SKRIPSI

PENGARUH NON PERFORMING FINANCING MUDHARABAH DAN

MUSYARAKAH TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS PT BANK

RAKYAT INDONESIA SYARIAH PERIODE 2015-2019

OLEH:

GUSTI AYU SALSABILA ASKHA QURI ALQURAINI

NIM: 16.2300.144

PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)

PAREPARE

2021

ii

PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF) MUDHARABAH DAN

MUSYARAKAH TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS BANK

RAKYAT INDONESIA SYARIAH PERIODE 2015-2019

OLEH:

GUSTI AYU SALSABILA ASKHA QURI ALQURAINI

NIM: 16.2300.144

Skripsi Sebagai Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E.) Pada

Program Studi Perbankan Syariah. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Parepare

PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)

PAREPARE

2021

iii

PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF) MUDHARABAH DAN

MUSYARAKAH TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK RAKYAT

INDONESIA PERIODE 2015-2019

Skripsi

Sebagai salah satu syarat untuk mencapai

Gelar Sarjana (S.E.)

Program Studi

Perbankan Syariah

Disusun dan diajukan oleh

GUSTI AYU SALSABILA ASKHA QURI ALQURAINI

NIM: 16.2300.144

PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)

PAREPARE

2021

iv

PERSETUJUAN KOMISI PEMBIMBING

Nama Mahasiswa : Gusti Ayu Salsabila Askha Quri Alquraini

Judul Skripsi : Pengaruh Non Performing Financing (NPF)

Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas

Pada Bank Rakyat Indonesia Syariah Periode 2015-

2019.

Nomor Induk Mahasiswa : 16.2300.144

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam

Program Studi : Perbankan Syariah

Dasar Penetapan Pembimbing : Surat Penetapan Pembimbing Skripsi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

No.B. 1857/In.39.8/PP.00.9/11/2019

Disetujui Oleh

Pembimbing Utama : Dr. H. Rahman Ambo Masse, Lc. M.Ag( )

NIP : 19730925 200501 1 004

Pembimbing Pendamping : Dr. Firman, M.Pd. ( )

NIP : 19650220 200003 1 002

Mengetahui:

Dekan,

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

v

PENGESAHAN KOMISI PENGUJI

Judul Skripsi : Pengaruh Non Performing Financing (NPF)

Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas

Pada Bank Rakyat Indonesia Syariah Periode 2015-

2019.

Nama Mahasiswa : Gusti Ayu Salsabila Askha Quri Alquraini

Nomor Induk Mahasiswa : 16.2300.144

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam

Program Studi : Perbankan Syariah

Dasar Penetapan Pembimbing : Surat Penetapan Pembimbing Skripsi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam No.B. 1857/In.39.8/PP.00.9/11/2019

Tanggal Kelulusan :

Disahkan oleh Komisi Penguji

Dr. H. Rahman Ambo Masse, Lc. M.Ag (Ketua) ( )

Dr. Firman, M.Pd. (Sekretaris) ( )

An Ras Try Astuti, M.E. (Anggota) ( )

Drs. Moh. Yasin Soumena, M.Pd. (Anggota) ( )

Mengetahui:

Rektor,

Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Parepare

vi

بسم الله الرحن الرحيم

Puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan nikmat iman,

islam dan ihsan. Sholawat serta salam semoga tercurahkan kepada Suri Teladan

Baginda Agung Nabi Muhammad SAW. Alhamdulillah, dengan rahmat dan ridho

Allah SWT sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul

“Pengaruh Non Performing Financing Mudharabah dan Musyarakah

Terhadap Profitabilitas PT. BRI SYARIAH (Persero)”, sebagai sebagai salah

satu syarat untuk menyelesaikan studi dan memperoleh gelar “Sarjana Ekonomi pada

Program studi Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam” Institut

Agama Islam Negeri Parepare.

Teristimewa penulis haturkan terima kasih yang tak terhingga kepada kedua

orang tua yakni ayahanda Gusti Made Darmayasa, Burhanuddin Tjambi dan Ibunda

Asma beserta keluarga yang telah memberikan kasih sayang tiada henti-hentinya,

do’a setiap hari, pengorbanan yang tiada terhitung dan sumber semangat terbesar

sehingga menjadi motivasi penulis untuk menyelesaikan pendidikan di perguruan

tinggi. Penulis persembahkan sepenuh hati tugas akhir ini untuk kalian, sebagai tanda

ucapan syukur telah membesarkan dan merawat penulis dengan baik.

