SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR RESULTADOSPRESUPUESTO POR RESULTADOS

Perspectiva de GeneroPerspectiva de GeneroLa Experiencia ChilenaLa Experiencia Chilena

Marcela Guzmán

Jefa División de Control de Gestión

Dirección de Presupuestos

Ministerio de Hacienda

Julio, 2005

DiscusiónDiscusión

AprobaciónAprobación

EjecuciónEjecución

EvaluaciónEvaluación

FormulaciónFormulación

PROCESO PRESUPUESTARIO

SISTEMA CONTROL DE GESTIÓNSISTEMA CONTROL DE GESTIÓN

OBJETIVO : Obtener información de desempeño e introducir prácticas para mejorar

la calidad del gasto. • Asignación de Recursos• Gestión de recursos• Transparencia

INSTRUMENTOS DE INSTRUMENTOS DE CONTROL DE GESTIÓNCONTROL DE GESTIÓN

EVALUACIÓN INDICADORES DE

DESEMPEÑO

PRESENTACION DE INICIATIVAS

AL PRESUPUESTOBGI

PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN

DEFINICIONES ESTRATÉGICAS

DiscusiónDiscusión

AprobaciónAprobación

EjecuciónEjecución

EvaluaciónEvaluación

FormulaciónFormulación

INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO

Información de DesempeñoInformación de Desempeño

EVALUACIÓN

INTERNA

FORMULACIÓN

PROCESO PRESUPUESTARIO

Ley de Presupuestos

PresentaciónProyecto

Aprobación Ley

EJECUCIÓN

SEGUIMIENTO

ENFOQUE DE GENERO Y PRESUPUESTO

Se ha incorporado a través de los instrumentos del Sistema de Control de Gestión ( Ministerio de Hacienda):

•Sistema en el Programa Marco de los PMG •Compromisos de gestión en sistema en la DIPRES

-Evaluación de Programas e Instituciones-Indicadores de Desempeño

• Definiciones Estratégicas • Formato de Presentación de Programas

.

Incentivos por Desempeño

• Incentivo Individual

• Incentivo Colectivo o por unidad de trabajo

• Incentivo Institucional

PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS

• El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter monetario para los funcionarios que se desempeñan en los servicios públicos (Ley 19.553, 1998)

• El porcentaje de cumplimiento de los objetivos de gestión y el porcentaje de incentivos se otorga según los siguientes tramos:

INCENTIVO INSTITUCIONAL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)

Porcentaje de Incentivo por Desempeño

Institucional

Porcentaje de Cumplimiento

5% 90% - 100%

2,5% 75% - 89%

0% < 75%

•Cobertura 178 Servicios Públicos, año 2005

PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS – (Continuación)

• Centra su atención en el adecuado funcionamiento de áreas y sistemas que garanticen una mejor gestión global de las instituciones.

• Los objetivos de gestión corresponden a niveles de desarrollo de sistemas de gestión (etapas).

• Desarrollo de Sistema de Gestión tipificado

- Requisitos Técnicos

- Etapas Ascendentes

• Refuerza el cumplimiento de normas y orientaciones del nivel central.

INCENTIVO INSTITUCIONAL

PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)

EVOLUCIÓN 1998 - 2005 – (Continuación)

• Primeros dos años: Desempeño en relación a metas cuantitativas, 1,200 indicadores.

La verificación del cumplimiento de las metas era difícil.

• En el 2000 se modifica el diseño centrándose en el desarrollo de áreas estratégicas de la gestión pública, tales como recursos humanos, auditoria interna y dministración financiera.

Para cada una de las áreas anteriores, existían regulaciones,

normativas y directrices previas que no habían sido suficientemente cumplidas.

El desarrollo del sistema se ordena en etapas.

EVOLUCIÓN 1998 - 2005 – (Continuación)

• En el período 2001 – 2004 se incorporan nuevas etapas y sistemas. Se incorpora el sistema Enfoque de Género

• Para el período 2005 se introduce la certificación gradual de sistemas (ISO).

