DEFINICIN Es un conjunto de rganos e instituciones, normas y
procesos orientados al logro de una eficiente concertacin de
obligaciones a plazos mayores de un ao, y a una prudente
administracin de la deuda del sector publico no financiero.
PRINCIPALES CONCEPTOS Endeudamiento publico Comprende los procesos
conducentes a acordar nuevas operaciones de endeudamiento, como son
la programacin y concertacin; as como los procesos de desembolso de
los recursos, pago de la deuda y registros de las referidas
operaciones. Operaciones De Endeudamiento Pblico Financiamiento
sujeto a reembolso acordado a plazos mayores de un ao, destinado a
realizar proyectos de inversin publica, la prestacin de servicios,
para el apoyo a la balanza de pagos y el cumplimiento de la funcin
provisional del Estado, bajo las siguientes modalidades: Prestamos;
Emisin y colocacin de bonos, ttulos, obligaciones constitutivos de
emprstitos; Adquisiciones de bienes y servicios a plazos; Avales,
garantas y fianzas; Asignaciones de lneas de crdito; Leasing
financiero Titulaciones de activos o flujos de recursos.
Operaciones de administracin de deuda Aquella que tiene por
finalidad renegociar las condiciones de la deuda publica. Se
encuentran comprendidas en esta definicin, entre otras, las
siguientes operaciones ejecutadas individual o conjuntamente:
Refinanciamiento; Reestructuracin; Prepagos; Conversin; Intercambio
o canje de deuda; Recompra de deuda; Cobertura de riesgos; y, Otras
con efectos similares. OPERACIN DE ENDEUDAMIENTO PBLICO
Relacin contractual bajo las siguientes formas: Prstamos;
Emprstitos (bonos); Avales; Adquisiciones con pago diferido;
Refinanciaciones y operaciones de administracin de deuda.
Prstamos
Bonos
Otros
Deuda Pblica: Monto agregado de operaciones de crdito pblico
pendientes de pago. Servicio de Deuda Pblica: Pago (amortizacin e
intereses) Operacin de Endeudamiento Financiamiento sujeto a
reembolso, con o sin garanta del Gobierno Nacional, que los
Gobiernos Regionales y Locales, acuerden con personas naturales y
jurdicas, domiciliadas o no en el pas. Comprende: Operaciones de
endeudamiento externo, y operaciones de endeudamiento interno.
Externo: Contratada con personas naturales o jurdicas no
domiciliadas en el pas Interno: Contratada con personas naturales o
jurdicas domiciliadas en el pas. Por el plazo Mediano y largo
plazo: mayores a 1 ao (periodo total)
Operaciones de endeudamiento: bonos Son instrumentos de deuda
respaldados por los ingresos futuros de la entidad que los emite
(GR o GL) y que son utilizados para financiar sus necesidades de
inversin. Para qu emitir Bonos? Para aprovechar la predictibilidad
de los flujos de caja de ingresos, canalizando los recursos hacia
proyectos factibles, tiles y adecuadamente priorizados. Es clave la
Estrategia Empresarial. Operaciones de endeudamiento: OTROS Leasing
Alquiler de un bien, mueble o inmueble, que al cumplir el plazo de
su contrato existe la opcin de compra, se emplea para la adquisicin
de:
Vehculos o Unidades de Transporte. Maquinaria y Equipos.
Inmuebles. Tipos de Leasing: Financiero Se asume el compromiso de
entregar el bien, pero no a su mantenimiento o reparacin, y el
cliente se obliga a pagar el alquiler durante el plazo del
contrato, al final del cual ejerce la opcin de compra. (Considerada
operacin de endeudamiento segn la Ley). Operativo Es el
arrendamiento de un bien durante un perodo, que puede ser revocable
por el arrendatario en cualquier momento, previo aviso. Su funcin
principal es la de facilitar el uso del bien arrendado a base de
proporcionar mantenimiento y de reponerlo a medida que surjan
modelos tecnolgicamente ms avanzados. AMBITO: Gobierno Nacional:
Ministerios, empresas pblicas, organismos pblicos descentralizados
Gobierno Regional: 26 Regiones Gobierno Local: 1 834
Municipalidades
INTEGRANTES DEL SISTEMA
Esta integrado por: ORGANO RECTOR: Direccin Nacional de
Endeudamiento Pblico - DNEP Direccin Nacional De Endeudamiento
Publico-DNEP Es el rgano rector del sistema nacional de
endeudamiento dependiente del viceministerio de hacienda dicta las
normas y establece los procedimientos relacionados con sus mbito en
el marco de lo establecido en la ley y otras relacionadas con el
endeudamiento publico Principios - Dnep TRASPARENCIA Y CREDIBILIDAD
EFICIENCIA Y PRUDENCIA RESPONSABILIDAD FISCAL CAPACIDAD DE PAGO
CENTRALIZACION NORMATIVA Y DESCENTRALIZACION OPERATIVA Principales
Atribuciones De La Dnep Regula el proceso de endeudamiento pblico.
