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総括表総括表総括表総括表(
(((市町村市町村市町村市町村)
)))
健全化判断比率
一般会計等の一覧 事業会計の一覧 公営企業(法適)の一覧 公営企業(法非適)の一覧 関係する一部事務組合等一覧 地方公社・第三セクター等一覧
(注釈)※1:経常収支比率の( )内の数値は、「減収補塡債(特例分)」及び「臨時財政対策債」を除いて算出したものである。
※2:各会計の一覧は主な会計(10会計まで)を記載している。
※3:地方公共団体が損失補塡等を行っている出資法人で、健全化法の算出対象となっている団体については、「地方公社・第三セクター等」の団体名に○印を付与している。
※4:資金不足比率欄には、資金が不足している会計のみ記載している。
※5:産業構造の比率は、分母を就業人口総数とし、平成22年国調は分類不能の産業を除き、平成17年国調は分類不能の産業を含んでいる。
※6:ラスパイレス指数の( )内の数値は、国家公務員の時限的な(2年間)給与改定特例法による措置が無いとした場合の値である。
※7:住民基本台帳法の改正により、平成25年3月31日現在の住民基本台帳登載人口については、外国人住民を含む。
財政健全化等
財源超過
首都
近畿
山振
89,535,323
37,774,503
30,705,268
48,757,008 48,536,901
23,949,253
1人あたり平均
給料月額(百円)
土地開発基金現在高
89,513,784地方債現在高
うち公的資金
3,079,603
債務負担行為額(支出予定額)
74,491,903
市町村名
(※1)
標準財政規模
財政力指数
×
×
1,983,159
佐賀市 地方交付税種地 1-5
-
教育公務員 15
-
570,500 うち技能労務職員 163
平成23年度(千円・%)
88,762,189歳入総額
歳出総額
歳入歳出差引
翌年度に繰越すべき財源
3.1実質収支比率
区分 平成24年度(千円・%)
235,350
平成24年度平成24年度平成24年度平成24年度
財政状況資料集財政状況資料集財政状況資料集財政状況資料集
都道府県名 佐賀県 市町村類型 Ⅳ-1
指定団体等の指定状況
区分 平成24年度(千円) 平成23年度(千円)
91,730,072 2.8
( 96.6 )
× 86,779,030 89,315,423 90.2 89.6
2,414,649 ( 97.8 )
経常収支比率
53,331,164
× 1,490,657 1,630,505 0.63 0.64
492,502 784,144 53,613,798
実質収支
7,542
中部 ×
7.6
○
積立金取崩し額
実質単年度収支 実質公債費比率715,893
25.03.31(人) 236,017 ○ -低開発
指数表選定
第1次
7.0
234,778
-
983,253 6.5 8.0
-850,00017年国調
8,756
連結実質赤字比率
基準財政収入額
39.3
- 6.6
資金不足比率 (※4)
19.6
標準税収入額等
将来負担比率
21,968
30,953,481
自動車運送事業会計
19.2
23,656,742
基準財政需要額 37,707,844
第3次
79,825 83,092
72.4
第2次
20,729
面積 (k㎡)
235,350
0.3
431.42 73.8
-0.2
増減率 (%) 19.2
59,821,766 61,524,255歳入一般財源等
経常経費充当一般財源等
世帯数 (世帯) 90,435
人口密度 (人/k㎡) 551
1 6,920
区分
特
別
職
等
区分 定数
1 8,312
副市区町村長
1
市区町村長
議会議員
議会副議長
7,380
3,256
ラスパイレス指数(※6)
1人あたり平均
給料月額(百円)
議会議長
教育長
職員数
(人)
48,834
4,813,155
職員の状況
-
6,909,899- 8,400,481
収益事業収入
2
一般職員
3,500 -
3,261
その他特定目的基金107.2 ( 99.0 ) 10,926,513
1,461
給料月額
(百円)
4,764,321
財政調整基金-
積立金
現在高
72,570,697
10,766,246
3,078,301
うち消防職員
6,111
6,070 臨時職員 -
1,476
-
5,530 合計
一
般
職
員
等
7,926,297
減債基金3,261 5,698,15436
項番組合等名
8,782,038
5,865,534
1
団体名項番 会計名 項番 会計名 項番 会計名 項番 会計名 項番 (※3)
(1)一般会計
(2)国民健康保険特別会計
(5)水道事業会計 西佐賀水道企業団
(3)国民健康保険診療所特別会計
(6)下水道事業会計
(21)(11)佐賀東部水道企業団(用水供給事業) 佐賀資源化センター
(20)佐賀市文化振興財団
(10)
(4)後期高齢者医療特別会計
(7)工業用水道事業会計
(8)自動車運送事業会計
(23)佐賀市体育協会
佐賀東部水道企業団(水道事業)(22)
熊の川温泉ちどりの湯
(13)佐賀西部広域水道企業団(用水供給事業)
(12)
(9)富士大和温泉病院事業会計
(14)
(25)嘉瀬川水辺環境整備センター
佐賀中部広域連合(消防特別会計)(24)
佐賀市土地開発公社
(15)佐賀中部広域連合(介護保険特別会計)
○
(16)天山地区共同衛生処理場組合
(18)
(17)天山地区共同斎場組合
(19)脊振共同塵芥処理組合
神埼地区消防事務組合
積立金
237,506
17年国調(人) 241,361
増減率 (%) -1.6
住民基本台帳人口
(※7)
うち日本人(人)
うち日本人(人)
うち日本人(%)
24.03.31(人)
人口
22年国調(人)
1,054,039
16.5
産業構造 (※5)
区分 22年国調
繰上償還金
過疎 ○
○
単年度収支 16.7
実質赤字比率 - -- 118,317
公債費負担比率-139,848 660,897
855,741
1/10
(1) 普通会計(1) 普通会計(1) 普通会計(1) 普通会計のののの状況状況状況状況((((市町村市町村市町村市町村))))
・計
95.227,633,627 (A)のうち普通建設事業費
平成24年度
平成24年度平成24年度
平成24年度 佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市
(A)のうち充当一般財源等
歳出の状況(単位 千円・%)
決算額 (A)
超過課税分
区分
目的別歳出の状況(単位 千円・%)
構成比
13,504,904
27,633,627 465,535
46.5
95.2
465,535
9,452,665総務費
決算額 構成比 経常一般財源等 構成比
議会費715,034 0.8 715,034 1.4
構成比
0.7
10.956,185 0.1 56,185 0.1
歳入の状況(単位 千円・%) 地方税の状況(単位 千円・%)
29,026,150 32.7 27,657,691 55.5
区分 区分 収入済額
普通税
14,521,976
1,404
5,909,925598,494
631,788
560,008
8,098,9111,012,364
11,260
41,546 0.0 41,546 35.5
8.7
0.1 -
0.0
30,783,472
7,552,37611,260 0.0 所得割
民生費
632,766
465,535
法定普通税
市町村民税
個人均等割
774,533 2.7
衛生費
322,957
35.6
1.1
-10,340,094
-労働費2,317,458 2.6 2,317,458 4.6 128,789 0.3298,517 法人均等割 4,542
0.0 44,098 0.1 2,067,320 7.1 3,617,298336,746 1,280,353 2,333,028
41.4
農林水産業費
商工費
法人税割
固定資産税
44,098
- - -
154,457
4.2
41.00.2 154,457 0.3 11,906,894
12,023,981
8,151,360
-
-
- - 4,574,215487,249 1.7
うち純固定資産税 土木費
消防費
1,272,362
9.9
5.3
2.7
9.4
169,119
6,449,521
5,148,170
93,135 教育費
3,243,696
- 2,344,753
2,644,1078,578,752-
1,202,216
3,499,289
1,617,493 5.6
- -
0.293,135
軽自動車税
市町村たばこ税
-
0.1
- 11.8 -10,225,774-
- - -
-
災害復旧費
-- 288,161
-
諸支出費
前年度繰上充用金
- -
4.8 -
23.1 18,528,112 37.2
18,528,112 20.9
20,470,117
18,528,112 37.2
4.8
-
0.3 - 288,161
- -
- 57,838,607歳出合計
81,082 0.1 81,082 0.2
- -
-
-
24,064 0.1
経常経費充当一般財源等
経常収支比率
性質別歳出の状況(単位 千円・%)
充当一般財源等区分
14,636,003
52.951.7 29,263,126
23.716.9 12,829,88113,409,802
- 44,866,616 28,605,276義務的経費計- -
910,817 1.0 - 構成比105,987 0.2 1,368,459 4.7 決算額 都市計画税
人件費
うち職員給