Penulis menyadari dalam penyelesaian skripsi ini telah menerima banyak

bantuan dengan segala daya upaya binbingan maupun arahan dari hasil diskusi dari

berbagai pihak dalam proses penulisan skripsi ini maka dengan segala kerendahan

hati terima kasih yang tiada batas kepada bapak Dr. H. Rahman Ambo Masse, Lc.,

M.Ag., selaku pembimbing utama, dan Dr. Firman, M.Pd. selaku pembimbing

pendamping.

7

Selanjutnya juga mengucapkan terima kasih kepada :

1. Dr. Ahmad Sultra Rustan, M.Si., selaku Rektor IAIN Parepare yang telah

bekerja keras mengelola pendidikan di IAIN Parepare dan menyediakan

fasilitas yang memungkinkan sehingga penulis dapat menyelesaikan studi

sebagaimana diharapkan.

2. Dr. Kamal Zubair, M.Ag. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

beserta Wakil dekan, dan Staff atas pengabdiannya telah menciptakan suasana

pendidikan yang positif bagi mahasiswa di Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam.

3. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam yang telah memberikan

pengajaran, mendidik, membimbing serta memberikan pengalaman hidup

yang luar biasa untuk penulis.

4. Pimpinan dan seluruh jajaran pegawai Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang

telah mengizinkan dan memberikan data informasi terkait penelitian.

5. Seluruh Kepala Unit yang berada dalam lingkungan IAIN Parepare beserta

seluruh Staf yang telah memberikan pelayanan kepada penulis selama

menjalani studi di IAIN Parepare.

6. Sahabat karib Ramlawati dan Zamrah Mustainah yang senantiasa

memberikan do’a, semangat, motivasi, ilmu dan kemampuannya kepada

penulis dalam penyusunan skripsi ini.

7. Rekan-rekan seperjuangan khususnya angkatan 2016 Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Islam. Special untuk Ayu Sriwulandari, Hildayanti, Fadhila, Asma,

Haslina, Rayanti yang sama-sama berjuang memperoleh gelar sarjana dan

EXO sebagai idola yang selalu memberikan penulis semangat dalam

pembuatan skripsi.

8

Semua pihak yang belum tercantum, yang tidak dapat disebutkan satu persatu

yang telah memberikan dukungan, saran, serta bantuan baik secara moril maupun

materiil sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.

Penulis menyadari keterbatasannya sebagai manusia biasa, masih banyak

kekurangan baik dari teknik penulisan maupun isi, sehubungan dengan hal

tersebut kritik dan saran serta masukan yang sifatnya membangun.

Penulis berharap semoga skripsi ini dapat memberi manfaat bagi penulis

dan juga para pembaca Aamiin.

Parepare, 14 Juni 2021

Penulis,-

Gusti Ayu Salsabila A.Q.A

9

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Mahasiswa yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : Gusti Ayu Salsabila Askha Quri Alquraini

NIM : 16.2300.144

Tempat/Tgl Lahir : Parepare, 15 Februari 1998

Program Studi : Perbankan Syariah

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam

Judul Skripsi : Pengaruh Non Performing Financing Mudharabah dan

Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Rakyat

Indonesia Syariah Periode 2015-2019.

Menyatakan dengan sesungguhnya dan penuh kesadaran bahwa skripsi ini

benar-benar merupakan hasil karya sendiri. Apabila dikemudian hari terbukti

bahwa skripsi ini merupakan duplikat, tiruan, plagiat atau dibuat oleh orang lain,

sebagian atau seluruhnya, maka skripsi ini dan gelar yang diperoleh karenanya

batal demi hukum.

Parepare, 14 Juni 2021

Penulis,-

Gusti Ayu Salsabila A.Q.A

10

ABSTRAK

Gusti Ayu Salsabila Askha Quri Alquraini. Pengaruh Non Performing Financing Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas di BRI Syariah (dibimbing oleh Bapak Rahman Ambo Masse dan Bapak Firman).

Penelitian ini berutujuan untuk mengatahui Pengaruh Non Performing Financing Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas (ROA) pada BRI Syariah Tbk. Serta mengetahui variabel manakah yang berpengaruh Secara parsial maupun simultan terhadap profitabilitas BRI Syariah.

Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dan penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan BRI Syariah periode 2015-2019. Metode analisis data yang digunakan yaitu analisis deskriptif, analisis regresi linear berganda, uji t, uji f, koefisien determinasi (R2). Hasil dari penelitian ini: berdasarkan hasil ujian t (parsial) yang menunjukkan nilai Non Performing Financing Mudharabah sebesar -2,583 dengan nilai probibabilitas signifikansi 0,100 yang berarti lebih besar dari nilai α sebesar 0,05, sehingga dapat disimpulkan bahwa Non Performing Financing Mudharabah berpengaruh positif terhadap profitabilitas. Dan hasil uji t (parsial) yang menunjukkan nilai non performing financing musyarakah sebesar 0,570 dengan nilai probabilitas signifikansi 6,26 yang berarti lebih besar dari nilai α sebesar 0,05, Sehingga dapat disimpulkan bahwa non performing financing musyarakah berpengaruh positif terhadap profitabilitas (ROA) pada BRI Syariah. Dan variabel yang beroengaruh secara simultan terhadap profitabilitas adalah non performing financing musyarakah dan mudharabah sebesar 6,26 dan 1,23 persen. Kata Kunci: Bank Syariah, Non Performing Financing, Mudharabah, Musyarakah, Profitabilitas.

11

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ............................................................................................. i

HALAMAN PENGAJUAN .................................................................................. iii

HALAMAN PENGESAHAN KOMISI PEMBIMBING ..................................... iv

HALAMAN PENGESAHAN KOMISI PENGUJI .............................................. v

KATA PENGANTAR .......................................................................................... vi

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ............................................................... ix

ABSTRAK ............................................................................................................ x

DAFTAR ISI ......................................................................................................... xi

DAFTAR TABEL ................................................................................................. xiii

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xiv

DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xv

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ...................................................................................... 1

B. Rumusan Masalah................................................................................. 5

C. Tujuan Penelitian .................................................................................. 5

D. Kegunaan penelitian ............................................................................. 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Tinjauan Hasil Penelitian Relevan ....................................................... 7

B. Deskripsi Teori ..................................................................................... 10

1. Pengertian Bank Syariah .................................................................. 10

2. Tujuan Bank Syariah ....................................................................... 11

3. Pengertian Mudharabah ................................................................... 13

4. Pengertian Musyarakah .................................................................... 16

5. Pengertian Profitabilitas ................................................................... 19

6. Pengertian Non Performing Financing ............................................ 22

12

C. Kerangka Pikir ...................................................................................... 24

D. Hipotesis ............................................................................................... 25

E. Definisi Operasional Variabel ................................................... 26

BAB III METODE PENELITIAN

A. Jenis dan Desain Penelitian ..................................................................... 29

B. Lokasi dan Waktu Penelitian .................................................................. 29

C. Populasi dan Sampel ............................................................................... 30

D. Teknik dan Instrumen Pengumpulan Data .............................................. 30

E. Teknik Analisis Data ................................................................. 31

BAB IV HASIL PENELITIAN

A. Deskripsi Hasil Penelitian ....................................................................... 37

B. Pengujian Instrumen Penelitian .............................................................. 39

C. Pembahasan............................................................................................. 55

BAB V PENUTUP

A. Simpulan ................................................................................................. 62

B. Saran ....................................................................................................... 62

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 65

LAMPIRAN-LAMPIRAN .......................................................................................... 69

13

DAFTAR TABEL

No. Tabel Judul Tabel Halaman

Tabel 1.1 Return On Asset (ROA) 2015-2019 4

Tabel 1.2 Non Performing Financing 2015-2019 4

Tabel 4.1 Deskripsi Data Laporan Tahunan BNI Syariah 38

Tabel 4.2 Hasil Uji Analisis Deskriptif 40

Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas 42

Tabel 4.4 Hasil Uji Autokorelasi 44

Tabel 4.5 Hasil Uji Multikolinearitas 45

Tabel 4.6 Hasil Uji Heteroskedastisitas 46

Tabel 4.7 Hasil Uji Regresi Linear Berganda 47

Tabel 4.8 Hasil Uji Simultan (F) 49

Tabel 4.9 Hasil Uji Parsial (t) 52

Tabel 4.10 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) 55

14

DAFTAR GAMBAR

No. Gambar Judul Gambar Halaman

2.1 Bagan Kerangka Pikir 37

2.2 Kerangka Konseptual 38

15

DAFTAR LAMPIRAN

NO

LAMPIRAN

JUDUL LAMPIRAN HALAMAN

1 Data Observasi 70

2 Lembar Laporan Keuangan BRI Syariah Tahun

2014-2019

71

3 Lembar Rasio Keuangan 79

4 Data Hasil SPSS 80

5 Surat Izin Penelitian dari Kampus IAIN

Parepare

89

6 Surat Izin Penelitian dari Kantor Dinas

Penanaman Modal

90

7 Surat Telah Melakukan Penelitian 91

8 Riwayat Hidup 92