• Objetivo

• Meta

• Etapas

DEFINICIÓN DE UN SISTEMA DE GESTIÓN

EJEMPLO PROGRAMA MARCO 2005EJEMPLO PROGRAMA MARCO 2005

I II III IV V VI

Capacitación X Alta 12%

Higiene y Seguridad X Alta 12%

Evaluación de Desempeño X Alta 12%

OIRS X Mediana 7,5%

Gobierno Electrónico X Mediana 7,5%

Planificación/Control de Gestión X Mediana 7,5%

Auditoría Interna X Alta 12%

Gestión Territorial Integrada X Menor 5%

Compras y Contrataciones X Mediana 7,5%

Administración Financiero-Contable X Alta 12%

Enfoque de Género X Menor 5%

EtapasSistemas Prioridad %

ETAPAS

I. Formular Definiciones Estratégicas.

II. Diseñar Sistema de Información de Gestión (SIG).

III. Implementar el SIG, medición de indicadores e identificación de ajustes necesarios al sistema.

IV. Asegurar el pleno funcionamiento del SIG en el servicio.

V. Formular los Indicadores de Desempeño, sus metas, ponderadores y medios de verificación en el proceso presupuestario del año siguiente.

VI. Informar el Cumplimiento ponderado (90%-100%) de los indicadores de desempeño comprometidos en el proceso presupuestario del año anterior, recomendaciones, programa de seguimiento y compromisos.

VII. Preparación de la certificación del Sistema.

VIII. Certificación del Sistema.

DESARROLLO SISTEMA DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN

ACTORES DEL PROCESOACTORES DEL PROCESO

RED DE EXPERTOS DIPRES (Depto.de Gestión)

CONTRAPARTEPMG

RESPONSABLEDE CADA SISTEMA

JEFE SERVICIO Y EQUIPO DIRECTIVOFU

NC

ION

AR

IOS

COMITÉ DE MINISTROS

ENFOQUE DE GENERO EN LOS PMG

• En el año 2002 se incorporó como una nueva área de mejoramiento la Equidad de Género.

• El objetivo del sistema es que las instituciones públicas promuevan e incorporen la igualdad de oportunidades para hombres y mujeres en la entrega de sus servicios (productos).

FUNCIONES DEL SERNAM EN EL SISTEMA DE ENFOQUE DE GENERO

•Definir requisitos técnicos del sistema en cada etapa

• Definir medios de verificación de los requisitos

• Apoyar técnicamente a las instituciones

• Certificar técnicamente el cumplimiento de los objetivos de gestión comprometidos por las instituciones

RESULTADOS FORMULACION PMG 2005 Y CUMPLIMIENTO PMG 2004

PMG 2005

PMG 2004

1 2 3 4

1 6 7 4 0 3 2 1 6 2

N ° s e r v i c io s e n c a d a e t a p aE t a p a P r o m e d io C o m p r o m e t id a

N ° d e S e r v i c io s q u e C o m p r o m e t i e r o n

S i s t e m a

N ° d e S e r v i c io s q u e

C o m p r o m e t i e r o n S i s t e m a

P o r c e n t a je d e S e r v i c io s q u e C u m p l i e r o n lo s

C o m p r o m is o s d e l S i s t e m a

E t a p a F in a l

E t a p a P r o m e d io C u m p l id a

1 6 8 9 8 % 4 3

Cumplimiento PMG 2004

Instituciones

Dotación del Personal

Porcentaje de asignación por

Desempeño Institucional

Porcentaje de cumplimiento

N° Porcentaje de Participación

N° Porcentaje de Participación

5% 90% -100% 134 75% 56.699 90,%

2,5% 75% - 89% 35 20% 5.570 9%

0% < 75% 10 5% 432 1%

Total 179 100% 62.701 100%

• Vínculo con flexibilidad presupuestaria (15 servicios beneficiarios en el año 2005)– Traspaso de recursos presupuestarios de un año fiscal al siguiente

– Traspaso de recursos entre proyectos de inversión.