Agente Financiero nico del Estado. Programa y negocia las
operaciones de endeudamiento. Programa y autoriza desembolsos.
Emite ttulos representativos de deuda pblica. Registra la deuda del
sector pblico, derivada de operaciones de endeudamiento. Programa y
atiende el servicio de deuda pblica. Desarrolla la administracin de
pasivos. Monitorea el endeudamiento de GR y GL. Acta en
fideicomisos asociados a operaciones de endeudamiento. Participa en
el esquema financiero de concesiones que conllevan obligaciones del
Gobierno Nacional. UNIDADES EJECUTORAS En las cuales se conduce los
procesos relacionados con el sistema, anivel de todas las entidades
del sector publico que administran fondos de las entidades y
organismos publicos, las mismas que son responsables de velar por
el cumplimiento de las normas y procedimientos que emita el organo
rector. NORMATIVIDAD APLICABLE
VICEMINISTRO DE HACIENDA
SECRETARIA EJECUTIVA
DIRECCIN NACIONAL DE PRESUPUESTO PBLICO
DIRECCIN NACIONAL DEL TESORO PBLICO
DIRECCIN NACIONAL DEL ENDEUDAMIEN TO PBLICO
DIRECCIN NACIONAL DE CONTABILIDAD PBLICA
NORMATIVIDAD Constitucin Poltica Ley Marco de la Administracin
Financiera del Sector Pblico (SAFI) Ley General del Sistema
Nacional de Endeudamiento Ley Anual de Endeudamiento del Sector
Pblico Ley de Bases de la Descentralizacin Ley de Descentralizacin
Fiscal Ley Orgnica de Gobiernos Regionales Ley Orgnica de
Municipalidades Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal-LRTF
Constitucin Poltica del Estado (Art. 78) No pueden cubrirse con
emprstitos, los gastos de carcter permanente. Ley SAFI (Ley N
28112-Nov. 2003) Crea los Sistemas de la Adm. Financiera del Estado
Delimita atribuciones de los Sistemas Registro Unico de la
informacin en el SIAF Ley General del Sistema Nacional de
Endeudamiento (Ley N 28563, julio 2005) Ley General de Deuda DNEP
Ente Rector y Agente Financiero Unico. DNEP encargada de evaluar y
negociar las operaciones de endeudamiento pblico. Define las fases
del Sistema de Endeudamiento Pblico: Programacin Concertacin
Desembolso Pago y Registro LEY SAFI
Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico Ley N
28112 Normas Eficiente gestin de los recursos financieros del
estado. Procedimientos Sistemas Tesorera Endeudamiento Contabilidad
Presupuesto Principios Transparencia Legalidad Eficiencia Eficacia
Incluye: Las entidades y organismos representativos de de los
Poderes Ejecutivo, Legislativo Y Judicial; as como al Ministerio
Publico, los confortantes del Sistema Nacional de Elecciones, el
Consejo Nacional De La Magistratura, la Contralora Nacional De La
Republica, las Universidades publicas, las correspondientes
entidades descentralizadas; Ali como tambin los Gobiernos
Regionales a travs de sus organismos representativos, los Gobiernos
Locales, sus empresas y organismos pblicos descentralizados e
igualmente las personas jurdicas de derecho publico con patrimonio
propio que ejercen funciones reguladoras supervisoras y las
administradoras de fondos y de tributos. No se encuentra dentro de
los alcances de esta norma el Banco Central De Reserva Del Per Ley
de Bases de Descentralizacin Ley N 27783 Endeudamiento Externo: Los
Gob. Regionales y Locales slo pueden contratar endeudamiento pblico
externo con el aval o garanta del Estado. (Art.5 inc. Ley N 27783).