29,026,150 100.0
1,397,148 1.6
- -
- -
-10.3 7,962,8658,964,874-
法定外目的税
旧法による税 -- -
757,874 0.9 - -
11,737,439
- -
-
-
- -
7,231,191 8.1 - 10.923.1 5,973,197 5,895,268
13.2
-
-
135,724 0.2 47,147 0.1
20,004,839465,535合計 扶助費
18.310,225,774 公債費 9,880,12711.8 9,880,127
区分 平成24年度
97.1
徴収率
(%)
99.2 96.6
合計
平成23年度
97.7
純固定資産税
1,375,075 1.6 1,330,797 うち利子 1,330,797
11.2
25,694,799 20,151,732 37.3
6,927,004
25,528 0.0 - -
98.8
35.3
682,159 99.2
-
0.0
うち元金
99.0 97.499.2 98.0
99.0
市町村民税
0.8 -
8,715,412公営事業等への繰出
一時借入金利子
その他の経費
物件費
-
現
年
97.2
9,847,092
1,801,519
1,631,438 1.8 10,462 0.0
国民健康保険事業会計の状況
30,666,139
1,460
12.36,634,21511.3 9,022,666
1,621,238 1,621,238 3.02.1-399,010 維持補修費
8,827,700 9.9 - -
88,762,189
10.0 6,031,172- -- -
4,200,000 4.7
100.0 49,863,654
-
100.0
-
-1,159,924
11,142,046
ゴルフ場利用税交付金
特別地方消費税交付金
軽油引取税交付金
地方税
地方譲与税
利子割交付金
配当割交付金
株式等譲渡所得割交付金
地方消費税交付金
普通交付税
地方交付税
震災復興特別交付税
国有提供交付金(特別区財調交付金)
地方債
都道府県支出金
諸収入
国庫支出金
寄附金
繰入金
歳入合計
うち減収補塡債(特例分)
うち臨時財政対策債
財産収入
(一般財源計)
交通安全対策特別交付金
分担金・負担金
使用料
手数料
繰越金 2,414,649 2.7 -
自動車取得税交付金
水利地益税等
鉱産税
特別土地保有税
法定外普通税
目的税
法定目的税
入湯税
事業所税
地方特例交付金
実質収支
再差引収支2,571,274
公債費
278,921 0.3
9,880,127
- 56,400
10,224,314
補助費等
11.8
内
訳
元利償還金
8,849,239 10.2
99.5
合計
下水道
2,271 0.0 -
52,929,440 59.6 49,618,976 86,779,030 100.0 10,967,354
特別交付税 1,939,734 2.2 -
1,392,523
- 1,392,523
8,547,870
0.0
9,878,667 9,878,667 18.3
15.8
1,460 1,460
2.5
8,547,870
(注釈)
普通建設事業費の補助事業費には受託事業費のうちの補助事業費を含み、
単独事業費には同級他団体施行事業負担金及び受託事業費のうちの単独事業費を含む。
147,280 93
339,938 2,947,776
6,567,7968.8
5.5
5,865,1077,656,922
-
- -
58,692
972,333 -
10.8
3,241,400
1.1 45,8332,096,492
1.9 1,510,262
3.7 3,195,812
普通建設事業費
1,672,861
32,524
積立金
投資・出資金・貸付金
56,400
--
7.2
239,113
- -
12.6 2,824,282
100.0 57,838,607
0.3
-
6,277,297 2,413,474
4.5
10,967,354
278,921
86,779,030
5,698,901
288,161 被保険者数(人)
加入世帯数(世帯)
0.1 120,256120,256
13.0 2,880,682
国庫支出金
うち人件費
-
119
11,246,275
うち補助
うち単独
災害復旧事業費
内
訳
投資的経費計
3,910,197
うち一部事務組合負担金
繰出金
その他 317
保険税(料)収入額
被保険者
1人当り
保険給付費
歳出合計
病院
交通
簡易水道
国民健康保険
失業対策事業費
前年度繰上充用金
2/10
(2)各会計(2)各会計(2)各会計(2)各会計、、、、関係団体関係団体関係団体関係団体のののの財政状況及財政状況及財政状況及財政状況及びびびび健全化判断比率健全化判断比率健全化判断比率健全化判断比率((((市町村市町村市町村市町村))))
地方公社・第三セクター等の経営状況及び地方公共団体の財政的支援の状況(単位:百万円)
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
○
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
15 15
16 16
計 17
18
19
20
21
1
22
2
23
3
24
4
25
5
26
6
27
7
28
8
29
9
30
10 31
11 32
12 33
13 34
14 35
15 36
16 37
17 38
18 39
19 40
20 41
21 42
22 43
23 44
24 45
25 46
26 47
27 48
28 49
29 50
30 51
31 52
32 53
33 54
34 55
35 56
計 57
58
関係する一部事務組合等の財政状況(単位:百万円)
59
60
61
1
62
2
63
3
64
4
65
5
66
6
67
7
68
8
69
9
70
10 71
11 72
12 73
13 74
14 75
15 76
16 77
17 78
18 79
19 80
20 81
計 82
計
公債費負担の状況 将来負担の状況
合計
合計
4 30 11
当該団体
からの
貸付金
当該団体から
の債務保証に
係る債務残高
当該団体から
の損失補償に
係る債務残高
一般会計等
負担見込額
備考
89,514 0
備考 地方公社・第三セクター等名 経常損益
他会計等
からの
繰入金
地方債
現在高
純資産又は
正味財産
当該団体
からの
出資金
当該団体
からの
補助金
4
平成24年度
平成24年度平成24年度
平成24年度 佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市
一般会計等の財政状況(単位:百万円)
会計名 歳入 歳出 形式収支 実質収支
104
一般会計 88,761 86,778 1,983
162 34
熊の川温泉ちどりの湯
佐賀市体育協会
11
33
0 16 2
佐賀資源化センター
1,491 佐賀市文化振興財団682
55
1,482
7 179
51 562佐賀市土地開発公社
嘉瀬川水辺環境整備センター 13 1
実質赤字額
一般会計等(純計) 88,728 86,745 1,983 1,491 89,514
※一般会計等(純計)は、各会計の相互間の繰入・繰出等の重複を控除したものであり、各会計の合計と一致しない場合がある。
総費用
(歳出)
純損益
(形式収支)
資金剰余額
/不足額
(実質収支)
-
公営企業会計等の財政状況(単位:百万円)
他会計等
からの
繰入金
企業債
(地方債)
現在高
左のうち
一般会計等
繰入見込額
資金不足
比率
会計名
総収益
(歳入)
-
- - -
27
備考
▲ 395
-
2,098▲ 399
10- - 34
後期高齢者医療特別会計 2,816 2,748
国民健康保険特別会計 27,661 28,056
国民健康保険診療所特別会計 108 108
-2,571
工業用水道事業会計 8 7
下水道事業会計 5,176 5,106 65,691 31,66369
68 68
391
--600
水道事業会計 4,164 3,748 416 - 法適用企業4,267 294
535
6,294 415
法適用企業
994 868 126 ▲ 128
1
法適用企業19.6
46 44 - 法適用企業
富士大和温泉病院事業会計 1,465
自動車運送事業会計 --288
1,412 52 866 340 2,479 1,788 - 法適用企業
5,100公営企業会計等
連結実質赤字額
-
備考
74,537
一部事務組合等名
総収益
(歳入)
総費用
(歳出)
純損益
(形式収支)
33,920
資金剰余額
/不足額
(実質収支)
他会計等
からの
繰入金
左のうち
一般会計等
負担見込額
企業債
(地方債)
現在高
西佐賀水道企業団 864 753 111 1,131 6
1,578 1,518 60 1,406 85
佐賀東部水道企業団(水道事業) 2,521 2,863 ▲ 343 1,077
8,623
佐賀東部水道企業団(用水供給事業) 2,613 2,311 302 907 179 9,739
佐賀西部広域水道企業団(用水供給事業)
1,332 122
322
佐賀中部広域連合(介護保険特別会計)
26,712 26,119 593 593 0 0
16
4
1,846 0
195 148
70 18
0
佐賀中部広域連合(消防特別会計) 4,084 3,946 138 86 0
天山地区共同衛生処理場組合 530 505 25 25 0
73 70 3 3 0
280 15
1,482 13
神埼地区消防事務組合 947 931 16