• Vínculo con otros mecanismos de incentivo – Premio a la Excelencia Institucional

OTROS RESULTADOS

INCORPORACIÓN AL SISTEMA ISO

Nuevas Etapas

2005

•Preparación para la Certificación•Certificación Norma ISO 9001-2000•Mantención de la Certificación

Posibles Sistemas a Certificar:•Planificación y Control de Gestión•Auditoria Interna•Capacitación•Higiene y Seguridad•Evaluación del Desempeño

Número de Servicios: 22Requisitos Servicios. Haber cumplido las etapas finales del Programa Marco “Básico” de los sistemas elegidos para el proceso de certificación

DEFINICIONES ESTRATÉGICAS

• Misión

• Objetivos Estratégicos

• Productos Estratégicos

• Clientes / usuarios / beneficiarios

ENFOQUE DE GENERO EN LAS DEFINICIONES ESTRATÉGICAS

• Incorporación en la presentación del presupuesto año 2004 de la identificación de la aplicación del enfoque de género en los productos estratégicos (se agrega columna al formulario).

• A partir del proceso de formulación 2005 incluyó la validación de parte de SERNAM de la pertinencia de la aplicación del enqfoque de género en cada uno de los productos.

• En el año 2005, del total de 548 productos estratégicos en que correspondía incorporarlo un 60% la identificó ( 46% del total de productos).

EJEMPLO

S E R V I C I O O B J E T I V O E S T R A T E G I C OP R O D U C T O

E S T R A T E G I C O

S e r v ic io R e g io n a l d e V iv i e n d a y U r b a n iz a c ió n

P r io r i z a r l a f o c a l i z a c ió n s o c ia l , m e d ia n t e u n e f i c i e n t e d e s a r r o l lo d e l P r o g r a m a C h i l e

B a r r io , t e r m in a n d o c o n la e r r a d ic a c ió n d e l o s a s e n t a m ie n t o s c a t a s t r a d o s d e l a R e g ió n

d e C o q u im b o

S u b s id io s H a b i t a c io n a le s

S e r v i c io N a c io n a l d e M e n o r e s

D e s a r r o l la r l a o f e r t a d e p r o g r a m a s h a c ia n iñ o s , n iñ a s y a d o le s c e n t e s v u ln e r a d o s e n s u s d e r e c h o s , e je c u t a d o s p o r o r g a n i s m o s

a c r e d i t a d o s o d i r e c t a m e n t e p o r e l S e r v i c io , c o n s id e r a n d o e l p r o t a g o n i s m o d e l a f a m i l ia

y l a c o m u n id a d .

P r e s t a c io n e s d e p r o t e c c ió n y

r e s t a b le c im ie n t o d e d e r e c h o s p a r a n iñ o s , n iñ a s y a d o le s c e n t e s

v u ln e r a d o s

INDICADORES DE DESEMPEÑO

• Miden como evoluciona el desempeño de los pricipales productos de una institución pública a lo largo del tiempo

• Mediciones se comparan principalmente con mediciones pasadas

• Miden desempeño en diferentes:

– Dimensiones (eficacia, eficiencia, economia, calidad de servicio)

– Ambitos de control (proceso, producto y resultado)

MINISTERIO/INSTITUCIÓN:Producto Estratégico al que se

vincula (bien y/o servicio)

Indicador

de

Desempeño

Fórmula de

cálculo

Datos Efectivos Estimación Meta Medios de

verificación

2001 2002 2003 2004 2005

Eficacia/ Resultado

Eficiencia/ Producto

Calidad/ Producto

Economía/ Proceso

FORMULARIO INDICADORES EN EL PRESUPUESTO

INDICADORES DE DESEMPEÑOACTORES DEL PROCESO

• Instituciones Públicas

• Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda

• Congreso Nacional

Dimensión y Ámbito de Control

INDICADORES DE DESEMPEÑO – AÑO 2005

Dimensiones Proceso Producto Resultado Total Dimensión

Participación

%

Eficacia 46% 46% 91% 861 54%

Eficiencia 13% 13% 2% 177 11%

Economía 34% 4% 7% 191 12%

Calidad 7% 37% 0% 359 23%

TOTAL 100% 100% 100%

Total Ambito 396 901 291 1.588 100%

Participación

%25% 57% 18% 100%

ENFOQUE DE GENERO E INDICADORES DE DESEMPEÑO. DESAGREGACION POR SEXO

• A partir del presupuesto del año 2004 se incorpora el requisito de presentar indicadores desagregados por sexo para los productos estratégicos (bienes o servicios) que correspondan.

