SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD - … Fiscal y... · 4.1.7.1 Análisis de los costos comparativos con PSFF 71 ... ANÁLISIS DE GASTOS 103 ... donde se realiza consulta del programa

ALCALDIA MAYOR DE BOGOTÁ, D. C.

SECRETARÍA DISTRITAL DE SALUD

INFORME DE SEGUIMIENTO AL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y

FINANCIERO ADOPTADO POR LA ESE MEISSEN II NIVEL DE ATENCIÓN

PRIMER TRIMESTRE 2015

Bogotá, 2 de Julio de 2015

CONTENIDO

1. INTRODUCCION 7

2. IDENTIFICACION GENERAL DE LA ESE 7

3. AVANCES DEL PSFF FUNDAMENTADO EN LA MATRIZ DE MEDIDAS 9

4. GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE SANEAMIENTO (CUADRO 2, 3 ,4) 36

4.1 Análisis de ingresos 36

4.1.1 Presupuesto definitivo Vs PSFF 36

4.1.2 Venta de Servicios de Salud 37

4.1.3 Otros Ingresos Corrientes 39

4.1.4 Otros Ingresos No Corrientes 39

4.1.5 Recaudo cartera 39

4.1.5.1 Gestión de Cartera año 2015 49

4.1.5.2 Dificultades presentadas en el Proceso 50

4.1.5.3 Rotación de cartera: ventas a crédito / cuentas por cobrar promedio 51

4.1.6 Facturación: cuadros y análisis cuadro N°3 52

4.1.6.1 Enfoque cuantitativo 52

4.1.6.2 Producción de la facturación 58

4.1.6.3 Contratos con la Secretaria Distrital de Salud Vinculados 58

4.1.6.4 Fondo Financiero Proyecto Escolaridad 59

4.1.6.5 Contratos con la Secretaria Distrital de Salud ambulancias 59

4.1.6.6 Entidades promotoras de salud subsidiadas: 60

4.1.6.7 Aseguradoras 60

4.1.6.8 Empresas Prestadoras de Servicios de Salud Contributivo 61

4.1.6.9 Otros pagadores 62

4.1.6.10 Recursos propios 63

4.1.6.11 Cuotas de recuperación 63

4.1.6.12 Glosas 64

4.1.6.13 Glosa inicial y devoluciones 65

4.1.6.14 Glosa F.F.D.S.- contrato vinculados 66

4.1.6.15 Glosa definitiva 66

4.1.6.16 Contestación y conciliación de glosas 68

4.1.6.17 Pre auditoría de facturas 69

4.1.6.18 Liquidadores 71

4.1.7 Facturación vs costo (análisis) 71

4.1.7.1 Análisis de los costos comparativos con PSFF 71

4.1.7.2 Análisis de los costos comparativos con PSFF a precios constantes 72

4.1.7.3 Costos por unidades de negocios 73

4.1.7.4 Urgencias 75

4.1.7.5 Servicios ambulatorios 75

4.1.7.6 Hospitalización 75

4.1.7.7 Salas de parto 76

4.1.7.8 Cirugías 76

5. ANÁLISIS DE PRODUCCIÓN 77

5.1 Proceso/ atención quirúrgica y Gineco-obstetricia 77

5.2 Atención ambulatoria por parte de los servicios quirúrgicos: 78

5.3 Servicio de hospitalización: 79

5.4 Procedimientos Quirúrgicos: 80

5.5 Oftalmologia 81

5.6 Ginecologia y obstericia 81

5.6.1 Urgencias de gineco-obstericia: 81

5.7 Proceso / Atención Hospitalaria 82

5.7.1 Hospitalización adultos 82

5.7.2 Hospitalizacion pediatria 83

5.7.3 Hospitalización domiciliaria 84

5.7.4 Unidad de cuidado crítico (UCI – UCIM) 85

5.7.5 Unidad de recién nacidos ¡Error! Marcador no definido.

5.7.5.1 Egresos 86

5.7.5.2 Reingresos 86

5.9 Proceso / Urgencias 87

5.9.1 Urgencias adultos 87

5.9.2 Urgencias pediátricas 89

5.9.3 Porcentaje de triage ¡Error! Marcador no definido.

5.9.4 Número de consultas ¡Error! Marcador no definido.

5.10 Subproceso/ servicio farmacéutico 90

5.11 Diagnostico ¡Error! Marcador no definido.

5.12.1 Resultados ¡Error! Marcador no definido.

5.13 Subproceso / Imagenología 91

5.14 Laboratorio clínico 93

5.15 Odontología 93

5.17 Trabajo social 98

5.18 Salud mental 99

5.18.1 Programa Mentes Abiertas – Manos Amigas (unidad de Cuidados Intensivos) 100

5.18.2 Programa madre canguro 101

5.18.3 Programa canguro intrahospitalario 101

ANÁLISIS DE GASTOS 103

5.19 Presupuesto Definitivo Vs PSFF 103

5.20 Análisis de Cuadros desagregados: 105

6.2.1 Fijos y Variables Administrativos. 105

6.2.2 Fijos y Variables Operativos. 106

6. EQUILIBRIO Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA DE LA ESE 107

6.1 Equilibrio corriente: 107

7. PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO 109

8. SANEAMIENTO DE PASIVOS (CUADRO 4): 111

8.1 Objetivos Específicos Financieros: 114

8.2 Cuentas por pagar 114

8.3 Demandas por Terceros 117

8.4 Pasivos de proveedores Resolución 997/14 – Cuentas Maestras 120

8.5 Valores y Terceros cancelados con Recursos de cuentas maestras, a 31 de

Diciembre de 2014. 123

8.6 Comportamiento del saldo del pasivo de bienes y servicios al cierre de cada

trimestre de la vigencia 2014 131

Gráfico: Comportamiento del saldo del pasivo de bienes y servicios al cierre de cada

trimestre de la vigencia 2014 132

8.7 Sentencias judiciales con recursos propios 133

9. ANEXOS 134

10. FIRMAS 137

11. ANÁLISIS DE TENDENCIA 139

11.1 Análisis indicadores financieros CGN 139

11.2 Indicadores de supervivencia 139

11.3 Capital de Trabajo 139

11.4 Indicadores de rentabilidad y eficiencia supervivencia 140

11.5 Rentabilidad sobre el patrimonio y rentabilidad sobre los activos. 140

11.6 Indicadores de rentabilidad y eficiencia 141

11.7 Indicadores de riesgo 141

12. ANÁLISIS DE DATOS DE TENDENCIA DE LA PRODUCCIÓN 141

1. INTRODUCCION

De conformidad con la Resolución No. 1877 del 30 de mayo de 2013 por la cual se categorizó el riesgo de las Empresas Sociales del Estado del nivel territorial para la vigencia 2013 y en correspondencia con los artículos 80 y 81 de la ley 1438 de 2011 y el artículo 8 de la Ley 1608 de 2013, se clasificó al Hospital Meissen II Nivel ESE en riesgo alto. Por lo anterior, el Hospital Meissen II Nivel ESE presenta el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero como mecanismo de estabilidad financiera futura. El Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero fue viabilizado por Ministerio de Hacienda y crédito público el pasado 14 de marzo del 2014. Dentro del análisis de las diferentes matrices podemos observar y determinar como la crisis sectorial en las Empresas Promotoras de Salud -EPS- ha impedido el buen desarrollo de las medidas establecidas en el programa de saneamiento fiscal y financiero. El presente documento se divide como lo establece la metodología del Monitoreo: Informe d ejecución trimestral de medidas del programa; el flujo financiero ejecutado por cada trimestre, el contrato por venta de servicios; el informe de ejecución trimestral del pago de pasivo del programa, análisis de tendencias y el informe del monitoreo.

2. IDENTIFICACION GENERAL DE LA ESE La sede principal del Hospital Meissen está ubicada en la Calle 60G sur N° 18 Bis 09, el área asistencial cuenta con 259 camas habilitadas para la hospitalización de pediatría y adultos, unidad de cuidados críticos adultos, unidad de cuidados críticos neonatales, unidad de cuidados intermedios adultos, unidad de cuidados intermedios neonatales, seis salas de cirugía y una de obstetricia, más dos salas de partos, y 4 habitaciones para atención de alto riesgo obstétrico. Además, 20 consultorios para consulta médica especializada, un consultorio de medicina general y 5 unidades de odontológicas. En la Carrera 18 A Bis N° 60G 84 Sur se encuentra la sede de consulta externa en donde se realiza consulta del programa de Plan Canguro y de otras especialidades, esta sede cuenta con 15 consultorios.

Por último se tiene la sede de Laboratorio Clínico ubicada en la Carrera 18A Bis N° 60G 20 sur, donde se realiza toma de muestras y procesamiento de las mismas.

Tabla1: Identificación de la empresa social del estado – ESE NOMBRE DE LA EMPRESA SOCIAL

DEL ESTADO HOSPITAL MEISSEN II NIVEL ESE

Nit 800220011-7

Nivel de atención Segundo Nivel

Carácter territorial Distrital

Departamento/distrito Bogotá D.C.

Municipio sede principal Bogotá D.C.

Dirección y tipo de la sede principal Calle 60G sur N° 18 Bis 09

MUNICIPIO, DIRECCION Y TIPO DE SEDES ADICIONALES

Sede Consulta Externa Carrera 18 A Bis N° 60G 84 sur

Sede Laboratorio Clínico Carrera 18A Bis N° 60G 20 sur

CODIGO PRESTADOR – REPS

Sede principal 110010892501

Sede Consulta Externa 110010892502

Sede Laboratorio Clínico 110010892509

Acto de creación de la ese

Adquiere categoría de Establecimiento público con el Acuerdo 20 de 1990 Concejo de Bogotá. Transformada en Empresa Social del Estado mediante Acuerdo 17 de 1997.

CODIGO PRESTADOR – REPS

Acto administrativo de adopción de estatutos

Estatutos adoptados mediante acuerdo 011 Julio 16 de 1998

Acto administrativo adopción programa Aprobado por Junta Directiva mediante Acuerdo 013 de 2013. Adoptado por la Resolución 181 de 17 de Agosto de 2013

Información gerente actual Leonardo Alfonso Morales Hernández, CC 79.359.617 Acta de posesión de 16 de mayo de 2012

Fuente: Oficina Planeación Hospital Meissen

Tabla 2 Directivos y Responsables del PSFF

NOMBRES Y APELLIDOS E-MAIL TELEFONOS

Gerente ESE Leonardo Alfonso Morales Hernández

[email protected] 7650448

Subdirector Administrativo

Betsy Mabel Pinzón [email protected]

7650071

Subdirector Científico Martha Marcela Jula Rodríiguez

[email protected]

7655965-7921949

Profesional Especializado

Carlos Julio Torres [email protected] 7651615/7659909

Contador General Financiero

Alcira Valderrama Ramírez [email protected] 7651615/7659910

Profesional de Cartera Nubia Vanegas [email protected]

7914133

Coordinador Admisiones y Facturación

Henry Morales [email protected]

7650200

Jefe de planeación Bibiana Higuera Rodríguez [email protected] 7909943

Fuente: Oficina Planeación Hospital Meissen

3. AVANCES DEL PSFF FUNDAMENTADO EN LA MATRIZ DE MEDIDAS

La ESE Meissen II Nivel de atención adoptó el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, en este marco se implementaron 17 medidas, de las cuales al corte de 31 de diciembre de 2014 se ejecutaron un total de 19 medidas. (Ver Tabla No. 1) Por componente, las medidas que se evaluaron para el IV trimestre y acumulado año 2014, se concentran principalmente en el Fortalecimiento de los Ingresos con una participación del 39%, en la Reorganización Administrativa con el 22%, Racionalización del Gasto 28%, Saneamiento de Pasivos 6% y Otros el 6%.

Tabla 3. De Medidas Programada

Componente No. Medidas Programadas % Part.

Otros: Generales y administrativos del programa de Saneamiento Fiscal y Financiero - PSFF 1 6%

Reorganización Administrativa 5 28%

Racionalización del Gasto 4 22%

Saneamiento de Pasivos 1 6%

Fortalecimiento de los ingresos de la ESE 8 39%

Reestructuración de la Deuda 0 0%

Total 19 100% Fuente: Matriz de los PSFF

Con base en el informe de monitoreo presentado por la ESE con corte a marzo

2015, se realiza el análisis de cumplimiento y ejecución de estas medidas, es

preciso mencionar que el porcentaje de cumplimiento para el período se estableció

de acuerdo a la temporalidad de cada medida con base en el plan de acción, y se

definió lo correspondiente al I Trimestre 2015; realizado el análisis se obtiene el

siguiente resultado:

A continuación se presenta el análisis de las medidas por categoría:

CATEGORÍA: OTROS

Compromiso: Autorización por parte de la Junta Directiva para suscribir el Compromiso de Saneamiento Fiscal y Financiero

Medida 1: Presentación del programa de saneamiento fiscal a la Junta directiva para su aprobación.

DEFINICIÓN DEL INDICADOR DE LOGRO O

CUMPLIMIENTO DE LA MEDIDA O COMPROMISO

META O VALOR O CRITERIO

PROPUESTO I TRIMESTRE 2015

LINEA BASE DEL INDICADOR PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

Adopción del PSFF Programa SFF

presentado PSFF viabilizado 2014

ANALISIS:

RESULTADOS ALCANZADOS: La institución dió cumplimiento a esta medida, con las siguientes acciones:

1. Adopción del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero mediante el Acuerdo 27 del 29 de noviembre del 2013 emanado por la Junta.

2. Presentación del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero al Ente Territorial, dando cumplimiento y de acuerdo con las fechas establecidas.

3. Aprobación y viabilización del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito público, el 14 de marzo de 2014.

Soportes anexos: Acuerdo 27, carta de viabilización del PSFF del MHCP, concepto técnico del MHCP. (Carpeta medida uno) CALIFICACION MEDIDA 1:

MEDIDA

PLAZO DE

EJECUCION

INDICADOR

META CUMPLIMIENTO % 2015

CUMPLIMIENTO

S/G ESE

CUMPLIMIENTO

S/G SDS SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 1 AÑO 1 S/G

HOSPITAL

S/G SDS

Medida 1

2014 Se dio cumplimiento en el

2014 100%

100%

Viabilizado el 14 de marzo de 2014 por el MHCP

Fuente: Informe de Monitoreo ESE Meissen

1. CATEGORÍA: REORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

Compromiso: Organizar y fortalecer el sistema de información de la ESE.

Medida 2. Mejorar el sistema de registro:

El problema identificado es la deficiencia de los sistemas de información, evidenciándose el no reporte oportuno y veraz de los datos de producción del recurso humano, de cada una de las unidades de negocio de la institución. De igual manera por no haber validación del dato desde su captura, consolidación hasta el análisis no permite que se generen datos confiables y oportunos para la toma de decisiones. A través de la historia de la institución se ha evidenciado un subregistro en la producción dejando por encima la facturación de la producción dejando subestimado el uso de la capacidad instalada y la capacidad del talento humano.






PLAZO DE EJECUCIÓN

valor total facturado - valor cuantificado de la producción

809.846.733

6.934.587.671 2014 a 2017

ANALISIS:

RESULTADOS ALCANZADOS EN LA VIGENCIA 2014: La institución dio cumplimiento a esta medida, con las siguientes acciones: Aunque el indicador no fue favorable, debido a que se evidencia una producción inferior a la facturación por valor de $10.000 millones de pesos, es necesario aclarar que el Hospital llevo a cabo las actividades del plan de acción como lo es la capacitación sobre el manejo de los programas de Heón, Kactus, Seven a todo el personal asistencial y administrativo de la institución, Heón es el software que se adquirió en su momento para la gestión de la historia clínica sistematizada, Kactus es el aplicativo adquirido para el manejo de la información de Talento Humano y Seven es el aplicativo para manejo de la información financiera. A pesar de que la evaluación fue favorable se evidencia que no se logró la disminución del subregistro, por lo tanto se crea la necesidad de buscar otra estrategia para lograr implementar la producción. Por otra parte y en cumplimiento a la ejecución de esta medida se realizó Comité con los referentes de servicio del área Asistencial, en donde se presentó la

problemática frente al registro de la producción y cómo esto afecta el resultado final, tomando como base el resultado reflejado en el PSFF con corte a diciembre 2014. Igualmente, se dio lineamientos para el adecuado reporte de información, básicamente al área de costos, con el fin de contar con una información confiable y real. Producto de esta reunión, se creó la necesidad de realizar mesas de trabajo con los líderes de los servicios y el área financiera. Se anexa copia del acta de reunión. Se anexa los siguientes soportes para validación de las actividades ejecutadas de acuerdo al plan de acción:

1. Se anexa copia del acta de reunión, con los referentes de los servicios 2. Cronograma establecido para llevar a cabo el plan de trabajo 3. Presentación Resultados PSFF 4. Registro de capacitaciones y evaluación de adherencia (Carpeta medida 2). 5. Encuestas de sistemas 6. Producción reportada en SIHO. 7. Reporte de producción

CALIFICACION:

MEDIDA PLAZO DE

EJECUCION INDICADOR

META CUMPLIMIENTO I TRIMESTRE 2015

CUMPLIMIENTO S/G ESE

CUMPLIMIENTO S/G SDS

SOPORTE

OBSERVACIONES

AÑO 1 AÑO 1 S/G

HOSPITAL S/G SDS

Medida 2

2017

valor total facturado - valor cuantificado de la producción

6.25% 100%

100%


Medida 3. Documentación de los procesos para la seguridad de la información

DEFINICIÓN DEL INDICADOR DE LOGRO O CUMPLIMIENTO

DE LA MEDIDA O COMPROMISO



LINEA BASE DEL INDICADOR

PROPUESTO PLAZO DE EJECUCIÓN

Número de Correos institucionales / total de correos de las áreas del

Hospital 6.25% 10% 2017

ANALISIS:

Los resultados alcanzados en I Trimestre 2015: La institución dio cumplimiento a esta medida, con las siguientes acciones:

Se hizo un estudio de necesidades en la institución,

Se determinó un plan de acción para la creación de los correos

Compra de un hosting para ampliar la capacidad de los mismos

Como soporte se anexa:

Aud sistemas 010 - informe final (diagnostico sistemas de información)

Avance 31 enero de 2015 sistemas de información a junta directiva

Consolidado planes de mejoramiento de sistemas de información diciembre 2014

Detalle de su orden holsing

Oficio - solicitud compra hosting

Soporte fallas de holsing

CALIFICACION:

MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR

META

CUMPLIMIENTO I TRIMESTRE 2015

CUMPLIMIENTO SOPORTE

OBSERVACIONES

EJECUCION S/G ESE

S/G SDS S/G ESE S/G SDS

Medida 3 2014

Número de Correos institucionales / total de correos de las áreas del Hospital

6.25% 100%

100%


Compromiso: Fortalecer el Sistema Único de Habilitación, para el logro de la acreditación de la institución como Hospital universitario

Medida 4. Implementar la resolución 1441 del 2013.

La Resolución 1441 es la base para el Sistema Único de Habilitación, durante el 2013 esta norma se ajustó para todas las instituciones prestadoras de salud. Por lo cual todas las instituciones deberían revisar y cumplir con todos los procesos

durante una fecha determinada, hecho que obligó a cambiar el cronograma y actividades determinadas en su momento en la formulación de la matriz de medidas del PSFF.




I TRIMESTRE PROPUESTO 2015


PLAZO DE EJECUCIÓN

Actividades ejecutadas del cronograma / total de

actividades 6.25% 0% 2017

ANALISIS:

Sin embargo, durante el mes de mayo del 2014 se emitió la Resolución No. 2003 con la cual se realiza actualización al sistema único de habilitación. Por lo tanto, fue necesario iniciar las actividades desde cero, dando cumplimiento a la norma y al indicador de la medida. En este sentido, se realizaron las siguientes actividades:

Aplicar nuevamente la autoevaluación, en concordancia con la nueva Resolución 2003 del 2014

Actualizar el cronograma para dar cumplimiento a la nueva norma Resolución 2003 del 2014.

Se viene adelantando el 50% de las actividades establecidas en el nuevo cronograma, sin desconocer el cronograma de mantenimiento preventivo y correctivo de equipos.

Se inició el proceso de auditoría con el Plan Padrinos1, que consiste en la conformación de un grupo de auditores para autoevaluación y que a su vez sean replicadores del proceso de habilitación y acreditación a los demás funcionarios. Las actividades enmarcadas en el Plan Padrinos se realizan todos los días por parte de los integrantes en cada uno de los servicios para confirmación y verificación de la actualizando y ajuste a la nueva norma.

1 El Plan Padrinos consiste en: Proporcionar un canal de comunicación efectiva y organizacional que permita establecer una interacción entre los procesos asistenciales y administrativos, mediante el acompañamiento, seguimiento y gestión de las diferentes estructuras que intervienen en el proceso de atención del paciente, promoviendo el mejoramiento continuo y la continuidad de los procesos de calidad de la Institución.

El cumplimiento del cronograma se verifica a través del Plan Padrinos, del cual se anexa documento, siendo la actividad que demuestra el cumplimiento de la medida frente al indicador.

Otra de las actividades que se deriva de la Resolución 2003 del 2014 es la actualización de documentos de los diferentes procesos de la institución los cuales parten del mapa de procesos y la normatividad vigente. En el período a evaluar se actualizaron 52 procesos, los cuales se anexan como soporte que permitan la validación del cumplimiento de la medida.

Se realizó seguimiento al cumplimiento de actividades registradas en los planes de

mejora de cada estándar a excepción de los de direccionamiento y gerencia, de

acuerdo al cronograma establecido.

Los resultados del seguimiento son:

No iniciadas 75.94 %

En desarrollo: 13.91 %

Cumplido 10.15 %

GESTIÓN DOCUMENTAL

Se cuenta con un total de 514 documentos revisados y actualizados de estos 15 son del

macroprocesos estratégico, 109 del macroproceso misional, 329 del macroproceso de

apoyo y 61 al de evaluación.

Junto con la oficina de Sistemas de información se decidió colocar en un nuevo LINK en

la Intranet los documentos actualizados a la fecha ,asi como el modelo de mapa de

procesos para que todos los colaboradores puedan consultar , esto sin retirar el mapa de

procesos antiguo ya que aun existen documentos que no han sido revisados y

actualizados y por lo tanto están vigentes.

Soportes: Informe de gestión de calidad I Trimestre 2015, Carpeta denominada Soportes actualización procesos (contiene 52 archivos), formatos de auditoria utilizados a diario, Autoevaluaciones, documento de plan padrino, normatividad (Resolución 2003 del 2014). Formato de autoevaluación. Copia de algunas auditorias, Cronograma Mantenimiento

CALIFICACION:

MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR

META CUMPLIMIENTO CUMPLIMIENTO SOPORTE

OBSERVACIONES

EJECUCION I TRIMESTRE 2015

S/G ESE S/G SDS S/G ESE S/G SDS

Medida 4 2017

Actividades ejecutadas del cronograma / total de actividades

6.25% 100% 100%


ANALISIS:

Medida 5. Cumplir con los planes de mejoramiento generados en la quinta autoevaluación

La Autoevaluación es la actividad que permite identificar los hallazgos que requieren plan de mejoramiento en el proceso de acreditación tal como lo establece la Resolución 123 del 2013. Después de realizar una autoevaluación se genera un plan de mejoramiento que se debe ejecutar y luego evaluar el cumplimiento de dichas acciones.

DEFINICIÓN DEL INDICADOR DE LOGRO O CUMPLIMIENTO DE LA MEDIDA O COMPROMISO


PROPUESTO I TRIMESTRE

2015

LINEA BASE DEL

INDICADOR PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

Número de planes de mejoramiento cumplidos/ total de planes de mejoramiento

planteados 13.33% 20% 2017

ANALISIS:

Para verificar el cumplimiento del V ciclo de autoevaluación la oficina de gestión de la calidad hace seguimiento y se reporta trimestralmente a la gerencia el desarrollo de dichas actividades organizadas en los estándares de gerencia, direccionamiento, gerencia de la información, cliente asistencial, gerencia de la tecnología ambiente físico y talento humano al finalizar el año se verifican las actividades

Se anexa soporte de certificación por el representante de alta dirección, la cual se debe generar también como soporte de la Resolución 743 del 2013. Soportes (carpeta medida 5) certificación de acreditación con informe final comparativo planeación y gestión de la calidad y planes de mejoramiento.

CALIFICACION:

MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR

META CUMPLIMIENTO SOPORTE

OBSERVACIONES

EJECUCION

CUMPLIMIENTO I

TRIMESTRE 2015


Medida 5 2017

Número de planes de mejoramiento cumplidos/ total de planes de mejoramiento planteados

13,33% 100% 100%


Medida 6. Ejecutar las actividades necesarias para el cumplimiento de la Resolución 3409 del 23 de octubre de 2012 del Ministerio de Salud y Protección Social:

DEFINICIÓN DEL INDICADOR DE LOGRO O CUMPLIMIENTO DE LA MEDIDA O

COMPROMISO


PROPUESTO I

TRIMESTRE 2015

LINEA BASE DEL

INDICADOR PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

Número de actividades cumplidas de la resolución 1441 de 2013 / total de

actividades de la resolución 1441 de 2013 23% 20% 2017

La visión del Hospital es convertirse en hospital universitario en el año 2016; para dar cumplimiento con la Resolución 3409 del 23 de octubre de 2012 del Ministerio de Salud y Protección Social, que define la documentación para efectos del reconocimiento de las instituciones prestadoras de salud como Hospitales Universitarios, se está trabajando en los requisitos que se deben cumplir, relacionados en el análisis:

ANALISIS: De las 7 actividades macro que genera la Resolución se ha dado cumplimiento al 90%, quedando pendiente alcanzar la acreditación debido a que el Hospital se encuentra en un proceso de autoevaluación y aún no se encuentra lo diferentemente maduro especialmente en los indicadores financieros para alcanzarlo. Las actividades determinadas en la Resolución son:

1. ESTAR ACREDITADO: Para ser acreditado el hospital desde hace varios años se

encuentra trabajando, actualmente estamos finalizando la quinta autoevaluación.

2. TENER CONVENIOS DOCENCIA-SERVICIO CON UNIVERSIDADES QUE

TENGAN PROGRAMAS ACREDITADOS: En la actualidad tenemos convenios

con 6 universidades de las cuales 3 tienes programas acreditados y las 3 restantes

están en proceso de acreditar programas en los cuales somos escenarios de

práctica.

3. TENER PROCESOS QUE INTEGREN EN FORMA LAS PRÁCTICAS

FORMATIVAS, LA DOCENCIA Y LA INVESTIGACIÓN: La plataforma estratégica

evidencia la docencia e investigación en el hospital. Está en proceso que la

docencia e investigación hagan parte de la estructura funcional del hospital donde

se evidencie las actividades de docencia e investigación.

4. CONTAR CON SERVICIOS QUE PERMITAN DESARROLLAR PROGRAMAS

DOCENTES, PREFERENTEMENTE DE POSGRADOS: Tenemos en todas las

áreas de rotación los programas de práctica formativa en todos los programas de

las universidades con quienes se tiene convenios docencia servicio, como

también la capacidad instalada para docencia.

5. OBTENER Y MANTENER RECONOCIMIENTO NACIONAL O INTERNACIONAL

DE LAS INVESTIGACIONES EN SALUD QUE REALICE LA ENTIDAD Y TENER

MÍNIMO UN GRUPO DE INVESTIGACIÓN RECONOCIDO ANTE COLCIENCIAS:

Actualmente se trabaja en la creación de la Oficina de Docencia e Investigación

como parte del organigrama funcional del hospital, como también se está

organizando el primer grupo de investigación del hospital para ser inscrito y

reconocido ante Colciencias como también la organización de los comité

respectivos.

6. PROCESOS ORIENTADOS A LA FORMACIÓN INVESTIGATIVA DE LOS

ESTUDIANTES Y MEDIOS DE INFORMACIÓN PARA PUBLICAR LAS

INVESTIGACIONES: Una vez inscribamos el grupo de investigación ante

Colciencias se vincularan las universidades con las cuales se tienen convenios

docencia servicio.

7. VINCULACIÓN DE DOCENTES QUE GARANTICEN LA IDONEIDAD Y

CALIDAD CIENTÍFICA, ACADÉMICA E INVESTIGATIVA: Tenemos el listado del

personal que realiza docencia, certificados en docencia ya sea por estudios o

certificados por las universidades como docentes ad-honorem

Los soportes que certifican el cumplimiento de esta medida se encuentran en la carpeta medida 6 y son: Certificación de convenio docencia de servicios que hacen referencia a las 7 actividades descritas en la resolución y soporte de contabilidad recaudo convenios docentes asistenciales.

CALIFICACION:

MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR


OBSERVACIONES

EJECUCION

CUMPLIMIENTO I

TRIMESTRE 2015


Medida 6 2017

Número de actividades cumplidas de la resolución 1441 de 2013 / total de actividades de la resolución 1441 de 2013

23% 100% 100%


2. CATEGORIA: RACIONALIZACIÓN DE LOS GASTOS Compromiso: Definir los requerimientos de recursos para garantizar la operación con sostenibilidad de la institución. Medida 7: Eliminar costos adicionales en activos improductivos


COMPROMISO


PROPUESTO I TRIMESTRE

2015

LINEA BASE DEL

INDICADOR PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

Gasto en arrendamientos y vigilancia de la vigencia actual - Gasto en arrendamientos y

vigilancia de la vigencia anterior

(31.000.000)

0% 2016

ANALISIS:

Si bien es cierto el indicador de esta medida apunta básicamente a la reducción del gasto en arrendamiento, este no se ajusta al objetivo de la medida que es identificar aquellos activos que se encuentran improductivos y que tienen un peso en los Estados Financieros. Por lo anterior, es necesario realizar ajuste a la matriz 31 de medidas en lo relacionado con este indicador y otros por no ser coherentes frente a la medida

Sin embargo y a pesar de que no se han podido bajar los costos de arrendamiento como está establecido en el indicador, si se realizó las actividades definidas en el plan de acción de la siguiente manera:

Se llevó a cabo el Comité de Inventarios el día 12 de marzo de 2015, en el cual se trataron como temas principales los siguientes:

- Autorización destrucción de insumos vencidos. - Aprobación compensaciones Farmacia - Almacén. - Aprobación elementos para la baja.

Se anexa informe de gestión del almacén.

CALIFICACION:

MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR

META CUMPLIMIENTO SOPORTE OBSERVACI

ONES EJECUCION

CUMPLIMIENTO 2015

S/G ESE S/G SDS S/G ESE

S/G SDS

Medida 7 2016

Gasto en

arrendamientos y vigilancia de la vigencia actual - Gasto en arrendamientos y vigilancia de la vigencia anterior

-31.000.000 33% 100%


Medida 8: Costos de Personal: Ajuste de personal en las diferentes áreas de acuerdo a la producción


COMPROMISO



LINEA BASE DEL

INDICADOR PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

Valor contratado año 2014 - valor contratado del año 2013

(976.485.505)

0% 2017

ANALISIS:

El cumplimiento de esta medida está enmarcado en el desempeño de las siguientes actividades, fundamentadas en la redistribución del recurso humano en los diferentes servicios asistenciales y administrativos:

a) Reducción de personal de cirugía pediátrica b) Vacantes de planta de difícil ocupación c) Redistribución de personal de oftalmología por ajuste a la producción d) Redistribución de las horas contratadas en pediatría debido a que no hubo

pico epidemiológico e) Optimización del recurso humano en el servicio de Ginecología

f) Optimización de horas que se hará en el servicio de ortopedia g) Reducción personal administrativo

En ese sentido, la racionalización del gasto no se logró en el área asistencial, sin embargo, el ajuste del personal se llevó acabo de acuerdo con lo establecido y se logró la reducción de costos de la mano de obra de los contratistas administrativos por valor de $ 436 millones y se mantuvo las vacantes como se había establecido en la medida. Por otro lado, se redujo el profesional de cirugía pediátrica, dermatología y neumología. El resultado se evidencia en las certificaciones de la subdirección administrativa sobre la disminución de costos en el área administrativa, la certificación de la planta vacante y las certificaciones presentadas por la subdirección científica. Se anexa: certificación de la subdirección administrativa de la reducción de los gastos contratistas y planta. Mano de obra subdirección científica como la certificación mensual del área. (Carpeta medida 8).

