszkaniowe, w tym: 220 146 133 079

Budownictwo przemysłowe 66 938 62 759

Budownictwo użyteczności publicznej 153 208 70 320

3. Budownictwo inżynieryjne, w tym: 165 448 199 141

Obiekty Ochrony Środowiska i energetyki 103 977 155 928

Budownictwo hydrotechniczne 12 157 14 365

Budownictwo drogowe 49 314 28 848

4. Pozostałe 29 492 21 035

Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 445 283 363 166

- w tym od jednostek powiązanych 0 0

Nota 38.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(struktura terytorialna)

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

a) kraj 440 279 356 886

b) export 5 004 6 280

Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 445 283 363 166

- w tym od jednostek powiązanych 0 0

Nota 39 - do pozycji „Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów”

Nota 39.1. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I

MATERIAŁÓW (struktura rzeczowa)

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

- materiały budowlane, w tym: 24 156 13 997

- od jednostek powiązanych 211 0

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

razem 24 367 13 977

Nota 39.2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I

MATERIAŁÓW (struktura terytorialna)

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

a) kraj 24 362 13 977

b) export 5 0

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

razem 24 367 13 977

Nota 40 - „Koszty według rodzaju”

Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych

produktów

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

a) Amortyzacja* 9 109 8 526

b) Zużycie materiałów i energii 94 496 72 406


73

c) Usługi obce 285 683 221 268

d) Podatki i opłaty 3 132 2 568

e) Wynagrodzenia 54 711 44 360

g) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 11 381 10 062

h) Pozostałe koszty rodzajowe 5 197 4 804

Koszty według rodzaju razem 463 709 363 994

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (25 346) (12 152)

Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna) (1 414) (1 561)

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (1 947) (1 114)

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (29 734) (20 931)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 405 268 328 236

*w okresie sprawowania kontroli

Nota 41 - do pozycji „Pozostałe przychody operacyjne”

Nota 41.1 „Pozostałe przychody operacyjne”

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 243 1 206

Dotacje 195 505

Inne przychody operacyjne 7 060 5 812

Pozostałe przychody operacyjne razem 7 498 7 523

Nota 41.2 Inne przychody operacyjne

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

Inne przychody operacyjne, w tym:

1. Rozwiązanie rezerw z tytułu: 3 682 1 762

- odpisy aktualizujące wartość należności 628 756

- napraw gwaranycjnych 1 043 0

- pozostałe rezerwy 2 011 1 006

2. Pozostałe, w tym: 3 378 4 050

- przedawnione zobowiązania 20 1

- zwrot kosztów sądowych 46 66

- dofinansowania 32 13

- odszkodowania otrzymane 1 151 300

- kary umowne 264 1 878

- rozwiązanie ujemnej wartości firmy 0 100

- przychody z nieruchomości inwestycyjnej 549 307

- nadwyzki inwentaryzacyjne 43

- zastępncze usuwanie usterek 243 0

- ociążenia za zajecie pasa drogowego 37 0

- rozwiązanie rezerwy na naprwy gwarancyjne 111 0

- VAT za złe długi 110 0

- przychody nie stanowiąze działalności statutowej 32 0

- średki trwałe ujawnione lub nieodpłatnie otrzymane 26 0

- inne 714 1 385

Inne przychody operacyjne razem 7 060 5 812


74

Nota 42 - do pozycji „Pozostałe koszty operacyjne”

Nota 41.1 „Pozostałe koszty operacyjne”

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 212 58

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 934 4 592

Inne koszty operacyjne 985 3 888

Pozostałe koszty operacyjne razem 3 131 8 538

Nota 41.2 Inne koszty operacyjne

INNE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

1. Utworzone rezerwy z tytułu: 4 550 2 219

- rezerwa na świadczenia emerytalne 77 72

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 377 104

- pozostałe rezerwy/w tym: spory sądowe oraz potencjalne

zagrożenia 4 096 2 043

2. Pozostałe, w tym: (3 555) 1 669

- składki członkowskie 16 4

- koszty procesów i odwołania 317 565

- darowizny 13 20

- rozwiazane rezerwy na wynagrodzenia (7 500) 11

- zapłacone zasądzone zobowiazania 300 497

- odszkodowania i kary zapłacone 343 132

- rezerwy na naprawy gwarancyjne 722 0

- szkody losowe 47 41

- koszty związane z nabyciem jednostek zależnych 480 0

- likwidacja środków trwałych 108 0

- Vat za złe długi 292 0

- likwidacja przetrminowanych towarów I bezpośrednich 58 0

- aktualizacja towarów I materiałów 92 0

- niedobory inwentaryzacyjne 26 8

- umorzenie nieruchomości inwestycyjnej 119 27

- koszty utrzymania nieruchomosci inwestycyjnych 340 191

- refaktury 74 0

- utracone wadium 270 0

- inne 318 173

Inne koszty operacyjne razem 985 3 888

Nota 43 - do pozycji “Przychody finansowe”

PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0


Odsetki, w tym: 338 263


Zysk ze zbycia inwestycji 0 0

Aktualizacja wartości inwestycji 8 9


75

Inne 70 6 097

Dyskonto kaucji 542 663

Przychody finansowe razem 958 7 032

Nota 43.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach

Nie dotyczy

Nota 43.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

a) z tytułu udzielonych pożyczek 0 0

- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0

- od pozostałych jednostek 0 0

b) pozostałe odsetki 338 263

- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0

- od pozostałych jednostek 338 263

Przychody finansowe z tytułu odsetek razem 338 263

Nota 43.3. Inne przychody finansowe

INNE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

a) dodatnie różnice kursowe 2 0

- zrealizowane 0 0

- niezrealizowane 2 0

b) rozwiązane rezerwy 0 17

c) pozostałe, w tym: 68 6 080

- wycena instrumentu finansowego 27 4 635

- ujemna wartość firmy z połączenia 0 1 421

- inne 41 24

Inne przychody finansowe razem 70 6 097

Nota 44 - do pozycji “Koszty finansowe”

KOSZTY FINANSOWE 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

Odsetki, w tym: 4 407 3 391

- dla jednostek powiązanych 0 0

Strata ze zbycia inwestycji 0 0

Aktualizacja wartości inwestycji 8 61

Inne 2 163 4 970

Dyskonto kaucji 716 856

Koszty finansowe razem 7 295 9 278

Nota 44.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

1. od kredytów i pożyczek 3 374 2 604

a) dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0

- od jednostek zależnych 0 0

- od jednostek współzależnych 0 0


76

- od jednostek stowarzyszonych 0 0

- od znaczącego inwestora 0 0

- od jednostki dominującej 0 0

b) od pozostałych jednostek 3 374 2 604

2. pozostałe odsetki, w tym: 1 033 787

a) dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0

- od jednostek zależnych 0 0

- od jednostek współzależnych 0 0

- od jednostek stowarzyszonych 0 0

- od znaczącego inwestora 0 0

- od jednostki dominującej 0 0

b) od pozostałych jednostek 1033 787

Koszty finansowe z tytułu odsetek razem 4 407 3 391

Nota 44.2. Strata ze zbycia inwestycji – nie dotyczy

Nota 44.3. Inne koszty finansowe

INNE KOSZTY FINANSOWE 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

a) ujemne różnice kursowe 403 3 899

- zrealizowane 399 3 540

- niezrealizowane 4 359

b) utworzone rezerwy 0 0

c) pozostałe 1 760 1 071

wycena kredytu długoterminowego 40 0

prowizje bankowe i inne 824 436

prowizje od gwarancji 764 468

inne pozostałe 132 167

Inne koszty finansowe razem 2 163 4 970

Nota 45 „Zyski i straty nadzwyczajne”

Nie dotyczy

Nota 46 - do pozycji „Podatek dochodowy „

Nota 46.1. Podatek dochodowy bieżący

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

1. Zysk (strata) brutto z działalności gospodarczej 7 760 13 575

- Zysk (strata) brutto - kraj 7 731 13 629

- Zysk (strata) brutto - export 29 (54)

2. Odpis wartości firmy 0 0

3. Odpis ujemnej wartości firmy 0 0

4. Korekty konsolidacyjne 0 (2 503)

5. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą

opodatkowania podatkiem dochodowym ( wg tytułów) (17 136) (23 417)

a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą 0 0

b) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 56 786 67 825

odpisy aktualizujące należności 2 131 5 674

odpisy aktualizujące wartość zapasów 62 0

rezerwy kosztowe 21 039 27 490


77

odpisy aktualizujące 200 338

rezerwy na premie wynagrodzenia 640 1 019

rezerwy na świadczenia emerytalne 95 72

rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze 346 114

rezerwy na godziny nadliczbowe 0 0

koszty procesów sądowych 9 72

rezerwy na zobowiązania 137 315

amortyzacja bilansowa 2 073 2 013

wycena kontraktów długoterminowych 23 699 16 138

niewypłacone wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracown. 848 1 461

ujemne różnice kursowe 17 210

koszty ZUS 0

kary i odszkodowania 126

odsetki dla SP 20 11

odsetki niezapłacone 841 5

Koszty PFRON 211 227

leasing samochodów 6 5

dyskonto długoterminowych rozrachunków 732 372

koszty polis ubezpieczeniowych 0

koszty reprezentacji 60 41

wycena instrumentów finansowych 7 11 199

Darowizny przekazane 0 9

zapł.odsetki od pozyczek i kredytów 1 255 0

składki członk. nieobowiazkowe 13 0

darowizny przekazane 11 0

dyskonto długoterminowych rozrachunków 732 0

darowizny przekazane 109 0

koszty przyszłych okresów 43 0

korekta VAT - złe długi 243 0

inne wyłączenia 1 081 955

c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów 56 882 80 843

zapłacone odsetki 1 870 993

rozliczenie kontraktów budowlanych 16 138 29 341

rozwiązanie rezerwy kosztowej 30 415 7 411

rozwiązanie rezerwy na należności 288 580

wypłacone wynagrodzenia 1 446 4 456

rozwiązanie rezerwy na premię 424 1 064

rozwiązanie rezerwy na świadczenia dla pracowników 147 133

leasing samochodów 3 946 2 900

różnice kursowe zrealizowane 179 111

rozwiązanie odpisów aktualiz. wartość zapasów 8 38

wypłacone świadczenia na rzecz pracowników 0 0


dyskonto nowych zobowiązań 554 116

amortyzcja 102 0

rozwiązanie rezerwy na zobowiązania 256 0

rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne 1 043 0

koszty polis ubezpieczeniowych 61 0

inne wyłączenia 5 441


78

d) Dochody niepodlegające opodatkowaniu 64 990 50 395

dyskonto dłigoterminowych rozrachunków 2 339 1 492

rozliczenie kontraktów długoterminowych 50 385 41 213


rozwiązanie odpisu aktualizującego aktywa 3 337 2 024

rozwiązanie rezerwy kontraktowej 2 046 192

dodatnie różnice kursowe 13 153

odsetki naliczone niezapłacone, nieotrzymane przychody 1 146 605

rozwiązanie rezerwy na świadczenia dla pracowników 641

rozliczenie otrzymanej dotacji 238 539

otrzymane dywidendy 2 966 1 981

rozliczenie ujemnej wartości firmy 0 100

VAT za złe długi 0 732

ST otrzymane nieodpłatnie 272 0

odszkodowania i kary 13 0

storno przychodu -ugoda 607 0

inne wyłączenia 40 714

e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu

47 950 39 996

rozliczenie kontraktów długoterminowych 43 433 36 894

dyskonto 1 353 240

przychody z poprzednich okresów 0 0

zmiany w wartościach środków trwałych 3 981

różnice kursowe zrealizowane 153 1 419

zapłacone odsetki 5 4

spłaty odszkodowań 3 0

kary 90 0

korekta przychodu 2 891 0

inne 19 458

f) Odliczenia od dochodu 2 071 0

dotacje otrzymane 0

odliczenie strat z lat ubiegłych 2 064 0

-darowizny 7 0

6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (11 447) (12 345)

- Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - kraj (11 476) 0

- Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - export 26 0

7. Podatek dochodowy według stawki 866 136

- Podatek dochodowy według stawki -kraj 866 136

- Podatek dochodowy według stawki -export 0

8. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i

obniżki podatku (78) 136

9. Podatek dochodowy bieżący ujęty ( wykazany) w

deklaracji podatkowej okresu, w tym: 788 136

wykazany w rachunku zysków i strat 788 136

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał

własny 0 0

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość

firmy lub ujemna wartość firmy 0 0


79

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W

RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i

odwrócenia się różnic przejściowych 1 253 2 494

- Różnice kursowe (12) (268)

Odsetki od pożyczki/kredytu (33) 0

- Rozliczenia wyceny kontraktów długoterminowych (5 781) 3 893


- Dyskonto kaucji gwarancyjnych 119 (109)

- Utworzone rezerwy na premie 1 079 (10)

- Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług 314 (659)

- Strata podatkowa (1 696) (1 363)

Podatek od dywidendy 95 0

Rozliczenia kontraktów długoterminowych 1 061 0

- Rezerwy kosztowe 5 554 (3 823)

- Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia 113 275

- Rezerwy na świadczenia emerytalne I urlopowe 67 (13 )

Różnice bilansowo- podatkowe (33) 0

- Rezerwy na zobowiązania 23 (2 180)

- Wycena instrumentów finansowych (2) 6 307

- Zapasy 57 0

- Aktualizacja inwestycji długoterminowych (46) 0

- Środki trwałe 87 0

-inne 146 242

2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek

podatkowych 0 0

3. Zmniejszenie( zwiększenie) z tytułu z poprzednio

nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy

przejściowej z poprzedniego okresu

(768) 0

4. Zmniejszenie ( zwiększenie) z tytułu odpisania

aktywów z odroczonego podatku dochodowego lub braku

możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek

dochodowy

0 0

5. Inne składniki podatku odroczonego 0 0

Podatek dochodowy odroczony razem 485 2 494

Nota 46.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

1. Ujętego w kapitale własnym 528 (5 308)

2. Ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 0 0

3. Ujętego w rachunku zysków i strat 485 2 494

Nota 46.3. Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysku i strat

PODATEK DOCHODOWY UJĘTY W RACHUNKU

ZYSKÓW I STRAT

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

1. Podatek dochodowy bieżący 788 136

2. Podatek dochodowy zapłacony od dywidendy 563 0

2. Podatek dochodowy odroczony 485 2 494

Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 1 836 2 630


80

Nota 47 „Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)”

Nie dotyczy

Nota 48 „Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych”

Nie dotyczy

Nota 49 - do pozycji „ Zysk (strata) netto”

ZYSK/(STRATA) NETTO 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

a) zysk/(strata) netto jednostki dominującej 1 105 14 633

b) zysk/(strata) netto jednostek zależnych 9 310 (3 856)

c) zysk/(strata) netto jednostek współzależnych 0 0

d) zysk/(strata) netto jednostek stowarzyszonych 0 0

e) korekty konsolidacyjne (4 157) (1 112)

Zysk/(strata) netto 6 258 9 664

Zyski netto spółek grupy kapitałowej ABM SOLID S.A. przez wszystkie prezentowane okresy sprawozdawcze przeznaczane były

zgodnie z uchwałami Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy/Udziałowców na podniesienie kapitału zapasowego.

Zyski wypracowane przez grupę kapitałową RESBUD S.A. przeznaczane były zgodnie z uchwałami Walnych Zgromadzeń

Akcjonariuszy na pokrycie strat z lat ubiegłych oraz na podniesienie kapitału zapasowego.

Wynik finansowy za rok 2010 Zarząd planuje przeznaczyć na pokrycie straty z lat ubiegłych.

Nota 50 „Zysk na 1 akcję”

Zysk na jedną akcję zwykłą został wyliczony według formuły: zysk netto z działalności kontynuowanej dzielony przez

średnioważoną liczbę akcji zwykłych.

Przy ustalaniu wskaźnika zysku/straty na akcję na prezentowane w okresy sprawozdawcze średnioważoną liczbę akcji podobnie

jak zysk/stratę z działalności kontynuowanej (zanualizowaną) wyliczono za okres 12 miesięcy poprzedzających datę, na którą

sporządzono sprawozdanie finansowe.

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

średnia ważona liczba akcji w roku 7 934 500 7 934 500

Zysk/Strata netto 6 258 9 664

Podstawowy zysk na jedną akcję 0,79 1,22

X. NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota 51 „Struktura środków pieniężnych na początek i na koniec okresu”

Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 14.

Nota 52 “Inne korekty w przepływach środków pieniężnych”

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

Inne korekty, w tym: (36 587) 3 203

umorzenie wartość firmy 0 57

przeszacowanie środków trwałych z połączenia 0 83

wyniki mniejszości 333 1 222


81

operacje na składnikach majątku trwałego oraz zapasach w

grupie (37 531) 1 380

dokapitalizowanie jednostki zależnej 170 0

amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 119 0

korekta odsetek od pożyczek udzielonych w grupie 237 661

umorzenie pożyczek 0 (195)

inne 85 (5)

Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z

działalności operacyjnej (36 587) 3 203


INWESTYCYJNEJ

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

Inne wpływy inwestycyjne w tym: 101 89

przychody z tytułu wynajmu pomieszczeń (nieruchomość

inwest.) 101 89

Razem inne wpływy inwestycyjne przepływów środków

pieniężnych 101 89


INWESTYCYJNEJ

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

Inne wydatki inwestycyjne w tym: (28) 363

przepływ środków pieniężnych wynikający z przejęcia 0 350

inne koszty z tytułu wynajmu pomieszczeń (nieruchomość

inwest.) (27) 12

zaokrąglenia (1) 1

Razem inne wydatki inwestycyjne przepływów środków

pieniężnych (28) 363


FINANSOWEJ

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

Inne wpływy finansowe w tym: 1 073 132

odsetki otrzymane z działalności finansowej 1073 118

dotacje 0 8

inne 0 6

Razem inne wpływy finansowe przepływów środków

pieniężnych 1 073 132


FINANSOWEJ

01.01.2010-

31.12.2010

01.01.2009-

31.12.2009

Inne wydatki finansowe w tym: (11) 23

wydatki na spłate innych zobowiązań długoterminowych

spółek przejętych (3) 13

koszty prowizji i zabezpieczenia kredytów bankowych (8) 10

Razem inne wydatki finansowe przepływów środków

pieniężnych (11) 23

Nota 53 „Dane charakteryzujące segmenty”

Zastosowanym w niniejszym sprawozdaniu kryterium wyodrębnienia segmentów w Grupie Kapitałowej działalności są raporty

wewnętrzne służące Zarządowi Spółki do podojmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów i ocenie wyników segmentów

operacyjnych.


82

usługi budowlano-montażowe – segment ten przede wszystkim świadczy usługi na rzecz klientów zewnętrznych,

równocześnie dokonuje zakupów w innych segmentach Grupy; zasadniczym przedmiotem działalności segmentu jest:

przygotowywanie terenu pod budowę, wznoszenie kompletnych obiektów budowlanych lub ich części, inżynieria lądowa i wodna, wykonywanie instalacji budowlanych, wykonywanie robót budowlanych wykończeniowych

produkcja betonu towarowego i betonowych prefabrykatów – realizuje sprzedaż głównie na zewnątrz, nieznaczna część

sprzedaży kierowana jest do segmentu usług budowlano-montażowych; jako najistotniejsze produkty tego segmentu

wyróżnić można:

betonowe elementy budownictwa mieszkaniowego (stropy, nadproża) elementy instalacji kanalizacyjnych (kręgi, płyty nakrywcze) elementy nawierzchni drogowej (krawężniki, kostka) beton towarowy, zaprawy

produkcja konstrukcji stalowych i aluminiowych – część przychodu segmentu pochodzi ze sprzedaży na rzecz innych

segmentów, przede wszystkim segmentu usług budowlano-montażowych; podstawowym przedmiotem działalności

segmentu jest produkcja i montaż: konstrukcji stalowych, konstrukcji i ślusarki aluminiowych, z szerokim

wykorzystaniem szkła specjalistycznego w zakresie budownictwa ogólnego i przemysłowego

usługi sprzętowo – transportowe – segment ten świadczy usługi w zakresie wynajmu sprzętu oraz świadczenie usług

transportowych przede wszystkim na rzecz jednostek wewnętrznych, w mniejszym stopniu na zewnątrz Grupy

wynajem – uzyskuje przychody ze sprzedaży najmu powierzchni zajmowanych poprzez poszczególne jednostki

wewnątrz Grupy

magazyn – segment zajmujący się sprzedażą materiałów, przede wszystkim na rzecz jednostek wewnętrznych

gospodarka odpadowa – segment ten nie świadczy usług na rzecz innych, nie dokonuje również zakupów w innych

segmentach Grupy; zasadniczym przedmiotem działalności segmentu jest odbiór i unieszkodliwianie odpadów oraz

produkcja nawozu mineralno-organicznego.

działalność deweloperska – segment obejmujący budowę obiektów mieszlanych oraz ich sprzedażą

usługi elektroenergetyczne – segment obejmuje swoim działaniem prace elektryczne, usługi w branży teletechnicznej i

energetycznej

pozostałe usługi – segment obejmuje pozostałe usługi – inne niż wydzielone powyżej.

Podstawowe dane charakteryzujące segmenty w analizowanym okresie przedstawiają tabele na kolejnych stronach.


