SINTEZA RAPORTULUI DE AUDIT AL PERFORMANإ¢EI RAPORTULUI DE AUDIT AL PERFORMANإ¢EI أ®ncheiat la Institutul

  • View
    0

  • Download
    0

Embed Size (px)

Text of SINTEZA RAPORTULUI DE AUDIT AL PERFORMANإ¢EI RAPORTULUI DE AUDIT AL PERFORMANإ¢EI أ®ncheiat la...

  • CURTEA DE CONTURI A ROMÂNIEI

    Strada Lev Tolstoi nr.22-24 Sector 1 cod 011948 Bucureşti

    Telefon: 021.30.78.740; Fax: 021.30.78.889

    Internet: http://www.curteadeconturi.ro e-mail: DepartamentIX@rcc.ro

    DEPARTAMENTUL IX

    Direcția 1

    SINTEZA

    RAPORTULUI DE AUDIT AL PERFORMANŢEI încheiat la Institutul Național al Patrimoniului

    privind

    „Utilizarea fondurilor publice destinate

    Programului Național de Restaurare a Monumentelor Istorice

    în perioada 2010-2014”

    http://www.curteadeconturi.ro/ mailto:DepartamentIX@rcc.ro

  • Utilizarea fondurilor publice destinate Programului Naţional de Restaurare a Monumentelor Istorice

    Sinteza auditului de performanță la I.N.P. - 2015 Pagină 2

    ABREVIERI UTILIZATE

    A.N.R.M.A.P. - Autoritatea Națională pentru Reglementarea și Monitorizarea Achizițiilor

    Publice

    C.N.M.I. - Comisia Națională a Monumentelor Istorice

    C.S.M. - Comisia pentru monitorizarea, coordonarea și îndrumarea metodologică a

    dezvoltării sistemului de control intern/managerial

    C.T.E. - Comisia Tehnico-Economică

    D.A.L.I. - Documentații de Avizare a Lucrărilor de Intervenție

    H.G. - Hotărâre de Guvern

    I.N.P. - Institutul Național al Patrimoniului

    M.C. - Ministerul Culturii

    M.D.R.A.P. - Ministerul Dezvoltării Regionale și Administrației Publice

    N.C.S. - Note de Comandă Suplimentare

    O.M.F.P. - Ordin al ministrului finanțelor publice

    P.N.R.M.I. - Programul Național de Restaurare a Monumentelor Istorice

    S.E.A.P. - Sistem electronic de achiziții publice

    UNESCO - Organizația Națiunilor Unite pentru Educație, Știință și Cultură

  • Utilizarea fondurilor publice destinate Programului Naţional de Restaurare a Monumentelor Istorice

    Sinteza auditului de performanță la I.N.P. - 2015 Pagină 3

    CUPRINS

    CAPITOLUL I. PREZENTAREA ENTITĂȚII ……………………………………………………………..….. 3

    CAPITOLUL II. PREZENTAREA GENERALĂ A MISIUNII DE AUDIT. OBIECTIVE GENERALE ȘI

    SPECIFICE ALE AUDITULUI ……………………………………………………………………………..…. ...8

    CAPITOLUL III. PATRIMONIUL CULTURAL IMOBIL. SITUAȚIA ACTUALĂ A MONUMENTELOR

    ISTORICE …………………………………………………………………………………………………..….. ...9

    CAPITOLUL IV. PREZENTAREA PROGRAMULUI NAȚIONAL DE RESTAURARE A

    MONUMENTELOR ISTORICE .…………………………………………………………………………….... ..10

    CAPITOLUL V. VULNERABILITĂȚI ALE SISTEMULUI DE CONTROL INTERN ……..……………… .17

    CAPITOLUL VI. PUNCTUL DE VEDERE AL CONDUCERII I.N.P. CU PRIVIRE LA ASPECTELE

    CONSTATATE ÎN URMA AUDITULUI PERFORMANȚEI ……………………………………………...…. .20

    CAPITOLUL VII. MĂSURILE LUATE DE CONDUCEREA ENTITĂȚII ÎN TIMPUL MISIUNII DE AUDIT

    AL PERFORMANȚEI ……………………………………………………………………………………….…. .22

    CAPITOLUL VIII. CONCLUZIILE GENERALE ȘI RECOMANDĂRILE FORMULATE DE AUDITORII

    PUBLICI EXTERNI ÎN URMA MISIUNII DE AUDIT AL PERFORMANȚEI, INCLUSIV PROPUNERI DE

    ÎMBUNĂTĂȚIRE A CADRULUI LEGISLATIV CARE REGLEMENTEAZĂ P.N.R. …………….……….. .22

    CAPITOLUL IX. PRINCIPALELE VULNERABILITĂȚI, CONSTATĂRI ȘI CONCLUZII REZULTATE ÎN URMA MISIUNII DE AUDIT AL PERFORMANȚEI ………………………………………………………... .23

    COD DE CULORI:

    Capitole

    Subcapitole

    Descrierea neregulilor

    Vulnerabilități, concluzii și recomandări

    Institutul Național al Patrimoniului

    Teatrul Național

    Mihai Eminescu

    Cetatea medievală ENISALA

    Mănăstirea Gura

    Motrului

  • Utilizarea fondurilor publice destinate Programului Naţional de Restaurare a Monumentelor Istorice

    Sinteza auditului de performanță la I.N.P. - 2015 Pagină 4

    Cap. I. Prezentarea entităţii

    Institutul Naţional al Patrimoniului (I.N.P.), denumit în continuare Institutul a fost

    înfiinţat în anul 2009, în baza H.G. nr. 1410/2009 privind reorganizarea unor instituţii aflate

    în subordinea Ministerului Culturii, Cultelor şi Patrimoniului Naţional, prin comasarea

    Oficiului Naţional al Monumentelor Istorice cu Institutul Naţional al Monumentelor Istorice,

    care se desființează.