CALIFICACION:

MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR

META CUMPLIMIENTO SOPORTE OBSERVACIO

NES EJECUCION



Medida 8 2017

Valor contratado año 2014 - valor contratado del año 2013

(976.485.505)

100% 100%


Medida 9: Costos insumos medico quirúrgicos y medicamentos: Se establecen las siguientes metas como proporción de los ingresos con el fin de estabilizar el estado de pérdidas y ganancias


COMPROMISO



LINEA BASE DEL

INDICADOR PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

costo de insumos médico quirúrgicos del periodo evaluado - costos de insumos medico

quirúrgicos sobre el año anterior 9.581.022.522

9.581.022.522

2017

ANALISIS:

En el proceso de elaboración del matriz 31 de medidas, no quedo claro ni separado las actividades específicas de costos de insumos medico quirúrgicos y traslado de servicios a la Red Sur. Por lo anterior hacemos la justificación del desarrollo de las dos actividades establecidas en la medida.

9.1. COSTO DE INSUMOS MÉDICO QUIRÚRGICOS DEL PERIODO EVALUADO - COSTOS

DE INSUMOS MEDICO QUIRÚRGICOS SOBRE EL AÑO ANTERIOR: Teniendo en cuenta que el proceso de negociación conjunta de medicamentos, cuyos contratos iniciaron en el mes de mayo de 2014; para el mes de enero de 2015 se presenta la finalización del contrato 41 de 2014, quedando únicamente el contrato 36 de 2014. Adicionalmente para el mes de enero de 2015 no se realizó solicitud de medicamentos al contrato suscrito con APC salud Bogotá.

En el caso de los contratos del proceso de negociación de insumos medico quirúrgicos y odontológicos se planteó para cuatro meses, del periodo de septiembre a diciembre 2014; de acuerdo a direccionamiento de la oficina jurídica, los contratos de los insumos de los grupos cuidado médico, esterilización, material quirúrgico y catéteres agujas y jeringas para el mes de diciembre se realizó contratación directa de los insumos por agotamiento del saldo del contrato.

A pesar del seguimiento realizado a las compras conjuntas como se evidencian en las actas de reuniones y los controles interpuestos, fue difícil mantener los costos de los insumos medico quirúrgicos, por lo contrario presentan un incremento del 5% esto obedeció a las deudas de la ESE con los diferentes proveedores, de tal manera que obligó a realizar la compra de forma individual, siendo más costoso para la institución. Se inicia proceso de revisión para determinar los insumos médicos quirúrgicos y medicamentos y lograr establecer una estratégica.

Se anexa como soporte el Plan anual de compras (carpeta medida 9) CALIFICACION:

MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR


NES EJECUCION CUMPLIMIENTO I TRIMESTRE 2015


Medida 9,1

2017

costo de insumos médico quirúrgicos del periodo evaluado - costos de insumos medico quirúrgicos sobre el año anterior

6.25% 0% 100%


9.2. Traslado de servicios a la Red sur ANALISIS: Los siguientes servicios definidos en la medida, para traslado en la Red Sur son:

a) Otorrinolaringología b) Dermatología c) neumología pediátrica d) APH

El proceso se realizó en 3 etapas:

a) El primero relacionado con el cierre de servicios

b) Seguido de la concertación con las demás instituciones de la Red, sobre quien asumía dichos servicios.

c) Luego la concertación con el CRUE para el traslado de APH. El último paso fue la realización de la circular 006 para radicar la novedad en la Secretaría de salud darle la viabilidad respectiva.

El cumplimiento de esta medida se realizó conforme a la Circular 006.

Se anexa como soporte Oficio de la Dirección de Desarrollo de servicios con fecha 29 de julio de 2014.

CALIFICACION: MEDIDA 9.2

MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR


OBSERVACIONES

EJECUCION CUMPLIMIENTO

I TRIMESTRE 2015


Medida 9,2

2017

costo del servicio de la vigencia 2014 - costo del servicio 2013

6.25% 100% 100%


3. CATEGORIA: SANEAMIENTO DE PASIVOS

Compromiso: Identificar los pasivos con el fin de que el presupuesto sea usado para el funcionamiento misional de la institución

Medida: 10 Depuración de cuentas por pagar


COMPROMISO



LINEA BASE DEL

INDICADOR PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

número de contratos liquidados / total de contratos de pasivos

ANALISIS:

PASIVOS

El hospital ha cumplido con la presentación y pago de las obligaciones tributarias

en el primer trimestre de 2.015, como es Retenciones de Renta e Iva, Retenciones

de Ica y pago de los aportes de seguridad social del empleado, descuentos de

acreedores como sindicatos, cooperativas, embargos judiciales aporte de AFC;

ARL de contratista, Créditos por libranzas entre otros. La revisión se estas

deducciones y aportes se realiza de forma mensual.

31/12/2014 31/03/2015

PASIVOS 15.630.242 18.690.856

200000 PASIVOS 15.630.242 18.690.856

240000 CUENTAS POR PAGAR 13.087.692 15.906.965

250000 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL1.893.288 1.505.335

270000 PASIVOS ESTIMADOS 649.262 1.263.640

290000 OTROS PASIVOS 0 14.988

240101 Bienes y Servicios

Esta cuenta presenta un saldo de $12.288.892 miles de pesos, presentado un

incremento de $2.792.220 miles de pesos, a comparación de diciembre de 2014.

El área de contabilidad permanentemente se encuentra realizando seguimiento de

las cuentas por pagar, revisando su causación y pago a la cuenta correspondiente,

así como la afectación del gasto.

No se estableció dentro de las medidas una meta para el 2014 ni una línea base Al cierre de la vigencia 2013 se estableció que gran proporción de las cuentas por pagar no han sido depuradas, se evidenciaron contratos que presentaban saldos

sin ejecutar por efecto de falta de liquidación de los mismos y otros que no se podían liquidar por que no reposan en las respectivas carpetas los documentos fuentes que generaran obligaciones a cargo de la entidad.

Al inicio del Plan de Saneamiento Fiscal y financiero, la entidad contaba con pasivos que ascendían a la suma de $44.282.460.403 que abarcan contratos por Bienes y Servicios y otros pasivos, no se incluye dentro de este grupo Cuentas Por pagar Inversión presupuestales por valor de $5.473.279.334, No causadas contablemente por no contar con el documento que respalda la obligación. Tomando estas cifras como línea base de depuración para la vigencia 2014.

Una vez analizadas y conciliadas la los Pasivos reportados, se puede concluir que los ajustes a realizar para cada uno de los trimestres de la vigencia 2014, obedecen en su gran mayoría a contratos suscritos no ejecutados en su totalidad, igualmente no liquidados y por ausencia de certificación por parte del supervisor del respectivo contrato.

De esta manera se muestran los resultados obtenidos del análisis anteriormente expuesto, con el fin de realizar la depuración de los Pasivos reportados y tener claridad de las cifras por pagar de los respectivos periodos.

CUENTAS POR PAGAR A DICIEMBRE DE 2013 44.282.460.403

CUENTAS POR PAGAR A DICIEMBRE DE 2014 15.630.241.007

DISMINUCION DEL PASIVO EN CUARTO TRIMESTRE 2014 28.652.219.396

Para el cuarto trimestre se obtiene una depuración y cancelación de obligaciones del 65% equivalente a $28.652 millones de pesos con relación al saldo del pasivo al cierre de la vigencia 2013 (línea base).

Los soportes que avalan el cumplimiento de esta medida se encuentran en la Carpeta medida 11 y son: informe contratos pendientes por liquidar, Informe reintegro proveedores, resolución 192, resolución 275 y resolución 481, todos relacionados con los reintegros y depuración de cuentas.

Otra de las actividades realizadas con miras a cumplir con el plan de acción de la medida 10, es la Circularización sobre el trámite pertinente para la solicitud de liquidación de órdenes y contratos y la definición de formato para la unificación de los mismos.

Se anexa la circular sobre el trámite pertinente para la solicitud de liquidación de órdenes y contratos y el formato definido.

CALIFICACION MEDIDA 10:

MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR


NES EJECUCION



Medida 10

número de contratos

liquidados / total de

contratos de pasivos

10% 100% 100%


4. CATEGORIA: FORTALECIMIENTO DE INGRESO DEL HOSPITAL

Compromiso: Incrementar la utilización de la capacidad instalada y el Recurso Humano de la institución por medio del aumento en la producción en el enfoque de alto riesgo obstétrico y perinatal.


COMPROMISO




PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

valor facturado en el servicio en la vigencia - valor facturado en el servicio en la vigencia Esta medida tienen plazo

de ejecución en el 2014

2014

ANALISIS:

El compromiso habla de incrementar la utilización de la capacidad instalada y el Recurso Humano de la institución, teniendo en cuenta y sin dejar de lado el enfoque de alto riesgo obstétrico y perinatal. Es decir incrementar la producción en algunos servicios sin perder el enfoque dado por la red. Por lo anterior, se presenta la propuesta realizada a Famisanar con la ampliación del portafolio de servicios con respecto a Plan Canguro, atención a gestantes, paquetes de parto, parto más pomeroy, procesos de planificación temporal, atención domiciliaria, medicina alternativa y pediatría. Igualmente, se realizó Otro sí con Ecoopsos, en donde se adiciona el contrato por valor de 50’000.000 millones de pesos y se prorroga el tiempo de ejecución en 11 meses. Los servicios objeto de la medida sin perder el enfoque son: ortopedia, cirugía general, oftalmología, y unidad de cuidado intensivo

Para validación del cumplimiento de la medida se anexa como soporte: La propuesta de portafolio de servicios realizada a Famisanar Otro sí, firmado con Ecoopsos en donde se adiciona el contrato por valor de

50’000.000 millones de pesos y se prorroga el tiempo en 11 meses. CALIFICACION MEDIDA 11:

MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR


OBSERVACIONES


I TRIMESTRE 2015


S/G SDS

Medida 11

2014

valor facturado en el servicio en la vigencia - valor facturado en el servicio en la vigencia

Su plazo de ejecución fue para el 2014

100% 100% No tiene meta en el 2015


Compromiso: Ofertar los servicios establecidos en la red que no generan una inversión para la institución

Medida 12: Implementar 2 servicios nuevos (medicina alternativa y clínica del dolor) que garanticen el aumento de la producción en el Marco del Reordenamiento de Redes propuesto por la SDS.


COMPROMISO




PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN


2.600.433

6.776,699 2017

ANALISIS:

Durante el 2014 se habilitó y ofertó el servicio de medicina alternativa siendo de gran impacto para la comunidad. Con respecto a la Clínica del dolor se ha fortaleciendo el trabajo en este equipo interdisciplinario por lo que se firmó un convenio por $100.000.000. A la fecha se encuentra pendiente la visita de habilitación por parte del Ente Territorial, por lo tanto se anexa el formato de novedad con la información diligenciada solamente por parte del Hospital, de igual forma se anexa informe de gestión de la vigencia y el comportamiento del 2014. Se anexa soportes de Habilitación de Medicina alternativa y convenio del dolor CALIFICACION MEDIDA 12:

MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR


OBSERVACIONES


I TRIMESTRE 2015


Medida 12

2014


7.801.300 100% 100%


Compromiso: Revisar y ajustar los procesos de contratación institucional y supervisión de los mismos

Medida 13. Fortalecer el proceso de contratación institucional


COMPROMISO


PROPUESTO I TRIMESTREB 2015


PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

contratos ajustados/ total de contratos por outsourcing 6.25% 0 2017

ANALISIS:

La implementación de la medida tuvo dos enfoques, desde el ajuste de los contratos con los outsourcing y del ajuste de los contratos con los responsables de pago.

El primer enfoque fue con las entidades Responsables de Pagos, se logró hacer ajuste a los contratos con las EPSS Unicajas y Ecoopsos, porque con Capital no ha sido posible dicha revisión de los contratos.

Sin embargo, se han venido fortaleciendo convenios interadministrativos con las instituciones como Nazaret, Tunjuelito y Centro Oriente.

Sin embargo, y con el propósito de fortalecer el proceso se realizó Circularización sobre el trámite pertinente para la solicitud de liquidación de órdenes y contratos y la definición de formato para la unificación de los mismos.

Se anexa la circular sobre el trámite pertinente para la solicitud de liquidación de órdenes y contratos y el formato definido.


MEDIDA PLAZO DE INDICADOR META CUMPLIMIENTO SOPORTE OBSERVACIO

NES


I TRIMESTRE 2015


Medida 13

2017

contratos ajustados/ total de contratos por outsourcing

6.25% 100% 100%


Medida 14: Implementación de supervisión del contrato


COMPROMISO




PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

Número del contratos supervisados l en glosa y oportunidad / l total de contratos con

outsourcing 6.25% 0 2017

ANALISIS:

En la revisión de los contratos por outsourcing se evidenció que algunos de ellos resultaba ser más rentables si el hospital lo asumiera, como fue el caso de Imágenes diagnósticas, y gastroenterología (anexos de liquidación). Para los outsourcing que continúan con el proceso, se han hecho varias capacitaciones sobre la forma como se realiza la supervisión del contrato.

De igual forma, se ha socializado a través de circular el trámite pertinente para la solicitud de liquidación de órdenes y contratos y la definición de formato para la unificación de los mismos.

Anexo: Circular, formato y soportes liquidación de contratos, socializaciones de supervisión de contratos.


MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR


OBSERVACIONES EJECUCI

ON

CUMPLIMIENTO I TRIMESTRE

2015 S/G ESE S/G SDS S/G ESE S/G SDS

Medida 14

2017

Número del contratos supervisados l en glosa y oportunidad / l total de contratos con outsourcing

6.25% 100% 100%


Compromiso: Aumentar los niveles de recaudo, radicación de facturas y disminuir la glosa parcial.

Medida 15: Fortalecimiento de la Facturación


COMPROMISO




PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

Monto anual de facturación Total

2.600.433

72.988.397.471 2017

Análisis:

En la gráfica se puede observar el buen cumplimiento de las metas de facturación propuesta para la vigencia 2014, la cual en conjunto tuvo un cumplimiento total del 102.16%, la cual resultó del proceso de proyección de ingresos como parte de la planeación presupuestal, el seguimiento y pre auditorias tanto técnicas como concurrentes en el proceso de facturación, así como las medidas tomadas desde la parte asistencial en la prestación del servicio para optimizar la productividad. En detalle de la vigencia 2014 solamente 3 de los doce meses tuvieron un comportamiento por debajo de la meta planteada, especialmente al finalizar la vigencia que tuvieron porcentajes de ejecución del 87.31% y 76.96% , los cuales fueron ampliamente compensados con los otros 9 meses. Soporte informe de facturación como lo establece el producto de la medida Carpeta 15.


MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR


NES EJECUCION

CUMPLIMIENTO TRIMESTRE 2015


Medida 15

2017

Monto anual de facturación Total

6.25%

100% 100%


Medida 16: Fortalecimiento del Recaudo (Realización de cobros jurídicos contra los diferentes pagadores)


COMPROMISO




PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

Recaudo logrado a través del cobro jurídico / sobre el total de la cartera superiora 360 días

*100 6.25% 52,471,091,510 2017

La cartera del hospital con corte a 31 de diciembre de2014 es de $62.915 millones de pesos incluyendo las glosas que se encuentran pendientes por solucionar que ascienden a $3.745 millones y pagos por legalizar con un valor de $3.244.

En la cartera se encuentran las entidades en liquidación por valor de $13.847 millones de pesos, con una participación del 22.01% en la cartera general y el 56% en la cartera mayor a 360 días.

Durante el año del 2014 la oficina de cartera desarrollo actividades encaminadas al mejoramiento de los procesos y procedimiento del área con el fin de lograr el objetivo financiero propuesto en el Plan de Desarrollo Institucional y Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero.

En las actividades desarrolladas se encuentran

• Circularización periódica a las diferentes entidades en promedio bimestralmente.

• Conciliaciones presenciales o virtuales de cartera acorde al cronograma de las EPS-S y EPS; entre las que se tienen Capital Salud, Caprecom, Salud total, Grupo Saludcoop, Comparta, Colsubsidio, Coomeva, Ecoopsos, Famisanar, FFDS, Unicajas, Sanitas, entre otras. El producto de este proceso que es el acta

de cruce de cartera, tiene como finalidad ser el soporte de recaudo, actualización y depuración de la cartera e inicio del proceso de conciliación de auditora médica de la facturación glosada.

• Visitas permanentes para seguimientos de cuentas, cobro y solicitud de soportes de pago especialmente a Capital Salud, Unicajas, Famisanar, Grupo Saludcoop, Caprecom y FFDS.

• Solicitud mediante oficios, correos electrónicos y comunicación telefónica a todos los entes territoriales certificación de la deuda, con el fin de acceder a los recursos del Ministerio de Salud

• Participación activa en las mesas de trabajo en los meses de marzo, junio y octubre adelantadas por la SDS, obteniéndose para el mes de marzo se firmaron compromisos de cruces de cartera con las ERP. En el mes de junio se suscribió de acuerdo de pago las EPS-S Ecoopsos, Golden Group, Coosalud, Coomeva los cuales fueron cumplidos de forma parcia. En cuanto a las mesas del mes de octubre se firmaron acuerdo de pago con Saludcoop, Cruz Blanca y Capital Salud, sin llegarse acuerdo de pago con las demás entidades. (Carpeta medida 16-17) anexa soportes circularizaciones, tutelas, actas conciliaciones oficios entre otros.


MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR


NES EJECUCION



Medida 16

2017

Recaudo logrado a través del cobro jurídico / sobre el total de la cartera superiora 360 días *100

6.25% 100% 100%


Medida 17: Fortalecimiento del Recaudo (Recaudo como % de la facturación radicada en la misma vigencia fiscal)


COMPROMISO




PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

% recaudado de la facturación total en la vigencia fiscal 4,33% 1,29% 2017

ANALISIS:


MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR


NES EJECUCION



Medida 17

2017

Recaudo como % de la facturación radicada en la misma vigencia fiscal

4,33% 100% 100%


Medida 18: Disminución de la Glosa Definitiva


COMPROMISO


PROPUESTO TRIMESTRE 2015


PROPUESTO

PLAZO DE EJECUCIÓN

% de Glosa Definitiva de la facturación radicada en la vigencia fiscal 4% 1,29% 2017

ANALISIS:

La glosa definitiva de las E.P.S.-Subsidiado, SOAT, E.P.S.-Contributiva, Entes

Territoriales y Otros Pagadores hace referencia a la atención en servicios de salud

realizada en la vigencia 2014 con corte de facturación al 31 de diciembre de 2014. Es

importante tener en cuenta que las conciliaciones dependen de la radicación de glosas

por parte de cada Entidad Responsable de Pago y la asignación de citas de conciliación

según disponibilidad de dichas entidades.

El análisis de la glosa definitiva de E.P.S.-Subsidiado, SOAT, E.P.S.-Contributiva, Entes

Territoriales y Otros Pagadores presento una incremento de 1.12% con respecto al total

facturado, paso de una glosa definitiva de $675.573.132 en el año 2013 a

$1.511.303.977 en el año 2014; dicho incremento se sustenta en la gestión realizada por

el proceso de auditoría en gestionar con las principales entidades responsables de pago

(especialmente CAPITAL SALUD) los procesos conciliatorios que en la vigencia 2013

quedaron suspendidos y atrasados, con esa EPSS se cierra la vigencia 2014 con

periodos de conciliación sobre la facturación generada al mes de agosto de 2014. (Ver

siguiente Cuadro).

INFORME COMPARATIVO MENSUAL DE GLOSA DEFINITIVA 2.013 – 2014

MES

AÑO 2013 AÑO 2014

TOTAL FACTURADO

GLOSA INICIAL

% GLOSA INICIAL

GLOSA DEFINITIVA

% GLOSA DEFINITIVA

TOTAL FACTURADO

GLOSA INICIAL

% GLOSA INICIAL

GLOSA DEFINITIVA

% GLOSA DEFINITIVA

ENE

4,849,803,860

472,269,392 9.74% 70,125,581 1.45% 5,287,706,756 630,717,932 11.93% 180,096,421 3.41%

FEB

4,801,477,215

425,257,874 8.86% 46,700,833 0.97% 5,791,708,039 668,429,031 11.54% 209,790,452 3.62%

MAR

5,498,730,801

435,069,197 7.91% 62,075,705 1.13% 6,879,852,940 935,209,892 13.59% 178,807,969 2.60%

ABR

5,563,294,287

732,932,702 13.17% 207,423,007 3.73% 6,637,621,095 1,042,006,340 15.70% 161,545,870 2.43%

MAY

6,030,087,924

356,974,519 5.92% 59,074,326 0.98% 6,720,833,246 1,106,101,361 16.46% 179,717,088 2.67%

JUN

6,993,562,956

518,033,710 7.41% 76,991,345 1.10% 6,282,833,488 982,539,086 15.64% 197,173,380 3.14%

JUL

6,398,157,888

373,752,551 5.84% 78,451,621 1.23% 6,978,568,831 885,305,084 12.69% 239,674,346 3.43%

AGO

5,738,307,885

344,202,283 6.00% 70,078,547 1.22% 6,114,093,760 1,094,039,529 17.89% 11,063,332 0.18%

SEP

6,286,570,928

360,152,004 5.73% 3,749,098 0.06% 6,222,577,049 830,760,776 13.35% 37,966,397 0.61%

OCT

7,442,102,885

136,107,345 1.83% 903,069 0.01% 6,939,464,428 313,424,964 4.52% 84,021,182 1.21%

NOV

6,113,992,390

85,671,500 1.40% 0 0.00% 5,371,849,681 587,557,788 10.94% 31,447,540 0.59%

DIC

7,272,308,452

95,158,089 1.31% 0 0.00% 4,676,695,801 51,556,968 1.10% 0 0.00%

total

72,988,397,471

4,335,581,165 5.94% 675,573,132 0.93% 73,903,805,114 9,127,648,749 12.11% 1,511,303,977 2.04%

Fuente: Oficina de Glosas


MEDIDA

PLAZO DE

INDICADOR


OBSERVACIONES


I TRIMESTRE 2015


S/G SDS

Medida 19

2017

% de Glosa Definitiva de la facturación radicada en la vigencia fiscal

4% 100% 100%


Tabla 4: cuadro consolidado calificación de medidas ESE Meissen II Nivel

CATEGORIA MEDIDAS O

COMPROMISOS DE LA ESE

PLAZO DE EJECUCIÓN

PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO DE LA ACTIVIDAD AL

FINALIZAR EL AÑO 2014 SEGÚN LA

ESE

PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO DE LA ACTIVIDAD AL

FINALIZAR EL AÑO 2014 SEGÚN LA

SDS AÑ

O 2

014

AÑ

O 2

015

AÑ

O 2

016

AÑ

O 2

017

Otros: Generales y administrativos del

programa de Saneamiento Fiscal y

Financiero - PSFF

Medida 1: presentación del programa de saneamiento fiscal a la Junta directiva para su aprobación X 100%

SUBTOTAL CATEGORIA OTROS 100%

Reorganización administrativa

Medida 2. Mejorar el sistema de registro X X X X 15%

Medida 3. documentación de los procesos para la seguridad de la información X X X X 100%

Medida 4. Implementar la resolución 1441 del 2013 X X X X 100%

Medida 5. Cumplir con los planes de mejoramiento generados en la quinta autoevaluación.

X X X X 100%

Medida 6. Ejecutar las actividades necesarias para el cumplimiento de la Resolución 3409 del 23 de octubre de 2012 del Ministerio de Salud y Protección Social X X X X 90%

SUBTOTAL CATEGORIA REORGANIZACION ADMINISTRATIVA 81%

Racionalización de los Gastos

Medida 7: Eliminar costos adicionales en activos improductivos X X X 33%

Medida 8:Costos de Personal: Ajuste de personal en las diferentes áreas de acuerdo a la producción X X X X 100%

Medida 9,1 :Costos insumos medico quirurgicos y medicamentos: Se establecen las siguientes metas como proporción de los ingresos con el fin de estabilizar el estado de pérdidas y ganancias X X X X 0%

Medida 9,2: Traslado de servicios a la Red Sur X 100%

SUBTOTAL COMPONENTE DE RACIONALIZACION DEL GASTO 58%

Saneamiento de pasivos

medida 10: Depuracion de cuentas por pagar X 100%

SUBTOTAL COMPONENTE DE SANEAMIENTO DE PASIVOS 100%

FORTALECIMIENTO DE INGRESO DEL

HOSPITAL

Medida11: Incrementar la utilización de la capacidad instalada y el Recurso Humano de la institución por medio del aumento en la producción en el enfoque de alto riesgo obstétrico y perinatal. X 70%

Medida 12: Implementar 2 servicios nuevos ( medicina alternativa y clinica del dolor) que garanticen el aumento de la producción en el Marco del Reordenamiento de Redes propuesto por la SDS. X 100%

Medida 13: Fortalecer el proceso de contratación institucional X X X X 100%

Medida 14: Implementación de supervision del contrato X X X X 100%

Medida 15: Fortalecimiento de la Facturación X X X X 100%

Medidas 16 y 17: Fortalecimiento del Recaudo X X X X 100%

Medida 18: Disminución de la Glosa Definitiva X X X X 100%

SUBTOTAL COMPONENTE FORTALECIMIENTO DE INGRESO DEL HOSPITAL 96%

PROMEDIO DE CUMPLIMIENTO VIGENCIA 2014 PSFF 87%

4. GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE SANEAMIENTO (CUADRO 2, 3 ,4)

4.1 Análisis de ingresos

4.1.1 Presupuesto definitivo Vs PSFF

El Hospital Meissen E.S.E. II Nivel en su operación corriente del PSFF, proyectó

como meta unos ingresos totales por valor de $60.119 millones de pesos

(constantes 2012), en términos de recaudo efectivamente obtenido frente al PSFF,

se evidencia que se presentó un recaudo de $10.634 millones de pesos

(constantes 2012) es decir el 105% sobre lo propuesto en el PSFF, resultado que

se muestra en el siguiente cuadro:

Tabla 5: Presupuesto VS. PSFF

CONCEPTO PSFF 2014

Presupuesto definitivo

$Constantes

Recaudo $Constantes

% Recaudo/PSFF

Venta de Bienes, Servicios y Productos 47.150.070.817 43.376.586.497 42.930.098.976

91%

Aportes - -

Otros Ingresos Corrientes 1.607.659.870 1.606.562.740 1.606.562.740

100%

Ingresos No Corrientes – recursos de capital

19.189.734 4.436.150.295 2.696.733.354

14053%

Recaudo cartera - Rezago Vigencia Anterior

11.110.323.265 16.531.817.522 15.924.829.582

143%

TOTAL Ingresos 59.887.243.686 65.951.117.054

63.158.224.652 105%

Fuente: Ejecución presupuestal dic/14 - Constantes 2012

Este comportamiento está dado principalmente por Ingresos no corrientes y

recaudo de cartera. Para el análisis del comportamiento de la operación corriente

no se tiene en cuenta los rubros detallados en el siguiente cuadro, debido a que

uno de los principios en la formulación del PSFF es que con los ingresos por venta

de servicios la ESE debe procurar cubrir sus gastos y lograr su equilibrio corriente.

Tabla 6: Rubros que no se incluyen en el análisis de la Operación Corriente

Rubro Ppto Definitivo $Constantes

Recaudo $Constante

Convenios en el marco del programa de saneamiento fiscal y financiero 17.192.412.191 16.952.511.152

Cuentas por Cobrar Otras Rentas Contractuales 10.811.718.430 10.811.718.430

DISPONIBILIDAD INICIAL 2.082.599.319 2.082.599.319

El valor de $10.811 millones de pesos ($Constantes) corresponden al convenio No. 1490 del 2013 suscrito con el fondo financiero y el valor de $17.192 Millones de pesos (Constantes) corresponden a los recursos asignados a la ESE para cubrir su pasivos con cargo a saldo de cuentas maestras.

4.1.2 Venta de Servicios de Salud

El Hospital Meissen E.S.E. II Nivel en su operación corriente del PSFF, se propuso como meta obtener una facturación total de $67.475 millones de pesos

(constantes 2012) y recaudar de esta facturación como mínimo el 70% equivalente a $47.150 millones (constantes 2012) por la venta de servicios de salud de la vigencia 2014. En términos de recaudo efectivamente obtenido frente al PSFF, se evidencia que se presentó un cumplimiento del 91% que en términos de recursos significó recaudar el valor de $42.930 millones de pesos (constantes 2012) frente al PSFF, resultado que se muestra en el siguiente cuadro: Tabla 7: Venta de Servicios

CONCEPTO PSFF 2014

Presupuesto definitivo

$Constantes

Recaudo $Constantes

% Recaudo/PSFF

Venta de Bienes, Servicios y Productos 47.150.070.817 43.376.586.497 42.930.098.976 91%

FFDS-Atención a Vinculados 11.653.367.046 10.208.735.735 9.777.781.765 83%

Régimen Contributivo 1.891.139.643 1.007.635.027 1.554.657.555 82%

Régimen Subsidiado - No Capitado 31.763.297.233 30.028.216.490 29.966.996.518 94%

Otros Pagadores por Venta de Servicios 1.842.266.894 2.131.999.246 1.630.663.138 88%

Fuente: Ejecución Presupuestal 2014.- Cifras en pesos-$Constantes 2012

Se puede observar que el Hospital no alcanza a lograr cumplir la meta propuesta en el PSFF, por las siguientes razones: Este comportamiento se ve afectado principalmente por el no pago de las EPS-S

Caprecom ya que el recaudo frente a lo facturado durante esta vigencia es de 0%;

situación que se dio a conocer a la Presidencia de la Republica, al Ministro de

Salud, a Supersalud, Secretaria de Hacienda Distrital y a la Secretaria Distrital de

Salud mediante oficio donde se informó sobre los inconvenientes que enfrenta la

institución para cumplir con los compromisos definidos en el Programa de

Saneamiento Fiscal y Financiero, y Unicajas el 59% incumpliendo con los

compromisos adquiridos ante el Ministerio de Salud y Protección Social y la

Secretaria Distrital de Salud, causando que el hospital no perciba un ingreso

aproximado de $3.600.000 miles de pesos, lo anterior demuestra la gestión

adelantada por parte del hospital

Con respecto al recaudo por atención a vinculados es preciso mencionar que el Ente Territorial realiza reserva de glosa, hecho que nos muestra un 83% de cumplimiento frente al programa. En el régimen contributivo se evidencia un cumplimiento del 82% debido a que durante la vigencia se instauró demanda ejecutiva por parte de Uci Pharma,

Drogas Boyacá y Proclin Pharma con la cual se embargó los giros realizados por las EPS, es decir Compensar, Cafesalud, Cruz Blanca, Famisanar, Salucoop y Salud total. Con el régimen subsidiado y otras ventas de servicios de salud se presenta un 94% de cumplimiento frente al PSFF. Por el Régimen Subsidiado se recaudó un total de $29.846 millones ($ constantes) que corresponde al 71% sobre el total recaudado por venta de servicios. Por cuenta de los servicios prestados al Fondo Financiero Distrital en contratos de POS y APH, se recaudó un total de $9.622 millones ($ constantes) con un 23% de participación sobre el total de lo recaudado por venta de servicios.

Otros venta de servicios con una participación del 5% sobre el total, se recaudó el valor de $1.741 millones ($ constantes) correspondiente a Otros pagadores diferentes a pagadores del Régimen Subsidiado y al Fondo Financiero Distrital.

4.1.3 Otros Ingresos Corrientes Por este concepto el Hospital Meissen recaudó el 100% de lo proyectado en el programa, con una participación del 4% sobre el total de los ingresos

4.1.4 Otros Ingresos No Corrientes

En ingresos No Corrientes se puede observar un mayor valor recaudado con respecto a lo proyectado en el PSFF, comportamiento presentado por los diferentes convenios con el ente territorial, de la siguiente manera:

a) Convenio por valor de $100 millones de pesos correspondientes Convenios

de Desempeño Condiciones Estructurales – FFDS

b) Convenio por valor de $555 millones de pesos por otros convenios – FFDS

c) Convenio por valor de $237 millones de pesos Convenios Docente – Asistenciales

d) Convenio por valor de $1.890.000 miles de pesos Otros convenios

4.1.5 Recaudo cartera

ENFOQUE CUALITATIVO

El área de cartera ha realizado gestión de cobro a los diferentes pagadores así:

Circularización de cartera 77 entidades que han permitido conocer el valor

real de la cartera.

Conciliaciones presenciales o virtuales de cartera acorde al cronograma de

las EPS-S y EPS; entre las que se tienen Capital Salud, Salud total,

Colsubsidio, Ecoopsos, Famisanar, FFDS, Unicajas, entre otras. El

producto de este proceso que es el acta de cruce de cartera, tiene como

finalidad ser el soporte de recaudo, actualización y depuración de la cartera

e inicio del proceso de conciliación de auditora médica de la facturación

glosada.

