Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Setembro/2016
1
Apresentação
O Painel de Controle – Macrogestão Governamental do Estado é uma ferramenta de acompanhamento das finanças do Estado do Espírito Santo, compreendendo o Poder Executivo e demais poderes e entes autônomos, que se propõe a consolidar e publicar tempestivamente informações acerca das finanças públicas estaduais.
É uma ferramenta que surgiu como instrumento gerencial na Secretaria de Controle Externo de Macrogestão Governamental e, com este projeto, propõe-se sua institucionalização nesta Corte de Contas, a disponibilização para o público, bem como sua evolução em conteúdo e formato.
O Painel visa sistematizar e institucionalizar o acompanhamento tempestivo da gestão orçamentária e financeira dos poderes do Estado mediante variáveis de controle, permitindo o acompanhamento da realidade fiscal, econômica e financeira do Estado concomitante com os fatos e a indicação antecipada de medidas corretivas e prospectivas para a atuação responsável da gestão pública.
Com isso, fica viabilizada a possibilidade de o Tribunal e o Gestor Estadual adotarem medidas antes de os problemas se concretizarem, além de contribuir para a disponibilização de informação ao cidadão para incremento do controle social.
2
Sumário Executivo
No mês de setembro de 2016, as análises dos economistas em relação aos indicadores econômicos, especialmente no que tange à retomada do crescimento, ao comportamento da inflação e da taxa de câmbio, resultaram nas seguintes expectativas para o cenário econômico e fiscal.
Panorama Econômico
• Cenário econômico demonstrando que existe uma recuperação do nível de atividade em marcha, mas com ritmo mais lento do que o esperado para 2017.
• Previsões mais elevadas para o crescimento no próximo ano dependem, na visão dos analistas mais conservadores, da aprovação das reformas fiscal e da previdência em tempo hábil. Isso permitiria a transição gradual para uma trilha de crescimento mais acelerado.
• De qualquer forma, os dados do primeiro semestre deste ano confirmaram uma suave inflexão na trajetória fortemente descendente do nível de atividade.
• Os índices de confiança empresarial e do consumidor mantiveram em agosto a trajetória de alta iniciada na virada do ano. O avanço captou bem o timing da aceleração econômica no primeiro semestre, mas foi insuficiente, por enquanto, para tirar esses indicadores de níveis historicamente muito baixos, sugerindo que o PIB continua girando em terreno negativo neste início de segundo semestre
• A projeção para o PIB em 2016 é de -3,2%. Para 2017, a corrente mais conservadora prevê um crescimento de 0,6%, enquanto as expectativas mais recentes do mercado sugerem crescimento bem maior, da ordem de 1,4%.
• A inflação continua a preocupar. A desaceleração projetada para a alta do IPCA este ano se deve principalmente ao menor aumento dos preços administrados. No entanto, em 2017, o próprio Banco Central prevê que esses preços subirão 5,8%.
• Até o final do ano, as projeções do IPCA indicam que esse índice chegará em dezembro em torno de 7,5%. Caberá aos alimentos a contribuição de maior magnitude à desaceleração da inflação esperada, sobretudo nos meses de novembro e dezembro. Para 2017, há risco de a inflação ainda ficar acima da meta, apesar das previsões contrárias do Bacen.
3
• Existem sinais de que o mercado de trabalho está em vias de reverter sua trajetória de piora. A questão que naturalmente se coloca é em relação ao timing dessa retomada. Os analistas conservadores situam a virada em algum ponto entre o primeiro e o segundo trimestre do ano que vem.
• A solvência do setor público é condição necessária para a retomada consistente do crescimento econômico
Panorama Fiscal • Em relação às premissas macroeconômicas que
embasam o cenário fiscal constante no PLOA 2017 da União, nota-se certo otimismo quando à intensidade da recuperação que a economia irá experimentar em 2017.
• Do lado das receitas, o governo federal espera arrecadar valor superior ao que havia previsto na LDO.
• Quanto às despesas, a rubrica de despesa com pessoal no PLOA 2017 do governo federal apresenta no Projeto da LOA uma alta nominal de 9,0%, muito acima da inflação esperada para 2016 e para 2017.
Panorama Internacional • No setor externo, aprofundou-se a tendência de
apreciação da taxa de câmbio (real e nominal), conforme já mencionado no mês anterior. Em valores nominais, o câmbio médio saiu de R$ 3,42/US$ em junho para R$ 3,21/US$ em agosto, com pequena depreciação na primeira quinzena de setembro. Uma taxa de câmbio mais apreciada induz diminuição do saldo comercial e maiores déficits nas rubricas de serviços e rendas.
• O cenário global ainda continua favorável para os países emergentes. O ambiente de ampla liquidez mundial permanece. O dólar perdeu força em relação a várias moedas, com recuperação dos preços internacionais de diversas commodities. Tudo isso aliada à taxas de juros internacionais mais baixas ajudam a compor um ambiente mais favorável aos emergentes. Mas ainda é cedo para comemorar, já que o cenário é de baixo crescimento mundial.
