SIIRCI

Sistema de Información de Implantación de

Recomendaciones de Control Interno Derivadas de

Auditorías.

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

2

Identificación del Problema

• La Contraloría General de la República no tiene control sobre la implantación de las recomendaciones al Control Interno en las instituciones del Sector Público que resultan de los hallazgos en las auditorías que se practican.

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

3

Efecto del problema

• Dificultad para tomar decisiones en el proceso de planificación acerca de las entidades públicas que deben ser auditadas atendiendo el grado de implantación de las recomendaciones originadas por los hallazgos.

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

4

Mandato Constitucional

• Artículo 155: Corresponde a la Contraloría General de la República:– Inciso 1: Establecer el Sistema de Control que de

manera preventiva asegure el uso debido de los fondos gubernamentales.

– Inciso 2: El control sucesivo sobre la gestión del PGR.

– Inciso 3: El control, examen y evaluación de la gestión administrativa y financiera de los entes públicos, los subvencionados por el Estado y las empresas públicas o privadas con participación de capital público.

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

5

Actores Internos

• Dirección General de Auditoría

• Dirección General Jurídica

• Dirección General de Fortalecimiento del Control.

• División General de Planificación y Desarrollo Institucional.

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

6

¿Qué pasa ahora?

• Notificamos a la máxima autoridad de la entidad pública auditada sobre los resultados de la auditoría.

• Exista la obligatoriedad por parte de la EPA de implantar las recomendaciones en el transcurso de 90 días posterior a ser notificada.

• Existe la obligatoriedad de la EPA de informar a la CGR sobre la implantación.

• La información llega parcial e insuficiente

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

7

Oportunidad

• Contamos con una plataforma informática robusta.

• Sistema de conectividad nacional es considerada muy buena.

• Disposición de apoyo por parte de GTZ.

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

8

¿Qué hacer?

• Definir un flujo de proceso de la información que nos permita tener bajo control efectivo y permanente el grado de implantación de las recomendaciones por parte de las unidades auditadas.

• Diseñar un software sencillo y amigable para que la información fluya permanentemente en línea.

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

9

Pincelazo del flujo

BASE DE DATOS

DGA

DGJ

DGFC

DGPDIU E

EntidadesDel

SectorPúblico

Alimentar base de datosConsulta y monitoreo

Consulta, monitoreo y control

ConsejoSuperior

Consulta para toma de Decisiones.

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

10

Propuesta de responsabilidades

Operación DGA DGJ DGFC DGPDI PGR EPA

Remisión de la resolución y el informe de Auditoría a la Máxima autoridad hechas por la DGA e incorporación a la base de datos.

X

Remisión de la resolución y el informe de Auditoría a la Máxima autoridad hechas por UAI y FP e incorporación en la base de datos.

X

Notificación de responsabilidades a los funcionarios implicados, aplicación de sanciones y emisión de Glosas e incorporación en la base de datos.

X

Incorporar en la base de datos las Presunciones de Responsabilidad Penal y la ejecución de las mismas

X

La máxima autoridad incorpora a la base de datos el programa de aplicación

X

La unidad auditada Incorpora a la base de datos la ejecución de las recomendaciones de CI y aplicación de las sanciones.

X

La unidad auditada incorpora la evidencia de la aplicación de las RCI y de las Sanciones.

X

Información de recuperación de glosas X

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

11

Diseño de Software

• En plataforma web.• Información en línea.• Unidades de la CGR alimentan base de datos.• UAI informan en línea la implantación.• Código de acceso a usuarios.• Unidades de CGR y UAI consultan en línea.• Semáforo de alerta temprana.• Certificación de la implantación por parte de la

máxima autoridad enviada en línea.

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

12

Glosas

• Confirmación y/o desvanecimiento de Glosas (Incorporar procedimiento)– Emisión de glosas– Información de desvanecimiento y/o

confirmación.– Amparos– Notificación– Remisión

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

13

Responsabilidades Administrativas

• Aplicación de la sanción– Notificación de la resolución a afectados y a la

máxima autoridad.– Informe del titular sobre sanción impuesta al

afectado.– Aplicación de la sanción por el CS de la CGR.– Informe del titular sobre la recuperación

económica.

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

14

Presunción de Responsabilidad Penal

• Control de expedientes remitidos a las instancias correspondientes.– Notificación al afectado.– Remisión de documentos a las instancias

correspondientes.

21/04/23 División General de Planificación y Desarrollo Institucional

15

DIRECCIÓN GENERAL DE

PLANIFICACIÓN Y

DESARROLLO INSTITUCIONAL