Visitas permanentes para seguimientos de cuentas, cobro y solicitud de

soportes de pago especialmente a Capital Salud, Unicajas, Famisanar,

Grupo Saludcoop, FFDS.

Solicitud mediante oficios, correos electrónicos y comunicación telefónica a

todos los entes territoriales certificación de la deuda, con el fin de acceder a

los recursos del Ministerio de Salud.

Presentación de acreencias a la masa liquidatoria de Golden Group y

recurso de reposición.

ENFOQUE CUANTITATIVO

La cartera del hospital con corte a 31 de marzo de 2015 es de $ 64.046 millones

de pesos incluyendo las glosas que se encuentran pendientes por solucionar que

ascienden a $5.747 millones y pagos por legalizar con un valor de $334 millones;

en la cartera se encuentra las entidades en liquidación que ascienden a $13.895

millones.

Cartera por edades con corte a 31 de marzo de 2015

EMPRESAS 0 A 30 31 A 60

61 A 90

DIAS

91 A 180 DIAS

181 A 360 DIAS

MAYOR DE 360 DIAS

TOTAL CARTERA

POR COBRAR CON FAC

RADICADA

POR RADIC

AR

OBJECIONES PENDIENTES

TOTAL CARTERA

% PART.

EPS SUBSIDIADO 75 3.712 3.423 5.981 5.748 11.049 29.988 4.689 3.532 34.677 54%

LIQUIDADAS 0 0 3 9 20 13.856 13.888 8 4 13.896 21,7%

ENTES TERRITORIALES 0 4 15 40 52 756 866 90 342 956 1,49%

FONDO FINANCIERO DIST 0 272 34 33 357 3.588 4.284 642 0 4.926 7,69%

EPS CONTRIBUTIVO 13 298 308 781 974 711 3.084 481 530 3.565 5,57%

SOAT 0 78 36 127 244 2.186 2.671 225 1.243 2.896 4,52%

IPS PRIVADAS 0 0 0 5 2 1.447 1.455 1 24 1.456 2,27%

PAGARES 19 16 9 78 158 697 977 0 0 977 1,53%

IPS PUBLICAS 0 0 0 30 10 319 359 103 26 462 0,72%

ENTIDADES REGIMEN ESP. 0 1 2 13 64 35 116 62 43 178 0,28%

ARL 0 4 1 5 2 13 25 32 4 57 0,09%

OTROS PAGADORES 0 0 0 0 0 2 2 0 0 2 0%

OTRAS ASEGURADORAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0%

TOTAL CARTERA 107 4.384 3.829 7.101 7.632 34.660 57.714 6.333 5.748 64.047 100%

% COMPOSICIÓN 0,17% 6,85% 5,98% 11,09% 11,92% 54,12% 90,11% 9,89% 8,97% 100, Fuente: Área de Cartera-Millones de pesos

En la tabla anterior se refleja que la mayor participación corresponde al régimen

subsidiado con una participación del 54.14% seguida de las entidades en

liquidación con una participación del 21.70%, Fondo Financiero con el 7.69%, las

entidades del régimen contributivo con el 5.57%, aseguradoras con el 4.52% y

demás pagadores con el 6.38%.

Cartera por edades

Con respecto a la composición la cartera mayor a 360 días es la más

representativa con un 59.72% debido a las entidades en liquidación que

representan el 36% en esta edad, entidades que se presentaron acreencias en

forma oportuna y que se encuentran provisionadas al 100%.

El 12.47% corresponde a la edad entre 181 días a 360 días, con mayor

representación del régimen subsidiado con el 71% situación dada por la EPS

Caprecom cuya facturación corresponde a urgencias vitales y que su

comportamiento de pago es el 0% pese a la gestión realizada por el hospital tanto

en la EPS como en los entes de control.

El 11% corresponde a la edad entre 91 a 180 días con mayor representación del

régimen subsidiado a razón de que este régimen es el de mayor participación en

la facturación con el 78.59%, entre las que se encuentra Capital salud con un

comportamiento de pago del 50%, Unicajas y Caprecom. El 10% se encuentra

representado en la cartera pendiente por radicar.

Cartera por edades comparativo 2015- 2014

POR

RADICAR HASTA 60

DIAS 61 A 90

DIAS 91 A 180

DIAS 181 A 360

DIAS MAYOR DE 360

DIAS TOTAL

CARTERA

mar-14 7.799 10.714 4.731 3.967 8.046 25.311 60.567

comp % 12,88% 17,69% 7,81% 6,55% 13,28% 41,79%

mar-15 6.333 4.492 3.829 7.101 7.632 34.660 64.047

comp % 9,89% 7,01% 5,98% 11,09% 11,92% 54,12%

variación - 18,80 - 58,07 - 19,06 79,01 - 5,15 36,94 5,74 Fuente: Área de Cartera-Millones de pesos

En cuanto a la relación de cartera, se observa una diferencia a marzo de 2015, ya

que el 54.12% del total de cartera se concentra en el intervalo de edad mayor a

360 días, mientras que ese indicador había sido de 41.79% en marzo de 2014,

situación que se da principalmente por las entidades en liquidación y otras

entidades como Caprecom por su no pago de la facturación radicada, Fondo

Financiero a causa de la inoportunidad en la liquidación de los contratos, Unicajas

por el incumplimiento en los pagos de acuerdo a la normatividad vigente y Fosyga

entidad cuyas políticas propias de estas impiden el recaudo oportuno ya que esta

entidad no concilia glosas ni cartera y su periocidad en la notificación de glosa es

de casi 6 meses como en los pagos.

Se aprecia una variación importante en el rango de edad entre los 91 a 180 días

del 79.01, esto debido al pago de tan solo el 50% por giros directos, de la

facturación radicada, dejando un saldo pendiente por pagar de la facturación no

glosada de aproximadamente el 35% por recursos propios dado a las dificultades

que atraviesa el sector. Al igual que en la cartera mayor a 360 días Caprecom

influye en la variación de este rango de edad.

Tanto en el rango de edades de 60 días como de 91 a 180 días se refleja una

variación positiva del -58.307 y -19.06 respectivamente; lo anterior puede darse

por el pago del 50% por giro directo por el Ministerio, de la facturación radicada

según lo estipulado en la ley 1438 de 2011.

En general la variación de la cartera es del 5.74 comparado con el mismo trimestre

de la vigencia de 2014.

Tendencia cartera 2014 vs. 2015

Fuente cartera por edades-MILLONES DE PESOS

Régimen Subsidiado

Comportamiento Cartera Régimen Subsidiado

EMPRESAS TOTAL CARTERA

2014 TOTAL CARTERA

2015 %

VARIACION PART. 2014

PARTI. 2015

CAPITAL 11.212 13.380 19,34% 42,48% 38,59%

CAPRECOM 5.657 11.567 104,48% 21,44% 33,36%

UNICAJAS 4.965 4.792 -3,49% 18,81% 13,82%

CAFAM 1.310 1.356 3,46% 4,96% 3,91%

CONVIDA 574 553 -3,60% 2,17% 1,60%

EMDISSALUD 379 455 19,98% 1,44% 1,31%

ECOOPSOS 595 419 -29,53% 2,26% 1,21%

COOSALUD 333 298 -10,37% 1,26% 0,86%

SALUD VIDA 175 274 56,30% 0,66% 0,79%

ASMET SALUD 179 203 13,82% 0,68% 0,59%

COMFAMILIAR HUILA 146 187 27,70% 0,55% 0,54%

COMPARTA 104 177 70,95% 0,39% 0,51%

CAFESALUD 115 152 31,88% 0,44% 0,44%

BARRIOS UNIDOS 176 123 -30,04% 0,67% 0,36%

SALUD TOTAL 0 103 0,00% 0,00% 0,30%

COMFABOY 69 75 7,74% 0,26% 0,22%

CAPRESOCA 46 66 43,16% 0,18% 0,19%

CAJACOPI 92 64 -30,92% 0,35% 0,18%

NUEVA EPS 0 55 0,00% 0,00% 0,16%

SAVIA (ALIANSA MEDELLIN) 0 45 0,00% 0,00% 0,13%

EMSSANAR 48 40 -16,02% 0,18% 0,12%

PIJAOS 46 40 -13,02% 0,17% 0,12%

SALUDCOOP 0 32 0,00% 0,00% 0,09%

ASOCIACIÓN INDIGENAS DEL CAUDA 9 25 194,23% 0,03% 0,07%

OTRAS ENTIDADES SUBSIDIADAS 161 194 21,06% 0,61% 0,56%

TOTAL REGIMEN SUBSIDIADO 26.391 34.677 31,40% 100% 100% Fuente cartera por edades

La cartera del régimen subsidiado paso de $26.391 millones a $34.676 millones

con una variación general del 31.40%, debido a que la facturación que durante la

vigencia del 2014 incremento en 11.62% dado a la ampliación de la cobertura del

régimen subsidiado y el incumplimiento en los pagos de las diferentes entidades

responsables de pago.

La entidad con mayor participación en el régimen subsidiado en Capital Salud con

el 38.59% y un porcentaje de variación del 19.34% Seguida de Caprecom con el

33.66% de participación y las variaciones más significativa de 104.48%, por las

razones expuestas anteriormente, cabe mencionar que con esta entidad al no

tener contrato se factura a tarifas soat pleno, lo que genera un mayor incremento

en la cartera y que continua siendo la EPS con mayor deuda teniendo en cuenta

que presenta una cartera morosa de $8.775 reflejada en el rango de edad de 181

a cartera mayor a 360 días.

Unicajas aunque presenta una variación positiva de – 3.49% presenta una cartera

morosa de $2.130 millones los cuales se encuentran reconocidos pero por

dificultades con el sistema de información de la EPS, el proceso de ingreso en el

sistema contable de las actas definitivas para el pago no ha sido efectivo.

En cuanto a las demás EPS de este régimen, se encuentra carteras como Cafam

que asciende a que $1.310 que corresponde a un contrato aun sin liquidar y que

se espera sanear en el trascurso del segundo trimestre de 2015, debido a que fue

necesario reconstruir la información y se encuentra en cruce de saldos. Ecoopsos

presenta una variación positiva del -29.53% y se encuentra en trámite para

compra de cartera y resolución de las devoluciones y glosas que ascienden a

$177.004 millones con el fin de gestionar compra de cartea. Convida que presenta

una cartera morosa de $364.415.712 se realizó conciliación ante la procuraduría

con acuerdo de pago por valor de $111 millones y un acuerdo por recursos

propios para el segundo trimestre de este año.

Régimen contributivo

Tabla nº 4 comportamiento de la cartera regimen contributivo

EMPRESAS TOTAL

CARTERA 2014

TOTAL CARTERA 2015

% VARIACION PART. 2014 PARTI. 2015

CAFESALUD EPS 235 355 50,72% 8,64% 9,95%

ALIANSALUD ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD 5 7 44,45% 0,17% 0,19%

COMPENSAR EPS 125 128 2,25% 4,60% 3,59%

COOMEVA EPS SA 131 112 -14,18% 4,81% 3,15%

CRUZ BLANCA EPS 267 294 10,02% 9,81% 8,25%

FAMISANAR LTDA EPS 637 720 12,90% 23,40% 20,19%

NUEVA EPS SA 334 843 152,15% 12,27% 23,64%

SALUD TOTAL SA EPS 290 298 2,94% 10,64% 8,37%

SALUD COOP EPS 547 602 10,04% 20,07% 16,88%

SALUD VIDA EPS SA 17 17 1,36% 0,62% 0,48%

SANITAS EPS 14 78 444,43% 0,53% 2,20%

SERVICO OCCIDENTAL DE SLAUD SA SOS EPS 51 32 -36,72% 1,86% 0,90%

SURA EPS 71 79 2,59% 2,20%

TOTAL CARTERA REGIMEN CONTRIBUTIVO 2.724 3.565 30,85% 100% 100%

Fuente cartera por edades

En este régimen la entidad con mayor participación es Nueva EPS con el 23.64%

y una variación negativa del 152.15% debido a que se decretó medida preventiva

la retención de las sumas de dinero de la prestación de servicios que sean objeto

de giro por este pagador y que asciende a $110 millones, esta entidad se

encuentra en cruce de saldos y firma de acuerdo de pago; seguida se encuentra la

EPS Famisanar con un 20.19% con una variación negativa de 12.90%, entre el

rango de edad de 91 a 180 se encuentra una cartera vencida de $341 millones

entre la cual hay un valor de $98 millones en glosas y devoluciones que se

encuentra en proceso de resolución, con esta entidad se acordó pago de $120

millones mensuales a partir del mes de abril.

Las EPS del grupo Saludcoop reflejan variaciones negativas el 50% en Cafesalud, Saludcoop con el 10.04% y Cruz Blanca con 10.02% lo anterior obedece a que amparados en la intervención justifican el pago solo de la cartera a partir de los 180 días, situación que fue reportada a los entes de control.

El incremento de Sanitas en el 444.43% obedece al incremento en la facturación de la vigencia anterior y el no pago oportuna de esta EPS.

Entre las variaciones positivas se encuentra Coomeva con el -14.18%

obedeciendo a la compra de cartera en el mes de noviembre de 2014 y Servicio

occidental de salud con el -36.71%.

Aseguradoras

Tabla nº 5 comportamiento aseguradoras (soat – ecat)

EMPRESAS TOTAL

CARTERA 2014

TOTAL CARTERA 2015

% VARIACION PART. 2014 PARTI. 2015

ASEGURADORA DE VIDA COLSEGUROS S.A 0,6 6,5 9,80 0,02% 0,22% ASEGURADORA SOLIDATIA DE COLOMBIA 0,4 0,4 - 0,14 0,02% 0,01%

AXA COLPATRIA SEGUROS 137,7 181,3 0,32 5,44% 6,26% CARDIF COLOMBIA SEGUROS GENERALES S.A 0,0 7,8 - 0,00% 0,27% COMPAÑIA AGRICOLA DE SEGUROS DE VIDA S.A 0,4 0,4 - 0,01% 0,01% COMPAÑIA MUNDIAL DE SEGUROS S.A. 34,5 49,3 0,43 1,36% 1,70% COMPAÑÍA SURAMERICANA DE SEGUROS S.A. 32,9 28,8 - 0,12 1,30% 0,99%

FOSYGA 1.664,3 1.989,1 0,20 65,75% 68,69%

LA PREVISORA S.A COMPAÑÍA DE 94,7 129,5 0,37 3,74% 4,47%

SEGUROS

LIBERTY SEGUROS S.A. 30,0 22,3 - 0,26 1,19% 0,77%

QBE CENTRAL DE SEGUROS S.A. 40,4 79,4 0,97 1,60% 2,74% SEGUROS COMERCIALES BOLIVAR S.A. 0,0 1,9 - 0,00% 0,07%

SEGUROS DEL ESTADO S.A. 495,1 399,1 - 0,19 19,56% 13,78%

SEGUROS TEQUENDAMA S.A. 0,2 0,2 - 0,01% 0,01% GENERALI COLOMBIA VIDA COMP. DE SEG. S.A. 0,0 0,0 - 0,00% 0,00%

TOTAL SOAT 2.531 2.896 0,14 100% 100% Fuente cartera por edades

La tabla muestra que la variación en este tipo de pagador no refleja un incremento

importa, con excepción de Colseguros que presenta una variación del 9.80%

concentrada en la edad de 31 a 60 días debido al incremento en la facturación. En

este grupo la entidad con mayor participación es el Fosyga con el 0.69% entidad

de difícil recaudo por sus políticas en cuanto a generación de glosas y

devoluciones como se explicó en el comparativo de la cartera por edades.

Recaudo

Consolidado resumen del recaudo 1 trimestre 2015

REGIMEN 2015 2014 VIGENCIAS

ANTERIORES TOTAL

SUBSIDIADO 500,1 6.319,1 4,2 6.823,5

CONTRIBURIVO 45,0 634,1 222,5 901,6

ASEGURADORAS 74,0 136,5 54,8 265,3

ENTES TERRITORIALES 0,0 12,7 3,8 16,5

OTROS 0,0 46,7 0,1 46,8

FONDO FINANCIERO 570,6 570,6 950,9 2.092,1

TOTAL 1.190 7.720 1.236 10.146 Fuente Area de cartera- millones de pesos

Es claro que en el sector salud la rotación de la cartera es superior a 90 días en

promedio, por tanto para el primer trimestre la mayor participación (76%) de los

pagos realizados por las diferentes ERP corresponde a la vigencia

inmediatamente anterior, en cuanto al tipo de pagador que posee mayor

participación en el recaudo del primer trimestre es el régimen subsidiado con el

67.3% lo que es consecuencia que la facturación se concentra en este régimen.,

seguido del Fondo Financiero con el 20.6%.y contributivo con el 8.9%.

Comparativo recaudo 2015 vs 2014

REGIMEN 2014 2015 VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACION RELATIVA

SUBSIDIADO 10.994 6.823 - 4.170 -37,93%

CONTRIBUTIVO 451 902 450 99,76%

ASEGURADORAS 207 265 59 28,34%

OTROS 7 47 40 561,02%

ENTES TERRITORIALES 35 16 - 18 -52,29%

FONDO FINANCIERO 3.755 2.092 - 1.663 -44,28%

PAGARES 4 4 0 0,58%

15.452 10.150 - 5.302 -34,31% Fuente Area de cartera- millones de pesos

La mayor variación absoluta que se tiene al comparar el recaudo del primer

trimestre del año 2015 con el recaudo del primer trimestre del año anterior esta en

el régimen subsidiado con el -37.93% en la variación relativa, resultado que se da

sado que le hospital dejo de percibir los recursos de Capital Salud que por las

medidas cautelares de los giros realizados por la EPS lográndose en el mes de

marzo el ingreso de los giros nuevamente a las cuentas del hospital por parte de

este pagador, de las cuentas radicadas de diciembre, enero y febrero y la compra

de cartera realizada con la EPS Caprecom por valor de $1.550 millones girados en

el mes de enero de 2014.

Tendencia 2014 Vs 2015

Fuente Formato recaudo consolidado FCAR004

Seguido se encuentra el Fondo Financiero con una variación absoluta de -1.662

millones obedeciendo a la unificación del POS-S que conlleva a que la facturación

cada mes sea menor.

Se destaca el incremento del 99,76% en el recaudo del régimen contributivo, este

es el resultado de la gestión de cobro con los acuerdos de pago con el grupo

Saludcoop y Famisanar.

Con respecto a los otros pagadores el recaudo ha tenido un incremento favorable

con excepción de los entes territoriales cuya variación es del -52.29%, en este tipo

de pagador se encuentra un valor de $342 millones en glosas y devoluciones por

resolver.

4.1.5.1 Gestión de Cartera año 2015 Durante el I Trimestre del 2015 la oficina de cartera desarrollo actividades encaminadas al mejoramiento de los procesos y procedimiento del área con el fin de lograr el objetivo financiero propuesto en el Plan de Desarrollo Institucional y Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero. En las actividades desarrolladas se encuentran

Circularización periódica a las diferentes entidades en promedio bimestralmente.

Compra de cartera con Capital Salud, Coomeva, Golden Group.

Acuerdo de pago con Convida, Ecoopsos, Salud Vida, Grupo Salud coop, Pijaos, Comfamiliar Huila

Conciliaciones presenciales o virtuales de cartera acorde al cronograma de las EPS-S y EPS; entre las que se tienen Capital Salud, Caprecom, Salud total, Grupo Saludcoop, Comparta, Colsubsidio, Coomeva, Ecoopsos, Famisanar, FFDS, Unicajas, Sanitas, entre otras. El producto de este proceso que es el acta de cruce de cartera, tiene como finalidad ser el soporte de recaudo, actualización y depuración de la cartera e inicio del proceso de conciliación de auditora médica de la facturación glosada.

Visitas permanentes para seguimientos de cuentas, cobro y solicitud de soportes de pago especialmente a Capital Salud, Unicajas, Famisanar, Grupo Saludcoop, Caprecom y FFDS.

Solicitud mediante oficios, correos electrónicos y comunicación telefónica a todos los entes territoriales certificación de la deuda, con el fin de acceder a los recursos del Ministerio de Salud

Participación activa en las mesas de trabajo en los meses de marzo, junio y octubre adelantadas por la SDS, obteniéndose para el mes de marzo se firmaron compromisos de cruces de cartera con las ERP. En el mes de junio se suscribió de acuerdo de pago las EPS-S Ecoopsos, Golden Group, Coosalud, Coomeva los cuales fueron cumplidos de forma parcia. En cuanto a las mesas del mes de octubre se firmaron acuerdo de pago con Saludcoop, Cruz Blanca y Capital Salud, sin llegarse acuerdo de pago con las demás entidades.

En el mes de marzo el hospital hizo parte de la masa de liquidación de Humana Vivir y presento recurso de reposición de Selvasalud, Salud Cóndor y Solsalud

4.1.5.2 Dificultades presentadas en el Proceso

Crisis financiera que atraviesan las EPS-S y la confusión que vivió el sistema de salud, dada la cantidad de mensajes enviados por los actores del sistema en todo el territorio colombiano.

Intervenciones de Grupo Saludcoop, además de la falta de liquidez de los restantes actores, los problemas organizacionales y estrategias no

adecuadas con las cuales las entidades dilatan los procesos de cruce financiero, conciliaciones médicas e incumplimiento de acuerdos de pago.

Incumplimiento de la normatividad vigente por las EPS-S “Ley 1122 - Artículo 13 - Literal D,” para el pago de sus obligaciones en forma oportuna, en razón a que no se recibe el 50% anticipo de la facturación de evento.

No reconocimiento por parte de las EPS-S de la cartera que presente facturación de los años 2013 y anteriores, argumentando que se encuentran glosadas, recobradas o no registradas en sus aplicativos, sin que aporten las pruebas de las objeciones o las aclaraciones pertinentes que han sido solicitadas por la entidad y por la falta del cumplimiento en la Ley.

4.1.5.3 Rotación de cartera: ventas a crédito / cuentas por cobrar promedio

Tabla 12: Rotación cartera enero-junio

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

26.253.313.056 26.872.208.696 27.350.409.439 28.340.528.305 28.928.437.439 30.581.069.116

72.473.988.731 76.468.681.450 74.870.040.129 75.932.617.876 76.578.050.573 75.629.548.838

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

31.743.363.782 32.922.528.600 34.175.550.741 35.452.335.982 36.787.981.400 38.383.520.177

76.194.039.732 76.532.861.401 76.437.180.644 75.921.533.681 74.840.386.021 72.340.552.444

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

146

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

130 127 132 134 136

150 155 161 168 177 191

El resultado alcanzado al término de este periodo en la vigencia anterior fue de

129 días y para mismo trimestre de 2015 es de 211; este resultado se da por el

comportamiento en los pagos por que las diferentes Entidades Responsables de

Pago especialmente de las del régimen subsidiado como Caprecom, entidad con

más dificultad para el cobro, teniendo en cuenta que sus afiliados son atendidos

por urgencias, con un promedio de facturación radicada de $500 millones mes y

que durante la vigencia de 2014 se recibió pagos tan solo de $1.619 millones que

corresponden a vigencias anteriores a 2013 y anteriores.

El recaudo en el régimen contributivo contribuye a que este indicador no alcance

los resultados esperados principalmente por el Grupo Saludcoop, que por sus

condiciones particulares en la intervención de la Supersalud el Saludcoop y Cruz

Blanca tan solo giran las deuda reconocida mayor a 180 días.

Esta indicador se ve afectado por las entidades en liquidación que por su condición y aunque se encuentre al 100% provisionadas solo hasta cuando termine su proceso de liquidatario se podrá sanear esta cartera y el Consorcio SAYP.

Gráfico Promedio de Cobro

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

DATOS DE

CÁLCULORESULTADO

26,253,313,056 26,872,208,696 27,350,409,439

72,473,988,731 76,468,681,450 74,870,040,129

40,033,406,657 41,550,739,586 43,431,565,405

72,175,328,747 70,974,408,530 69,874,379,886

2014

2015

DATOS DEL INDICADOR

VIGENCIA

200 211 224

ENERO FEBRERO MARZO

130 127 132

Fuente: Informe Área de Cartera

4.1.6 Facturación: cuadros y análisis cuadro N°3

4.1.6.1 Enfoque cuantitativo Teniendo en cuenta los requerimientos de la institución y la necesidad de evaluar

el progreso en cuanto a facturación se refiere, se realizó evaluación entre la

vigencia l Trimestre de 2.015 Vs. l Trimestre de 2.014 con respecto al

cumplimiento en la facturación que como institución debemos garantizar. De igual

manera el manejo de la pre auditoria a la facturación realizada de acuerdo a los

procesos establecidos; actividades realizadas de manera conjunta con todo el

equipo de trabajo de la Oficina de Facturación y con el respaldo de la Gerencia,

orientado el mejoramiento continuo en la productividad en cuanto a facturación se

refiere y disminución de glosa.

Se reflejó un descenso en la facturación del primer Trimestre de 2.015 en comparación al primer

Trimestre de 2.014 equivalentes a un 15.78% (Ver CUADRO 1) en el periodo evaluado generado

por el siguiente comportamiento:

CUADRO 1: INFORME COMPARATIVO DE FACTURACION POR TIPO DE EMPRESA

EMPRESAS TOTAL

FACTURADO 2014

TOTAL

FACTURADO 2015

%VARIACION 2014

VS 2015

PART. %

2014

PART. %

2015

FONDO FINANCIERO

DISTRITAL SALUD 2,776,124,599 1,453,043,500 -47.66% 15.46% 9.60%

TOTAL FFDS VINCULADOS 2,776,124,599 1,453,043,500 - 0 15.46% 9.60%

AMBULANCIAS 705,655,631 - -100.00% 3.93% 0.00%

CONVENIO 3042

ESCOLARIDAD 722,312 1,741,700 141.13% 0.00% 0.01%

TOTAL CONTRATOS SDS 3,482,502,542 1,454,785,200 -58.23% 19.39% 9.61%

E.P.S.-S EVENTO 12,701,532,070 11,863,010,700 -6.60% 70.72% 78.40%

TOTAL E.P.S.-S 12,701,532,070 11,863,010,700 -6.60% 70.72% 78.40%

ASEGURADORAS 300,524,727 367,588,977 22.32% 1.67% 2.43%

EPS CONTRIBUTIVAS 951,282,349 1,096,715,772 15.29% 5.30% 7.25%

ENTES TERRITORIALES 78,316,796 62,118,100 -20.68% 0.44% 0.41%

IPS PRIVADAS 515,415 575,400 0.00% 0.00%

IPS PUBLICAS 14,835,140 4,277,290 -71.17% 0.08% 0.03%

OTROS PAGADORES 101,621,829 79,085,400 -22.18% 0.57% 0.52%

RECURSOS PROPIOS 126,594,871 47,011,400 -62.86% 0.70% 0.31%

TOTAL OTROS PAGADORES 1,573,691,127 1,657,372,339 5.32% 8.76% 10.95%

TOTAL E.P.S.-S + OTROS

PAGADORES 14,275,223,197 13,520,383,039 -5.29% 79.49% 89.36%

CUOTAS DE RECUPERACION

Y/O COPÁGOS 201,541,996 155,266,828 -22.96% 1.12% 1.03%

TOTAL FACTURADO 17,959,267,735 15,130,435,067 -15.75% 100.00% 100.00%

Fuente informe de facturación

El comportamiento negativo de la facturación del primer trimestre de 2015, está

definido por una menor demanda de servicios de salud por parte de los usuarios,

especialmente en el mes de febrero de 2015, la cual empezó a generar

recuperación en el mes de marzo de 2015 y que espera mantener en los meses

siguientes.

Para los pagadores correspondientes al contrato con la Secretaria Distrital de

Salud, El F.F.D.S. Contrato de Vinculados presento una disminución del (47.66%)

situación generada a parte de los efectos de la demanda de servicios, por la

homologación de los Planes Obligatorios de Salud Subsidiado y Contributivo el

cual se finalizó con el Acuerdo 32 de 2012 de la CRES y ratificado con la

Resolución 5521 de 2013 que generó que esta tendencia de descenso la cual se

seguirá manteniendo. Esta situación de descenso estuvo prevista y proyectada en

el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero aprobado por la Secretaría de

Hacienda y Salud, así como por la Junta Directiva del Hospital Meissen II Nivel

ESE.

Respecto de la facturación de ambulancias presento un descenso del 100%, con

relación a la vigencia del l Trimestre 2014, debido a que en la vigencia 2015 no se

cuenta con contrato para este tipo de traslados incluso el básico, el cual se había

contemplado seguirlo prestando con el Fondo Financiero Distrital de Salud según

Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero del Hospital Meissen II Nivel ESE.

Todo lo anterior generó un impacto negativo en la facturación con el Fondo

Financiero Distrital de Salud correspondiente al (58.23%), con relación a la

vigencia anterior. (Ver CUADRO 1)

La facturación presentada a las E.P.S.-SUBSIDIADAS por la modalidad de evento

presentó un descenso del 6.60% respecto a la vigencia anterior, como ya se

expuso anteriormente es consecuencia de una menor demanda de servicios en

este mes por parte de la población, tanto de servicios hospitalarios como

ambulatorios (cirugía programada y consulta externa), la cual se espera

compensar en los meses siguientes.

La facturación de las Aseguradoras, E.P.S.-Contributivo, Otros Pagadores (Entes

Territoriales), Otros Contratos y Recursos Propios presentaron un aumento

general promedio del 5.32%.

Respecto de las EPS Contributivas se presenta un incremento del 15.29%

respecto del primer trimestre de la vigencia 2014, dentro de las cuales el 76.19%

de la facturación se concentra en 5 entidades que son COMPENSAR,

FAMISANAR, NUEVA EPS, SALUD TOTAL y SALUDCOOP.

Es Importante resaltar también que la facturación de Aseguradoras del SOAT,

presentan un aumento de 22.32% respecto a la vigencia de estudio del primer

trimestre de 2014, dicho comportamiento al igual que con la facturación del

régimen contributivo, corresponde a servicios prestados por demanda espontánea

de los usuarios afiliados a estas entidades y de los cuales no se tienen contratos

para la prestación de servicios; lo cual mantiene la tendencia iniciada desde el

según semestre de la vigencia 2013 y que refleja la aceptación de estas empresas

administradoras de planes de beneficios para la atención de sus afiliados por parte

del Hospital Meissen II Nivel ESE.

La principal variación de los resultados del proceso de facturación entre el I

trimestre de 2014 Vs 2015 en cuanto al porcentaje de participación se resumen en

cuatro tipo entidades administradoras de planes de beneficios (FFD, EPSS, SOAT

y EPSC) detalladas así, del pagador Fondo Financiero Distrital de Salud sobre el

total de la facturación de los periodos evaluados se evidencio una disminución en

la participación de los contratos del 19.69%.al 9.61%. En cuanto al porcentaje de

participación de las E.P.S.-SUBSIDIADO se pasó de una participación del 70.72%

al 48.40%, EPS-C y Aseguradoras del SOAT incrementaron su participación del

5.30% al 7.25% y 1.67% al 2.43% respectivamente, con lo cual el descenso del

primer pagador fue ampliamente compensado con los otros pagadores ya

mencionados.

CUADRO 2: CUMPLIMIENTO METAS DE FACTURACION

II TRIMESTRE 2015

MES

PROYECTADA GENERADA

%

Cumplimiento

de

Facturación

ENE 5,088,678,083 5,059,576,348 99.43%

FEB 6,250,000,000 4,457,017,719 71.31%

MAR 6,500,000,000 5,613,841,000 86.37%

TOTAL 17,838,678,083 15,130,435,067 84.82%

Fuente Oficina de facturación

GRAFICO 1: CUMPLIMIENTO DE FACTURACION I TRIMESTRE 2015


Se puede observar que el comportamiento en el cumplimiento de la Facturación

del primer trimestre se vio afectado principalmente en el mes de febrero de 2015,

la cual resulto de la baja demanda de servicios por parte de los usuarios en ese

mes, cuya recuperación se empezó a reflejar en el mes de marzo y que de

acuerdo a esta tendencia se proyecta que se mantenga en los meses siguientes

con el fin de subsanar los valores faltantes en el cumplimiento de las metas

propuestas. (Ver Gráfico 1).

Enfoque cuantitativo

Teniendo en cuenta el comportamiento presentado durante el primer trimestre de

2015, a continuación se presentara el análisis discriminado por cada uno de los

pagadores, identificando el comportamiento y las causas por los cuales se

presentaron las variaciones en la facturación, adicionalmente se realizó el estudio

al comportamiento de las facturas liberadas y anuladas de la vigencia evaluada, el

comportamiento de cada uno de los pagadores y las medidas tomadas por esta

oficina bajo las directrices de la Gerencia para el mejoramiento en la producción

de facturación y la disminución de la glosa de los mismos.