• En el presupuesto 2005, un 4% de los indicadores fueron desagregados por sexo (total indicadores = 1.588).

EJEMPLO

S E R V I C I O P R O D U C T O E S T R A T E G I C O I N D I C A D O R

S e r v ic io N a c io n a l d e C a p a c i t a c ió n y E m p le o

C a p a c i t a c ió n la b o r a l a t r a v é s d e p r o g r a m a s s o c ia l e s

P o r c e n t a je d e p e r s o n a s c a p a c i t a d a s a t r a v é s d e p r o g r a m a s s o c ia l e s e n r e la c ió n a l a s p e r s o n a s

d e s o c u p a d a s

S e r v ic io N a c io n a l d e M e n o r e s

P r e s t a c io n e s d e p r o t e c c ió n y r e s t a b le c im ie n t o d e d e r e c h o s

p a r a n iñ o s , n iñ a s y a d o le s c e n t e s v u ln e r a d o s

P o r c e n t a je d e n iñ o s ( a s ) e g r e s a d o s f a v o r a b le m e n t e d e l o s p r o g r a m a s

d e f a m i l ia s d e a c o g id a

INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2004. GRADO DE CUMPLIMIENTO

Grado de Cumplimiento Porcentaje

95% - 100% 86%

90% - 94% 3%

89% - 80% 4%

< 80% 7%

Total evaluados 1.579

Evaluados/ formulados 94%

EVALUACIÓN

Programas

Evaluación Programas Gubernamentales (EPG) (1997)

Evaluación de Impacto (EI) (2001) Evaluación en Profundidad (EP) Módulo de Impacto (MI)

Institucionales

Evaluación Comprehensiva del Gasto (ECG) (2002)

EVALUACIÓN

Programas

Evaluación Programas Gubernamentales (EPG) (1997)

Evaluación de Impacto (EI) (2001) Evaluación en Profundidad (EP) Módulo de Impacto (MI)

Institucionales

Evaluación Comprehensiva del Gasto (ECG) (2002)

EVALUACIÓN – ACTORES DEL PROCESO

• Institución responsable del Programa / Inst. evaluada

• Evaluadores

• Comité Interministerial

• Ministerio de Planificación

• Ministerio Secretaria de la Presidencia

• Ministerio de Hacienda

• Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda

• Congreso Nacional (Protocolo de Acuerdo)

EVALUACIÓN DE PROGRAMAS EVALUACIÓN DE PROGRAMAS

Inicio : Año 1997

Marco Legal :

• Protocolo de Acuerdo Congreso

• Ley de Administración Financiera

y su Reglamento (2003)

97-99 2000 2001 2002 2003 2004 TotalEPG 80 20 18 14 13 13 158EI 2 4 4 4 14

Eval.1 2 2 5

Inst. 8 2 4 14

Tot 80 20 20 27 21 19 177

ECG

Número de Evaluaciones

EVALUACIONES 1997-2004

(2000 - 2004)

EFECTOS % DE PROG.

1.- AJUSTES MENORES

2.- MODIFICACIONES IMPORTANTES EN EL DISEÑO DE COMPONENTES Y/O PROCESOS DE GESTIÓN INTERNA

3.- REDISEÑO SUSTANTIVO DEL PROGRAMA

5.- FINALIZACIÓN DEL PROGRAMA

24%

39%

21%

10%

TOTAL PROGRAMAS (87) 100%

EVALUACIÓN DE PROGRAMAS (EPG - IMPACTO)