104
16 0
1126 44
0 0
662 661 1 1 16 477
53 53
0 9
1,081 34
0
脊振共同塵芥処理組合
51 6天山地区共同斎場組合
佐賀県後期高齢者医療広域連合(後期高齢医療特別会計)
116,943 114,043 2,900 2,900 0 0 0
9
佐賀県後期高齢者医療広域連合(一般会計)
884 874 10 11 0
佐賀県市町総合事務組合(一般会計) 4,209 4,156
三神地区環境事務組合 731 731 0 14 0
※地方公共団体財政健全化法に基づき将来負担比率の算定対象となっている法人については、○印を付与している。
佐賀県市町総合事務組合(交通災害共済事業特別会計)
57 55 2 2 0
0
798,617 -75.8
債務負担行為に基づく支出予定額 3,526,241
実質公債費比率 (千円・%) 将来負担比率 (千円・%)
区分
41,468 0.1
3.2
- 591,020
1,452,765
-
2,020,800
47,001
-
分母比
8,225 23,694
平成22年度 平成23年度 区分
一部事務組合等
平成24年度
地方公社・第三セクター等
1.1
-
-
-
平成23年度 平成24年度平成22年度
782
一般会計等に係る地方債の現在高 89,972,236 89,535,323 89,513,784
-
-
-
- -
500,830
分母比 内訳
※地方公共団体が①25%以上出資している法人又は②財政支援を行っている法人を記載している。
分母比平成22年度 平成23年度 平成24年度
損失補償・債務保証の履行に係るもの
引き受けた債務の履行に係るもの
債
務
負
担
行
為
33,919,964
地方公務員等共済組合に係るもの
依頼土地の買い戻しに係るもの
国営土地改良事業に係るもの
森林総合研究所等が行う事業に係るもの
- -
2,171,638 4.9 いわゆる五省協定等に係るもの - -
200.1 PFI事業に係るもの10,224,314 22.9
将来負担額
1,905 1,605
--
757,115
連結実質赤字額
0.6
-
-
組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等
-
債務負担行為に基づく支出額(公債費に準ずるもの) 424,779
一時借入金の利子
398,577
満期一括償還地方債に係る年度割相当額
- -
327,428 250,460
-
2,944,520
-
836,2584.6 組合等負担等見込額
元利償還金 10,683,460 10,505,485
37,159,814
準
元
利
償
還
金
減債基金積立不足算定額
- -
設立法人等の負債額等負担見込額
160,071
- 公営企業債等繰入見込額
1,305 0.0
14,351,771 32.1
36,199,970
退職手当負担見込額 15,076,8220.4
-
2,255,251
公営企業債の元利償還金に対する繰入金 2,179,684 2,201,005 2,054,839
246,332
522,221 1.2
15,127,258
内訳 平成22年度
-- - - - - -組合等連結実質赤字額負担見込額
146,573,276 144,565,791
(A) 13,615,351
-平成24年度 分母比
13,355,527 12,685,556
52,538- 社会福祉法人の施設建設費に係るもの- - -
176,575 0.4
- --(E) 140,480,683
充当可能基金 419,83522,009,896
平成23年度
合計
70.8
国営土地改良事業・森林総合研究所等が行う事業に係るもの 232,968 227,751 105,009 0.2
- 充当可能特定歳入 - -
富士大和温泉病院事業会計 1,913,679
充当可能
財源等
(F) 141,761,436
基準財政需要額算入見込額
285,699
100,666,204
-
将来負担比率((E)-(F))/((C)-(D))×100 10.7 6.6 -0.0
31,663,142
101,762,943 227.5
19,864,244 19,425,027
99,887,296 1,787,576
企業債等
繰入見込額
-
下水道事業会計
21,506,751 22,736,280 50.8 その他上記に準ずるもの
318,344
33,973,960
1,850,135
40.5
142,593,799
18,094,576
-
-
4.0
141,597,982 415,397 0.9
0.1
土地開発公社に係る将来負担額
0.0
7,046 41,252
水道事業会計 276,558
- 11.25 20.00 その他第三セクター等に係る将来負担額 1,905 1,3051,605
44,302
- -
34,939,509
-
- --
190 127 64
その他の会計
工業用水道事業会計
-
公社・
三セク等
健全化判断比率
-
-
その他上記に準ずるもの - - - -
引き受けた債務の履行に係るもの - -
-
損失補償・債務保証の履行に係るもの - - -
地方公務員等共済組合に係るもの - - -
社会福祉法人の施設建設費に係るもの
- -
(C)-(D)
特定財源の額 (B) 1,668,198 1,674,245 1,458,509
債
務
負
担
行
為
PFI事業に係るもの - -
利子補給に係るもの 191,621
いわゆる五省協定等に係るもの - -
-
53,613,798 実質公債費比率
連結実質赤字比率
170,699 141,259 0.3 実質赤字比率
- 16.25 30.00
地方道路公社に係る将来負担額
6.5 25.0 35.0
平成24年度 早期健全化基準 財政再生基準
算入公債費等の額 (D) 8,445,014 8,724,097
標準財政規模 (C) 53,182,894 53,331,164
実質公債費比率
((A)-((B)+(D)))/((C)-(D))×100
(単年度) 7.8 6.6
(3ヵ年平均) 9.1 8.0 6.5
5.2
44,737,880 44,607,067 44,731,721
8,882,077 将来負担比率 - 350.0
3/10
((((3333))))市町村財政比較分析表市町村財政比較分析表市町村財政比較分析表市町村財政比較分析表((((普通会計決算普通会計決算普通会計決算普通会計決算)))) 佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市平成
平成平成
平成24
2424
24年度
年度年度
年度
人 口
人 口人 口
人 口
う ち
う ちう ち
う ち 日 本 人
日 本 人日 本 人
日 本 人
面 積
面 積面 積
面 積
歳 入 総 額
歳 入 総 額歳 入 総 額
歳 入 総 額
歳 出 総 額
歳 出 総 額歳 出 総 額
歳 出 総 額
実 質 収 支
実 質 収 支実 質 収 支
実 質 収 支
標 準 財 政 規 模
標 準 財 政 規 模標 準 財 政 規 模
標 準 財 政 規 模
地 方 債 現 在 高
地 方 債 現 在 高地 方 債 現 在 高
地 方 債 現 在 高
236,017
236,017236,017
236,017
234,778
234,778234,778
234,778
431.42
431.42431.42
431.42
88,762,189
88,762,18988,762,189
88,762,189
86,779,030
86,779,03086,779,030
86,779,030
1,490,657
1,490,6571,490,657
1,490,657
53,613,798
53,613,79853,613,798
53,613,798
89,513,784
89,513,78489,513,784
89,513,784
人
人人
人(H25.3.31
(H25.3.31(H25.3.31
(H25.3.31現在
現在現在
現在)
))
)
人
人人
人(H25.3.31
(H25.3.31(H25.3.31
(H25.3.31現在
現在現在
現在)
))
)
k㎡
k㎡k㎡
k㎡
千円
千円千円
千円
千円
千円千円
千円
千円
千円千円
千円
千円
千円千円
千円
千円
千円千円
千円
実 質 赤 字 比 率
実 質 赤 字 比 率実 質 赤 字 比 率
実 質 赤 字 比 率
連 結 実 質 赤 字 比 率
連 結 実 質 赤 字 比 率連 結 実 質 赤 字 比 率
連 結 実 質 赤 字 比 率
実 質 公 債 費 比 率
実 質 公 債 費 比 率実 質 公 債 費 比 率
実 質 公 債 費 比 率
将 来 負 担 比 率
将 来 負 担 比 率将 来 負 担 比 率
将 来 負 担 比 率
-
--
-
-
--
-
6.5
6.56.5
6.5
-
--
-
%
%%
%
%
%%
%
%
%%
%
%
%%
%
市 町 村 類 型
市 町 村 類 型市 町 村 類 型
市 町 村 類 型
(
((
( 年 度 毎
年 度 毎年 度 毎
年 度 毎 )
))
)
H20 Ⅳ
H20 ⅣH20 Ⅳ
H20 Ⅳ-
--
-1
11
1 H21 Ⅳ
H21 ⅣH21 Ⅳ
H21 Ⅳ-
--
-1
11
1 H22 Ⅳ
H22 ⅣH22 Ⅳ
H22 Ⅳ-
--
-1
11
1
H23 Ⅳ
H23 ⅣH23 Ⅳ
H23 Ⅳ-
--
-1
11
1 H24 Ⅳ
H24 ⅣH24 Ⅳ
H24 Ⅳ-
--
-1
11
1
当 該 団 体 値
類似団体内平均値
類似団体内の
最大値及び最小値
