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L'inégalité du revenu et la politique
budgétaire dans les pays à faible revenu
Sanjeev Gupta
Département des finances publiques
Fonds Monétaire International
15 Mars 2013
Séminaire sur les pays à faible revenu
La présentation est basée sur:
F. Bastagli, D. Coady, and S. Gupta, 2012, “L'inégalité
des revenus et politique fiscale”, IMF Staff de l’IMF
Les notes de la discussion, SDN/12/08(Revisée).
Disponible à l'adresse:
http://www.imf.org/external/pubs/cat/longres.aspx?sk=
40024
2
Background
L'inégalité des revenus a augmenté dans la plupart
des avancées et de nombreuses économies sont
au cours de développement pendant les dernières
décennies.
L'accent mis sur la croissance inclusive a conduit
à une inquiétude croissante à propos de l'inégalité
des revenus dans les pays en développement (par
exemple, la Chine et l'Inde)
Alors, comment la politique budgétaire pouvez
contribuer à réduire les inégalités des revenus?
3
Plan de la présentation
I. Le role de la politique budgétaire
II. Tendances de l'inégalité des revenus
III. Comment la politique budgétaire a affecté
l'inégalité des revenus dans les économies
avancées?
IV. Quelle efficacité la politique budgétaire a pour
réduire les inégalités dans les pays en cours de
développement?
V. Leçons à tirer pour la conception de la politique
budgétaire dans les pays en cours de
développement. 4
I. Le role de la politique
budgétaire
5
I. Le role de la politique budgétaire:ire
La politique budgétaire peut affecter la distribution des revenus
Directement. En réduisant les inégalités de revenu disponible
par rapport à l'inégalité des revenus du marché.
Indirectement. Travers l'impact sur les bénéfices de l'avenir
des individus et l'inégalité des revenus du marché.
Rôle peut varier selon les pays, reflétant des gamme
d'instruments politiques disponibles mais aussi des préférences
sociales vers l'équité et l'efficacité
Mais les impôts et les transferts peuvent fausser l'allocation des
ressources (équité et efficacité compromis)
6
II. Tendances de l'inégalité des
revenus
7
Tendances de l'inégalité du revenu disponible, 1980-2010
L'inégalité des revenus est sensiblement plus
élevé dans les pays à faible revenu .....
8
Les variations de l'inégalité du revenu disponible dans toutes les régions, 1990-2005
(En points de pourcentage de changement du coefficient de Gini)
..... Et a augmenté dans beaucoup de ces pays
Amerique
latine Le moyen
orient et
l’afrique du
nord
Afrique sub-
saharienne Asiae et
le
Pacifique
9
la part du revenu brut du Top-One Percent dans certaines économies avancées? Et
en développement, 1925-2010
Plus récemment, l'accent a été mis sur la part
croissante des revenus des top groupes de revenus
Source: Top Base de données mondiale des revenus
10
III. Comment la politique
budgétaire a affecté l'inégalité
des revenus dans les
économies avancées?
11
Dans les économies avancées, la politique
budgétaire a permis de réduire les inégalités de
revenu par un tiers...
Source: OECD, 2008.
L’ impact redistributif dans les pays de l'OCDE, 2008 Le revenu moyen brut = 0.45
Le revenu disponible moyen = 0,30
12
…avec environ les deux tiers de cet impact est
réalisée du côté des dépenses
Impact redistributif des impôts et des dépenses
Source: Paulus, 2009.
Transfers = 0.10
Transfers et taxes =
0.15
13
Les impôts indirects et les transferts ont également
influencé l'impact redistributif de la politique
budgétaire
Taxe Indirecte. Études montrent que la taxe sur la
valeur ajoutée (TVA) et les droits d'accises sont
régressives dans les pays européens (O’Donoghue et
al., 2004; Warren, 2008)
Les transferts en nature. Les dépenses d'éducation, les
soins de santé et les allocations de logement a diminué
le coefficient de Gini de 5,8%en moyenne dans 5 pays
européens (Paulus et al., 2009)
14
Impôts sur les sociétés peuvent ne pas être aussi
progressistes que souvent
L'incidence de l'impôt sur les sociétés tendent
à la baisse sur les salaires puisque le capital
est plus mobile.