83

DANE CHARAKTERYZUJĄCE SEGMENTY

DANE CHARAKTERYZUJĄCE

SEGMENTY

usługi budowlano-

montażowe

prod. betonu towarowego i

betonowych prefabrykatów

prod. konstrukcji

stalowych i alum.

Usługi sprzętowo

transportowe

Wynajem Magazyn Gospodarka

odpadowa

usługi elektro -

energetyczne

Działalność

deweloperska Pozostałe Razem

I. Przychody

segmentu 379 707 11 690 47 997 8 079 1 035 27 516 1 038 15 576 20 067 513 513 218

1. Sprzedaż na rzecz

klientów zewnętrznych 348 233 11 660 47 994 7 749 1 035 27 516 251 9 454 20 067 418 474 377

2. Sprzedaż między

segmentami 31 474 30 0 330 0 0 787 6 122 0 95 38 838

3.Przychody z tytułu

odsetek 0 3 0 0 0 0 0 3

II. Koszty segmentu 350 033 10 255 45 127 9 809 577 25 893 873 14 427 15 709 404 473 107

1. Koszty sprzedaży na rzecz klientów

zewnętrznych

311 982 10 144 44 909 9 373 577 25 884 873 14 427 15 709 403 434 281

2. Koszty sprzedaży

między segmentami 38 043 0 0 0 0 0 0 0 0 1 38 044

3.Koszty z tytułu odsetek 8 111 218 436 0 9 0 0 0 0 782

0

IV. Wynik segmentu 29 674 1 435 2 870 -1 730 458 1 623 165 1 149 4 358 109 40 111

V. Przychody nieprzypisane

9 372 9 373

1. Przychody

nieprzypisane zewnętrzne

4 201 4 201

2.Przychody nieprzypisane między

segmentami

4 006 4 006

3.Przychody

nieprzypisane z tytułu

odsetek

1 166 1 166


84

VI. Koszty nieprzypisane

37 845 37 844

1. Koszty nieprzypisane zewnętrzne

32 678 32 678

2.Koszty nieprzypisane między segmentami

919 919

3.Koszty nieprzypisane z

tytułu odsetek 4 247 4 247

VII. Korekty

konsolidacyjne (3 880)

7 760

IX. Zyski (straty)

mniejszości 1 836

X Zyski (straty)

mniejszości (334)

XI. Wynik finansowy netto

6 258

XII.Pozycje aktywów 0

Aktywa segmentu 233 117 12 036 30 301 34 222 6 255 47 795 2 389 12 958 74 423 2 308 455 804

Inwestycje segmentu w

jednostkach podporządkowanych

wycenianych metodą

praw własności

0

Aktywa pozostałe

(nieprzypisane) 10 703 10 703

Korekty konolidacyjne (98 796) (98 796)

Aktywa ogółem 233 117 12 036 30 301 34 222 6 255 47 795 2 389 12 958 74 423 -85 785 367 711

XIII. Pozycje pasywów

0

Pasywa segmentu 229 118 10 498 30 301 21 098 2 922 47 795 2 389 12 958 74 423 945 432 447

Pozostałe pasywa


Korekty konolidacyjne (98 796) (98 796)

Pasywa ogółem 229 118 10 498 30 301 21 098 2 922 47 795 2 389 12 958 74 423 (63 791) 367 711

XIV. Dodatkowe 0


85

informacje

Nakłady inwestycyjne 2 463 1 550 1 167 3 414 4 359 198 1 249 59 14 10 477

Nakłady inwestycyjne (nieprzypisane)

46 928 46 928

Nakłady inwestycyjne korekty konsolidacyjne

(44 308) (44 308)

Nakłady inwestycyjne ogółem

2 463 1 550 1 167 3 414 4 359 198 1 249 59 2 634 13 097

Amortyzacja 2 168 724 1 285 3 846 1 50 108 337 45 29 8 593

Amortyzacja

(nieprzypisana) 754 754

Amortyzacja ogółem 2 168 724 1 285 3 846 1 50 108 337 45 783 9 347

DANE

CHARAKTERYZUJĄCE

SEGMENTY

usługi budowlano-

montażowe

prod. betonu

towarowego i

betonowych prefabrykatów

prod.

konstrukcji

stalowych i alum.

Usługi sprzętowo

transportowe

Wynajem Magazyn Gospodarka

odpadowa

usługi elektro -

energetyczne

Działalność

deweloperska Pozostałe Razem

I. Przychody

segmentu 300 774 10 332 43 794 2 900 591 14 243 941 13 033 2 177 0 388 785

1. Sprzedaż na rzecz

klientów zewnętrznych 300 774 10 332 43 770 2 900 591 14 242 941 13 031 2 113 0 388 694

2. Sprzedaż między

segmentami 3 512 0 0 0 0 0 0 2 147 0 0 5 659

3.Przychody z tytułu

odsetek 0 0 24 0 0 1 0 2 64 0 91

II. Koszty segmentu 281 902 8 363 37 455 2 477 377 13 108 930 12 296 3 476 0 360 384

1. Koszty sprzedaży na

rzecz klientów

zewnętrznych

281 896 8 226 37 291 2 069 377 13 099 894 12 256 3 476 0 359 757

2. Koszty sprzedaży

między segmentami 1 830 0 0 0 0 0 338 3 491 0 0 5 659

3.Koszty z tytułu 6 137 164 408 0 9 36 40 9 0 809


86

odsetek

IV. Wynik segmentu 18 872 1 969 6 339 423 214 1 135 11 737 (1 299) 0 28 401

V. Przychody

nieprzypisane 2 934 2 934

1. Przychody

nieprzypisane

zewnętrzne

2 201 2 201

2.Przychody

nieprzypisane między

segmentami

0 0

3.Przychody

nieprzypisane z tytułu

odsetek

913 913

VI. Koszty

nieprzypisane 20 263 20 263

1. Koszty nieprzypisane

zewnętrzne 17 601 17 601

2.Koszty nieprzypisane

między segmentami 0 0

3.Koszty nieprzypisane

z tytułu odsetek 2 662 2 662

VII. Korekty

konsolidacyjne

11 072

IX. Zyski (straty)

mniejszości 2 630

X Zyski (straty)

mniejszości (1 222)

XI. Wynik finansowy netto

9 664

XII.Pozycje aktywów

Aktywa segmentu 194 342 6 676 28 297 0 0 0 2 166 0 0 1 874 233

355

Aktywa pozostałe

20 564 20 564


87

(nieprzypisane)

Korekty konolidacyjne

Aktywa ogółem 194 342 6 676 28 297 0 0 0 2 166 0 0 22 438 253

919

XIII. Pozycje pasywów

Pasywa segmentu 187 267 5 555 24 881 0 0 0 2 166 0 1 646 0 221

515

Pozostałe pasywa


Korekty konolidacyjne

Pasywa ogółem 187 267 5 555 24 881 0 0 0 2 166 0 1 646 32 404 253

919

XIV. Dodatkowe informacje

Nakłady inwestycyjne 62 1 200 985 4 768 49 70 20 0 0 6 7 160

Nakłady inwestycyjne

(nieprzypisane)

Nakłady inwestycyjne

korekty konsolidacyjne

Nakłady

inwestycyjne ogółem 62 1 200 985 4 768 49 70 20 0 0 6 7 160

Amortyzacja 533 705 1 155 3 817 38 46 163 338 33 317 7 145

Amortyzacja

(nieprzypisana) 1 440 1 440

Amortyzacja ogółem 533 705 1 155 3 817 38 46 163 338 33 1 757 8 585 *Aktywa i pasywa nowych segmentów wyodrębnionych w 2010 w pozycji pozostałe


88

XI. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 "Informacje o instrumentach finansowych”

Informacje o instrumentach finansowych

W poniższych tabelach zaprezentowano instrumenty finansowe w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów.

Stan na 31.12.2010

w tyś zł

Aktywa finansowe wyceniane w

wartości godziwej

przez wynik - przeznaczone do

obrotu

Pożyczki i

należności

Aktywa finsnowe

dostępne do

sprzedaży

Zobowiązania

finsowe wyceniane w

wartości godziwej

przez wynik przeznaczone do

obrotu

Zobowiązanie

finansowe -

rachunkowość zabezpieczeń

Zobowiązania finansowe

wyceniane w w

zamortyzowanym koszcie

Inne instrumenty

finansowe Razem

1) Nieruchomości inwestycyjne 4 162 0 0 0 0 0 0 4 162

2) Udziały i akcje 20 0 0 0 0 0 0 20

a) część długoterminowa 6 0 0 0 0 0 0 6

b) część krótkoterminowa 14 0 0 0 0 0 0 14

3)Pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0



4) Inne aktywa finansowe 46 0 0 0 0 0 0 46



5)Należności z tytutułu dostaw i

usług oraz pozostałe należności 0 106 465 0 0 0 0 0 106 465

a) część długoterminowa 0 4 782 0 0 0 0 0 4 782

b) część krótkoterminowa 0 101 683 0 0 0 0 0 101 683

6)Środki pienięzne i ich

ekwiwalenty 31 353 0 0 0 0 0 0 31 353

7)Pochodne instrumenty finansowe

wbudowane 0 0 0 0 0 0 0 0

8)Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0


89

zabezpieczające

9)Zobowiązania z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe zobowiąz . 0 0 0 0 0 116 949 0 116 949



10)Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 84 948 0 84 948

a) część długotermonowa 0 0 0 0 0 27 998 0 27 998


11)Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 0 0 0 0 15 843 15 843



12)Pochodne instrumenty

finansowe wbudowane 0 0 0 0 0 0 0 0

13)Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające

0 0 0 0 0 0 0 0

14) Zobowiązanie z tytułu emisji

obligacji 0 0 0 0 0 20 015 0 20 015



RAZEM 35 582 106 465 0 0 0 221 911 15 843 379 801

Stan na 31.12.2009 w tyś zł

Aktywa finansowe

wyceniane w

wartości godziwej

przez wynik - przeznaczone do

obrotu

Pożyczki i należności

Aktywa finsnowe

dostępne do sprzedaży

Zobowiązania

finsowe wyceniane w

wartości godziwej

przez wynik przeznaczone do

obrotu

Zobowiązanie

finansowe -

rachunkowość zabezpieczeń

Zobowiązania

finansowe wyceniane

w w zamortyzowanym

koszcie

Razem

1) Nieruchomości inwestycyjne 3 163 0 0 0 0 0 3 163

2) Udziały i akcje 70 0 0 0 0 0 70

a) część długoterminowa 55 0 0 0 0 0 55

b) część krótkoterminowa 15 0 0 0 0 0 15

3)Pożyczki 0 1 0 0 0 0 1




90

4) Inne aktywa finansowe 44 0 0 0 0 0 44



5)Należności z tytutułu dostaw i

usług oraz pozostałe należności 0 87 668 0 0 0 0 87 668

a) część długoterminowa 0 4 269 0 0 0 0 4 269

b) część krótkoterminowa 0 83 398 0 0 0 0 83 398

6)Środki pienięzne i ich ekwiwalenty 8 632 0 0 0 0 0 8 632


wbudowane 0 0 0 0 0 0 0


zabezpieczające 0 0 0 0 0 0 0

9)Zobowiązania z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe zobowiązania 0 0 0 0 0 89 468 89 468



10)Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 44 073 44 073

a) część długotermonowa 0 0 0 0 0 11 403 11 403


11)Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 0 0 0 11 704 11 704




wbudowane 0 0 0 0 0 0 0


zabezpieczające 0 0 0 0 1 686 0 1 686

RAZEM 11 909 87 669 0 0 1 686 145 245 246 509


91

Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych

Wartość bilansowa instrumentów finansowych nie różni się od ich wartości godziwej.

Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio:

ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.

Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie

średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Udzielone pożyczki o zmiennej stopie procentowej, oparte są na stawce WIBOR aktualizowanej w cyklach miesięcznych

Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.

Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu

dostaw i usług wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez

Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się

odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.

Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów, zaciągnięte zostały w PLN i są oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej opartej

na stawce WIBOR aktualizowanej w cyklach miesięcznych, szczegółowe informacje o zaciągniętych kredytach i pożyczkach

zamieszczono w notach objaśniających do bilansu.

Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży

Spółka wszystkie nabywane udziały i akcje zakwalifikowała jako dostępne do sprzedaży.

Skutki przeszacowania instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży odnosi się na zwiększenie kapitału z aktualizacji

wyceny, chyba, że zwiększenie ich wartości stanowi odwrócenie wcześniej dokonanego odpisu aktualizującego.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Na dzień 31.12.2010 Grupa nie posiadała zawartych instumentów pochodnych.

Na dzień 31.12.2009 w sprawozdaniu finansowym Spółki zostały przedstawione następujące instrumenty pochodne, z terminami

realizacji w późniejszych terminach :

1. W ING Bank Śląski S.A. :

Opis zabezpieczenia:

- Forward NDF na sprzedaż euro o nominale 2 247 455,93 EUR z ceną wykonania 3,3850 i datą realizacji

31.03.2010 – do transakcji stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń,

- Wartość godziwa na 31.12.2009 r.: (-)1 686 316,88

Cel zabezpieczenia: ryzyka walutowe wynikające z realizacji podpisanej umowy denominowanej w euro na realizację

kontraktu budowlanego pt.”Budowa hali dla MPO w Krakowie”, kontraktu pt. „Budowa zakładu demontażu odpadów

w Baryczy” oraz części kontraktu pt. „Wykonanie kanalizacji w Piekarach Śląskich”.

Charakter zabezpieczanego ryzyka: ryzyko przepływów środków pieniężnych.

Planowane przepływy pieniężne:

Wszystkie pozostałe przepływy pieniężne planowane do transakcji zrealizują się do końca I kwartału 2010.

Kwota reklasyfikowana z kapitałów własnych na sprzedaż w 2009 r.: (-)4 901 050,55 PLN,

Nieefektywna część zabezpieczenia ujęta w rachunku zysków i strat w 2009 r.: brak


92

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków w podziale na kategorie instrumentów finansowych


Aktywa

finansowe

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik -

przeznaczone do

obrotu

Pożyczki i

należności

Aktywa

finsnowe

dostępne do

sprzedaży

Zobowiązania

finsowe

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik

przeznaczone do

obrotu

Zobowiązanie

finansowe -

rachunkowość

zabezpieczeń

Zobowiązania

finansowe

wyceniane w w

zamortyzowany

m koszcie

Inne

instrumenty

finansowe

Razem

Przychody i zyski

1) Przychody z tytułu odsetek 338 0 0 0 0 0 0 338

2)Zyski z tytułu różnic kursowych 1 645 435 0 0 0 11 0 2 091

3)Odwrócenie odpisów aktualizujących 0 3 502 0 0 0 0 0 3 502

4)Zyski z tytułu rozliczenia instrumentów

finansowych 0 0 0 0 0 0 0 0

5)Zyski z tytułu wyceny wartości godziwej 0 0 0 0 0 0 0 0

6)Przychody nieruchomości inwestycyjne 549 0 0 0 0 0 0 549

7) Dyskonto rozrachunków

długoterminowych 0 0 0 0 0 542 0 542

8) Odsetki od obligacji 0 0 0 0 0 0 0 0

Razem przychody i zyski 2 531 3 937 0 0 0 553 0 6 479

Koszty i straty

1) Koszty z tytułu odsetek i prowizji 0 0 0 0 0 4 947 1 033 5 981

2)Straty z tytułu różnic kursowych 1 747 737 0 0 0 12 0 2 496

3)Utworzenie odpisów aktualizujących 0 2 048 0 0 0 0 0 2 048

4)Straty z tytułu rozliczeń instrumentów

finansowych 0 0 0 0 0 0 0 0

5)Straty z tytłu wyceny wartości godziwej 0 0 0 0 0 40 0 40

6)Koszty nieruchomości inwestycyjne 340 0 0 0 0 0 0 340

7)Dyskonto rozrachunków

długoterminowych 0 716 0 0 0 0 0 716

Razem koszty i straty 2 087 3 501 0 0 0 4 999 1 033 11 621


93


Aktywa finansowe

wyceniane w

wartości godziwej przez wynik -

przeznaczone do

obrotu

Pożyczki i

należności

Aktywa finsnowe

dostępne do sprzedaży

Zobowiązania finsowe

wyceniane w

wartości godziwej przez wynik

przeznaczone do

obrotu

Zobowiązanie finansowe -

rachunkowość

zabezpieczeń

Zobowiązania

finansowe

wyceniane w w zamortyzowanym

koszcie

Razem

Przychody i zyski

1) Przychody z tytułu odsetek 255 8 0 0 0 0 263

2)Zyski z tytułu różnic kursowych 0 153 0 0 0 302 455

3)Odwrócenie odpisów aktualizujących 0 756 0 0 0 0 756

4)Zyski z tytułu rozliczenia instrumentów

finansowych 0 0 0 0 0 0 0

5)Zyski z tytułu wyceny wartości godziwej 0 0 0 33 259 0 0 33 259

6)Przychody nieruchomości inwestycyjne 307 0 0 0 0 0 307

7) Dyskonto rozrachunków długoterminowych 0 0 0 0 0 663 663

Razem przychody i zyski 562 917 0 33 259 0 965 35 040

Koszty i straty

1) Koszty z tytułu odsetek i prowizji 0 0 0 3 391 3 391

2)Straty z tytułu różnic kursowych 1 289 2 981 0 0 0 84 4 354

3)Utworzenie odpisów aktualizujących 0 3 931 0 0 0 0 3 931

4)Straty z tytułu rozliczeń instrumentów

finansowych 0 0 0 17 523 4 901 0 22 424

5)Straty z tytłu wyceny wartości godziwej 0 0 0 11 264 0 0 11 264

6)Koszty nieruchomości inwestycyjne 178 0 0 0 0 0 178

7)Dyskonto rozrachunków długoterminowych 0 856 0 0 0 0 856

Razem koszty i straty 1 467 7 768 0 28 787 4 901 3 475 46 398

*wartości według wyceny bank


94

CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Głównym celem instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, jest pozyskanie środków finansowych na jej działalność.

Zasadą stosowaną przez Spółkę jest nie prowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują: ryzyko stopy procentowej, przepływów

pieniężnych, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe, ryzyko związane z zabezpieczeniami finansowymi. Zarząd

weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko zmiany rynkowych stóp procentowych dotyczy zarówno długoterminowych jak i krótkoterminowych

zobowiązań finansowych, głównie kredytów i pożyczek, oprocentowanych wg zmiennych stóp procentowych.

Ryzyko zmiany stóp procentowych związane z zaciągniętymi przez Spółkę kredytami długoterminowymi wzrasta, gdyż od

sierpnia 2008r. Spółka finansuje bieżącą działalność kredytem obrotowym długoterminowym, udział długoterminowych

zobowiązań finansowych w zobowiązaniach ogółem jest wysoki.

Spółka pozyskuje środki na finansowanie działalności również w formie krótkoterminowych kredytów bankowych. Od stycznia

2009r. w związku z kontynuacją zapoczątkowanego pod koniec 2008r. procesu obniżek podstawowych stóp procentowych przez

Radę Polityki Pieniężnej, powoli lecz systematycznie rynkowe stopy procentowe zaczęły się obniżać. Obniżki te nie przełożyły się

jednak znacząco na spadek oprocentowania kredytów w związku ze znacznym w porównaniu z rokiem 2008r, wzrostem marż

ryzyka kredytowego. Nie odnotowano natomiast zwiększenia kosztów kredytów. Sytuacja w chwili obecnej pozostaje stabilna.

Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stopy procentowej ABM SOLID S.A. przy założeniu zmiany stopy procentowej o 0.2% in plus

oraz in minus przedstawia się następująco

Stan wg 31.12.2010 Zmiana stopy procentowej

Wartość bilansowa 0,20% -0,20%

Pożyczki 0 0 0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0

Kedyty i pożyczki 6 557 6 569 6 543

Zobowiązania z tytułu leasingu 1 900 1 904 1 896

Zobowiązania finansowe : 0 0 0

Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji 4 903 4 913 4 893

Razem 13 360 13 386 13 332

Stan wg 31.12.2009 Zmiana stopy procentowej

Wartość bilansowa 0,20% -0,20%

Pożyczki 0 0 0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0

Kedyty i pożyczki 1 713 1 716 1 709

Zobowiązania z tytułu leasingu 1 613 1 616 1 609

Zobowiązania finansowe 0 0 0

Razem 3 326 3 332 3 319

*kwota odsetek od kredytów I pożyczek nie uwzględnia odsetek od i lini kredytowych oraz kredytów w rachunku biezacym .


95

Ryzyko związane z zabezpieczeniami finansowymi

Realizując kontrakty na rynku budowlanym, Spółka jest zmuszona prawie w każdej umowie do przedstawiania zabezpieczeń

finansowych. Są to zabezpieczenia w postaci gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych, gotówki lub weksli. Poprzez realizację

coraz większych kontraktów Spółka stale zwiększa poziom zabezpieczeń finansowych, ewidencjonowanych jako zobowiązania

pozabilansowe. Najczęściej stosowaną formą zabezpieczenia są gwarancje bankowe lub ubezpieczeniowe. Ryzyko związane z

zabezpieczeniami finansowymi nie jest wysokie, jednak istnieje konieczność ciągłego podwyższania poziomu zabezpieczeń wraz

ze wzrostem poziomu przychodów z działalności budowlano-montażowej, z czym będzie się wiązał wzrost ryzyka.