※市町村類型とは、人口および産業構造等により全国の市町村を35のグループに分類したものである。当該団体と同じグループに属する団体を類似団体と言う。
※平成25年度中に市町村合併した団体で、合併前の団体ごとの決算に基づく実質公債費比率及び将来負担比率を算出していない団体については、グラフを表記しない。
※充当可能財源等が将来負担額を上回っている団体については、将来負担比率のグラフを表記しない。
※類似団体内平均値は、充当可能財源等が将来負担額を上回っている団体を含めた加重平均であるため、最小値を下回ることがある。
※「人件費・物件費等の状況」の決算額は、人件費、物件費及び維持補修費の合計である。 ただし、人件費には事業費支弁人件費を含み、退職金は含まない。
※住民基本台帳法の改正により、平成25年3月31日現在の住民基本台帳登載人口については、外国人住民を含む。
財政力
財政力財政力
財政力
財政力指数
財政力指数財政力指数
財政力指数
[0.63]
[0.63][0.63]
[0.63]
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
42/51
42/5142/51
42/51
全国平均
全国平均全国平均
全国平均
0.49
0.490.49
0.49
佐賀県平均
佐賀県平均佐賀県平均
佐賀県平均
0.51
0.510.51
0.51
財政力指数
財政力指数財政力指数
財政力指数の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
0.63となり、類似団体平均(0.82)を下回っている。行政改革プラン(実施年度:平成2
4年度~平成26年度)に掲げた総人件費の抑制や定員管理の適正化を図るととも
に、施策ごと枠配分予算の実施により、限られた財源を市民ニーズ等を反映した重
点施策に優先的に配分し、より一層の取捨選択を行っている。
今後も自主的・安定的な財政基盤を確立するため、産業振興や定住促進の推進に
より、基幹収入である市税収入の確保に努め、加えて全国的に高い水準にある市
0.60
0.90
1.20
1.50
1.80
1.49
1.491.49
1.49
0.82
0.820.82
0.82
0.85
0.850.85
0.85
0.71
0.710.71
0.71
0.73
0.730.73
0.73
0.76
0.760.76
0.76
0.63
0.630.63
0.63
0.64
0.640.64
0.64
0.65
0.650.65
0.65
0.67
0.670.67
0.670.67
0.670.67
0.67
公債費負担
公債費負担公債費負担
公債費負担の
のの
の状況
状況状況
状況
実質公債費比率
実質公債費比率実質公債費比率
実質公債費比率
[6.5%]
[6.5%][6.5%]
[6.5%]
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
25/51
25/5125/51
25/51
全国平均
全国平均全国平均
全国平均
9.2
9.29.2
9.2
佐賀県平均
佐賀県平均佐賀県平均
佐賀県平均
11.7
11.711.7
11.7
実質公債費比率
実質公債費比率実質公債費比率
実質公債費比率の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
6.5%となり、類似団体平均(6.8%)を下回っており、学校教育施設等整備事業債の
一部償還完了に伴う減等により前年度から1.5ポイント改善している。
今後も、事業の徹底した取捨選択と、交付税算入等を考慮した財政的に有利な地
方債を選択した借入を行う等の取組を継続する。
(%)
10.0
0.0
△
△△
△ 1.8
1.81.8
1.8
6.8
6.86.8
6.8
7.6
7.67.6
7.6
11.2
11.211.2
11.2
12.0
12.012.0
12.0
12.3
12.312.3
12.3
6.5
6.56.5
6.5
8.0
8.08.0
8.0
9.1
9.19.1
9.1
10.0
10.010.0
10.0
10.4
10.410.4
10.4
将来負担
将来負担将来負担
将来負担の
のの
の状況
状況状況
状況
将来負担比率
将来負担比率将来負担比率
将来負担比率
[
[[
[-
--
-%]
%]%]
%]
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
1/51
1/511/51
1/51
全国平均
全国平均全国平均
全国平均
60.0
60.060.0
60.0
佐賀県平均
佐賀県平均佐賀県平均
佐賀県平均
35.6
35.635.6
35.6
将来負担比率
将来負担比率将来負担比率
将来負担比率の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
算定開始(平成19年度決算)以来初めて負担無しとなり、類似団体内で最も健全
な数値となった。主な要因としては、土地開発公社経営健全化計画に沿った特定
土地の買戻し等による債務負担行為に基づく支出予定額の減や交付税算入等を
考慮した財政的に有利な地方債を選択した借入等が挙げられる。今後も、公債費
等義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。
(%)
300.0
200.0
100.0
0.0
224.2
224.2224.2
224.2
3.0
3.03.0
3.0
42.0
42.042.0
42.0
53.1
53.153.1
53.1
89.2
89.289.2
89.2
101.9
101.9101.9
101.9
106.6
106.6106.6
106.6
H24H23H22H21H20
6.6
6.66.6
6.6
10.7
10.710.7
10.7
30.5
30.530.5
30.5
26.3
26.326.3
26.3
より、基幹収入である市税収入の確保に努め、加えて全国的に高い水準にある市
税収納率の更なる向上を図るとともに、引き続き効果的・効率的な行財政経営に向
けて、人件費・物件費の抑制を図る。
0.00
0.30
0.44
0.440.44
0.44
H24H23H22H21H20
0.63
0.630.63
0.63
0.64
0.640.64
0.64
0.65
0.650.65
0.65
0.67
0.670.67
0.670.67
0.670.67
0.67
財政構造
財政構造財政構造
財政構造の
のの
の弾力性
弾力性弾力性
弾力性
経常収支比率
経常収支比率経常収支比率
経常収支比率
[90.2%]
[90.2%][90.2%]
[90.2%]
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
19/51
19/5119/51
19/51
全国平均
全国平均全国平均
全国平均
90.7
90.790.7
90.7
佐賀県平均
佐賀県平均佐賀県平均
佐賀県平均
89.3
89.389.3
89.3
経常収支比率
経常収支比率経常収支比率
経常収支比率の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
90.2%となり、類似団体平均(90.8%)を下回っている。人件費、物件費については、
継続的に効率化を図っており、また公債費については、既往債の償還の進捗等に
より改善している。一方、扶助費については、障害者介護給付費・訓練等給付費等
の増により増加している。
今後も、財政力指数の項目で示した取組を推進し、経常収支比率の上昇を極力抑
制する。
(%)
105.0
100.0
95.0
90.0
85.0
80.0
75.0
99.6
99.699.6
99.6
83.3
83.383.3
83.3
90.8
90.890.8
90.8
90.1
90.190.1
90.1
88.4
88.488.4
88.4
91.4
91.491.4
91.4
91.0
91.091.0
91.0
H24H23H22H21H20
90.2
90.290.2
90.2
89.6
89.689.6
89.6
91.3
91.391.3
91.3
93.5
93.593.5
93.5
94.3
94.394.3
94.3
人件費
人件費人件費
人件費・
・・
・物件費等
物件費等物件費等
物件費等の
のの
の状況
状況状況
状況
人口
人口人口
人口1
11
1人当
人当人当
人当たり
たりたり
たり人件費
人件費人件費
人件費・
・・
・物件費等決算額
物件費等決算額物件費等決算額
物件費等決算額
[100,267
[100,267[100,267
[100,267円
円円
円]
]]
]
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
22/51
22/5122/51
22/51
全国平均
全国平均全国平均
全国平均
116,454
116,454116,454
116,454
佐賀県平均
佐賀県平均佐賀県平均
佐賀県平均
113,443
113,443113,443
113,443
人口
人口人口
人口1
11
1人当
人当人当
人当たり
たりたり
たり人件費
人件費人件費
人件費・
・・
・物件費等決算額
物件費等決算額物件費等決算額
物件費等決算額の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
100,267円となり、類似団体平均(106,084円)を下回っている。これまで実施してきた
市有施設管理業務への指定管理者制度導入や徹底した事務事業の見直しによる
経費の節減の効果が表れている。