• A expectativa é de que as exportações contribuam pouco para o crescimento do PIB em 2017, dada a quase estagnação do comércio internacional e a baixa competitividade das empresas.
Fontes: Boletim Macro IBRE , Relatório Focus e Relatório Prisma Fiscal de
setembro/2016.
4
Totais
5
De Janeiro a Setembro/2016 Somente em Setembro/2016
17.051
10.820
PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS
Receita Total
1.421 1.241
PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS
em R$ Milhões
Fonte: LDO/2016 e Sigefes - Relatório RREO 01
6
De Janeiro a Setembro/2016 Somente em Setembro/2016
Despesa Total em R$ Milhões
Fonte: LDO/2016 e Sigefes - Relatório RREO 01
17.756
13.813
10.024 9.895
DOTAÇÃOATUALIZADA
DESPESASEMPENHADAS
DESPESASLIQUIDADAS
DESPESAS PAGAS
1.480
261 1.215 1.216
DOTAÇÃOATUALIZADA
DESPESASEMPENHADAS
DESPESASLIQUIDADAS
DESPESAS PAGAS
7
De Janeiro a Setembro/2016
Superávit Orçamentário
R$ 795.855.039,62
Somente em Setembro/2016
Superávit Orçamentário
R$ 26.093.318,51
10.820
10.024
RECEITA REALIZADA DESPESA LIQUIDADA
Receita x Despesa
1.241 1.215
RECEITA REALIZADA DESPESA LIQUIDADA
em R$ Milhões
Fonte: LDO/2016 e Sigefes - Relatório RREO 01
8
Quocientes
Execução da Receita1 Execução da Despesa2
63,46%
1) Representa a relação entre a Receita Realizada até o mês e a Previsão Atualizada da Receita, indicando a existência de excesso ou falta de arrecadação para a cobertura de despesas. 2) Representa a relação entre Despesa Executada até o mês e a Dotação Atualizada, cuja discrepância pode ser ocasionada por ineficiência no processo planejamento-execução ou a uma economia de despesa orçamentária.
56,5%
Fonte: LDO/2016 e Sigefes - Relatório RREO 01
9
1.096
1.254
1.086
1.203 1.258 1.257
1.118
1.307 1.241
877 974
1.179
1.171 1.095
1.210
1.155
1.149
1.215
jan/16 fev/16 mar/16 abr/16 mai/16 jun/16 jul/16 ago/16 set/16
Receita Arrecadada Líquida Despesa Realizada
Receita Arrecadada x Despesa Realizada
em R$ Milhões
Fontes: Sigefes - Relatório Rec.03-Geral do Estado - Receita Orçada/Arrecadada Bruta e Deduções e Relatório Bor.05 - Balancete por Grupo da Despesa
10
Limites e Metas
Limites de Despesas com Pessoal segundo a LRF
11
Legenda:
Abaixo do limite de alerta
Entre o limite de alerta e o limite prudencial
Entre o limite prudencial e o limite legal
ESTADO DO ESPÍRITO SANTO: 56,09%
TRIBUNAL DE CONTAS: 0,855% MINISTÉRIO PÚBLICO: 1,83%JUDICIÁRIO: 6,21%
EXECUTIVO: 45,88% LEGISLATIVO: 1,3%
Limites de Despesas com Pessoal segundo a LRF
Fonte: Fonte: Sigefes - Relatório LRF 06.4, LRF 06.2, 06.1, LRF 03 e LRF 10.
12
Trajetória de Retorno da Despesa com Pessoal – Poder Judiciário
5,80%
5,90%
6,00%
6,10%
6,20%
6,30%
6,40%
% Despesa com Pessoal TJ Limite Legal
Limites de Endividamento Segundo a LRF 13
Legenda: Abaixo do limite de alerta Entre o limite de alerta e o limite LEGAL
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA: 25,23% OPERAÇÕES DE CRÉDITO: 2,13%
GARANTIAS CONCEDIDAS: 0,24% PARCERIAS PÚBLICO-PRIVADAS: 0,25%
Limites de Endividamento Segundo a LRF
180%
200%
14,4%
16%
19,8%
22% 5%
14
Limites Constitucionais e Legais
24,48%
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO
60,13%
REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO
76,47%
APLICAÇÃO MÍNIMA DO FUNDEB
16,78%
AÇÕES E SERVIÇOS DE SAÚDE
Fonte: RGF 1º Quadrimestre 2016.
Mínimo: 25%
Meta: 100%
Mínimo: 60%
Mínimo: 12%
Atualizados até 30/06/2016
15
Atingimento das Metas Previstas na LDO
RECEITA TOTAL
RECEITAS PRIMÁRIAS
DESPESA TOTAL
DESPESAS PRIMÁRIAS
DÍVIDA CONSOLIDADA BRUTA
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA
64%
67%
60%
59,9%
86,2%
55,8%
Fonte: LDO/2016 e Sigefes - Relatório RREO 01.
