1

Tugas SIA Kelompok 5:

- 1232500635 Devi Nurlitasari - 1232500742 Citra Marsita - 1232500692 Dwi Ratna - 1232501872 Apriliyanti Khodijah - 1232500882 Khairani - 1232502029 Anggun

Sistem Penerimaan Kas dari Pelunasan Piutang

1. Bagian Piutang

Pada bagian ini, melakukan pengecekan saldo piutang berdasarkan buku besar yang

dihasilkan oleh bagian Accounting. Dari hal tersebut, bagian Piutang membuat tagihan dan

kuitansi yang nantinya akan dikirim ke pelanggan sebagai penagihan piutang dan pelunasan

piutang. Berdasarkan tagihan dan kuitansi tersebut bagian Piutang mencatatnya ke dalam kartu

piutang dagang dan melakukan pengarsipan.

2. Pelanggan

Pelanggan menerima tagihan dan kuitansi dari bagian Piutang lalu melakukan proses

pembayaran dengan cara transfer melalui bank dan bukti transfer pembayaran akan diberikan

ke bagian Accounting.

3. Bagian Accounting

Langkah awal bagian ini adalah membandingkan rekening Koran yang diterima dari bank

denagn bukti pembayaran atau bukti transfer yang diterima dari pelanggan. Kemudian

membuat voucher penerimaan kas dan melakukan proses posting. Dari hal tersebut, bagian

Accounting menghasilkan buku besar yang nantinya akan dipergunakan oleh bagian Piutang dan

bagian Audit untuk melakukan pengarsipan.

4. Bagian Audit

Tugas auditor internal adalah melakukan pemeriksaan terhadap alur penerimaan kas.

Dari hal tersebut, maka bagian audit membandingkan dokumen-dokumen terkait penerimaan

kas yang selanjutnya akan diarsip.

5. Bagian Bank

Bank menerima transfer dana dari pelanggan ke rekening perusahaan tersebut dan

setiap bulannya mengirimkan rekening Koran bank ke setiap pemilik rekening.

2

Diminta :

1. Buatlah DFD Level 0 !

Perhatikan unsur-unsur yang terdapat dalam DFD

Prosedur awal / Proses Awal

Untuk setiap proses diberikan keterangan urutan

2. Sebutkan dokumen-dokumen dan bagian yang terkait !

3. Bentuk pengendalian internal dan ancaman yang akan terjadi jika tidak terdapat pengendalian

internal !

Jawaban :

1.

2. Dokumen dokumen yang terkait :

- Buku besar

- Voucher penerimaan kas

- Bukti transfer

- Rekening Koran

- Tagihan dan Kuitansi

Bagian bagian yang terkait :

- Bagian Piutang

- Bagiang Audit

- Bagian Accounting

- Pelanggan

- Bank

3. Bentuk pengendalian internalnya :

- Pemisahan tugas sudah dilakukan pada system ini. Dimana bagian piutang yang

membuat tagihan dan akunting yang menerima pembayaran piutang. Hal ini agar tidak

terjadi kecurangan.

- Penggunaan dokumen yang memadai.

- Penjagaan aktiva, catatan, dan data.

- Pengecekan terhadap kinerja yang dilakukan oleh bagian audit internal.

Ancaman yang akan terjadi jika tidak terdapat pengendalian internal adalah :

- Tidak terjaganya asset perusahaan

- Informasi yang diberikan kurang akurat

- Kegiatan manajemen dan operasionalnya berjalan tidak efektif dan efisien

- Adanya penipuan terhadap laporan keuangan

Prosedur DFD Sistem Penerimaan Kas dari Penerimaan Piutang

Buku Besar

Arsip

Bagian Piutang

Bank

Accounting

Auditor

1.0

Pengecekan

Saldo piutang

2.0

Membuat

tagihan

kwitansi

Pelanggan

3.0

Membuat

voucher

penerimaan kas

Info

rmas

i sa

ldo

piu

tan

g p

elan

ggan

Bukti transfer

rekening koran

Rek

enin

g k

oran

Tagihan

kwitansi, uang

Tagihan dan kwitansi Saldo piutang update Saldo piutang

Dokumen terkait penerimaan

kas

Rekening Koran & bukti transfer

Posting

Bukti

transfer

Alu

r pen

erimaan

kas