Najistotniejszym ryzykiem w zakresie zabezpieczeń finansowych jest ich bezwarunkowość (jeśli inwestor uzna, że kontrakt został

wykonany nieprawidłowo może zażądać bezwarunkowo wypłaty z zabezpieczenia, wzywając wcześniej do usunięcia usterek bądź

wad. Ewentualne dochodzenie racji wykonawcy odbywa się później na drodze sądowej). Istnieje również ryzyko braku możliwości

podejmowania nowych dużych kontraktów w przypadku pełnego wykorzystania posiadanej zdolności kredytowej, od której

uzależnione jest uzyskanie zabezpieczenia. Przed wyżej opisanymi ryzykami trudno się uchronić, jednak z uwagi na marginalność

występowania inwestora z bezzasadnymi zarzutami, ryzyko nie jest wysokie. Dodatkowo Spółka zabezpiecza się poprzez

uzyskiwanie adekwatnych zabezpieczeń od swoich podwykonawców, nie rzadko w wysokości wyższej niż żądane przez

inwestora.

Aby zapewnić możliwość uzyskania w krótkim czasie gwarancji bankowej lub ubezpieczeniowej, Emitent zawiera umowy z

bankami i ubezpieczycielami o tzw. linię gwarancyjną z określeniem limitu, w ramach którego istnieje możliwość uzyskania

gwarancji w bardzo krótkim czasie. Limit ten nie jest w pełni wykorzystywany i podwyższany z odpowiednim wyprzedzeniem.

Ryzyko kredytowe

Realizując inwestycje budowlane ABM SOLID S.A. niezbędnym jest zapewnienie płynności finansowej realizowanych kontraktów, w

związku z często odmiennym momentem uzyskanej zapłaty od inwestora lub generalnego wykonawcy w stosunku do terminu

zapłaty wynikającego z faktur za wykonane usługi podwykonawców bądź dostawy materiałów, jak również nakładów

inwestycyjnych na aktywa trwałe.

W celu zapewnienia środków finansowych na zabezpieczenie płynności finansowej oraz na wydatki o charakterze inwestycyjnym

zaciągane są kredyty bądź pożyczki. Spółka stara się dopasowywać okres spłaty kredytu z planowanymi wpływami. Wydatki o

charakterze inwestycyjnym są finansowane kredytami długoterminowymi lub leasingiem.

Z zaciąganymi kredytami wiąże się konieczność ustanowienia zabezpieczeń. Przy rosnącym zadłużeniu kredytowym opartym o

zabezpieczenia rzeczowe może nastąpić bariera w postaci majątku, który może być postawiony w tym celu do dyspozycji banków.

Formą finansowania bardziej dostępną ze względu na zabezpieczenia rzeczowe jest leasing.

Zabezpieczenia kredytów obrotowych mogą być oparte o przepływy pieniężne od wiarygodnych inwestorów poprzez cesje

należności.

Przy wyższym zadłużeniu banki finansujące wymagają uzyskania zgody na zaciąganie kolejnych kredytów powyżej określonej

kwoty. Istnieje ryzyko że w szczególnej sytuacji mogą one takiej zgody nie wyrazić. Spółka stara się minimalizować to ryzyko

poprzez prowadzenie jasnej dla banków polityki finansowej w tym inwestycyjnej. Wszelkie istotne zamiary są komunikowane do

banków poprzez dostarczanie stosownych dokumentów oraz spotkania z ich przedstawicielami.

Otwarte linie kredytowe w bankach na finansowanie bieżącej działalności są wykorzystywane optymalnie w zależności od

bieżących potrzeb kredytowych Spółki, pojawiające się okresowo nadwyżki środków są lokowane na lokatach bankowych.

Ryzyko kredytowe – ekspozycja narażona na ryzyko kredytowe

Wartość bilansowa aktywów finansowych reprezentują maksymalna ekspozycję kredytową. Maksymalna ekspozycja narażona na

ryzyko kredytowe na datę bilansową wyniosła:

31.12.2010 31.12.2009

1) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0

2) Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności 0 0


96

3) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 4 229 3 278

a) część długotermonowa 4 168 3 263

b) część krótkoterminowa 60 15

4)Pożyczki i kredyty 0 1

a) część długotermonowa 0 0

b) część krótkoterminowa 0 1

5)Należności z tytutułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 106 465 87 668

a) część długotermonowa 4 782 4 269

b) część krótkoterminowa 101 683 83 398

4)Środki pienięzne i ich ekwiwalenty 31 353 8 632

5)Pochodne instrumenty finansowe wbudowane 0 0

6)Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające 0 0

RAZEM 142 047 99 578

Ryzyko kredytowe – analiza wiekowania

Klasyfikacja należności handlowych wg długości okresu przeterminowania, została przedstawiona w notach objaśniających nr 7.4.

Ryzyko płynności

Proces zarządzania ryzykiem płynności polega na monitorowaniu prognozowanych przepływów pieniężnych, a następnie

dopasowywaniu zapadalności aktywów i pasywów, analizie kapitału obrotowego i utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł

finansowania.

Płynność w ABM SOLID S.A. w horyzoncie budżetowym monitorowana jest na bieżąco w ramach zarządzania ryzykiem

finansowym. Płynność w ABM SOLID S.A. w okresie średnio - i długoterminowym monitorowana jest w ramach procesu

planowania, który wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej.

Poniżej przedstawiono kontraktowe terminy zapadalności zobowiązań finansowych włączając płatności odsetkowe i

wyłączając wpływ umów netujących

Stan na 31.12.2010

w tyś zł

Wartość

bilansowa

Kontraktowe

przepływy

pieniężne

0-1 1-3 3-5 Powyżej 5

Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi 217 740 252 075 199 937 30 568 13 373 7 231

Zabezpieczone kredyty i pożyczki

bankowe 70 031 76 588 44 710 16 509 8 606 6 764

Niezabezpieczone bankowe linie

kredytowe* 0 0 0 0 0 0

Bankowe kretyty w racunku

bieżącym* 14 917 40 795 40 795 0 0 0

Zobowiązania z tytułu leasingu

finansowego 15 843 17 743 6 924 8 055 1 798 0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania 116 949 116 949 107 509 6 005 2 969 467

Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji 20 015 24 918 1 801 23 117 0 0

Instrumenty pochodne (zobowiązania)

0 0 0 0 0 0


97

Stan na 31.12.2009

w tyś zł

Wartość

bilansowa

Kontraktowe

przepływy

pieniężne

0-1 1-3 3-5 Powyżej 5

Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi

145 245 180 256 129 659 45 177 3 858 1 562

Zabezpieczone kredyty i pożyczki

bankowe 40 544 42 257 33 189 6 539 966 1 562

Niezabezpieczone bankowe linie

kredytowe* 0 0 0 0 0 0

Bankowe kretyty w racunku

bieżącym* 3 529 35 215 10 215 25 000 0 0

Zobowiązania z tytułu leasingu

finansowego 11 704 13 316 3 888 6 747 2 681 0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania 89 468 89 468 82 366 6 891 211 0

Instrumenty pochodne (zobowiązania)

1 686 1 686 1 686 0 0 0

Walutowe kontrakty forward użyte w

celu zabezpieczenia ryzyka 1 686 1 686 1 686 0 0 0

wypływy 1 686 1 686 1 686 0 0 0

Wpływy 0 0 0 0 0 0

Pozostałe walutowe kontrakty 0 0 0 0 0 0

Wypływy 0 0 0 0 0 0

wpływy 0 0 0 0 0 0

*Kontraktowe przepływy pieniężne w kottegori lini kredytowych oraz kredytów w rachunku biezacym zaprezentowano w kwocie

dostępnego limitu oraz nie powiększono o kwotę odsetek.

Ryzyko walutowe

Podstawową i sprawozdawczą walutą funkcjonującą w ABM SOLID S.A. i Grupie Kapitałowej jest Złoty Polski (PLN). Większość prowadzonych

rozliczeń – osiąganych przychodów i kosztów, realizowana jest w tej walucie. W związku z tym ,realizując umowy ze swoimi Klientami, które

są indeksowane w innej walucie niż PLN, ABM SOLID S.A. jest narażony na ryzyko kursowe. Występuje ono zarówno w przypadku podpisywania w walutach obcych umów, zleceń czy realizacji transakcji po stronie sprzedaży jak też i w przypadku zakupów usług, urządzeń

itd.

Zgodnie z funkcjonującą w Spółce i Grupie Kapitałowej Strategią Zarządzania Ryzykiem Walutowym Spółka zabezpieczając się przed tym

ryzykiem posiada wdrożone wewnętrzne mechanizmy komunikacji, planowania przepływów itd. umożliwiające sprawną identyfikację i

minimalizację tego ryzyka.

Podstawowymi instrumentami zabezpieczającymi są: naturalne zabezpieczenie w postaci podpisywania przeciwstawnej lub przeciwstawnych umów czy transakcji w tej samej walucie obcej (np. umów z podwykonawcami), forwardy, opcje i swapy walutowe.

W związku z tym realizacja kontraktów w walutach obcych oraz stosowane w Spółce instrumenty pochodne mogą wpływać na wyniki finansowe Spółki. Spółka realizując politykę zabezpieczeń stara się zapewniać poziomy kursów walut zapewniające realizację założonych w

budżetach marż.


98

Analiza wrażliwości wyniku na zmiany kursów walutowych

Stan na 31.12.2010 EUR /PLN 4,1082 USD/ PLN 2,8503 UAH/ PLN 0,3558

Wartość bilansowa -10% +10% -10% +10% -10% +10%

3,6974 4,5190 2,5653 3,1353 0,3202 0,3914

RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności 342 0 (32) 0 32 0 (3) 0 3 0 0 0 0 0

Aktwa finansowe - pochodne instrumenty

finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Terminowe kontrakty walutowe - FX forward 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Opcje walutowe - FXO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Wbudowany instrument pochodny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: 3 594 0 (319) 0 319 0 (40) 0 40 0 0 0 0 0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania 13 0 (1) 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Zobowiązania finansowe - pochodne instrumenty

finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0





99

Stan na 31.12.2009 EUR /PLN 4,1082 USD/ PLN 2,8503 UAH/ PLN 0,3558

Wartość bilansowa -10% +10% -10% +10% -10% +10%

3,6974 4,5190 2,5653 3,1353 0,3202 0,3914

RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności 16 354 0 (1 617) 0 1 617 0 (16) 0 16 0 (2) 0 2 0

Aktwa finansowe - pochodne instrumenty

finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0




Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: 3 540 0 (318) 0 318 0 (35) 0 35 0 (1) 0 1 0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania 981 0 (87) 0 87 0 (10) 0 10 0 0 0 0 0

Zobowiązania finansowe - pochodne instrumenty

finansowe 0 1 686 0 922 0 (922) 0 0 0 0 0 0 0 0

Terminowe kontrakty walutowe - FX forward 0 1 686 0 922 0 (922) 0 0 0 0 0 0 0 0




100

Ryzyko związane z instrumentem wbudowanym

Grupa Kapitałowa na dzień 31.12. 2010 nie posiadała umowy, dla której należy zastosować przypisy związane z wyodrębnieniem

instrumentu wbudowanego.