16
Comportamento dos Resultados Primário e Nominal em 2016 (LDO)
-1.000,00
-800,00
-600,00
-400,00
-200,00
0,00
200,00
400,00
600,00
800,00
1.000,00
META ANUAL(LDO)
META MENSAL ACUMULADA ATÉSETEMBRO (LDO)
REALIZADO ATÉSETEMBRO
R$ Milhões a preços correntes
RESULTADO PRIMÁRIO RESULTADO NOMINAL
Fonte: LDO/2016 e Sigefes - Relatório RREO 01.
17
Receitas
18
1.273
1.127 1.165
1.404 1.304 1.272 1.284 1.323
1.096 1.254
1.086 1.203
1.258 1.257 1.118
1.307 1.241
mai/15 jun/15 jul/15 ago/15 set/15 out/15 nov/15 dez/15 jan/16 fev/16 mar/16 abr/16 mai/16 jun/16 jul/16 ago/16 set/16
Receita Total Arrecadada Líquida
Fonte: Sigefes - Relatório Rec.03-Geral do Estado - Receita Orçada/Arrecadada Bruta e Deduções
em R$ Milhões
1.268
1.101 1.136
1.314 1.295
1.167
1.262 1.255
1.072
1.237
1.081 1.149
1.241
1.121 1.102
1.286 1.220
5 26 28 90
9
105 22
68 23 16 5
55 18
136
16 22 20
Receitas Correntes Receitas de Capital
19
ICMS Arrecadado
457 451
401
463 440 449 461 464 476
447 456 449 481
455 425 421 414 411 415
467
423
Fonte: Sigefes - Relatório Rec.03-Geral do Estado - Receita Orçada/Arrecadada Bruta e Deduçõess
em R$ Milhões
Receitas da Compensação Financeira
20
Receitas da Compensação Financeira em R$ Milhões
57
288
35 39
176
40 49
239
49 43
208
42 36
149
27 27
93
35 42
165
40
Fonte: Sigefes - Relatório Rec.03-Geral do Estado - Receita Orçada/Arrecadada Bruta e Deduçõess
A série apresenta arrecadação significativa a cada três meses, quando ocorre o repasse dos royalties do petróleo, seguida de queda nos dois meses seguintes.
* A Receita da Compensação Financeira é composta por: Cota Parte Comp. Financ. De Recursos Hídricos; de Recursos Minerais; Royalties Comp. Financ. Lei 7990/89; Royalties Part. Especial ; Fundo Especial do Petróleo –FEP e Royalties P/
Excedente Petróleo.
Receita Corrente Líquida 21
Receita Corrente Líquida em R$ Milhões
11.758
11.771
11.661
11.756
11.742
11.777
11.848
11.758
12.013
12.072
11.992
11.952
11.945
11.859
11.909
11.888
11.848
11.869
11.811
11.770
11.683
Fonte: Sigefes - Relatório REC 03
22
Despesas
Despesa Total Liquidada 23
877
974
1.179
1.171
1.095
1.210
1.155
1.149
1.215
jan/16 fev/16 mar/16 abr/16 mai/16 jun/16 jul/16 ago/16 set/16
Despesa Total Liquidada em R$ Milhões
Despesas Correntes Liquidadas Despesas de Capital Liquidadas
Fonte: Sigefes - Relatório BOR.05
808 903
1.085 1.050 998
1.122 1.058 1.041
1.131
jan/16 fev/16 mar/16 abr/16 mai/16 jun/16 jul/16 ago/16 set/16
69
71
94 121 97
88
97 108
84
jan/16 fev/16 mar/16 abr/16 mai/16 jun/16 jul/16 ago/16 set/16
Despesa de Capital por Grupo de Despesa 24
Despesa de Capital por Grupo de Despesa
80
7.928
35.323 37.178
33.127
40.430
37.701
53.778
28.460
38.404
41.296
34.890
62.984
39.212
27.363
30.046 32.448
30.817 30.536
21.557 24.105
20.592
24.685
19.636
29.318 21.775
24.337
jan/16 fev/16 mar/16 abr/16 mai/16 jun/16 jul/16 ago/16 set/16
INVESTIMENTOS INVERSÕES FINANCEIRAS AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA
Fonte: Sigefes - Relatório BOR.05
em R$ Milhões
25
Anexos
26
Receita Prevista x Arrecadada
Evolução dos principais itens da Receita 27
Evolução dos principais itens da Receita Arrecadada Líquida
Evolução dos principais itens da Receita
1.099.944.232,76 1.127.399.228,57 1.112.420.614,18 954.040.076,56 1.077.688.767,84 907.601.877,23
994.561.309,46 1.105.548.745,23 1.044.905.902,48 930.675.229,66 1.061.204.143,00 902.705.653,96
555.139.633,77 561.344.225,12 581.164.681,84 556.385.427,07 553.756.134,83 535.055.928,33
502.110.025,62 509.451.717,73 537.907.761,50 520.559.062,06 518.100.783,87 494.431.350,22
3.714.435,36 3.367.717,96 3.006.786,59 5.356.580,64 9.104.820,60 17.680.701,99
446.778.403,93 455.680.266,24 448.873.067,11 480.697.764,04 454.622.233,29 425.163.175,62
53.029.608,15 51.892.507,39 43.256.920,34 35.826.365,01 35.655.350,96 40.624.578,11
317.150.757,57 436.219.361,04 305.105.083,59 269.257.974,31 390.169.217,41 246.378.641,40