4.1.6.2 Producción de la facturación

ATENCION A VINCULADOS

COMPARATIVO I TRIMESTRE 2014 VS I TRIMESTRE 2015

ATENCION A VINCULADOS

Gráfico: tendencia mensual de I trimestre 2.015 vs I trimestre 2.014 Fondo Financiero

Distrital de Salud


4.1.6.3 Contratos con la Secretaria Distrital de Salud Vinculados Contratos con la secretaria distrital de salud (f.f.d.s. vinculados, desplazados,

ambulancias)

En el cuadro anterior se refleja el impacto en términos monetarios el proceso de

facturación del Hospital de Meissen II Nivel ESE, con cargo al ente territorial (FFD)

por concepto de atención de pacientes vinculados y como continuidad del efecto

normativo de la homologación de los planes obligatorios de salud subsidiado y

contributivo que tuvo su última actualización con la Ley estatutaria de la salud

1751 de 2015, lo cual redujo en el primer trimestre de la vigencia 2015 en

promedio un 42% la facturación de estas atenciones respecto del mismo periodo

de la vigencia inmediatamente anterior.

La participación dentro de toda la facturación en conjunto de este pagador para el I

trimestre del año de 2015 correspondió al 9.60% disminuyendo de la vigencia

2014 que se ubicaba en un 15.46%.

Analizando el comportamiento del contrato suscrito con el Fondo Financiero

Distrital de Salud vinculado de manera mensual en donde se presentó disminución

en el promedio de la facturación, se infiere que es una situación que genera un

impacto negativo en el flujo efectivo de recursos del Hospital teniendo en cuenta

que es históricamente el mejor pagador de las ESE del Distrito Capital respecto de

las EPS Subsidiadas que hoy en día tienen el mayor volumen de facturación pero

su comportamiento de pago es deficiente.

4.1.6.4 Fondo Financiero Proyecto Escolaridad

Para el fondo financiero distrital de salud convenio de escolaridad, la facturación

presentada por este concepto para el primer trimestre de 2015 fue por un valor de

$1.741.700 con una participación en el total facturado de 0.01%, con referencia al I

trimestre de 2014 el cual reporto una facturación de $722.312 con una

participación del total facturado del 0.004%.

4.1.6.5 Contratos con la Secretaria Distrital de Salud ambulancias

En cuanto a la facturación de ambulancias el descenso es del 100% por cuanto

para la vigencia 2015 no se cuenta con contrato para la venta de este servicio de

salud.

4.1.6.6 Entidades promotoras de salud subsidiadas: Las E.P.S. del Régimen Subsidiado por la modalidad de evento presento un

descenso del 6.60%, al pasar en el año 2.014 de $12.701.532.070 a facturar

$11.863.010.700 en el I trimestre de la vigencia 2.015, por la baja demanda de

servicios por parte de esta población, cuya tendencia al final del trimestre es la

recuperación en dicha demanda.

Gráfico: tendencia mensual de facturación año 2.013 vs 2.014 EPS-S

Fuente: Consolidado de facturación – pesos corrientes

De la facturación total acumulada al mes de marzo 31 de 2015, el 71.39% se

encuentra concentrada en tres EPSS, CAPITAL SALUD, CAPRECOM y

UNICAJAS con 58.12%, 6.44% y 6.83 respectivamente; de lo cual es importante

resaltar que con CAPRECOM aún cuando no se cuenta con respaldo contractual

la facturación que se genera corresponde a atenciones de pacientes que ingresan

por el servicio de Urgencias, los cuales son puestos en remisión pero que

terminan siendo tratados integralmente por el Hospital ya que el proceso remisorio

no se realiza exitosamente por cuanto ninguna IPS reciben este tipo de pacientes

por el pésimo comportamiento de pago de esta entidad administradora de planes

de beneficios.

4.1.6.7 Aseguradoras

En el I trimestre de 2.015 se presentó un incremento del 22.32% respecto al

mismo periodo del 2014, ya que se pasó de facturar $300.524.747 a facturar

$367.588.977 en el I trimestre de 2.015; esta situación presenta un

comportamiento favorable, más aún cuando corresponde a factores externos del

Hospital al tratarse de la demanda espontanea de servicios. (VER CUADRO 1)

Gráfico: tendencia mensual de facturación año 2.013 vs 2.014

aseguradoras

Fuente: Consolidado de facturación

4.1.6.8 Empresas Prestadoras de Servicios de Salud Contributivo

La siguiente anterior muestra que para las E.P.S.-Contributivo en el periodo

evaluado presentaron un crecimiento del 15.29% ya que se pasó de facturar

$951.282.349 a $1.096.715.772, con un comportamiento con tendencia al alza,

pero que puede variar ya que no se tienen contratos para prestación de servicios

de salud con el régimen contributivo, por lo cual los servicios prestados son por

demanda espontánea; sin embargo este resultado positivo permite proyectar una

mejor facturación para la vigencia 2015 que a su vez sirve como apalancamiento

financiero para el Hospital. (VER CUADRO 1)

Gráfico: tendencia mensual de facturación año 2.013 vs 2.014 EPS-C


De todas las EPSC FAMISANAR es la más importante en cuanto a volumen de

facturación se refiere y con la cual el Hospital Meissen II Nivel ESE viene

adelantando gestiones para formalizar una relación contractual específicamente

para la atención de gestantes en segunda y tercera etapa, así como métodos de

planificación temporal y servicios de pediatría y neonatología. No obstante es de

resaltar que la facturación de estas EPS Contributivas, corresponden a ventas de

servicios sin relación contractual, es decir que se generan por demanda

espontánea e ingresan por el servicio de Urgencias.

4.1.6.9 Otros pagadores

Dentro del grupo de otros pagadores se encuentran Entes Territoriales,

Aseguradoras de Riesgos Profesionales (ARP) e IPS privadas para las cuales el

periodo de análisis de 2.015 Vs 2.014 presento un decrecimiento del 22.18%, toda

vez que pasaron de facturar en el I trimestre 2.014 $101.621.829 a facturar en I

trimestre 2015 $79.085.400, este decrecimiento se debe a que la demanda de

pacientes afiliados a estas entidades es variable por ser una demanda

espontánea; no obstante la participación de este grupo de entidades dentro del

total de la facturación total es poco significativa 0.52%.

Gráfico: tendencia mensual de facturación año 2.013 vs 2.014 otros Pagadores


4.1.6.10 Recursos propios Para la vigencia evaluada se presentó un descenso del 62.86% al pasar de

$126.594.871 facturados para el I trimestre del año 2014 a $47.011.400 para el

mismo periodo de la vigencia del año 2.015, con una participación del 0.31% sobre

el total de la facturación de la vigencia actual (Ver CUADRO1).

Gráfico: tendencia mensual de facturación año 2.013 vs 2.014 Recursos propios

4.1.6.11 Cuotas de recuperación

Se presentó un descenso del 22.96% toda vez que se pasó de facturar

$201.541.996 para el I trimestre del año del 2.014 a facturar $155.266.828 en el

mismo periodo de 2.015, teniendo una participación del 1.03% sobre el total

facturado (Ver CUADRO 1), dicha disminución esta directamente asociada a la

disminución en la facturación del Fondo Financiero Distrital de Salud, ya que los

copagos que se generan de la facturación con cargo al régimen subsidiado son

menores, en aplicación de la exoneración de copago de usuarios con nivel 1

definida en la Ley 1122 de 2011.

Grafico 10: tendencia mensual de facturación i trimestre 2.014 vs i

Trimestre 2.015 copagos y cuotas de recuperación

4.1.6.12 Glosas Con respecto a la glosa inicial y devoluciones generadas por las diferentes Entidades Responsables de Pago a quienes se prestan servicios de salud por nuestra institución, es importante tener en cuenta algunas precisiones que permitirán una mejor interpretación del presente informe. El análisis de la glosa inicial y devoluciones se realizaron con base a la facturación generada con cargo a las Entidades Responsables de Pago que generan dichas objeciones, por lo cual la facturación generada por otros contratos (convenios docente asistenciales, convenios interadministrativos, convenio de APH), recursos propios y copagos no se verá reflejada. Los valores registrados de glosa inicial y devoluciones que se presentarán en este informe están con corte al 31 de diciembre de cada vigencia, por lo cual es importante aclarar que en el tiempo pueden variar por cuanto las diferentes

entidades administradoras de planes de beneficios, emiten glosa en la vigencia siguiente, correspondiente a las vigencias analizadas o incluso anteriores.

4.1.6.13 Glosa inicial y devoluciones A continuación se presenta un cuadro comparativo de la glosa inicial con corte al 31 de diciembre de cada vigencia.

Tabla 14: comparativo glosa inicial año 2013 vs año 2014

MES

AÑO 2013 AÑO 2014

TOTAL FACTURADO

GLOSA INICIAL

% GLOSA INICIAL

TOTAL FACTURADO

GLOSA INICIAL

% GLOSA INICIAL

ENE

4,849,803,860

472,269,392 9.74% 5,287,706,756 630,717,932 11.93%

FEB

4,801,477,215

425,257,874 8.86% 5,791,708,039 668,429,031 11.54%

MAR

5,498,730,801

435,069,197 7.91% 6,879,852,940 935,209,892 13.59%

ABR

5,563,294,287

732,932,702 13.17% 6,637,621,095 1,042,006,340 15.70%

MAY

6,030,087,924

356,974,519 5.92% 6,720,833,246 1,106,101,361 16.46%

JUN

6,993,562,956

518,033,710 7.41% 6,282,833,488 982,539,086 15.64%

JUL

6,398,157,888

373,752,551 5.84% 6,978,568,831 885,305,084 12.69%

AGO

5,738,307,885

344,202,283 6.00% 6,114,093,760 1,094,039,529 17.89%

SEP

6,286,570,928

360,152,004 5.73% 6,222,577,049 830,760,776 13.35%

OCT

7,442,102,885

136,107,345 1.83% 6,939,464,428 313,424,964 4.52%

NOV

6,113,992,390

85,671,500 1.40% 5,371,849,681 587,557,788 10.94%

DIC

7,272,308,452

95,158,089 1.31% 4,676,695,801 51,556,968 1.10%

total 72,988,397,471

4,335,581,165 5.94% 73,903,805,114 9,127,648,749 12.11%

Fuente: Consolidado de glosas

De la tabla anterior también es importante aclarar que los valores registrados de glosa inicial están directamente asociados a la oportunidad de emisión de dicha glosa por parte de las diferentes entidades aseguradoras de planes de beneficios, para la vigencia 2013 el valor de glosa recibida de dichas entidades correspondió al 5.94% de la facturación generada a las mismas, mientras que para la vigencia 2014 se recibieron glosas correspondiente al 12.11%. En la vigencia 2014 se refleja un mayor valor de glosa inicial, toda vez que como acciones de mejoramiento del proceso de auditoría y cartera, se logró agilizar los procesos de conciliación directa de glosas con la CAPITAL SALUD EPSS (entidad

con la que el Hospital tiene el mayor volumen de facturación mensual -55.41%) hasta el mes de agosto de 2014, es decir que sobre la facturación de la vigencia 2014 solamente quedarían pendientes de conciliar glosa de los últimos 4 meses. Esta situación difiere totalmente de la presentada en la vigencia 2013, en la cual se suspendieron procesos de conciliación de glosas por inconvenientes sobre la elaboración de las actas, y por consiguiente se reportó un menor valor de glosa inicial. Por lo anterior un mayor indicador de glosa inicial no infiere que la glosa inicial sea mayor en el 2014 que en la vigencia 2013, sino que la generación y el registro de la glosa inicial fueron más oportunos en la vigencia 2014; así mismo la glosa inicial del último mese de la vigencia 2014 es mínima por cuanto no se ha formalizado por parte de las entidades responsables de pago, especialmente la facturación de diciembre de 2014 es radicada en enero de 2015.

4.1.6.14 Glosa F.F.D.S.- contrato vinculados El pagador Fondo Financiero Distrital de Salud no genera glosa inicial sino una metodología de notificación de reserva de glosa y a través del proceso realizado por la firma auditora delegada por el FFD se realiza un proceso de muestreo, auditoría técnica y médica para definir la glosa definitiva. La glosa se ajusta al 10% como de reserva de glosa, con cargo al valor del total facturado establecido por la Secretaria Distrital de Salud, lo anterior se debe a los cambios presentados en el marco normativo definido en el Sistema General de Seguridad Social en Salud.

4.1.6.15 Glosa definitiva La glosa definitiva de las E.P.S.-Subsidiado, SOAT, E.P.S.-Contributiva, Entes Territoriales y Otros Pagadores hace referencia a la atención en servicios de salud realizada en la vigencia 2014 con corte de facturación al 31 de diciembre de 2014. Es importante tener en cuenta que las conciliaciones dependen de la radicación de glosas por parte de cada Entidad Responsable de Pago y la asignación de citas de conciliación según disponibilidad de dichas entidades. El análisis de la glosa definitiva de E.P.S.-Subsidiado, SOAT, E.P.S.-Contributiva, Entes Territoriales y Otros Pagadores presento una incremento de 1.12% con respecto al total facturado, paso de una glosa definitiva de $675.573.132 en el año 2013 a $1.511.303.977 en el año 2014; dicho incremento se sustenta en la gestión realizada por el proceso de auditoría en gestionar con las principales entidades responsables de pago (especialmente CAPITAL SALUD) los procesos

conciliatorios que en la vigencia 2013 quedaron suspendidos y atrasados, con esa EPSS se cierra la vigencia 2014 con periodos de conciliación sobre la facturación generada al mes de agosto de 2014. (Ver Cuadro).

Tabla: 15 informe comparativo mensual de glosa definitiva 2.013 – 2014

MES

AÑO 2013 AÑO 2014

TOTAL FACTURADO

GLOSA INICIAL

% GLOSA INICIAL

GLOSA DEFINITIVA

% GLOSA DEFINITIVA

TOTAL FACTURADO

GLOSA INICIAL

% GLOSA INICIAL

GLOSA DEFINITIVA

% GLOSA DEFINITIVA

ENE

4,849,803,860

472,269,392 9.74% 70,125,581 1.45% 5,287,706,756 630,717,932 11.93% 180,096,421 3.41%

FEB

4,801,477,215

425,257,874 8.86% 46,700,833 0.97% 5,791,708,039 668,429,031 11.54% 209,790,452 3.62%

MAR

5,498,730,801

435,069,197 7.91% 62,075,705 1.13% 6,879,852,940 935,209,892 13.59% 178,807,969 2.60%

ABR

5,563,294,287

732,932,702 13.17% 207,423,007 3.73% 6,637,621,095 1,042,006,340 15.70% 161,545,870 2.43%

MAY

6,030,087,924

356,974,519 5.92% 59,074,326 0.98% 6,720,833,246 1,106,101,361 16.46% 179,717,088 2.67%

JUN

6,993,562,956

518,033,710 7.41% 76,991,345 1.10% 6,282,833,488 982,539,086 15.64% 197,173,380 3.14%

JUL

6,398,157,888

373,752,551 5.84% 78,451,621 1.23% 6,978,568,831 885,305,084 12.69% 239,674,346 3.43%

AGO

5,738,307,885

344,202,283 6.00% 70,078,547 1.22% 6,114,093,760 1,094,039,529 17.89% 11,063,332 0.18%

SEP

6,286,570,928

360,152,004 5.73% 3,749,098 0.06% 6,222,577,049 830,760,776 13.35% 37,966,397 0.61%

OCT

7,442,102,885

136,107,345 1.83% 903,069 0.01% 6,939,464,428 313,424,964 4.52% 84,021,182 1.21%

NOV

6,113,992,390

85,671,500 1.40% 0 0.00% 5,371,849,681 587,557,788 10.94% 31,447,540 0.59%

DIC

7,272,308,452

95,158,089 1.31% 0 0.00% 4,676,695,801 51,556,968 1.10% 0 0.00%

total

72,988,397,471

4,335,581,165 5.94% 675,573,132 0.93% 73,903,805,114 9,127,648,749 12.11% 1,511,303,977 2.04%

Fuente: Oficina de Glosas

Se mide la trazabilidad de los porcentajes de aceptación de glosa en los procesos de contestación como de conciliación durante el año 2014.

Gráfico: indicador mensual de glosa definitiva 2.014

Fuente: Plan de acción

En este cuadro se puede observar el manejo mensual del porcentaje de glosa definitiva en la E.S.E. para la vigencia analizada, en donde los valores de glosa definitiva de los últimos meses es mínimo, toda vez que es facturación sobre la cual las entidades responsables de pago no han generado glosa inicial o es facturación no radicada (para el mes de diciembre se radica en enero de la siguiente vigencia) y por lo tanto no hay aceptación.

4.1.6.16 Contestación y conciliación de glosas Este ítem hace referencia a la contestación inicial de glosas y devoluciones según lo establecido en la Resolución 3047/2008 y conciliaciones de glosa, de las cuales ya se ha realizado un proceso previo de contestación en la mayoría de los casos, ya que con algunos pagadores se realiza conciliación directa. Es importante resaltar que los valores aceptados en las vigencias analizadas corresponden a las fechas en las cuales se realizó la conciliación y que estas incluyen glosa de diferentes vigencias. Estos valores podrán variar debido a que en la actualidad se está realizando proceso de conciliación de vigencias anteriores.

Tabla 16: indicador conciliación y contestación de glosa 2013 - 2.014

2014 2013

% VARIACION CONCILIACION 2014 VS

2013

% VARIACION CONTESTACION 2014

VS 2013 CONCILIADA CONTESTADA TOTAL

GENERAL CONCILIADA CONTESTADA

TOTAL GENERAL

12,378,873,363 8,102,072,837 20,480,946,200 3,263,300,420 3,178,023,833 6,441,324,253 379.34% 254.94%

Fuente: Informe de Glosa

En el cuadro anterior se refleja que la gestión realizada por el Hospital Meissen II Nivel ESE, durante la vigencia 2014, tuvo un impacto significativamente positivo, ya que los resultados son contundentes respecto de la vigencia 2013 y se derivan de los diferentes ajustes realizados al proceso de auditoría en cuanto a medición y seguimiento de procesos de contestación, ajuste y complementación de auditores para los procesos de conciliación, realización de auditoría concurrente con CAPITAL SALUD (previa a la radicación) como resultado de alianza estratégica, agilización de procesos de cruces de cartera, entre otros. En cuanto al proceso de contestación de glosa, se refleja un incremento del 254.94%, proceso que se ajustó desde la vigencia 2013 y que consiste en realizar la respuesta de la glosa inicial a CAPITAL SALUD y UNICAJAS, entidades con las cuales se cuenta con respaldo contractual y que anteriormente no se realizaba sino que se conciliaba directamente la glosa, pero a raíz de la suspensión de dicho

proceso conciliatorio con CAPITAL SALUD desde la vigencia 2013 y que se restauró hasta el mes de julio de 2014, el Hospital Meissen II Nivel ESE, adopto como medida de gestión realizar contestación a la glosa inicial de esta EPSS. En cuanto al proceso de conciliación de glosas, se refleja un incremento del 379.34% el cual está sustentado en diferentes ajustes realizados en la oficina de Facturación, así como las acciones conjuntamente realizadas por la oficina de Cartera, que radica en una coordinación de depuración de la cartera. El resultado más contundente y que permitió cerrar la vigencia 2014 con conciliaciones de glosa por valor de $12.378 millones, fue el proceso conciliatorio de glosas realizado con CAPITAL SALUD EPS, el cual se restableció en el segundo semestre de 2014 y que en conjunto ascendió a $7.900 millones aproximadamente, conciliando glosas de facturación de toda la vigencia 2013 y del periodo enero a agosto de 2014, situación que implicó un trabajo fuerte para la IPS pero que permitió formalizar procesos de compra de cartera de esa EPSS a través del FOSYGA y así gestionar el flujo de recursos adeudado por CAPITAL SALUD. Respecto de UNICAJAS, en la vigencia 2014 se realizaron acciones para gestionar la liquidación de contratos anteriores con esta EPSS, que agilizó el proceso de conciliación de vigencias anteriores con esta entidad y que en el 2013 no se logró gestionar. También en el 2014, se logró conciliar periodos de facturación con el FFD hasta el mes de abril de 2014, ya que dicho proceso está supeditado a los periodos entregado a la firma auditoria (Universidad de Antioquia) entidad delegada por la Secretaría Distrital de Salud, con la cual tuvieron contrato para conciliar hasta ese periodo.

4.1.6.17 Pre auditoría de facturas SEGUIMIENTO Y CONTROL PROCESO DE FACTURACION

La E.S.E. dentro de su plan de mejoramiento desde el año 2.013 y la Oficina de

Facturación particularmente han dado continuidad a las estrategias definidas con el

fin de mejorar la efeciencia y efectividad de la facturación, así como reducir la

probabilidad de generación de glosas por parte de las entidades responsables de

pago, las cuales se detallan a continuación:

• Ajustes del perfil de los revisores de cuenta para el proceso de Revisión, Armado y Radicación de cuentas.

• Capacitación a los liquidadores en temas relacionados con el proceso de facturación.

• Establecimiento de controles en el proceso de facturación: Seguimiento a la entrega completa de facturas Elaboración de reportes de facturas pendientes por entregar Auditoría técnica con Devolución de facturas con formato aprobado por

calidad Retroalimentación semanal con el equipo de liquidadores Retroalimentación de hallazgos de auditoria de Facturación a los

líderes asistenciales en comité CETA. Retroalimentación escrita de hallazgos de auditoria de Facturación a

los líderes asistenciales con casos puntuales. Establecimiento de indicador de auditoría concurrente a facturas

mayores a siete millones de pesos, a partir del convenio 1490, como base pero se están ajustando procesos para bajar esta línea.

Se realizó el seguimiento al proceso de pre auditoría diaria de las facturas

generadas por cada uno de los liquidadores de los servicios asistenciales del

hospital, mediante el cual el funcionario asistente administrativo desarrolla una

revisión técnica del 100% de las facturas de urgencias y hospitalización, el auditor

concurrente de la oficina de Facturación realiza revisión de pertinencia médica de

las facturas de hospitalización mayores a siete millones de pesos, con el objetivo

de verificar la correcta facturación de los servicios efectivamente prestados,

cuando tanto el asistente como el auditor encuentran hallazgos dentro de la

facturación que pueden ser presuntivos de glosa por algún pagador, se realiza

devolución al liquidador para su ajuste respectivo, soporte o justifique la factura

previniendo así la posible glosa antes de la radicación de las cuentas ante los

diferentes pagadores.

El soporte de las lecturas de radiología y patologías se realiza por el asistente

administrativo según base de datos suministrada por la Subdirección de apoyo y

diagnostico mensualmente, los soportes de laboratorio clínico se soporta por el

asistente administrativo teniendo como herramienta el aplicativo utilizado por

laboratorio clínico en varios de los equipos de cómputo ubicados en la oficina de

facturación, esto con el fin de realizar la respectiva prevención de glosa que por

este motivo se pueda presentar.

../../../../../../../../User/AppData/Roaming/Microsoft/Word/CONSOLIDADO%20ENTREGA%20DE%20FACTURAS.pdf

../../../../../../../../User/AppData/Roaming/Microsoft/Word/CONTROL%20PREAUDITORIA%20FACTURAS%20(1).pdf

../../../../../../../../User/AppData/Roaming/Microsoft/Word/ACTAS%20CAPACITACION%20CON%20LIQUIDADORES.pdf

../../../../../../../../User/AppData/Roaming/Microsoft/Word/RETROALIMENTACION%20ESCRITA.pdf

../../../../../../../../User/AppData/Roaming/Microsoft/Word/FORMATO%20AUDITORIA%20CONCURRENTE%201.pdf

../../../../../../../../User/AppData/Roaming/Microsoft/Word/AUDITORIA%20CONCURRENTE.pdf

../../../../../../../../User/AppData/Roaming/Microsoft/Word/AUDITORIA%20CONCURRENTE.pdf

4.1.6.18 Liquidadores Por la alta rotación de liquidadores y los cambios en la normatividad se dio

continuidad en las reuniones semanales con el equipo de liquidadores en la cual

se exponen temas de interés general del proceso de facturación como son

normatividad, definición de lineamientos de facturación, retroalimentación de

hallazgos encontrados en la pre auditoría técnica y concurrente, seguimiento y

control a la entrega oportuna de facturas, cierres de ingresos abiertos, ajustes de

facturas, etc.

4.1.7 Facturación vs costo (análisis)

4.1.7.1 Análisis de los costos comparativos con PSFF El sistema de costos utilizado en la institución es un sistema por unidades de

Negocios y centros de costos, bajo la metodología de la resolución 00002 de

Enero de 2014 de la Secretaria de Hacienda Distrital.

Con esta metodología se pueden determinar los costos en que incurre la

institución por Unidades funcionales, por centros de costos y próximamente por

procedimientos cups, lo que nos permite contar con una herramienta útil en la

toma de decisiones gerenciales en el momento de ofertar nuevos servicios y

mantenernos en el mercado frente a la competencia.

Teniendo en cuenta que el modelo de costos por centros de costos propuesto por

el pan de saneamiento fiscal y financiero, no corresponde a los centros de costos

que presenta el modelo de costos establecido en la Resolución 000001 de SHD,

ya que presenta los centros de costos de una forma más agrupada haciendo más

complejo y difícil el costeo por servicios, se hace necesario aclarar algunas

consideraciones que a continuación se presentan:

a) En el centro de costos de urgencias consultas y procedimientos se

registran, todos los procedimientos y las consultas por tanto el costo se

sube un poco.

b) En urgencias observación se registra las urgencias pediátricas, observación

y las especializadas, igualmente se sube el costo por el alto costo que

tienen las urgencias especializadas.

c) En el centro de costos de Hospitalización de Estancia General se registran

todas las especialidades, ginecología y obstetricia, pediatría, medicina

interna, ortopedia y recién nacidos entre otras.

d) En el centro de costos Recién nacidos de registra los costos

correspondientes intermedio neonatal, intensivo neonatal. En el centro de

costos de ambulancias registran de acuerdo a las horas disponibles de los

carros por tanto el costo se calcula de acuerdo a las horas y no a los

traslados es por eso que el costo promedio de los traslados se suben un

poco.

e) En los costos administrativos van incluidos los costos de horas

administrativas de los diferentes coordinadores contratistas y de planta de

los servicios asistenciales, al igual que los costos del científico, como

también los costos de horas de los funcionarios que están en los

sindicatos, también se registró allí los costos incurridos por convenios de

personal de planta es decir se les paga por nómina del hospital y trabajan

en la Secretaria de Salud como es un pediatra y un profesional

especializado.

f) Los costos y gastos administrativos son distribuidos a los centros

misionales a través del inductor costo primo.

4.1.7.2 Análisis de los costos comparativos con PSFF a precios constantes

Comparando los costos del primer trimestre de 2015 con respecto al primer

trimestre de 2015 proyectado, se presenta un aumento del 1% es decir, $170

millones de pesos, el componente que mayor impacto presentó fue el de

medicamentos, dispositivos y reactivos de laboratorio médico con un 14% es decir

$337. millones seguidos de la mano de obra con 3% equivalente a $277 millones y

los gastos generales disminuyeron en 19% equivalente a $445 millones por

debajo de lo proyectado.

Tabla Costos I Trimestre 2015 Vs. I Trimestre 2014

COSTOS EJECUTADOS PRIMER TRIMESTRE 2015

COSTOS PRIMER TRIMESTRE PROYECTADO 2015

VARIACION % PARTICIPACION

MANO DE OBRA 19.547.241.546 10.269.572.714

277.668.832

3% 69%

SUMINISTROS Y MEDICAMENTOS

2.743.802.327 2.406.252.945

337.549.382

14% 18%

GASTOS GENERALES 1.890.858.627 2.335.985.891

- 445.127.264

-19% 12%

TOTAL 15.181.902.500 15.011.811.550

170.090.950

VARIACION 1% 170.090.950

Fuente: Archivo Financiera Costos

EL componente que presenta mayo participación en el costo del trimestre es la

mano de obra con un 70% seguida de los suministros y medicamentos médicos

con un 18% y por último los gastos generales con un 12%.

Gráfico: Participación Componentes del Costo

4.1.7.3 Costos por unidades de negocios

En conjunto todas las unidades de negocios se sobrepasaron en un 3% del

Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, se puede observar las unidades de

negocios que no cumplieron con el PSFF es decir, sobrepasaron la mano de obra

proyectada son: Servicios Ambulatorios 44%, Apoyo y diagnostico 37% Quirófanos

y Salas de parto con 21% y apoyo Terapéutico con el 3%.

UNIDAD FUNCIONAL CENTRO DE COSTOS

COSTOS TOTALES REAL

2015

COSTOS TOTALES PROYECTADOS

2015

VARIACION EN PESOS

%

URGENCIAS

Urgencias - Consulta y procedimientos

892.860.352 1.006.763.724 -113.903.372 -11%

Urgencias -Observación 1.718.548.053 1.773.887.602 -55.339.549 -3%

SERVICIOS AMBULATORIOS

Servicios ambulatorios - Consulta externa y procedimientos

23.647.870 16.636.606 7.011.263 42%

Servicios ambulatorios - Consulta especializada

1.904.933.124 1.047.094.887 857.838.237 82%

Servicios ambulatorios - Actividades de salud oral

155.949.203 178.835.093 -22.885.890 -13%

Servicios ambulatorios - Actividades de promoción y prevención

61.794.066 51.620.025 10.174.041 20%

HOSPITALIZACION

Hospitalización - Estancia general

1.882.922.078 3.529.498.404 -1.646.576.326 -47%

Hospitalización - Cuidados intensivos

404.680.079 342.071.506 62.608.574 18%

Hospitalización - - Cuidados intermedios

213.831.690 216.904.899 -3.073.209 -1%

Hospitalización - Recién nacidos

497.270.621 718.763.739 -221.493.118 -31%

Hospitalización - Otros cuidados especiales

19.620.683 - 19.620.683 0%

QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO

Quirófanos y salas de parto - Quirófanos

1.415.224.869 1.920.579.793 -505.354.924 -26%

Quirófanos y salas de parto - Salas de parto

1.062.019.744 718.940.113 343.079.631 48%

APOYO DIGNOSTICO

Apoyo diagnóstico - Laboratorio clínico

1.924.563.483 774.204.356 1.150.359.127 149%

Apoyo diagnóstico - Imagenología

594.574.821 520.219.229 74.355.592 14%

Apoyo diagnóstico - Anatomía patológica

42.800.106 53.418.450 -10.618.344 -20%

Apoyo diagnóstico - Otras unidades de apoyo diagnóstico

304.266.837 31.454.373 272.812.463 867%

APOYO TERAPEUTICO

Apoyo terapéutico - Rehabilitación y terapias

334.017.037 424.682.341 -90.665.304 -21%

Apoyo terapéutico - Unidad hemodinamia

166.385.451 162.858.366 3.527.085 2%

Apoyo terapéutico - Farmacia e insumos hospitalarios

941.097.671 1.024.009.373 -82.911.702 -8%

SERVICIOS CONEXOS A LA

Servicios conexos a la salud - Servicios de ambulancias

262.095.776 499.368.671 -237.272.895 -48%

SALUD Servicios conexos a la salud –Otros servicios

358.798.888 - 358.798.888 0%

Fuente Financiera –Costos Hospital Meissen II Nivel E.S.E

Las unidades de negocios de Servicios Ambulatorios y de Apoyo diagnóstico, son

las unidades que presentan mayor incremento básicamente en los costos de

medicamentos, dispositivos médicos y reactivos.

4.1.7.4 Urgencias

Consultas y Procedimientos: En este centro costos se observa que los costos

totales disminuyeron, disminuyo la producción por tanto el costo unitario aumento

no se cumplió con el costo unitario proyectado.

Observación: El costo total disminuyó, se quitaron ítems de los proyectados la

producción por ende disminuyo y el costos unitario aumento no se cumplió con lo

proyectado.

4.1.7.5 Servicios ambulatorios

Actividades de Promoción y Prevención: No tenía proyectada producción

Actividades de Salud Oral: Bajo el costo total y aumento la producción con

respecto a la proyectada por tanto bajo el costo unitario de tal forma que se

cumplió con lo proyectado.

Consulta Externa Especializada: El costos total aumento, se mantuvo la

producción y por tanto el costo unitario real es mayor que el proyectado, no se

cumplió. Es importante aclarar que fueron cerrados algunos servicios como

dermatología, otorrino entre otros.