今後もこれまでの取組を更に推進し、最小の経費で最大のサービスの提供を図る
行財政運営に努める。
(円)
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
0
243,776
243,776243,776
243,776
72,582
72,58272,582
72,582
106,084
106,084106,084
106,084
110,476
110,476110,476
110,476
112,534
112,534112,534
112,534
113,116
113,116113,116
113,116
110,603
110,603110,603
110,603
100,267
100,267100,267
100,267
101,366
101,366101,366
101,366
99,109
99,10999,109
99,10999,361
99,36199,361
99,361
95,899
95,89995,899
95,899
給与水準
給与水準給与水準
給与水準 (
((
(国
国国
国との
とのとの
との比較
比較比較
比較)
))
)
ラスパイレス
ラスパイレスラスパイレス
ラスパイレス指数
指数指数
指数
[107.2]
[107.2][107.2]
[107.2]
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
13/51
13/5113/51
13/51
全国市平均
全国市平均全国市平均
全国市平均
106.6
106.6106.6
106.6
全国町村平均
全国町村平均全国町村平均
全国町村平均
103.2
103.2103.2
103.2
ラスパイレス
ラスパイレスラスパイレス
ラスパイレス指数
指数指数
指数の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
107.2となり、類似団体平均(108.3)を下回っている。今後も、給与については、国や
他の地方公共団体及び地域の民間企業の給与水準を考慮しながら適正化に努め
るとともに、定員管理の適正化や退職勧奨の実施により人件費の抑制に努める。
なお、平成23年度から大きく上昇した要因は、国家公務員の時限的な給与改定特
例措置により国家公務員の給与水準が下がったことによるものであり、国家公務員
の給与改定特例措置前のラスパイレス指数では、平成23年度は99.2、平成24年
度は99.0となる。
114.0
111.0
108.0
105.0
102.0
99.0
96.0
112.4
112.4112.4
112.4
101.1
101.1101.1
101.1
108.3
108.3108.3
108.3
108.3
108.3108.3
108.3
99.1
99.199.1
99.1
99.0
99.099.0
99.0
99.0
99.099.0
99.0
107.2
107.2107.2
107.2
107.4
107.4107.4
107.4
99.1
99.199.1
99.1
99.2
99.299.2
99.2
98.7
98.798.7
98.7
定員管理
定員管理定員管理
定員管理の
のの
の状況
状況状況
状況
人口千人当
人口千人当人口千人当
人口千人当たり
たりたり
たり職員数
職員数職員数
職員数
[6.25
[6.25[6.25
[6.25人
人人
人]
]]
]
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
28/51
28/5128/51
28/51
全国平均
全国平均全国平均
全国平均
7.00
7.007.00
7.00
佐賀県平均
佐賀県平均佐賀県平均
佐賀県平均
7.40
7.407.40
7.40
人口千人当
人口千人当人口千人当
人口千人当たり
たりたり
たり職員数
職員数職員数
職員数の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
6.25人となり、類似団体平均(6.15人)を若干上回っているものの、前年度からは0.03
人改善している。今後も、事務事業の見直し、民間委託、嘱託職員の適正配置等
により、計画的な職員管理に努める。
(人)
10.00
9.00
8.00
7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
9.08
9.089.08
9.08
4.43
4.434.43
4.43
6.15
6.156.15
6.15
6.31
6.316.31
6.31
7.43
7.437.43
7.43
7.54
7.547.54
7.54
7.62
7.627.62
7.62
H24H23H22H21H20
6.25
6.256.25
6.25
6.28
6.286.28
6.28
6.21
6.216.21
6.21
6.25
6.256.25
6.25
6.36
6.366.36
6.36
30.0
20.0
21.0
21.021.0
21.0
H24H23H22H21H20
300,000
H24H23H22H21H20
117.0
H24H23H22H21H20
4 / 10
((((4444))))----1 1 1 1 市町村経常経費分析表市町村経常経費分析表市町村経常経費分析表市町村経常経費分析表((((普通会計決算普通会計決算普通会計決算普通会計決算))))佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市平成
平成平成
平成24
2424
24年度
年度年度
年度
経常収支比率
経常収支比率経常収支比率
経常収支比率の
のの
の分析
分析分析
分析
人 口
人 口人 口
人 口
う ち
う ちう ち
う ち 日 本 人
日 本 人日 本 人
日 本 人
面 積
面 積面 積
面 積
歳 入 総 額
歳 入 総 額歳 入 総 額
歳 入 総 額
歳 出 総 額
歳 出 総 額歳 出 総 額
歳 出 総 額
実 質 収 支
実 質 収 支実 質 収 支
実 質 収 支
標 準 財 政 規 模
標 準 財 政 規 模標 準 財 政 規 模
標 準 財 政 規 模
地 方 債 現 在 高
地 方 債 現 在 高地 方 債 現 在 高
地 方 債 現 在 高
236,017
236,017236,017
236,017
234,778
234,778234,778
234,778
431.42
431.42431.42
431.42
88,762,189
88,762,18988,762,189
88,762,189
86,779,030
86,779,03086,779,030
86,779,030
1,490,657
1,490,6571,490,657
1,490,657
53,613,798
53,613,79853,613,798
53,613,798
人
人人
人(H25.3.31
(H25.3.31(H25.3.31
(H25.3.31現在
現在現在
現在)
))
)
人
人人
人(H25.3.31
(H25.3.31(H25.3.31
(H25.3.31現在
現在現在
現在)
))
)
k㎡
k㎡k㎡
k㎡
千円
千円千円
千円
千円
千円千円
千円
千円
千円千円
千円
千円
千円千円
千円
実 質 赤 字 比 率
実 質 赤 字 比 率実 質 赤 字 比 率
実 質 赤 字 比 率
連 結 実 質 赤 字 比 率
連 結 実 質 赤 字 比 率連 結 実 質 赤 字 比 率
連 結 実 質 赤 字 比 率
実 質 公 債 費 比 率
実 質 公 債 費 比 率実 質 公 債 費 比 率
実 質 公 債 費 比 率
将 来 負 担 比 率
将 来 負 担 比 率将 来 負 担 比 率
将 来 負 担 比 率
-
--
-
-
--
-
6.5
6.56.5
6.5
-
--
-
%
%%
%
%
%%
%
%
%%
%
%
%%
%
市 町 村 類 型
市 町 村 類 型市 町 村 類 型
市 町 村 類 型
(
((
( 年 度 毎
年 度 毎年 度 毎
年 度 毎 )
))
)
H20 Ⅳ
H20 ⅣH20 Ⅳ
H20 Ⅳ-
--
-1
11
1 H21 Ⅳ
H21 ⅣH21 Ⅳ
H21 Ⅳ-
--
-1
11
1 H22 Ⅳ
H22 ⅣH22 Ⅳ
H22 Ⅳ-
--
-1
11
1
H23 Ⅳ
H23 ⅣH23 Ⅳ
H23 Ⅳ-
--
-1
11
1 H24 Ⅳ
H24 ⅣH24 Ⅳ
H24 Ⅳ-
--
-1
11
1
当 該 団 体 値
類似団体内平均値
類似団体内の
最大値及び最小値
※ 市町村類型とは、人口および産業構造等により全国の市町村を35のグループに分類したものである。当該団体と同じグループに属する団体を類似団体と言う。
※ 住民基本台帳法の改正により、平成25年3月31日現在の住民基本台帳登載人口については、外国人住民を含む。
人件費
人件費人件費
人件費
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
11/51
11/5111/51
11/51
全国平均
全国平均全国平均
全国平均
24.8
24.824.8
24.8
佐賀県平均
佐賀県平均佐賀県平均
佐賀県平均
24.8
24.824.8
24.8
人件費
人件費人件費
人件費の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
23.7%となり、類似団体平均(26.3%)を下回っているが、前年度から0.7ポ
イント増加している。これは退職者数の増による退職金の増が主な要因
である。今後も定員管理計画(実施年度:平成24年度~平成26年度)に