315.556.398,18 435.658.033,04 302.191.964,56 268.182.524,31 388.532.405,55 245.607.484,02
85.937.584,46 87.841.708,07 98.805.614,71 103.444.526,40 115.209.940,03 74.615.332,43
42.545.953,93 207.660.636,10 42.400.742,21 35.816.005,58 149.434.600,86 27.292.913,09
43.610.387,18 48.227.327,22 45.053.390,53 46.875.445,57 47.481.725,98 47.747.845,76
18.540.718,21 15.606.442,11 22.538.440,94 17.191.106,44 18.853.796,57 18.063.033,24
2.434.346,79 1.971.902,96 5.266.595,06 2.300.733,62 3.916.197,42 2.532.924,78
105.382.923,30 21.850.483,34 67.514.711,70 23.364.846,90 16.484.624,84 4.896.223,27
101.655.111,08 9.118.388,78 62.341.390,85 18.000.000,00 11.929.702,50 0,00
172.223.142,25 156.347.209,33 210.371.058,71 141.510.565,98 175.970.612,90 178.309.288,45
172.223.142,25 156.347.209,33 210.371.058,71 141.510.565,98 175.970.612,90 178.309.288,45
0,00 -13.353,65 13.353,65 0,00 0,00 0,00
0,00 -13.353,65 13.353,65 0,00 0,00 0,00
3.032,08 221,90 7.822.782,21 77.522,68 166.657,71 16.896,81
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.272.167.375,01 1.283.746.437,90 1.322.791.672,89 1.095.550.642,54 1.253.659.380,74 1.085.911.165,68
OPERACOES DE CREDITO
RECEITAS INTRAORÇAMENTÁRIAS (IV) = (V+VI)
RECEITAS CORRENTES (V)
RECEITA TRIBUTÁRIA
TAXAS
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
RECEITAS DE CAPITAL (VI)
RECEITA TOTAL ARRECADADA LÍQUIDA (VII) = (I+IV)
PARTICIPACAO NA RECEITA DA UNIAO
TRANSF. DA COMPENSACAO FINANCEIRA
TRANSF. DE RECURSOS DO SUS
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
RECEITA DA DIVIDA ATIVA
RECEITAS DE CAPITAL (III)
IPVA
ICMS
TAXAS
TRANSFERENCIAS CORRENTES
TRANSFERENCIAS INTERGOVERNAMENTAIS
RECEITAS (EXCETO INTRAORÇAMENTÁRIAS) (I) = (II+III)
RECEITAS CORRENTES (II)
RECEITA TRIBUTARIA
IMPOSTOS
RECEITA ARRECADADA LÍQUIDA out/15 nov/15 dez/15 jan/16 fev/16 mar/16
28
Evolução dos principais itens da Receita Arrecadada Líquida (Continuação)
Comparação entre as receitas arrecadadas
1.023.659.472,09 1.087.158.197,48 1.077.007.310,98 931.604.794,11 1.122.631.141,68 1.052.998.080,95
969.110.400,04 1.069.492.200,61 941.275.794,55 915.557.662,41 1.100.974.848,92 1.032.534.653,90
564.610.383,32 562.736.225,35 530.092.549,84 536.752.136,92 587.977.234,34 535.070.004,55
521.671.933,52 517.768.072,43 484.933.110,31 479.102.907,97 525.994.290,41 480.609.604,93
47.727.729,61 53.489.522,59 21.278.379,61 10.823.404,13 6.940.108,66 4.580.096,53
420.814.864,10 414.123.230,04 411.274.555,58 414.765.075,62 467.019.603,73 422.954.456,58
42.938.449,80 44.968.152,92 45.159.439,53 57.649.228,95 61.982.943,93 54.460.399,62
276.750.069,44 373.413.454,88 278.702.195,71 250.741.603,69 370.102.482,56 239.647.285,84
275.295.550,94 372.556.792,18 277.005.687,58 245.249.520,57 369.414.125,97 238.791.697,77
93.349.118,67 112.680.929,78 89.651.023,37 71.032.457,13 84.787.534,24 72.363.656,16
27.171.206,20 92.868.984,11 34.686.234,56 41.899.856,51 165.357.721,91 39.611.074,70
47.365.098,24 47.523.081,92 47.964.274,24 45.980.747,13 47.609.204,17 44.205.460,22
21.732.182,74 26.477.650,65 39.449.693,93 20.768.295,12 37.969.448,67 152.720.373,09
6.416.896,01 6.093.771,37 2.264.863,03 2.253.215,29 17.465.837,81 15.616.827,23
54.549.072,05 17.665.996,87 135.731.516,43 16.047.131,70 21.656.292,76 20.463.427,05
50.838.392,04 12.838.922,00 130.000.000,00 10.076.746,16 16.448.220,00 16.195.000,00
179.507.645,69 171.311.313,93 180.062.193,56 186.283.062,27 184.561.412,21 187.899.645,02
179.507.645,69 171.311.313,93 180.062.193,56 186.283.062,27 184.561.412,21 187.899.645,02
0,00 0,00 0,00 0,00 184.561.412,21 187.899.645,02
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
96.029,83 16.447,90 32.714,40 15.121,88 16.485,17 645.239,79
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.203.167.117,78 1.258.469.511,41 1.257.069.504,54 1.117.887.856,38 1.307.192.553,89 1.240.897.725,97
Fonte: Sigefes - Relatório Rec.03-Geral do Estado - Receita Orçada/Arrecadada Bruta e Deduções.