4.1.7.6 Hospitalización

Cuidados Intensivos Adulto: Aquí la producción son días estancias, se presentó

un aumento en el costo total y disminuyo la producción por tanto se presenta

aumento en el costos unitario, debido a un sobrecosto en la mano de obra no se

cumple con lo proyectado.

Cuidados Intermedios Adultos, aumento el costo total, disminuyo la producción y

aumento el costo unitario.

Estancia General: Disminuyó significativamente el costo total en un 47% también

bajo la producción pero al mismo tiempo el costo unitario disminuyo con

respecto al proyectado.

Recién Nacidos: El costo total bajo en un 37%, bajo la producción por tanto el

costo unitario bajo.

4.1.7.7 Salas de parto

Partos Vaginales: El costo total aumento, la producción bajo por tanto el costos

unitario subió.

Partos por Cesárea: Al igual que los partos vaginales el costo total subió la

producción bajo y el costo unitario subió.

4.1.7.8 Cirugías

Cirugía General: Los costos totales bajaron, subió la producción y por tanto el

costo unitario bajo significativamente, se logró lo proyectado.

Anatomía Patológica: No se tenían costos proyectados

Imagenología: Aumento el costo total, bajo la producción por ende aumenta el

costo unitario.

Laboratorio Clínico: Aumento significativamente el costo total. bajo la producción

por tanto aumento el costo unitario, no se cumplió con lo proyectado.

Otras unidades de apoyo diagnostico Endoscopias: Aumento significativamente el

costo total, aumento la producción pero tambien aumento significativamente el

costo unitario no se cumplió con lo proyectado.

Farmacia E insumos Hospitalarios: Disminuyó significativamente el costo total,

pero también disminuyo significativamente la producción por consiguiente

aumento el costo unitario no se cumplió con lo proyectado.

Rehabilitación y terapia Fisioterapia: Bajo el costo total, bajo la producción en un

63%, aumenta el costo unitario, no se cumplió con lo proyectado.

Hemodinamia: se registran los costos de cardiología cuyos servicios son

prestados por un tercero, aumento el costo total, bajo la producción y aumento el

costo unitario.

Otros Servicios Esterilización, Alimentación Lactario. Se registra la producción de

raciones nutricionales, no se tenía costos proyectados.

Servicios de Ambulancias: Se terminó con el servicio de ambulancias

medicalizadas convenio con la Secretaria de Salud, bajo el costo total en un 48%,

bajo la producción en un 84% por tanto aumento el costo unitario.

5. ANÁLISIS DE PRODUCCIÓN

5.1 Atención quirúrgica y Gineco-obstetricia

Para el primer trimestre de 2015 las jornadas de cirugía electiva de los días

sábados que se venían realizando en el 2014 fueron suprimidas. Se reorganizó

la agenda quirúrgica para tener un aprovechamiento de los equipos funcionales

que realizan cirugía electiva y mejorar la ocupación de quirófanos.

En la actualidad se carece de la información obtenida del sistema Data Ware-

House, dependiendo de fuentes manuales de la información. Se identificó que

procedimientos quirúrgicos realizados por fuera del área quirúrgica,

principalmente en urgencias, no se están contabilizando manualmente.

Con respecto a las expectativas de dotación del área quirúrgica que se tenían para

principios del año 2014, se cumplieron objetivos como la obtención del equipo de

cirugía de catarata por faco-emulsificación, Arco en C, torre de laparoscopia,

plataforma de energía y lámparas cielíticas. En la actualidad la E.S.E se

encuentra en la gestión para obtención de equipos de urología y elementos

indispensables para cumplir con los estándares de habilitación del área quirúrgica.

Sigue pendiente la consecución de un dermátomo para mejorar la resolutividad

por parte del servicio de cirugía plástica. El recurso humano se ha ajustado a

las necesidades del área. No se dispone en la actualidad de tiempo completo de

cirujano de mano, cuya producción se contabilizaba en el área de cirugía plástica.

Las actividades de cirugía de mano fueron absorbidas parcialmente por el servicio

de ortopedia.

Se sigue contando con 6 salas de cirugía funcionando completamente, y

quedando la sala 6 no disponible para cirugías con anestesia general por sistema

de extracción de gases de la sala y máquina de anestesia en reparación. En la

actualidad se encuentra disponibilidad completa de insumos y adicionalmente se

contrató la terapia VAC (terapia asistida por vacío) para pacientes con áreas

cruentas extensas de cicatrización, manejo de laparostomías y fístulas entero-

cutáneas complejas).

El grupo quirúrgico participó activamente con los departamentos de Gestión y

Garantía de la Calidad y Seguridad del Paciente en las actividades con miras a

mantener la habilitación en el marco de la nueva norma, al igual que en el logro de

la acreditación institucional.

Conjuntamente con el servicio de Atención al Usuario, se ha dado respuesta a las

quejas y reclamos realizando retroalimentación y compromisos con los

profesionales del área quirúrgica.

Dando cumplimiento a la visión y proyección de la institución como hospital

universitario, se ha trabajado con la oficina de Docencia e Investigación para que

el servicio cuente con estudiantes internos y residentes. Cabe mencionar en la

actualidad un incremento en el número de residentes de cirugía general de uno a

tres, provenientes de diferentes universidades con las cuales a institución cuenta

con convenio.

5.2 Atención ambulatoria por parte de los servicios quirúrgicos:

Tabla 1: consulta ambulatoria especializada de servicios quirúrgicos

PRODUCCION I TRIM -2014 PRODUCCION I TRIM – 2015

SERVICIO

ENERO

FEBRERO

MARZO

1

TRIMESTRE

ENERO

FEBRERO

MARZO

1

TRIMESTRE

Anestesia 219 384 467 1.070 313 107 277 697

Cirugía general 453 599 591 1.643 562 602 643 1.807

Oftalmología 297 371 707 1.375 658 626 606 1.890

Ortopedia y/o

traumatología 830 1.152 1.110 3.092 1.276 1.182 1.259 3.717

Urología 371 626 597 1.594 477 513 451 1.441

Cirugía plástica y

estética 78 79 100 257 41 47 53 141

Fuente: Gerencia de la Información – Hospital Meissen

Un hallazgo llamativo es el descenso de la consulta de Anestesia, pese al

crecimiento de servicios como Ortopedia, Cirugía General y Oftalmología, que

deben generar más pacientes para valoración anestésica. La oportunidad de la

consulta se ha incrementado, lo cual indica la necesidad de aumentar franjas de

consulta para el servicio de anestesia.

La consulta de Ortopedia aumenta de manera considerable, lo cual se puede

explicar en parte porque este servicio asumió la patología de mano ante la salida

del cirujano plástico que desempeñaba esta función. Esta es la misma razón por la

cual se observa disminución de la consulta de Cirugía Plástica.

Cirugía General incrementa la consulta en un 10%, Ortopedia en un 20% y

Oftalmología en un 37%. Los servicios que disminuyen su producción son Cirugía

Plástica por lo anteriormente expuesto, y Urología.

5.3 Servicio de hospitalización:

La tabla 2 muestra la distribución comparada de egresos quirúrgicos para los dos

trimestres, donde se observa una leve disminución para la vigencia actual de un

4%. El mes de febrero registra el número más bajo de egresos, lo cual coincide

con la disminución en el porcentaje ocupacional en todo el hospital y la

disminución en la producción en general.

Tabla 2: comparativo egresos quirúrgicos

PRODUCCION I TRIM 2014 PRODUCCION I TRIM 2015

ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

1 TRIM

ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

1 TRIM

496 521 786 1803 661 447 618 1726


5.4 Procedimientos Quirúrgicos:

La Tabla 3 muestra un comportamiento similar de producción para los dos

períodos para Urología, Cirugía Pediátrica y Cirugía Ginecológica. Un descenso

muy significativo en Cirugía Plástica por lo anteriormente mencionado, un

descenso leve del 6% en Cirugía General y del 30% en Maxilofacial. Los

servicios que aumentaron su producción fueron ortopedia en un 27% y

Oftalmología en un 66%. En el descenso de la producción de Cirugía Plástica

existe sub-registro ya que no se contabilizaron manualmente los procedimientos

realizados por fuera del quirófano, principalmente en urgencias.

TABLA 3: PRODUCCION ESPECIALIZADA DE SERVICIOS QUIRURGICOS

PRODUCCION I TRIM 2014

PRODUCCION I TRIM 2015

SERVICIO ENERO FEBRERO MARZO 1

TRIMESTRE ENERO FEBRERO MARZO

1

TRIMESTRE

Cirugía general 477 549 573 1.599 444 471 594 1.509

Cirugía ginecológica 326 338 364 1.028 323 271 406 1.000

Cirugía maxilofacial 13 35 25 73 10 21 20 51

Cirugía ortopédica 139 158 178 475 192 189 222 603

Cirugía oftalmológica 28 25 13 66 26 47 37 110

Cirugía pediátrica 31 40 56 127 38 40 46 124

Cirugía plástica y estética 74 91 113 278 35 43 33 111

Cirugía urológica 23 71 50 144 44 42 53 139

TOTALES 1.111 1.307 1.372 3.790 1.112 1.124 1.411 3.647


Al sumar la totalidad de la producción quirúrgica de los trimestres y compararla,

se observa que ésta disminuyó en el global un 4%. Los meses de enero tienen

comportamiento similar, tradicionalmente debido a la disminución de la cirugía

programada por festividades de fin de año. El contraste grande se observa en

febrero donde no se observó reactivación de la producción quirúrgica. En el mes

de marzo de 2015 se observa la mejor producción, incluso comparándola con el

mes de marzo de 2014.

5.5 Oftalmologia

Tabla. No. Producción de Oftalmología - I Trimestre 2015

ACTIVIDAD ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

PACIENTES CITADOS 42 51 62 155

INASISTENCIAS 2 3 2 7

PREQUIRURGICOS CATARATAS 5 6 4 15

POSQUIRURGICOS CATARATAS 5 5 4 14

ESTRABISMOS 0 1 3 4

DEFECTOS REFRACTIVOS 28 34 35 97

ORTOPTICA 2 2 2 6

EXTRAS 3 4 2 9

TOTALES 87 106 114 307

Se evidencia en la tabla anterior un incremento paulatino con el transcurrir de los

meses del año, para un total de 307 actividades.

5.6 Ginecologia y obstericia

5.6.1 Urgencias de gineco-obstericia:

Se presentaron 236 eventos obstétricos menos en el año 2015 comparado con el

2014, correspondientes a 219 partos y 17 cesáreas; las causas de esta

disminución son:

Contratación: se cancelaron contratos con algunas EPS-S y otras desaparecieron

del mercado, quedando las pacientes reasignadas a otras EPS que envían las

pacientes a diferentes IPS o que poseen su propia red de IPS para atención. En

reuniones de red sur se ha confirmado que ninguno de los hospitales de la red ha

presentado aumento en la atención de eventos obstétricos equivalentes a estas

cifras.

Trabajo en red: se optimizaron los procesos de trabajo en red para contrareferir aI

nivel las pacientes de bajo riesgo y atender en Meissen pacientes de alto riesgo,

propias del nivel de complejidad.

Se disminuyó de un año a otro el número de legrados ginecológicos (45 legrados)

y aumentó el de legrados obstétricos (14 legrados), procedimientos realizados en

el área de gineco-obstetricia.

Comparativo I trimestre 2014 vs I Trimestre 2015

5.7 Atención Hospitalaria

5.7.1 Hospitalización adultos

Tabla No. Egresos Hospitalización

ACTIVIDADES I Trimestre 2014 I Trimestre 2015 VARIACION

MEDICINA INTERNA 1.371 1.435 4.66

GINECOOBSTETRICIA 1.524 1.270 - 16.66

CIRUGIA 1.803 1.808 0.27

TOTAL 4.698 4.513 - 3.93 Fuente: Subdirección Científica

PROCEDIMIENTOS I TRIM 2014 I TRIM 2015 VARIACION

PARTOS 734 515 -219

CESAREAS 331 314 -17

TOTAL EVENTOS 1065 829 -236

LEG. GINECOL. 99 54 -45

LEG. OBSTETR. 112 126 +14

En la tabla anterior se puede apreciar una variación negativa del 3.93% en el

número total de egresos de hospitalización adulto; esto está indicando que hubo

una disminución en la cantidad de pacientes atendidos en este primer trimestre

de 2015, probablemente asociado con la percepción negativa por parte de la

comunidad y EPS con las que se tenía convenio debido a la reducción en

prestación de servicio hospitalarios por las amenazas de paro institucional

afectando principalmente al servicio de Ginecoobstetricia.

Los servicios de Cirugía y Medicina Interna presentaron una variación positiva,

encabezado por Medicina interna con 4,66%, cirugía con 0.27%, Ginecobstetricia

presentó una variación negativa con 16.66%.

Tabla de Camas Disponibles

ACTIVIDADES

I

Trimestre

2014

I

Trimestre

2015 VARIACION

MEDICINA INTERNA 80 80 0,00%

GINECOOBSTETRICIA 33 33 0,00%

CIRUGIA 63 62 - 1.58%

TOTAL 176 176 0,00% Fuente: Subdirección Científica

La capacidad instalada para hospitalización general Adultos durante el I

Trimestre del año 2015 se mantuvo estable, aunque durante el mes de marzo de

2015 se intentó reducir la cantidad de camas ofertadas en el servicio de Medicina

Interna. Se mantuvo la expansión de camas para algunos servicios de acuerdo a

la demanda, quedando un poco por encima de la cantidad de camas habilitadas.

5.7.2 Hospitalizacion pediatria

Tabla No 5 - Número de Egresos de Pediatria

ACTIVIDADES AÑO 2014 AÑO 2015 VARIACIÓN

EGRESOS

HOSPITALIZACION 889 690 -22.38%

Fuente: Subdirección Científica 2015

Se evidencia un disminución significativa del 22,38% en cuanto al número de

egresos con respecto al año anterior, una de las explicaciones para este

fenómeno, fue que no se presentó el pico respiratorio invernal que se tenía

previsto, además de la disminución de la demanda de servicios por parte de la

comunidad como se explico anteriormente.

5.7.3 Hospitalización domiciliaria

Pacientes de todas las especialidades: Medicina interna, Ginecología, Cirugía

General, Pediatría y Cirugía Plástica que cumplen con los criterios de inclusión

establecidos por el programa de hospitalización domiciliaria: encontrando que para

el año 2014 la población objeto de atención fue de 313 pacientes aptos para

beneficiarse del programa. Garantizando la culminación de tratamientos médicos y

contribuyendo al mejoramiento de la calidad de vida de usuarios y red de apoyo en

algunos casos.

Tabla No. Resultados programa de Hospitalización Domiciliaria Primer

trimestre año 2015

ACTIVIDADES 2015 I- trimestre

PACIENTES INCLUIDOS 77

VISITAS DOMICILIARIAS 518

PROMEDIO DE VISITAS POR PACIENTE 6,7

Fuente: Informe de Actividades Programa de Atención Domiciliaria

Tabla No. Pacientes atendidos - Visitas por especialidad Primer trimestre

año 2015

ESPECIALIDAD I -trimestre año 2015

Cirugía general 62

Ginecología 125

Medicina interna 290

Ortopedia 41

Fuente: Informe de Actividades Programa de Atención Domiciliaria

Medicina interna ha demandado el mayor número de las visitas en el primer

trimestre del año 2015. Ginecología es la segunda especialidad que está

realizando más uso del plan, permitiendo un mayor giro cama por el seguimiento a

pacientes con trastornos hipertensivos del embarazo. De igual manera, las demás

especialidades también continúan haciendo uso del programa, permitiendo que se

brinde a mayor número de paciente la posibilidad de hospitalización.

5.7.4 Unidad de cuidado crítico (UCI – UCIM)

La Unidad de Cuidado Crítico (UCI –UCIM) Adultos del Hospital Meissen, cuenta

con una capacidad instalada de 10 camas por cada unidad en cubículos

individuales que incluyen 2 unidades de aislamiento para pacientes con

patologías que requieran del mismo.

Tabla. No. EGRESOS UCIM- UCI ADULTOS

ACTIVIDADES I TRIM 2014 Vs 2015 2014 2015 VARIACION

UCIM 231 161 -31%|

UCI 107 87 -19%

UNIDAD DE CUIDADO CRITICO 338 248 -27%

Para el I trimestre del año 2014 se presentó una variación negativa del 27% en el

porcentaje total de egresos de la Unidad de Cuidado Critico, la cual es más

notable en UCI adultos con una variación negativa del 19%, ello relacionado con

la baja ocupación que mostro el servicio desde finales del año anterior y que se

extendió hasta los primeros meses de este año, que además impactó, también

negativamente al servicio de cuidado intermedio.

Si bien se mantiene el perfil de complejidad de las patologías que se han

manejado y la adecuada adherencia a las guías de manejo en patología crítica y

mejoría en los procesos de gestión por parte del equipo médico, Referencia –

Contrarreferencia y Trabajo Social además de una mayor capacidad resolutivita

por parte del personal médico para el manejo de estos pacientes.

Es notoria en esta reducción una caída en la referencia de pacientes críticos

desde otras IPS, en especial de I nivel, del sector así como de algunas de II nivel

que no cuentan con servicio habilitado de cuidado critico como el de nuestra

institución.

5.7.4.1 Egresos

Para el año 2014, se generaron de forma global 2489 egresos en la unidad de

recién nacidos. Más de mitad de los egresos corresponden a Cuidado Básico,

seguido por Cuidado Intermedio y Cuidado Intensivo respectivamente; dicha

proporción en egresos, se ve directamente relacionada con las principales causas

de hospitalización para los 3 servicios. En el año 2015 se logra una mayor

ocupación en la unidad de recién nacidos, siendo más productiva logrando

optimizar los servicios neonatales, esto debido a la actualización frecuente los

especialistas de neonatología bajo la supervisión de la coordinadora del servicio.

Tabla no 1. Egresos por servicio – i trimestre 2015 vs 2014

ACTIVIDAD 2015 2014 VARIACION

INTENSIVOS 113 88 28,41%

INTERMEDIOS 173 133 30,08%

BASICOS 315 289 9,00%

TOTAL 601 510 17,84%

*Comparativo 2015 Vs 2014 I Trimestre por ajuste en la medición.

Fuente: Subdirección Científica

5.7.4.2 Reingresos

Tabla no 7. Reingresos – Itrimestre 2015 vs 2014

ACTIVIDAD 2015 2014 VARIACION

REINGRESOS 0 0 .-

EGRESOS 601 516 16,47%

TASA - .- .- Fuente: Subdirección Científica – NHD: No hay datos.

Un reingreso se define como la re-hospitalización de un paciente durante los

primeros 20 días después de haberse egresado, y que sea por la misma causa por

la cual estuvo hospitalizado. Para año 2015 la tasa de reingresos estuvo en 0%.

5.8 consulta externa y central de citas

Tabla No. 1 Evolución de la Producción del Servicio de Consulta Externa I

Trimestre 2015

CANTIDAD DE CONSULTAS I TRIMESTRE

2015

TOTAL CONSULTAS 33355

CONSULTA ESPECIALIZADA 28197

CONSULTA MEDICINA GENERAL 855

CONSULTA DE ENFERMERA P Y P 617

CONSULTA DE OPTOMETRIA 155

CONSULTA DE NUTRICIÓN Y

DIETETICA 1685

Fuente: Informe de produccion de Consulta Externa – F1

5.9 Urgencias

5.9.1 Urgencias adultos

Durante el primer trimestre de 2015 se evidencia un disminución de -12% de las consultas con respecto al año 2014. Esta variación se debe a que en el mes de febrero se presenta una baja demanda de paciente secundario a mala publicidad dada por los medios de comunicación en cuanto al cese de actividades del personal asistencial.

TABLA Estadística Actividades Urgencias

ACTIVIDADES I TRIM 2014 I TRIM 2015 % DE VARIACION

CONSULTAS

9126 8015 -12

TIEMPO DE ESPERA ENTRE

FASES (min) 86 75 14,6

No. DE CAMAS

20 20 0

No. EGRESOS OBSERVACION

URGENCIAS 1281 1922

50

% DE OCUPACION

96,22 103 7

GIRO CAMA

67,42 101 50,74

Fuente de información “EFES”

Hay una disminución importante en el tiempo de espera en minutos entre las fases

para la atención médica en primer lugar por la disminución en la consulta, la

enfermera jefe tiene mayor experticia en la realización del Triage, un médico que

apoya ambulancia 24 horas al día este profesional realiza historias y evoluciones;

en el momento en que hay una remisión medicalizada del hospital apoya el

traslado, al regresar inicia nuevamente actividad en urgencias, la atención paralela

entre los procedimientos asistenciales y administrativos. Logrando atender al

paciente en 75 minutos, desde que ingresa a la institución hasta que es atendido

en consulta médica.

Se observa un aumento en el número de egresos en el servicio de urgencias

adultos, con un porcentaje de variación de 50% respecto al año 2014. La variación

está relacionada con la distribución que se realiza a los profesionales médicos en

horas de la mañana, en observación que agiliza la definición de conductas, al

igual que desde enero en compañía de la Auditora de gestión donde pasa ronda

con el fin de que paciente que lleven más de 24 horas por el servicio de urgencias

sean definidos (casa, remisión, interconsulta) incrementa el número de egresos.

En el giro cama se observa que el porcentaje de variación para el año 2015

presenta una disminución de 50%, respecto al año 2014; como resultado de una

disminución en la demanda quedando más camas libres en hospitalización al

igual que la política de cero pacientes en 24 horas por el servicio de urgencias; a

pesar de que el hospital en el momento no tiene la capacidad de dar egreso a

pacientes los fines de semana, ya que no se cuenta con algunas especialidades

(acorde al nivel de complejidad) como lo son: urología, neurología, cirugía plástica,

cirugía de mano y cirugía maxilofacial.

5.9.2 Urgencias pediátricas

Tabla No .1 - Porcentaje de triage atendido en pediatría

ACTIVIDADES

PRIMER

TRIMESTRE

2014

2015

VARIACIÓN

CONSULTA

PEDIATRÍA

URGENCIAS

95.83 % 99.37 % 3,69 %


Durante el primer trimestre de 2014 el 95.83 % de los triage en urgencias de

pediatría derivo en una consulta de urgencias, una estrategia, para no ver

afectada la facturación del hospital, al observar una disminución de la demanda de

servicios en el 2015 fue la de incrementar el porcentaje de triage que derivan en

consulta de urgencias, aumentando este porcentaje a 99.37%, se aclara que no se

han presentado glosas por parte de las Empresas sociales del estado ya que las

urgencias se encontraban adecuadamente justificadas.

Tabla No . 2 - Número de Consultas Urgencias pediátricas

ACTIVIDADES PRIMER

TRIMESTRE

2014 2015 VARIACIÓN

CONSULTA PEDIATRÍA

URGENCIAS

6224 4916 -21.01 %


Se puede apreciar que durante el año 2015 se presenta una disminución en la

demanda de servicios de urgencias pediátricas en un , 21.01% esta tendencia

puede explicarse, no solo a una pérdida de la confianza de la comunidad en el

hospital , también a una disminución de los usuarios que provienen de otras

localidades y zonas de la capital , debido a las campañas negativas del hospital en

los medios de comunicación, también se evidencio que el pico epidemiológico que

habitualmente se inicia en la octava semana del año , se presentó en la onceava

semana, disminuyendo la demanda de servicios en marzo de 2015.

5.10 servicio farmacéutico

Para el primer trimestre del 2015 los indicadores del servicio han mostrado los siguientes resultados:

INDICADORES META ENERO FEBRERO MARZO

Satisfacción de la de manda

de medicamentos POS en los

servicios hospitalarios

98,25% 99,35% 99,90% 99,91%

Satisfacción de la demanda de

medicamentos a pacientes de

consulta externa.

98,25% 96,43% 97,32% 98,14%

Satisfacción de la demanda de

medicamentos No POS a

pacientes de consulta externa

98,25% 75,00% 100,00% 100,00%

Hasta el 31 de marzo de 2015 el servicio ha entregado un total de 117.345

medicamentos POS con un promedio de 39.115 por mes, es decir un total de

1.303 diarios en los seis servicios hospitalarios: Ginecobstetricia, Medicina

interna, Pediatría, Cirugía, Urgencias y Unidades de cuidado intensivos, como se

puede observar en la gráfica 2 en todos los tres meses se ha superado la meta

cumplimiento que es del 98,25%.

Se están entregando medicamentos por Consulta Externa únicamente a

pacientes que no se encuentran vinculados a ninguna EPS y el cargo va al Fondo

Financiero Distrital.

La satisfacción para este primer trimestre fue del 96.943 % en Enero (entregados

648 de 672); 97,32 % en Febrero (entregados 581 de 597) y 98,14 % para

marzo (entregados 633 de 645).

Desafortunadamente no se ha cumplido con la meta mensual establecida que es

del 98,25 %, debido a que el tipo de población que se atiende es muy variable y

por lo tanto no se tiene un listado de medicamentos establecido para éste fin lo

que conlleva a que algunas veces los medicamentos no estén disponibles en el

servicio.

5.11 Imagenología

En el siguiente grafico se puede observar que la tendencia se mantiene,

mostrando un minino de diferencia en los tres meses evaluados.

Figura No 1. Comparación en porcentaje toma de ecografías.

La toma de RX ha mostrado un incremento en la demanda como se aprecia en los

porcentajes evaluados y en la realización de Tomografía Axial Computarizada

(TAC), muestra que la tendencia es variable y se observa un incremento de la

realización en el mes de Marzo en un 10% respecto al mes de febrero. (Ver

gráfica)

Comparación en porcentaje en la realización de Rayos X y TAC.

De

acuerdo a los datos anteriores se puede evidenciar un comportamiento

satisfactorio para el primer trimestre de 2015, mostrando un incremento en la

realización de los estudios al evaluar cada mes.(Ver gráfica )

Total estudios imágenes diagnósticas.

5.12 Laboratorio clínico

El servicio de Laboratorio Clínico presentó una variación positiva del 58 % en la

producción. Comparando la producción del primer trimestre del año 2014 vs 2015

ya que se presentó un aumento notable de 71.145 exámenes realizados, lo cual

está relacionado con el aumento de la demanda de los diferentes servicios.

Tabla No.1 - Exámenes realizados Laboratorio Clínico:

TOTAL

EXAMENES

REALIZADOS

PRIMER

TRIMESTRE

2014 2015 VARIACION

25.862

97.007

58%

5.13 Odontología

Tabla No. 1 Indicadores de Odontología

INDICADORES ODONTOLOGIA I TRIM 2014 I TRIM2015 VARIACION

% DE CONTINUIDAD DE TRATAMIENTO 80 83 3,75%

OPORTUNIDAD 1 1 0,00%

ODONTOLOGIA T.O.T 972 684 -29,63%

# DE CONSULTAS 1464 794 -45,77%

# DE URGENCIAS 322 379 17,70% Fuente: Subdirección Científica Odontología

El porcentaje de continuidad de tratamiento odontológico terminado (indicador de

calidad), presentó una variación positiva de 3.75%.

El Indicador de Oportunidad de Consulta (indicador de calidad), no presentó

variación durante el periodo, permitiendo que las citas de odontología general,

continúen con una de un día.

El número de tratamientos odontológicos terminados presentó una disminución del

29.63% con relación al mismo periodo del año anterior. Esta variación negativa, se

debe a la creciente disminución de la población vinculada, la cual es la población

objeto del servicio de odontología general.

El Número de Consultas realizadas por Odontología general decreció en un

45.77% con relación al primer trimestre del años 2.014, debido a la disminución de

la población vinculada.

El Número De Urgencias Odontológicas atendidas en el servicio, aumento en un

17.70%, con respecto al mismo periodo del año anterior.

Tabla 2. Consultas realizadas por el servicio de cirugía oral y maxilofacial

No. CONSULTAS Y PROCEDIMIENTOS

REALIZADOS POR EL SERVICIO DE

CIRUGIA ORAL Y MAXILOFACIAL

I TRIMESTRE

2014

I TRIMESTRE

2015 VARIACION

CONSULTAS 1052 922 -12,36%

PROCEDIMIENTOS EN CONSULTORIO Y

QUIROFANO 792 880 11,11%

TOTAL SERVICIO 1844 1802 -2,28%

Fuente: Subdirección Científica Odontología

Durante primer trimestre del año 2.015 el servicio de Cirugía Oral y Maxilofacial,

continuo con una tendencia similar a la del primer trimestre del año 2.014, con

una variación negativa de 2.28%.

Presento un decrecimiento en el número de consultas del 12.36% pero incremento

el número de procedimientos en un 11.11%.

Tabla 3. Consultas y procedimientos realizadas por servicio de

Odontopediatria

ODONTOPEDIATRIA I TRIMESTRE 2014 I TRIMESTRE 2015 VARIACION

No. CONSULTAS

REALIZADAS 897 877 -2,23%

No. PROCEDIMIENTOS

REALIZADOS 1579 1512 -4,24%

TOTAL 2476 2389 -3,51%

Fuente: Subdirección Científica Odontología

La demanda de usuarios para el servicio de Odontopediatria, se mantuvo estable

durante el periodo, con relación al primer trimestre del año 2.014. Se evidencia

una disminución del 3.51% en la sumatoria del número de consultas y

procedimientos.

5.14 Terapia ocupacional

Cuadro No. 1 Producción Servicio Terapia Respiratoria 2015

TERAPIA RESPIRATORIA TOTAL MES

ENERO FEBRERO MARZO

33.798 23.603 36.156

Cuadro No. 2 Actividades Servicio Terapia Respiratoria 2015

ACTIVIDADES TERAPIA

RESPIRATORIA ENERO FEBRERO MARZO

ACTIVIDADES EN SALA ERA 52 74 77

ACTIVIDADES EN URGENCIAS 8.411 7.464 9.439

ACTIVIDADES EN

HOSPITALIZACIÓN 25.280 15.986 26.457

ACTIVIDADES EN CONSULTA

EXTERNA 55 76 83

TOTAL ACTIVIDADES EN EL

PERIODO 33.798 23.600 36.056

En sala era se observa un incremento paulatino en los meses de febrero y marzo

ya que a mediados de febrero comenzó el pico respiratorio, aumenta la demanda

de niños con enfermedad respiratoria entre 2 meses y cinco años, esta estrategia

de sala era permite descongestionar el servicio de urgencias para los meses de

pico respiratorio.

En el servicio de urgencias se observa que en el mes de marzo hay un incremento

notorio no solo para paciente pediátrico si no también adultos esto debido a lo ya

descrito, anteriormente enfermedades respiratorias por cambios climáticos.

En consulta externa hay aumento en la demanda de usuarios ya que requieren los

especialistas ayudas para confirmar diagnostico por que al igual en marzo también

aumenta la demanda tanto para pediatría como para medicina interna.

En hospitalización se observa que en el mes de enero aumento la demanda ya

que por las festividades se presentan actos violentos durante la celebración de las

mismas, a diferencia de marzo que el aumento se presenta por complicaciones a

nivel respiratorio.

Cuadro No. 3 Producción Servicio Terapia de Lenguaje 2015

TERAPIA LENGUAJE

ENERO FEBRERO MARZO

1.024 1.119 1.292

Cuadro No. 4 Producción Servicio Terapia de Lenguaje 2015

ACTIVIDADES TERAPIA

LENGUAJE ENERO FEBRERO MARZO

ACTIVIDADES CONSULTA

EXTERNA 895 936 1147

ACTIVIDADES HOSPITALIZACION

129 183 145


PERIODO 1.024 1.119 1.292

Consulta externa: durante este periodo hubo un incremento en la demanda de

consulta, ya que por el inicio de actividades escolares los niños requieren

seguimiento en su proceso de aprendizaje; la cual es la mayor concurrencia en el

servicio.

Hospitalización: durante este periodo se mantiene relativamente estable la

atención de paciente con interconsulta, no se manifiesta ni incremento ni

disminución en la atención de la misma.

Cuadro No. 5 Producción Servicio Terapia Ocupacional 2015

TERAPIA OCUPACIONAL

ENERO FEBRERO MARZO

678 781 2067

Cuadro No. 5 Producción Servicio Terapia Ocupacional 2015

ACTIVIDADES TERAPIA

OCUPACIONAL ENERO FEBRERO MARZO


EXTERNA 571 792 547

ACTIVIDADES HOSPITALIZACION

107 79 83


PERIODO 678 871 630

Consulta externa: durante este periodo la atención se ve disminuida hacia el mes

de marzo por no programación de agenda por semana cesante.

Hospitalizados: durante este periodo se mantiene estable la atención, ya que no

hubo incremento en la población de plan canguro e interconsultas.