基づき、計画的な職員の適正配置を図り、職員給与の適正化に努める。
(%)
30.0
25.0
20.0
15.0
19.0
19.019.0
19.0
26.3
26.326.3
26.3
27.0
27.027.0
27.0
25.8
25.825.8
25.8
27.5
27.527.5
27.5
28.0
28.028.0
28.0
23.7
23.723.7
23.7
23.0
23.023.0
23.0
24.6
24.624.6
24.6
25.8
25.825.8
25.8
26.3
26.326.3
26.3
物件費
物件費物件費
物件費
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
9/51
9/519/51
9/51
全国平均
全国平均全国平均
全国平均
13.3
13.313.3
13.3
佐賀県平均
佐賀県平均佐賀県平均
佐賀県平均
11.5
11.511.5
11.5
物件費
物件費物件費
物件費の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
11.2%となり、前年度から0.3ポイント増加しているが、類似団体平均
(15.3%)を大きく下回っている。これは、市有施設管理業務への指定管理
者制度導入や徹底した事務事業の見直しによる経費の節減による効果
であり、今後も適正な行財政運営を図る。
(%)
40.0
30.0
20.0
10.0
0.0
28.7
28.728.7
28.7
8.2
8.28.2
8.2
15.3
15.315.3
15.3
14.9
14.914.9
14.9
12.6
12.612.6
12.6
12.8
12.812.8
12.8
13.0
13.013.0
13.0
H24H23H22H21H20
11.2
11.211.2
11.2
10.9
10.910.9
10.9
10.7
10.710.7
10.710.7
10.710.7
10.7
11.1
11.111.1
11.1
補助費等
補助費等補助費等
補助費等
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
37/51
37/5137/51
37/51
全国平均
全国平均全国平均
全国平均
10.1
10.110.1
10.1
佐賀県平均
佐賀県平均佐賀県平均
佐賀県平均
10.7
10.710.7
10.7
補助費等
補助費等補助費等
補助費等の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
補助費等については、経年的に類似団体平均を上回っているが、これ
は、消防事務等の行政サービスを一部事務組合で運営しており、これら
に対する負担金が発生するためである。
なお、平成24年度からは、地方公営企業法適用により企業会計に移行
した下水道事業会計への負担金等が発生したため、12.3%となり、前年
(%)
15.0
10.0
5.0
0.0
2.4
2.42.4
2.4
8.6
8.68.6
8.6
8.3
8.38.3
8.3
7.9
7.97.9
7.9
8.4
8.48.4
8.4
7.7
7.77.7
7.7
12.3
12.312.3
12.3
9.7
9.79.7
9.7
10.0
10.010.0
10.0
10.5
10.510.5
10.510.5
10.510.5
10.5
40.0
35.0
34.0
34.034.0
34.0
H24H23H22H21H20
扶助費
扶助費扶助費
扶助費
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
20/51
20/5120/51
20/51
全国平均
全国平均全国平均
全国平均
11.2
11.211.2
11.2
佐賀県平均
佐賀県平均佐賀県平均
佐賀県平均
9.4
9.49.4
9.4
扶助費
扶助費扶助費
扶助費の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
10.9%となり、類似団体平均(12.0%)を下回っているが、前年度から0.8ポ
イント増加している。これは、障害者介護給付費・訓練等給付費及び生活
保護費等の増が主な要因である。
(%)
21.0
18.0
15.0
12.0
9.0
6.0
3.0
17.8
17.817.8
17.8
7.5
7.57.5
7.5
12.0
12.012.0
12.0
11.3
11.311.3
11.3
9.8
9.89.8
9.8
9.1
9.19.1
9.1
8.8
8.88.8
8.8
H24H23H22H21H20
10.9
10.910.9
10.9
10.1
10.110.1
10.1
10.0
10.010.0
10.0
9.3
9.39.3
9.3
9.0
9.09.0
9.0
その
そのその
その他
他他
他
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
35/51
35/5135/51
35/51
全国平均
全国平均全国平均
全国平均
12.5
12.512.5
12.5
佐賀県平均
佐賀県平均佐賀県平均
佐賀県平均
14.1
14.114.1
14.1
その
そのその
その他
他他
他の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
その他については、13.8%であり、類似団体平均(12.7%)を上回っている。このうち、維持補修
費については、平成24年度では3.0%であり、類似団体平均(1.4%)と比して高い水準にある。
これは、廃棄物処理事業を一部事務組合等の広域行政運営ではなく、直営にて運
営(一部地区を除く。)していることによるものである。今後も施設の効率的な運営に
より経費削減を図る。
なお、平成24年度からは、地方公営企業法適用により企業会計に移行した下水道
4特別会計(公共下水道特別会計、特定環境保全公共下水道特別会計、農業集落
排水特別会計、市営浄化槽特別会計)への繰出金が皆減したため、前年度から3.3
ポイントと大きく減少している。
(%)
21.0
18.0
15.0
12.0
9.0
6.0
3.0
18.1
18.118.1
18.1
6.0
6.06.0
6.0
12.7
12.712.7
12.7
12.5
12.512.5
12.5
13.5
13.513.5
13.5
13.8
13.813.8
13.8
13.5
13.513.5
13.5
H24H23H22H21H20
13.8
13.813.8
13.8
17.1
17.117.1
17.1
16.7
16.716.7
16.7
17.0
17.017.0
17.0
17.1
17.117.1
17.1
した下水道事業会計への負担金等が発生したため、12.3%となり、前年
度から2.6ポイントと大きく増加している。
25.0
20.0
15.0
18.8
18.818.8
18.8
H24H23H22H21H20
公債費
公債費公債費
公債費
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
36/51
36/5136/51
36/51
全国平均
全国平均全国平均
全国平均
18.8
18.818.8
18.8
佐賀県平均
佐賀県平均佐賀県平均
佐賀県平均
18.8
18.818.8
18.8
公債費
公債費公債費
公債費の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
18.3%となり、類似団体平均(15.9%)を上回っているが、前年度からは0.5
ポイント改善している。これは、既往債の償還の進捗等による改善であ
り、今後も着実な償還に努める。
(%)
40.0
30.0
20.0
10.0
0.0
29.7
29.729.7
29.7
8.1
8.18.1
8.1
15.9
15.915.9
15.9
16.1
16.116.1
16.1
18.8
18.818.8
18.8
19.8
19.819.8
19.8
20.0
20.020.0
20.0
18.3
18.318.3
18.3
18.8
18.818.8
18.8
19.3
19.319.3
19.3
20.2
20.220.2
20.2
20.3
20.320.3
20.3
公債費以外
公債費以外公債費以外
公債費以外
類似団体内順位
類似団体内順位類似団体内順位
類似団体内順位
13/51
13/5113/51
13/51
全国平均
全国平均全国平均
全国平均
71.9
71.971.9
71.9
佐賀県平均
佐賀県平均佐賀県平均
佐賀県平均
70.5
70.570.5
70.5
公債費以外
公債費以外公債費以外
公債費以外の
のの
の分析欄
分析欄分析欄
分析欄
公債費以外で見た場合、71.9%であり、類似団体平均(74.9%)を下回って
いる。今後においては、行政改革プラン(実施年度:平成24~26年度)で
示した目標を達成すべく、計画的な行財政運営を図り、財政の健全性を
確保し、経常収支比率の改善に努める。
(%)
100.0
90.0
80.0
70.0
60.0
50.0
85.0
85.085.0
85.0
62.2
62.262.2
62.2
74.9
74.974.9
74.9
74.0
74.074.0
74.0
69.6
69.669.6
69.6
71.6
71.671.6
71.6
71.0
71.071.0
71.0
71.9
71.971.9
71.9
70.8
70.870.8
70.8
72.0
72.072.0
72.0
73.3
73.373.3
73.3
74.0
74.074.0
74.0
40.0