Ley Orgnica de Gob. Regionales Ley de 27867 Endeudamiento Externo:
los GR pueden concertar operaciones de endeudamiento externo slo
con el aval o garanta del Estado. (Art 74). Ley de Descentralizacin
Fiscal DL. N 955
Implementa reglas de responsabilidad fiscal para los GR y GL
para que contribuyan, junto con el Gob. Nacional, con la
estabilidad macroeconmica y la sostenibilidad de las finanzas
pblicas. Ttulo III CAP. I Endeudamiento -Art.23, 24, 25, 26, 27,
28, 29, 30 y 31 Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal-LRTF
Ley N 27958 que modifica a la Ley N 27245 Establece: Lineamientos
para una mejor gestin de las finanzas pblicas con prudencia y
transparencia fiscal. Reglas Fiscales, Art. 4. Ley Orgnica de
Municipalidades Ley N 27972 El Concejo Municipal puede aprobar
crditos internos y externos, slo para obras y servicios pblicos
(Art9). Los Gobiernos Locales estn sujetos a: Las Normas de
transparencia y sostenibilidad fiscal. LEY DE ENDEUDAMIENTO DEL
SECTOR PUBLICO PARA CADA AO FISCAL La Ley de endeudamiento del
sector publico que se aprueba anualmente establece fundamentalmente
lo siguiente: El monto mximo de las operaciones de endeudamiento a
ser acordadas por el gobierno nacional durante un ao fiscal, de
acuerdo al programa anual de endeudamiento y administracin de la
deuda. El destino general de dicho monto, de acuerdo a lo dispuesto
en el numeral 20.4 del artculo 20 de la Ley N28563 (disposiciones
generales sobre operaciones de endeudamiento) Las disposiciones
relativas a la gestin y aprobacin de las operaciones de
endeudamiento y de administracin de deuda del Sector Pblico No
Financiero. El monto mximo de las garantas que el Gobierno Nacional
podar entregar o contratar con las entidades financieras nacionales
o internacionales en cada ao fiscal, para atender requerimientos
derivados de los procesos de promocin de la inversin privada y
concesiones. El referido monto no afecta el lmite mximo establecido
para las operaciones de endeudamiento a que se refiere el inciso a)
inicial Nulidad de negociaciones de contratos de operaciones de
endeudamiento y de administracin de deuda La gestin y negociacin de
las operaciones de endeudamiento u operaciones de administracin de
deuda del gobierno nacional se realiza a travs de
agentes financieros del estado. Toda negociacin o gestin que
incumpla lo antes sealado es nula de pleno derecho. En el caso de
operaciones de endeudamiento acortadas por una entidad distinta al
gobierno nacional y que no cuente con su garanta, la negociacin y
ejecucin del contrato ser de exclusiva responsabilidad de la
entidad contratante. No podrn participar en las gestiones o
negociaciones relacionadas con el proceso de endeudamiento publico,
las personas naturales o jurdicas que tengan intereses
contrapuestos o conflicto de intereses en el estado Los
funcionarios pblicos que participan en las gestiones o
negociaciones relacionadas con el proceso del endeudamiento pblico
estn sujetos a lo dispuesto en la Ley N 27588 y modificaciones.
RATIOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y CALIFICACIN CREDITICIA
Procedimientos: Operaciones de Endeudamiento Reglas Macrofiscales
La gestin de operaciones de endeudamiento interno y externo por
parte de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, deben dar
cumplimiento a los lmites establecidos en la Ley de Responsabilidad
y Transparencia fiscal, as como la Ley de Descentralizacin Fiscal y
la LOM (Ley orgnica de Municipalidades N 27972). Ratios De
Responsabilidad Fiscal Los GR y GL deben cumplir los siguientes
Ratios de Responsabilidad Fiscal Ratios para el Endeudamiento
Total. a) Stock Deuda Total < 100 % Ingresos Ctes. b) Serv.
Anual Deuda Total < 25 % Ing. Anuales c) Prom. Resultado
Primario = Positivo de los 3 ltimos aos. Ratios para el
Endeudamiento sin Garanta: a) Stock Deuda S/G < 40 % (Si se
compra maquinaria puede ser 45%) Ing. Ctes. b) Serv. Deuda S/G <
10 % (Si se compra maquinaria puede ser 25%) Ing. Anuales
CALIFICACIN CREDITICIA: Opinin sobre la capacidad y voluntad de una
entidad para cubrir puntualmente sus obligaciones financieras. Es
emitida por una Calificadora de Riesgo y se
refiere al desempeo financiero y econmico de la entidad. Hay en
el pas 4 calificadoras de riesgo: Apoyo&Asociados
Internacionales S.A Pacific Credit Rating-PCR Equilibrium
Clasificadora de Riesgo S.A. Class&Asociados S.A CAPACIDAD DE
PAGO: Es la capacidad que tiene la Entidad para hacer frente a sus
compromisos financieros en forma oportuna. Calificacin Crediticia
Durante el ao 2008, los GR y GL que gestionen operaciones de
endeudamiento, por cuenta propia o garantizadas por el Gobierno
Nacional, por un monto mayor de US$ 5,0 millones, deben contar con
un nivel de calificacin crediticia favorable. Esta calificacin debe
ser emitida por una empresa calificadora de riesgo, cuando el monto
del prstamo supere la suma que se establece en la Ley de
Endeudamiento del Sector Pblico que se aprueba anualmente.