RECEITAS DE CAPITAL (VI)
RECEITA TOTAL ARRECADADA LÍQUIDA (VII) = (I+IV)
TRANSFERENCIAS CORRENTES
TRANSFERENCIAS INTERGOVERNAMENTAIS
RECEITA TRIBUTÁRIA
abr/16
RECEITAS CORRENTES (V)
RECEITAS DE CAPITAL (III)
RECEITAS (EXCETO INTRAORÇAMENTÁRIAS) (I) = (II+III)
RECEITAS CORRENTES (II)
jun/16 jul/16 ago/16 set/16
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
PARTICIPACAO NA RECEITA DA UNIAO
TRANSF. DA COMPENSACAO FINANCEIRA
TRANSF. DE RECURSOS DO SUS
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
RECEITA DA DIVIDA ATIVA
RECEITA ARRECADADA LÍQUIDA
OPERACOES DE CREDITO
RECEITAS INTRAORÇAMENTÁRIAS (IV) = (V+VI)
TAXAS
IMPOSTOS
IPVA
RECEITA TRIBUTARIA
mai/16
ICMS
TAXAS
29
Comparação entre as receitas arrecadadas líquidas no mês e acumulado no ano
DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO 30
DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO DO LIMITE DA LRF
DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO
DESPESA COM PESSOAL
PODER EXECUTIVO
DESPESA TOTAL COM PESSOAL
PARA FINS DE APURAÇÃO DO
LIMITE DA LRF
%SOBRE A RCL RCL
dez/15 5.367.537.690,35 44,91% 11.951.594.613,26
jan/16 5.379.391.769,84 45,03% 11.945.177.790,07
fev/16 5.376.757.125,89 45,34% 11.859.378.004,31
mar/16 5.367.899.096,30 45,08% 11.908.657.968,51
abr/16 5.359.720.692,45 45,09% 11.887.670.740,12
mai/16 5.358.051.858,64 45,23% 11.847.524.330,56
jun/16 5.369.067.490,78 45,24% 11.868.891.003,00
jul/16 5.349.888.578,05 45,30% 11.811.191.672,91
ago/16 5.350.301.077,17 45,46% 11.769.605.175,66
set/16 5.360.640.092,92 45,88% 11.682.781.075,49
DESPESA COM PESSOAL
ASSEMBLEIA LEGISLATIVA
DESPESA TOTAL COM PESSOAL
PARA FINS DE APURAÇÃO DO
LIMITE DA LRF
%SOBRE A RCL RCL
dez/15 145.691.697,54 1,22% 11.951.594.613,26
jan/16 146.421.098,40 1,23% 11.945.177.790,07
fev/16 146.543.590,79 1,24% 11.859.378.004,31
mar/16 147.244.072,85 1,24% 11.908.657.968,51
abr/16 147.960.927,50 1,24% 11.887.670.740,12
mai/16 148.889.552,20 1,26% 11.847.524.330,56
jun/16 149.583.415,17 1,26% 11.868.891.003,00
jul/16 150.684.401,95 1,28% 11.811.191.672,91
ago/16 151.296.218,41 1,29% 11.769.605.175,66
set/16 151.717.848,83 1,30% 11.682.781.075,49
31
DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO DO LIMITE DA LRF
DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO
DESPESA COM PESSOAL
MINISTÉRIO PÚBLICO
DESPESA TOTAL COM PESSOAL
PARA FINS DE APURAÇÃO DO
LIMITE DA LRF
%SOBRE A RCL RCL
dez/15 213.437.853,33 1,79% 11.951.594.613,26
jan/16 214.173.880,60 1,79% 11.945.177.790,07
fev/16 214.944.511,14 1,81% 11.859.378.004,31
mar/16 214.113.830,81 1,80% 11.908.657.968,51
abr/16 214.072.097,24 1,80% 11.887.670.740,12
mai/16 214.156.348,76 1,81% 11.847.524.330,56
jun/16 214.768.321,52 1,81% 11.868.891.003,00
jul/16 214.815.825,09 1,82% 11.811.191.672,91
ago/16 214.946.812,95 1,83% 11.769.605.175,66
set/16 214.220.178,91 1,83% 11.682.781.075,49
DESPESA COM PESSOAL
PODER JUDICIÁRIO
DESPESA TOTAL COM PESSOAL
PARA FINS DE APURAÇÃO DO
LIMITE DA LRF
%SOBRE A RCL RCL
dez/15 753.407.611,08 6,30% 11.951.594.613,26
jan/16 741.168.967,80 6,20% 11.945.177.790,07
fev/16 740.649.912,66 6,25% 11.859.378.004,31
mar/16 739.698.010,00 6,21% 11.908.657.968,51
abr/16 737.193.992,29 6,20% 11.887.670.740,12