H24H23H22H21H20
100.0
H24H23H22H21H20
5/10
人件費及び人件費に準ずる費用の分析
人件費及び人件費に準ずる費用
人口1人当たり決算額
当該団体(円)
類似団体平均(円)
対比(%)
14,636,003 62,012 58,765 5.5
535,937 2,271 3,371 ▲ 32.6
2,364,660 10,019 2,019 396.2
113,934 483 755 ▲ 36.0
- - - -
523,504 2,218 2,275 ▲ 2.5
120,256 510 1,252 ▲ 59.3
▲ 1,608,571 ▲ 6,815 ▲ 6,551 4.0
16,685,723 70,697 61,886 14.2
参考
当該団体 類似団体平均 対比(差引)
6.25 6.15 0.10
107.2 108.3 ▲ 1.1
(注)住民基本台帳法の改正により、平成25年3月31日現在の住民基本台帳登載人口については、外国人住民を含む。(公債費及び普通建設事業費についても同様)
公債費及び公債費に準ずる費用の分析
公債費及び公債費に準ずる費用(実質公債費比率の構成要素)
人口1人当たり決算額
当該団体(円)
類似団体平均(円)
対比(%)
10,224,314 43,320 33,032 31.1
- - 5 -
- - 35 -
事業費支弁に係る職員の人件費(投資的経費)
人口1,000人当たり職員数(人)
ラスパイレス指数
元利償還金の額
(繰上償還額等を除く)
積立不足額を考慮して算定した額
満期一括償還地方債の一年当たりの元金償還金に相当するもの
(年度割相当額)
当該団体決算額
(千円)
当該団体決算額
(千円)
人件費
賃金(物件費)
一部事務組合負担金(補助費等)
合計
▲退職金
公営企業(法適)等に対する繰出し(補助費等)
公営企業(法適)等に対する繰出し(投資及び出資金・貸付金)
公営企業(法非適)等に対する繰出し(繰出金)
((((4444))))----2 2 2 2 市町村経常経費分析表市町村経常経費分析表市町村経常経費分析表市町村経常経費分析表((((普通会計決算普通会計決算普通会計決算普通会計決算))))佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市平成
平成平成
平成24
2424
24年度
年度年度
年度
人口1人当たり決算額の推移
当 該 団 体 値
類似団体内平均値
類似団体内の
最大値及び最小値
(円)
40,000
50,000
60,000
70,000
80,000
90,000
100,000
47,537
47,53747,537
47,537
92,371
92,37192,371
92,371
61,886
61,88661,886
61,886
64,157
64,15764,157
64,157
73,041
73,04173,041
73,041
73,820
73,82073,820
73,820
73,586
73,58673,586
73,586
H24H23H22H21H20
70,697
70,69770,697
70,697
70,684
70,68470,684
70,684
70,262
70,26270,262
70,262
72,142
72,14272,142
72,142
72,663
72,66372,663
72,663
人口1人当たり決算額の推移
当 該 団 体 値
類似団体内平均値
類似団体内の
最大値及び最小値
(円)
40,000
50,000
60,000
43,114
43,11443,114
43,114
2,054,839 8,706 8,209 6.1
160,071 678 1,116 ▲ 39.2
246,332 1,044 1,711 ▲ 39.0
- - 4 -
▲ 1,458,509 ▲ 6,180 ▲ 7,545 ▲ 18.1
▲ 8,882,077 ▲ 37,633 ▲ 25,505 47.6
2,344,970 9,936 11,063 ▲ 10.2
※平成25年度中に市町村合併した団体で、合併前の団体ごとの決算に基づく実質公債費比率を算出していない団体については、グラフを表記しない。
(参考) 普通建設事業費の分析
普通建設事業費
当該団体(円) 増減率(%)(A)
類似団体平均(円)
増減率(%)(B) (A)-(B)
H20 9,255,109 39,125 ▲ 16.2 42,470 ▲ 6.9 ▲ 9.3
うち単独分 4,534,937 19,171 ▲ 29.4 26,888 ▲ 6.4 ▲ 23.0
H21 11,518,439 48,779 24.7 51,540 21.4 3.3
うち単独分 5,839,423 24,729 29.0 32,621 21.3 7.7
H22 12,731,197 54,078 10.9 50,804 ▲ 1.4 12.3
うち単独分 5,397,561 22,927 ▲ 7.3 30,480 ▲ 6.6 ▲ 0.7
H23 10,476,834 44,516 ▲ 17.7 38,606 ▲ 24.0 6.3
うち単独分 7,132,226 30,305 32.2 22,435 ▲ 26.4 58.6
H24 10,967,354 46,468 4.4 39,425 2.1 2.3
うち単独分 6,277,297 26,597 ▲ 12.2 22,414 ▲ 0.1 ▲ 12.1
過去5年間平均 10,989,787 46,593 1.2 44,569 ▲ 1.8 3.0
うち単独分 5,836,289 24,746 2.5 26,968 ▲ 3.6 6.1
公営企業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に
充てたと認められる繰入金
(年度割相当額)
当該団体決算額
(千円)
人口1人当たり決算額
一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる
補助金又は負担金
公債費に準ずる債務負担行為に係るもの
一時借入金利子
(同一団体における会計間の現金運用に係る利子は除く)
▲特定財源の額
▲地方債に係る元利償還金及び準元利償還金に要する経費として
普通交付税の額の算定に用いる基準財政需要額に算入された額
合計
0
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
H20 H21 H22 H23 H24
(円)
人口1人当たり決算額の推移
当該団体値 類似団体内平均値
0
10,000
20,000
30,000
40,000
-
--
-2,868
2,8682,868
2,868
11,063
11,06311,063
11,063
12,183
12,18312,183
12,183
20,560
20,56020,560
20,560
21,439
21,43921,439
21,439
22,077
22,07722,077
22,077
H24H23H22H21H20
9,936
9,9369,936
9,936
12,565
12,56512,565
12,565
14,876
14,87614,876
14,876
17,649
17,64917,649
17,649
18,002
18,00218,002
18,002
6/10
10.00
15.00
20.00
25.00
((((5555))))実質収支比率等実質収支比率等実質収支比率等実質収支比率等にににに係係係係るるるる経年分析経年分析経年分析経年分析((((市町村市町村市町村市町村))))平成
平成平成
平成24
2424
24年度
年度年度
年度 佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市
標準財政規模比
標準財政規模比標準財政規模比
標準財政規模比(%)
(%)(%)
(%)
標準財政規模比
標準財政規模比標準財政規模比
標準財政規模比(%)
(%)(%)
(%)
区分
年度
H20 H21 H22 H23 H24
12.83 14.37 14.51 14.86 16.38
3.48 2.43 1.73 3.06 2.78
財政調整基金残高
実質収支額
0.00
5.00
10.00
H20
H20H20
H20 H21
H21H21
H21 H22
H22H22
H22 H23
H23H23
H23 H24
H24H24
H24
分析欄
分析欄分析欄
分析欄
前年度から積立金残額は増加したものの、実質収支額が1,631百
万円から1,491百万円に減少したことにより、実質単年度収支額
は0.5ポイント下落し、1.34%となった。
2.53 1.82 0.19 1.84 1.34
実質単年度収支
7/10
0.00
2.00
4.00
6.00
8.00
10.00
12.00
14.00
赤
赤赤
赤
字
字字
字
額
額額
額
黒
黒黒
黒
字
字字
字
額
額額
額
赤
赤赤
赤
字
字字
字
額
額額
額
黒
黒黒
黒
字
字字
字
額
額額
額
赤
赤赤
赤
字
字字
字
額
額額
額
黒
黒黒
黒
字
字字
字
額
額額
額
赤
赤赤
赤
字
字字
字
額
額額
額
黒
黒黒
黒
字
字字
字
額
額額
額
赤
赤赤
赤
字
字字
字
額
額額
額
黒
黒黒
黒
字
字字
字
額
額額
額
((((6666))))連結実質赤字比率連結実質赤字比率連結実質赤字比率連結実質赤字比率にににに係係係係るるるる赤字赤字赤字赤字・・・・黒字黒字黒字黒字のののの構成分析構成分析構成分析構成分析((((市町村市町村市町村市町村)))) 平成
平成平成
平成24
2424
24年度
年度年度