PROCEDIMIENTOS PARA ACCEDER AL FINANCIAMIENTO CON CARGO A
ENDEUDAMIENTO Condiciones: GR y GL Operaciones de Endeudamiento
Externo Aval del Gobierno Nacional (obligatorio) Poseer y demostrar
capacidad de pago Otorgamiento de contragaranta Destinada a
financiar proyectos de inversin Declaratoria de viabilidad del SNIP
Obligacin de informar a la DNEP va el SIAF Cumplimiento del Ttulo
II de la Ley General Requisitos para obtener financiamiento por
endeudamiento Externo La DNEP evala, gestiona y negocia la
concertacin de operaciones de endeudamiento pblico externo Los GR y
GL slo pueden contratar crditos externos con la garanta de Gobierno
Nacional, y presentar los siguientes documentos: Solicitud del
Presidente del Gobierno Regional/Local. El Acta de la aprobacin del
Consejo Regional/Municipal Opinin favorable del Sector vinculado al
proyecto, de ser el caso. Declaratoria de viabilidad del proyecto
de acuerdo al SNIP. El proyecto de contrato del prstamo. Documento
que acredita la Calificacin Crediticia favorable. Informe DGAES
sobre ratios de responsabilidad fiscal.
Opinin previa de la Contralora General de la Repblica Expedicin
de un Decreto Supremo. Condiciones: GR y GL Operaciones de
Endeudamiento Interno Los GR y GL son autnomos para contratar
endeudamiento interno, si no requieren el aval del GN (MEF), bajo
las siguientes modalidades En ningn caso se puede destinar estos
recursos a financiar el gasto corriente Aval del Gobierno Nacional
(opcional) Poseer capacidad de pago Destinado al financiamiento de
proyectos de inversin pblica en el marco del SNIP Obligacin de
informar a DNEP va el SIAF Cumplimiento de las reglas fiscales
Concertaciones de Endeudamiento de los Gobiernos Regionales con
cargo a recursos del canon Los Gobiernos Regionales podrn concertar
operaciones de endeudamiento interno o externo con cargo a los
recursos de canon, Sobrecanon, Regalas y aquellos recursos de
exoneraciones tributarias de aquellos slo si cumplen los siguientes
requisitos: El endeudamiento deber ser utilizado para inversiones
en obras de infraestructura que beneficien a no menos del 15% de la
poblacin o que involucren a tres (03) o ms provincias de la regin.
Cuando se trate de crditos internos, tales operaciones debern
realizarse en moneda nacional.
La operacin de endeudamiento no puede comprometer ms del treinta
por ciento (30%) de canon anual regional, y el plazo de la misma no
podr exceder de quince (15) aos. ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO
COOPERACIN INTERNACIONAL
ENDEUDAMIENTO DEL GOBIERNO NACIONAL Y SUS GARANTIAS Agente
financiero del estado y negociaciones de de contratos de prestamos
El MEF, a travs de la Direccin Nacional Del Endeudamiento Pblico
acta como agente financiero unido del estado en las operaciones de
endeudamiento de y de administracin de deuda del Gobierno Nacional;
Sin embargo a travs de una resolucin ministerial puede autorizara a
otras entidades o a un funcionario del Estado a realizar gestiones
financieras especificas, previa opinin favorable de la Direccin
Nacional Del Endeudamiento Pblico. Programa anual de endeudamiento
y administracin de la deuda La Direccin Nacional Del Endeudamiento
Pblico, como parte de sus atribuciones formulara el Programa Anual
De Endeudamiento Y Administracin De La Deuda del Gobierno Nacional,
especificando sus objetivos, politicas y metas. Disposiciones
generales sobre las operaciones de endeudamiento Requisitos para
aprobar operaciones de endeudamiento del Gobierno Nacional;
Solicitud del titular del sector al que pertenece la Unidad
Ejecutora acompaada del informe tcnico-econmico favorable. Los
presidentes de los Gobiernos regionales presentaran su solicitud
acompaada del acta de que cuenta de la aprobacin del Consejo
Regional; por su parte, los alcaldes de los
Gobiernos locales, presentaran su solicitud acompaada del acta
de que cuenta de la aprobacin del Consejo Municipal. En ambos
casos, se adjuntara la opinin tcnico-econmica favorable que incluya
el anlisis de la capacidad de pago de la entidad para atender el
servicio de la deuda en gestin. Declaratoria de la viabilidad en el
marco del sistema nacional de inversin publica, para el caso de
proyectos o programas de inmersin. Proyecto de los contratos que
correspondan. Las operaciones de Endeudamientoque no sean
destinadas a proyectos de inversion publica, ni de apoyo a la
balanza de pagos, deben contar en adicion a lo dispuesto en los
literales a) y c) anteriores con los siguientes requisitos: Estudio
que cuantifique los beneficios sociales derivados de utilizar los
recursos, que deben exceder al costo asociado a dicha operacin.