Cuadro No. 7 Producción Servicio Terapia Física 2015

TERAPIA FISICA

ENERO FEBRERO MARZO

3479 3536 3893

Cuadro No. 8 Producción Servicio Terapia Física 2015

ACTIVIDADES TERAPIA

FISICA ENERO FEBRERO MARZO


EXTERNA 2957 3091 3359

ACTIVIDADES

HOSPITALIZACION 522 445 534


PERIODO 3.479 3.536 3.893

Durante el trimestre se ha mantenido un promedio de actividades tanto en el área

de consulta externa como en hospitalización, cabe resaltar que durante el mes de

enero se observa un poco más baja la productividad debido al faltante de una

terapeuta que se incapacito y luego no se continuo su contrato, sin embargo

debido a la estrategia originada desde el año pasado donde para disminuir la

oportunidad se incrementó el número de pacientes atendidos por hora en consulta

externa, se ha mantenido un promedio favorable en la productividad, la cual es

estable y mejora ya que en el momento se cuenta con el personal completo y se

está generando diariamente cupos con la cancelación de los pacientes

insistentes, lo cual genera aumento en el rendimiento del servicio.

5.15 Trabajo social

Tabla no. 1 - actividades trabajo social

ACTIVIDADES AÑO 2015

VISITAS DOMICILIARIAS 21

PAGARES 224

INTERCONSULTAS SOCIALES 1825

TOTAL 2070

La Tabla No. permite mostrar los tres primeros meses del año; se dió respuesta a interconsultas de los diferentes servicios, donde se dió intervención a problemas sociales (violencia intrafamiliar, maltrato infantil, abuso sexual, situaciones de posible abandono, personas de la tercera edad que permanecen solos en la hospitalización aún cuando tenían familia). Los pagarés se dejaron de realizar por parte de Trabajo Social; a partir del mes de abril esta actividad comenzó a ser asumido por los cajeros, lo cual inició a partir del 20, debido a que no estaban preparados aún para asumir el proceso.

Con respecto a las interconsultas sociales se ha incrementado esto obedece al aumento de la problemática social, especialmente con el embarazo de adolescente y con el abuso sexual a menores de edad.

5.16 Salud mental

Grafica No.1. Producción Consulta Externa de Psiquiatría y Psicología

Fuente: Información basada en BDD Equipo Sistemas de Información de la Calidad H.Meissen.E.S.E

Se observa en el primer trimestre de 2015 un aumento en las consultas de

Psicología y estabilidad en la consulta de Psiquiatría. Lo cual para el servicio es

satisfactorio ya que se observa adherencia a tratamiento y aumento en las

solicitudes.

Grafica N.2 Producción Hospitalarios de Psiquiatría y Psicología

Fuente: Información basada en BDD Equipo Sistemas de Información de la Calidad H.Meissen.E.S.E.

5.16.1 Programa Mentes Abiertas – Manos Amigas (unidad de Cuidados Intensivos)

Se busca trabajar con paciente, familia y personal asistencial frente a la adherencia a tratamiento y estabilidad emocional frente a la condición crítica o enfermedad crónica. Se ha evidenciado Adherencia al proceso de hospitalización por parte de familiares y paciente, Adherencia a procedimientos por parte de familiares y pacientes, Adherencia al tratamiento médico por parte de familiares y pacientes. Se resalta la importancia del contacto emocional de los familiares con paciente durante la visita familiar, como ayuda terapéutica para las evoluciones y recuperaciones De la parte asistencial se resalta el compromiso y entrega de médicos generales y especialistas, terapeutas y enfermería en la unidad.

Grafica n.4 interconsultas programa MAMA

Fuente: Información basada en BDD Equipo Técnico Salud Mental

Para este primer semestre se observa estabilidad en la solicitud de la interconsulta

y de acuerdo a los egresos se evidencia la intervención desde Psicología.

5.16.2 Programa madre canguro

Consultas: para el año 2015, se ejecutaron 1270 consultas de Pediatría, realizadas a los pacientes nuevos y a los que se encuentran en seguimiento; un promedio de 423,3 consultas al mes, con disminución, secundario a tipos de contratos EPS que tiene la institución.

El número de consultas por Enfermería van en relación a la edad del paciente y de

la fase en que se encuentre; para el 2015 aumento (179/mes en promedio). Así

mismo, las valoraciones por Oftalmología se realizan de acuerdo a la condición

clínica y riesgo de retinopatía de la prematurez de cada paciente, (63/mes en

promedio) .

5.16.3 Programa canguro intrahospitalario

Durante el año 2015 se vincularon 79 recién nacidos al programa canguro

ambulatorio en una proporción igualitaria entre niños (41 bebés) y niñas (38

bebés).

De todos los recién nacidos que egresaron satisfactoriamente al plan canguro

ambulatorio, 82% nacieron con peso entre 2000 y 2499 gr, entre 1500 y 1999 gr

(10%); entre 1000 y 1500gr (7%) y (1%) prematuros extremos, es decir con peso

menor de 1000gr al nacer (Gráfico No 12).

Tabla no 14. Distribución por pagador al egreso – i trimestre 2015

ACTIVIDAD 2015 %

CAPITAL

SALUD 66 80,49%

FFDS ** 13 15,85%

OTRAS EPS-S 3 3,66% Fuente: Base de Datos Programa Madre Canguro

** FFDS: Fondo Financiero Distrital de Salud. EPS-S: Empresa Promotora de Salud Subsidiada.

Total producción:

La meta establecida por el hospital para el año 2015 fue de 9437.263UVR, y se

produjeron 2.017.226,00 , generando un cumplimiento del 21,38 % frente a la

proyección anual de la meta, en la globalidad de las unidades funcionales.

Tabla 1. Seguimiento ficha resumen. Informe Resumen UVR

NOMBRE DEL INDICADOR

META ANUAL

UVR MHCP

PROYECCION META ANUAL

UVR

PROYECCION META ANUAL CUADRO 32

EJECUTADO I TRIMESTRE

2015 %AVANCE

Total Urgencias

666.423 829.222 829.222 198.674 23,96%

Total Servicios Ambulatorios 384.113 366.913 371.121 90.967 24,51%

Total Hospitalización 258.722 261.813 258.722 109.171 42,20%

Total Quirófanos y Salas de Parto 2.029.166 2.030.284 2.029.166 688.743 33,94%

Total Apoyo Diagnóstico

3.522.826 3.350.145 2.009.901 549.096 27,32%

Total Apoyo Terapéutico

2.172.944 2.564.355 14.262.168 379.186 2,66%

Total Servicios Conexos a la Salud 95.012 34.531 34.531 1.389 4,02%

Total Producción

9.129.206 9.437.263 19.794.831,00 2.017.226,00 21,38%

Con respecto a la información de producción de servicios en UVR por unidad

funcional, se evidencian algunas diferencias entre los datos aportados por el

Ministerio de Hacienda y Crédito Público con los calculados por el Hospital en el

PSFF aprobado y validado por la SDS (en el cuadro 32 del PSFF), observándose

una diferencia total de 10.665.625 UVR. Al revisar las proyecciones anuales del

hospital frente a las presentadas en el cuadro 32 aprobado por el MHCP, tampoco

coinciden algunos datos, como se observa en la tabla N.1 .

ANÁLISIS DE GASTOS

5.17 Presupuesto Definitivo Vs PSFF

De acuerdo con la información detallada en el siguiente cuadro, se puede observar que el Presupuesto definitivo supera lo proyectado en el PSFF en un 6.55%, este incremento está representado en las cuentas por pagar- rezago vigencia anterior, que en su momento no se proyectó en el Programa, producto del ajuste de las cuentas por pagar legalmente constituidas y los gastos variables administrativos.

Presupuesto Definitivo Vs PSFF

CONCEPTO PSFF Presupuesto

definitivo $Constantes

Compromiso $Constantes

Presupuesto / PSFF

Gastos Fijos Administrativos 5.030.180.990 5.675.320.000 1.192.496.053 113%

Gastos Variables Administrativos 11.278.738.644 12.201.962.000 7.086.402.622 108%

Gastos Fijos Operacionales 5.416.228.146 6.019.861.000 928.360.411 111%

Gastos Variables Operacionales 38.322.091.263 36.038.243.000 29.649.607.454 94%

Cuentas por Pagar - Rezago Vigencia Anterior - 4.046.614.000 2.720.336.275

TOTAL GASTOS 60.047.239.043 63.982.000.000 41.577.202.815 106,55%

Fuente: Ejecución presupuestal marzo /15-- Constantes 2012

Con respecto a la ejecución, se puede observar que el compromiso se encuentra

en el 65% en el primer trimestre del 2015 frente al presupuesto definitivo, , los

conceptos con mayor afectación son:

a) Gastos administrativos se ha ejecutado el 79% por servicios remuneración

de servicios o contratistas se ejecutados en un 60% y Honorarios con un

85%, debido a que los contratos se encuentran suscritos hasta el 30 de

septiembre del 2015.

b) Con respecto a los gastos operacionales se han ejecutado en un 72% de

los cuales la prestación de servicios asistencial tiene suscrito los contratos

hasta el 30 de septiembre del 2015 por valor de $23.013 millones que

representan el 98% del total de los compromisos acumulados

presupuestales.

Presupuesto definitivo Vs Compromisos

CONCEPTO PSFF Presupuesto

definitivo Compromiso

Compromiso /

Ppto def.



Gastos Fijos Operacionales 5.416.228.146 6.019.861.000 928.360.411 15%


Cuentas por Pagar - Rezago Vigencia Anterior - 4.046.614.000 2.720.336.275 67%

TOTAL GASTOS 60.047.239.043 63.982.000.000 41.577.202.815 65%

Fuente: Ejecución presupuestal marzo /15-- Constantes 2012

El siguiente rubro no se considera en el análisis de la operación corriente, dado a

que en la formulación del PSFF no se tomaron en cuenta, debido a que el principio

del PSFF es que la ESE garantice cubrir sus gastos de la vigencia con la venta de

servicios de la vigencia. (Ver Tabla )

Rubro que no se incluye en el análisis de la Operación Corriente

Rubro Ppto Definitivo

$Constantes Compromiso $Constante

% Compromiso

Inversión 5.521.467.956 0 0% Fuente: Ejecución presupuestal dic/14 - - Constantes 2012

5.18 Análisis de Cuadros desagregados:

6.2.1 Fijos y Variables Administrativos.

De acuerdo al PSFF y a lo ejecutado para los gastos administrativos se tiene el siguiente resultado:

CONCEPTO Proyectado Año Trimestre 1 Trimestre 1

Gastos Fijos Administrativos 5.030.180.990 1.102.164.428 21,91%

Gastos Variables Administrativos 11.278.738.644 6.549.607.331 58,07%

Gastos Fijos Operacionales 5.416.228.146 858.037.071 15,84%

Gastos Variables Operacionales 38.322.091.263 27.403.648.464 71,51%

Fuente: Cuadro No 2 Deflactado MHCP

En el cuadro anterior se puede evidenciar que frente a lo proyectado en el

programa de saneamiento fiscal el hospital presenta un gasto administrativo de un

79% de los cuales se ejecutó un 74% por concepto de servicio integrales

indirectos debido al aumento salarial de los contratistas y el 82% por concepto de

cuentas por pagar.

Con respecto al presupuesto definitivo frente al PSFF se observa una aprobación

superior a lo proyectado en el PSFF en el 10%. (Ver tabla No )

Tabla 21: Presupúesto Vs. PSFF - Gastos Fijos y Variables Administrativos

CONCEPTO PSFF Presupuesto definitivo

$Constantes Compromiso $Constantes

Presupuesto / PSFF



TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVO 16.308.919.633 17.877.282.000 8.278.898.675 110%

Fuente: Cuadro No 2 Deflactado MHCP- Constantes 2012

6.2.2 Fijos y Variables Operativos.

Los resultados obtenidos muestran que los gastos operacionales se ejecutaron en

un 87% con respecto a lo proyectado en el programa de saneamiento fiscal por

este concepto es de resaltar que se ha ejecutado el 50% de la ejecución en

insumos hospitalarios, 93% en adquisición de servicios, se debe al aumento

salarial a los contratistas y los contratos están afectados en su mayoría hasta el 30

de septiembre 2015.

El presupuesto frente a lo proyectado en el Programa de Saneamiento Fiscal y

Financiero se encuentra sobre ejecutado en un 63% por lo que es necesario se

tomen las medidas a fin de reducir el gasto por este concepto porque de lo

contrario no se cumplirá con las metas establecidas en el Programa de

Saneamiento Fiscal y Financiero.

Los resultados obtenidos muestran que los gastos fijos operaciones se ejecutaron

en un 96% con una contención del gasto del 4% con respecto a lo proyectado en

el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero. En este concepto se encuentran

los servicios personales asociados a la nómina y aportes patronales con una

participación del 73% y 27% respectivamente.

De acuerdo al PSFF y a lo ejecutado para los gastos operativos se tiene el siguiente resultado: Tabla 22: Fijo y Variables Operativos

CONCEPTO

PSFF Presupuesto definitivo

$Constantes Compromiso $Constantes

% Cumplimiento Compromiso/PSFF

Gastos Fijos Operacionales 5.389.281.738 5.324.433.003 5.195.891.363 96%


TOTAL GASTOS OPERACIONALES 45.053.544.533 51.733.026.265 51.227.782.992 114%

En cuanto a los gastos variables operacionales se puede observar que representó

una ejecución del 116% lo que incidió en que no se lograra cumplir la meta

propuesta en el programa de Saneamiento Fiscal y Financiero. A pesar de lograr

una disminución en el gasto variable operacional en el 2014 frente al 2013, no se

puede cumplir con la meta proyectada en la vigencia objeto del análisis, dado a

que los costos correspondientes a la contratación de personal asistencial

muestran un crecimiento debido al objetivo del hospital de prestar una debida

atención al paciente en la prestación de servicios de salud, por la razones antes

descritas, pero si se evidencia gestión institucional para la racionalización del

gasto haciendo un análisis vigencia a vigencia.

6. EQUILIBRIO Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA DE LA ESE

6.1 Equilibrio corriente:

El hospital a través de los últimos años ha realizado esfuerzos importantes por alcanzar el equilibrio entre los ingresos y los gastos, es así como en la vigencia 2012 presentó un déficit operacional de 46.666 millones de pesos, durante el año 2013 se realizó un gran esfuerzo en medidas de contención de los gastos generales (arrendamientos, combustibles, materiales y suministros, servicios públicos) que disminuyeron en 38% con respecto al año 2012, pero el rubro que

mayor reducción presenta es el concepto de mano de obra al pasar de $55.493 millones en el año 2012 a $47.341 millones en el año 2013 gracias a estas medidas se logró que el déficit corriente a 31 de diciembre de 2013 fuera de $25.262 millones Tabla 23: Equilibrio Corriente

CONCEPTO AÑO 2012 AÑO 2013 PSSF 2014

PROGRAMA Presupuesto

definitivo PSSF 2014 Ejecutado

% Cumplimiento Ejecución/PSFF

TOTAL INGRESOS 81.844 59.341 59.887 69.967 63.765 106%

TOTAL GASTOS 128.510 84.603 86.575 90.118 89.020 103%

EXCEDENTE/ DEFICIT

-46.666 -25.262 -26.688 -20.151 -25.255

Millones de $ constantes 2012

Para el año 2014 el déficit corriente es de $-25.255 millones de pesos (constantes) con un disminución de $-1.433 millones de pesos equivalente al (26%) frente al déficit por operación corriente que se tenía proyectado para terminar el año 2014 en el PSFF que era de $26.688 millones, sin embargo metas como reducción del costo de mano de obra directa (médicos y paramédicos) no fue posible cumplirlas en razón a que para poder cumplir con la atención oportuna a los pacientes no se podía reducir el personal asistencial y se sobre ejecuto en un 17% con respecto a lo programado. Es preciso aclarar, que para el análisis no se incluye en el ingreso lo correspondiente a recursos con saldo de cuentas maestras y en el gasto lo correspondiente a Inversión.

Comportamiento de ingresos y gastos años 2012 -2014

Fuente: PSFF ESE Meissen, Información Financiera. $Constantes, millones de pesos

7. PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO

Para el análisis del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, es importante

aclarar que el cuadro2-deflactado en la matriz que envía el Ministerio de Hacienda

y Crédito Público presenta inconsistencia en el TOTAL INGRESOS PARA EL

PSFF. El cual no arrastra el EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIÓN CORRIENTE

(INGRESOS MENOS GASTOS) que efectivamente se ejecutó en el 2015,

situación que no se ha podido solucionar pese a las diferentes consultas

realizadas al Ministerio de Hacienda y Crédito Público. A continuación se presenta

el resultado real del ejercicio:

Cuadro 2 Informe Monitoreo ESE Meissen

CONCEPTO Proyectado Año Trimestre 1 Acumulado Anual

Recursos de la ESE 71.854.743 -13.982.702.140 -13.982.702.140

Excedente/Déficit 71.854.743 -13.982.702.140 -13.982.702.140

Ingresos de Capital

Recursos de Crédito

Saldos Cuentas Maestras (Art. 2 Ley 1608/13)

Excedentes rentas cedidas 2012 y 2013 (Art. 4 Ley 1608/13)

Otros Recursos (Detalle en Cuadro 2A)

Recursos destinados por el Municipio


Recursos de la Nación


L. TOTAL INGRESOS PARA EL PSFF 71.854.743 -13.982.702.140 -13.982.702.140

CONCEPTO Proyectado Año Trimestre 1 Acumulado Anual

Costos y Gastos

Costos reestructuración administrativa

Gastos para implementación medidas

Inversiones para consolidación PSFF y RED

Otros Costos y gastos (Detalle en Cuadro 2A)

2. Pasivos 71.854.743

Trabajadores y Pensionados

Otros salarios y prestaciones sociales (Detalle Cuadro 2A)

Entidades públicas y de seguridad social

Otros Pasivos (Detalle Cuadro 2A)

Proveedores insumos y servicios de salud

Instituciones financieras y otras

Operaciones de crédito público y financiamiento con banca central

Demás acreedores externos 71.854.743 -

-

Otros pasivos

Otros pasivos diferentes a los anteriores

M. TOTAL GASTOS, COSTOS Y PASIVOS 71.854.743 -

-

BALANCE INGRESOS - GASTOS PSFF 0 -13.982.702.140 -13.982.702.140

../../../../../../../../yaleona/AppData/Local/Microsoft/Windows/Temporary%20Internet%20Files/Content.MSO/61545749.xlsx#Hoja1!B103







Se aclara que el déficit financiero arrojado como resultado final, es decir el

resultado del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero fue de $-286 millones

de pesos constantes 2012.

Con respecto al pago de pasivos con cargo a cuentas maestras, se le asigno a la

ESE el valor de $13.501 millones de pesos corrientes sin situación de fondos

(presupuestalmente), para cubrir la deuda registrada contablemente como anticipo

con el fondo Financiero Distrital de Salud con cargo al contrato No 463 del año

2007, pero una vez efectuado este cruce con el acta de liquidación del convenio

suscrito entre las dos partes se determinó a favor del Fondo Financiero el valor de

$8.496 millones de pesos, el cual fue autorizado como giro sin situación de fondos

mediante resolución No 2037 del 26 de noviembre 2014, con la cual se reconoció

el recaudo de cuentas maestras y se efectuó el giro de cuentas por pagar al fondo

financiero, la diferencia por valor de $4.797 millones se registró contablemente

como una disminución de cuentas por pagar contra unos ingresos por

recuperaciones.

8. SANEAMIENTO DE PASIVOS (CUADRO 4):

PERIODO DE

CORTE 4-2014

Código Subcuenta

Contable (sin incluir

grupo 27)

Nombre de la subcuenta contableSaldo Neto a la fecha de

Inicio del PSFF

Saldo Neto al cierre del

Trimestre 4

2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS 38.885.532.294 9.496.671.819

2.4.25.04 SERVICIOS PÚBLICOS - -

2.4.25.10 SEGUROS - 2.306.199

2.4.25.18 APORTES A FONDOS PENSIONALES 46.712.952 61.766.762

2.4.25.19 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD 295.569.326 310.712.670

2.4.25.20 APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN - 49.939.500

2.4.25.21 SINDICATOS 641.022 875.086

2.4.25.22 COOPERATIVAS 65.405.028 51.636.095

2.4.25.24 EMBARGOS JUDICIALES 2.379.955 2.391.456

2.4.25.29 CHEQUES NO COBRADOS O POR RECLAMAR 16.024.270 16.024.270

2.4.25.32 APORTE RIESGOS PROFESIONALES 260.533.366 2.134.952

2.4.25.35 LIBRANZAS 17.008.343 14.537.319

2.4.25.90 OTROS ACREEDORES 332.543.862 516.214.628

2.4.36.01 SALARIOS Y PAGOS LABORALES 35.951.867 34.064.000

2.4.36.03 HONORARIOS 237.476.176 99.513.001

2.4.36.05 SERVICIOS 4.767.661 12.145.120

2.4.36.06 ARRENDAMIENTOS 2.595.636 3.890.000

2.4.36.08 COMPRAS 8.863.470 40.579.045

2.4.36.25 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO POR CONSIGNAR 8.818.785 9.696.280

2.4.36.27 RETENCIÓN DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR COMPRAS 100.665.578 94.267.233

2.4.36.90 OTRAS RETENCIONES 33 -

2.4.40.23 CONTRIBUCIONES - -

2.4.40.25 MULTAS - -

2.4.50.01 ANTICIPOS SOBRE VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS 2.450.345 91.972.818

2.4.50.03 ANTICIPOS SOBRE CONVENIOS Y ACUERDOS 694.190.396 637.980.518

2.4.55.01 PARA SERVICIOS 298.150.357 299.806.416

2.4.60.02 SENTENCIAS 1.184.883.075 1.238.564.908

2.5.05.01 NÓMINA POR PAGAR - 178.885

2.5.05.02 CESANTÍAS 1.061.981.346 1.669.533.127

2.5.05.03 INTERESES SOBRE CESANTÍAS 39.938.898 23.358.886

2.5.05.04 VACACIONES - 74.007.383

2.5.05.05 PRIMA DE VACACIONES - 8.041.626

2.5.05.06 PRIMA DE SERVICIOS 116.692.395

2.5.05.07 PRIMA DE NAVIDAD - 1.250.494

2.5.05.12 BONIFICACIONES - 219.680

2.5.05.15 OTRAS PRIMAS - 5.582

2.9.10.07 VENTAS 5.584.121 -

Movimientos del trimestre 4

CUADRO No. 4 INFORME EJECUCIÓN TRIMESTRAL DEL PAGO DEL

Con corte a 31 diciembre de 2014 se obtuvo un saldo en libros de $3.558.718.809.39 de

la cuenta de ahorros No. 4800369961, durante el primer trimestre de 2015 género los

siguientes rendimientos financieros:

MES VALOR

Enero 302.491,09

Febrero 274.044.64

Marzo 302.540,10

El saldo con corte a 31 de marzo de 2014 más intereses asciende a $3.559.597.882,22.

El Hospital Meissen No efectuó pagos en este trimestre 2015 con cargo a la matriz de

cuentas maestras de la resolución 997-2015, lo anterior debido a que se encontraba en

trámite la aprobación por parte del CONFIS de la totalidad de las cuentas por pagar

vigencias anteriores para incorporarlas al presupuesto de la vigencia actual ni tampoco

fue radicada a esta tesorería órdenes de pago con sus respectivos soportes legales y

contractuales para realizar el trámite de pagos por esta fuente de financiación.

De conformidad con la Resolución N° 1877 del 30 de Mayo de 2013 por la cual se categorizo el riesgo de las Empresas Sociales del Estado del nivel territorial para la vigencia 2013 y en correspondencia con los artículos 80 y 81 de la ley 1438 de 2011 y el artículo 8 de la Ley 1608 de 2013, se clasifico al Hospital Meissen II nivel ESE en riesgo alto. Por lo anterior el Hospital Meissen II Nivel ESE presenta el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero como mecanismo de estabilidad financiera futura.

El Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero se presentó como la oportunidad de analizar, verificar y revisar el comportamiento fiscal y financiero de la Institución y corregir las cuestionadas condiciones de corrupción generadas en las administraciones del año 2001 a marzo de 2012, las cuales según algunas evidencias encontradas por los entes de control y verificadas por esta administración, son las que han conducido a la ESE a una situación financiera critica.

Durante la vigencia de 2014 se continuó con el proceso de sostenibilidad financiera y contable, realizando análisis y ajustes de partidas en la cuentas del activo y pasivo; cumpliendo con los procedimiento establecidos por la Contaduría General de la Nación y en concordancia con los procesos de consolidación de la Dirección Distrital de Contabilidad, el impacto de estos cambios se reflejan en la cuenta (4815 y 5815 ajuste ejercicios anteriores)

El Hospital busca consolidarse dentro de la Red Distrital, particularmente en la red sur como la institución de referencia en la atención integral de alto riesgo materno- perinatal con el respaldo académico y científico necesario para esta condición. Para alcanzar dicho objetivo la red sur ha determinado que a través del proceso

de referencia y contra referencia se ubicaran los partos de alto riesgo de manera exclusiva en nuestra institución y se trasladaron servicios como Dermatología, Otorrinolaringología, neumología pediátrica y atención pre-hospitalaria Medicalizadas para otros servicios hospitalarios.

8.1 Objetivos Específicos Financieros:

1. Mejorar la capacidad financiera y de autocontrol de la institución mediante el incremento en la venta de servicios de salud y complementarios 2. Potencializar el trabajo con la red sur. 3. Mejorar sustancialmente el proceso de facturación institucional. 4. Agotar todos los esfuerzos de recaudo de las cuentas por cobrar de la vigencia actual y de las anteriores. 5. Continuar la depuración de los saldos con los diferentes pagadores a fin recuperar los ingresos presentes y futuros en los términos de claridad de cifras y de criterios. 6. Mejorar el sistema de costeo en el Hospital Meissen. 7. Fortalecer el mercadeo institucional mediante la implementación de estrategias que permitan mejorar la gestión comercial y por ende financiera del hospital.

8.2 Cuentas por pagar

En la vigencia de 2014, el Hospital Meissen II Nivel ESE no tiene obligaciones financieras ni empréstitos con ninguna entidad pública o privada.

DATOS GENERALES (Miles de$)

DICIEMBRE

2.008

DICIEMBRE

2.009

DICIEMBRE

2.010

DICIEMBRE

2.011

DICIEMBRE

2,012

DICIEMBRE

2,013

DICIEMBRE

2,014VARIACIONES % VARIACION

PASIVOS 26.746.215 25.925.476 32.366.126 55.168.818 48.281.497 44.320.117 15.630.242 28.689.875- -64,7333%

Corriente 25.362.896 24.404.040 31.362.530 53.757.643 47.601.409 43.642.844 14.360.297 29.282.547- -67,0959%

No Corriente 1.383.319 1.521.436 1.003.596 1.411.175 680.088 677.273 1.269.945 592.672 87,5086%

INFORME FINANCIERO COMPARATIVO

HOSPITAL MEISSEN II NIVEL

Grafico Comparativo Pasivos 2008-2014

Para la vigencia 2013 las cuentas por pagar sumaban $44.281.497 miles de pesos en comparación de la vigencia 2014 se presenta una disminución porcentual del 64.73% equivalente a $28.669.875 miles de pesos.

El total del pasivo para la vigencia 2014 arroja un saldo de $15.630.242 miles de pesos, el cual se afectó sustancialmente por la condonación de la obligación del Fondo Financiero Distrital de Salud por $8.496.613 miles de pesos correspondiente a la liquidación del convenio 463 de 2007, igualmente se incorporó este en el Patrimonio de la institución, la diferencia entre el valor registrado en el pasivo y el saldo determinado con la liquidación de este convenio, represento la suma de $4.797.697 miles de peso la cual fue llevada a otros ingresos por recuperación.

Este saldo final corresponde a proveedores, contratistas, acreedores, impuestos entre otras.

El saldo más representativo de este rubro corresponde a la subcuenta de adquisición de bienes y servicios nacionales por valor de $9.496.672 miles de pesos, con una disminución del 76% que equivale a $29.388.864 miles de pesos en comparación de la vigencia de 2013, esta disminución corresponde en primer lugar a los pagos efectuados por el PSFF.

En el caso de los contratistas que cumplieron los requisitos para la cancelación de los honorarios fueron cancelados hasta el mes de diciembre, por lo tanto al cierre de la vigencia la institución se encuentra al día en el pago a contratistas. Otro factor de disminución es la contención de gastos en la vigencia 2014. Que se refleja en la disminución de las cuentas por pagar; de otra parte, los recaudos de la cartera por venta de servicios de salud generaron recursos para cancelar obligaciones que mantenía la entidad.

Por último se aplicaron los recursos recibidos mediante la resolución 997-2014 la suma de $17.480.230 miles de pesos y $10.028.000 por otros convenios suscritos con el Fondo Financiero Distrital de Salud, que disminuyeron las cuentas por pagar de vigencias anteriores.

La cuenta de Acreedores 2425 se encuentra con saldos por pagar menores a 60 días, las obligaciones laborales, los registros contables tributarios se efectúan por método de causación y para la vigencia 2014, no se canceló sanción, ni intereses de mora, en cumplimiento a la normatividad vigente en la presentación electrónica y en las fechas establecidas para tal fin.

La cuenta 242590 OTROS ACREEDORES presenta un saldo de $516.214 miles de pesos, el principal componente corresponde a descuentos que solicitan los contratistas, al momento de cancelar sus honorarios; estos descuentos son por AFC “Ahorro para el fomento de la Construcción”, descuento pensiones voluntarios, descuento en salud y pensión obligatoria entre otros.

Esta cuenta del pasivo para la vigencia 2015 continuará en análisis ajuste y depuración.

DICIEMBRE

2013

DICIEMBRE

2014

240000 CUENTAS POR PAGAR 42.501.164 13.087.690

240100 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 38.885.536 9.496.672

242500 ACREEDORES 1.036.816 1.028.539

243600 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 399.139 294.155

245000 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 696.640 729.953

245500 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA 298.150 299.806

246000 SENTENCIAS JUDICIALES 1.184.883 1.238.565

250000 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOC. 1.101.922 1.893.288

250500 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1.101.922 1.893.288

270000 PASIVOS ESTIMADOS 711.447 649.263

271000 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS 711.447 649.263

290000 OTROS PASIVOS 5.584 0

291000 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 5.584 0

INFORME FINANCIERO COMPARATIVO

HOSPITAL MEISSEN II NIVEL

CUADRO COMPARATIVO

La cuenta de Avances y Anticipos presenta un saldo de $729.953 miles de pesos y su mayor valor corresponde al anticipo por la prestación del servicio al Fondo Financiero Distrital de Salud contrato en atención a la población “Vinculado”, por la suma de $637.981 miles de pesos.

La cuenta de Depósitos en garantía (2455) presenta un saldo de $252.727.miles de pesos y corresponde a recursos retenidos en el último giro a la Constructora de la nueva sede.

La cuenta de Créditos Judiciales presenta un saldo de $1.238.565 miles de pesos y corresponde a una demandas por los terceros que se relacionan en la siguiente tabla, en que el fallo es en contra del Hospital se está a la espera de conocer la decisión final de estos procesos.

8.3 Demandas por Terceros CUENTA BENEFICIARIO SALDO

2460 CREDITOS JUDICIALES 1.238.564.908,00

246002 Sentencias 1.238.564.908,00

24600201 Demandas en contra 1.238.564.908,00

11412037 FERNANDO GARCIA CRUZ 64.211.550,00

200800106 GILBERTO PERDOMO ORJUELA 88.425.000,00

200800193 RAFAEL ANTONIO SALAMANCA 300.000.000,00

200900296 JOHANA ORDUZ CARTAGENA 298.200.000,00

201000537 ESPERANZA VASQUEZ BOHORQUEZ 58.950.000,00

201200214 ALFONSO GUTIERREZ NEIRA 163.058.000,00

23497833 GLADYS GONZALEZ 36.549.000,00

52878263 SONIA GONZALEZ 229.171.358,00

TOTAL GENERAL 1.238.564.908,00

Este monto de obligaciones potenciales se encuentra registrado en los estados financieros a corte de diciembre 31 de 2014, según lo establecido por la normatividad vigente se registra el pasivo, por fallos en primera instancia o conciliaciones extrajudiciales.