年度 佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市
標準財政規模比
標準財政規模比標準財政規模比
標準財政規模比(%)
(%)(%)
(%)
標準財政規模比
標準財政規模比標準財政規模比
標準財政規模比(%)
(%)(%)
(%)
会計
年度
H20 H21 H22 H23 H24
1.48 0.98 0.35 ▲ 0.68 ▲ 0.74
▲ 1.31 ▲ 1.20 ▲ 0.81 ▲ 0.49 ▲ 0.24
2.97 3.55 5.25 7.12 7.96
3.48 2.43 1.73 3.06 2.78
0.84 1.00 1.17 1.39 1.62
- - - - 0.73
0.00 0.11 0.10 0.11 0.13
0.06 0.06 0.06 0.06 0.07
- - - ▲ 0.20 -
0.12 0.12 0.05 0.18 0.00
国民健康保険特別会計
自動車運送事業会計
水道事業会計
一般会計
その他会計(赤字)
その他会計(黒字)
富士大和温泉病院事業会計
下水道事業会計
後期高齢者医療特別会計
工業用水道事業会計
H20
H20H20
H20 H21
H21H21
H21 H22
H22H22
H22 H23
H23H23
H23 H24
H24H24
H24
分析欄
分析欄分析欄
分析欄
国民健康保険特別会計については、高齢化による保険給付費の増
及び長引く景気低迷等による保険税収の伸び悩みによる収支状況の
悪化により、平成23年度に引き続き赤字決算となった。収支の改
善を図るために平成25年度から保険税率の改定を行うこととし
た。
自動車運送事業会計については、▲0.24%となり、前年度から
0.25ポイント改善した。当事業会計については、引き続き経営健全
化計画に基づく経営改善の取組を進めていく。
なお、下水道事業会計については、平成24年度から地方公営企
業法適用による企業会計への移行に伴い、平成24年度からの算出
となっている。
0.12 0.12 0.05 0.18 0.00
※平成25年度中に市町村合併した団体で、合併前の団体ごとの決算に基づく連結実質赤字比率を算出していない団体については、グラフを表記しない。
8/10
((((7777))))実質公債費比率実質公債費比率実質公債費比率実質公債費比率((((分子分子分子分子))))のののの構造構造構造構造((((市町村市町村市町村市町村)))) 平成
平成平成
平成24
2424
24年度
年度年度
年度 佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
16,000
元
元元
元
利
利利
利
算
算算
算
入
入入
入
元
元元
元
利
利利
利
算
算算
算
入
入入
入
元
元元
元
利
利利
利
算
算算
算
入
入入
入
元
元元
元
利
利利
利
算
算算
算
入
入入
入
元
元元
元
利
利利
利
算
算算
算
入
入入
入
(
((
(百万円
百万円百万円
百万円)
))
)
(
((
(百万円
百万円百万円
百万円)
))
)
分子の構造
年度
H20 H21 H22 H23 H24
8,949 10,814 10,683 10,505 10,224
- - - - -
- - - - -
2,114 2,133 2,180 2,201 2,055
400 341 327 250 160
507 453 425 399 246
- - - - -
7,712 9,574 10,112 10,398 10,341
4,258 4,167 3,503 2,957 2,344
※平成20年度決算の元利償還金は特定財源の額を控除しており、満期一括償還地方債に係る年度割相当額は減債基金積立不足算定額を含んでいる。
算入公債費等
実質公債費比率の分子
元利償還金等(A)
算入公債費等(B)
(A)-(B)
元利償還金
減債基金積立不足算定額
満期一括償還地方債に係る年度割相当額
公営企業債の元利償還金に対する繰入金
組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等
債務負担行為に基づく支出額
一時借入金の利子
分析欄
分析欄分析欄
分析欄
償
償償
償
還
還還
還
金
金金
金
等
等等
等
公
公公
公
債
債債
債
費
費費
費
等
等等
等
償
償償
償
還
還還
還
金
金金
金
等
等等
等
公
公公
公
債
債債
債
費
費費
費
等
等等
等
償
償償
償
還
還還
還
金
金金
金
等
等等
等
公
公公
公
債
債債
債
費
費費
費
等
等等
等
償
償償
償
還
還還
還
金
金金
金
等
等等
等
公
公公
公
債
債債
債
費
費費
費
等
等等
等
償
償償
償
還
還還
還
金
金金
金
等
等等
等
公
公公
公
債
債債
債
費
費費
費
等
等等
等
H20
H20H20
H20 H21
H21H21
H21 H22
H22H22
H22 H23
H23H23
H23 H24
H24H24
H24
元利償還金については、学校教育施設等整
備事業債の一部償還完了により減少してい
る。算入公債費等については、合併特例事業
債、臨時財政対策債等の基準財政需要額算入
見込額が増加し前年度と同水準となった。
これらにより、分子については、前年度比
613百万円減の2,344百万円となり、実質公債
比率が低減(良化)した。
※平成21年度決算以降の算入公債費等は特定財源の額を含んでいる。
※平成25年度中に市町村合併した団体で、合併前の団体ごとの決算に基づく実質公債費比率を算出していない団体については、グラフを表記しない。
9/10
0
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
140,000
160,000
180,000
将
将将
将
来
来来
来
負
負負
負
担
担担
担
充
充充
充
当
当当
当
可
可可
可
能
能能
能
将
将将
将
来
来来
来
負
負負
負
担
担担
担
充
充充
充
当
当当
当
可
可可
可
能
能能
能
将
将将
将
来
来来
来
負
負負
負
担
担担
担
充
充充
充
当
当当
当
可
可可
可
能
能能
能
将
将将
将
来
来来
来
負
負負
負
担
担担
担
充
充充
充
当
当当
当
可
可可
可
能
能能
能
将
将将
将
来
来来
来
負
負負
負
担
担担
担
充
充充
充
当
当当
当
可
可可
可
能
能能
能
((((8888))))将来負担比率将来負担比率将来負担比率将来負担比率((((分子分子分子分子))))のののの構造構造構造構造((((市町村市町村市町村市町村)))) 平成
平成平成
平成24
2424
24年度
年度年度
年度 佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市佐賀県佐賀市
佐賀県佐賀市
(
((
(百万円
百万円百万円
百万円)
))
)
(
((
(百万円
百万円百万円
百万円)
))
)
分子の構造
年度
H20 H21 H22 H23 H24
94,578 91,590 89,972 89,535 89,514
4,659 4,052 3,526 2,945 2,172
36,496 37,607 37,160 36,200 33,920
1,316 1,153 836 757 522
16,141 14,921 15,077 15,127 14,352
3 2 2 2 1
- - - - -
- - - - -
18,877 21,281 22,010 21,507 22,736
27,348 20,727 19,864 19,425 18,095
95,779 94,103 99,887 100,666 101,763
11,190 13,214 4,812 2,968 ▲ 2,113
将来負担額(A)
充当可能財源等(B)
(A)-(B)
一般会計等に係る地方債の現在高
債務負担行為に基づく支出予定額
公営企業債等繰入見込額
組合等負担等見込額
退職手当負担見込額
設立法人等の負債額等負担見込額
連結実質赤字額
将来負担比率の分子
組合等連結実質赤字額負担見込額
充当可能基金
充当可能特定歳入
基準財政需要額算入見込額
担
担担
担
額
額額
額
能
能能
能
財
財財
財
源
源源
源
等
等等
等
担
担担
担
額
額額
額
能
能能
能
財
財財
財
源
源源
源
等
等等
等
担
担担
担
額
額額
額
能
能能
能
財
財財
財
源
源源
源
等
等等
等
担
担担
担
額
額額
額
能
能能
能
財
財財
財
源
源源
源
等
等等
等
担
担担
担
額
額額
額
能
能能
能
財
財財
財
源
源源
源
等
等等
等
H20
H20H20
H20 H21
H21H21
H21 H22
H22H22
H22 H23
H23H23
H23 H24
H24H24
H24
分析欄
分析欄分析欄
分析欄
将来負担額については、公共下水道事業など
公営企業債の償還の進捗により今後の繰入(負
担)見込額が減少(▲2,280百万円)したこと等
により減少している。
充当可能財源等については、財政調整基金、
公共用施設建設基金等の充当可能基金や合併特
例事業債、臨時財政対策債等の基準財政需要額
算入見込額が増加し前年度と同水準となった。
これらにより、分子については、前年度比
5,081百万円減の▲2,113百万円となり、将来負
担比率は負担無しとなった。
※平成25年度中に市町村合併した団体で、合併前の団体ごとの決算に基づく将来負担比率を算出していない団体については、グラフを表記しない。
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