Informe favorable de La Direccin Nacional Del Endeudamiento Pblico
del Ministerio de Economa y Finanzas. Informe favorable de La
Direccin General de Programacin Multianual del Sector Pblico del
Ministerio de Economa y Finanzas, sobre el estudio al que se
refiere el numero 1. Para gestionar el otorgamiento de garanta u
operaciones del sector publico, se deben cumplir con las siguientes
condiciones: Contar con capacidad de pago para atender el servicio
de la deuda. Los recursos deben destinarse, exclusivamente, a la
ejecucin de proyectos de inversin, salvo el caso de las empresas
pblicas financieras. Los proyectos de inversin deben contar con la
declaratoria de viabilidad en el marco del Sistema Nacional de
Inversin Publica. El destino general de las operaciones de
endeudamiento, sera prioritariamente para: Sectores Econmicos Y
Sociales Defensa Nacional Y Orden Interno Apoyo a la Balanza De
Pagos Cuando las condiciones financieras sean favorables el
ministerio de economa y finanzas podr acordar operaciones de
endeudamiento por montos superiores al monto mximo autorizado por
la ley de endeudamiento del sector pblico que se aprueba
anualmente, con el objeto de prefinanciar los requerimientos
financieros del siguiente ejercicio fiscal contemplado en el Marco
Macroeconmico Multianual aplicable. Tales operaciones deben ser
informadas al Congreso de la Republica dentro de los cuarenta y
cinco Daz tiles (45) siguientes a la celebracin de las mismas.
CANJES DE DEUDA El Gobierno del Per ha suscrito Convenios de Canje
de Deuda por Desarrollo: Fondo talo Peruano: Exige el aporte del
beneficiario del 10% del costo del proyecto que es financiado y que
debe estar referido a formacin de capacidades locales, desarrollo
productivo, proteccin del medio ambiente,
estudios definitivos para proyectos. Se ha priorizado a las
Regiones de Huancavelica, Ayacucho y Apurmac, Loreto, Puno,
Amazonas, Cajamarca. Las municipalidades tendrn prioridad.
www.fondoitaloperuano.org Fondo Per Espaol: Destinado a mejorar la
calidad educativa, los Gob. Regionales y Locales pueden presentar
sus proyectos en las convocatorias anuales. El aporte mnimo del
solicitante ser de un 10%.
Prioritarias: Educacin Bsica Regular (I,P,S) Educacin Bilinge
Intercultural Complementarias: Educacin Tcnico Productiva Educacin
Especial Educacin Bsica Alternativa Lneas de accin Educacin Inicial
4 y 5 aos Educacin Primaria 1er. y 2do. Grado Educacin Secundaria
Rural MECANISMOS DE GARANTAS: EL FIDEICOMISO: Mecanismo de
Contragaranta El beneficiario de la garanta del GN (GR o GL) debe
entregar una contragaranta, para respaldar el pago del
endeudamiento que se contrata. El MEF (DNEP) debe aprobar esta
contragaranta y usualmente es bajo la modalidad de un Contrato de
Fideicomiso. El Fideicomiso implica la transferencia de bienes,
recursos y/o fondos de los GR en fideicomiso para constituir un
patrimonio fideicometido. Los recursos transferidos no pierden la
naturaleza de fondos pblicos. Los Actores de un Fideicomiso son:
Fideicomitente (el generador ) Fiduciario (el administrador)
Fideicomisario (el benficiario) Objeto de los Fideicomisos: Pago de
obligaciones derivadas de la concesin de un proyecto. Pago de la
deuda derivada de crditos que acuerden con la garanta del GN.
Administracin de recursos para sus inversiones.