mai/16 736.022.250,00 6,21% 11.847.524.330,56
jun/16 734.190.009,76 6,19% 11.868.891.003,00
jul/16 731.729.031,59 6,20% 11.811.191.672,91
ago/16 729.595.979,77 6,20% 11.769.605.175,66
set/16 725.897.008,70 6,21% 11.682.781.075,49
32
DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO DO LIMITE DA LRF
DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE
DESPESA COM PESSOAL
TRIBUNAL DE CONTAS
DESPESA TOTAL COM PESSOAL
PARA FINS DE APURAÇÃO DO
LIMITE DA LRF
%SOBRE A RCL RCL
dez/15 100.681.524,34 0,84% 11.951.594.613,26
jan/16 100.809.869,50 0,844% 11.945.177.790,07
fev/16 100.589.510,59 0,848% 11.859.378.004,31
mar/16 100.306.774,41 0,842% 11.908.657.968,51
abr/16 100.034.823,68 0,842% 11.887.670.740,12
mai/16 99.926.574,76 0,843% 11.847.524.330,56
jun/16 100.345.873,95 0,845% 11.868.891.003,00
jul/16 100.242.286,21 0,849% 11.811.191.672,91
ago/16 100.228.438,73 0,852% 11.769.605.175,66
set/16 99.918.092,52 0,855% 11.682.781.075,49
DESPESA COM PESSOAL
DEFENSORIA PÚBLICA
DESPESA TOTAL COM PESSOAL
PARA FINS DE APURAÇÃO DO
LIMITE DA LRF /Os valores abaixo
constam do Demonstrativo da
Despesa com Pessoal do Poder
Executivo.
dez/15 42.032.480,87
abr/16 43.152.819,48
mai/16 43.582.658,11
jun/16 43.922.752,28
jul/16 43.748.383,93
ago/16 41.179.169,86
set/16 40.977.476,80
33
DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO DO LIMITE DA LRF
Evolução dos principais itens das Despesas
DESPESA COM PESSOAL
ENTE
DESPESA TOTAL COM PESSOAL
PARA FINS DE APURAÇÃO DO
LIMITE DA LRF
%SOBRE A RCL RCL
dez/15 6.580.756.376,64 55,06% 11.951.594.613,26
jan/16 6.581.965.586,14 55,10% 11.945.177.790,07
fev/16 6.579.484.651,07 55,48% 11.859.378.004,31
mar/16 6.569.261.784,37 55,16% 11.908.657.968,51
abr/16 6.558.982.533,16 55,17% 11.887.670.740,12
mai/16 6.557.046.584,36 55,35% 11.847.524.330,56
jun/16 6.567.955.111,18 55,34% 11.868.891.003,00
jul/16 6.547.360.122,89 55,43% 11.811.191.672,91
ago/16 6.546.368.527,03 55,62% 11.769.605.175,66
set/16 6.552.393.221,88 56,09% 11.682.781.075,49
34
Evolução dos principais itens das Despesas Liquidadas
Comparativo de Despesas Liquidadas
DESPESAS EXCETO INTRAORÇAMENTÁRIAS (I) = (II+III) 701.637.569,12 799.552.737,41 1.001.749.323,92 990.974.112,65 922.678.878,35 1.029.739.439,07 969.446.771,83 961.483.091,91 1.028.082.841,45
DESPESAS CORRENTES (II) 632.617.268,63 728.772.144,39 907.431.234,53 870.220.653,79 825.654.453,56 942.310.872,65 872.381.218,69 853.482.116,81 944.468.021,87
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 546.148.293,47 519.845.314,83 563.806.632,56 545.584.984,23 555.775.638,67 560.198.008,70 566.357.097,24 565.918.464,61 558.231.632,87
APOSENTADORIAS DO RPPS, RESERVA REMUNERADA E
REFORMAS DOS MILITARES154.658.860,56 155.253.514,47 158.320.375,45 159.234.811,68 160.216.221,83 161.125.885,44 163.418.191,31 163.709.590,31 165.461.080,65
CONTRATAÇÃO POR TEMPO DETERMINADO 13.806.702,47 23.558.943,46 69.657.145,79 49.397.155,98 54.226.028,04 59.760.812,52 62.240.270,16 59.588.350,43 53.621.467,88
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL CIVIL 229.969.924,66 205.272.571,81 199.913.040,90 203.909.015,72 203.329.030,87 203.644.343,81 203.509.055,50 207.847.112,12 204.782.634,22