Cependant, l'imposition des «loyers» (au
dessus des bénéfices normaux) peut de
tomber sur les propriétaires du capital.
15
La diminution de l'impact redistributif de la politique budgétaire depuis mi-1990
Cependant, l'impact redistributif de la politique
budgétaire a diminué depuis le milieu des années
1990
Source: Immervoll et Richardson, 2011; OCDE, 2011.
16
IV. Quelle efficacité la
politique budgétaire a pour
réduire les inégalités dans les
pays en cours de
développement?
17
Les niveaux et la composition des revenus fiscaux et les dépenses sociales
Impact de la politique budgétaire dans les économies
en cours de développement est limité par les faibles
niveaux de dépenses fiscales…
0
5
10
15
20
25
30
35
40
Advanced EmergingEurope
LatinAmerica
MiddleEast and
NorthAfrica
Asia andPacific
Sub-Saharan
Africa
Pe
rce
nt o
f G
DP
Taxe de 2010 au plus tard
Property
Corporate
Income
Indirect
0
5
10
15
20
25
30
Advanced EmergingEurope
MiddleEast and
NorthAfrica
LatinAmerica
Sub-Saharan
Africa
Asia andPacific
Pe
rce
nt o
f G
DP
Dépenses sociales, 2010 au plus tard
Education
Health
Transfers
18
… ainsi que les impôts moins progressifs et les
programmes de transfert
Recours accru aux impôts indirects et les bases
fiscales étroites.
La progressivité de la fiscalité directe est affaiblie par le
non fiscales et les bases d'imposition étroites.
Du côté des dépenses, un mauvais ciblage limite la
capacité redistributive des programmes de transfert.
19
8.6
1.7 1.6 0.9 0.6
0.0
4.6
3.0
1.8 3.3
1.1 1.6
13.2
4.7
3.4
4.1
1.8 1.6
0
2
4
6
8
10
12
14
MENA CEE-CIS Sub-Saharan Africa E.D. Asia LAC Advanced
Pe
rce
nta
ge
du
PIB
Subventions prix de l'énergie, en pourcentage
du PIB
Pre-taxe
Subventions des
Taxes
Post-taxe
20
Bottom quintile, 19.0
Second quintile, 19.7
Third quintile, 20.6
Fourth quintile, 20.1
Top quintile, 20.6
Kerosene
Bottom quintile, 7.2
Second quintile, 11.4
Third quintile, 16.2
Fourth quintile, 22.5
Top quintile, 42.8
Fond quintile, 3.0
2eme quintile, 5.7
3 eme quintile, 9.7
4eme quintile, 19.4
Top quintile, 61.3
Essence
Fond quintile, 7.3
2 eme quintile, 11.7
3 eme quintile, 16.3
4eme quintile, 22.6
Top quintile, 42.0
Diesel
Fond quintile, 3.8
2 eme quintile, 7.6
3 eme quintile, 12.6
4eme quintile, 20.8
Top quintile, 53.8
LPG
Les subventions aux carburants profit des groupes à
revenus élevés... Pour tout les produits ….