Ventajas del Fideicomiso: - Independiza recursos (patrimonio
autnomo) en calidad de intangibles, que los hace inembargables. -
Otorga seguridad en el cumplimiento de las obligaciones del GR y GL
- Brinda estabilidad jurdica del compromiso (plazo de hasta 30
aos)
Que recursos pueden transferir los gobiernos locales y
regionales De acuerdo a la Ley Anual de Endeudamiento, los
Gobiernos Regionales y Locales pueden utilizar los recursos de las
regalas mineras, FOCAM, FONCOR, Canon y sobrecanon en la
constitucin de Fideicomisos destinados a atender: El pago de
compromisos financieros, firmes y contingentes, acordados por los
GR y GL en el marco de procesos de promocin de la inversin privada
y de concesiones y que cuenten con el aval del Gobierno Nacional.
El servicio de la deuda derivada de las operaciones de
endeudamiento que tales gobiernos acuerden con el aval del
Gobiernos Nacional o que este ltimo haya acordado y trasladado
mediante Convenio de Traspaso de Recursos, Destinados a financiar
proyectos de inversin pblica. Los gastos administrativos derivados
de la constitucin de fideicomisos. La constitucin de los referidos
fideicomisos debe contar con la opinin previa favorable de la DNEP.
Regalas Mineras FOCAM
FIDEICOMISOS
FONCOR CANON SOBRECANON 7. SISTEMA DE MONITOREO DEL
ENDEUDAMIENTO DE LOS GR Y GL PROBLEMTICA: Gobiernos Regionales y
Locales Deudas de prstamos de gestiones anteriores. Deudas
previsionales con los trabajadores. Deudas con proveedores. Deudas
con la Seguridad Social de Salud. Deudas con aseguradores de fondos
de pensiones. Deudas tributarias. Juicios, litigios, cuentas
embargadas. Sistema de Monitoreo Endeudamiento de los GR y GL
Incentiva buenas prcticas fiscales. Efecto disciplinador del
endeudamiento. Sinceramiento de las finanzas de los GR y GL de
manera que se evidencie todos sus pasivos Principales objetivos del
registro de la deuda Seguimiento y control del endeudamiento, en el
marco de la sostenibilidad fiscal. Diseo de indicadores relevantes
de la gestin (cuantitativos y cualitativos) Capacitar a los
funcionarios de los GSN para conducir la gestin del endeudamiento
en forma eficiente y responsable. Brindar informacin oportuna
acerca del endeudamiento de los GSN, para una adecuada toma de
decisiones.
Sistema de Monitoreo del Endeudamiento de los GR y GL La DNEP es
la encargada de registrar la deuda de las entidades y organismos
del Sector Pblico. El SIAF es el medio oficial para el registro,
procesamiento y generacin de informacin de la administracin
financiera. Las operaciones de endeudamiento con garanta del GN son
registradas en la DNEP. Las operaciones de endeudamiento con
recursos propios (sin garanta, de mediano y largo plazo as como las
de corto plazo NO son gestionadas a travs de la DNEP, pero si deben
informarse para su registro estadstico. ACCIONES DE LA DNEP EN LA
DEUDA SUBNACIONAL ENDEUDAMIENTO DE LOS GOBIERNOS REGIONALES Y
LOCALES
Otros Pasivos de los Gobiernos Regionales y Locales No se
derivan de operaciones de endeudamiento pblico y estn fuera de la
competencia de la DNEP. Sentencias judiciales Obligaciones
tributarias Remuneraciones Provisiones por beneficios sociales
Obligaciones de carcter previsional Obligaciones por suministro de
servicios pblicos Obligaciones de corto plazo con proveedores 8.
MDULO DE DEUDA SIAF y WEB Registro y Seguimiento : Nivel de
Endeudamiento de los GR y GL Sistema Nacional del Endeudamiento
Pblico, implica control, registro y monitoreo de la deuda pblica a
nivel nacional, incluida las operaciones de deuda sin aval de la
Repblica Para el Registro y Seguimiento de la deuda de los
Gobiernos Regionales y Locales, se ha diseado el MODULO DE DEUDA
SIAF, con lo cual se est construyendo la base de datos del
endeudamiento de estos Gobiernos. MODULO DE DEUDA DE GOBIERNOS SUB
NACIONALES: Objeto :Cautelar la sostenibilidad fiscal de los GR y
GL. mbito: A la fecha, el Mdulo est instalado en todos los Gob.
Regionales y en 550 Gobiernos Locales.
Ventajas: La informacin se actualiza en lnea Les permitir
presupuestar y pagar oportunamente sus deudas Brinda informacin
actualizada y oportuna para la toma de decisiones. Permite
controlar el cumplimiento de los ratios de responsabilidad
fiscal.