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL MILITAR 53.425.436,11 52.423.843,20 52.853.478,38 51.008.895,28 52.339.321,97 52.292.392,37 51.930.073,45 52.417.816,35 53.030.227,97
JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 15.378.046,11 15.934.349,26 50.750.311,02 14.126.474,86 13.847.931,86 55.380.831,07 15.171.307,55 13.574.979,76 54.833.311,51
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 71.090.929,05 192.992.480,30 292.874.290,95 310.509.194,70 256.030.883,03 326.732.032,88 290.852.813,90 273.988.672,44 331.403.077,49
SUBVENÇÕES SOCIAIS 0,00 2.616.000,00 0,00 11.047.224,00 403.326,00 45.600,00 2.392.038,00 0,00 2.098.007,11
SUBVENÇÕES ECONÔMICAS 2.192.910,26 8.922.824,94 12.659.023,65 10.958.238,60 10.055.202,26 9.672.910,40 10.310.661,34 11.821.311,87 13.426.532,69
DIÁRIAS - CIVIL 327.030,29 625.370,07 808.292,79 786.003,66 780.222,08 955.261,20 768.858,47 769.785,33 881.631,14
MATERIAL DE CONSUMO 1.194.549,59 13.951.036,45 20.251.493,31 23.660.488,02 24.070.979,57 27.036.418,12 26.820.067,52 25.260.945,45 28.855.123,64
OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - PESSOA JURÍDICA 38.202.017,17 72.866.803,11 130.123.441,11 154.436.629,75 114.594.145,23 137.156.505,76 133.229.735,17 121.445.896,29 133.495.826,56
DESPESAS DE CAPITAL (III) 69.020.300,49 70.780.593,02 94.318.089,39 120.753.458,86 97.024.424,79 87.428.566,42 97.065.553,14 108.000.975,10 83.614.819,58
INVESTIMENTOS 80.209,55 7.928.094,51 35.323.466,53 37.177.587,04 33.127.163,00 40.429.798,47 37.701.497,39 53.778.150,76 28.460.451,63
SERVIÇOS DE CONSULTORIA 0,00 0,00 3.216.789,55 3.640.339,62 2.863.542,38 2.871.168,45 2.112.607,02 3.504.569,01 2.523.880,86
OBRAS E INSTALAÇÕES 0,00 2.055.407,69 16.518.186,71 24.104.871,51 20.310.631,21 23.424.822,43 25.454.730,83 36.508.794,44 20.317.784,90
INVERSÕES FINANCEIRAS 38.404.335,22 41.295.607,69 34.890.077,45 62.984.324,84 39.212.376,50 27.363.083,12 30.045.752,43 32.448.299,70 30.817.246,09
AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 30.535.755,72 21.556.891,25 24.104.545,41 20.591.546,98 24.684.885,29 19.635.684,83 29.318.303,32 21.774.524,64 24.337.121,86
DESPESAS INTRAORÇAMENTÁRIAS (IV) = (V+VI) 175.511.457,41 174.712.425,73 177.165.290,45 179.623.015,33 171.996.586,82 180.286.901,25 185.407.115,43 187.181.295,17 186.721.566,01
DESPESAS CORRENTES (V) 175.511.457,41 174.712.425,73 177.165.290,45 179.623.015,33 171.996.586,82 179.644.958,26 185.407.115,43 187.181.295,17 186.721.566,01
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 175.451.856,45 173.809.723,97 175.803.011,21 177.887.535,10 170.637.852,51 178.092.659,98 184.178.541,95 185.784.795,49 184.944.599,68
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 59.600,00 902.701,76 1.362.279,24 1.735.480,23 1.358.734,31 1.552.298,28 1.228.573,48 1.396.499,68 1.776.966,33
DESPESAS DE CAPITAL (VI) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 641.942,99 0,00 0,00 0,00
TOTAL DESPESAS (VII) = (I+IV) 877.149.026,53 974.265.163,14 1.178.914.614,37 1.170.597.127,98 1.094.675.465,17 1.210.026.340,32 1.154.853.887,26 1.148.664.387,08 1.214.804.407,46
mai/16DESPESAS LIQUIDADAS jan/16 fev/16 mar/16 set/16ago/16abr/16
Fonte: Sigefes - Relatório BOR.05.