21
Les comptes de la politique budgétaire pour près de
3/4 de l'Europe vs Amérique latine Gini différence
Re-répartition d'impact: L’ Europe vs L’ Amérique latine
0.23
0.17
0
0.05
0.1
0.15
0.2
0.25
Disposable gini difference
Fiscal impact
Right-side axis
0.52
0.46
0.5
0.27
Latin America Europe
0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
Gross income Disposable income
Source: Goñi, López and Servén, 2008
22
Les avantage des incidences des dépenses publiques en éducation et en santé
(part du fond 40 %)
Dépenses publiques en nature a été jugée régressive
dans de nombreux pays en cours de développement
0
10
20
30
40
50
60
70
Chile
(1996)
Rom
ania
(1997)
Arg
entin
a (
1993
)
Dom
inic
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epublic
…
Bu
lga
ria
(19
97)
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997
)
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(1996)
Me
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1996)
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1994)
Mo
ngolia
(199
5)
Kyrg
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(1
993)
Cote
d' Iv
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1995)
Guyana
(199
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1997)
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(1993)
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1993)
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1996)
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2000)
Ecuador
(1998)
Vie
tnam
(19
93)
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(1
996)
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(1996)
Ma
dagascar
(1993)
Nepal (
1996)
Nic
ara
gua (1
993
)
Guin
ea (
1994)
L'incidence des avantages pour l'Education , 40%
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Arg
entin
a (
1993
)
Chile
(1992)
Colo
mb
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19
92)
Costa
Ric
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1992)
Jam
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1993)
Hondura
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1995)
Bra
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(1990)
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1997)
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(1993)
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2000)
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1992)
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1996)
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(19
95)
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(19
93)
Indonesia
(1990)
Rom
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(1997)
Ghana (
1998)
India
(19
96)
Ecuador
(1998)
Guin
ea (
1994)
Incidence des prestations de santé , 40%
23
Les transferts monétaires conditionnels
L'expansion récente des «des transferts conditionnels
en espèces» des programmes, fournit une approche
prometteuse pour améliorer le pouvoir distributif des
dépenses publiques dans les économies en
développement
Les programmes les plus importants, au Brésil et au Mexique, ont
permis de réduire le coefficient de Gini de 2,7% (Soares et al.,
2007)
Toutefois, ces programmes doivent être ciblés sur les
ménages les plus pauvres.
24
V. Leçons à tirer pour la
conception de la politique
budgétaire dans les pays en
cours de développement
25
Leçons à tirer pour la conception de la politique
budgétaire
Dans les économies en cours de développement,
la capacité de la politique budgétaire pour lutter
contre l'inégalité des revenus doit être renforcée.
Cela nécessite des améliorations sur deux fronts:
Le niveau des besoins fiscaux et de dépenses à
augmenter
L'impact redistributif des impôts et des dépenses
doit être améliorée
26
Renforcer le rôle de la politique fiscale
Renforcement de la capacité de mobilisation des
ressources
Amélioration dans la capacité administrative
Expansion des entreprises et des particuliers des
bases fiscales (exonérations d'adressage, les
échappatoires, et la conformité fiscale)
Expansion des instruments de la politique fiscale
(TVA plus accises)
27
Renforcer le rôle des dépenses publiques
Des dépenses supérieures, meilleures et ciblées
L'expansion et l'amélioration du ciblage de l'aide
sociale (éliminer les subventions des prix
universelles)
L’expansion de la santé et de l’education
L’expansion des transferts monétaires conditionnels
28
Merci
29
Changement en Coefficient de Gini, 1990 à
2005
ChangeLarge Increase
(Change ≥ 5)
Medium Increase
(3 ≤ Change < 5)
Small Increase
(0 < Change < 3)
Small Decrease
(-3 < Change < 0)
Medium Decrease
(-5 < Change ≤ -3)
Large Decrease
(Change ≤ -5)
Latin America
and Caribbean1990-2005
Colombia, Honduras,
Paraguay, Venezuela
Bolivia, Costa Rica,
Uruguay
Argentina, Dominican
Republic, Guatemala,
Jamaica
El Salvador,
Panama
Brazil, Chile, Ecuador,
Nicaragua, PeruBelize, Mexico
Sub-Saharan
Africa1990-2005
Cote d'Ivoire, Ghana, Niger,
Rwanda, South Africa
Mozambique,
Tanzania
Burundi, Madagascar,
Zambia
Cameroon,
Nigeria, UgandaGambia
Burkina Faso, Central
African Republic,
Ethiopia, Guinea,
Guinea-Bissau, Kenya,
Lesotho, Malawi, Mali,
Namibia, Senegal,
Swaziland
Asia and Pacific 1990-2005
China, Indonesia, Rep. of
Korea, Lao PDR, Nepal, Sri
Lanka
Bangladesh,
Cambodia, TaiwanIndia, Mongolia,
Philippines, Vietnam
Thailand Malaysia
Middle East
and North Africa1990-2005
Kyrgyz Republic, Tajikistan,
Turkmenistan, UzbekistanDjibouti
Egypt, Mauritania,
Morocco, TunisiaPakistan Iran, Jordan
30