NORMATIVIDAD MODULO DE DEUDA Es un nuevo aplicativo en el SIAF,
cuyo objetivo es registrar las operaciones de los GR y GL. a) Art.
52 de la Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento: Los
Gobiernos Regionales o Locales registrarn las concertaciones, los
desembolsos, el servicio atendido por concepto de principal e
intereses de las operaciones de administracin de deuda, que
celebren con o sin garanta del Gobierno Nacional en el mdulo de
deuda del SIAF. b) Art. 10 de la Ley Marco de la Administracin
Financiera del Sector Pblico: El registro de la informacin es nico
y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos
del Sector Pblico, a nivel nacional, regional y local, y se efecta
a travs del Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF)
CARACTERISTICAS DEL MDULO DE DEUDA Registra las concertaciones, sus
condiciones financieras, los desembolsos y pagos efectuados.
Calcula las cuotas de principal e intereses. Informa sobre los
saldos adeudados de cada prstamo, refinanciaciones, cancelaciones,
prstamos vencidos.
Permite emitir diversos tipos de reportes de acuerdo a las
necesidades de la Entidad. Genera proyecciones de servicio de
deuda. En general, contribuye al proceso de toma de decisiones, y
constituye parte importante del proceso de planificacin.
CASO MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA Prstamo: OPERACIN DE
ENDEUDAMIENTO EXTERNO CON GARANTA DEL GOBIERNO NACIONAL ACREEDORES:
BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO - BID BANCO INTERNACIONAL DE
RECONSTRUCCION Y FOMENTO BIRF PROYECTO A FINANCIAR: Programa de
Transporte Urbano de Lima Metropolitana (PTUL) Sub Sistema Norte
Sur COSTO TOTAL DEL PROYECTO: US$124.4 millones:Fuentes BID BIRF
MML Total Monto (millones US$) 45.00 45.00 34.40 124.00
UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO : MML OPERACIN DE ENDEUDAMIENTO
EXTERNO CON GARANTA DEL GOBIERNO NACIONAL La Direccin General de
Programacin Multianual del Sector Pblico (DGPM) declar viable el
proyecto. La Direccin General de Asuntos Econmicos y Sociales
(DGAES) opin sobre el cumplimiento de las reglas fiscales sealadas
en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal. Se constituy
un fideicomiso en el Banco de la Nacin, con recursos de FONCOMUN y
otros para pagar el servicio de deuda. El GN otorg su garanta
mediante dos contratos hasta por US$45.00 millones por cada crdito
del BID y el BIRF. La CAPACIDAD DE PAGO se evalu en base al plan
econmico y financiero de la MML, considerando los riesgos futuros y
las polticas generales de los acreedores externos (BID y BIRF).
OPERACIN DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO CON GARANTIA DEL GOBIERNO
NACIONAL La DNEP hizo la evaluacin de la capacidad de pago,
basndose en: 1. El anlisis de los flujos de caja proyectados por la
MML.
2. El anlisis de los indicadores, segn las Reglas Fiscales
establecidas en la Ley N27958 LRTF. Todo ello constituye una prueba
razonable de que la MML, genera y administra los fondos en efectivo
suficientes para continuar con su marcha operativa y al mismo
tiempo est en condiciones de cubrir la deuda que asumir, sujetndose
a los parmetros fijados por Ley. La MML, luego de consolidar su
situacin econmica-financiera y desarrollar un nuevo modelo de
gestin presupuestal y financiera municipal, logr una posicin
favorable que le permiti generar nuevas fuentes de financiamiento
destinadas al plan de obras municipales 2006-2008. Principales
obras: - Intercambios viales -Estacin central Grau - Obras de
rehabilitacin Emisin de Bonos Saldos Adeudados al 29-02-2008
COLOCACION Primera (feb-2006) Segunda (marzo-2007) Tercera
(junio-2007) Moneda Original S/. 50,000,000 S/. 40,000,000 S/.