jul/16jun/16
35
Comparativo de Despesas Liquidadas
set/15 set/16 jan a set/15 jan a set/16
DESPESAS EXCETO INTRAORÇAMENTÁRIAS (I) = (II+III) 969.621.270,38 1.028.082.841,45 6,03% 8.593.632.902,66 8.405.344.765,71 -2,19%
DESPESAS CORRENTES (II) 908.100.795,64 944.468.021,87 4,00% 7.666.026.017,65 7.577.337.984,92 -1,16%
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 553.712.992,53 558.231.632,87 0,82% 5.020.371.995,49 4.981.866.067,18 -0,77%
APOSENTADORIAS DO RPPS, RESERVA REMUNERADA E
REFORMAS DOS MILITARES152.317.287,35 165.461.080,65 8,63% 1.336.904.012,19 1.441.398.531,70 7,82%
CONTRATAÇÃO POR TEMPO DETERMINADO 57.150.621,13 53.621.467,88 -6,18% 514.673.977,17 445.856.876,73 -13,37%
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL CIVIL 210.114.598,92 204.782.634,22 -2,54% 1.913.349.002,65 1.862.176.729,61 -2,67%
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL MILITAR 52.078.071,09 53.030.227,97 1,83% 458.123.262,44 471.721.485,08 2,97%
JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 47.836.583,76 54.833.311,51 14,63% 223.583.431,46 248.997.543,00 11,37%
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 306.551.219,35 331.403.077,49 8,11% 2.422.070.590,70 2.346.474.374,74 -3,12%
SUBVENÇÕES SOCIAIS 4.644.537,21 2.098.007,11 -54,83% 64.699.202,00 18.602.195,11 -71,25%
SUBVENÇÕES ECONÔMICAS 10.375.824,33 13.426.532,69 29,40% 89.592.111,31 90.019.616,01 0,48%
DIÁRIAS - CIVIL 1.168.910,53 881.631,14 -24,58% 8.079.935,94 6.702.455,03 -17,05%
MATERIAL DE CONSUMO 24.323.342,46 28.855.123,64 18,63% 174.839.749,07 191.101.101,67 9,30%
OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - PESSOA JURÍDICA 145.161.342,84 133.495.826,56 -8,04% 987.283.789,32 1.035.551.000,15 4,89%
DESPESAS DE CAPITAL (III) 61.520.474,74 83.614.819,58 35,91% 927.606.885,01 828.006.780,79 -10,74%
INVESTIMENTOS 35.887.993,20 28.460.451,63 -20,70% 325.682.403,82 274.006.418,88 -15,87%
SERVIÇOS DE CONSULTORIA 3.592.480,00 2.523.880,86 -29,75% 23.040.883,03 20.732.896,89 -10,02%
OBRAS E INSTALAÇÕES 23.589.338,67 20.317.784,90 -13,87% 237.222.514,19 168.695.229,72 -28,89%
INVERSÕES FINANCEIRAS 2.520.390,66 30.817.246,09 1122,72% 409.905.291,08 337.461.102,61 -17,67%
AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 23.112.090,88 24.337.121,86 5,30% 192.019.190,11 216.539.259,30 12,77%
DESPESAS INTRAORÇAMENTÁRIAS (IV) = (V+VI) 173.014.837,68 186.721.566,01 7,92% 1.507.836.555,53 1.618.605.653,60 7,35%
DESPESAS CORRENTES (V) 173.014.837,68 186.721.566,01 7,92% 1.507.836.555,53 1.617.963.710,61 7,30%
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 171.385.306,88 184.944.599,68 7,91% 1.495.427.090,61 1.606.590.576,34 7,43%
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 1.629.530,80 1.776.966,33 9,05% 12.409.464,92 11.373.134,27 -8,35%
DESPESAS DE CAPITAL (VI) 0,00 0,00 0,00% 0,00 641.942,99 -
TOTAL DESPESAS (VII) = (I + IV) 1.142.636.108,06 1.214.804.407,46 6,32% 10.101.469.458,19 10.023.950.419,31 -0,77%
Variação
Nominal
ACUMULADO NO ANO
Fonte: Sigefes - Relatório BOR.05.
Variação
NominalDESPESAS LIQUIDADAS
NO MÊS
36
Duodécimos dos Poderes
37
Nota: Os dados estão em fase de validação por esta Secretaria, sujeitos, portanto, a alteração.
Secretaria de Controle Externo de Macrogestão Governamental
Esta obra está licenciada com uma Licença Creative Commons Atribuição 4.0 Internacional. Saiba mais sobre a licença em http://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
38