    Scopul, obiectivele și atribuțiile entității la care se desfășoară misiunea de audit al

    performanței Institutul Național al Patrimoniului este instituţie publică de importanţă naţională, cu

    personalitate juridică, aflată în subordinea Ministerului Culturii, fiind organizat şi funcţionând

    conform prevederilor H.G. nr. 593/2011, actualizată, privind organizarea şi funcţionarea

    Institutului Naţional al Patrimoniului.

    Institutul are următoarele atribuții principale, cu referire la programul auditat:

     gestionarea fondurilor destinate cercetării, expertizării și executării lucrărilor de consolidare-restaurare și punere în valoare a monumentelor istorice, prin Programul Național

    de Restaurare a Monumentelor Istorice, finanțat de la bugetul de stat, prin bugetul Ministerului

    Culturii;

     elaborarea, potrivit strategiei Ministerului Culturii, și supunerea spre aprobarea acestuia, a Programului Național de Restaurare a Monumentelor Istorice și asigurarea atribuirii

    contractelor de proiectare și execuție a lucrărilor de restaurare, conservare, protecție și punere

    în valoare a obiectivelor cuprinse în acesta, potrivit legii;

     verificarea și propunerea spre avizare, potrivit legii, a documentațiilor tehnico- economice pentru lucrările contractate.

    Structura organizatorică din cadrul I.N.P. Conducerea Institutului este asigurată de un manager, pe baza contractului de

    management, potrivit legii. Managerul Institutului este ordonator terţiar de credite şi conduce

    întreaga activitate a instituţiei, pe care o reprezintă în raporturile cu autorităţile publice,

    instituţii şi organizaţii, precum şi cu persoanele juridice şi fizice din ţară sau din străinătate.

    În exercitarea atribuţiilor sale, directorul general/managerul a fost/este ajutat de

    Consiliul de administraţie al Institutului.

    Pe lângă manager funcţionează Consiliul ştiinţific al Institutului, organism consultativ

    alcătuit din specialişti în domeniul protejării monumentelor istorice.

    Structura organizatorică, atribuţiile, sarcinile şi răspunderile personalului au fost

    stabilite prin Regulamentele de organizare şi funcţionare aprobate prin Ordinele ministrului

    culturii nr.2050/02.02.2010 și nr.2700/10.11.2011.

    Regulamentul de organizare și funcţionare şi Organigrama I.N.P. nu au fost

    actualizate, deşi prin H.G. nr. 1084/11.12.2013 pentru modificarea şi completarea H.G.

    nr.593/2011 privind organizarea şi funcţionarea Institutului Naţional al Patrimoniului, cu

    intrare în vigoare la data de 09.01.2014, se prevedea la art. II (2) ca: „Regulamentul de

    organizare şi funcţionare, precum şi organigrama Institutului se aprobă, la propunerea

    managerului, prin ordin al ministrului culturii care se publică în Monitorul Oficial al României,

    Partea I, în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a prezentei hotărâri”.

    Această Hotărâre de Guvern aduce modificări importante în privința atribuțiilor,

    competențelor și responsabilităților Institutului.

  • Utilizarea fondurilor publice destinate Programului Naţional de Restaurare a Monumentelor Istorice

    Sinteza auditului de performanță la I.N.P. - 2015 Pagină 5

    Reprezentanţii I.N.P. au transmis spre aprobare, către ordonatorul principal de credite,

    variante actualizate ale Regulamentului de organizare şi funcţionare și organigramei, ultima

    dată fiind transmise în data 15.10.2015.

    Față de aspectele menționate mai sus a fost identificată următoarea vulnerabilitate, cu

    privire la modul de organizare şi funcţionare a Institutului:

     Neaprobarea de către Ministerul Culturii, a Regulamentului de organizare şi funcţionare şi a organigramei, actualizate, înaintate de I.N.P., în raport cu obiectul complex de

    activitate al instituţiei.

    Numărul actual de posturi aprobate în cadrul I.N.P., respectiv gradul actual de

    ocupare al posturilor aprobate, cu atribuţii în derularea Programului Naţional de

    Restaurare a Monumentelor Istorice

    Gradul de ocupare al posturilor cu atribuţii în derularea P.N.R.M.I. este insuficient.

    În cadrul Direcţiei Tehnice şi de restaurare a Monumentelor istorice sunt următoarele

    servicii cu atribuţii în derularea Programului Naţional de Restaurare:

     Serviciul Achiziţii Publice şi Contracte, ce are în componenţa sa un număr de 3 compartimente: compartimentul achiziţii publice, compartimentul contracte şi compartimentul

    verificare docum