El saldo neto a la fecha de inicio del Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero, los

pasivos en los estados financieros ascendía a la suma de $44.282.460.403 de los

cuales el valor de $38.885.532.294 corresponde a la cuenta contable 240101

denominada Bienes y Servicios representando el 88% y el 12% corresponde a

otros acreedores como son; DIAN por efectos de Retenciones, Aportes y

Retenciones de nómina, Aportes Patronales, Sindicatos y Cooperativas, servicios

públicos. Al cierre de la vigencia 2014 el total del pasivo descendió

significativamente a la suma de $15.530.241.007, de los cuales por Bienes y

Servicios arrojo un valor de $9.496.671.819 equivalente a una variación de la

cuenta de Bienes y Servicios del 76%. Durante la vigencia de 2014, se expidieron

cuatro actas de fenecimiento y resoluciones individuales de liquidación de contrato

tanto de proveedores como prestación de servicios de personal contratista.

Tabla: 24 Comparativo Pasivos 2013-2014

Saldo Neto a la fecha de Inicio del PSFF 2013

Saldo Neto al cierre de la

vigencia 2014 VARIACION

38.885.532.294

9.496.671.819 -76%

La disminución del pasivo entre la vigencia 2013 vs 2014 corresponde

básicamente a:

1. Por el pago de Pasivos contraídos con Proveedores de Bienes y Servicios

financiados con recursos de cuentas maestras mediante la ejecución de la

resolución 997 del 30 mayo de 2014 por la suma de $17.984.919.081.

La Secretaria Distrital de Salud efectuó el desembolso de $10.180.194.257, el 22

de septiembre de 2014, es decir que los pagos a pasivos se realizaron en el último

trimestre de la vigencia, teniendo en cuenta las directrices emitidas por la

Secretaria de Salud mediante Resolución 1460 que modificaba la resolución 997.

En el mes de octubre el Hospital Meissen entro en negociaciones con proveedores

con el fin de obtener descuentos en el saldo de la cuenta por pagar y hasta ese

momento luego de agotar los parámetros dados por la resolución en mención, se

inició el pago de los pasivos incluidos en el PSFF. Por otra parte y hasta el día 10

de diciembre 2014 la Secretaria Distrital de Salud giro el saldo o sea la suma de

$7.804.724.824, la cual fue un reintegro de recursos por cuando durante el primer

semestre de 2014, el Hospital con recursos propios atendió el pago de pasivos a

proveedores dado que alguno de ellos se encontraban demandando y

embargando las cuentas bancarias del Hospital.

El Hospital recibió en total por cuentas maestras la suma de $17.984.919.081.

Con estos recursos se canceló a Proveedores la suma de $14.428.389.596,

quedando un saldo de $3.556.529.485 a 31 Diciembre de 2014. Los recursos

ejecutados equivalente a un 80.22%.

El Hospital Meissen solicito a la Secrecretaria Distrital de Salud mediante oficio la

congelación del saldo en bancos de recursos de cuentas maestras que por

motivos jurídicos, legales al cierre de la vigencia fiscal 2014 no era posible ordenar

su pago.

RESOLUCION 997-2014 CONSIGNACION GIROS SALDO

PORCENTAJE DE

EJECUCION

TOTAL

17.984.919.081

14.428.389.596 3.556.529.485 80,22%

RENDIMIENTOS

FINANCIEROS 2.189.324

De acuerdo con la depuración de los pasivos, el valor final a cancelar por el

Hospital Meissen, por concepto de bienes y servicios, asciende a la suma de

$2.670.250.541. En conclusión quedaría un saldo por ejecutar de cuentas de

maestras por valor de $888.468.268 pesos.

A continuación relacionamos los proveedores que encierran el valor por pagar con

recursos otorgados por PSFF, a cancelar en la vigencia de 2015, una vez sea

incorporado este valor al presupuesto de las cuentas por Pagar de las vigencias

8.4 Pasivos de proveedores Resolución 997/14 – Cuentas Maestras HOSPITAL MEISSEN II NIVEL E.S.E

PASIVOS DE PROVEEDORES RESOLUCION 997-2014 CUENTAS MAESTRAS

ORDEN O CONTRATO

ORDEN O CONTRATO NUMERO FECHA VALOR

860002134 ABBOTT LABORATORIES DE COLOMBIA S.A. CTO 180 2010 1690086325 11/01/2011 29.705.420

860002134 ABBOTT LABORATORIES DE COLOMBIA S.A. CTO 180 2010 1690093441 10/03/2011 286.300

800250382 AMAREY NOVA MEDICAL S.A. CTO 73 2011 AM69401 21/02/2011 64.000.000



800250382 AMAREY NOVA MEDICAL S.A. CTO 92 2012 86672 15/02/2012 164.900


800250382 AMAREY NOVA MEDICAL S.A. CTO 92 2012 86674 15/02/2012 2.490.600




























800250382 AMAREY NOVA MEDICAL S.A. CTO103 2011 AM-72489 23/05/2011 6.716.600

800250382 AMAREY NOVA MEDICAL S.A. CTO 103 2011 AM-73178 25/05/2011 1.155.200



800250382 AMAREY NOVA MEDICAL S.A. CTO 129-2011 74507 21/06/2011 2.764.200



800250382 AMAREY NOVA MEDICAL S.A. CTO 129-2011 74592 17/06/2011 952.600



NIT RAZON SOCIAL / NOMBRE

FACTURA

860065795 BIOCIENTIFICA LTDA CTO 107 2012 43066 10/04/2012 27.387.911



900277961 BIOFARMA CITY S.A.S CTO 117-2012 303 15/03/2012 1.136.618




900277961 BIOFARMA CITY S.A.S CTO168 2011 219 29/11/2011 718.480

900277961 BIOFARMA CITY S.A.S CTO168 2011 307 28/03/2012 3.100.000



241692005 BLANCA DORA REYES CTO 60 2012 1068 31/05/2012 104.151.700

241692005 BLANCA DORA REYES CTO 61 2012 1.071 31/05/2012 24.657.000

800198146 BLASKOV LTDA CTO 169 2011 48296 29/11/2011 68.047.000

805016686 C4 PASCAL LTDA CTO 01 2012 3660 21/02/2012 1.145.152

800244338 CONOSER LTDA CTO 19 2011 10566 10/04/2011 767.920

830139507 DEWIMED COLOMBIA S.A. CTO 78 2011 1355 11/04/2012 2.457.110

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204924 12/04/2012 134.556

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204921 12/04/2012 4.101.054

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204743 11/04/2012 541.854

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204742 11/04/2012 140.542

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204741 28/02/2012 194.666

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204740 11/04/2012 206.136

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204739 11/04/2012 631.336

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204730 11/04/2012 324.387

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204729 11/04/2012 232.727

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204728 11/04/2012 448.746

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204727 11/04/2012 183.438

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204726 11/04/2012 479.768

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204725 11/04/2012 594.873

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204724 11/04/2012 411.245

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204723 11/04/2012 239.536

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204722 11/04/2012 277.571

860529890 DISORTHO S.A. CTO 105 2012 204721 11/04/2012 3.959.351

900234794 DISPENSARTE UT CTO 71 2011 66 07/02/2012 1.442.900






900153568 DISTRIDROGAS Y SERVICIOS LIMITADA CTO 54 2012 268 13/04/2012 33.923.272

























800193444 ECOLOGIA & ENTORNO S. CTO 98 2011 10281 18/02/2012 554.162

800193444 ECOLOGIA & ENTORNO S. CTO 98 2011 10425 20/03/2012 738.958

830057047 FERRETERIA LATINOAMERICA CTO 118 2012 33762 27/03/2012 10.189.266







890317417 GIL MEDICA S.A CTO 90 2009 75308 23/06/2009 5.556.400

890317417 GIL MEDICA S.A CTO 16 2008 37714 19/01/2009 12.900.000

830061856 GOTHAPLAST CTO 170 2011 39191 15/11/2011 26.998.950

830061856 GOTHAPLAST CTO 170 2011 40062 02/01/2012 10.498.950

79.327.651 JOSE AGUSTIN GOMEZ S CTO 1-418 2000 09/05/2014 7.168.800

79.327.651 JOSE AGUSTIN GOMEZ S AD CTO 1-418 2000 09/05/2014 7.168.800

79.327.651 JOSE AGUSTIN GOMEZ S AD CTO1-418 2000 09/05/2014 10.753.200

79.327.651 JOSE AGUSTIN GOMEZ S AD CTO 1-418 2000 09/05/2014 3.584.400

79.327.651 JOSE AGUSTIN GOMEZ S ADCTO 1-418 2000 09/05/2014 6.929.840

79.327.651 JOSE AGUSTIN GOMEZ S CTO 1-005 COD19 2000 09/05/2014 32.498.560

79.327.651 JOSE AGUSTIN GOMEZ S CTO 1-207 2000 09/05/2014 14.337.600

79.327.651 JOSE AGUSTIN GOMEZ S AD CTO 1-002 2000 09/05/2014 958.560

830056202 LABCARE DE COLOMBIA CTO 94 11 33443 11/10/2011 8.403.077

890922891 LABORATORIOS LIMITADA DE BOGOTA CTO 63 2010 75636 17/06/2010 432.568

890922891 LABORATORIOS LIMITADA DE BOGOTA CTO 63 2010 81357 28/07/2011 40.006.866

830035101 OSEOMED CTO 30 2013 13014 08/10/2013 260.300

830035101 OSEOMED CTO 30 2013 12776 16/09/2013 582.400

830035101 OSEOMED CTO 30 2013 12777 16/09/2013 496.900

830035101 OSEOMED CTO 30 2013 13250 06/11/2013 96.200

830035101 OSEOMED CTO 30 2013 13193 05/11/2013 17.100

830035101 OSEOMED CTO 30 2013 13190 05/11/2013 971.800

830035101 OSEOMED CTO 30 2013 13191 01/11/2013 74.008

830045626 PAPELERIA EL BUHO LTDA CTO 112 2011 10093 29/04/2011 9.498.020



830088135 PHARMEUROPEA DE COLOMBIA CTO 174 2012 454 18/07/2013 1.379.269



860047163 QUIRUMEDICAS CTO 106 2012 188900 13/03/2012 16.907.866










17068260 RAFAEL ANTONIO SALAMANCA - DROGAS BOYACA CTO 112 2012 82241 07/03/2012 24.971.795




830060585 SM EQUIPOS EU CTO 02 2012 401 03/02/2012 90.535.912

830060585 SM EQUIPOS EU CTO 02 2012 402 15/01/2012 9.423.376

830060585 SM EQUIPOS EU CTO 02 2012 403 15/03/2012 77.884.256

830070192 UCIPHARMA S.A. CTO 155 2011 7380 14/10/2011 112.500.000

830070192 UCIPHARMA S.A. CTO 155 2011 7435 14/10/2011 112.500.000

900.277.961 BIOFARMA CITY S.A.S 62 DE 2011 277 20/01/2012 7.223.104

830.109.806 SYNTHES COLOMBIA S.A.S. 96 DE 2012 BOG082741 13/04/2012 1.744.000

830.109.806 SYNTHES COLOMBIA S.A.S. 96 DE 2012 BOG082742 13/04/2012 2.019.189

TOTAL 2.670.250.541

A continuación relacionados, los valores y terceros cancelados con:

8.5 Valores y Terceros cancelados con Recursos de cuentas maestras, a 31 de Diciembre de 2014.

NIT BENEFICIARIO CONTRATO/ ORDEN VALOR GIRADO

C. EGRES

O

FECHA DE PAGO

900348511 APH HOME CARE S.A.S PAGO FACTURA 032 RESOLUCION 311-2013

16.345.848 54.021 17/01/2014

800220011 PLANILLA CONTRATISTAS PAGO A CONTRATISTAS HOSPITAL

537.164.379 54.023 17/01/2014

800220011 PLANILLA CONTRATISTAS PAGO A CONTRATISTAS HOSPITAL APH

41.570.919 54.024 17/01/2014

800220011 PLANILLA CONTRATISTAS PAGO A CONTRATISTAS HOSPITAL SALA ERA

12.962.904 54.025 17/01/2014

860031028 SIEMENS CANCELACION FACT 1-270927

56.182.186 54.028 20/01/2014

800220011 PLANILLA CONTRATISTAS PAGO CONTRATISTA 1.285.796 54.029 20/01/2014

900080917

SUMINISTROS INDUSTRIALES Y HOSPITALARIOS

PAGO FACTURAS 987-978-986-1009 CTO. 27-2013

15.428.237 54.035 23/01/2014

800208795 BIOSISTEMAS INGENIERIA MEDICA S.A.S.

PAGO FACTURA 15630 CTO. 47-2013

32.631.257 54.036 23/01/2014

830062853 INDUSTRIAS BIGGEST S.


35.586.259 54.038 23/01/2014

800145036 EQUITECNOS LIMITADA PAGO FACTURA 3604 CTO. 29-2013

2.592.621 54.039 23/01/2014

800234391 MACROBITS DE COLOMBIA LTDA

PAGO FACTURAS 5019-5010-5025 CTO. 53-2013

4.910.577 54.040 23/01/2014

900154560 INDUSTRIAS HYC LTDA PAGO FACTURA 2421 CTO. 42-2013

12.154.387 54.041 23/01/2014

900157340 PRACTITONER S.A.S. PAGO FACTURAS 2704-2664-2677-2736 CTO. 58-2013

24.722.723 54.042 23/01/2014

7712753 MAURICIO POLANIA CAMPOS

PAGO CTA. 01 ORDEN 03-2013 DESCTO. $1295000.00 SANCION

12.306.903 54.043 23/01/2014

80857147 ALEXANDER REYES SANTAMARIA

PAGO CUENTA 04 CTO. 37-2013

2.280.816 54.044 23/01/2014

74188298 FELIX EDUARDO CHAPARRO

PAGO CUENTA 06 CTO. 01-2013

5.961.060 54.045 23/01/2014

900281394 UNIDOSSIS SAS PAGO FACTURAS CTO. 31-2013

62.672.440 54.046 23/01/2014

804017235 IMAGENES DE LA SABANA PAGO FACTURAS 689 Y 703 CTO. 09-2013

293.708.800 54.048 24/01/2014

860065795 BIOCIENTIFICA LTDA PAGO FACTURA 47996 CTO. 87-2013

7.755.635 54.052 24/01/2014

900165460 A1 BIOSEGURIDAD S.A.S. PAGO FACTURAS 3659-3632-3723 CTO. 60-2013

12.672.968 54.055 24/01/2014

800066001 COLCAN SAS PAGO FACTURAS 99120-101173-99241 CTO. 14-2013

16.813.995 54.056 24/01/2014

860005114 LINDE COLOMBIA S.A. PAGO FACTURAS 00453577 Y 00451894 CTO. 27-2013

54.887.280 54.058 24/01/2014

2843064 ADELMO BELTRAN GALEANO Y/O BELTRATEX

PAGO FACTURAS 17788 Y 17868 CTO. 43-2013

10.527.122 54.059 24/01/2014

2843064 ADELMO BELTRAN GALEANO Y/O BELTRATEX


7.457.506 54.060 24/01/2014

800005736 QUINBERLAB S.A. PAGO FACTURAS CTO. 97-2012

129.006.070 54.061 24/01/2014


2.045.368 54.063 24/01/2014


8.554.728 54.064 24/01/2014


51.449.475 54.065 24/01/2014

19244502 LUIS CARLOS MARENTES PAGO ARRENDAMIENTOS CTO. 38-2012

10.867.808 54.066 24/01/2014


10.699.808 54.068 24/01/2014


7.642.720 54.070 24/01/2014


7.762.720 54.071 24/01/2014

79055673 BORIS WILLIAM WITTINGHAN MARTINEZ


1.004.767 54.077 27/01/2014

890323667 METALICAS JEP S.A. PAGO FACTURA Y-37615 CTO. 90-2013

4.600.584 54.078 27/01/2014

860450780 SERVISION DE COLOMBIA Y CIA LTDA


382.887.870 54.084 28/01/2014

830035101 OSEOMED S.A.S. PAGO FACTURAS CTO. 30-2013

60.919.360 54.085 29/01/2014

805026666 BIOART PAGO FACTURAS CTO. 71-2013

17.325.343 54.086 29/01/2014

800204545 SIGANDINI LTDA PAGO FACTURA 2252 CTO. 04-2012

99.746.290 54.087 29/01/2014

800204545 SIGANDINI LTDA PAGO FACTURAS CTO. 04-2012

190.987.115 54.088 29/01/2014

900174916 LINEAS GENERICAS LTDA PAGO FACTURAS 181 Y 182 CTO. 28-2013

9.368.151 54.093 30/01/2014

900557936 GBS GLOBAL SERVICES PAGO FACTURAS 17-18-19-21 CTO. 50-2013

31.719.656 54.094 30/01/2014

900095091 GEN MEDICAL S A S PAGO FACTURAS CTO. 35-2013

43.519.168 54.098 30/01/2014

830088135 PHARMEUROPEA DE COLOMBIA


3.169.852 54.108 30/01/2014

800223029 C.I. IMPHO S.A.S. PAGO FACTURAS CTO. 45-2013

16.458.292 54.109 30/01/2014

830032515 TECNOCLEAN DE COLOMBIA


5.891.398 54.110 30/01/2014

800121151 CTP MEDICA SA PAGO FACTURA 34006 CTO. 70-2013

6.563.775 54.111 31/01/2014

1030540083

ANDRES FELIPE CASTRO FIRIGUA


12.356.741 54.112 31/01/2014

830131869 HOSPITECNICA LTDA PAGO FACTURAS 13452 Y 13451 CTO. 86-2013

18.636.136 54.115 31/01/2014

900096193 CR EQUIPOS S.A PAGO FACTURAS 3452 Y 3407 CTO. 91-2013

30.972.570 54.116 31/01/2014

800121151 CTP MEDICA SA PAGO FACTURA 34956 CTO. 99-2013

1.247.723 54.119 31/01/2014

800151064 POLIFARMA S.A. PAGO FACTURAS CTO. 98-2012

161.823.777 54.120 31/01/2014

830061856 LABORATORIOS GOTHA PLAST


8.550.153 54.121 31/01/2014


PAGO FACTURAS CTO. 67-2013

8.106.931 54.122 31/01/2014


18.657.155 54.123 31/01/2014

830051740 PROTEX S.A. PAGO FACTURA 227956 CTO. 73-2013

11.926.205 54.124 31/01/2014

830051740 PROTEX S.A. PAGO FACTURAS 226336 Y 226788 CTO. 73-2013

11.443.641 54.126 31/01/2014

830072253 LABORATORIOS MEGAMEDICAL


14.416.230 54.129 31/01/2014

830072253 LABORATORIOS MEGAMEDICAL


41.199.687 54.130 31/01/2014

79606542 IVAN FERNANDO CAMARGO

PAGO FACTURA 488 ORDEN 20-2013

3.073.843 54.131 31/01/2014

830143035 HOSPIRA LIMITADA PAGO FACTURA FT-46654 CTO. 114-2012

35.579.369 54.132 31/01/2014

830143035 HOSPIRA LIMITADA PAGO FACTURAS 47457 Y 47776 CTO. 51-2013

51.712.654 54.133 31/01/2014

830006856 CONALPAN PAGO FACTURAS CTO. 38-2013

1.082.180 54.134 31/01/2014

19468413 LUIS ENRIQUE GUTIERREZ HERNANDEZ


2.536.674 54.135 31/01/2014

830000838 FERREXITO S.A.S. PAGO FACTURA 20841 CTO. 74-2013

1.020.857 54.136 31/01/2014

830000838 FERREXITO S.A.S. PAGO FACTURAS 21203 Y 21655 CTO. 74-2013

2.570.247 54.137 31/01/2014

900067086 TRAUMED IMPLANTES SAS PAGO FACTURAS CTO. 62-2013

18.001.110 54.139 03/02/2014

900067086 TRAUMED IMPLANTES SAS PAGO FACTURAS CTO. 62-2013

4.338.299 54.140 03/02/2014

830066112 GRUPO EMPRESARIAL FARMACEUTICO LTDA


28.702.302 54.141 03/02/2014



10.648.571 54.142 03/02/2014

860029022 ROPSOHN THERAPEUTICS PAGO FACTURAS CTO. 37- 40.708.700 54.145 03/02/2014

2013

860029022 ROPSOHN THERAPEUTICS PAGO FACTURAS CTO 37-2013

8.694.145 54.146 03/02/2014

900318758 PHARMACEUTICAL HEALTH CARE S.A.S.


10.964.930 54.147 03/02/2014

800151064 POLIFARMA S.A. PAGO FACTURAS CTO. 95-2012

282.867.558 54.148 03/02/2014

860529890 DISORTHO LTDA PAGO FACTURAS CTO. 29-2013

69.867.708 54.151 04/02/2014

811025918 TIG S.A.S PAGO FACTURA 4737 CTO. 84-2013

3.185.585 54.154 04/02/2014

830057982 FARMALOGICA S.A. PAGO FACTURAS CTO. 34-2013

21.306.127 54.155 04/02/2014

830057982 FARMALOGICA S.A. PAGO FACTURAS CTO. 34-2013

18.135.007 54.156 04/02/2014

900277961 BIOFARMA CITY S.A.S PAGO FACTURAS CTO. 117-2012

6.152.224 54.157 04/02/2014

900514524 ABBVIE SAS PAGO FACTURAS CTO. 48-2013

59.752.488 54.159 04/02/2014

860010268 INVERSIONES AJOVECO S.A.


15.419.175 54.160 04/02/2014

19468413 LUIS ENRIQUE GUTIERREZ HERNANDEZ


2.758.142 54.161 04/02/2014

900419456 BOMTECMEC S.A.S. PAGO FACTURA 1536 CTO. 82-2013

5.708.121 54.162 04/02/2014

860047163 QUIRUMEDICAS LTDA. PAGO FACTURAS CTO. 08-2013

25.915.034 54.181 05/02/2014

860047163 QUIRUMEDICAS LTDA. PAGO FACTURAS CTO. 08-2013

81.752.754 54.182 05/02/2014

800108193 PHARMA CID LIMITADA PAGO FACTURAS CTO. 39-2013

36.934.994 54.183 05/02/2014

800108193 PHARMA CID LIMITADA PAGO FACTURAS CTO. 39-2013

20.154.853 54.184 05/02/2014

860031028 SIEMENS PAGO FACTURA 1-265891 CTO. 24-2013

2.320.569 54.185 05/02/2014

900277961 BIOFARMA CITY S.A.S PAGO FACTURAS CTO. 117-201

9.222.494 54.186 05/02/2014

900194910 DRAGUER COLOMBIA S.A. PAGO FACTURAS CTO. 22-2012

19.009.080 54.192 07/02/2014

19336306 CESAR EMIGDIO CARDENAS


16.228.648 54.194 07/02/2014

900194910 DRAGUER COLOMBIA S.A. PAGO FACTURAS CTO. 22-2013

33.340.210 54.197 07/02/2014

805016686 C4 PASCAL LTDA PAGO FACTURA 4619 CTO. 83-2013

909.869 54.206 11/02/2014

17068260

DROGAS BOYACA Y/O RAFAEL ANTONIO SALAMANCA


189.842.736 54.208 12/02/2014

17068260



73.260.004 54.209 12/02/2014

19412560 RUBEN BELIZARIO GUASCA


5.859.030 54.212 12/02/2014

820004433

LA ECONOMIA ORGANIZACION COOPERTAIVA

PAGOP FACTURAS CTO. 36-2013

92.080.939 54.219 18/02/2014

19385234 FEDERICO CASTRO CORTES


8.912.732 54.220 18/02/2014

830063221 SEGURIDAD REDES Y COMUNICACIONES LTDA


3.844.506 54.223 18/02/2014

20781506 MARIA INES GUTIERREZ PAGO FACTURAS CTO. 38- 58.414.733 54.224 18/02/2014

Y/O DISAMPHARMA 2013

20781506 MARIA INES GUTIERREZ Y/O DISAMPHARMA


73.485.262 54.225 18/02/2014

830143035 HOSPIRA LIMITADA PAGO FACTURA 48486 CTO. 62-2013

40.431.916 54.230 19/02/2014

800005736 QUINBERLAB S.A. PAGO FACTURAS 66534-66624-66656 CTO. 97-2012

210.925.732 54.244 21/02/2014

860529890 DISORTHO LTDA PAGO FACTURAS CTO. 61-2013

75.935.972 54.246 24/02/2014

800167988 MULTICARTON SAS . PAGO FACTURAS 77266-77270-77579 CTO. 65-2013

9.989.640 54.261 25/02/2014

830143035 HOSPIRA LIMITADA PAGO FACTURA 47329 CTO. 51-2013

47.470.290 54.262 25/02/2014

900026853 GASTROINVEST S.A.S. PAGO FACTURA 1519 CTO. 05-2012

30.022.795 54.264 25/02/2014

800121151 CTP MEDICA SA PAGO FACTURAS 35032-35334-35335 CTO. 99-2013

2.327.765 54.265 25/02/2014

860047163 QUIRUMEDICAS LTDA. PAGO FACTURAS 211812-212903 CTO. 109-2013

20.475.837 54.267 25/02/2014


9.853.604 54.268 26/02/2014

17068260



8.598.647 54.276 26/02/2014

860519267 SURGICON & CIA PAGO FACTURAS 29842-30053-30058 CTO. 173-2012

11.527.646 54.279 27/02/2014

860005114 LINDE COLOMBIA S.A. PAGO FACTURAS 455477-457325 CTO. 27-2013

54.887.280 54.280 28/02/2014

800220011 PLANILLA CONTRATISTAS PAGO A CONTRATISTAS HOSPITAL CIENTIFICA 2013

7.734.753 54.283 28/02/2014

800220011 PLANILLA CONTRATISTAS

PAGO A CONTRATISTAS HOSPITAL SALA ERA DIC.203

914.929 54.286 28/02/2014


8.841.472 54.321 11/03/2014

830072817 BLAU FARMACEUTICA COLOMBIA S.A.S.


8.123.004 54.328 12/03/2014

17068260



7.693.048 54.329 12/03/2014

41583767 LIGIA GARZON BUSTOS PAGO FACTURAS 48405-48403 CTO. 94-2013

3.169.539 54.330 12/03/2014

830143035 HOSPIRA LIMITADA PAGO FACTURAS 49183-49109-49275 CTO. 62-2013

19.583.786 54.331 12/03/2014

900281394 UNIDOSSIS SAS PAGO FACTURAS 6271-6256-6255 CTO. 31-2013

48.033.356 54.357 19/03/2014

900281394 UNIDOSSIS SAS PAGO FACTURAS 6590-6591 CTO. 31-2013

13.616.729 54.358 19/03/2014

830131869 HOSPITECNICA LTDA PAGO FACTURA 13865 CTO. 86-2013

3.484.164 54.363 19/03/2014

900157340 PRACTITONER S.A.S. PAGO FACTURAS 2775-2818-2871 CTO. 58-2013

1.922.010 54.392 25/03/2014

17068260



22.986.551 54.393 25/03/2014

79379023 JOSE DERIAN VARGAS CASTRO

PAGO ARRIENDO DICIEMBRE 2013 CTO. 43-2012

11.714.979 54.404 28/03/2014

800220011 PLANILLA CONTRATISTAS PAGO A CONTRATISTAS HOSPITAL OCTUBRE 2013

1.170.000 54.409 28/03/2014

860047163 QUIRUMEDICAS LTDA. PAGO FACTURA 203369 16.322.580 54.413 01/04/2014

CTO. 08-2013

800005736 QUINBERLAB S.A.

PAGO FACTURAS CTO. 63-2011 DESCTO. $57.603.906.00 NC. $5659578.00

2.057.603.906 54.436 02/04/2014

830118618 BIORED INGENIERIA LTD

PAGO FACTURA 3159 CTO. 134-2011 RESOLUCION 89-2014

18.715.560 54.462 07/04/2014

860515236 PRECAR LTDA PAGO FACTURAS CTO. 35-2013

12.837.741 54.466 08/04/2014

79972957 CARLOS JAVIER MALAGON BARAJAS

PAGO A CONTRATISTA CTA. 01 REVISION Y EVALUACION A CTO. 175-2006 OBRA

3.956.849 54.505 15/04/2014

860005114 LINDE COLOMBIA S.A. PAGO FACTURA 050-00459215 CTO. 27-2013

27.443.640 54.526 21/04/2014

860450780 SERVISION DE COLOMBIA Y CIA LTDA


191.443.935 54.542 24/04/2014

800220011 PLANILLA CONTRATISTAS

PAGO A CONTRATISTAS HOSPITAL ADMVA Y CIENTIFICA 2012 Y 2013

4.426.008 54.552 25/04/2014

800219600 HOSPITAL PABLO VI BOSA PAGO FACTURAS RESOLUCION 92-2014

83.114.791 54.574 30/04/2014

860005114 LINDE COLOMBIA S.A. PAGO FACTURA 050-00460706 CTO. 27-2013

27.443.640 54.661 16/05/2014

900155107 CENCOSUD COLOMBIA S.A.


9.257.446 54.703 21/05/2014

800151064 POLIFARMA S.A. PAGO FACTURA 3999 CTO. 128-2013

1.984.181 54.745 03/06/2014

804017235 IMAGENES DE LA SABANA PAGO FACTURAS 714-717-718 CTO. 09-2013

195.467.894 54.747 04/06/2014

800066001 COLCAN SAS PAGO FACTURAS CTO. 14-2013

29.390.415 54.766 05/06/2014

900153232 CITOMAP LTDA PAGO FACTURA 678 CTO. 03-2013

6.092.219 54.772 06/06/2014

800005736 QUINBERLAB S.A. PAGO FACTURAS CTO. 97-2012

254.490.040 54.775 09/06/2014

900096193 CR EQUIPOS S.A PAGO FACTURA 3046 CTO. 32-2013

4.914.185 54.786 09/06/2014

7.804.724.822

NIT BENEFICIARIO CONTRATO VALOR C.EGRESO

FECHA DE PAGO

800090902 PROCLIN PHARMA S.A. CTO. 67-2012 68.531.066,00 55453 16/10/2014

860040094 OXIGENOS DE COLOMBIA CTO. 104-2012 253.276.459,00 55508 24/10/2014

830049560 VIGIASER LTDA CTO. 01-2011 RES.997-2014 1.286.418.438,0

0 55520 27/10/2014

830049560 VIGIASER LTDA CTO. 01-2012 1.044.474.936,0

0 55538 29/10/2014

830143035 HOSPIRA LIMITADA CTO. 62-2013 38.672.161,00 55539 29/10/2014

800005736 QUINBERLAB S.A. CTO. 97-2012 204.696.597,00 55540 29/10/2014



900514524 ABBVIE SAS CTO. 68-2013 31.836.114,00 55543 29/10/2014

830007355 FRESENIUS MEDICAL CARE

CTO. 125-2009 7.683.058,00 55544 29/10/2014

830007355 FRESENIUS MEDICAL CARE

CTO. 179-2009 65.356.275,00 55546 29/10/2014

900153232 CITOMAP LTDA CTO. 100-2013 DESCTO 5% $899.750.00

14.867.469,00 55559 05/11/2014

830074609 INPAT CTO. 106-2013 17.669.683,00 55561 05/11/2014

830057982 FARMALOGICA S.A. CTO. 114-2013 23.596.064,00 55562 05/11/2014

800204545 SIGANDINI LTDA CTO. 04-2012 DESCTO 2% 87.231.512,00 55583 07/11/2014

900095091 GEN MEDICAL S A S CTO. 35-2013 DESCTO 2% 19.110.598,00 55584 07/11/2014

900281394 UNIDOSSIS SAS CTO. 31-2013 DESCTO. 2% 1.190.846,00 55599 12/11/2014

800121151 CTP MEDICA SA CTO. 99-2013 336.016,00 55600 12/11/2014

830109806 SYNTHES COLOMBIA S.A. CTO. 191-2010 DESCTO. 2%

47.169.687,00 55601 13/11/2014

830072817 BLAU FARMACEUTICA COLOMBIA S.A.S.

CTO. 95-2013 6.862.951,00 55602 13/11/2014

860519267 SURGICON & CIA CTO. 173-2012 5.977.165,00 55603 13/11/2014

860519267 SURGICON & CIA CTO. 173-2012 DESCTO. 1.5%

14.257.593,00 55605 13/11/2014

860519267 SURGICON & CIA CTO. 173-2012 11.026.053,00 55607 13/11/2014

900281394 UNIDOSSIS SAS CTO. 64-2013 2% DESCTO. 28.810.308,00 55641 19/11/2014

17068260 DROGAS BOYACA Y/O RAFAEL ANTONIO SALAMANCA

CTO. 181-2009 DESCTO 2% 13.674.882,00 55642 19/11/2014

800108193 PHARMA CID LIMITADA CTO. 39-2013 14.491.010,00 55644 19/11/2014

800250382 AMAREY NOVA MEDICAL S.A.

CTO. 66-2012 211.987.130,00 55645 19/11/2014


CTO. 55-2013 8.655.926,00 55646 19/11/2014


CTO. 55-2013 2% DESCTO 7.602.721,00 55647 19/11/2014

830088135 PHARMEUROPEA DE COLOMBIA

CTO. 108-2010 DESC. N.CRED $93.380.00

9.391.102,00 55648 19/11/2014


CTO. 55-2013 26.743.048,00 55649 19/11/2014


CTO. 55-2013 2% DESCTO 22.395.653,00 55650 19/11/2014


CTO. 55-2013 2.397.137,00 55651 19/11/2014


CTO. 55-2013 1.238.630,00 55652 19/11/2014

900155107 CENCOSUD COLOMBIA S.A.

CTO. 52-2013 8.531.795,00 55654 19/11/2014


CTO. 101-2013 2% DESCTO 3.341.586,00 55655 19/11/2014

830037841 H.N.C. HARDWARE & SOFTWARE Y/O HENRY IVAN CASTRO RINCON

CTO. 37-2012 203.383.073,00 55656 19/11/2014

830109806 SYNTHES COLOMBIA S.A. CTO. 28-2011 463.351.097,00 55657 20/11/2014

800151064 POLIFARMA S.A. CTO. 95-2012 37.729.121,00 55658 20/11/2014

800151064 POLIFARMA S.A. CTO. 95-2012 521.270.433,00 55659 20/11/2014

800151064 POLIFARMA S.A. CTO. 95-2012 450.209.089,00 55660 20/11/2014

800151064 POLIFARMA S.A. CTO. 95-2014 11.115.092,00 55661 20/11/2014

830109806 SYNTHES COLOMBIA S.A. CTO. 96-2012 2% DESCTO.

398.598.599,00 55690 21/11/2014

800151064 POLIFARMA S.A. CTO. 128-2013 3.847.809,00 55707 24/11/2014

800151064 POLIFARMA S.A. CTO. 116-2013 38.653.239,00 55722 25/11/2014

860529890 DISORTHO LTDA CTO. 112-2013 12.448.313,00 55723 25/11/2014

860065795 BIOCIENTIFICA LTDA CTO. 107-2012 6.548.713,00 55724 25/11/2014

860002134 ABBOTT LABORATORIES DE COMBIA

CTO. 181-2010 21.468.278,00 55725 25/11/2014


CTO. 189-2010 37.491.742,00 55726 25/11/2014


CTO. 11-2010 28.486.287,00 55727 25/11/2014

20781506 MARIA INES GUTIERREZ Y/O DISAMPHARMA

CTO. 38-2013 13.256.368,00 55734 26/11/2014

830035101 OSEOMED S.A.S. CTO. 88-2013 9.310.604,00 55735 26/11/2014

860047163 QUIRUMEDICAS LTDA. CTO. 109-2013 19.024.858,00 55736 26/11/2014

800151064 POLIFARMA S.A. CTO. 98-2012 7.334.589,00 55737 26/11/2014


CTO. 112-2012 113.947.211,00 55740 27/11/2014


CTO. 112-2014 684.612,00 55743 27/11/2014

830004892 TECNICA ELECTROMEDICA CTO. 19-2012 12.496.403,00 55744 27/11/2014


CTO. 62-2012 42.137.643,00 55745 27/11/2014


CTO. 62-2012 33.291.337,00 55746 27/11/2014


CTO. 41-2013 3.941.392,00 55747 27/11/2014


CTO. 41-2013 749.470,00 55748 27/11/2014

890317417 GILMEDICA ORDEN 258-2009 6.102.000,00 55749 27/11/2014

800198146 BLASKOV LTDA CTO. 98-2012 410.203,00 55753 28/11/2014

900028454 SAI SERVICIOS Y ASESORIAS EN INFECTOLOGIA

CTO. 07-2012 19.713.491,00 55754 28/11/2014

900028454 SAI SERVICIOS Y ASESORIAS EN INFECTOLOGIA

CTO. 106-2011 6.571.164,00 55756 28/11/2014

900026853 GASTROINVEST S.A.S. CTO. 05-2012 DESCTO. 2% 92.929.327,00 55759 02/12/2014

890317417 GILMEDICA CTO. 27-2009 16.606.897,00 55781 03/12/2014

900277961 BIOFARMA CITY S.A.S CTO. 84-2012 DESCTO. 1% 3.604.234,00 55783 03/12/2014

900277961 BIOFARMA CITY S.A.S CTO. 69-2012 DESCTO. 1% 2.654.211,00 55787 03/12/2014

830035101 OSEOMED S.A.S. CTO. 30-2013 2.809.314,00 55817 11/12/2014

900277961 BIOFARMA CITY S.A.S CTO. 117-2012 30.948.750,00 55820 11/12/2014

900277961 BIOFARMA CITY S.A.S CTO. 117-2012 8.722.598,00 55821 11/12/2014

830045626 PAPELERIA EL BUHO LTD CTO. 125-2012 11.093.856,00 55897 17/12/2014

830045626 PAPELERIA EL BUHO LTD CTO. 125-2012 3.956.718,00 55903 18/12/2014

830004892 TECNICA ELECTROMEDICA ORDEN 106-2009 4.189.807,00 55928 22/12/2014

830004892 TECNICA ELECTROMEDICA CTO. 67-2010 191.502.731,00 55936 22/12/2014

860013704 CRYOGAS S.A. CTO. 93-2012 14.550.123,00 55946 23/12/2014


CTO. 71-2012 19.960.500,00 56016 29/12/2014


CTO. 71-2012 . 7.637.349,00 56019 29/12/2014

890942914 QUIRURGIL S.A. CTO. 68-2010 36.688.985,00 56061 30/12/2014


CTO. 158-2010 14.710.448,00 56064 30/12/2014


CTO. 47-2011 2.909.029,00 56066 30/12/2014

6.623.664.772,00

TOTAL GIRADO 14.428.389.594

Las cuentas por pagar, presentan un saldo neto de $15.630.241 miles de pesos,

en cuanto al saldo de obligación que se tenía con el FFDS correspondiente a la

liquidación del convenio 463 de 2007 por valor de $13.354.414 miles de pesos, se

efectuó un cruce cuentas por la suma de $8.496.613.miles con recursos

provenientes de cuentas maestras, igualmente se incorporó este en el Patrimonio

de la institución. Así mismo como se tenía reconocido un pasivo mayor al valor

que se liquidó, genero una recuperación la cual se llevó a la cuenta 481556 la

suma de $4.797.697 miles de pesos.

Pago de proveedores de Bienes y servicios con recaudo de cuentas por cobrar

8.6 Comportamiento del saldo del pasivo de bienes y servicios al cierre de cada trimestre de la vigencia 2014

Nombre de la subcuenta

contable

Saldo Neto a la fecha de Inicio del

PSFF


Trimestre 1


Trimestre 2


Trimestre 3


Trimestre 4

BIENES Y SERVICIOS 38.885.532.294 40.471.835.136 38.550.941.042 38.109.290.718 9.496.671.819

Gráfico: Comportamiento del saldo del pasivo de bienes y servicios al cierre de cada trimestre de la vigencia 2014

Fuente: Informe Área de Contabilidad

Durante el primer trimestre del 2014, el flujo de caja en ingresos corresponde a

recaudos de cuentas por cobrar de vigencias anteriores por concepto de ventas de

servicios de salud y convenio 1490, el hospital realizó pagos a proveedores de

bienes y servicios por valor de $20.253.809.826, por concepto de gastos de

operación a saber insumos hospitalarios, medicamentos, arrendamientos de

equipos medico quirúrgicos entre otros y gastos de funcionamiento como es el

caso de la nómina por prestación de servicios y operación, cuyo costo promedio

mensual ascendía a la suma de $2.700 millones, con relación a las nuevas

obligaciones para el primer trimestre del 2014, el hospital comprometió mediante

causación de facturas la suma de $21.044.568.057. Durante este periodo los

pasivos que se cancelaron la mayoría correspondieron a pagos de bienes y

servicios de la vigencia actual; lo anterior obedeció a que presupuestalmente al

hospital no le había sido aprobado la modificación presupuestal, para adicionar

todas la cuentas por pagar constituidas al cierre de la vigencia fiscal 2013, a los

rubros de Cuentas por Pagar y de esta manera el Hospital ejecutar los pagos a

vigencias anteriores, como tampoco a este corte (Primer trimestre 2014), no

habían sido desembolsados los recursos de cuentas maestras para sanear

pasivos de vigencias anteriores.

Durante el segundo trimestre del año el Secretario de Salud y el Director ejecutivo

del Fondo Financiero - Secretaria Distrital de Salud - expidieron la resolución 997

SALDOS PASIVOS DE BIENES Y SERVICIOS AL CIERRE DE CADA

TRIMESTRE DE LA VIGENCIA 2014

del 30 de mayo de 2014, donde se ordenaba el pago de pasivos a cargo del

Hospital Meissen por valor de $17.984.945.825, sin embargo en este trimestre no

se había recibido el desembolso a favor de la Entidad. Por lo tanto el hospital

debió realizar pagos con recursos del recaudo de las cuentas por cobrar por

prestación de servicios (recursos Propios) por la suma de $29.418.890.078 y se

causaron nuevas obligaciones por valor de $19.591.943.210. Igualmente la

entidad cubrió la cancelación de unas sentencias judiciales sacrificando el

presupuesto de la vigencia y afectando el flujo de caja, por valor de

$2.365.322.905, como se refleja en la siguiente tabla.

8.7 Sentencias judiciales con recursos propios

Fuente: Informe Área de Contabilidad

Al finalizar el tercer trimestre el día 22 de septiembre de 2014, la Secretaria

Distrital de Salud transfirió a la cuenta del hospital No.004800369961 destinada

para movimiento por pagos de los pasivos (cuentas Maestra) la suma de

$10.180.194.257. Debido a que el hospital durante el 1er y segundo trimestre

cubrió el pago de Pasivos con recursos propios del recaudo de cuentas por cobrar

por venta de servicios por la suma $7.804724.824.

A su vez la Secretaria de Salud modifico la resolución 997 con la resolución 1460

para las directrices a seguir una vez desembolsado los recursos de cuentas

maestras. Razón por la cual el Hospital sanearía pasivos de vigencias anteriores

en el último trimestre de la vigencia 2014. De lo anterior el Hospital realizo pagos

por la suma de $15.669.472.322 y adquirió nuevas obligaciones por valor de

$12.453.677.009, registrados en la cuenta contable 240101 de los Estados

Financieros, donde la fuente de pago siguió siendo el recaudo de cuentas por

FECHA NIT BENEFICIARIO VALOR NETO TESORERIA

02/04/2014 800005736 QUINBERLAB S.A. 1.901.885.451,00

07/04/2014 830118618 BIORED INGENIERIA LTD 15.629.391,00

25/04/2014 800151064 POLIFARMA S.A. 277.671.575,00

02/04/2014 52025684 SANDRA LILIANA HERNANDEZ 5.410.256,00

08/04/2014 52162547 SONIA JANETH HERRERA VELASCO 36.112.761,00

21/07/2014 39799502 JACQUELINE ROJAS RAMIREZ 97.217.136,00

19/09/2014 24347996 HEIDY JOHANNA GOMEZ NARANJO 5.939.680,00

28/11/2014 36544223 BLANCA FANNY CARDENAS AMAYA 25.456.655,00

TOTAL 2.365.322.905,00

cobrar (vigencias anteriores y actual) por venta de servicios de salud – recursos

propios- convenios suscritos con el Fondo financiero de salud.

En el cuarto trimestre se empezó a ejecutar el giro de $10.180.194.257, es decir

que los pagos a Pasivos por esta suma se realizaron en el último trimestre de la

vigencia de 2014, teniendo en cuenta las directrices emitidas por la secretaria de

Salud. En el mes de octubre el Hospital Meissen entro en negociaciones con

proveedores con el fin de obtener descuentos en el saldo de la cuenta por pagar y

hasta ese momento comenzó a pagar pasivos sin embargo a 31 diciembre de

2014, quedo un saldo en bancos pendientes por ejecutar la suma de

$3.556.529.485. Por otra parte hasta el día 10 de diciembre 2014 la Secretaria

giro el saldo $7.804.724.824 correspondiente a reintegro de recursos por parte de

la Secretaria de Salud debido a que el Hospital Meissen ya había cancelado en el

primer semestre parte de estos pasivos con recursos propios, mientras llegaban

los desembolsos de las cuentas maestras, con el fin de evitar que algunos

proveedores continuaran con procesos de demandas en contra del Hospital y

embargando cuentas bancarias y recaudos de la Cartera.

9. ANEXOS RELACION DE ANEXOS A continuación se relacionan los soportes que validan el cumplimiento de las medidas y el informe de monitoreo:

CATEGORIA MEDIDAS O COMPROMISOS DE LA ESE SOPORTES

Otros: Generales y administrativos del

programa de Saneamiento

Fiscal y Financiero - PSFF

Medida 1: presentación del programa de saneamiento fiscal a la Junta directiva para su aprobación

1. ACUERDO 027 DE 2013 2. Viabilidad del programa por marte del

ministerio

Reorganización administrativa

Medida 2. Mejorar el sistema de registro

1. certficiacion de correos 2. ENCUESTAS DE SISTEMAS 3. REGISTRO CAPACITACION DE

SISTEMA

Medida 3. documentación de los procesos para la seguridad de la información

1. AUD SISTEMAS 010 - INFORME FINAL (diagnostico sistemas de informacion)

2. Avance 31 Enero de 2015 Sistemas de Informacion a Junta Directiva

3. CONSOLIDADO PLANES DE MEJORAMIENTO DE SISTEMAS DE INFORMACION DICIEMBRE 2014

Medida 4. Implementar la resolución 1441 del 2013

1. 4. MEDIDA 2. AUTOEVALUACION_2003_DE_2014 3. PLAN PADRINO 4. soportes de actualizacion de documentos

winRARZIP

Medida 5. Cumplir con los planes de mejoramiento generados en la quinta autoevaluación.

1. PLANES DE MEJORAMIENTO

Medida 6. Ejecutar las actividades necesarias para el cumplimiento de la Resolución 3409 del 23 de octubre de 2012 del Ministerio de Salud y Protección Social

1. 6. MEDIDA 2. recaudo convenios

Racionalización de los Gastos

Medida 7: Eliminar costos adicionales en activos improductivos

1. Presentación de Junta Inventarios 2. 10.Precio Base Martillo Activos 3. acuerdo de baja de inventarios de le

ementos inservible

Medida 8:Costos de Personal: Ajuste de personal en las diferentes áreas de acuerdo a la producción

1. 8. MEDIDA 2. CERTIFICACIONES DE PAGO 3. Financiera 4. MANO DE OBRA

Medida 9:Costos insumos medico quirurgicos y medicamentos: Se establecen las siguientes metas como proporción de los ingresos con el fin de estabilizar el estado de pérdidas y ganancias

1. PLAN ANUAL D EOCMPRAS MEDIDA

Medida 10: Traslado de servicios a la Red sur

1. meissen ciculr006_29-07-2014-110455

Saneamiento de pasivos

medida 11: Depuracion de cuentas por pagar

1. INFORME CONTRATOS PENDIENTES POR LIQUIDAR

2. reintegro proveedores 3. resolucion 192 4. resolucion 275 5. resolucion 481

FORTALECIMIENTO DE INGRESO DEL HOSPITAL

Medida12: Incrementar la utilización de la capacidad instalada y el Recurso Humano de la institución por medio del aumento en la producción en el enfoque de alto riesgo obstétrico y perinatal.

1. Financiera

Medida 13: Implementar 2 servicios nuevos (medicina alternativa y clinica del dolor) que garanticen el aumento de la producción en el Marco del Reordenamiento de Redes propuesto por la SDS.

1. 1234-14 MANEJO DEL DOLOR (1) 2. NOVEDADES MEDICINA ALTERNATIVA

Medida 14: Fortalecer el proceso de contratación institucional

1. CONTRATO 653 UNICAJAS COMFACUNDI

2. ECOOPSOS 3. CONVENIO NAZARETH RURALES 4. CONVENIO NAZARETH 5. CONVENIO TUNAL 6. CONVENIO TUNJUELITO

Medida 15: Implementación de supervision del contrato

1. MEDIDA 15 Capacitacion Supervision de contratos

2. SOPORTES GASTROENTEROLOGIA 3. SOPORTES IMAGENES DE LA SABANA

Medida 16: Fortalecimiento de la Facturación

1. FACTURACION

Medida 17-18: Fortalecimiento del Recaudo

CARPETA CAPRECOM 1. Acta con Territorial Bogota 2. Carta al Ministro de Salud por

Incumplimiento Compra de Cartera 3. Oficio a la Directora de Saneamiento

Fiscal 4. Oficio a Presidente Santos 5. Oficio al Superintendente Nacional de

Salud 6. Oficio Presidencia de la Republica

trasladando a Ministerio de Hacienda 7. Solicitud Ficha financiera Enero 2015 8. Solicitud Venta de Cartera Noviembre

2014 CARPETA CRUCES DE CAARTERA

9. Acta Asmet salud a 31_05_2014 10. ACTA Cafesalud 2014_07_14 11. Acta Cafesalud subsidiado 2014_07_14 12. Acta CNCS-334 Capital Salud Sep 2014 13. Acta Cruz Blanca 2014_07_14 14. Acta Ecoopsos 2014_07_09 15. Acta saludcoop 2014_07_14 16. Actas Cruce de Cartera y Glosas 1

Compensar 17. Actas Cruce de Cartera y Glosas 2 18. Capital Cruce 28 Nov 2014 19. Capital Salud 10 sep 2014 Cruce 20. Capital Salud 13 Jun 14 21. Comparta 06 oct 2014 22. Comparta Salud 21 Abril 14 23. Ecoopsos 11 Nov 2014 24. Famisanar 12 dic 2014 Cruce 25. Famisanar 19 Jun 2014 26. Famisanar Acta Dic 2014 27. Mutual Ser 07 May 14 28. Mutual Ser 12 Nov 2014 29. Unicajas 29 May 2014 1 30. Unicajas 29 May 2014 2 31. CARPETA MESAS DE TRABAJO SUB CARPETAS MARZO, JUNIO, OCTUBRE

Medida 19: Disminución de la Glosa Definitiva

1. Accion de Tutela Julio 2014 2. Derecho de Petición caprecom 3. FORTALECIMIENTO DLE RECAUDO 4. Incidente de desacato Septiembre 2014

10. FIRMAS

11. ANÁLISIS DE TENDENCIA

11.1 Análisis indicadores financieros CGN

En la vigencia 2013 se afectan los ingresos del Hospital Meissen II Nivel E.S.E. por los cambios normativos que rigen el sistema de salud en el 2012 con incidencia directa en el 2013 y 2014, otros factores externos en la prestación de servicios a los usuarios.

11.2 Indicadores de supervivencia

RAZON DE LIQUIDEZ AÑO 2014 AÑO 2013

ACTIVOS CORRIENTE 36.260.623 35.034.767

PASIVOS CORRIENTE 14.360.297 43.642.844

PRUEBA ACIDA AÑO 2014 AÑO 2013

ACTIVOS CORRIENTE- INVENTARIOS33.596.320 32.561.006

PASIVOS CORRIENTE 14.360.297 43.642.844

0,80 2,53

2,34 0,75

11.3 Capital de Trabajo

ACTIVOS CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

AÑO 2014 36.260.623 - 14.360.297 = 21.900.326

AÑO 2013 35.034.767 - 43.642.844 = (8.608.077)

CAPITAL DE TRABAJO

Razón Corriente y Capital de Trabajo. Permiten conocer la capacidad para responder financieramente con las obligaciones contraídas en el corto plazo, es decir, la parte del funcionamiento operacional del Hospital. Los resultados del indicador 2,53 demuestran que la entidad cuenta con $2,53 pesos en el activo corriente para responder con las obligaciones de corto plazo, porque se cuenta con $2,53 pesos por cada peso que se adeuda en el corto plazo. Esto demuestra que en la actualidad el Hospital puede atender las acreencias en el inmediato plazo.

Con el indicador de prueba acida se puede concluir que las obligaciones cuentan

con un respaldo de $2,34 pesos por cada peso adeuda, esto sin incluir la

participación de los inventarios, lo que refleja la baja participación de los

inventarios en el activo corriente. La operación se apalanca principalmente con las

cuentas por cobrar.

El capital de trabajo para el cierre del 2014 se incrementó presentando un valor de $21.900.326 miles de pesos, lo que indica que la entidad luego de cubrir sus pasivos corrientes, aun cuenta con saldos en su activo corriente.

11.4 Indicadores de rentabilidad y eficiencia supervivencia

INDICADORES DE RENTABILIDAD Y

EFICIANCIA DICIEMBRE/12 DICIEMBRE /13 DICIEMBRE /14

UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.318.706- 27.850.791- - 0,2173 26.134.656- - 0,2534 1.740.762 0,0146

ACTIVO 106.806.223 128.148.087 103.128.820 118.856.418

UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.318.706- 27.850.791- - 0,5354 26.134.656- - 0,4444 1.740.762 0,0169

PATRIMONIO 80.880.747 52.015.799 58.808.703 103.226.176

11.5 Rentabilidad sobre el patrimonio y rentabilidad sobre los activos.

Estos indicadores miden la utilización efectiva de los recursos empleados en el funcionamiento de la Institución. Los resultados obtenidos son 0.0146% y 0.0169% respectivamente, en el caso de los rendimientos sobre los activos es el más bajo de los últimos años por que se presentó afectación de otros gastos no operacionales; la rentabilidad del patrimonio se recupera en comparación a la vigencia 2013, principalmente por la incorporación de los recursos por convenios

interadministrativos con la Secretaria Distrital de Salud – Fondo Financiero Distrital de Salud.

11.6 Indicadores de rentabilidad y eficiencia

AÑO 2014 AÑO 2013

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.740.762 (26.134.656)

ACTIVO 118.856.418 103.128.820

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.740.762 (26.134.656)

PATRIMONIO 103.226.176 58.808.703

0,0146

0,0169

(0,2534)

(0,4444)

11.7 Indicadores de riesgo

INDICADORES DE RIESGODICIEMBRE/12 DICIEMBRE /13 DICIEMBRE /14

PASIVO TOTAL 25.925.476 48.281.497 0,3768 44.320.117 0,4298 15.630.242 0,1315

ACTIVO TOTAL 106.806.223 128.148.087 103.128.820 118.856.418

Este indicador presenta una mejoría porcentual por cuanto durante el 2014 se disminuyeron los pasivos y se han fortalecido los activos del Hospital Meissen II Nivel ESE.

12. ANÁLISIS DE DATOS DE TENDENCIA DE LA PRODUCCIÓN

Acorde con la metodología del MHCP, se realiza el presente análisis de la

tendencia de la producción de servicios del I trimestre 2015, frente a la meta anual

de la vigencia 2015 proyectada por el Hospital Meissen II Nivel.

Tabla N.2 Tendencia en la Producción Hospitalaria 2011-2015 primer

trimestre

CONCEPTO I TRIM 11 I TRIM 12 I TRIM 13 I TRIM 14 I TRIM 15

ENFERMERIA 376

461

280

327

1.062

MEDICO GENERAL 3.220

3.323

1.704

1.240

855

MEDICO ESPECIALISTA 57.106

52.055

14.727

28.366

28.180

SERVICIOS DE APOYO Y TRATAMIENTO 36.792

43.672

17.147

20.705

20.085

ODONTOLOGIA 2.270

4.750

2.486

5.684

4.771

ESTANCIA GENERAL 18.953

19.157

21.188

18.717

16.649

CUIDADO INTERMEDIO 924

1.221

983

1.100

1.050

CUIDADO INTENSIVO 842

1.472

1.227

854

769

SALUD MENTAL - - - - -

SALA PARTOS 1.322

1.129

1.078

1.064

829

CIRUGIAS 5.732

5.109

1.769

3.790

3.647

LABORATORIO 145.557

124.409

92.239

96.469

97.007

IMAGENES DIAGNOSTICAS 27.554

25.753

19.104

23.444

21.257

MEDIO AMBIENTE OTROS SERVICIOS 21 - - - -

SERVICIOS DE URGENCIAS 18.588

18.441

16.780

33.094

17.351

OTROS 8.587

6.535

7.529

47

36

Fuente :S.I.H.O. 2011-2015 Decreto 2193 de 2004

Comparándose el número de actividades realizadas en los años 2011-2015 primer

trimestre como se evidencia en la tabla N.2, se demuestra una tendencia en la

variación porcentual negativa para: medico general, médico especialista, sala de

partos, cirugías, Laboratorio, Imágenes Diagnosticas, Servicios de Urgencias,

estancia General, Cuidado intensivo,

Se evidencia para el periodo 2011-2015 primer trimestre , una variación porcentual

positiva de actividades para : odontología 110,2%, cuidado intermedio 13,6%.,

Enfermeria 182%

Ilustración 1. Producción Hospitalaria Medico General 2011- 2015 Primer

Trimestre


Comparando la producción en el primer trimestre de médico general de los

periodos (2011-2015), se observa que en el primer trimestre del 2011 al primer

trimestre del 2015 se presenta una disminución en 2.365 actividades (73,4%), con

tendencia al descenso en todos los periodos excepto en el periodo 2011-2012

donde se presenta un incremento en 103 actividades (3,2%). Del periodo 2012 al

2015 se presenta un descenso permanente , siendo más evidente en el primer

trimestre del 2013 comparado con el 2012 donde se presenta una disminución de

1.619 actividades (48,7%), en el periodo 2013-2015 se presenta una disminución

de 849 actividades (49,8%) .

Ilustración 2. Producción Hospitalaria Medico Especialista 2011- 2015 Primer

Trimestre


Comparando la producción en el primer trimestre de médico especialista de los


trimestre del 2015 se presenta una disminución en 28.926 actividades (50.7%),

con tendencia al descenso en todos los periodos excepto en el periodo 2013-2014

donde se presenta un incremento en 13.639 actividades (92,6%). Del periodo

2011 al 2013 se presenta un descenso permanente , siendo más evidente en el

primer trimestre del 2013 comparado con el 2012 donde se presenta una

disminución de 37.328 actividades (71,7%). En el año 2015 se presenta una

Disminución respecto al 2014 de 186 actividades (0,7%).

Ilustración 3. Producción Hospitalaria Apoyo y Tratamiento 2011- 2015

Primer Trimestre


Comparando la producción en el primer trimestre de servicios de apoyo y

tratamiento de los periodos (2011-2015), se observa que en el primer trimestre del

2011 al primer trimestre del 2015 se presenta una disminución en 16.707

actividades (45,4%), con tendencia al descenso en los periodos 212-2013 con

disminución de 26.525 actividades (60,7%) y el periodo 2014-2015 con

disminución de 620 actividades (3,0%). En los otros periodos 2011-2012 y 2013-

2014 se presenta incremento de actividades, sin embargo el del periodo 2013-

2014 el incremento es de 3.558 actividades (20,7%) lo cual no alcanza a

compensar la baja presentada y ya descrita en el periodo 2012-2013.

Ilustración 4. Producción Hospitalaria Estancia General 2011- 2015 Primer

Trimestre


Comparando la producción en el primer trimestre de servicios de apoyo y

tratamiento de los periodos (2011-2015), se observa que en el primer trimestre del

2011 al primer trimestre del 2015 se presenta una disminución en 2.304

actividades (12,2%). En el periodo 2011-2012 se presenta un incremento de 204

actividades (1,1%) de igual manera en el periodo 2012-2013 se continua con el

incremento en 2.031 actividades (10,6%). A partir del año 2013 se mantiene el

descenso hasta el año 2015, presentándose para el periodo 2013-2014

disminución en 2.4171 actividades (11,7%). En el año 2015 se presenta una

Disminución respecto al 2014 de 2.068 actividades (11%), probablemente

asociado con la percepción negativa por parte de la comunidad y EPS con las que

se tenía convenio debido a la reducción en prestación de servicio hospitalarios por

las amenazas de paro institucional afectando principalmente al servicio de

Ginecoobstetricia.

Ilustración 5. Producción Hospitalaria Cuidado Intensivo 2011- 2015 Primer

Trimestre


Comparando la producción en el primer trimestre de Cuidado intensivo de los


trimestre del 2015 se presenta una disminución en 73 actividades (8,7%), con

tendencia al descenso desde el año 2012 hasta el año 2015. En los otros periodos

2011-2012 y 2013-2014 se presenta incremento de actividades, sin embargo en el

periodo 2013-2014 el incremento es de 3.558 actividades (20,7%) lo cual no

alcanza a compensar la baja presentada y ya descrita en el periodo 2012-2013. Es

notoria en esta reducción una caída en la referencia de pacientes críticos desde

otras IPS, en especial de I nivel, del sector así como de algunas de II nivel que no

cuentan con servicio habilitado de cuidado critico.

Ilustración 6. Producción Hospitalaria Sala de partos 2011- 2015 Primer

Trimestre


Comparando la producción en el primer trimestre de sala de partos de los


trimestre del 2015 se presenta una disminución en 493 actividades (37,3%), con

tendencia al descenso desde el año 2011 hasta el año 2015. En el periodo 2011-

2013 se presento disminución de 193 actividades (14,6%), de igual manera se

presenta descenso en el periodo 2012-2014 de 65 actividades (5,8%). En el año

2015 se presenta una Disminución respecto al 2014 de 235 actividades (22,1%),

el comportamiento del último año puede deberse a la cancelación de contratos

con algunas EPS-S y a que otras desaparecieron del mercado quedando las

pacientes reasignadas a otras EPS que son enviadas para atención de parto a

otras IPS.

Ilustración 7. Producción Hospitalaria Cirugías 2011- 2015 Primer Trimestre


Comparando la producción en el primer trimestre de Cirugías de los periodos

(2011-2015), se observa que en el primer trimestre del 2011 al primer trimestre del

2015 se presenta una disminución en 2.085 actividades (36,4%), con tendencia

al descenso desde el año 2011 hasta el año 2013. En el periodo 2011-2012 se

presento disminución de 623 actividades (10,9%), de igual manera se presenta

descenso en el periodo 2012-2013 de 63.340 actividades (65,4%) sin embargo

este descenso es más significativo que el presentado en el periodo anterior. En el

periodo 2013-2014 se presenta un aumento de 2.021 actividades (114,2%). En el

año 2015 se presenta una Disminución respecto al 2014 de 143 actividades

(3,8%), lo cual puede deberse al descenso significativo en Cirugía Plástica

en Cirugía General y en cirugía Maxilofacial.

Ilustración 8. Producción Hospitalaria Laboratorio 2011- 2015 Primer

Trimestre


Comparando la producción en el primer trimestre de Laboratorio de los periodos


2015 se presenta una disminución en 48.550 actividades (33,4%), con tendencia

al descenso desde el año 2011 hasta el año 2013 de 53.318 actividades (36,6%).

En el periodo 2013-2014 se presenta un aumento de 4.230 actividades (4,6 %). En

el año 2015 se presenta una Aumento respecto al 2014 de 538 actividades

(0,6%), sin embargo a pesar del incremento de actividades en los últimos dos

periodos no alcanza a compensar la disminución de actividades presentada en el

periodo 2011-2013.

Ilustración 9. Producción Hospitalaria imágenes Diagnosticas 2011- 2015

Primer Trimestre




2015 se presenta una disminución en 6.297 actividades (22,9%), con tendencia al

descenso desde el año 2011 hasta el año 2013 de 8.450 actividades (32,4%). En

el periodo 2013-2014 se presenta un aumento de 4.340 actividades (22,7%). En el

año 2015 se presenta una disminución respecto al 2014 de 2.187 actividades

(9,3%), sin embargo a pesar del incremento de actividades en los últimos dos

periodos no alcanza a compensar la disminución de actividades presentada en el

periodo 2011-2013.

Ilustración 10. Producción Hospitalaria servicio de Urgencias 2011- 2015

Primer Trimestre




2015 se presenta una disminución en 1.237 actividades (6,7%), con tendencia al

descenso desde el año 2011 hasta el año 2013 de 1.808 actividades (9,8%). En el

periodo 2013-2014 se presenta un aumento de 16.314 actividades (97,2%). En el

año 2015 se presenta una disminución respecto al 2014 de 15.743 actividades

(47,6 %), eesta variación puede deberse a que en el mes de febrero se presenta

una baja demanda de paciente secundario a mala publicidad dada por los medios

de comunicación en cuanto al cese de actividades del personal asistencial.

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