Nota 2 „Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych”

Informacje o należnościach i zobowiązaniach warunkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej oraz

jednostki przejętej z połączenia zostały omówione w nocie 37.

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.12.2010 31.12.2009

Zobowiązania warunkowe wobec jednostek pozostałych:

a) z tytułu udzielonych poręczeń dla pozostałych jednostek 0 0

b) z tytułu udzielonych gwarancji dla pozostałych jednostek 114 344 72 191


NALEŻNOŚCI WARUNKOWE 31.12.2010 31.12.2009

Należności warunkowe od jednostek pozostałych:

a) otrzymane gwarancje i poręczenia, w tym 9 179 6 347

b) pozostałe należności warunkowe 1 657 1 540


Nota 3 "Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu

uzyskania prawa własności budynków i budowli”

Nie dotyczy.

Nota 4 „Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub

przewidzianej do zaniechania w następnym okresie”

Informacje są przedstawione nocie objaśniającej nr 17. W okresie sprawozdawczym działalność zaniechana nie wystąpiła w

Grupie Kapitałowej.

Nota 5 „Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby”

KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W

BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY 31.12.2010 31.12.2009

1.Środki trwałe 1 001 324

2. Środki trwałe w budowie 3 670 3 079

3. Pozostałe usługi 27 0

Razem koszt wytworzenia na własne potrzeby 4 698 3 403

Nota 6 "Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne”

Poniesione nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne oraz na środki trwałe zostały przedstawione szczegółowo z

podziałem na grupy w notach 1 i 2.

Nakłady inwestycyjne ogółem przedstawiono poniżej:

PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE 31.12.2010 31.12.2009

1. Wartości niematerialne 509 124

2. Rzeczowe aktywa trwałe 10 955 8 155


101

3. Inwestycje kapitałowe 0 1 676

4. Pozostałe inwestycje długoterminowe 1 633 515

Razem nakłady inwestycyjne 13 097 10 470

PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE 2011 rok

1. Wartości niematerialne 2 039

2. Rzeczowe aktywa trwałe 20 361

3. Inwestycje kapitałowe 550

4. Pozostałe inwestycje długoterminowe 0

Razem nakłady inwestycyjne 22 950

Nota 7 „Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi”

Nota 7.1 „Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących praw i zobowiązań

Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym.

Nota 7.2 „Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych o: wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji, inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego”

Poniższa nota zawiera transakcje z podmiotami powiązanymi, z pominięciem wypłaconych wynagrodzeń oraz honorariów osobom

zarządzającym i nadzorującym, które zostały przedstawione w odrębnej nocie tj. nocie 10.

W grupie kapitałowej ABM SOLID:

TRANSAKCJE

JEDNOSTEK

POWIĄZANYCH ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ

31.12.2010

Sprzedaż produktów,

towarów i materiałów

Przychody z

tytułu odsetek

Koszty z

tytułu odsetek

Należności z

tytułu dostaw i

usług na koniec

okresu

Należności z tytułu

pożyczek i odsetek

Zobowiązania

z tytułu

dostaw i usług na

koniec okresu

Zobowiązania z tytułu

pożyczek i odsetek

ABM SOLID S.A. 17 598 767 64 5 467 18 383 8 171 4 027

ABM INVEST Sp. z o.o. 0 0 555 0 0 0 13 126

ABM INVEST Tarnów

Sp. z o.o. 43 0 179 14 0 2 145 3 841

ABM WSCHÓD Sp. z o.o. 0 0 6 0 0 137 206

BIO SOLID Sp. z o.o. 173 0 0 0 0 663 0

PRIB Sp. z o.o. 0 64 0 21 4 027 0 0

EB RADYMNO Sp. z o.o. 30 0 0 0 0 0 0

RESBUD S.A. 13 028 0 0 5 198 0 1 072 0

ABM SILESIA Sp. z o.o. 84 0 22 0 0 2 1 035

TRANS ENERGO S.A 6 071 0 0 2 731 0 2 21

TRANSRES Sp. z o.o. 323 0 0 49 0 33 0

WPRM Sp. z o.o. 1 500 0 5 776 0 1 416 154

Razem 38 850 831 831 14 256 22 410 13 641 22 410

TRANSAKCJE

JEDNOSTEK POWIĄZANYCH ZA

OKRES KOŃCZĄCY SIĘ

31.12.2009

Sprzedaż

produktów,

towarów i materiałów

Przychody z tytułu

odsetek

Koszty z tytułu

odsetek

Należności z tytułu

dostaw i

usług na koniec

okresu

Należności z

tytułu

pożyczek i odsetek

Zobowiązania

z tytułu dostaw i

usług na

koniec okresu

Zobowiązania

z tytułu

pożyczek i odsetek

ABM SOLID S.A. 4 515 685 56 5 635 13 577 1 192 0


102

ABM INVEST Sp. z o.o. 3 0 1 082 0 0 1 12 572

ABM INVEST Tarnów

Sp. z o.o. 22 0 61 0 0 4 880 1 004

ABM WSCHÓD Sp. z o.o. 0 0 0 0 0 119 0

BIO SOLID Sp. z o.o. 0 0 19 0 0 403 1

RESBUD S.A. 2 152 56 5 466 0 212 1

TRANS ENERGO S.A 1 730 0 0 389 0 4 0

TRANSRES Sp. z o.o. 138 0 0 24 0 20 0

Razem 8 560 741 1 223 6 514 13 577 6 831 13 578

Wszystkie transakcje z jednostkami zależnymi w Grupie Kapitałowej zaprezentowane w powyższych tabelach podlegały

wyłączeniom konsolidacyjnym.

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w

transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pozostałe podmioty powiązane:

Marek Pawlik – główny akcjonariusz oraz Prezes Zarządu ABM SOLID SA prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Wartość przychodów uzyskanych przez Marka Pawlika z tytułu usług świadczonych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na rzecz spółek Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:

Marek Pawlik 31.12.2010 31.12.2009

wartość zakupów od Grupy Kapitałowej 17 5

Barbara Pawlik - główny akcjonariusz oraz żona Prezesa Zarządu ABM SOLID S.A. - udzieliła w lutym 2000 roku pożyczki pieniężnej długoterminowej dla Spółki dominującej. Saldo pożyczki w analizowanych okresach kształtowało się w sposób następujący:

Barbara Pawlik 31.12.2010 31.12.2009

wartość zakupów na rzecz ABM SOLID 11 0

Saldo zobowiązań z tytułu pożyczki 64 21

Joanna Matera- wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej, prowadzi własną działalność gospodarczą pod nazwą ASIA-Joanna Matera” Wartość przychodów uzyskanych z tytułu usług świadczonych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na rzecz spółek Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:

Joanna Matera 31.12.2010 31.12.2009

wartość zakupów* na rzecz ABM SOLID 25 0

saldo zobowiązań z tytułu dostaw u usług 13 0

Mar Com Spółka z o.o. - Prezesem Zarządu spółki jest Barbara Pawlik. Spółka ta jest hurtownią materiałów papierniczych oraz higienicznych i jest głównym dostawcą materiałów biurowych dla ABM SOLID S.A. Obroty oraz saldo zobowiązań Grupy ABM SOLID wobec Mar Com w analizowanych okresach kształtowały się w sposób następujący:

Mar Com Spóła z o.o. 31.12.2010 31.12.2009

wartość sprzedaży* na rzecz Grupy ABM SOLID 27 179

wartość zakupów* na rzecz ABM SOLID 212 39


Saldo zobowiązań z tytułu pożyczki 1 1

* przy założeniu jednolitej stawki VAT 22%

Grzegorz Kryplewski – Radca Prawny ABM SOLID S.A. Wartość przychodów uzyskanych z tytułu usług świadczonych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na rzecz spółek Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:

Kancelaria Prawna Grzegorz Kryplewski 31.12.2010 31.12.2009

wartość sprzedaży na rzecz ABM SOLID 40 0


103

Sławomir Golonka Jerzy Staniszewski Spółka Cywilna – Sławomir Golonka jest przewodniczącym Rady Nadzorczej

ABM SOLID S.A.

Sławomir Golonka Jerzy Staniszewski Spółka Cywilna 31.12.2010 31.12.2009

wartość sprzedaży na rzecz ABM SOLID 3 0

wartość zakupów na rzecz ABM SOLID 77 0


saldo należności z tytułu sprzedaży 3 0

Salda Pożyczek (wraz z odsetkami) pomiędzy jednostkami w

Grupie na dzień: 31.12.2010 31.12.2009

Pożyczki udzielone przez ABM SOLID na rzecz:

BIO SOLID Spółka z o.o. * 0 1

ABM INVEST Tarnów Spółka z o.o.* 3 841 1 004

ABM INVEST Spółka z o.o.* 13 126 12 571

RESBUD S.A.* 0 1

ABM Silesia Spółka z o.o.* 1 035 0

WPRM Spółka z o.o.* 154 0

ABM Wschód Spółka z o.o.* 206 0

TRANS-ENERGO S.A.* 21 0

Pożyczki udzielona na rzecz ABM SOLID przez:

PRIB Spółka z o.o.* 4 027 0

Barbara Pawlik 64 21

Mar Moc spółka z o.o. 1 1

Pożyczki podlegające wyłączeniom konsolidacyjnym

Nota 8 "Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji”

Nie dotyczy.

Nota 9 „Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe”

Nazwa ABM SOLID ABM

INVEST

ABM

INVEST

TARNÓW

ABM SILESIA

ABM WSCHÓD

BIO SOLID BUDROM

OST

Ogółem 815 6 6 13 4 7 98

Pracownicy produkcyjni 540 0 0 2 0 2 71

Pracownicy inżynieryjno

- techniczni 182 1 0 4 0 0 20

Pracownicy administracyjno

– biurowi 89 3 3 5 2 4 6

Personel kierowniczy (zarząd) 4 2 3 2 2 1 1

Nazwa

EB

RADYMNO

PRIB

OLSZTYN RESBUD

RESBUD

UKRAINA

TRANS

ENERGO TRANSRES WPRM

Ogółem 36 337 151 3 82 14 89

Pracownicy produkcyjni 31 252 103 1 45 11 66

Pracownicy inżynieryjno

- techniczni 1 56 22 0 23 0 14

Pracownicy administracyjno

– biurowi 2 24 23 1 12 2 7

Personel kierowniczy (zarząd) 2 4 3 1 2 1 2


104

Nota 10 „Informacje o wartości wynagrodzeń, nagród i korzyści dla osób zarządzających o nadzorujących”

W rocznym sprawozdaniu finansowym – informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z

programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem

pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla

każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one

odpowiednio zaliczane w koszty, czy tez wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub

znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach

jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.

WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU

Spółka Nazwisko i imię tytuł wynagrodzenia 2010 2009

ABM INVEST Spółka z o.o.

Radek Piotr pełniona funkcja 130 122

stosunek pracy 60 60

Rybarczyk Danuta pełniona funkcja 175 154


Starakiewicz Witold pełniona funkcja 30 36

ABM INVEST TARNÓW

Spółka z o.o.

Mikrut Mieczysław pełniona funkcja 8 0

Rybarczyk Danuta pełniona funkcja 0 21


Sysło Agnieszka pełniona funkcja 41 2

stosunek pracy 33 0

ABM SILESIA Spółka z o.o.

Smalcerz Wawrzyniec pełniona funkcja 66

** stosunek pracy 66

Sułkowski Piotr pełniona funkcja 60

stosunek pracy 59

ABM SOLID S.A.

Pawlik Marek pełniona funkcja 623 446




Tarapata Mieczysław pełniona funkcja 76 367


Jerzy Gazda stosunek pracy 191 0

Wolański Krzysztof pełniona funkcja 0 300

stosunek pracy 0 48

ABM WSCHÓD

Spółka z o.o.

Kotarba Zbigniew pełniona funkcja 8 5

Pawełek Krzysztof Kontrakt menedżerski 72 0

Starzyk Adam pełniona funkcja 1 4

BIO SOLID Spółka z o.o.

Flądro Daniel stosunek pracy 0 33

Łabno Radosław pełniona funkcja 12 4

stosunek pracy 17 8

Martyna Andrzej stosunek pracy 47 46

BUDROMOST Spółka z o.o.* Jankowiak Teresa pełniona funkcja 41 **

EB RADYMNO Spółka z o.o.

Czerniecki Andrzej

pełniona funkcja 67 60



105

Kurasz Józef pełniona funkcja 10 35

stosunek pracy 0 33

Wołowiec Tadeusz pełniona funkcja 42 13


PRIB Spółka z o.o. * Binerowski Zdzisław pełniona funkcja 2 360 **

RESBUD S.A.

Bator Wojciech pełniona funkcja 21 0

stosunek pracy 18 0

Łagowska Genowefa pełniona funkcja 96 54


Sobol Anna pełniona funkcja 102 113


Wolański Krzysztof pełniona funkcja 67 30


Wór Adam pełniona funkcja 14 0

stosunek pracy 50 0

RESBUD UKRAINA Smolak Andrzej pełniona funkcja 70 27

TRANS ENERGO

Spółka z o.o.

Podkowa Dariusz pełniona funkcja 97 72


Szaniawski Grzegorz pełniona funkcja 115 96


TRANSRES Spółka z o.o. Niemczyk Józef pełniona funkcja 24 10



Miś Andrzej stosunek pracy 148

** Wojciński Rafał

pełniona funkcja 27

stosunek pracy 39

Zdrojewski Roman pełniona funkcja 18

stosunek pracy 55

* Wynagrodzenie za okres IV kwartału 2010- tj. okres konsolidacji . ** Spółka nie podlegała konsolidacji w okresie porównawczym

WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW RAD NADZORCZYCH

Spółka Nazwisko i imię 2010 2009

ABM INVEST Spółka z o.o.

Kryplewski Grzegorz 11 11

Pawlik Marek 16 15

Sobol Anna 11 11

ABM SILESIA Spółka z o.o.

Kryplewski Grzegorz 8

** Tarapata Mieczysław 8

Tomolik Józef 13

ABM SOLID S.A.

Golonka Sławomir 45 39

Matera (Pawlik) Joanna 41 39

Ojczyk Stanisław (z tyt. pełnionej funkcji RN) 41 40

Ojczyk Stanisław (z tyt. stosunku pracy) 150 349

Pawlik Dominik 42 32

Waszkielewicz Wiesław 33 21

Wieczorkiewicz Andrzej 0 15

BIO SOLID Spółka z o.o. Grzegorz Kryplewski 12 0


106

Ojczyk Stanisław 14 0

Witold Starakiewicz 12 0

BUDROMOST Spółka z o.o.

Binerowski Zdzisław 25

** Jaszczuk Elżbieta 17

Kiejda Zdzisław 17

EB RADYMNO Spółka z o.o.

Łagowska Genowefa 13 16

Pawlik Marek 19 12

Sobol Anna 25 16

Zaborowski Andrzej 6 12

PRIB Spółka z o.o.

Nowak Maciej 8

**

Onych Marek 10

Pawlik Marek 3

Radziszewski Dariusz 8

Staniewski Jerzy 2

Zydroń Michał 3

RESBUD S.A.

Matera Sebastian 14 0

Noworyta Jerzy 27 27

Pawlik Marek 47 46

Starakiewicz Witold 43 42

Starzyk Adam 14 0

Tarapata Mieczysław 14 27

Wielgus Maria 21 42

TRANS ENERGO Spółka z o.o.

Kozłowska Sabina 16 15

Starzyk Adam 14 13

Tarapata Mieczysław 19 17


Gut Anna 3

**

Jankowski Stanisław 3

Jarosz Marcin 3

Malengowska Magdalena 2

Zadroga Paulina 2

** Spółka nie podlegała konsolidacji w okresie porównawczym

Nota 11 „Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych

umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta”

W sprawozdaniu finansowym – informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych

umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z

podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz

oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy

osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich

współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z

którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot.

Nazwisko i imię 31.12.2010 31.12.2009

Ojczyk Stanisław - Zaliczki 23 25

Pawlik Marek - Pożyczka mieszkaniowa 29 90

Pozostałe informacje o pozostałych pożyczkach do spłaty z jednostkami powiązanymi zostały przedstawione w dodatkowej nocie

objaśniającej numer 7.


107

Nota 12 "Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym

za bieżący okres”

Nie dotyczy.

Nota 13 „Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w

sprawozdaniu finansowym”

Nie dotyczy.

Nota 14 „Informacje o relacjach z prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia

aktywów i pasywów”

Nie dotyczy.

Nota 15 „Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji

bilansu oraz rachunku zysków i strat skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła

wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako

okresu bazowego, jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat d ziałalności

emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%”

Nie dotyczy.

Nota 16 „Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i

danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonym i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi”

Korekta prezentacji odsetek w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej za okres porównawczy 2009:

Dane opublikowane Wartość korekty

AKTYWA: Zapasy 65 380 (653)

PASYWA: Wynik finansowy netto z lat ubiegłych 9 664 (653)

Nota 17 „Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły

oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik

finansowy i rentowność”

Nie dotyczy

Nota 18 „Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, ich tytuły oraz wpływ wywołanych tym

skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność”

W związku z koniecznością skorygowania wartości zapasów w spółkach ABM INVEST oraz ABM INVEST TARNÓW, koszty odsetek od

otrzymanych pożyczek aktywowanych dotychczas w pozycji/pozycjach zapasów zostały obecnie zaprezentowane w pozycji wynik

finansowy z lat ubiegłych. Wartość korekty w ABM INVEST: 653 tys.zł.

Nota 19 „W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych

niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazaniem czy sprawozdanie finansowe

zawiera korekty z tym związane”

Nie dotyczy

Nota 20 „W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło

połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie

dnia połączenia i zastosowanej metody połączenia (nabycia, łączenia) udziałów.”

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółek.


108

Nota 21 „W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach

w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałyby

jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy”

Nie dotyczy

Nota 22 „Jeśli Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie

objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania

skonsolidowanego sprawozdania finansowego”

Nie dotyczy

Nota 23 „Nieruchomości inwestycyjne”

Początkowo nieruchomości inwestycyjne ujmowane są według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po

początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według kosztu historycznego.

Na dzień przejścia na MSSF Grupa wyceniła nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej, przyjmując ją jako koszt

zakładany.

Wartość nieruchomości inwestycyjnych corocznie podlega porównaniu z ich bieżącą wartością rynkową. Na dzień bilansowy tj.

31.12.2010r wartość rynkowa nieruchomości inwestycyjnych nie odbiega znacząco od prezentowanej wartości według kosztu

historycznego.

Zastosowane metody amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych są zbieżne z zasadmi amortyzacji przyjętymi dla rzeczowych

aktywów trwałych.

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 31.12.2010 31.12.2009

a) grunty 1 875 786


Budynek Przeworsk ul.Budowlanych 1 677 669

Lokale mieszkalne w Rzeszowie (ul. Leszczyńskiego) 23 30

Budynek z infrastrukturą w Rzeszowie ul.Bieszczadzka 10 92 136

Budynek Bochnia ul. Partyzantów 599 603

Budynek Św.Marka 764 791

Budynek administracyjny (część) w Radomiu 132 148

c) urządzenia techniczne i maszyny 0 0

d) środki transportu 0 0

e) inne środki trwałe 0 0

Nieruchomości inwestycyjne razem 4 162 3 163

Przychody i koszty z nieruchomości inwestycyjnych 31.12.2010 31.12.2009

Przychody 902 396

Koszty 542 223

W prezentowanych okresach nie wystąpiły nieuregulowane zobowiązania dotyczące zakupu i wytworzenia nieruchomości

inwestycyjnych.

Nota 24 „Informacje o kontraktach długoterminowych i wycenie usług budowlanych.”

UJAWNIENIA DOTYCZĄCE KONTRAKTÓW

DŁUGOTERMINOWYCH 31.12.2010 31.12.2009

koszt własny kontraktów 376 310 232 473

produkcja w toku 16 238 14 419

wynik na kontraktach 50 646 26 585

kwoty zafakturowane 389 565 238 418

należność z wyceny kontraktu 23 043 38 328


109

- w tym z poprzedniego okresu 6 (2 892)

zobowiązanie z wyceny kontraktu 2 299 260

Wycena usług budowlanych 31.12.2010 31.12.2009

AKTYWA

Stan na koniec okresu 23 043 38 328

PASYWA

Stan na koniec okresu 2 299 260

Wszelkie informacje dotyczace ważniejszych kontraktów budowalnych a także innych większych umów wraz ze stronami

podpisanych umów Grupa publikuje w raportach bieżących.