30,000,000 S/. 40,000,000 S/. 30,000,000 S/. 190,000,000 Saldo
Adeudado(US$) 12,370.000 11,546.000 9,115.000 12,828.000 10,187.000
56,048.000
Cuarta (octubre-2007) Quinta (febrero-2008) Total emitido
Saldos Adeudados de los Gobiernos Regionales y LocalesFecha de
Corte al 30/06/2010- En Nuevos Soles Informacin Estadstica
Fecha de Corte
Total Adeudado 211,511,599.67 658,379,193.27
Principal Atraso DEUDA EXTERNA DEUDA INTERNA
Principal x Vencer
Carga Financ. Atraso 0.00 7,842,317.48
0.00 211,511,599.67 122,364,861.32 528,172,014.47
OTRAS OBLIGACIONES 629,924,894.39
0.00 1,938,997,562.16 2,568,922,456.55
TOTAL 752,289,755.71 739,683,614.14 1,946,839,879.64
3,438,813,249.49
Deuda Interna: Prstamos, Bonos. Informacin registrada por los
Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales. Otras Obligaciones: AFP's,
EsSalud, SUNAT y ONP. Fuente: SUNAT y SBS. Informacin de las AFP's
al 30-06-2008. Consultas: Telfonos 3115940 - 3115930 anexo 2830
DNEP - MEF. Tipo de cambio a la fecha de corte
Saldos Adeudados de los Gobiernos Regionales y LocalesFecha de
Corte al 30/06/2010 - En Nuevos Soles
Atraso : TOTAL 0.00
Por Vencer 211,511,599.67
Carg. Fin. Atraso 0.00
Total 211,511,599.67
Deuda Interna: Prstamos, Bonos. Informacin registrada por los
Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales. Otras Obligaciones: AFP's,
EsSalud, SUNAT y ONP. Fuente: SUNAT y SBS. Informacin de las AFP's
al 30-062008. Consultas: Telfonos 3115940 - 3115930 anexo 2830 DNEP
- MEF. Tipo de cambio a la fecha de corte
Saldos Adeudados de los Gobiernos Regionales y LocalesFecha de
Corte al 30/06/2010 - En Nuevos Soles
Atraso : TOTAL 122,364,861.32
Por Vencer 528,172,014.47
Carg. Fin. Atraso 7,842,317.48
Total 658,379,193.27
Deuda Interna: Prstamos, Bonos. Informacin registrada por los
Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales. Otras Obligaciones: AFP's,
EsSalud, SUNAT y ONP. Fuente: SUNAT y SBS. Informacin de las AFP's
al 30-062008. Consultas: Telfonos 3115940 - 3115930 anexo 2830 DNEP
- MEF. Tipo de cambio a la fecha de corte
Saldos Adeudados de los Gobiernos Regionales y LocalesFecha de
Corte al 30/06/2010 - En Nuevos Soles
Atraso : TOTAL 629,924,894.39
Por Vencer 0.00
Carg. Fin. Atraso 1,938,997,562.16
Total 2,568,922,456.55
Deuda Interna: Prstamos, Bonos. Informacin registrada por los
Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales. Otras Obligaciones: AFP's,
EsSalud, SUNAT y ONP. Fuente: SUNAT y SBS. Informacin de las AFP's
al 30-062008. Consultas: Telfonos 3115940 - 3115930 anexo 2830 DNEP
- MEF. Tipo de cambio a la fecha de corte
PERU: ESTADISTICA DE DEUDA PUBLICAInformacin Trimestral -
2010
Al 30 de Junio o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la
Deuda
Al 31 de Marzo o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la
Deuda
Informacin Trimestral - 2009
Al 31 de Diciembre o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la
Deuda Al 30 de Setiembre o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de
la Deuda Al 30 de Junio o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de
la Deuda Al 31 de Marzo o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de
la Deuda
Informacin Trimestral - 2008
Al 31 de Diciembre o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la
Deuda Al 30 de Setiembre
o o o
Deuda Externa Deuda Interna Stock de la Deuda
Al 30 de Junio o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la
Deuda Al 31 de Marzo o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la
Deuda
Informacin Trimestral - 2007
Al 31 de Diciembre o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la
Deuda Al 01 de Octubre o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de
la Deuda Al 30 de Junio o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de
la Deuda Al 31 de Marzo o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de
la Deuda
Informacin Histrica
Deuda Externa Deuda Interna Informacin
Trimestral:
Aos
2002-2006
DEUDA EXTERNA SERIE HISTORICA Saldo Adeudado o Serie Histrica
1970-2009 por Fuente de Financiamiento Servicio de Deuda o Serie
Histrica de Servicio por Fuente de Financiamiento 19702009
Concertaciones o Serie Histrica 1970-2009 por Destino o Por Fuente
Financiera 1990-2009 o Crditos Concertados 1990-2009
Desembolsos o Serie Histrica 1970-2009 por Fuente de
Financiamiento o Por Sectores Econmicos 1990-2009 o Detalle de
Desembolsos 1990- 2009 Otros o Deuda Externa - Ratios 1970-2009
DEUDA INTERNA Concertaciones o Crditos Concertados 1990-2009 o
Desembolsos y Colocaciones 2002-2009