4.- REUBICACIÓN INSTITUCIONAL6%

Cumplimiento de CompromisosProgramas/Instituciones Evaluadas. Años 1999 al 2004

Parcialmente No N° total CompromisosCumplido Cumplido Vigentes al 31/12/2004

MINISTERIO DE AGRICULTURA 79% 20% 1% 173MINISTERIO DE BIENES NACIONALES 100% 0% 0% 15MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 61% 39% 0% 38MINISTERIO DE ECONOMIA, FOMENTO Y RECONSTRUCCION 80% 16% 4% 90MINISTERIO DE EDUCACION 65% 26% 9% 280MINISTERIO DE HACIENDA 96% 4% 0% 25MINISTERIO DE JUSTICIA 93% 7% 0% 44MINISTERIO DE MINERIA 86% 14% 0% 22MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS 95% 5% 0% 38MINISTERIO DE PLANIFICACION Y COOPERACION 79% 14% 7% 241MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 50% 33% 17% 66MINISTERIO DE SALUD 74% 23% 3% 74MINISTERIO DE TRANSPORTE Y TELECOMUNICACIONES 73% 25% 2% 53MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO 96% 3% 1% 77MINISTERIO DEL INTERIOR 73% 20% 7% 117MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISION SOCIAL 57% 42% 1% 97MINISTERIO SECRETARIA GENERAL DE GOBIERNO 56% 30% 14% 189MINISTERIO SECRETARIA GENERAL DE LA PRESIDENCIA 80% 18% 2% 50Total general 73% 21% 6% 1689

Ministerio Cumplido

Porcentaje de Cumplimiento de Compromisos Calificación

ENFOQUE DE GENERO Y EVA LUACIÓN

La incorporación del enfoque de género se realiza incluyendo preguntas en los formatos de evaluación de programas:

¿Correspondía la incorporación de Enfoque de Género en el diagnóstico de la situación que dio origen al Programa?. De ser así, ¿Se le incorporó en la definición de la población potencial y objetivo del programa?.

En caso de corresponder la incorporación del enfoque de género, ¿éste fue incorporado en la definición de propósito y/o componentes, y/o en los procesos involucrados en la producción o provisión de los bienes y servicios (componentes)?

En caso de corresponder la incorporación del enfoque de género, ¿se presentan indicadores para medir los efectos que ha tenido el programa en la situación de hombres y mujeres y en las relaciones que entre ellos se establecen

ENFOQUE DE GENERO Y EVA LUACIÓN

Resultados proceso evaluación 2004: consideración del enfoque de género en su análisis

•8 Evaluaciones EPG (13)

•2 Evaluaciones de Impacto (3)

•1 Evaluaciones Comprehensivas del Gasto (2)

FPRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO (Fondo Concursable)

• Ministerios postulan las iniciativas (programas nuevos o ampliaciones y programas evaluados).

• La postulación se basa en matriz de marco lógico (fin, propósito, resultados esperados, indicadores, población objetivo).

•Hacienda propone programas a financiar en base a calidad técnica y prioridades gubernamentales. Presidente toma la decisión final.

PresupuestoVigente Presupuesto

Inercial

Fondo Concursable

PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO (Fondo Concursable)

• Se inicia el año 2000• Mecanismo para hacer más eficiente la asignación de recursos, eliminar prácticas incrementalistas• Hacienda determina gastos inerciales, por diferencia con límite global de gasto

Año t Año t+1

ENFOQUE DE GENERO Y PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO

(Fondo Concursable)

El análisis de género se incorpora en la presentación de los programas

•Diagnóstico/ Justificación

•Caracterización de los beneficiarios

•Definiciones de fin, propósito, componentes e indicadores.

ENFOQUE DE GENERO Y PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO

(Fondo Concursable)

• En la definición de los componentes (bienes y/o servicios) la formulación exige una identificación precisa de las diferencias a considerar entre los beneficiarios mujeres y hombres.

• Esto se debe ver reflejado en el diseño de indicadores que

identifiquen posibles desigualdades entre hombres y mujeres.

APRENDIZAJES Cultura. Persistir en el desarrollo y uso de los instrumentos, con el fin de romper las barreras culturales.

Perfeccionamiento continuo. Efectuar revisiones periódicas del funcionamiento de los diferentes instrumentos con el fin de introducir los cambios necesarios

- Procedimientos

- Metodologías

- Resultados Limitaciones. Identificar las limitaciones de los instrumentos de evaluación del desempeño Sinergia. Potenciar los elementos conceptuales y operativos comunes.

FIN DE LA PRESENTACIÓN

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