Nota 25 „Wartość firmy”

Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy

Wartość firmy w kwocie 549 tys. zł, powstała w wyniku połączenia w 2004 roku została przyporządkowana do ośrodka

wypracowującego środki pieniężne: Oddział HYDRO SOLID. Odzyskiwana wartość została ustalona w oparciu o prognozę

przepływów środków pieniężnych tego oddziału w okresie 6-letnim. Poprawa rentowności od momentu połączenia nastąpiła dzięki

wejściu na większe kontrakty związane z ochroną środowiska, jak również poprzez rozszerzenie głównego dotychczasowego

obszaru działania o województwo śląskie. Test zastosowany do badania utraty wartości firmy wykazał, iż w okresie 6 lat, dla

których sporządzono prognozy, zdyskontowana wartość przepływów środków pieniężnych przewyższa wycenioną wartość firmy.

Wartość firmy w kwocie 6 926 tys. zł powstała w wyniku nabycia Wytwórni Konstrukcji Stalowych w Grybowie w grudniu 2007

roku. Prognozowany wzrost przychodów uzasadniony jest przede wszystkim popytu na kompleksowe wykonanie robót w zakresie

konstrukcji mostów wraz z ich montażem, co jest obecnie i przyszłości możliwe dzięki korzystaniu z potencjału całej Spółki ABM

SOLID. Ponadto, od momentu nabycia przedsiębiorstwo zwiększyło moce produkcyjne poprzez wprowadzenie zmianowego czasu

pracy.

Wartość firmy w kwocie 3 568 tys. zł powstała w wyniku nabycia Spółki TRANS ENERGO S.A. w Radomiu w październiku 2007 roku.

Prognozowany wzrost przychodów będzie związany przede wszystkim z uzupełnieniem oferty usług spółki ABM SOLID w

dziedzinie elektrycznej, a także planowany wzrost popytu na usługi w branży telekomunikacji. Poprawa rentowności spółki po

rozpoczętej w 2008 restrukturyzacji znalazła już swoje odbicie w wynikach spółki za obecny rok obrotowy.

Wartość firmy w kwocie 2 217 tys. powstała w wyniku nabycia Spółki Wągrowieckie Przedsiebiorswto robót Mostowych Spółka z

o.o. w Wągrowcu w marcu 2010 roku.

Wartość firmy w wysokości 6 448 tys. zł pwostała w wyniku nabycia Spółki Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Budownictwa

PRIB Spółka z o.o. z siedzibą w Olsztynie na koniec III kwartału 2010 roku.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesłanki do utraty wartości firm wykazanych i opisanych powyżej.

Nota 26 „Podstawa prawna wyłączenia ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego niektórych jednostek

podporządkowanych”

ABM BIOGAZ Spółka z o.o. w organizacji z siedzibą w Tarnowie. Została powołana do życia aktem notarialnym z dnia 22.12.2010 roku, na

dzień 31.12.2010 roku spółka nie została zarejestrowana, nie podjęła również działalności. Podstawa wyłączenia z konsolidacji:

nieistotność.

Nota 27 „Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku”

Zobowiązania zabezpieczone na nieruchomościach inwestycyjnych


110

Stan na dzień 31.12.2010


Wierzyciel Rodziaj

zabezpieczenia Rodzaj majątku

Wysokość zabezpieczenia

(tys. zł)

Limit kredytowy

wielocelowy Bank PKO BP

S.A. Hipoteka umowna

kaucyjna

Prawo wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w

Bochni

Udział wynoszący 167635/204303 w prawie wieczystego

użytkowania działki w Bochni oraz w prawie własności

budynku i urzadzenia stanowiącego odrębną od gruntu

nieruchomość

45 000,00

Kredyt w rachunku

bieżącym ING Bank

Śląski S.A. Hipoteka kaucyjna Nieruchomość położona w Rzeszowie 3 500,00

Kredyt w rachunku

bieżącym

ALIOR Bank S.A.

Hipoteka kaucyjna Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu 1 875,00

Kredyt inwestycyjny Hipoteka zwykła Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu 1 541,93

Kredyt inwestycyjny Hipoteka kaucyjna Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu 770,96

Kredyt inwestycyjny Hipoteka zwykła Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu 680,00

Kredyt inwestycyjny Hipoteka kaucyjna Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu 340,00

Ograniczenia w wykonywaniu prawa własności rzeczowych aktywów trwałych

Stan na dzień 31.12.2010


Wierzyciel Rodziaj

zabezpieczenia Rodzaj majątku

Wysokość zabezpieczeni

a (tys. zł) Umowa

wieloproduktowa

ING Bank

Śląski S.A.

Hipoteka kaucyjna

Prawio użytkowania wieczystego nieruchomości przemysłowej

położonej w Dębnie

3 200,00

Linia gwarancyjna Hipoteka kaucyjna 2 000,00

Linia gwarancyjna Hipoteka kaucyjna 1 200,00

Kredyt w rachunku bieżącym

Hipoteka kaucyjna 1 200,00

Umowa

wieloproduktowa ING Bank Śląski S.A.

Hipoteka kaucyjna

łączna Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej

wraz z prawem własności znajdujących się na niej budynków i

urządzeń oraz nieruchomościach położonych w Bochni

1 800,00

Linia gwarancyjna Hipoteka kaucyjna

łączna 1 200,00

Umowa wieloproduktowa

ING Bank

Śląski S.A.

Hipoteka kaucyjna Nieruchomość komercyjna - budynek administracyjno -

biurowy, położona w Tarnowie

3 200,00

Kredyt inwestycyjny Hipoteka kaucyjna 3 200,00

Linia gwarancyjna ING Bank Śląski S.A.

Hipoteka kaucyjna Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej

położonej w Bochni

1 000,00

Linia gwarancyjna Hipoteka kaucyjna 200,00

Linia gwarancyjna ING Bank

Śląski S.A.



50,00

Gwarancja bankowa Hipoteka kaucyjna 52,50

Gwarancja bankowa ING Bank Śląski S.A.



31,43

Gwarancja bankowa Hipoteka kaucyjna 540,00

Kredyt inwestycyjny ING Bank

Śląski S.A. Zastaw rejestrowy

Maszyny i urządzenia stanowiące wyposażenie hali malarni w

Oddziale Dębno 906,20

Limit kredytowy

wielocelowy

Bank PKO BP

S.A.

Hipoteka umowna

kaucyjna

Prawo wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w

Bochni

Udział wynoszący 167635/204303 w prawie wieczystego

użytkowania działki w Bochni oraz w prawie własności

budynku i urzadzenia stanowiącego odrębną od gruntu

nieruchomość

45 000,00

Kredyt obrotowy

odnawialny

Bank PKO BP

S.A.

Hipoteka umowna

łączna Prawa wieczystego użytkowania nieruchomości oraz prawa

własności budynków położonych w m. Biała Niżna, gm. Grybów,

oraz m. Grybów pow. Nowy Sącz

7 000,00

Hipoteka kaucyjna łączna

3 500,00

Kredyt inwestycyjny Bank PKO BP Hipoteka łączna Hipoteka łączna umowna na prawie wieczystego użytkowania 5 452,79


111

S.A. umowna gruntów oraz budynkach i budowlach w Rzeszowie

Kredyt w rachunku

bieżącym

ING Bank

Śląski S.A. Hipoteka kaucyjna Nieruchomość położona w Rzeszowie 3 500,00

Kredyt inwestycyjny Bank PKO BP

S.A.

Hipoteka kaucyjna łączna Prawo wieczystego użytkowania nieruchomości oraz prawo

własności budynków w Wągrowcu

3 000,00

Hipoteka kaucyjna

łączna 1 500,00

Kredyt w rachunku

bieżącym

Kredyt inwestycyjny

ALIOR Bank S.A.

Hipoteka kaucyjna

Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu

1 875,00

Hipoteka zwykła 1 541,93

Hipoteka kaucyjna 770,96

Hipoteka zwykła 680,00

Hipoteka kaucyjna 340,00

Kredyt w rachunku

bieżącym Bank PKO BP

S.A.

Hipoteka kaucyjna Nieruchomości położone w Radymnie

300,00

Kredyt inwestycyjny Hipoteka kaucyjna 200,00

Wielofunkcyjna linia

kredytowa Bank BGŻ S.A.

Hipoteka kaucyjna

łączna Nieruchomości położone w Olsztynie 7 500,00


S.A.

Hipoteka zwykła

łączna Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości i prawo

własności budynków i budowli stanowiących odrębny

przedmiot własności i prawo własności nieruchomości

położonej w Olsztynie

8 958,60

Hipoteka umowna kaucyjna

4 500,00

Kredyt obrotowy Bank PKO BP

S.A.

Hipoteka łączna

zwykła Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w

Tarnowie

12 300,00

Hipoteka łączna

kaucyjna 6 150,00

Kredyt inwestorski Bank PKO BP

S.A.

Hipoteka łączna umowna

Nieruchomości gruntowe położone w Warszawie

4 609,00

Hipoteka kaucyjna łączna

1 336,00

Hipoteka łączna

umowna 38 000,00

Hipoteka łączna

kaucyjna 11 020,00

Umowa wieloproduktowa

ING Bank

Śląski S.A.

Hipoteka kaucyjna Nieruchomość zlokalizowana w Mokrzyskach

2 000,00

Linia gwarancyjna Hipoteka kaucyjna 700,00

Limit kredytowy

wielocelowy

Bank PKO BP

S.A. Zastaw rejestrowy Środki obrotowe 3 000,00

Limit kredytowy wielocelowy

Bank PKO BP S.A.

Zastaw rejestrowy Środki trwałe 5 579,32


S.A. Zastaw rejestrowy Ładowarka kołowa 105,60

Kredyt w rachunku

bieżącym

Bank

Millennium S.A.

Zastaw rejestrowy Wytwórnia mas bitumicznych 2 500,00

Limit kredytowy

wielocelowy

Bank PKO BP

S.A. Zastaw rejestrowy

700 szt. akcji Przedsiebiorstwa Produkcyjno - Usługowego

TRANS ENERGO S.A. w Radomiu - wartość nominalna akcji 1 085,00



163 000 szt. udziałów spółki ABM Invest Sp. z o.o. Warszawie -

wartość nominalna udziałów 8 150,00



20 400 szt. udziałów w spółce Wągrowieckie Przedsiębiorstwo

Robót Mostowych Sp. z o.o. w Wągrowcu - wartość nominalna

udziałów

1 020,00



10 592 szt. udziałów w spółce Przedsiębiorstwo Robót

Inżynieryjnych Budownictwa Sp. z o.o. w Olsztynie - wartość

nominalna udziałów

539,10

Kredyt obrotowy Bank PKO BP


2 900 szt. udziałów spółki ABM Invest Tarnów Sp. z o.o. -

wartość nominalna udziałów 2 900,00


112

Prezes Zarządu – Marek Pawlik

Wiceprezes Zarządu – Mieczysław Tarapata

Wiceprezes Zarządu – Witold Starakiewicz

Wiceprezes Zarządu – Jerzy Gazda

Główny Księgowy – Sabina Kozłowska

Tarnów, dnia 18.03.2011 r.

Documents

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Sprawozdanie Finansowe za...ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok 6 I. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA