RAPORTUL AUDITULUI PERFORMANŢEIAprobat prin Hotărîrea Curţii de Conturi nr.65 din 17.12.2013

LISTA ABREVIERILORABREVIEREA TERMENUL ABREVIAT

MMPSF Ministerul Muncii, Protecției Sociale și Familiei

DASPF Direcția Asistență Socială și Protecția FamilieiIDA Agenția Internațională pentru DezvoltareBE S.A. „Banca de Economii”BM Banca MondialăCNAS Casa Națională de Asigurări Sociale

ANOFM Agenția Națională pentru Ocuparea Forței de Muncă

CNAM Compania Națională de Asigurări în Medicină

ATOFM Agenția teritorială pentru ocuparea forței de muncă

PCERAS Proiectul ,,Consolidarea eficacității rețelei de asistență socială”

CR Consiliul raionalAAPL autoritatea administrației publice localeMAIA Ministerul Agriculturii și Industriei AlimentareSIA Sistemul Informațional AutomatizatTIC tehnologii informaționale și comunicațiiTI tehnologii informaționale

SIAAS Sistemul Informațional Automatizat ,,Ajutor Social”

MTIC Ministerul Tehnologiei Informației și Comunicațiilor

ARFC Agenția Relații Funciare și CadastruMF Ministerul FinanțelorME Ministerul EducațieiPF Poliția de FrontierăRSP Registrul de Stat al PopulațieiIFPS Inspectoratul Fiscal Principal de StatAS Ajutor SocialAPRA Ajutor pentru perioada rece a anuluimil.dolari SUA milioane dolari SUAmlrd. lei miliarde leimil.lei milioane lei

SINTEZACurtea de Conturi a planificat și a realizat auditul performanței în

conformitate cu Acordul încheiat cu Banca Mondială, pentru a evalua dacă 1

criteriile de eligibilitate a beneficiarilor de ajutoare sociale sînt aplicate corect, dar și pentru a determina dacă fondurile Programului de ajutor social ajung la păturile defavorizate ale populației.

Auditul Curții de Conturi a vizat Proiectul ,,Consolidarea eficacității rețelei de asistență socială”, implementat de MMPSF, în vederea evaluării progresului înregistrat în realizarea Programelor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului, sincronizate cu reformele instituționale și legislative, pentru o mai bună cuantificare a rezultatelor atinse în scopul implementării unui sistem eficient şi durabil de prestații sociale.

Totodată, auditul a evaluat modul în care actorii responsabili de gestionarea Programului de ajutor social produc rezultate dorite și eficace, identificînd procesele cu un grad redus de îndeplinire și cauzele care au generat neîndeplinirea acestora.

Auditul a fost efectuat la nivelul MMPSF, Inspecției Sociale și la 6 DASPF selectate din cadrul structurilor teritoriale de asistență socială.

Între anii 2011-2013 (9 luni), implementarea Programelor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului, menite să protejeze familiile defavorizate, a avut o susținere financiară considerabilă - de 1089,3 mil.lei (echivalentul a 91,3 mil. dolari SUA), din care 231,2 mil.lei (echivalentul a 19,2 mil. dolari SUA) - grație împrumutului investițional specific creditat de IDA, ce reprezintă 21,2 % din cheltuielile totale executate.

Misiunea de audit a constatat următoarele. MMPSF a înregistrat progrese în implementarea noului mecanism de

direcționare a celor două prestații sociale auditate: în baza analizei funcționale, a fost reorganizată structura ministerului și

aprobată de Guvern în iulie 2012; în scopul inspectării modului de aplicare a legilor şi a altor acte normative în

domeniul prestațiilor sociale, în octombrie 2011 a fost creată Inspecția Socială; în ianuarie 2011 au fost introduse alocațiile pentru perioada rece a anului ,

stabilite ca sumă fixă și plătite separat în timpul lunilor de iarnă (noiembrie-martie );

s-a urmărit o abordare treptată a consolidării compensaţiilor nominative pe categorii, reducerea și consolidarea în continuare a numărului de categorii eligibile;

în anul 2012 a fost anulat Programul de compensaţii nominative1, iar în anul 2013 compensaţiile nominative s-au substituit cu Programele de ajutor social şi de ajutor pentru perioada rece a anului;

au fost aprobate o serie de modificări parametrice în eligibilitatea Programelor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului, care au făcut posibilă acordarea de sprijin unui număr mai mare de persoane sărace;

a fost inițiată utilizarea SIAAS în domeniul asistenței sociale.

1Legea pentru modificarea, completarea şi abrogarea unor acte legislative nr. 160 din 05.07.2012 (în continuare – Legea nr.160 din 05.07.2012).

2

Pe lîngă progresele înregistrate, mai există rezerve de îmbunătățire a eficienței și eficacității gestionării fondurilor alocate pentru Programele de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului. În particular, misiunea de audit a identificat că, prin prisma responsabilităților instituțiilor implicate în sistemul de prestații sociale, sînt necesare următoarele acțiuni:

Întreprinderea măsurilor pentru lichidarea impedimentelor în obținerea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului de către familiile defavorizate, în special ce țin de: definirea noțiunii de ,,angajat pe cont propriu în agricultură” și de ,,suprafața terenului eligibil”, precum și de probleme legate de solicitarea unor documente suplimentare de către unele DASPF, care minimizează eficacitatea generală a sistemului de asistență socială.

Revizuirea cadrului juridic aferent ajutorului social, întru includerea unor reglementări suplimentare aferente tranzacțiilor de dare în arendă a terenurilor agricole, inclusiv ajustarea formularului cererii de ajutor social, cu reflectarea veniturilor obținute din darea în arendă a terenurilor agricole, în scopul evaluării obiective a venitului global mediu lunar al familiei și stabilirii corecte a cuantumului ajutorului social.

Reexaminarea, în comun cu alte autorități interesate, a modului de determinare a veniturilor obținute din folosirea terenurilor agricole. Cu toate că pentru determinarea acestor venituri se utilizează venitul net calculat în conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.415 din 10.05.2007, acesta nu asigură o evaluare reală a veniturilor.

Asigurarea elaborării unor instrucțiuni metodologice explicite referitor la aplicarea corectă a cadrului regulator, întru direcționarea mai eficientă a prestațiilor sociale spre cei săraci.

Stabilirea procedurilor corespunzătoare aferente procesului de verificare la domiciliul solicitanților, întru determinarea autenticității informației prezentate în cererea pentru acordarea ajutorului social.

Asigurarea formării profesionale a asistenților sociali comunitari în vederea oferirii efective a prestațiilor sociale pentru păturile socialmente vulnerabile.

Asigurarea elaborării și instituirii unor mecanisme standardizate în cadrul Inspecției Sociale, întru intensificarea supravegherii și controlului în cadrul sistemului de prestații sociale.

Optimizarea procesului de comunicare și promovare a Programelor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului în cadrul DASPF și la nivelul unităților administrativ-teritoriale, întru îmbunătățirea percepției de către păturile socialmente vulnerabile a dreptului lor la integrare în sistemul prestațiilor sociale.

Participarea eficientă a instituțiilor implicate în schimbul de date necesare funcționării SIAAS, aplicarea pe scară largă a controalelor generale TI și a standardelor în domeniul securității informaționale, precum și consolidarea capacităților interne în aceste domenii.

În baza acestor constatări, Curtea de Conturi formulează recomandări în sensul îmbunătățirii cadrului procedural și decizional aferent obținerii rezultatelor, precum și recomandări relevante întru contribuirea la

3

implementarea mai eficientă și mai eficace a Programelor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului, și anume:

Pentru ca instrumentele și măsurile puse în practică privind verificarea autenticității datelor reflectate de către solicitanți în cererea pentru acordarea ajutorului social să asigure o coerență de ansamblu, este necesar de a elabora și a introduce un mecanism obligatoriu de evaluare la nivelul unităților administrativ-teritoriale.

Întru minimizarea, la nivelul DASPF, a riscului de fraudă și de eroare în procesul de acordare a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, este necesar să se asigure implementarea controalelor interne adecvate.

Pentru o implicare mai activă a beneficiarilor de ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului în ce privește declararea schimbărilor survenite în familie, este necesară includerea în legislația din domeniul ajutorului social a unor măsuri de restricționare privind accesul la prestații sociale pe un termen determinat, sau altor măsuri de disciplinare a acestora.

În contextul gestionării eficiente a domeniului TIC și implementării controalelor TI, MMPSF, în comun cu AAPL, să se concentreze asupra următoarelor aspecte:

1. Gestionarea riscurilor.2. Gestionarea activelor.3. Gestionarea personalului.4. Gestionarea investițiilor.5. Managementul proiectelor.6. Instituirea și aplicarea unui sistem de management al securității

informaționale.

4

INTRODUCEREAdoptarea Legii asistenţei sociale – primul pas în domeniul protecţiei

sociale a familiilor aflate în dificultate La 25.12.2003, Parlamentul a adoptat Legea nr.547-ХV2, prin care a stabilit

principiile şi obiectivele asistenţei sociale, dreptul beneficiarilor la asistenţă socială, prestaţiile şi serviciile de asistenţă socială, precum şi cerinţele faţă de personalul implicat. Legea respectivă definește asistenţa socială ca o componentă a sistemului naţional de protecţie socială, în cadrul căruia statul şi societatea civilă se angajează să prevină, să limiteze sau să înlăture efectele temporare sau permanente ale unor evenimente considerate drept riscuri sociale, care pot genera marginalizarea ori excluderea socială a persoanelor şi a familiilor aflate în dificultate.

Contrar exigențelor legii menționate, pînă în anul 2008, politica de asistență socială se baza pe un sistem de acordare a prestațiilor sociale în temeiul principiilor categoriale, care a avut efecte limitate, deoarece ajutoarele n-au fost orientate în totalitate spre cele mai nevoiașe familii și grupuri sociale, ca urmare a faptului că la stabilirea acestora nu se ținea cont de nivelul bunăstării beneficiarilor, precum și de veniturile lor.

Au fost necesare reforme în domeniul asistenței socialeÎn anul 2008, Guvernul a demarat reforma sistemului de prestații sociale,

pentru a alinia acest sector la principiile fundamentale ale noii politici de asistență socială, care vizează o orientare mai accentuată spre păturile defavorizate ale populației. Reforma acestui sistem a rezultat pe fundalul implementării angajamentelor asumate în cadrul Programului de reforme pentru creșterea economică și reducerea sărăciei în Republica Moldova, susținut de Banca Mondială, precum și în urma schimbărilor intervenite la nivelul priorităților politice.

Ţinîndu-se cont de complexitatea fenomenului de sărăcie, precum şi de necesitatea evaluării ample a situaţiei familiilor nevoiaşe în condiţiile Republicii Moldova, Guvernul a considerat oportună utilizarea sistemului mixt de evaluare la acordarea prestațiilor sociale, bazat pe stabilirea venitului mediu global al familiei și pe bunăstarea familiei3, ce reprezentă un element-cheie în reformarea domeniului de ajutor social.

Primul pas în eficientizarea sistemului de prestații sociale, prin direcționarea resurselor către păturile socialmente vulnerabile ale populației, a fost adoptarea Legii nr.133-XVI din 13.06.20084, care, în mod semnificativ, s-a axat pe reducerea inegalităţilor şi a sărăciei familiilor, inclusiv a celor aflate în risc de excluziune socială. 2 Legea asistenței sociale nr.547-XV din 25.12.2003 (în continuare – Legea nr.547-XV din 25.12.2003).3 Hotărîrea Guvernului nr.1167 din 16.10.2008 ,,Pentru aprobarea Regulamentului cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social” (cu modificările și completările ulterioare; în continuare – Regulamentul cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social).4 Legea nr. 133 - XVI din 13.06.2008 ,,Cu privire la ajutorul social” (cu modificările și completările ulterioare; în continuare – Legea cu privire la ajutorul social).

5

Conform prevederilor legii respective, Guvernul urma să elaboreze cadrul normativ și să creeze condițiile necesare pentru instituirea în subordinea MMPSF a Inspecției Sociale, care să evalueze și să monitorizeze procesul de implementare a Legii cu privire la ajutorul social. Astfel, potrivit Hotărîrii Guvernului nr.802 din 28.10.20115, a fost aprobat Regulamentul privind organizarea și funcționarea Inspecției Sociale, aceasta avînd misiunea de a inspecta modul de aplicare corectă și unitară a legilor și a altor acte normative care reglementează acordarea ajutorului social, ajutorului pentru perioada rece a anului și a serviciilor sociale.

Misiunea de audit atestă că noua concepție de susținere a păturilor socialmente vulnerabile oferă familiilor defavorizate un suport financiar, relativ satisfăcător, criteriul de stabilire a căruia este racordat la valoarea venitului global mediu lunar al fiecărei familii, precum și la nevoia acesteia de asistență socială.

Un alt pas al reformei în cauză a fost derularea, de la 01.01.2011, a Programului de ajutor pentru perioada rece a anului6 în schimbul indemnizațiilor categoriale anterioare, stabilite pe durata lunilor din sezonul rece, care, deşi erau în creştere, nu generau eficienţă în sistemul de asistenţă socială.

În scopul automatizării domeniului de asistenţă socială, în cadrul MMPSF, cu suportul Băncii Mondiale, a fost implementat SIAAS. Pentru funcționarea acestuia (la nivel de minister) este necesară participarea autorităţilor administraţiei publice locale prin intermediul DASPF, fiecare avînd rolul său conform procedurii informatice.

Se relevă că, potrivit Legii nr.547-XV din 25.12.2003, în organizarea și funcționarea sistemului de asistență socială un rol important revine autorităților administrației publice locale, precum și structurilor teritoriale de asistență socială, după cum urmează:

CR – organizează structura teritorială de asistență socială, care, în comun cu autoritățile administrației publice locale de nivelul I și în colaborare cu reprezentanții societății civile, realizează politica de asistență socială și asigură aplicarea legislației la nivel teritorial;

DASPF – organizează și acordă asistență socială în funcție de necesitățile identificate; informează populația despre situația în domeniul asistenței sociale, despre modul de acordare a prestațiilor și serviciilor sociale; de comun acord cu AAPL de nivelul I, angajează personalul din sistemul de asistență pentru promovarea intereselor și soluționarea problemelor populației aflate în dificultate din unitatea administrativ-teritorială respectivă;

AAPL de nivelul I – contribuie la asigurarea condițiilor adecvate de activitate pentru personalul structurii teritoriale de asistență socială, care activează în teritoriul administrat, precum și monitorizează și coordonează activitatea acestuia în comun cu structura teritorială de asistență socială.

Finanțarea prestațiilor sociale

5 Anexa nr.1 la Hotărîrea Guvernului nr.802 din 28.10.2011 ,,Cu privire la instituirea Inspecției Sociale”.6 Legea nr.180 din 15.07.2010 ,,Pentru modificarea și completarea Legii nr.133-XVI din 13 iunie 2008 cu privire la ajutorul social”.

6

În vederea reducerii sărăciei, prin îmbunătățirea eficienţei sistemului de asistenţă socială, Asociația Internațională pentru Dezvoltare a oferit Guvernului Republicii Moldova un sprijin financiar în valoare de 37,0 mil. dolari SUA, prin intermediul unui credit finanțat în cadrul Proiectului ,,Consolidarea eficacității rețelei de asistență socială”. Informația generală privind Proiectul ,,Consolidarea eficacității rețelei de asistență socială” este prezentată în continuare:

Cînd și cine a semnat Acordul de Credit

pentru Dezvoltare și care sînt condițiile

generale ale acestuia

Acordul de Credit pentru Dezvoltare, în valoare de 22,9 mil.DST (Drepturi Speciale de Tragere), sau 37,0 mil.dolari SUA, în vederea implementării PCERAS (inclusiv 31,0 mil.dolari SUA - destinate rambursării către Trezoreria de Stat pentru prestațiile sociale achitate, iar 6,0 mil. dolari SUA – destinate fortificării instituționale pentru administrarea prestațiilor), a fost semnat de către Guvernul Republicii Moldova și Asociația Internațională pentru Dezvoltare la 01.07.2011 și ratificat prin Legea nr. 174 din 28.07.20117. Creditul este acordat pe o perioadă de rambursare de 10 ani, cu termenul de grație de 6 ani și rata dobînzii de 5 % anual.

Care sînt sursele suplimentare destinate realizării Proiectului

În afară de mijloacele creditului, pentru realizarea PCERAS s-a prevăzut contribuția Guvernului estimată în sumă de circa 214,0 mil.dolari SUA (implementarea Programelor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului). În total, pentru realizarea Proiectului, în perioada 2011-2016, s-au prevăzut mijloace în sumă de circa 251,0 mil. dolari SUA.

Cîte mijloace au fost debursate în cadrul

Proiectului și ce sprijin financiar a fost acordat de către

Guvernul Republicii Moldova

În anii 2011-2013 (9 luni), din contul creditului au fost debursate mijloace bănești în sumă de 20,5 mil.dolari SUA, din care 19,2 mil.dolari SUA - rambursate Trezoreriei de Stat pentru transferurile lunare achitate beneficiarilor în cadrul Programelor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului pe durata implementării Proiectului. De asemenea, în perioada de referință, pentru beneficiarii de ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului Guvernul a alocat sprijin financiar în cuantum de 91,3 mil. dolari SUA (1,1 mlrd. lei).

În ce perioadă urmează a fi

implementat ProiectulImplementarea PCERAS este prevăzută pentru anii 2011-2016.

Care este obiectivul general al Proiectului

Obiectivul general al PCERAS constă în susținerea creșterii eficienței și echității sistemului de protecție socială din Republica Moldova printr-o extindere și fortificare fiscal-durabilă a Programului de ajutor social.

Care sînt componentele

Proiectului

Proiectul este constituit din 2 Componente interdependente:

Componenta 1 ,,Expansiunea durabilă a Programelor de ajutor social şi de ajutor pentru perioada rece a anului” – cofinanțează Programele de ajutor social şi de ajutor pentru perioada rece a anului prin rambursarea parțială către Trezoreria de Stat a cheltuielilor suportate în cadrul acestui program. Componenta 2 ,,Fortificarea instituțională pentru administrarea prestațiilor” – vizează creșterea competențelor instituționale necesare

7 Legea nr.174 din 28.07.2011 ,,Privind ratificarea Acordului de finanțare dintre Republica Moldova și Asociația Internațională pentru Dezvoltare în vederea realizării Proiectului ,,Consolidarea eficacității rețelei de asistență socială””.

7

pentru cuantificarea și monitorizarea performanței programului.

Cine este responsabil de implementarea

Proiectului

MMPSF este autoritatea responsabilă de implementarea PCERAS și asigură managementul general, totodată avînd rolul de Coordonator executiv al Proiectului. Întru realizarea activităților de administrare zilnică a Proiectului, raportarea trimestrială și anuală către Banca Mondială, a fost creată echipa ministerului din cadrul PCERAS. Pentru realizarea obiectivelor și monitorizarea activităților preconizate în cadrul celor 2 componente, prin ordinul ministrului muncii, protecției sociale și familiei au fost create grupuri de lucru ale PCERAS.

Executarea programelor de cofinanțare a PCERAS implică și alți actori: CNAS – responsabilă de gestionarea plății prestațiilor sociale, primirea listelor de beneficiari eligibili de la DASPF la nivel local, prezentarea la MF a cererilor de plată, monitorizarea distribuirii numerarului prin intermediul BE și acceptarea rapoartelor lunare privind executarea prestațiilor; BE – agentul de plăți, instituție financiară selectată de către CNAS pentru a distribui prestațiile sociale familiilor eligibile în baza listelor beneficiarilor oferite de CNAS;MF – Trezoreria de Stat efectuează plăți către CNAS în baza listei de prestații sociale, primește raportul privind executarea prestațiilor și verifică exactitatea lor.

Care sînt indicatorii principali ai performanței Proiectului

Acoperirea populației din cea mai săracă chintilă – extinderea Programului de ajutor social pentru a acoperi cel puțin 20% din populația celei mai sărace chintile (de la valoarea de bază de 14,3% - în anul 2010). Precizia direcționării sau proporția prestațiilor care ajung la populația din cea mai săracă chintilă – prin asigurarea menținerii gradului de precizie de peste 65% a prestațiilor Programului de ajutor social care ajung la cea mai săracă chintilă.

Pentru a determina măsura în care implementarea acţiunilor a contribuit la realizarea dezideratelor privind îmbunătățirea eficienței și echității rețelei de asistență socială, eficientizarea reţelei de acordare a prestaţiilor sociale, consolidarea şi gestionarea eficientă a fondurilor destinate în aceste scopuri, auditul s-a axat preponderent pe:

evaluarea realizărilor în cadrul MMPSF, obţinute în domeniile de implementare a Proiectului;

evaluarea controlului intern în cadrul DASPF, administrativ subordonate AAPL.

8

SFERA ȘI ABORDAREA AUDITULUIAuditul a evaluat corectitudinea aplicării criteriilor de eligibilitate, precum și

dacă fondurile Programelor sînt direcționate către păturile sociale care corespund criteriilor de vulnerabilitate și defavorizare socială.

Obiectivul de ansamblu al auditului a fost de a determina dacă procesele și procedurile stabilite pentru acordarea prestațiilor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului sînt eficiente și compatibile cu obiectivele Proiectului și dacă acestea asigură o gestionare eficace a fondurilor alocate.

Pentru a răspunde la întrebarea globală de audit, s-au examinat următoarele 5 aspecte ale acesteia:

1. Sînt eficiente măsurile întreprinse de MMPSF întru consolidarea sistemului de asistenţă socială?

2. Sînt aplicate corect criteriile de eligibilitate pentru acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului și fondurile alocate sînt direcționate către familiile defavorizate?

3. Sînt fezabile și sigure mecanismele de verificare aplicate pentru datele incluse în cererile solicitanților?

4. Sînt suficiente eforturile de promovare și ridicare a nivelului de conștientizare a populației de acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului?

5. SIAAS menține integritatea datelor și funcționează efectiv pentru realizarea scopurilor și obiectivelor organizaționale?

Auditul s-a axat pe performanța structurii instituționale existente la MMPSF, Inspecția Socială și DASPF, pe procesele decizionale și de monitorizare aplicate în cadrul acestora. Sfera auditului a cuprins unele acțiuni în domeniul asistenței sociale, întreprinse de către DASPF, în calitate de structură teritorială de asistență socială, cu atribuții ce țin de dezvoltarea și administrarea sistemului de prestații sociale, precum și de evaluarea activității asistenților sociali, concentrîndu-se pe 2 categorii de prestații sociale: ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului. În funcție de responsabilitățile și atribuțiile care le revin părților implicate în procesul respectiv, activitățile de audit au fost orientate asupra următoarelor aspecte semnificative:

la nivelul MMPSF o examinarea măsurilor stabilite pentru monitorizarea şi minimizarea

riscurilor aferente acordării la timp și calitative a prestațiilor sociale;o analiza procedurilor privind ajustarea politicilor întru sporirea ratei de

preluare a noilor beneficiari și prevenirea scăderii continue în acoperirea Programului de ajutor social;

o evaluarea gradului de realizare a indicatorilor de rezultat ai Proiectului. la nivelul Inspecției Sociale o evaluarea activității desfășurate pentru reducerea fraudei şi erorilor în

prestaţiile din Programul de ajutor social.

9

la nivelul DASPF o verificarea corectitudinii determinării eligibilității pentru acordarea

ajutorului social (a fost examinat un eșantion de 7,4 mii de cereri);o examinarea modului de lucru și analiza rezultatelor înregistrate de către

asistenții sociali comunitari, care reprezintă unele din persoanele-cheie la acordarea ajutorului social (au fost chestionați 187 de asistenți sociali);

o confirmarea fiabilității sistemelor de monitorizare (s-au efectuat 714 vizite la domiciliul beneficiarilor).

Suplimentar, pentru a realiza obiectivele definite și a susține concluziile de audit, în procesul de verificare au fost solicitate și utilizate informațiile necesare de la 6 ATOFM - privind numărul şomerilor înregistrați în anii 2008 – 2013 (9 luni), și de la 32 de unități administrativ-teritoriale – privind terenurile agricole deținute de către beneficiari, inclusiv date/ luate în arendă.

Domeniul de aplicare și metodologia sînt prezentate detaliat în Anexa nr.1.

Rezultatele chestionării asistenților sociali comunitari au fost utilizate la întocmirea prezentului Raport, precum și prezentate grafic în Anexa nr.2.

CONSTATĂRILE AUDITULUI

Obiectivul de ansamblu al auditului:,,Procesele și procedurile stabilite pentru acordarea prestațiilor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului sînt eficiente și compatibile cu obiectivele Proiectului și acestea asigură o gestionare eficace a fondurilor alocate?”Sprijinul acordat de stat în anii 2011-2013, prin finanțarea Programelor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului, în valoare de 1,1 mlrd.lei, a avut efect benefic, acesta oferind posibilităţi egale pentru familiile defavorizate, prin acordarea de ajutor social la un nivel garantat de stat. Totodată, eficiența Programelor ar fi sporit în cazul îmbunătățirii administrării generale a sistemului de asistenţă socială şi a sistemelor informaţionale de management, utilizate în gestionarea beneficiarilor. Tratarea neadecvată a unor prevederi legale, în situațiile identificate de audit, a creat dificultăți la determinarea eligibilității beneficiarilor, iar reducerea fraudelor şi erorilor în sistemul prestaţiilor de ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului n-a constituit o preocupare continuă a managementului de vîrf din cadrul instituțiilor responsabile, prin identificarea cauzelor, determinarea riscurilor și minimizarea acestora. Pentru sporirea eficienței Programelor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului sînt necesare măsuri întru consolidarea capacității Inspecției Sociale de a identifica și a reduce cazurile de erori și de obținere a veniturilor frauduloase, precum și întru dezvoltarea posibilităților DASPF de a determina problemele

10

critice care apar în procesul de evaluare a cererilor solicitanților și ale beneficiarilor, de a menține și de a forma cadre de specialiști în domeniu.

Evoluția mijloacelor destinate pentru acordarea prestațiilor socialeContribuția statului la susținerea familiilor defavorizate și asigurarea unui

venit lunar minim garantat pentru anii 2011-2013 a constituit un element de bază la promovarea politicilor în domeniul asistenței sociale. În acest scop, prin legile anuale ale bugetului asigurărilor sociale de stat, au fost precizate mijloace în sume de 489,9 mil.lei, 545,5 mil.lei și, respectiv, de 556,7 mil.lei.

În perioada menționată, au fost calculate (i) ajutoare sociale și (ii) ajutoare pentru perioada rece a anului pentru 113,1 mii de familii, în sumă de 360,7 mil.lei – în anul 2011; pentru 120,3 mii de familii, în sumă de 466,5 mil.lei – în anul 2012, și pentru 50,1 mii de familii, în sumă de 262,1 mil.lei – în anul 2013 (9 luni). Evoluția de ansamblu a plăților calculate pentru prestațiile de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului în anii 2011-2013 (9 luni) se prezintă grafic în Diagrama nr.1.

Diagrama nr.1Analiza de ansamblu a plăților calculate în cadrul prestației de ajutor social și de

ajutor pentru perioada rece a anului în anii 2011-2013 (9 luni) mil.lei

2011 2012 2013 (9 luni)0

50100150200250300350400450500

360.7

466.5

262.1330.6

382.8

202.1

30.183.7 60

Total calculat ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului

inclusiv ajutor social

inclusiv ajutor pentru perioada rece a anului

Sursă: Datele prezentate de către echipa MMPSF din cadrul Proiectului

Se relevă că, în anul 2012, volumul ajutoarelor respective a înregistrat o evoluție progresivă, fiind în creștere cu 105,8 mil.lei față de anul 2011. Totodată, ținîndu-se cont de numărul beneficiarilor de ajutoare înregistrat în perioada de 9 luni ale anului 2013, precum și de cheltuielile efectuate pentru achitarea acestora, comparativ cu perioada similară a anului 2012, se atestă o diminuare a cheltuielilor cu circa 30 %.

S-a constatat că nu toate mijloacele destinate pentru achitarea ajutoarelor sociale, transferate S.A. „Banca de Economii” de către CNAS , sînt ridicate lunar de către beneficiari. Astfel, în perioada analizată, au fost ridicate de la instituția financiară plăți în sumă de 354,3 mil.lei, 456,7 mil.lei și, respectiv, 261,5 mil.lei. În acest context, se exemplifică că, la 01.01.2011, la conturile S.A. „Banca de

11

Economii” au fost înregistrate solduri de 1,4 mil.lei, acestea majorîndu-se la 01.01.2012 pînă la 4,3 mil.lei, iar la 01.01.2013 - pînă la 7,2 mil.lei.

Situația descrisă este cauzată de următoarele: în unele cazuri, beneficiarii nu sînt informați la timp despre stabilirea

prestațiilor; unii beneficiari sînt plecați peste hotare; unele familii beneficiare de ajutoare sociale în valoare mică le acumulează în

conturi perioade mai îndelungate, pentru a încasa sume mai mari; unii beneficiari, în urma agravării stării sănătății, nu au posibilitatea de a se

deplasa la bancă pentru a primi banii; în unele localități S.A. „Banca de Economii” nu dispune de agenții, astfel

ajutoarele fiind distribuite prin intermediul reprezentantului băncii, care se deplasează în teritoriu, unde, în condițiile nestabilirii unui grafic anumit al prezenței sale, precum și informării cu o zi înainte a beneficiarilor despre efectuarea plăților, acesta se află doar 2 ore, timp insuficient pentru ridicarea mijloacelor bănești de către beneficiari.

În contextul celor expuse, întru redresarea situației, în baza modificărilor efectuate prin Hotărîrea Guvernului nr. 37 din 02.02.20108 și prin circulara emisă de MMPSF, s-a prevăzut mecanismul de restituire a ajutorului social nesolicitat din rețeaua instituției financiare care deservește acest gen de servicii oferite de stat. Urmare acestui fapt, în perioada de referință, S.A. ,,Banca de Economii” a restituit CNAS plăți de ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului, neridicate de beneficiari în decurs de 6 luni consecutiv, în sumă totală de 16,4 mil.lei (sau 1,5% din suma totală), astfel soldul mijloacelor bănești la conturile băncii s-a diminuat și la 01.10.2013 a constituit 2,1 mil.lei.

Dările de seamă ale CNAS privind plățile prestațiilor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului calculate, achitate și restituite de beneficiari în anii 2011-2013 (9 luni) sînt prezentate detaliat în Anexele nr.8-nr.9.

1. Sînt eficiente măsurile întreprinse de MMPSF întru consolidarea sistemului de asistenţă socială?

Progrese și deficiențe înregistrate la implementarea ProiectuluiPoliticile publice promovate de către autoritățile de resort în domeniul asistenței sociale au fost compatibile cu obiectivele Proiectului per ansamblu, fiind atinse rezultatele scontate în cadrul domeniilor de dezvoltare a acestuia. În același timp, acțiunile întreprinse de către autoritățile de profil și autoritățile publice locale nu s-au soldat cu o extindere pronunțată a ariei beneficiarilor potențiali de susținere financiară în acordarea prestațiilor sociale. N-au fost dezvoltate suficient capacitățile instituționale de administrare, supraveghere și control ale instituțiilor implicate în domeniul asistenței sociale. Realizarea integrală a

8 Hotărîrea Guvernului nr.37 din 02.02.2010 ,,Cu privire la aprobarea modificărilor și completărilor ce se operează în Hotărîrea Guvernului nr.1167 din 16.10.2008”.

12

obiectivelor a fost limitată de carențele și coliziunile juridice atestate în aplicarea cadrului legal care reglementează domeniul vizat, de tergiversarea ajustării unor acte normative la prevederile legale, de lipsa personalului calificat, precum și de conlucrarea insuficientă între autoritățile administrației publice locale, DASPF și MMPSF.

Sinteza generală a amendamentelor Proiectului în contextul reformelor inițiate în domeniul prestațiilor sociale

Pînă la inițierea reformei în sectorul protecției sociale au predominat compensaţiile nominative, care includeau reduceri la plăţile pentru gaze naturale, energie electrică, agentul termic şi serviciile comunale. În cadrul reformării sectorului de asistență socială s-a prevăzut integrarea sistemului global de protecție socială, prin asigurarea extinderii Programului de ajutor social.

În vederea sprijinirii provocărilor cu care se confruntă Guvernul, în cadrul Proiectului finanțat de IDA s-a prevăzut direcționarea fondurilor alocate spre:

susținerea costurilor intermediare de tranziție aferente extinderii Programului de ajutor social și consolidării altor prestații;

integrarea funcțiilor de management al Programului, supraveghere și control;

îmbunătățirea structurii instituționale a MMPSF; fortificarea rolurilor și capacităților instituționale; promovarea unui grad sporit de sensibilizare a opiniei publice privind

existența Programului de ajutor social și necesitatea reformelor. În acest sens, pentru asigurarea realizării obiectivelor, coordonării și

executării eficiente și oportune a Proiectului, au fost elaborați indicatori, care măsoară rezultatele și impactul în 3 domenii de implementare a acestuia, prezentate schematic în Figura nr.1.

Figura nr.1Domeniile de rezultat ale Proiectului

Sursă: Manualul operațional al Proiectului

Întru asigurarea durabilității politicii sociale în achitarea ajutorului social, a fost majorat nivelul venitului lunar minim garantat pentru acordarea ajutorului social de la 575,0 lei - în anul 2011, pînă la 640,0 lei - în anul 20129, au fost susținute familiile socialmente vulnerabile în perioada rece a anului. Cuantumul ajutorului pentru achitarea costurilor energetice a fost majorat de la 130,0 lei/lunar - în anul 2011, pînă la 200,0 lei/lunar – în anul 2012, precum și pînă la 250,0 lei/lunar – din noiembrie 201310. Totodată, a fost ajustată formula utilizată pentru evaluarea bunăstării familiei, care determină eligibilitatea beneficiarilor pentru 9 Legea bugetului de stat pe anul 2012 nr. 282  din  27.12.2011.

13

Echitate îmbunătățită prin creșterea acoperirii Programului de ajutor social cu păstrarea preciziei direcționăriiEficiență sporită în implementarea Programului de ajutor social prin diminuarea cheltuielilor pentru prestații categoriale reduse față de nivelul precedent reformeiTransparență, guvernare și eficiență administrativă sporite

Programele de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului. Acestea și alte schimbări parametrice, cum ar fi reducerea vîrstei bătrînilor eligibili pentru imputarea venitului obținut din activitatea agricolă, au permis mai multor grupuri vulnerabile să beneficieze de prestații sociale.

Concomitent, în cadrul realizării Proiectului s-au întreprins măsuri în vederea promovării unei politici de protecție socială mai coerentă și mai eficientă, fiind abrogate, în anul 2012, unele acte legislative11 și anulat sistemul de compensații nominative, prin ce a fost realizat unul dintre obiectivele Proiectului.

În contextul următor, sînt prezentate principalele constatări ale auditului privind progresele înregistrate în realizarea celor 3 domenii de rezultat ale Proiectului, precum și unele probleme care au generat impedimente în atingerea obiectivelor scontate.Domeniul I : Echitate îmbunătățită prin creșterea acoperirii Programului de ajutor social cu păstrarea preciziei direcționării

Unul dintre obiectivele de bază ale Proiectului constă în minimizarea subiectivismului și sporirea gradului de echitate socială prin implementarea a doi indicatori de performanță: (i)acoperirea celor mai defavorizate pături ale societății cu (ii)menținerea preciziei direcționării alocațiilor. Astfel, Programul de ajutor social urmează să acopere cel puțin 20% din populația celei mai sărace chintile (valoarea de bază în anul 2010 - 14,3%), asigurînd în același timp direcționarea a peste 65% din prestații către populația-țintă. Efectiv, pentru implementarea indicatorilor menționați, Proiectul și-a propus ca scop creșterea graduală a numărului de familii beneficiare de prestații din Programul de ajutor social (de la 35,0 mii - în primul an de implementare, pînă la 60,0 mii - în al cincilea an), cu menținerea numărului respectiv o perioadă de cel puțin 3 luni consecutive.

Analiza per ansamblu a extinderii Programului de ajutor social relevă că, în perioada 2011-2013 (9 luni), pe întreg teritoriul republicii au fost înregistrate de la solicitanți 463,2 mii de cereri pentru acordarea prestațiilor sociale. Urmare examinării cererilor, s-a constatat că 315,0 mii de cereri (68%) au fost acceptate (din care 215,2 mii de cereri – pentru acordarea ajutorului social, și 99,8 mii de cereri – a ajutorului pentru perioada rece a anului), iar 148,4 mii de cereri (32%) au fost respinse. Din numărul total al cererilor respinse, 29,9% n-au fost acceptate din motiv că solicitanții nu s-au încadrat în criteriile de eligibilitate la compartimentul venituri sau la cel al bunăstării familiei, iar 2,1% - nu întrunesc precondițiile și clauzele stipulate în art.5 din Legea cu privire la ajutorul social și menționate în compartimentul 2.2.

În anii 2011-2013 (9 luni), a fost acordat ajutor social sub formă de venit minim garantat la 83,1 mii de familii, 78,1 mii de familii și, respectiv, 50,1 mii de familii. Evoluția contingentului de beneficiari de ajutor social denotă o tendință de creștere a numărului acestora, în perioada 2011-2012 (semestrul I), de la 37,4 mii 10 Hotărîrile Guvernului nr. 786 din 25.10.2011, nr. 848 din 15.11.2011, nr. 806 din 31.10.2012, nr.793 din 08.10.2013 ,,Cu privire la modificarea şi completarea unor acte normative ale Guvernului” . 11 Legea nr.160 din 05.07.2012.

14

– în ianuarie 2011, pînă la 53,1 mii – în aprilie 2012 ( menținîndu-se timp de 3 luni consecutiv, astfel fiind atins obiectivul scontat pentru perioada de referință).

În același timp, începînd cu semestrul II al anului 2012, s-a constatat o scădere considerabilă a numărului de beneficiari, care a continuat și în anul 2013 (9 luni), numărul acestora, în septembrie 2013, constituind numai 22,2 mii, ceea ce nu corespunde obiectivelor Proiectului privind creșterea treptată a numărului de familii beneficiare de prestații din Programul de ajutor social.

Pe parcursul implementării Proiectului s-au întreprins unele măsuri corective în vederea menținerii numărului de beneficiari. Astfel, la începutul anului 2013, au fost elaborate și aprobate ajustări la caracteristicile punctajului aferent pragului pentru evaluarea bunăstării familiei (fiind extins spectrul indicatorilor care caracterizează bunăstarea familiei). De asemenea, la calcularea venitului global al familiei (cu excluderea veniturilor obținute din activitatea agricolă pentru familiile formate doar din membri inapți de muncă și persoane care au împlinit vîrsta de 75 de ani), se exclude venitul în sumă de 120,0 lei pentru fiecare membru al familiei care realizează venituri din drepturile salariale. În același context, se menționează majorarea venitului lunar minim garantat de la 640,0 lei pînă la 680,0 începînd cu luna noiembrie 201312. Cu toate acestea, modificările efectuate s-au dovedit a fi insuficiente pentru a inversa tendința de scădere a numărului beneficiarilor de ajutor social. Evoluția numărului beneficiarilor de ajutor social se prezintă grafic în Diagrama nr.2.

Diagrama nr.2

Evoluția numărului beneficiarilor de ajutor social în perioada ianuarie 2011– septembrie 2013

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120.0

10.0

20.0

30.0

40.0

50.0

60.0

39,2 40,6 40,2 37,031,2 29,3 27,6 25,2 22,2

Sursă: Datele prezentate de către echipa MMPSF din cadrul ProiectuluiDiminuarea numărului beneficiarilor de prestații sociale a fost influențată

de mai mulți factori: stabilirea suportului financiar de stat lunar unor categorii de pensionari,

precum și indexarea pensiilor, fără a fi revizuit pragul de eligibilitate a venitului minim garantat (640,0 lei), ceea ce a generat excluderea din Programul de ajutor social a unui număr impunător de pensionari, în rezultatul cărui fapt, deși veniturile au fost majorate, datorită neacordării în continuare a ajutorului social, veniturile reale ale acestora s-au diminuat;12 Legea nr.277 din 15.11.2013 ,,Pentru modificarea Legii bugetului de stat pe anul 2013 nr.249 din 02.11.2012”.

15

stoparea unui număr semnificativ de cereri privind acordarea ajutorului social ca urmare a controalelor efectuate de către Inspecția Socială, începînd cu semestrul II al anului 2012 (acest aspect este redat în contextul temei următoare din prezentul Raport);

neinformarea corespunzătoare a populației de către unele AAPL de nivelul I și nivelul II privind condițiile de acordare a prestațiilor sociale, sensibilizarea fiind realizată, în majoritatea cazurilor, doar de către asistenții sociali comunitari, dar ținîndu-se cont de numărul insuficient al acestora, nu toate familiile defavorizate au fost informate referitor la criteriile de eligibilitate aprobate pentru obținerea dreptului de a beneficia de prestații sociale.

Totodată, în urma chestionării a 187 de asistenți sociali, s-au relevat și alte circumstanțe care împiedică includerea unor potențiali solicitanți de prestații sociale în Programul de ajutor social, după cum urmează:

148 de respondenți (79,1 %) au afirmat că nu toți membrii familiilor defavorizate dețin acte de identitate, unii sînt angajați neoficial în cîmpul muncii, iar alții refuză să se înregistreze în calitate de șomeri la ATOFM;

15 respondenți (8,0 %) au indicat că unii solicitanți potențiali nu se încadrează în criteriile de eligibilitate la compartimentul venituri și bunăstarea familiei;

24 de respondenți (12,8 %) au indicat și alte cauze: persoanele bolnave nu dețin certificatele medicale necesare, nu au încredere în soluționarea pozitivă a cererii, sau le este incomod să se adreseze la organele de resort în vederea beneficierii de prestații sociale.

Misiunea de audit relevă că, în anul 2012, urmare înregistrării la începutul anului de referință a expansiunii Programului de ajutor social, au fost obținute progrese în realizarea indicatorilor de rezultat la nivelul obiectivelor de dezvoltare a Proiectului. Astfel, potrivit Cercetării Bugetelor Gospodăriilor Casnice, realizată de Biroul Național de Statistică în anul 2012, acoperirea Programului de ajutor social s-a majorat pînă la 18,8% din prima chintilă a populației, față de 14,9% - în anul 2011. În același timp, deși s-a înregistrat o evoluție ascendentă a numărului de beneficiari, Programul de ajutor social nu și-a pierdut precizia de direcționare, ponderea transferurilor alocate celor mai săraci din prima chintilă majorîndu-se de la 77,6 % - în anul 2011, pînă la 84,1 % - în anul 2012.

Domeniul II : Eficiență sporită în implementarea Programului de ajutor social prin diminuarea cheltuielilor pentru prestații categoriale reduse față de nivelul precedent reformei

Sustenabilitatea financiară a Programului de ajutor social constituie un obiectiv-cheie pentru derularea cu succes a Proiectului nominalizat, asigurînd angajamentele asumate de către Guvern cu un suport adecvat acțiunilor de politici publice sociale. În acest sens, schimbările de politici prevăzute în Proiect pentru acest domeniu de rezultat constau în extinderea acoperirii prestației de ajutor social și reducerea cheltuielilor aferente compensațiilor nominative.

16

Prima măsură în materie de politici, adoptată de Guvern, care a contribuit la sporirea eficienței sistemului de prestații sociale, a fost lansarea în anul 2011 a Programului de ajutor pentru perioada rece a anului13 , ca supliment la Programul de ajutor social.

Mijloacele acestui Program sînt direcționate atît beneficiarilor Programului de ajutor social eligibili, cît și gospodăriilor casnice cu venituri ce nu depăşesc nivelul oficial al venitului minim garantat. Cît privește modalitatea de determinare a eligibilității potențialilor beneficiari, programul vizat se bazează pe criteriile prevăzute în Programul de ajutor social, cu excepția testării venitului familiei, la calcularea căruia se utilizează un prag de venit mai mare decît venitul minim garantat stabilit anual. Dreptul la ajutor pentru perioada rece a anului se determină concomitent cu dreptul la ajutor social, în baza cererii depuse de solicitant.

Ritmul de expansiune a Programului de ajutor pentru perioada rece a anului a înregistrat un declin începînd cu al doilea an de implementare

Analiza extinderii Programului de ajutor pentru perioada rece a anului relevă o evoluție pozitivă în anul 2011, numărul beneficiarilor majorîndu-se de la 43,5 mii de beneficiari - în luna ianuarie, pînă la 76,8 mii de beneficiari – în luna decembrie. Acest progres s-a menținut și pe parcursul trimestrului I al anului 2012, după care s-a înregistrat un regres, în luna decembrie 2012 numărul acestora constituind 66,9 mii. Evoluția în dinamică a numărului beneficiarilor de ajutor pentru perioada rece a anului se prezintă grafic în Diagrama nr.3.

Diagrama nr.3Evoluția numărului beneficiarilor de ajutor pentru perioada rece a anului în

intervalul de timp ianuarie 2011 – martie 2013

Sursă: Datele prezentate de către echipa MMPSF din cadrul ProiectuluiPer ansamblu, în perioada 2011-2013 (9 luni), au beneficiat de ajutor pentru

perioada rece a anului 113,1 mii de familii, 120,3 mii de familii și , respectiv, 83,7 mii de familii, fiindu-le direcționate mijloace financiare în sumă de 30,1 mii lei, 83,7 mii lei și, respectiv, 60,0 mii lei.

Reducerea numărului de beneficiari a fost cauzată, în fond, de factorii menționați la compartimentul Programul de ajutor social. Totodată, asupra potențialilor beneficiari de ajutor pentru perioada rece a anului a influențat și

13 Hotărîrea Guvernului nr.1142 din 16.12.2010 ,,Cu privire la modificarea și completarea Hotărîrii Guvernului nr.1167 din 16.10.2008”.

17

ianuarie februarie martie noiembrie decembrie0.0

20.0

40.0

60.0

80.0

100.0

43.556.6 63.2 62.7

76.884.2 89.1 90.7

68.266.9

71.9 76.3 76.2

2011 2012 2013

ajustarea cu întîrziere a Regulamentului cu privire la ajutorul social la modificările introduse în Legea nr.301 din 21.12.201214, ceea ce n-a dat posibilitate unor familii defavorizate să beneficieze de ajutorul respectiv pentru perioada ianuarie - martie 2013. Astfel, deși cadrul legal a prevăzut creșterea mărimii multiplicatorului venitului lunar minim garantat, destinat ajutorului pentru perioada rece a anului, de la 1,4 pînă la 1,6, începînd cu luna ianuarie 2013, Guvernul a aprobat modificarea respectivă tocmai în luna martie 201315, dar care a intrat în vigoare începînd cu luna aprilie 2013, practic, după încheierea sezonului de încălzire. În rezultat, familiile cu venitul lunar în limitele menționate au fost lipsite de ajutor o perioadă de 3 luni.

Cele menționate s-au răsfrînt în mod nefast asupra calității și valorii ajutorului pentru perioada rece a anului (în trimestrul I al anului 2013).

În acest context, de menționat că, la inițiativa MMPSF, în anul 2013, Programul de ajutor pentru perioada rece a anului a fost extins pentru un număr mai mare de familii defavorizate. Astfel, începînd cu luna octombrie 2013, a fost majorat pragul punctajului indicatorilor de bunăstare a familiei de la 80 de puncte pînă la 90 de puncte16. Potrivit estimărilor efectuate, această modificare va permite intrarea în sistem a circa 7,5 mii de familii defavorizate.

Nerealizarea unor indicatori de rezultat a avut impact negativ asupra volumului debursării creditelor în cadrul Proiectului

Se denotă că Proiectul este constituit din două componente intercorelate. Prima componentă este destinată cofinanțării unei părți a Programelor de ajutor social şi de ajutor pentru perioada rece a anului, concomitent asigurîndu-se extinderea acestor programe și eliminarea, comasarea altor programe categoriale, pentru care sînt prevăzute mijloace din credit în sumă de 31,0 mil.dolari SUA. În cadrul componentei vizate, debursările sînt inițiate în dependență de atingerea anumitor rezultate stabilite în Acordul de Finanțare (17 indicatori legați de debursări) și sînt alocate ca suport financiar la bugetul de stat.

A doua componentă (6,0 mil.dolari SUA) prevede finanțarea investiţiilor în consolidarea instituțională a sistemului de protecţie socială, accentul fiind pus pe fortificarea Programului de ajutor social, conformîndu-se procedurilor-standard pentru împrumuturile investiţionale ale BM.

Cele două componente sînt legate inerent prin definirea cadrului de rezultate. În particular, îmbunătăţirile tehnice şi sistemice sprijinite în cadrul Componentei 2 contribuie la obținerea rezultatelor, care declanşează debursările din cadrul Componentei 1.

14 Legea nr.301 din 21.12.2012 ,,Pentru modificarea articolului 151 al Legii nr.133-XVI din 13.06.2008 cu privire la ajutorul social”.15 Hotărîrea Guvernului nr.201 din 13.03.2013 ,,Cu privire la modificarea și completarea Regulamentului cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social ”.16 Hotărîrea Guvernului nr.793 din 08.10.2013 ,,Cu privire la modificarea și completarea Hotărîrii Guvernului nr.1167 din 16.10.2008”.

18

Totodată, în Acordul de Finanțare s-a prevăzut achitarea taxei de deservire, platibilă de către beneficiar în baza soldului mijloacelor de credit retrase, care este egală cu 0,75% anual.

Misiunea de audit a constatat că, din sursele creditare ale Proiectului, în anii 2011-2013 (9 luni), au fost debursate 20,5 mil.dolari SUA, din care în cadrul Componentei 1 - 19,2 mil.dolari SUA, direcționate Trezoreriei de Stat pentru rambursarea unei părți din cheltuielile aferente Programelor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului, achitate lunar beneficiarilor, și 1,3 mil.dolari SUA - în cadrul Componentei 2, pentru îmbunătățirea capacităților instituționale ale entităților din domeniul asistenței sociale. Evoluția debursărilor creditului în cadrul Componentei 1 a Proiectului se prezintă în Diagrama nr.4.

Diagrama nr. 4Evoluția debursărilor în cadrul Proiectului în anii 2011-2013 (9 luni)

mil.dolari SUA

2011 2012 2013 (9 luni)0.0

4.8

9.59.0 9.0

5.08.6

6.83.8

0.4 0.3 0.2

Total Planificat Total Debursat Rata taxei de angajament plătită pentru creditul retras

Sursă: Datele prezentate de către echipa din cadrul Proiectului

Auditul a identificat că, în perioada vizată, conform directivei pentru monitorizarea și evaluarea indicatorilor de rezultat ai Proiectului, în cadrul Componentei 1 urmau a fi debursate surse creditare în valoare de 23,0 mil.dolari SUA, bazate pe realizarea a 9 indicatori legați de debursări. Efectiv, s-au realizat 7 indicatori, fiind debursate mijloace în sumă de 20,1 mil. dolari SUA, sau la nivel de 87,4 % .

Nedebursarea integrală a sumei negociate, în anul 2012, a fost cauzată de neimplementarea unor activități prevăzute la Componenta 2 a Proiectului, a căror nerealizare a avut un impact negativ asupra inițierii debursărilor din cadrul Componentei 1, și anume: 1) n-au fost elaborate standardele de prestare a serviciilor și modelul de business pentru DASPF și 2) n-a fost reorganizată structura MMPSF, astfel nefiind debursate 2,0 mil. dolari SUA. Respectiv, în anul 2013, n-a fost atins nivelul de debursare preconizat, din cauza nerealizării unuia dintre cei doi indicatori de rezultat. Astfel, la 01.10.2013, a fost realizat numai indicatorul privind reducerea cheltuielilor pentru compensații nominative cu 60% față de nivelul precedent reformei, fiind debursate corespunzător 2,9 mil.dolari SUA, iar indicatorul aferent atingerii numărului de 55,0 mii beneficiari de ajutor social și menținerii acestuia pe parcursul a 3 luni consecutive n-a fost realizat, fapt ce a determinat nedebursarea sumei de 2,0 mil.dolari SUA.

Se relevă că, în anul 2013, a fost debursată suma de 0,9 mil.dolari SUA, planificată pe anul 2012, pentru realizarea indicatorului aferent reorganizării structurii MMPSF.

19

Planificarea și realizarea debursărilor în cadrul celor 3 domenii de implementare a Proiectului sînt prezentate detaliat în Anexa nr.3.

Obiectivul eficientizării fondurilor destinate păturilor defavorizate a fost realizat ca urmare a integrării compensațiilor nominative în cadrul Programului de ajutor social

Ca acțiune prioritară de reformare a domeniului asistenței sociale, definită în cadrul Proiectului, a fost substituirea treptată a sistemului de prestații nominative prin extinderea Programului de ajutor social. Întru realizarea acestui obiectiv, ca indicator de măsurare a rezultatului s-a prevăzut reducerea cheltuielilor pentru compensații nominative cu 60% față de nivelul precedent reformei. În acest sens, MMPSF a propus anularea Programului de compensații nominative, prin substituirea acestuia, în anul 2013, cu Programele de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului. În același timp, auditul a constatat că a fost atins și indicatorul privind reducerea cheltuielilor pentru compensații nominative, acesta fiind redus cu 67 % - în anul 2012 (115,8 mii lei), comparativ cu cheltuielile executate în anul 2010 (354,5 mii lei).

Domeniul III: Îmbunătățirea transparenței, guvernării și eficienței administrativePrezentul domeniu se axează pe sporirea eficienței administrative, guvernării

și transparenței, din motivul constatării mai multor lacune în cadrul acestor procese la momentul elaborării Proiectului, printre care: lipsa sistemului pentru supravegherea administrării prestaţiilor sociale la nivel local și a unui mecanism cu capacităţi de depistare şi de reducere a neregulilor aferente prestaţiilor sociale. În vederea realizării obiectivului, în acest domeniu s-a examinat îndeplinirea următoarelor deziderate: elaborarea standardelor pentru prestarea serviciilor și a unui nou model de afaceri pentru DASPF la nivel local; consolidarea și extinderea sistemului informațional; crearea Inspecției Sociale; dezvoltarea capacităților instituționale ale MMPSF, precum și elaborarea și implementarea unei strategii solide de comunicare pentru reforma asistenței sociale.

Capacitățile instituționale ale MMPSF necesită fortificareÎn vederea consolidării capacităților de implementare a reformelor şi de

monitorizare a acestora, MMPSF a evaluat competențele sale instituționale, inclusiv cele din domeniul protecției sociale, ca urmare fiind operate modificări în Regulamentul propriu, elaborîndu-se și un șir de acte normative interne privind monitorizarea și evaluarea politicilor și programelor din domeniul asistenței sociale, organizarea și funcționarea structurii teritoriale de asistență socială.

Totodată, se relevă că MMPSF nu a reușit să asigure în măsură deplină DASPF cu mecanismele adecvate, bazate pe elementele managementului performanței, factor care n-a asigurat implementarea integrală a reformelor în cadrul sistemului de prestații sociale și al structurilor teritoriale din acest domeniu. Prin urmare, se constată că sînt necesare schimbări profunde ce ţin de metodele de

20

management şi practicile de lucru la nivelul structurilor teritoriale de asistență socială, avînd în vedere faptul că acestea se subordonează metodologic MMPSF.

Standardele pentru prestarea serviciilor și modelul de afaceri pentru Direcțiile asistenței sociale locale nu sînt operaționale

În cadrul realizării obiectivelor Proiectului privind sporirea capacității de administrare, MMPSF, în parteneriat cu autoritățile publice locale și centrale, a inițiat elaborarea standardelor pentru prestarea serviciilor și a unui nou model de afaceri pentru DASPF. Deși, conform indicatorilor de realizare a Proiectului, standardele urmau a fi elaborate în al doilea an de implementare a acestuia, iar în al treilea an deja 50% din DASPF trebuiau să producă rapoarte de management al performanţei, în prezent, se constată că acestea nu sînt operaționale pentru a fi implementate în întreaga țară. Întru realizarea acestei măsuri, MMPSF urmează să elaboreze instrucțiuni detaliate de implementare (ghiduri), să evalueze gradul de pregătire a fiecărei DASPF pentru a se conforma la standarde, iar ulterior, în cadrul unor proiecte-pilot, să monitorizeze implementarea acestora, pentru determinarea problemelor critice care vor apărea în consolidarea capacităţii de implementare. În final, realizarea indicatorului va permite ca timpul de procesare a cererilor pentru Programul de ajutor social, inclusiv verificarea şi deciziile de eligibilitate, să fie redus pînă la 15 zile față de indicatorul de referinţă (mai mult de 30 de zile) la demararea Proiectului.

Actuala procedură de control pentru verificarea și evaluarea solicitantului/beneficiarului de prestații sociale nu este bine definită și necesită îmbunătățire substanțială

S-a constatat că Proiectul prevedea îmbunătățirea proceselor de admitere a cererilor pentru includerea în Programul de ajutor social, prin introducerea vizitelor la domiciliu. În acest sens, s-a prevăzut formarea comisiilor din reprezentantul DASPF și reprezentanții autorităților locale și ai societății civile, care urmează să meargă la domiciliul beneficiarului pentru întocmirea anchetei sociale, apoi, în baza concluziei comisiei, să fie stopate sau modificate cererile din cauza diferenței dintre datele din cererea prezentată de solicitant și datele stabilite în chestionarul social.

Auditul relevă că aspectele vizate sînt prevăzute și în art.9 din Legea cu privire la ajutorul social, precum și în pct.61 din Regulamentul cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social, care reglementează că DASPF organizează verificarea selectivă la domiciliul solicitantului a autenticităţii informaţiei prezentate în cererea pentru acordarea ajutorului social în comun cu reprezentanţii autorităţilor administraţiei publice locale şi ai societăţii civile.

Evaluarea în cadrul auditului a proceselor de administrare și supraveghere a prestațiilor sociale denotă că crearea comisiilor pentru inspectare la nivelul unităților administrativ-teritoriale ar fi un control-cheie la stabilirea corectă a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului.

Se evidențiază că doar în cadrul DASPF Cantemir, la nivelul Direcției, dar nu și la nivelul unităților administrativ-teritoriale, au fost instituite unele proceduri

21

specifice pentru identificarea erorilor și neadmiterea efectuării unor plăți neîntemeiate, care au avut efect pozitiv. Drept rezultat, pe parcursul anilor 2011-2012, au fost emise ordine de stopare a plăților pentru 588 de beneficiari, urmare:

confruntării datelor cu ATOFM – 337 de cereri (57,3%); efectuării vizitelor la domiciliul beneficiarilor și prezentării informațiilor de

către asistenții sociali comunitari – 251 de cereri (42,7%), inclusiv despre:- decesul beneficiarului - 38 de cazuri (15,1%); - îmbunătățirea indicatorilor de bunăstare - 184 de cazuri (73,3%); - survenirea schimbărilor în componența familiei beneficiare - 29 de cazuri

(11,6%).În contextul celor expuse, se atestă că în cadrul DASPF auditate de către

actuala misiune de audit n-a fost asigurată crearea comisiilor pentru inspectare la nivelul unităților administrativ-teritoriale, vizitele la domiciliul beneficiarilor fiind efectuate doar de către asistenții sociali comunitari, cu sau fără participarea reprezentanților primăriilor, în consecință, fiind constatate erori la stabilirea ajutoarelor.

Analiza anchetelor sociale întocmite la domiciliul beneficiarilor denotă mai multe nereguli ce țin de întocmirea acestora.

Verificarea unui eșantion de 321 de anchete sociale denotă că: în 95 de cazuri anchetele sociale nu sînt semnate de către beneficiari; în 76 de cazuri anchetele sociale nu conțin constatări referitor la

veridicitatea datelor incluse în cereri; în 23 de cazuri datele incluse în anchetele sociale nu corespund cu cele

declarate în cererea de solicitant; în 183 de cazuri anchetele sociale au fost întocmite înaintea depunerii

cererii de către solicitant; în 33 de cazuri nu este indicată data întocmirii anchetei sociale; în 3 cazuri nu sînt înregistrate datele privind bunurile deținute de către

beneficiari.Disfuncționalitățile constatate în procesul de monitorizare a plăților au fost

condiționate de următorii factori: nedefinirea clară în cadrul normativ a etapei în care urmează a fi efectuată

inspectarea, aceasta fiind confirmată și prin răspunsurile respondenților. Astfel, analiza chestionarelor celor 187 de asistenți sociali chestionați denotă că nu există o claritate în procesul de verificare a potențialilor solicitanți și beneficiari la domiciliu, urmare cărui fapt:

135 de respondenți (72,2%) au menționat că efectuează vizite la domiciliu după depunerea cererii de către solicitant;

51 de respondenți (27,3%) – după adoptarea deciziei de acordare a prestațiilor sociale, inclusiv:

19 respondenți (10,2%) – urmare existenței suspiciunilor; 10 respondenți (5,3% ) – după necesitate; 11 respondenți (5,9%) – în dependență de timpul disponibil;

22

actualul mecanism de efectuare a vizitelor la discreția actorilor responsabili nu este racordat la criterii clare privind precondițiile de inițiere a unor verificări. În acest sens, se exemplifică că șefii DASPF Cahul și DASPF Anenii Noi solicită obligatoriu întocmirea și prezentarea anchetei sociale la momentul depunerii cererii, pe cînd în cadrul a 8 primării din raioanele Florești, Nisporeni și Cantemir n-au fost efectuate vizite la domiciliu, și nici întocmite anchete sociale atît la momentul solicitării ajutorului social, cît și în perioada de plată a acestuia. DASPF Nisporeni, în anii 2011-2013, a întocmit numai 42 de anchete sociale, numărul de beneficiari alcătuind circa 3,0 mii, iar la primăria com.Gura Căinarului din raionul Florești - respectiv, 6 anchete sociale (din 150 de beneficiari).

Se atestă că, în contextul conlucrării insuficiente între DASPF, autoritățile publice locale și MMPSF, lipsei unor proceduri interne sau a unor instrucțiuni clare privind modul de implementare a întregului proces de monitorizare, procedura de control la domiciliu nu s-a soldat în toate cazurile cu rezultatele scontate.

Procesul privind monitorizarea modificărilor cuantumului ajutorului social și încetării plăților direcționate în acest scop nu este eficace și necesită reglementări suplimentare

Urmare misiunii de audit, s-a constatat că unele DASPF nu întreprind măsurile de rigoare în vederea modificării sau încetării plății ajutorului social în cazurile cînd se constată încălcări la stabilirea acestuia. Cu toate că pct.44 din Regulamentul cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social reglementează clar că modificările stabilite prin ancheta socială servesc drept temei pentru modificarea sau încetarea plăților vizate, DASPF Florești și DASPF Nisporeni nu s-au conformat acestora în situațiile respective. În acest context, se relevă că DASPF Nisporeni, deși a realizat în perioada august 2012- martie 2013 verificări la domiciliul a 29 de beneficiari (69% din totalul vizitelor efectuate), n-a adoptat deciziile respective de suspendare a exercițiului de acordare a plăților. Aceasta se explică prin faptul că, pentru evaluarea beneficiarilor la domiciliu, s-a utilizat modelul nou al anchetei sociale, care la moment nu era în vigoare și nu corespundea indicatorilor din cererea depusă de beneficiar, precum și opțiunilor sistemului informațional utilizat.

DASPF Florești, în pofida faptului că în 3 cazuri de întocmire a anchetelor sociale a fost constatată necorespunderea datelor declarate de beneficiari, nu s-au adoptat decizii de stopare a acestora.

Printre factorii care influențează soluționarea oportună și în termen a suspendării plăților stabilite, se identifică:

lipsa unor proceduri formalizate, explicite și transparente privind mecanismul de încetare a plăților sociale;

neclaritățile și incertitudinile privind definirea clară a responsabililor și a pîrghiilor de sancționare care urmează a fi aplicate față de aceștia, pentru cazurile de admitere nejustificată a acordării plăților, precum și față de beneficiari, care nu declară în termenele prevăzute toate modificările survenite;

23

confuziile și vidul în prevederile ce țin de reglementarea responsabilităților și sancțiunilor pentru cazurile de admitere nejustificată a acordării plăților, precum și față de beneficiari, care nu declară în termenele prevăzute toate modificările survenite.

Inspecția Socială nu are elaborate proceduri de realizare a controalelorÎntru consolidarea capacității de supraveghere și control în domeniul

protecției sociale, în cadrul Proiectului s-a prevăzut crearea unui mecanism în vederea depistării şi reducerii neregulilor aferente prestaţiilor sociale. Astfel, la finele anului 2011, a fost creată Inspecția Socială17, care are misiunea de a inspecta modul de aplicare corectă și unitară a legilor și a altor acte normative care reglementează acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului.

În pofida faptului că, în anul 2012, managementul acesteia și-a propus ca obiectiv crearea unui sistem unitar și eficient de inspecție, inclusiv elaborarea ghidului de bune practici, necesar pentru activitatea de inspecție, și a manualelor operaționale, astfel de oportunități n-au fost realizate.

În același context, se relevă că cadrul metodologic elaborat pentru desfășurarea inspecției (aprobat de șeful Inspecției Sociale) se axează doar pe o descriere succintă a etapelor de desfășurare a inspecției, nefiind stipulate tehnicile și metodele de abordare aferente întregului proces de inspectare. De asemenea, nu sînt descrise procesele de elaborare a raportului de inspectare și procedurile de depistare și înlăturare a erorilor, inclusiv modalitatea de calculare și de restituire a plăților acordate neeligibil, precum și procedura de monitorizare a implementării recomandărilor înaintate de către Inspecție.

Misiunea de audit scoate în evidență faptul că, deși noul serviciu de inspectare a înregistrat o rată impunătoare de nereguli depistate, constatînd achitarea nejustificată a ajutoarelor, în perioada anilor 2008 -2013 (9luni), în sumă de 10,3 mil.lei, acesta nu are constituite tehnici de realizare a controalelor, de estimare a profilului de risc, ceea ce influențează asupra eficacității procesului de inspecție. Se menționează că cu suportul experților Băncii Mondiale, în martie 2013, au fost elaborate proceduri standardizate în activitatea operațională a Inspecției Sociale, însă pînă la momentul efectuării auditului acestea n-au fost aprobate și nici puse în aplicare integral.

De menționat că Inspecția Socială, în urma controalelor efectuate la DASPF privind corectitudinea aplicării cadrului normativ la prestarea ajutorului social, întocmește un raport consolidat, cu anexarea erorilor depistate pe fiecare cerere în parte (semnat de șeful Inspecției), însă fără ca constatările să fie semnate de către inspectori. Se relevă că n-au fost identificate cauzele și originea erorilor, acestea, în unele cazuri, fiind condiționate de interpretarea neadecvată a legislației privind acordarea ajutorului social. Totodată, în raport sînt expuse cerințele față de DASPF în vederea stopării plăților și asigurării rambursării acestora în cazul constatării achitărilor nejustificate, sau stopării și analizei situațiilor în cazul

17 Hotărîrea Guvernului nr.802 din 28.10.2011 ,,Cu privire la instituirea Inspecției Sociale”.24

depistării divergențelor la declararea bunăstării familiilor, cu informarea Inspecției despre măsurile întreprinse.

Misiunea de audit identifică și faptul că, potrivit legislației, Inspecția Socială urma să înainteze propuneri de îmbunătățire a cadrului normativ din domeniile supuse inspectării, ceea ce nu s-a realizat. Așadar, deși în urma controalelor efectuate au fost constatate cele mai frecvente nereguli și neconcordanțe în domeniul stabilirii statutului ocupațional al persoanelor deținătoare de terenuri agricole, precum și a accesului acestora la prestațiile de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului, în acest aspect, Inspecția s-a limitat doar la constatarea încălcărilor, stoparea plăților, fără a trata corect cadrul legal și fără a scoate în evidență cauzele, precum și nepropunînd ajustări la cadrul normativ.

Recomandări conducerii MMPSF:1. Să examineze oportunitatea revizuirii criteriilor de evaluare a bunăstării

familiilor defavorizate și altor aspecte definitorii, în vederea extinderii numărului beneficiarilor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului.

2. Să examineze posibilitatea creării în cadrul ministerului a unei structuri de management responsabilă de gestionarea și supravegherea tuturor structurilor teritoriale de asistență socială, pentru a asigura monitorizarea și susținerea metodologică a implementării eficiente a politicilor în domeniu.

3. Să asigure consolidarea statutului Inspecției Sociale, prin ajustarea cadrului normativ la cerințele și necesitățile funcționale ale instituției, în vederea stabilirii exhaustive a drepturilor, atribuțiilor și responsabilităților ce vizează executarea eficientă a funcțiilor acesteia.

4. Să examineze procedurile standardizate în activitatea Inspecției Sociale, recomandate de experții străini, și, după necesitate, să le ajusteze la obiectivele Inspecției, cu aprobarea și punerea acestora în aplicare.

5. Să elaboreze un ghid pentru efectuarea vizitelor la domiciliul solicitantului/beneficiarului, în vederea stabilirii corectitudinii informației declarate și a modificărilor intervenite ulterior, cu descrierea detaliată a procedurilor de asigurare a calității, precum și a mecanismului de stopare și restituire a plăților efectuate neregulamentar.

6. Să decidă asupra criteriilor de instituire a anchetei sociale ca procedură de verificare pentru beneficiarii de ajutor social (în baza profilului de risc), în scopul confirmării autenticității datelor declarate și evitării efectuării de plăți nejustificate beneficiarilor.

7. Să examineze oportunitatea elaborării unui mecanism de restricționare, pentru o perioadă determinată, a accesului la prestațiile sociale al beneficiarilor care nu respectă termenele legale de comunicare a modificărilor intervenite în informația declarată iniţial.

Recomandări conducerii Inspecției Sociale:8. Să asigure aprobarea ghidului de bune practici, necesar activității de

inspecție, și a manualelor operaționale, în vederea creării unui sistem unitar și eficient de inspecție.

25

9. Să revizuiască cadrul metodologic existent, cu particularizarea proceselor și expunerea detaliată a instrucțiunilor procedurale obligatorii ce țin de: planificarea misiunilor; depistarea și înlăturarea erorilor; identificarea cauzelor; formularea constatărilor; modalitatea de calculare și restituire a plăților acordate neeligibil; elaborarea recomandărilor și monitorizarea implementării acestora, cu stabilirea formatului documentelor de lucru și a structurii raportului.

Recomandări conducerii AAPL:10. Să intensifice activitățile de conlucrare în vederea instituirii unui

mecanism eficace de verificare a autenticității informațiilor declarate de solicitant/beneficiar, prin efectuarea frecventă a vizitelor selective la domiciliu de către comisiile comune pentru inspectare, în componența prevăzută de cadrul normativ.

11. Să instituie un mecanism eficace de sancționare disciplinară a angajaților care admit nereguli ce determină efectuarea neîntemeiată a plăților în procesul de acordare a prestațiilor sociale, aplicabil în cadrul DASPF, în vederea responsabilizării acestora la exercitarea atribuțiilor de serviciu.

2. Sînt aplicate corect criteriile de eligibilitate pentru acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului și fondurile sînt direcționate către familiile defavorizate?

La determinarea eligibilității beneficiarilor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului nu în toate cazurile sînt aplicate corespunzător criteriile stabiliteDeși majoritatea prestațiilor de ajutor social au fost direcţionate regulamentar, atît actuala misiune de audit, cît și Inspecția Socială, prin verificările efectuate la 6 DASPF și, respectiv, la 22 DASPF, au constatat unele deficiențe și nereguli la aplicarea cadrului legal, care au determinat efectuarea unor plăți neregulamentare în anii 2008 - 2013 (9 luni) în sumă de 10,7 mil.lei. Sporirea eficienței sistemului de prestații sociale a fost afectată de un șir de factori, precum: controlul managerial necorespunzător în cadrul DASPF; neelaborarea unui mecanism adecvat de supraveghere și control; conlucrarea insuficientă cu beneficiarii de prestații sociale; nedeclararea în toate cazurile de către beneficiari a schimbărilor survenite în familie.

Pentru acordarea ajutorului social conform procedurilor prevăzute de cadrul regulator, familia solicitantă depune cererea, însoțită de actele confirmative, la asistentul social comunitar din localitatea unde își are domiciliul, iar acesta ulterior le transmite DASPF, pentru examinare și evaluarea dreptului de acordare a ajutorului social și a ajutorului pentru perioada rece a anului.

În același timp, pentru a obține dreptul la ajutor social și la ajutor pentru perioada rece a anului, familia solicitantă urmează să întrunească anumite condiții de eligibilitate, cum ar fi:

26

(a) la momentul depunerii cererii de acordare a ajutorului social, atît solicitantul, cît și toți membrii adulți din familia acestuia trebuie să se încadreze în cel puțin unul dintre criteriile de eligibilitate stabilite în art.5 alin.(1) din Legea cu privire la ajutorul social;

(b) ulterior, la procesarea cererii de către DASPF, solicitantul urmează să se încadreze în alte 2 criterii de eligibilitate, precum: 1) venitul global al familiei și 2) bunăstarea familiei, ambele condiții fiind evaluate automat de către sistemul automatizat de ajutor social.

Din datele furnizare de către Inspecția Socială privind activitățile de control realizate în perioada anilor 2012-2013, reiese că s-au verificat 82,5 mii de cereri privind acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, dintre care în cadrul a 3,6 mii de cereri (4,4%) s-au constatat plăți nejustificate în sumă de 10,3 mil.lei, fiind propuse spre stopare și revizuire 2,2 mii de cereri (2,7%). Totodată, se menționează că Inspecția Socială nu dispune de date privind factorii care au generat plățile neregulamentare respective.

În cadrul prezentei misiuni de audit, echipa de audit a Curții de Conturi și inspectorii Inspecției Sociale au selectat și au verificat la cele 6 DASPF auditate 7,4 mii de cereri înregistrate, care anterior n-au fost verificate de către Inspecție, identificîndu-se abateri și nereguli în 207 cazuri, în care s-au achitat nejustificat ajutoare în sumă de 359,5 mii lei.

Analiza problemelor identificate în cadrul controalelor efectuate de către Inspecția Socială și în cadrul actualei misiuni de audit privind respectarea criteriilor de eligibilitate la acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului în perioada 2012-2013 (9 luni) este prezentată detaliat în Anexele nr.6 - nr.7.

Se atestă că per ansamblu au fost constatate nereguli în acordarea ajutorului social în cazul a 3,8 mii de cereri (din 89,9 mii de cereri examinate), ce constituie 4,2 %.

Reieșind din cele relatate, pentru a nu fi admise pe viitor erori și nereguli în procesul de acordare a asistenței sociale, auditul prezintă în continuare analiza acestora, grupate după criteriile de eligibilitate.

Neconformitățile și problemele identificate la determinarea statutului solicitantului minimizează eficacitatea prestațiilor sociale

În condițiile Legii cu privire la ajutorul social, pot să beneficieze de dreptul la ajutor social şi la ajutor pentru perioada rece a anului familiile defavorizate în cazul în care toţi membrii adulţi ai acesteia se încadrează în cel puţin una dintre următoarele situaţii: au atins vîrsta necesară pentru stabilirea pensiei conform legislaţiei; sînt persoane încadrate în grade de invaliditate; sînt şomeri înregistraţi la ATOFM în a cărei rază teritorială îşi au domiciliul şi nu refuză un loc de muncă sau participarea la servicii de stimulare a ocupării forţei de muncă şi la lucrări publice oferite de agenţii;

27

se află în perioada dintre săptămîna a 30-a de sarcină şi săptămîna a 12-a după naştere, în cazul în care copilul se naşte mort sau moare în perioada concediului postnatal, ori îngrijeşte un copil în vîrstă de pînă la 3 ani; îngrijesc un membru/membri ai familiei încadraţi în gradul I de invaliditate care necesită îngrijire, conform concluziei Consiliului de Expertiză Medicală a Vitalităţii; îngrijesc un copil/copii invalizi din aceeaşi familie sau o persoană în vîrstă de peste 75 de ani din aceeaşi familie, conform concluziei Consiliului medical consultativ; realizează venituri provenite din salarizare, cu timp integral sau parţial, din activitatea de antreprenoriat sau din activităţi legate de folosirea terenurilor agricole din extravilanul localităţilor.

Se relevă că, la determinarea corectitudinii aplicării acestui criteriu de eligibilitate, s-au înregistrat cele mai multe nereguli - 1,8 mii cazuri de încălcări, fiind achitat neregulamentar ajutor social în sumă totală de 6,0 mil.lei, ce constituie 58,3% din numărul total al încălcărilor constatate în ansamblu, dintre care cele mai frecvente fiind:

726 de cazuri (2,0 mil.lei), cînd beneficiarii se declarau șomeri, însă nu erau înregistrați la ATOFM. Auditul a scos în evidență faptul că, în unele cazuri, beneficiarii nu cunoșteau despre condiția obligatorie de înregistrare la organele teritoriale de ocupare a forței de muncă, iar DASPF nu aplicau efectiv instrumentele de verificare a acestora;

532 de cazuri (2,1 mil.lei), cînd beneficiarii nu realizau activități legate de folosirea terenurilor agricole din extravilanul localităților, din cauza neclarităților și imperfecțiunilor existente în cadrul legal, precum și a informațiilor incomplete sau neveridice prezentate, în unele cazuri, de către actorii-cheie implicați în proces (ingineri cadastrali, primari și reprezentanți ai DASPF), care au provocat dificultăți la determinarea acestui statut ocupațional;

312 de cazuri (1,3 mil.lei), cînd beneficiarii nu dețineau documente confirmative ale statutului de antreprenor sau termenele de valabilitate a acestora erau expirate, situație determinată de neinstituirea unui control intern adecvat la nivelul DASPF;

178 cazuri (0,5 mil.lei), cînd beneficiarilor li se alocau prestații sociale și după împlinirea vîrstei de 3 ani a copilului, situație condiționată de mai mulți factori, dintre care: sistemul informațional existent nu deținea astfel de funcții de control; beneficiarii nu informau despre schimbările survenite în familie, iar DASPF nu aveau elaborate mecanisme de verificare și monitorizare.

Pe lîngă neregulile elucidate, auditul a identificat și o serie de probleme majore persistente în sistemul prestațiilor sociale, care provoacă mai multe neconcordanțe în domeniul stabilirii statutului ocupațional și creează dificultăți în activitatea asistenților sociali comunitari și impedimente pentru familiile defavorizate la inițierea procesului de beneficiere de ajutor social. Cu toate că aspectele problematice sînt specifice pentru localitățile verificate, mai persistă riscul major că acestea predomină și în alte raioane, reieșind din numărul de cazuri semnificative constatate.

28

În continuare se remarcă aspectele nedefinite clar în situațiile de declarare a solicitantului ca angajat pe cont propriu în agricultură:

Lipsa noțiunii de ,,angajat pe cont propriu în agricultură”

Dificultăți:1. Interpretarea diferită a prevederilor legale.2. Neclarități la determinarea eligibilității solicitantului.3. Reflectarea eronată și incompletă de către inginerii cadastrali a datelor privind deținerea în posesie a terenurilor agricole în certificatele eliberate solicitanților. Consecințe : 1.Solicitanții care nu dețin cote pot obține statut de angajat pe cont propriu în agricultură și beneficiază de ajutor social doar în baza unor terenuri agricole cu suprafața între 0,01 - 0,06 ha. 2.Solicitanții care dețin și cote (indiferent dacă obțin sau nu venit din prelucrarea acestora) pot beneficia de ajutor social într-un cuantum diminuat (deoarece li se calculează de către SIA un venit mai mare decît cel real obținut) sau aceștia sînt respinși din cauza depășirii venitului lunar minim garantat.3.Solicitanții care dau în arendă terenurile agricole beneficiază și de ajutor social,venitul realizat din arendă nefiind luat în calcul.4. Solicitanții care n-au perfectat drepturile de moștenire beneficiază neîntemeiat de ajutor social, deși bunăstarea familiei este satisfăcătoare.5.Familiile defavorizate nu în toate cazurile sînt acceptate să beneficieze de ajutor social, din motiv că titlul deținătorului de teren agricol este înregistrat numai după o singură persoană din familia solicitantă.

Necesită claritate determinarea suprafeței și statutului juridic al terenului agricol pentru obținerea dreptului la ajutor social

Art.5 lit.f) din Legea cu privire la ajutorul social prevede că familiile defavorizate care obțin venituri provenite din activităţile legate de folosirea terenurilor agricole din extravilanul localităţilor au dreptul la ajutor social, obținînd statut de ,,angajat pe cont propriu în agricultură”. Totodată, cadrul legal nu stabilește limita suprafeței terenului agricol, astfel fiind constatate numeroase cazuri de declarare a statutului respectiv avînd în posesie doar 0,01 - 0,06 ha în extravilanul satului. În același context, se menționează că, în unele cazuri, terenurile agricole din extravilanul localităților reprezintă terenuri alocate ca cote echivalente, iar în alte cazuri - grădini, care au fost repartizate suplimentar de primării ca terenuri atribuite pe lîngă casă.

Întru clarificarea situației date, MMPSF, în cadrul instruirilor realizate cu asistenții sociali comunitari, a explicat că au dreptul la ajutor social și la ajutor pentru perioada rece a anului doar persoanele deținătoare de terenuri care reprezintă cote echivalente, dar nu și cele care reprezintă grădini, deși suprafața

29

ultimelor, în unele cazuri, poate depăși suprafața cotelor echivalente. În consecință, acordarea de ajutoare beneficiarilor în cazurile de atribuire a statutului de angajat pe cont propriu în agricultură, la deținerea terenurilor în extravilanul localității, cu statut de „grădini”, este apreciată de Inspecția Socială ca încălcare, fiind stopate plățile și calculate sume pentru restituire. Se exemplifică faptul că doar în raionul Cantemir s-au identificat astfel de plăți în 7 cazuri, în sumă de 64,1 mii lei.

De menționat că formularul cererii pentru acordarea ajutorului social prevede indicarea doar a suprafeței terenului deținut de lîngă casă și a celui agricol, nefiind prevăzută și situația indicată mai sus. Acest fapt creează dificultăți și pentru inginerii cadastrali, care reflectă în mod diferit terenurile deținute ca grădini (unii le cumulează cu suprafața terenului de lîngă casă, alții - cu cotele care s-au atribuit în extravilanul localității), ceea ce duce la determinarea incorectă a cuantumului ajutorului social.

Totodată, auditul a constatat tratarea neuniformă a legii în cazul cînd solicitantul se declară angajat pe cont propriu în sectorul agricol, însă în realitate deținători ai acestor terenuri sînt alți membri al familiei (soț/soție). Astfel, dacă titlul de proprietate asupra terenului a fost eliberat pe numele unui membru al familiei, iar terenul, de fapt, este prelucrat de întreaga familie, ceilalți membri nu pot să se declare ca angajați pe cont propriu în agricultură, deși prelucrează și realizează venituri în comun.

Se atestă că, în cazurile cînd unor persoane le-au fost stabilite ajutoare în situațiile respective, Inspecția Socială le-a calificat ca plăți nejustificate. Astfel, doar în cadrul controalelor efectuate în anul 2012 în raioanele Cimișlia, Stefan Vodă, Dondușeni și Dubăsari au fost stopate plățile la 33 de beneficiari din 9 localități și înaintate cerințe de restituire a sumei de 168,3 mii lei.

Cele constatate au diminuat considerabil numărul beneficiarilor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului.

Obținerea nejustificată a statutului de angajat pe cont propriu în agricultură în cazul transmiterii în arendă a terenurilor agricole

În pofida faptului că statutul de angajat pe cont propriu în agricultură se atribuie solicitanților numai în cazul dacă aceștia realizează venituri din activități legate de folosirea terenurilor agricole din extravilanul localităților, auditul a constatat că beneficiază de acest drept și persoanele care nu prelucrează terenurile, dar le-au transmis în arendă. Verificările efectuate la 6 primării din raionul Cantemir denotă că eliberarea de certificate deținătorilor de terenuri care le-au transmis în arendă a permis acestora să obțină statut de angajat pe cont propriu în agricultură și să beneficieze de ajutor social, totodată, obținînd și venituri din arendă.

În urma confruntării datelor din certificatele eliberare cu cele din registrele cadastrale, s-au identificat 8 cazuri cînd terenurile fiind date în arendă, beneficiarilor li s-au achitat neîntemeiat ajutoare sociale în sumă de 73,1 mii lei.

În același context, se menționează că cele constatate sînt determinate de imperfecțiunea cadrului regulator, care nu reglementează includerea în calculul veniturilor și a veniturilor realizate din arendă la determinarea cuantumului

30

venitului lunar minim garantat al familiei, precum și de imperfecțiunea cererii de acordare a ajutorului social, care nu prevede astfel de situații. Prin urmare, se constată necesitatea reexaminării cadrului normativ și a formularului cererii, prin includerea prevederilor privind declararea venitului obținut în ultimele 12 luni din darea în arendă a terenurilor agricole, precum și a suprafeței de teren agricol transmis în arendă.

Obținerea statutului de angajat pe cont propriu în agricultură în cazul cînd n-au fost valorificate drepturile succesorale

Conform pct.8 din Regulamentul cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social, solicitantul urmează să prezinte, împreună cu cererea, certificatul confirmativ de la organele abilitate sau copia documentelor ce confirmă dreptul deținătorului de teren privind terenurile agricole de pe lîngă casă (intravilanul localităților), precum și din extravilanul localităților. În aceste condiții, auditul a constatat că, de regulă, la cerere sînt anexate certificatele despre terenurile deținute, pe care primăriile le eliberează solicitanților. În realitate, există cazuri cînd solicitanții dispun și de alte terenuri, obținute prin moștenire, pe care le prelucrează și obțin venituri, însă, grație neperfectării drepturilor succesorale asupra acestora, veniturile respective nu ajung în vizorul serviciilor sociale, fapt care determină atribuirea incorectă a statutului ocupațional și luarea deciziilor despre achitarea ajutorului social. În acest context, elucidăm 5 cazuri, constatate în raionul Cantemir, cînd inginerii cadastrali au confirmat deținerea terenurilor agricole în lipsa drepturilor legale, astfel fiind acordat neîntemeiat ajutorul social persoanelor respective.

Calculul veniturilor nete obținute de la activitatea

agricolă necesită revizuire

Consecințe:1. Descurajarea proprietarilor terenurilor agricole de a solicita ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului, aceștia fiind respinși automat de programul informațional automatizat, din cauza că nu sînt eligibili conform calculului venitului lunar minim garantat.

Calcularea cuantumului venitului net, obținut de gospodăriile casnice auxiliare de la activitatea agricolă, se efectuează în baza metodologiei expuse în Regulamentul aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.514 din 10.05.200718 și în baza normativelor aprobate anual prin ordinul MAIA. Astfel, normativele veniturilor nete în agricultură stabilite pentru anul 2013 gospodăriilor casnice auxiliare din zonele Nord, Centru și Sud au constituit 7,8 mii lei, 11,5 mii lei și, respectiv, 10,6 mii lei pentru 1 ha.19 Cu toate acestea, bunele practici demonstrează că producția agricolă și veniturile obținute de gospodăriile casnice auxiliare și gospodăriile țărănești care prelucrează individual terenurile agricole sînt mult mai mici decît în medie pe țară, acestea fiind cauzate de fragmentarea și parcelarea terenului agricol, asolamentul necorespunzător al terenului, neutilizarea tehnologiilor mecanizate, îngrășămintelor și mineralelor. Se relevă că, odată cu aplicarea normativelor veniturilor nete în agricultură, unii solicitanți (proprietari de terenuri agricole) sînt

18 Hotărîrea Guvernului nr.514 din 10.05.2007 ,, Privind aprobarea unor acte normative”.19 Ordinul ministrului agriculturii și industriei alimentare nr.173 din 02.11.2012 „Cu privire la aprobarea Normativelor veniturilor nete”.

31

privați de dreptul de a beneficia de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului, motivul fiind depășirea venitului lunar minim garantat calculat.

În acest context, se cere revizuirea metodologiei de calculare a veniturilor nete normate, pentru a încuraja familiile aflate în dificultate la depășirea situațiilor critice, prin acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului.

Tratarea diferită a deținătorilor de terenuri care dau terenurile în

arendă și a celor care le prelucrează individual

Dificultăți: MMPSF și ATOFM tratează în mod diferit deținătorii de terenuri care dau în arendă terenurile și cei care le prelucrează individual.Consecințe:1.Persoanele în căutarea unui loc de muncă care au dat în arendă terenurile deținute sînt înregistrate ca șomeri, obțin venituri din arendă și pot beneficia de ajutor social. 2.Deținătorii de teren agricol care prelucrează individual terenul nu pot obține statut de șomer, sau nu pot beneficia de ajutor social, fiindu-le, în unele cazuri, refuzată neîntemeiat valorificarea drepturilor.

Deși există cadru legal care definește categoriile de beneficiari de ajutor social, la elaborarea acestuia, în opinia auditului, nu s-a ținut cont de toate riscurile care puteau să apară la aplicarea lui în practică. În consecință, cadrul legal existent este interpretat în mod diferit de către instituțiile de stat care îl pun în aplicare, deoarece mecanismul de aplicare a acestuia nu este suficient de clar și de rigid. În acest context, se exemplifică că, urmare solicitării parvenite din partea unui grup de beneficiari de ajutor social, care efectiv au transmis în arendă terenurile, MMPSF, începînd cu luna martie 2013, a permis înregistrarea cu statut de șomer a solicitanților, în cazul în care ei întrunesc și condițiile stipulate în pct.2 din Legea nr.102-XV din 13.03.200320. În același timp, deținătorii de teren agricol care prelucrează individual terenul nu pot obține statut de șomer, aceștia fiind clasificați cu statut de persoane în căutarea unui loc de muncă și nu pot beneficia de ajutoare de șomaj. Se denotă că pînă în luna martie 2013 ambele categorii de deținători de terenuri nu erau înregistrați ca șomeri la Agenția pentru Ocuparea Forței de Muncă.

Interpretarea eronată a unor prevederi legale privind prezentarea

actelor necesare

Dificultăți: Asistenții sociali comunitari solicită neîntemeiat de la solicitanți unele documente justificative neprevăzute de legislație.Consecințe: 1. Descurajarea familiilor defavorizate în a fi susținute de către stat în situații dificile. 2. Diminuarea numărului de beneficiari de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului.

Tratarea eronată, la DASPF Anenii Noi, a prevederilor legale privind prezentarea actelor necesare care însoțesc cererea de solicitare a ajutorului social a

20 Legea privind ocuparea forței de muncă și protecția socială a persoanelor aflate în căutarea unui loc de muncă nr.102 –XV din 13.03.2003.

32

determinat faptul că mai multe familii defavorizate n-au fost incluse în sistemul prestațiilor sociale. Astfel, în cazurile cînd familiile defavorizate nu dispun de locuințe proprii și locuiesc în cele care le-au fost oferite fără plată, se solicită în mod obligatoriu anexarea la cerere a contractelor de locațiune, care, de fapt, se întocmesc numai în situațiile de luare sau de dare în chirie a spațiilor. Se menționează că atît exigențele legale, cît și cele normative se referă numai la locul de trai - reședința curentă a familiei, și nu la justificarea condițiilor de folosință a locuințelor sau a dreptului de proprietate asupra acestora.

Declararea incorectă a unor date de către familiile beneficiare a condiționat achitarea neîntemeiată a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului

Conform art.8 alin.(1) din Legea cu privire la ajutorul social și pct.22 din Regulamentul cu privire la modul de stabilire şi plată a ajutorului social, la stabilirea venitului global al familiei se iau în considerare veniturile obţinute în formă bănească din munca retribuită, din toate tipurile de activitate antreprenorială, prestaţiile de asigurări şi asistenţă socială, veniturile realizate din folosirea terenurilor agricole şi a loturilor de pămînt, precum şi alte tipuri de venituri, inclusiv cele din proprietate.

Auditul a evidențiat unele situații confuze la determinarea adecvată a venitului global mediu lunar al familiei, cauzate de nedeclararea integrală a veniturilor beneficiarilor de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului. Asemenea deficiențe au fost depistate în 546 de cazuri (15,3% din totalul cazurilor de plăți nejustificate identificate), a căror valoare a atins suma de 1,1 mil.lei, natura lor fiind exprimată prin următoarele detalii:

în 215 cazuri (307,8 mii lei) nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat veniturile obţinute din toate tipurile de compensaţii, indemnizaţii, pensii și alte alocaţii;

în 192 de cazuri (412,8 mii lei) nu au fost declarate veniturile sezoniere, ocazionale, cele obţinute din activitatea agricolă a gospodăriilor ţărăneşti (de fermier) şi a gospodăriilor casnice auxiliare, sau din activităţi bazate pe folosirea terenurilor agricole;

în 68 de cazuri (221,8 mii lei) nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat veniturile obţinute din drepturile salariale de la locul principal de muncă şi din munca prin cumul, inclusiv indemnizaţiile unice şi veniturile din desfăşurarea oricărui tip de activitate de antreprenoriat;

în 61 de cazuri (150,2 mii lei) nu au fost declarate remitenţele de la membrii familiei sau de la alte persoane din ţară sau de peste hotare;

în 10 cazuri (11,8 mii lei) nu au fost declarate veniturile obţinute din burse, burse de studiu sau alte plăţi, indiferent de forma de învăţămînt.

Cauzele celor constatate țin de declararea eronată de către solicitanți a datelor în cererea pentru acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, de neinstituirea unor mecanisme de monitorizare la nivelul DASPF, precum și de imposibilitatea verificării de către DASPF a corectitudinii tuturor datelor

33

declarate, din lipsa conexiunii cu bazele de date ale Inspectoratelor Fiscale de Stat teritoriale, Poliției de Frontieră.

O altă problemă identificată de către echipa de audit, care a afectat determinarea corectă a venitului lunar minim garantat, constă în nedeclararea veniturilor obținute ca urmare a indexării pensiilor. Deși art.11 din Legea cu privire la ajutorul social prevede modificarea cuantumului ajutorului social de către DASPF în urma modificării cuantumului pensiilor, auditul a constatat că nu toate DASPF au aplicat aceste prevederi. Astfel, din 6 DASPF verificate, numai 2 - DASPF din raioanele Anenii Noi și Cantemir, au întreprins astfel de măsuri. Unii dintre factorii care au condiționat situația dată sînt următorii:

neadaptarea corespunzătoare a sistemului automatizat de ajutor social pentru efectuarea verificării încrucișate a propriilor date cu cele ale Casei Naționale de Asigurări Sociale;

iresponsabilitatea beneficiarilor privind declararea schimbărilor survenite; lipsa unor proceduri de verificare stabilite în cadrul DASPF.

Corectitudinea determinării cuantumului ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului a fost afectată și de prezentarea eronată de către inginerii cadastrali a suprafețelor de terenuri agricole, fiind constatate divergențe între datele înregistrate în Registrul cadastral și cele reflectate în certificatele eliberate beneficiarilor, între suprafețele de teren declarate în cererea de acordare a ajutorului social și cele introduse în sistemul informațional automatizat. Astfel, în cadrul celor 22 de raioane inspectate de către Inspecția Socială au fost constatate asemenea divergențe în 349 de cazuri, fiind acordate neîntemeiat ajutoare sociale și ajutoare pentru perioada rece a anului în sumă de 0,5 mil.lei.

Nedeclararea de către solicitanți a schimbărilor survenite în indicatorii de bunăstare a familiei pe parcursul acordării ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului condiționează riscul de acordare a prestațiilor neeligibile

În conformitate cu art. 8 alin.(2) din Legea cu privire la ajutorul social, la evaluarea bunăstării familiei în vederea stabilirii ajutorului social sau a ajutorului pentru perioada rece a anului, se iau în considerare componenţa familiei şi bunurile mobile şi imobile pe care le are în proprietate/folosinţă familia, utilizîndu-se un set de caracteristici care identifică bunăstarea acesteia. Pentru evaluarea întrunirii condițiilor la criteriul bunăstarea familiei solicitante de a fi eligibilă la acordarea ajutorului social și a ajutorului pentru perioada rece a anului, Guvernul a aprobat lista caracteristicilor și punctajul distinctiv aferent acestei evaluări21.

Conform art. 16 alin.(2) din Legea cu privire la ajutorul social, răspunderea pentru încălcarea prevederilor legii o poartă solicitantul. În cazul prezentării unor informaţii incomplete, greşite sau neinformării despre schimbările ce au intervenit în structura şi cuantumul veniturilor, fapt ce a influenţat cuantumul ajutorului 21 Regulamentul cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.1167 din 16.10.2008.

34

social şi acordarea dreptului la ajutor pentru perioada rece a anului, beneficiarul restituie întreaga sumă care i-a fost plătită nejustificat. Angajamentul de a rambursa suma primită incorect este semnat de către beneficiar odată cu depunerea cererii (modelul din Anexa nr.1 la Regulamentul cu privire la modul de stabilire şi plată a ajutorului social22.

Potrivit art.17 alin.(2) și alin. (3) din Legea cu privire la ajutorul social, verificarea autenticităţii informaţiilor prezentate pentru stabilirea ajutorului social se efectuează nemijlocit de către organul care a stabilit aceste plăţi, iar verificarea modului de aplicare corectă şi unitară a legii este efectuată de către Inspecția Socială.

În cadrul prezentei misiuni de audit, întru verificarea autenticității datelor incluse în cererile active pentru acordarea prestațiilor de ajutor social, echipa de audit, în comun cu reprezentații Inspecției Sociale, au efectuat vizite la domiciliul beneficiarilor în cadrul a 6 raioane supuse auditării, fiind constatate divergențe la 114 beneficiari, dintre care:

în 59 de cazuri beneficiarii nu au declarat despre modificările survenite la bunurile deținute;

în 55 de cazuri beneficiarii nu au declarat despre schimbările apărute în componența familiei;

în 17 cazuri beneficiarii nu au declarat despre schimbarea locului de trai.Urmare celor constatate, echipa de audit, întru neadmiterea unor plăți

neîntemeiate de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului, a înaintat conducerii DASPF recomandări privind întreprinderea măsurilor în vederea stopării și revizuirii cererilor pentru cei 114 beneficiari.

În baza rezultatelor analizei informațiilor din rapoartele Inspecției Sociale, auditul a constatat că lipsa unor politici și proceduri scrise privind executarea funcției de inspecție a generat abordări echivoce în procesul de luare a deciziilor de către managementul Inspecției Sociale asupra unor încălcări similare. Astfel, unele echipe calculează sumele erorilor și propun DASPF să întreprindă măsuri pentru restituirea acestora, altele - doar înaintează propuneri pentru stoparea plăților și revizuirea dreptului de plată a ajutorului social.

Se relevă că, în total, s-au identificat 1105 cazuri de nedeclarare din partea beneficiarilor a modificărilor intervenite, din care pentru 917 cazuri s-au calculat sume pentru restituire în mărime de 2,7 mil.lei, iar pentru 188 de cazuri - doar s-au înaintat recomandări de stopare și revizuire. În special:

în 461 de cazuri beneficiarii nu au declarat modificările la bunurile deținute, în 12 rapoarte de control fiind recomandate doar stoparea și revizuirea cererilor pentru 151 de cazuri, pe cînd în alte 15 rapoarte s-a propus pentru 310 cazuri și restituirea sumei în mărime de 0,4 mil.lei, calculată de către inspectori ca fiind acordată nejustificat;

în mod similar, schimbarea reședinței curente de către unii beneficiari a fost interpretată neuniform. Astfel, în 37 de cazuri din 11 rapoarte de control, cererile au fost propuse doar pentru stopare și revizuire, iar în 103 cazuri reflectate în alte 22 Anexa nr.1 la Regulamentul cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.1167 din 16.10.2008.

35

11 rapoarte, pe lîngă acestea, s-a propus și restituirea plăților achitate nejustificat în sumă de 0,5 mil.lei.

De asemenea, în 504 cazuri, Inspecția Socială a constatat că beneficiarii nu au declarat schimbările în componența familiei, suma spre restituire fiind calculată în mărime de 1,7 mil.lei.

Totodată, auditul a identificat că, din cauza neelaborării unei metodologii interne privind determinarea perioadei în care urmează a fi efectuată recalcularea sumelor achitate neeligibil (în rezultatul survenirii unor schimbări în componența sau bunăstarea familiei beneficiare), inspectorii iau la bază perioada din data adoptării deciziei de acordare a ajutoarelor și, în consecință, plățile efectuate pentru achitarea ajutoarelor, care în toată perioada sînt calificate ca neregulamentare, fiind recomandată DASPF restituirea acestora.

Avînd la baza constatărilor de audit probe pertinente acumulate în cadrul a 513 vizite la domiciliul beneficiarilor, misiunea de audit concluzionează că prestațiile de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului au fost direcţionate, în majoritatea cazurilor, spre beneficiarii eligibili din păturile defavorizate ale populației. Totodată, în urma controalelor Inspecției Sociale și actualei misiuni de audit, au fost constatate multiple cazuri de acordare nejustificată a ajutorului social. În contextul celor expuse, se denotă că unele plăți, fiind calificate ca neîntemeiate, nu au temei juridic, deoarece cadrul regulator nu reglementează exhaustiv situațiile privind ,,statutul ocupațional în agricultură”, ,, perioadele în care urmează a fi efectuată recalcularea sumelor achitate neeligibil”.

Se denotă că materialele privind încălcările constatate în cadrul inspectării a 20 DASPF (din cele 22 verificate) au fost remise de către Inspecția Socială Procuraturii Generale, pentru examinare conform competențelor. Pînă în prezent, Procuraturile teritoriale au pornit 9 cauze penale, dintre care 7 cauze23 au fost pornite în baza art.327 ,,abuz în serviciu” din Codul penal, iar alte 2 cauze penale24 - în baza art.329 ,,neglijență în serviciu” din Codul penal25. În 2 cazuri, Procuraturile raioanelor Orhei și Dondușeni au emis ordonanțe de refuz în pornirea urmăririi penale, din motiv că nu se întrunesc elementele nici ale unei infracțiuni, iar în cazul celorlalte 12 rapoarte emise Procuraturii Generale26, Inspecția Socială nu a fost informată despre mersul examinării materialelor expuse în rapoartele de inspecție. Totuși, pînă în prezent, nici o cauză penală nu a fost finalizată și expediată în instanța de judecată.

23 Raioanele: Cimișlia; Nisporeni; Telenești; Ștefan Vodă, Ungheni și Hîncești – 2 cauze.24 Raioanele: Rîșcani și Ocnița.25 Legea nr.985-XV din 18.04.2002 ,,Codul penal al Republicii Moldova”. 26 Raioanele: Fălești; Strășeni; Căușeni; Soroca; Florești; Basarabeasca; Glodeni; Orhei; Ocnița; Briceni; Criuleni și Dubăsari.

36

Ținîndu-se cont de constatările Comisiei speciale27, care atestă că majoritatea familiilor beneficiare sînt vulnerabile și sărace, misiunea de audit relevă riscul că suma de 10,7 mil.lei nu va fi restituită integral. În acest context, se menționează că, de la demararea activității Inspecției Sociale și pînă la 01.10.2013, în urma activităților de control realizate de aceasta, beneficiarii au restituit la conturile trezoreriale ale CNAS prestații achitate neîntemeiat în sumă de 0,6 mil.lei.

Recomandări conducerii MMPSF:12. Să înainteze, în comun cu MAIA, propuneri privind reexaminarea modului

de determinare a veniturilor obţinute din folosirea terenului agricol, asigurînd o evaluare cît mai aproape de veniturile reale.

13. Să definitiveze, în comun cu alte autorități interesate, statutul persoanelor angajate pe cont propriu în agricultură.

14. În comun cu autoritățile administrației publice centrale de resort, să revizuiască cadrul-model metodologic aferent identificării, evaluării și determinării veniturilor provenite din darea în arendă a terenurilor agricole, pentru călăuză DASPF.

15. Să concretizeze în Instrucţiunea cu privire la cererea de ajutor social prevederi explicite privind solicitarea actelor confirmative pe care urmează să le prezinte solicitantul în cazurile dării în arendă a terenurilor agricole și nedispunerii de locuințe proprii.

Recomandări conducerii DASPF:16. Să stabilească și să coordoneze proceduri eficiente de conlucrare și

control al informațiilor cu AAPL, ATOFM și beneficiari, precum și de responsabilizare a asistenților sociali pentru prevenirea achitării prestațiilor la parvenirea unor astfel de situații.

Recomandări conducerii AAPL: 17. Să stabilească proceduri eficiente de control asupra autenticităţii

informațiilor furnizate privind terenurile agricole.18. Să indice în certificatele confirmative care atestă dreptul deținătorului de

teren informația despre suprafețele terenurilor agricole din intravilanul și extravilanul localităților, separat: grădinile din intravilan, grădinile din extravilan și alte terenuri agricole din extravilan.

Recomandări conducerii Inspecție Sociale:19. În scopul eficientizării procesului de control, să elaboreze proceduri

interne formalizate privind modul de exercitare a funcției de control în domeniul

27 Comisiile speciale se instituie de către DASPF, pentru a verifica la domiciliu situația reală a beneficiarilor pentru care Inspecția Socială a calculat prestații de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului plătite neîntemeiat/necuvenit.

37

asistenței sociale, întru interpretarea univocă a încălcărilor constatate în urma exercitării misiunii de inspecție, precum și pentru determinarea elementelor necesare întocmirii Raportului de inspecție.

3. Sînt fezabile și sigure mecanismele de verificare aplicate pentru datele incluse în cererile solicitanților?

3.1. Consolidarea și dezvoltarea controlului intern în cadrul DASPF vor oferi asigurări rezonabile privind atingerea obiectivelor în domeniul acordării prestațiilor sociale

Regularitatea, conformitatea și corectitudinea operațiunilor și proceselor desfășurate în mod economicos, eficient și eficace este premisa consolidării unui management performant, în baza principiilor bunei guvernări. Ca urmare a dezvoltării insuficiente a unor componente ale controlului intern, mecanismul de acordare a ajutorului social nu asigură în mod fiabil integritatea, veridicitatea și autenticitatea datelor și informațiilor care fundamentează aspectele decizionale. Neaplicarea bunelor practici în domeniul controlului intern compromite eficacitatea realizării obiectivelor stabilite.

Controlul intern presupune totalitatea politicilor și procedurilor stabilite de către conducerea entității în scopul de a oferi o asigurare rezonabilă cu privire la realizarea obiectivelor instituției, prin: efectuarea ordonată, în mod etic, în baza principiilor de economicitate, eficienţă şi eficacitate a operaţiunilor; îndeplinirea conformă a obligaţiilor; respectarea cadrului legislativ şi normativ aplicabil; protejarea resurselor împotriva pierderii și utilizării necorespunzătoare a acestora. Controlul intern cuprinde 5 elemente interdependente care sînt integrate în procesul managerial și derivă din modul în care sînt gestionate activitățile: mediul de control, evaluarea riscurilor, activitățile de control, informare și comunicare, monitorizare.

Misiunea de audit a constatat că componentele sistemului de control intern în cadrul DASPF sînt dezvoltate insuficient, ca urmare a influenței unor factori interni și externi, existenței unor impedimente și rezerve care afectează substanțial eforturile de consolidare a acestuia. În rezultat, poate fi subminată eficacitatea realizării obiectivelor scontate și eficientizarea mecanismului de acordare a prestațiilor sociale.

Documentele de politici elaborate nu stabilesc direcțiile de dezvoltare strategică în domeniul prestațiilor sociale

Cadrul legal28 prevede că structurile de asistență socială teritorială elaborează strategii de dezvoltare şi prestare a asistenţei sociale în conformitate cu politica socială a Guvernului. Astfel, cu toate că 5 DASPF 29 (din cele 6 auditate) au elaborat strategii de dezvoltare, obiectivele incluse nu au fost coordonate cu 28 Legea asistenței sociale nr. 547–XV din 25.12.2003.29 DASPF: Anenii-Noi, Cahul, Cantemir, Florești, Sîngerei.

38

prioritățile la nivel național, nefiind evaluate și stabilite riscurile în realizarea obiectivelor, determinate măsurile și procesele care vor fi aplicate, inclusiv de identificare a potențialilor beneficiari. Prin urmare, nu s-a asigurat implementarea managementului performanţelor şi al riscurilor, ceea ce, de fapt, compromite efectul așteptat.

Definirea neclară și incompletă a responsabilităților angajaților DASPF compromite eficacitatea executării funcțiilor, care este prerogativa acestora

Misiunea de audit a constatat că în anii 2011-2013 (9 luni) nu s-au stabilit indicatori de performanță pentru conducătorii DASPF. La fel, regulamentele celor 6 DASPF nu stabilesc atribuțiile necesare pentru executarea funcțiilor ce vizează acordarea prestațiilor sociale, iar la 2 DASPF 30 dintre acestea regulamentele nu sînt actualizate în corespundere cu modificările exigențelor normative. Definirea incompletă a responsabilităților se atestă și la nivelul fișei postului angajatului. Astfel, în scopul uniformizării atribuțiilor și responsabilităților , MMPSF a aprobat, prin Ordinul nr.54 din 10.06.2009, o versiune tipizată a fișei postului asistentului social comunitar. Se relevă că în fișele postului nu se regăsesc integral obligațiile și atribuțiile acestora, iar 21 de asistenți sociali31 nici nu dispun de fișele postului. Totodată, pentru specialistul în administrarea ajutorului social, care introduce informația în sistemul informațional, nu este elaborată o versiune tipizată a fișei postului. Ca urmare, în 4 cazuri32, n-au fost atribuite principalele responsabilități ce vizează realizarea procedurilor de verificare aplicabile la etapa de introducere și procesare a cererilor în sistem în vederea asigurării corectitudinii informației.

În aceeași ordine de idei, s-a relevat că nu au fost elaborate proceduri scrise care să identifice persoanele responsabile de monitorizarea, exercitarea supervizării și asigurarea calității procesului de acordare a prestațiilor sociale, cu definirea clară a competențelor decizionale ale acestora, în consecință fiind depistate o serie de încălcări și iregularități.

Insuficiența personalului calificat, nivelul de remunerare scăzut și condițiile de muncă dificile condiționează o fluctuație semnificativă a personalului și nu asigură continuitate în exercitarea adecvată a funcțiilor

Unul dintre elementele definitorii ale mediului de control este competența personalului angajat, care presupune și fortificarea capacităților acestora pentru exercitarea adecvată a atribuțiilor de serviciu.

Misiunea de audit a relevat că, urmare condițiilor de muncă dificile și a nivelului scăzut de remunerare, fluctuația asistenților sociali comunitari, în anii 2011-2013 ( 9 luni), în cele 6 DASPF supuse auditului a variat între 15%33 și 68%34, niveluri semnificative fiind înregistrate și în cadrul DASPF Cahul – 46,5%

30 DASPF: Cahul, Florești. 31 DASPF Cahul.32 Anenii Noi, Cahul, Florești, Nisporeni. 33 DASPF Florești.34 DASPF Nisporeni.

39

și DASPF Anenii Noi – 38,0%. Totodată, din aceleași motive, nu este posibilă recrutarea personalului profesionist cu experiență acceptabilă în domeniu. Astfel, urmare chestionării asistenților sociali, s-a relevat că doar 47,3 % din numărul total al acestora dețin studii medii speciale sau inferioare, iar 16% au o experiență profesională mai mică de un an. De asemenea, activitățile direcționate pentru fortificarea capacităților profesionale sînt insuficiente și nu au cuprins tot efectivul. Astfel, 8% dintre angajați au declarat că nu au beneficiat de instruiri în domeniul asistenței sociale, iar 21% nu utilizează (din diferite considerente), programul informațional SIAAS. În aceeași ordine de idei, se atestă că politicile de formare a noilor angajați nu permit adaptarea în termene rezonabile la metodele și condițiile de muncă și subminează eficiența activității la etapa inițială.

Misiunea de audit denotă că politica de motivare a personalului nu stabilește un mecanism echitabil de stimulare a angajaților, nefiind elaborate proceduri scrise proprii care să stabilească clar indicatorii de performanță, criteriile de evaluare a activității, precum și condițiile de acordare a sporurilor și premiilor. Astfel, Hotărîrea Guvernului nr. 381 din 13.04.200635 stabilește doar cuantumul maxim al sporului, cu precizarea posibilității reducerii mărimii sau anulării acestuia în cazul neîndeplinirii în termen a sarcinilor, diminuării nivelului calităţii muncii sau încălcării disciplinei de muncă.

Un alt factor care afectează considerabil capacitatea asistenților sociali de a-și exercita corespunzător atribuțiile este neajustarea unităților de personal conform exigențelor normative. Misiunea de audit a relevat că, în anii 2011-2013, la aprobarea statelor de personal în cadrul a 6 raioane auditate, Consiliile raionale n-au ținut cont de prescripțiile Hotărîrii Guvernului nr. 688 din 10.06.200336 ( în vigoare pînă la 20.02.2013), potrivit cărora localităților urbane le revine cîte o unitate de asistent social la 5,0 mii de locuitori, iar localităților rurale – respectiv, la 3,0 mii de locuitori, dar nu mai puțin de o unitate în fiecare primărie37.

Misiunea de audit a constatat că proporția respectivă n-a fost respectată în 55 de cazuri, inclusiv în 3 localități urbane38 și 33 de localități rurale39, iar în 19 localități40 asistenții sociali sînt încadrați cu norma de muncă parțială. Totodată, s-a identificat că în componența unor comune administrate de o primărie sînt incluse cîte 2-4 sate, iar distanța dintre satele din cadrul comunei și sediul primăriei este impunătoare, ceea ce provoacă dificultăți la exercitarea atribuțiilor de bază de către asistenții sociali comunitari. În acest context, în rezultatul calculelor efectuate de

35 Anexa nr.3 - Condițiile de salarizare a personalului din instituțiile medico-sanitare și de asistență socială, la Hotărîrea Guvernului nr. 381 din 13.04.2006 ,, Cu privire la condițiile de salarizare a personalului din unitățile bugetare”.36 Hotărîrea Guvernului nr. 688 din 10.06.2003 ,, Cu privire la structura și statele de personal ale primăriilor satelor (comunelor), orașelor (municipiilor)” (cu modificările ulterioare), abrogată prin Hotărîrea Guvernului nr. 133 din 20.02.2013. 37 Prescripțiile respective au fost incluse ulterior, prin Hotărîrea Guvernului nr. 791 din 07.10.2013 ,, Cu privire la aprobarea completărilor și modificărilor ce se operează în unele hotărîri ale Guvernului”, în textul Hotărîrii Guvernului nr. 381 din 13.04.2006 ,, Cu privire la condițiile de salarizare a personalului din unitățile bugetare”.38 Anenii Noi, Nisporeni și Sîngerei. 39 33 de localități urbane din raioanele: Anenii Noi – 9 localități, Cahul – 6 localități, Cantemir – 4 localități, Sîngerei – 5 localități, Nisporeni – 4 localități, Florești – 5 localități.40 19 primării, dintre care: în raionul Cahul – 6 asistenți sociali comunitari activează pe 0,5 unități de salariu, iar în raionul Sîngerei – 13 asistenți sociali comunitari activează pe 0,25-0,75 unități de salariu.

40

către misiunea de audit, s-a constatat că numărul asistenților sociali conform statelor de personal urma să fie mai mare cu 41 de unități, pentru a asigura eficientizarea activităților aferente procesului de acordare a prestațiilor sociale.

Datorită aspectelor expuse, 49,6% din asistenții sociali chestionați întîmpină dificultăți în exercitarea atribuțiilor de serviciu, inclusiv 15,5% nu reușesc să le îndeplinească corespunzător.

Insuficiența personalului calificat, precum și metodele de delegare a responsabilităților indică neasigurarea continuității în activitatea DASPF. Astfel, pînă la implementarea SIAAS, datele erau introduse în sistem de către specialistul în administrarea ajutorului social, fiind aprobată în acest sens doar o unitate de personal, care nu reușește să-și îndeplinească sarcinile. Totodată, se relevă că, în perioada concediului anual de odihnă al persoanei nominalizate, în unele DASPF funcţiile acesteia nu au fost delegate altei persoane, prin ce nu s-a asigurat continuitatea activității și emiterea în termen a deciziilor.

3.2. Neevaluarea riscurilor asociate realizării obiectivelor, precum și activitățile de control insuficiente expun procesul de acordare a prestațiilor sociale unor riscuri majore

În scopul consolidării controlului intern, managementul trebuie să identifice integral riscurile şi să ia în considerare toate interacţiunile semnificative între entitate şi alte părţi, precum şi factorii interni la nivel de entitate şi de fiecare activitate. Misiunea de audit a constatat că cele 6 DASPF auditate nu efectuează evaluarea riscurilor, și nici politici de gestionare a acestora nu există, iar activităţile de control intern, care trebuie să se manifeste la toate nivelurile, şi funcţiile entităţii, menite să reducă riscurile, sînt insuficiente. Controalele sînt proceduri de asigurare a faptului că procesele se desfăşoară în corespundere cu criteriile stabilite de cadrul normativ . La acest compartiment, misiunea de audit a constatat următoarele:

Urmare lipsei unor norme scrise ce vizează păstrarea și componența dosarului, precum și a unor activități de control specifice, nu este asigurată siguranța păstrării conforme a documentației obligatorii. Auditul relevă că la 2 DASPF41 (din cele 6 auditate) nu sînt păstrate în dosare cererile solicitanţilor, fapt ce condiţionează riscul de pierdere a datelor sau actelor anexate la acestea, avînd un impact negativ asupra veridicităţi datelor introduse în sistem și gestionării eficiente a activităţilor ce ţin de acordarea prestațiilor sociale.

Conform pct. 12 din Regulamentul cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social, asistentul social nu acceptă cererea în cazul în care nu au fost prezentate toate actele confirmative necesare. Astfel, urmare unor proceduri de control intern ineficiente, în 257 de cazuri s-a constatat acceptarea și procesarea cererilor cu abateri de la normele legale, fără prezentarea tuturor documentelor obligatorii. În consecință, statutul ocupațional al solicitantului sau al membrilor familiei, precum și alte circumstanțe determinante la acordarea prestațiilor sociale au fost stabilite neîntemeiat, doar în baza declarațiilor din cerere.

41 DASPF: Cahul, Florești.41

Cerințele cadrului normativ rezervă 5 zile pentru transmiterea cererii din teritoriu către DASPF. Ca urmare a tergiversării transmiterii cererilor de către asistenții sociali comunitari, auditul a relevat că în 88 de cazuri42, din totalul cererilor examinate, nu s-a respectat acest termen. Totodată, lipsa unor proceduri de control fiabile privind evidența cererilor în baza registrelor speciale, precum și predarea cererilor în bază de semnătură nu asigură înregistrarea corespunzătoare a solicitărilor și nu reflectă în mod obiectiv expirarea termenelor legale de soluționare a cererilor. Misiunea de audit a constatat că, în contradicție cu exigențele normative43, cererile nu sînt înregistrate la data și în ordinea parvenirii, cu precizarea datei depunerii acesteia, fără specificarea, în unele cazuri, a datei transmiterii sub semnătură a acestora către DASPF. Mai mult decît atît, la deplasarea în teritoriu, au fost depistate 285 de cereri neînregistrate44, care au fost depuse de către solicitanți cu 1-8 luni pînă la efectuarea verificărilor. În același timp, au existat unele vulnerabilități referitoare la termenul prevăzut pentru depunerea cererilor de acordare a ajutorului social de susținere a familiei și la termenul prevăzut pentru prelucrarea datelor în aplicația informatică SIA.

Decizia despre acordarea sau neacordarea ajutorului social şi a ajutorului pentru perioada rece a anului este adoptată de către şeful Direcţiei/Secţiei asistenţă socială şi protecţie a familiei, în termen de 15 zile lucrătoare din data depunerii cererii, prin emiterea unui ordin. Astfel, la 4 DASPF s-a constatat faptul că termenele de emitere a deciziei de acordare/neacordare a prestațiilor sociale nu au fost respectate, la 3 dintre care - în 96 de cazuri45, iar la DASPF Sîngerei a fost atestată încălcarea acestor termene în circa 90% din cererile procesate. În acest context, auditul relevă că din cauza insuficienței personalului, tergiversării procesării cererilor și adoptării deciziei de acordare a ajutorului social, la DASPF Sîngerei plățile au fost efectuate cu întîrziere de la 3 pînă la 9 luni, nefiind achitate în termenele respective prestații sociale în sumă de 2,0 mil. lei, prin ce s-a încălcat dreptul persoanelor de a beneficia de prestațiile sociale în perioadele respective. De asemenea, din aceleași considerente, dar și ca urmare a nestabilirii ajutorului social din luna de depunere a cererii, la 15 beneficiari46 nu le-a fost acordat ajutor social în sumă de 12,8 mii lei.

Se atestă lipsa procedurilor de verificare a respectării termenului de 5 zile de înștiințare a beneficiarului despre acordarea/neacordarea prestației sociale, prevăzută de pct. 15 al Regulamentului cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social. Astfel, Registrele deținute de asistenții sociali, în care solicitanții contrasemnează recepționarea deciziei, nu conțin data transmiterii deciziilor/înștiințărilor, astfel nefiind posibil de a verifica dacă termenul a fost respectat, iar monitorizarea realizării acestor activități nu se efectuează. Totodată, s-a identificat că nu în toate cazurile solicitanţii au fost informaţi, urmare cărui

42 DASPF: Cahul, Florești, Sîngerei.43 Instrucțiunile administrative, aprobate prin Ordinul ministrului muncii, protecției sociale și familiei nr.78 din 31.10.2008.44 Raioanele: Cahul, Cantemir, Nisporeni, Sîngerei. 45 DASPF: Anenii Noi, Nisporeni, Florești.46 DASPF: Nisporeni, Sîngerei.

42

fapt este afectat dreptul persoanei la informare, precum şi diminuată transparenţa procesului de acordare a ajutorului social.

În aceeași ordine de idei, misiunea de audit a constatat că nu a fost instituit un mecanism fiabil de verificare obiectivă a informațiilor declarate de către solicitant în cerere, ca urmare a ponderii nesemnificative a anchetelor sociale efectuate la domiciliu, precum și a nerespectării exigențelor cadrului normativ privind componența comisiei de verificare a autenticității informațiilor incluse în cerere de către solicitant. Urmare constatărilor, auditul relevă că ancheta socială, în unele cazuri, este întocmită formal și nu reflectă situația reală a beneficiarului de ajutor social, acest aspect fiind confirmat și prin vizitele la fața locului, efectuate de misiunea de audit în comun cu Inspecția Socială și asistenții sociali.

Cele menționate sînt cauzate de: atitudinea superficială a unor asistenți comunitari față de atribuțiile de bază și monitorizarea necorespunzătoare a activității acestora, lipsa procedurilor de verificare a conformităţii întocmirii registrelor, nestabilirea unui grafic privind predarea regulamentară a cererilor, fluxul considerabil de cereri și imposibilitatea operatorului de a le procesa, managementul neadecvat și controlul intern necorespunzător. Ca urmare a încălcării termenelor legale, sînt prejudiciate interesele persoanelor defavorizate, prin restricționarea neîntemeiată a accesului la plățile respective pentru perioade îndelungate, precum și lipsirea nejustificată a acestora, în unele cazuri, de venitul minim garantat de stat în perioada cînd se aflau în dificultate.

Procedurile de reconciliere a informațiilor implementate de către DASPF, de asemenea, necesită a fi perfecționate:

Misiunea de audit a relevat faptul că la 2 DASPF47 (din cele 6 supuse auditului) nu se efectuează contrapunerea listelor beneficiarilor cu persoanele decedate, deși cadrul legal prevede că decesul beneficiarului constituie temei pentru încetarea plății ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului. Astfel, în 23 de cazuri nu au fost stopate plățile către persoanele decedate. Neîncetarea plăților după decesul membrilor familiei beneficiare a condiționat efectuarea plăților neîntemeiate în sumă de 31,6 mii lei48, iar în cazul decesului solicitanților - formarea soldului la conturile băncii plătitoare.

DASPF nu dispune de un mecanism eficient de conlucrare cu autoritățile responsabile în vederea verificării datelor incluse în certificatele confirmative ce atestă dreptul deținătorului de teren asupra terenurilor agricole din intravilanul și extravilanul localităților. Criteriile Legii cu privire la ajutorul social, incluse în art. 17, prevăd că verificarea autenticităţii informaţiilor prezentate pentru stabilirea ajutorului social şi/sau a ajutorului pentru perioada rece a anului se efectuează nemijlocit de către DASPF. Urmare aplicării procedurilor de fond, misiunea de audit a constatat că în 33 de cazuri49 certificatele confirmative eliberate de către responsabilii AAPL de nivelul 1 conțin informații denaturate: în 25 de cazuri suprafețele incluse în certificate au fost diminuate, în 5 cazuri - majorate, iar în 3 47 DASPF: Nisporeni, Sîngerei.48 DASPF Nisporeni.49 DASPF Nisporeni.

43

cazuri certificatele au confirmat eronat deținerea terenului agricol în extravilan, ceea ce a permis eligibilitatea persoanelor respective pentru prestații sociale în calitate de angajați pe cont propriu în agricultură. Se concluzionează că lipsa unui mecanism eficient de conlucrare cu autoritățile abilitate condiționează calcularea incorectă a venitului familiei, cu impact asupra cuantumului prestației sociale, precum și efectuarea neîntemeiată a plăților către persoanele care nu se încadrează în criteriile de eligibilitate.

O activitate importantă de control este separarea sarcinilor, care presupune divizarea responsabilităţilor pentru autorizarea tranzacţiilor, prelucrarea şi înregistrarea lor, revizuirea tranzacţiilor, precum şi manipularea activelor aferente etc. Misiunea de audit a constatat că informațiile din cereri au fost introduse în SIA de către o singură persoană din cadrul DASPF, iar operaţiunile de evaluare a conformităţii documentelor anexate la cerere şi corectitudinii datelor nu au fost supuse verificărilor ulterioare, ceea ce relevă faptul că nu există o delimitare a responsabilităţilor-cheie la înregistrarea datelor şi revizuirea corectitudinii acestora, luarea deciziei de acordare a prestației sociale, ultima procedură fiind o informație generată de modulul informațional în baza datelor introduse. În consecință, s-a constatat că la 2 DASPF50, în 42 de cazuri datele declarate în cererea solicitantului nu coincideau cu cele introduse în sistem, în 3 cazuri51 introducerea incorectă a datelor s-a soldat cu privarea neîntemeiată a beneficiarilor de a beneficia de prestații sociale în mărimea cuvenită, plățile fiind diminuate. Astfel, se atestă lipsa activităților de control care ar asigura veridicitatea datelor primare, urmare cărui fapt solicitările parvenite sînt expuse riscului de emitere asupra lor a unor decizii eronate, iar numeroasele erori constatate la implementarea SIAAS majorează probabilitatea manifestării acestui risc.

Cauza principală a neimplementării activităților de fortificare a sistemului de control intern este neacordarea de către MMPSF a suportului în vederea instituirii cadrului metodologic privind îndrumarea, coordonarea și monitorizarea dezvoltării sistemului de control intern, precum și determinarea responsabililor, a termenelor de executare și gestionarea riscurilor aferente acestor activități.

În consecință, din cauza unui sistem de control intern ineficient, mecanismele de verificare implementate în cadrul procesului de acordare a ajutorului social nu asigură într-un mod fiabil integritatea, veridicitatea și autenticitatea datelor și informațiilor care fundamentează aspectele decizionale la stabilirea și acordarea prestațiilor sociale.

Recomandări conducerii MMPSF:20. Să examineze oportunitatea elaborării unui Regulament-cadru, care să

stabilească un mecanism echitabil de stimulare a asistenților sociali comunitari, cu identificarea indicatorilor de performanță relevanți, criteriilor de evaluare a activității, precum și condițiilor de acordare a sporurilor și premiilor.50 DASPF: Nisporeni, Florești, Sîngerei.51 DASPF Sîngerei.

44

21. Să intensifice activitățile de monitorizare a măsurilor implementate de către DASPF ce vizează consolidarea răspunderii manageriale pentru gestionarea optimă a resurselor conform obiectivelor entităţii publice, pe baza principiilor bunei guvernări și prin implementarea unui sistem de control eficient.

22. Să examineze necesitatea suplinirii formularului cererii pentru acordarea ajutorului social cu noțiunea „data/luna în care a fost înregistrată la DASPF cererea de acordare a ajutorului social”.

23. Să examineze oportunitatea elaborării unui model de Registru de evidență a deciziilor de acordare/neacordare a ajutorului social, cu indicarea datei transmiterii sub semnătură către beneficiar a înștiințării și instituirea mecanismelor de verificare corespunzătoare, în scopul sporirii transparenței procesului și respectării termenelor legale. Recomandări conducerii MMPSF și DASPF:

24. Să intensifice activitățile de instruire a asistenților sociali comunitari în baza necesităților de perfecționare identificate individual, în scopul îmbunătățirii procesului de formare profesională a personalului și sporirii eficienței exercitării atribuțiilor de serviciu ale acestora.

25. Să elaboreze politici de formare a noilor angajați în scopul asigurării adaptării în termen rezonabil a acestora la metodele și condițiile de lucru.

26. Să elaboreze un regulament privind normele de păstrare și componența dosarului solicitantului/ beneficiarului de prestații sociale, în vederea uniformizării cerințelor și asigurării conformității păstrării documentelor obligatorii.

Recomandări conducerii DASPF:27. Să determine acțiuni și să definească indicatori de performanță, care vor

contribui la realizarea obiectivelor stabilite în strategiile de dezvoltare în domeniul protecției sociale.

28. Să asigure implementarea tuturor standardelor de control intern, precum și să revizuiască procedurile operaționale în conformitate cu acestea.

29. Să examineze oportunitatea revizuirii Regulamentelor DASPF, în vederea descrierii exhaustive a funcțiilor și atribuțiilor în conformitate cu exigențele cadrului normativ, pentru executarea eficientă a funcțiilor delegate.

30. Să asigure revizuirea fișelor postului angajaților DASPF, întru determinarea atribuțiilor și responsabilităților în domeniul prestațiilor sociale, conform indicațiilor prevăzute de MMPSF și cadrului normativ relevant.

31. Să implementeze proceduri coerente de verificare a conformității întocmirii dosarelor, în vederea asigurării respectării exigențelor cadrului normativ ce vizează evidența și stocarea adecvată a cererilor pe dosare separate, precum și a documentelor confirmative anexate la acestea.

32. Să elaboreze și să implementeze proceduri specifice de control și supervizare a procesului introducerii datelor în SIAAS, în vederea efectuării verificărilor selective ale corectitudinii înregistrărilor și minimizării riscurilor de efectuare a plăților neregulamentare.

45

33. Să stabilească un grafic de recepţionare a cererilor de la asistenţii sociali, în scopul evitării încălcării termenului de 5 zile de transmitere a cererilor către DASPF, cu identificarea surselor de compensare a cheltuielilor de deplasare.

34. Să monitorizeze procesul de înregistrare și transmitere a cererilor de către asistenții sociali, cu indicarea datei de înregistrare și semnăturii acestora, precum și a datei recepționării de către DASPF și semnăturii.

35. Să asigure eficientizarea operațiunilor de procesare a cererilor și să stabilească proceduri specifice de monitorizare a respectării termenelor legale de emitere a deciziilor privind acordarea prestațiilor sociale.

36. Să verifice mai riguros actele anexate la cererea de acordare a ajutorului social, cu aplicarea refuzului de recepționare a cererilor în cazul constatării setului de documente incomplet.

37. Să se stabilească și să se coordoneze proceduri eficiente de conlucrare și control al informațiilor cu AAPL, ATOFM și beneficiari, precum și de responsabilizare a asistenților sociali pentru prevenirea achitării prestațiilor în astfel de situații.

Recomandări Consiliilor raionale și DASPF: 38. Să examineze oportunitatea suplinirii statelor de personal în conformitate

cu cadrul normativ în vigoare, în vederea asigurării realizării eficiente a activităților de acordare a asistenței sociale.

Recomandări conducerii AAPL de nivelul I: 39. Să stabilească proceduri eficiente de control asupra autenticităţii

informațiilor furnizate privind terenurile agricole.

4. Sînt suficiente eforturile de promovare și ridicare a nivelului de conștientizare a populației despre acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului?

Necesită îmbunătățire procesul de informare a populației la nivel local referitor la dreptul de a obține ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului

Întru realizarea obiectivului general al Proiectului, MMPSF urmează să identifice instrumente și materiale de comunicare referitor la reformele în domeniul asistenței sociale, astfel încît către anul 5 de realizare a Proiectului să sporească gradul de cunoaștere a domeniului de către toți potențialii beneficiari. În aceste condiții, rolul primordial în promovarea noilor prestații sociale le revin asistenților sociali comunitari și DASPF.

În baza analizei rezultatelor intervievării asistenților sociali comunitari și a altor persoane relevante, precum și în urma vizitelor în teren, auditul a constatat că au fost luate măsuri și întreprinse acțiuni de conștientizare și sensibilizare socială a populaţiei din sate și comune privind prestaţiile sociale, prin intermediul: presei

46

locale; difuzării emisiunilor la radioul local; buletinelor informative. Concomitent, toți asistenții sociali chestionați au comunicat că una din principalele surse de informare a populaţiei o constituie vizitele la domiciliul beneficiarilor. Totodată, asistenții sociali din satele cu o populație de peste 3,0 mii de locuitori au menționat că le este dificil să comunice cu toți potențialii beneficiari. Aceeași problemă este caracteristică și pentru localitățile urbane, unde un asistent social deservește un sector cu o populație de peste 5,0 mii de locuitori.

În același timp, în rezultatul vizitelor efectuate în teren la 60 de primării din cadrul celor 6 raioane, echipa de audit a constatat că în 41 de primării lipsesc panourile de informare a populației despre prestațiile sociale, sau materialele informative sînt incomplete. Astfel, se atestă:

lipsa totală a informațiilor - în 26 de primării (63,4%); existența parțială a informației - în 15 primării (36,6%).

Prin urmare, luîndu-se în considerație localitățile mari și localitățile din componența comunelor ale căror primării sînt amplasate în alte sate, precum și faptul că populația acestora este deservită de către 1 asistent social comunitar, dar și incapacitatea persoanelor cu dezabilități de a se deplasa la primărie și că majoritatea păturilor socialmente vulnerabile nu au acces la sursele mass-media, măsurile întreprinse de către structurile responsabile la nivel local rămîn a fi insuficiente.

Recomandări conducerii AAPL:40. Să asigure monitorizarea platformei de sensibilizare a familiilor

defavorizate la nivelul unităților administrativ-teritoriale, în scopul afișării permanente a informațiilor actualizate în domeniul prestațiilor sociale, cu indicarea detaliată a condițiilor de acordare a acestora și a criteriilor de eligibilitate.

5. SIAAS menține integritatea datelor și funcționează efectiv pentru realizarea scopurilor și obiectivelor organizaționale?

5.1. Evaluarea procesului de implementare a SIAASUtilizarea SIAAS a demarat în luna septembrie 2013, prin introducerea

tuturor cererilor de solicitare a ajutorului social. Actualizarea informațiilor are loc în timp real, prin introducerea datelor direct pe serverul ministerului (astfel formîndu-se baza de date a SIA), fiind posibilă păstrarea datelor despre solicitanții și beneficiarii de asistență socială. Deși procesul de automatizare s-a confruntat cu numeroase dificultăți, prin eforturile comune ale responsabililor, în prezent implementarea a pășit într-o etapă nouă și importantă, care urmează să ateste fiabilitatea și eficiența soluției, precum și capacitatea părților de a face față provocărilor. În acest context, datorită etapei incipiente a automatizării și concentrării la activități mai globale, aspecte ce par a avea impact nesemnificativ la moment, pot fi neglijate fără a se lua în calcul efectele negative în fazele ulterioare. Pentru a prezenta o opinie generalizată asupra conformității și

47

eficienței gestiunii domeniului TIC în cadrul MMPSF, trebuie luată în considerație etapa incipientă la care se află formalizarea și instituționalizarea instrumentelor în acest sens. Astfel, cu suportul experților și al consultanților din exterior, au fost elaborate și aprobate cîteva documente importante ce urmează să stea la baza asigurării securității informației și protecției datelor cu caracter personal.

Deși procesul de implementare a SIAAS a fost inițiat în anul 2008, lansarea în exploatare industrială a unei părți din funcțiile necesare (ce se referă, în special, la modulul „Prestații sociale”) a avut loc în septembrie 2013. Etapa curentă se caracterizează prin necesitatea ajustării operative a funcționalităților și înlăturării erorilor constatate și raportate. În contextul elaborării „de la zero” a aplicației și dependenței de factorii externi, precum și din necesitatea unor elaborări și ajustări suplimentare, în viitorul apropiat este evidentă necesitatea aplicării urgente și eficiente a controalelor TI.

Cadrul normativ aferent creării și funcționării SIAAS este neactualizat și incomplet

Drept bază pentru prezentarea unei viziuni generale asupra SIAAS, funcţiilor îndeplinite de acesta, descrierii spaţiului de drept şi informaţional şi interacţiunii cu alte sisteme informaţionale a servit Hotărîrea Guvernului nr.1356 din 03.12.200852. Întru asigurarea instrumentelor și pîrghiilor necesare pentru gestiunea eficientă a domeniului asistenței sociale, este oportună actualizarea cadrului legal, prin aprobarea Concepției și a Regulamentului de funcționare a SIIAS, reieșind din prevederile actualului cadru normativ și din situația reală, iar, după caz, este necesară și reingineria proceselor operaționale. Stipularea clară și exactă a rolurilor, responsabilităților, metodelor și mecanismelor de interacțiune, precum și a oricăror alte detalii necesare pentru buna funcționare a SIAAS urmează să servească drept instrument întru atingerea obiectivelor de automatizare și asigurare a unui circuit de date optimal.

Documentarea activităților aferente modificărilor în SIAAS urmează a fi îmbunătățită

Un exemplu relevant în acest sens este documentarea neadecvată a modificărilor efectuate în codul sursă al SIAAS. Dată fiind perioada inițială de exploatare industrială, care, din cauza reținerilor înregistrate, a fost lansată în regim de urgență, iar perioada de testare a fost scurtată, în prezent se înregistrează unele probleme de ordin tehnic și funcțional. Este important de menționat că testările sistemului, de fapt, au fost inițiate la 15 octombrie 2012, în cadrul a două DASPF. Pe parcursul testării sistemului, au fost introduse în SIAAS peste 6,0 mii de cereri de ajutor social. În acest proces s-au depistat abateri în dezvoltarea SIAAS de la oferta tehnică inițială. Pentru soluționarea situației constatate, au fost elaborate și aprobate modificări ale specificațiilor tehnice, pilotarea și testarea cărora s-a desfășurat în luna august 2013, fiind confirmată realizarea tehnică a modificărilor. Prin urmare, pilotarea sistemului a constat din două etape distincte. Conform planului de mentenanță propus de furnizor, toate adresările utilizatorilor 52 Hotărîrea Guvernului nr.1356 din 03.12.2008 „Cu privire la aprobarea structurii Sistemului Informaţional Automatizat „Asistenţa Socială””.

48

sistemului (care, în mare parte, sînt recepționate de la angajații din DASPF) urmează a fi adresate către furnizor prin intermediul liniei fierbinți sau al poștei electronice. Conform afirmațiilor angajaților din cadrul DASPF, persistă incertitudine și rețineri în rezolvarea problemelor de utilizare a sistemului, însă numărul problemelor tehnice este în continuă descreștere și în viitorul apropiat acestea vor fi minimizate considerabil.

În aceste condiții, deși MMPSF și-a asumat responsabilități majore privind asigurarea automatizării proceselor în domeniul asistenței sociale, angajații din DASPF nu sînt asigurați cu instrumente fiabile necesare, responsabilitatea privind soluționarea problemelor tehnice fiind delegată unei persoane juridice terțe. De menționat și faptul că oricare modificări, ajustări în cadrul SIAAS urmează a fi lansate și executate cu avizarea și sub monitorizarea MMPSF. Modul în care este organizată mentenanța denotă lipsa de instrumente fiabile de control al procesului, fiind compromise principiile creării sistemului și existînd deficiențe în conlucrarea cu DASPF. Participarea nemijlocită a angajaților ministerului în procesul de mentenanță trebuie să contribuie la formarea capacităților interne de gestiune adecvată a sistemului, în prezent, atestîndu-se dependența totală de furnizor și lipsa instrumentelor fiabile de control.

Recomandări conducerii MMPSF: 41. Să asigure elaborarea proiectelor de acte normative necesare pentru

buna funcționare a SIAAS, reieșind din situația reală și din interacțiunea cu ale instituții de stat, precum și înaintarea acestora, conform procedurilor de rigoare, spre aprobare.

42. Să asigure o implicare mai activă a angajaților ministerului la toate etapele de gestionare și dezvoltare a sistemului, cu elaborarea instrumentelor manageriale necesare, astfel încît să fie asigurat un proces continuu de control și monitorizare.

Este necesară elaborarea cadrului de reglementare aferent formării registrelor în cadrul SIAAS

Conform informaţiei prezentate de MMPSF, în cadrul SIAAS s-a propus automatizarea a 10 registre (de ex.: Registrul listelor privind numărul beneficiarilor de asistență socială și suma calculată, Registrul de evidență a cererilor pentru acordarea ajutorului social, Registrul de evidență a beneficiarilor de servicii de alimentare în cantinele de ajutor social etc.). Totodată, la momentul actual, nu sînt elaborate şi aprobate regulamente cu privire la modalitatea de ţinere a registrelor menționate, astfel nefiind respectate prevederile art.16 alin.(3) din Legea nr.71-XVI din 22.03.200753.

În conformitate cu regulile stabilite prin Legea nr.71-XVI din 22.03.2007, în calitate de posesor al SIAAS, MMPSF urma să asigure în mod documentat delegarea către subiecții rapoartelor juridice (în special, registratori) a drepturilor și atribuțiilor aferente formării resursei informaționale, ceea ce pînă în prezent nu a

53 Legea nr.71-XVI din 22.03.2007 „Cu privire la registre” (în continuare – Legea nr.71-XVI din 22.03.2007).49

fost realizat. Drept rezultat, înregistrarea datelor în sistem, precum şi accesul la acestea nu sînt organizate în modul stabilit de cadrul legal.

Recomandări conducerii MMPSF: 43. Să asigure elaborarea şi aprobarea regulamentului necesar funcţionării

SIAAS.44. Să asigure transmiterea atribuţiilor de formare a resursei informaționale a

SIAAS către subiecții rapoartelor juridice în conformitate cu prevederile legale, incluzînd în acordurile respective toate cerinţele şi condiţiile privind exercitarea atribuţiilor de posesor, deţinător, registrator şi subregistrator, după caz.

Procedurile de colectare a informațiilor în SIAAS necesită a fi optimizate

SIAAS a fost implementat în cadrul MMPSF pentru a automatiza fluxul de date și a facilita procedurile de introducere, evidență și prelucrare a cererilor pentru acordarea prestațiilor sociale, precum și pentru a optimiza fluxul informației privind procesarea cererilor de acordare a ajutorului social, introducerea și organizarea informației în SIAAS. Pentru a reglementa business-procesul menționat și a pune în exploatare SIAAS, a fost aprobat Ordinul ministrului muncii, protecției sociale și familiei nr.144/a din 28.08.201354.

Procesarea primară a cererilor de ajutor social este efectuată de către „asistentul social”, acestea inițial fiind depuse de către solicitanți pe suport de hîrtie, iar ulterior introduse în SIAAS. Cererea, după completare în format electronic, este disponibilă verificatorului, spre vizualizare și aprobare. Cererile aprobate în sistem de către verificator sînt transmise spre a fi validate de către alt participant al sistemului – managerul de raion. Acesta, la rîndul său, are posibilitatea de a valida sau de a respinge ( de a trimite înapoi verificatorului din diferite motive) anumite cereri din listă. În urma fluxului de informație în sistem și după validarea listei cererilor de ajutor social, informațiile despre acordarea plăților sînt expediate la CNAS, care transmite datele despre plățile sociale calculate spre instituțiile abilitate.

De menționat faptul că verificatorul (care este prezent doar în cadrul DASPF din cadrul Consiliilor raionale și municipiilor Chișinău și Bălți) trebuie să execute scanarea fotografică a cererii depuse manual și a actelor aferente acesteia (certificatul despre proprietatea de terenuri, certificatul de salariu, certificatul de studii, certificatul de patentă/licență etc.) și să le atașeze la cererea electronică în sistem. Această activitate, în unele cazuri, nu este efectuată, deoarece pentru scanarea fiecărui dosar în parte este nevoie de circa 15-20 min., în rezultat, de către verificator fiind scanate și, respectiv, plasate în SIAAS doar anchetele sociale. Se atestă faptul că au fost achiziționate și transmise Secțiilor / Direcțiilor asistență 54 Ordinul nr.144/a al ministrului muncii, protecției sociale și familiei din 28.08.2013 „Cu privire la Sistemul Informațional Automatizat” (în continuare - Ordinul nr.144/a din 28.08.2013).

50

socială și protecția familiei din cadrul Consiliilor raionale și municipiilor Chișinău și Bălți 42 unități de scanere optice, în timp ce numărul necesar al acestora este cu mult mai mare (de circa 1500). Necesitatea păstrării în sistem a copiilor actelor scanate este determinată de lipsa schimbului de date cu registre importante, baze de date și sisteme informaționale statale (MTIC, ARFC, ME, PF, IFPS etc.), din cauza lipsei datelor sau posibilităților tehnice de schimb informațional.

Figura nr.2Business-procesele aferente acordării ajutorului social

Sursă: Hotărîrea Guvernului nr.1167 din 16.10.2008 pentru aprobarea Regulamentului cu privire la modul de stabilire şi plată a ajutorului social.

Notă:1. Solicitantul de ajutor social completează cererea pe hîrtie.2. Asistentul social introduce cererea în SIAAS:

SIAAS va efectua procedurile automate de verificare a eligibilității și, după caz, calcularea sumei de prestații sociale.

SIAAS va genera automat o înștiințare privind decizia de acordare sau neacordare a ajutorului social și o va atașa automat la cererea în cauză.

SIAAS va plasa cererea în starea „spre plată” (în cazul deciziei pozitive) sau în starea „respins eligibilitate” (în cazul dacă cererea nu va trece verificarea eligibilității).3. DASPF întocmeşte, lunar, în 2 exemplare listele de plată ale tuturor beneficiarilor de ajutor social.4. Pînă la data de 2 a fiecărei luni, DASPF prezintă CTAS listele de plată ale tuturor beneficiarilor de ajutor social, în mod electronic, însoţite de copia exactă a acestora pe suport de hîrtie.5. CTAS înregistrează în registrele corespunzătoare primirea listelor de plată.6. În conformitate cu informaţia introdusă de CTAS, CNAS formează lista de plată generală pe ţară.

51

7. Ordinul de plată este confirmat prin semnătură de către persoanele cu drept de semnătură ale CNAS şi expediat instituţiei financiare cel tîrziu pînă la data de 15 a fiecărei luni.8. Instituţia financiară, în baza informaţiei primite în mod electronic de la CNAS, efectuează plata ajutorului social.9. Instituţia financiară prezintă CNAS, lunar, pînă la data de 7 a lunii următoare celei gestionare, darea de seamă privind achitarea ajutorului social.

Aspectul defavorabil al acestor activități este faptul că scanarea actelor, verificarea corectitudinii cererilor și completitudinii dosarelor este efectuată doar la nivel raional. Acest proces implică riscul tărăgănării considerabile a stabilirii eligibilității solicitantului de ajutor social, precum și poate duce la compromiterea (furtul, deteriorarea/denaturarea, pierderea etc.) informațiilor deținute pe suport de hîrtie, păstrate în dosar.

Activitățile complexe inițiate de către MMPSF pentru gestiunea domeniului asistenţei sociale n-au fost ajustate, avînd în vedere caracterul tehnologic al automatizării, ceea ce reprezintă unul dintre motivele problemelor tehnice înregistrate. Astfel, pentru eficientizarea acestor acțiuni, urmau a fi efectuate activități de reformare şi reinginerie a business-proceselor supuse automatizării.

Recomandări conducerii MMPSF: 45. Să asigure lansarea procedurii de reinginerie a proceselor aferente

înregistrării informațiilor în sistem, pentru eficientizarea aplicării TI.46. Să asigure implementarea controalelor de securitate informațională, pentru

minimizarea riscului de denaturare a informațiilor în sistem.

Calitatea informației din SIAAS are impact direct asupra calității serviciilor din sistemul social

Potrivit Hotărîrii Guvernului nr.1356 din 03.12.200855, pentru formarea corectă și consistentă a resurselor informaționale în domeniul asistenței sociale, este necesar schimbul de informații cu resursele informaţionale ale cel puțin 8 SIA (multe dintre acestea nu sînt realizate complet sau nu pot furniza date). Acest schimb de date nu este înfăptuit, deși în sarcina tehnică elaborată la contractarea serviciilor de elaborare a SIAAS a fost prevăzută realizarea conexiunilor respective. Astfel, SIAAS efectuează schimb cu o parte din datele necesare doar cu RSP (unidirecțional – import de date din RSP), precum și cu sistemele informaționale ale CNAS, CNAM și ANOFM, dintre care cu ultimele două instituții nu sînt semnate acorduri privind acest schimb.

Recomandări conducerii MMPSF: 47. Să efectueze analiza oportunităţii şi conceptualizarea unei noi abordări

asupra modului de automatizare a proceselor de gestiune a domeniului asistenței sociale, reieşind din necesităţile funcţionale reale, disponibilitatea datelor și din cerinţele faţă de interconexiunea şi interoperabilitatea soluţiei.

48. În comun cu CNAM și ANOFM, să încheie acorduri privind formalizarea schimbului de date necesar formării corecte și consistente a resurselor informaționale în domeniul asistenței sociale.55 Hotărîrea Guvernului nr.1356 din 03.12.2008 „Cu privire la aprobarea structurii Sistemului Informațional Automatizat „Asistența Socială” (în continuare - Hotărîrea Guvernului nr.1356 din 03.12.2008).

52

5.2. Evaluarea generală a gestiunii TIC

MMPSF este la etapa incipientă în reglementarea domeniului securității informaționale și protecției datelor cu caracter personal, fiind dependent de factorii externi în gestionarea TIC

Echipa de audit a constatat că MMPSF se află la o etapă de importantă schimbare în ce privește abordarea securităţii informaţionale. Pe parcursul misiunii s-a relevat suportul constant din partea conducerii ministerului pentru susţinerea măsurilor de securitate informaţională, protecție a datelor cu caracter personal și asigurarea unei gestiuni conforme a domeniului TIC. Constatările misiunii de audit au fost concentrate în domeniul evaluării controalelor generale TI56, sub aspectul influenței acestora asupra SIAAS. Datorită actualității și importanței SIAAS, eforturile și investițiile curente destinate domeniului TIC fiind orientate în special în acest domeniu, materialitatea evaluărilor în alte sectoare a fost considerată neesențială.

Trebuie remarcată dependența critică a MMPSF de experții și consultanții angajați în cadrul realizării și implementării SIAAS prin intermediul BM, în aspecte de securitate, dirijare metodologică și aplicare a controalelor generale. În prezent, MMPSF, nu are capacități pentru a acoperi de sine stătător aspectele de mentenanță a SIAAS. Grație lansării recente57 în exploatare industrială a sistemului și obținerii unui termen extins de garanție pentru acesta, povara asigurării funcționării și a altor procese aferente securității și protecției datelor (care în mod firesc urmează să fie controlate de minister), în prezent aparține furnizorului.

Dependența MMPSF de factorii externi (furnizor și experți), în prezent, nu a cunoscut o manifestare suficientă pentru a contribui la materializarea unor riscuri, însă, doar prin implementarea eficientă a controalelor generale și aplicarea necondiționată a prevederilor cadrului legal în domeniul managementului proiectelor58, va putea fi garantată respectarea principiilor de bază care trebuie să stea la baza formării unui SIA de o asemenea anvergură. În aspecte de criticism, riscurile aferente proiectului dat nu au cunoscut un grad semnificativ de materializare, fiind necesară o monitorizare eficientă din partea conducerii ministerului pe întreaga perioadă a ciclului de viață al SIAAS. În contextul dependenței considerabile de factorii externi, se menționează că responsabilitățile companiei ce asigură deservirea în perioada de garanție, conform prevederilor contractuale, sînt limitate la cîteva activități de bază, celelalte fiind în responsabilitatea beneficiarului.

În contextul materializării riscurilor, e necesar de remarcat că, deși inițial furnizorul a propus o soluție bazată pe un sistem complex de gestiune și control al proceselor59, din cauza mai multor probleme de ordin tehnic și organizațional, ulterior a fost acceptată elaborarea „de la zero” a aplicației de bază pentru 56 ITGC – IT General Controls.57 Lansarea oficială în exploatare industrială a avut loc la 01.09.2013, perioada de garanție constituind 5 ani.58 Ordinul MTIC nr.78 din 01.06.2006 cu privire la aprobarea reglementarii tehnice „Procesele ciclului de viață al software-ului".59 Metastorm.

53

funcționarea SIAAS. Acest fapt, chiar dacă a permis redresarea situației, generează riscuri considerabile în aspect de asigurare a aplicării necondiționate și eficiente a instrumentelor de protecție, securitate, continuitate și monitorizare. Astfel, dependența de furnizor în aspecte de ajustare a sistemului și de control al proceselor aferente gestiunii acestuia este complementată și amplificată de faptul că în realitate s-au realizat doar o parte din funcționalitățile necesare funcționării adecvate a sistemului de asistență socială. A fost atestată necesitatea elaborării și implementării a mai multor componente funcționale, chiar dacă o parte din acestea urmau a fi realizate conform contractului G/11/S/IDA din 24.12.2010.

Situația descrisă este cauzată și de lipsa sau de nedisponibilitatea datelor pasibililor participanți la proces. În condițiile descrise (dependența de furnizor și de consultanții din cadrul proiectului în condițiile lipsei capacităților interne), MMPSF va fi limitat în posibilitățile asigurării unui proces transparent și competitiv la achiziționarea celorlalte componente funcționale.

Se concluzionează că situația curentă efectiv nu corespunde unui nivel acceptabil de implementare a instrumentelor manageriale, administrative și metodologice necesare asigurării la un nivel tolerant a securității, veridicității, acurateței, exactității, integrității și disponibilității datelor în cadrul SIAAS.

Datorită faptului că registratorii SIAAS nu sînt angajați direcți ai MMPSF, aplicarea cadrului de reglementare și metodologic poate întîmpina dificultăți

O îngrijorare semnificativă prezintă faptul că principalii utilizatori ai SIAAS sînt asistenții sociali, care nu sînt angajați ai MMPSF, astfel, cadrul normativ, metodologic și de reglementare fiind dificil de aplicat și de monitorizat eficient. În contextul celor expuse, formarea capacităților umane și de reglementare interne trebuie să prevaleze în activitățile ministerului, pentru a asigura o gestiune conformă a SIAAS.

Dintre pașii imediat următori, accentuăm necesitatea implementării unui SMSI60 eficient și instruirea continuă a persoanei desemnate în funcție de ofițer de securitate. Abordarea sistemică, complexă şi multidisciplinară a securităţii informaţiei la nivelul MMPSF este un imperativ în scopul stabilirii, implementării, operării, menţinerii şi dezvoltării continue a unui SMSI eficient, și organizarea adecvată a proceselor TI, în acest context, este de importanţă critică. De menţionat că actuala divizare a responsabilităților aferente gestionării SIAAS, care este una distribuită, poate să afecteze negativ capacitatea organizaţiei de implementare a proceselor TI eficiente şi controlate din punctul de vedere al riscurilor implicate.

5.3. Controalele generale TIControalele generale TI se definesc drept controale ce se aplică asupra

tuturor componentelor și activelor care au tangență cu utilizarea TIC. Scopul implementării controalelor TI este, în special, de a asigura securitatea, integritatea și coerența utilizării și dezvoltării activelor TI, astfel încît acestea să

60 Sistemul de Management al Securității Informației.54

contribuie la realizarea continuă a obiectivelor instituției cu respectarea celor 3„E” (eficiență, eficacitate, economicitate). Controalele generale pot fi divizate și grupate în diverse moduri, în dependență de natura și manifestarea acestora, însă importantă și intactă este documentarea și aplicarea lor în bază de raționamente și decizii argumentate. La baza aplicării eficiente a controalelor stă gestionarea riscurilor și a activelor (inclusiv a datelor). Controalele generale urmează a fi implementate pe etape, cu respectarea interdependenței acestora. Astfel, prima etapă (la care se află actualmente MMPSF) constă în formalizarea obiectivelor și direcțiilor prioritare, precum și în aprobarea documentelor de nivel superior (politici, strategii, concepții etc.). În acest context și reieșind din faptul că implementarea SIAAS este la etapa incipientă, a fost considerată inoportună evaluarea detaliată a controalelor generale la toate nivelurile, precum și evaluarea controalelor aplicației. Astfel, a fost atestată ajustarea continuă și înlăturarea erorilor depistate de către furnizor, motiv din care orice evaluări ale modului de funcționare propriu-zisă a sistemului sînt premature.

Prevederile Politicii de securitate a datelor cu caracter personal încă nu sînt aplicate, fiind necesare eforturi și resurse considerabile

Deși, prin aprobarea Politicii de securitate a datelor cu caracter personal și a Regulamentului securității informaționale61, au fost stabilite bazele și punctele de reper pentru asigurarea securității informaționale în cadrul instituției, aplicarea prevederilor documentelor menționate va necesita eforturi și resurse considerabile. Astfel, atestăm necesitatea elaborării și aplicării unui șir de acte, achiziționarea și implementarea de tehnologii și echipamente specializate. Aplicarea controalelor generale se efectuează conform rezultatelor oferite în baza gestionării riscurilor și a activelor.

În cadrul MMPSF nu există un proces documentat de management și gestionare a riscurilor

Instituţia nu dispune de careva document distinct privind evaluarea şi gestionarea riscurilor, urmare cărui fapt riscurile nu sînt clasificate şi nu este determinat impactul acestora şi metodele de prevenire, detectare sau corectare. De menționat că, pentru evaluare, riscurile trebuie separate în trei categorii: riscuri inerente, riscuri de control şi riscuri de detecţie. Conform SMV ISO/CEI 27002:2009, cerinţele privind securitatea (nu numai informaţională) sînt determinate de rezultatele evaluării periodice a riscurilor. Totodată, gestionarea şi evaluarea riscurilor presupune existenţa clasificării activelor şi determinarea proprietarilor datelor și altor active, fapt nerealizat la momentul efectuării auditului.

Conform Standardelor Internaţionale ale Instituţiilor Supreme de Audit62, obiectivul securităţii unui program informaţional este de a proteja datele prin reducerea riscului de pierdere a confidenţialităţii, integrităţii şi accesibilităţii acelei informaţii la un nivel acceptabil. Securitatea unui program informaţional implică 61 Ordinul nr. 144/a din 28.08.2013 (Anexa nr.2).62 ISSAI 5310 - Information System Security Review Methodology.

55

două elemente principale: analiza riscurilor şi managementul riscurilor. În faza analizei riscurilor se face o inventariere a întregului sistem informaţional. Se stabileşte valoarea fiecăruia dintre sisteme pentru organizaţie şi se determină riscul la care acestea sînt expuse. Pe de altă parte, managementul riscurilor implică selectarea controalelor şi măsurilor de securitate care reduc riscurile la care este expusă organizaţia, la un nivel acceptabil. Pentru ca acestea să fie eficace, eficiente şi să reflecte încredere, managementul riscurilor trebuie efectuat într-un cadru unde măsurile generale ale securităţii informaţionale sînt complementate cu cele: a)din cadrul Sistemului Informaţional, b)ale echipamentului, c)administrative, d)de personal şi e)fizice.

Aplicarea controalelor TI și automatizarea eficientă a business-proceselor necesită reingineria acestora și un proces eficient de gestionare a activelor

Politica de management al resurselor TI în cadrul instituţiei, deși este formalizată, urmează a fi aplicată, drept urmare, în prezent (peste 3 luni de la aprobare) resursele nu sînt clasificate. Aplicarea eficientă a controalelor TI, odată cu implementarea reformelor, presupune necesitatea delimitării distincte a proprietarilor, beneficiarilor și altor părți în cadrul proceselor de formare a datelor. Responsabilitățile se stabilesc din perspectiva aplicării eficiente a politicilor instituției și a realizării obiectivelor. În baza responsabilităților stabilite, urmează reingineria sau chiar reconceptualizarea business-proceselor. În condițiile în care la baza automatizării proceselor nu au stat activitățile menționate, eficiența nu poate fi asigurată, etapele ulterioare de dezvoltare fiind caracterizate prin existența a numeroase dificultăți tehnice, organizatorice și normative.

Recomandări conducerii MMPSF: 49. Să asigure dezvoltarea capacităților interne și o documentare adecvată a

tuturor proceselor aferente gestiunii și dezvoltării SIAAS, astfel încît să fie minimizată dependența de factorii externi.

50. Să asigure documentarea adecvată a codului sursă în baza căruia este creat SIAAS și să dezvolte capacitățile interne necesare gestionării și monitorizării independente a acestuia, excluzînd dependența de factorii externi și garantînd aplicarea cadrului legal și intern de reglementare în domeniile securității informaționale și protecției datelor cu caracter personal.

51. Să asigure un proces continuu de implementare a prevederilor interne în domeniul securității informaționale și protecției datelor cu caracter personal, prin dezvoltarea instrumentelor manageriale necesare pentru aplicarea și monitorizarea acestora și formarea capacităților interne necesare în acest sens.

52. Să asigure implementarea graduală a controalelor generale TI, începînd cu domeniile de importanță prioritare, formînd instrumente interne de aplicare și monitorizare a acestora.

În contextul celor expuse, se concluzionează că MMPSF, împreună cu partenerii locali și cei de peste hotare, au reușit să aducă la un numitor comun, materializat în aplicarea unei soluții automatizate, activitățile aferente

56

eficientizării proceselor în domeniul asistenței sociale. Totodată, cadrul normativ63 aferent automatizării proceselor în domeniul asistenței sociale urmează a fi ajustat. Astfel, deși au fost constatate unele neajunsuri în procesul de realizare și implementare a SIAAS, rezultatele obținute în prezent permit o apreciere optimistă asupra atingerii obiectivelor finale și obținerii de beneficii. În acest context, trebuie remarcată dependența eficienței și eficacității eforturilor de automatizare a proceselor în domeniul asistenței sociale de calitatea datelor, care poate fi asigurată doar prin participarea activă a instituțiilor implicate în proces.

CONCLUZIE GENERALĂÎn conformitate cu politicile de asistență socială la nivel național, reformele

demarate, inclusiv cu suportul oferit de partenerii de dezvoltare în baza resurselor creditare, urmau să susțină într-un mod coerent și fiabil crearea unui sistem de protecție socială echitabil, eficient și stabil din punct de vedere financiar. Auditul a relevat că au fost înregistrate progrese în implementarea noului mecanism de direcționare a prestațiilor sociale, principalele reușite fiind: reorganizarea și ajustarea structurii ministerului; instituirea Inspecției Sociale întru inspectarea modului de aplicare a legilor şi a altor acte normative în domeniul prestațiilor sociale; anularea Programului de compensaţii nominative și substituirea acestuia cu Programele de ajutor social şi de ajutor pentru perioada rece a anului; revizuirea parametrilor criteriilor de eligibilitate a Programelor, ceea ce a permis acordarea sprijinului financiar unui număr mai mare de familii sărace. Suportul acordat familiilor defavorizate a avut un efect benefic prin faptul că persoanele apte de muncă au fost susținute în perioada integrării sociale, iar pensionarii, familiile cu mulți copii și persoanele cu dezabilități - sprijiniți într-o perioada dificilă, în măsura de a-și îmbunătăți situația financiară.

Deși politicile promovate în domeniul asistenței sociale au fost compatibile cu obiectivele Proiectului, eforturile depuse în vederea inversării tendinței de micșorare a numărului de beneficiari de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului n-au fost concludente și eficiente, iar mecanismul de creare a rețelei de asistență socială și implementare a acesteia este subminat de efectele unui sistem de control intern ineficient în cadrul DASPF, care nu asigură proceduri fiabile de evaluare și verificare a informațiilor la toate etapele procesului de acordare a prestațiilor sociale. Cu toate că majoritatea fondurilor alocate au fost direcționate către păturile defavorizate ale populației, Inspecția Socială, precum și actuala misiune de audit au identificat și unele plăți neîntemeiate, estimate în sumă totală de 10,7 mil. lei. Cele menționate au fost condiționate de: imperfecțiunea cadrului legal; dezvoltarea insuficientă a capacităților instituționale de administrare, supraveghere și control ale instituțiilor implicate în domeniul asistenței sociale; lipsa procedurilor scrise, atestate la diferite etape de acordare a prestațiilor sociale și instrumentelor 63 Hotărîrea Guvernului nr.78 din 01.06.2006.

57

proprii de depistare și reducere a neregulilor; mecanisme neeficace de identificare a potențialilor solicitanți; insuficiența personalului calificat; conlucrarea slabă a instituțiilor responsabile; deficiențe majore în procesele de monitorizare a activităților; cadrul metodologic de inspectare incomplet; lipsa unor politici de stimulare echitabile și a indicatorilor de performanță ce vizează activitatea asistenților sociali etc.

Pentru a evita și a preveni neregulile sistemice și utilizarea irațională a mijloacelor bugetare alocate, precum și pentru excluderea dificultăților constatate, întru extinderea performanței sistemului de prestații sociale și consolidarea eficacității rețelei de asistență socială, este necesară fortificarea sistemului de control intern, prin elaborarea și instituirea unor proceduri manageriale specifice de asigurare a veridicității și conformității informației care servește actului decizional. De asemenea, este necesară îmbunătățirea procesului de monitorizare în vederea realizării corecte a activităților aferente sistemului de acordare a prestațiilor sociale, intensificarea acțiunilor de sensibilizare a populației cu privire la aceste tipuri de plăți sociale, consolidarea capacităților instituțiilor implicate, redefinirea mecanismului de identificare a potențialilor beneficiari, perfecționarea cadrului legal relevant.

În contextul realizării obiectivelor de reformare și modernizare a domeniului asistenței sociale, eficiența funcționării SIAAS reprezintă un indicator al maturității instituțiilor implicate în proces și un instrument absolut necesar excluderii riscurilor asociate. Domeniul complex de funcționalități, care urmează să fie acoperit de sistem, în condițiile nivelului redus al calității și disponibilității datelor externe, a rezultat într-un proces complicat și anevoios de implementare. În condițiile descrise, rezultatele obținute pot fi considerate un succes, însă fiind atestați numeroși factori de risc și anumite neajunsuri, punctul critic în dezvoltarea sistemului nu a fost depășit, fiind necesară o implicare hotărîtă și perseverentă a conducerii ministerului în gestiunea și dezvoltarea SIAAS. Astfel, pentru a menține integritatea datelor, a asigura o funcționare efectivă și realizarea scopurilor și obiectivelor organizaționale, mai sînt necesare activități importante de îmbunătățire a gestionării domeniului TIC și a SIAAS, care vor necesita resurse suplementare.

Responsabil de monitorizarea, executarea auditului și consolidarea Raportului,

șef Direcția audit al performanței Valentina Madan

Responsabil de îndrumarea, supravegherea, coordonarea și revizuireaactivității de audit al performanței,

șef adjunct Direcția audit al performanței Marianna Spoialo

Responsabil de îndrumarea, supravegherea, coordonarea și revizuirea

58

activității de audit TI,

șef Direcția audit TI George Antoci

59

Anexa 1

Domeniul de aplicare şi Metodologia

Domeniul de aplicareLa inițierea acțiunii de audit de către Curtea de Conturi s-a avut în vedere

utilizarea fondurilor publice pentru acordarea unor prestaţii sociale, ca ajutorul social pentru asigurarea venitului minim garantat şi ajutorul social pentru perioada rece a anului, prestații sociale cuprinse într-un proiect – „Consolidarea eficacităţii reţelei de asistenţă socială”, care vizează îmbunătăţirea performanţei sistemului de asistenţă socială din Republica Moldova, susținut de Banca Mondială. Scopul auditului este de a evalua activitățile desfășurate cu privire la modul în care instituțiile auditate s-au implicat în monitorizarea și supravegherea acordării prestațiilor sociale în anii 2011-2013, identificarea celor mai bune rezultate obținute ca urmare a implementării măsurilor luate, dar și identificarea obiectivelor care au avut un grad redus de realizare şi localizarea cauzelor care au generat neîndeplinirea în totalitate a obiectivelor propuse pentru perfecționarea sistemului de prestații sociale.

Domeniul de aplicare al auditului cuprinde entitățile implicate în procesul de alocare a prestațiilor de ajutor social, în contextul implementării Proiectului „Consolidarea eficacităţii reţelei de asistenţă socială”.

Pe parcursul misiunii de audit, la efectuarea activităţilor aferente, echipa de audit a Curţii de Conturi s-a ghidat de:

1. Standardele auditului performanţei64; 2. Manualul de audit al performanţei65; 3. Standardele de audit al tehnologiilor informaţionale66; 4. Manualul de audit al tehnologiilor informaţionale67; 5. Actele normative şi legislative în vigoare; Standardele naţionale şi

internaţionale în domeniul TI; 6. Cadrul CoBIT, SDLC Review Guidelines ale ISACA şi bunele practici

internaţionale. Misiunea de audit s-a efectuat la MMPSF, IS și la DASPF din cadrul

Consiliilor raionale Florești, Sîngerei, Nisporeni, Anenii Noi, Cahul și Cantemir. Totodată, după caz, au fost solicitate informații de la ATOFM, CTAS, inginerii cadastrali din cadrul primăriilor localităților cuprinse în eșantionul selectat.

MetodologiaMetodologia de audit a cuprins principalele proceduri de audit, precum:

observarea directă, examinarea documentelor şi a chestionarelor. În cadrul misiunii de audit au fost colectate, sintetizate, analizate şi interpretate toate tipurile de probe de audit: fizice, verbale, documentare, analitice.

64 Aprobate prin Hotărîrea Curţii de Conturi nr.11 din 03.04.2009.65 Aprobat prin Hotărîrea Curţii de Conturi nr.37 din 17.06.2010.66 Aprobate prin Hotărîrea Curţii de Conturi nr.54 din 22.12.2009.67 Aprobat prin Hotărîrea Curţii de Conturi nr.69 din 30.12.2010.

60

Concluziile și constatările prezentate în Raport au fost formulate în urma analizei efectuate asupra fiecărei din cele 2 categorii de prestații sociale auditate, în baza unor eșantioane reprezentative, analizate în cadrul acțiunilor de audit efectuate de către reprezentanții Curții de Conturi în comun cu reprezentanții IS la DASPF, precum și la 60 de primării din cele 6 raioane selectate. Pentru selectarea eșantionului menționat, s-au utilizat următoarele criterii:

50% (30 de primării) cu numărul cel mai mare de beneficiari activi; 25% (15 primării ) cu numărul mediu de beneficiari activi; 25% (15 primării ) cu numărul cel mai mic de beneficiari activi.

Pentru a realiza obiectivele definite și a susține concluziile de audit, au fost solicitate și utilizate în procesul de verificare informațiile necesare de la 6 ATOFM - privind numărul şomerilor înregistrați în perioada 2008 – 2013 (9 luni), și de la 32 de unități administrativ-teritoriale din raioanele Cahul, Cantemir, Nisporeni și Anenii Noi - privind terenurile agricole deținute de către beneficiari, inclusiv date și luate în arendă. Suplimentar au fost evaluate, prin prisma corectitudinii întocmirii anchetelor sociale și întreprinderii măsurilor de informare a populației prin intermediul anunțurilor plasate pe panouri în localurile primăriilor, 3 primării din raionul Cantemir.

În scopul obţinerii probelor de audit, au fost aplicate următoarele tehnici, metodologii şi proceduri de audit:

au fost examinate 7383 de cereri ale beneficiarilor, în vederea corespunderii setului de documente cu cerinţele cadrului legal;

a fost verificată corectitudinea introducerii datelor în SIA și corespunderea acestora cu datele furnizate de către beneficiari;

au fost efectuate 714 vizite la domiciliul beneficiarilor, în vederea verificării corectitudinii declaraţiilor incluse în cereri, precum pentru evaluarea veridicității datelor consemnate în anchetele sociale efectuate de către comisie;

au fost analizate modalităţile de sensibilizare și informatizare a populaţiei din teritoriu cu privire la acordarea ajutorului social, precum și s-au examinat sursele informative prin care acestea sînt furnizate;

a fost evaluată activitatea asistenţilor sociali comunitari şi alte aspecte importante ce ţin de etapele acordării ajutorului social, prin chestionarea asistenţilor sociali;

au fost intervievate persoanele responsabile din cadrul Direcției asistență socială și protecția familiei privind aspectele relevante ce țin de acordarea ajutorului social și a ajutorului pentru perioada rece a anului;

a fost analizată activitatea Inspecției Sociale, prin evaluarea controalelor efectuate de către aceasta;

au fost analizați indicatorii de monitorizare privind implementarea Proiectului „Consolidarea eficacităţii reţelei de asistenţă socială”, precum și activitatea Ministerului Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei în ce privește prestațiile de ajutor social;

rezultatele obținute şi concluziile au fost comunicate responsabililor de la DASPF din cadrul Consiliilor raionale selectate, Inspecția Socială și Ministerul

61

Muncii, Protecției Sociale și Familiei, cu care au fost discutate constatările şi recomandările înaintate;

pentru evaluarea obiectivelor trasate de către MMPSF în automatizarea proceselor aferente ţinerii registrelor, modului de reglementare a acestora, precum şi pentru identificarea instituţiilor responsabile de realizarea activităţilor în acest sens, au fost studiate actele normative în domeniu, documentele cu caracter tehnic disponibile şi rapoartele de evaluare, testare şi de activitate disponibile;

pentru a forma o opinie asupra controalelor generale TI din cadrul MMPSF, au fost studiate documentele aferente Ordinului MMPSF nr.144/a din 28.08.2013 cu privire la SIA, și anume: Politica de securitate a datelor cu caracter personal, Regulamentul securității informaționale şi alte acte relevante domeniului;

pentru a aprecia rezultatele aplicării controalelor generale TI din cadrul MMPSF, au fost purtate discuţii cu persoane responsabile din diferite domenii-cheie;

pentru a obţine unele date mai specifice şi pentru a efectua unele analize structurate, au fost elaborate, înaintate diferite tipuri de chestionare şi analizate rezultatele acestora.

Anexa 2

Rezultatele chestionării asistenților sociali comunitari1. Ce studii/formare profesională aveți?a) după nivelul de studii

Din cei 187 de asistenți sociali, 51,9% au studii superioare, 47,1% - studii medii speciale, iar 1% alte studii.

b) după vechimea în muncă<1 an 1-3 ani > 3 ani Total

Frecvența 30 45 112 187

Procent, % 16 24,1 59,9 100

Din totalul asistenților sociali chestionați, 59,9% au o vechime în muncă de peste 3 ani, 24,1% au o vechime de la 1 la 3 ani, iar 16% - mai puțin de 1 an.

62

Studii s

uperio

are

Studii m

edii s

peciale

Studii p

rofesi

onale

Studii g

imna

ziale

0.0%

20.0%

40.0%

60.0% 51.9% 47.1%

0.5% 0.5%

16.0%

24.1%

59.9%

<1 an1-3 ani> 3 ani

Studiisuperi-

oare

Studii medii

speciale

Studii profesi-onale

Studii gimnaziale

Total

Frecvența 97 88 1 1 187

Procent, % 51,9 47,1 0,5 0,5 100

2. Ați beneficiat de instruiri speciale în domeniul acordării ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului în condițiile Legii nr.133-XVI din 28.10.2011?

DaDoar în cadrul DASPF

Nu Total

Frecvența 101 71 15 187

Procent, % 54,0 38,0 8,0 100

Potrivit răspunsurilor persoanelor chestionate, 54% din asistenții sociali au beneficiat de instruiri, 38% au beneficiat de instruiri organizate de DASPF, iar 8% n-au beneficiat de careva instruiri în domeniul asistenței sociale.

3. Care este numărul locuitorilor localităților în care activați?

4. Dispuneți de informații/liste ale familiilor vulnerabile/sărace din localitățile în care activați?*Dacă Da, care este ponderea acestora în numărul total al familiilor?

<10% 10-20% >20% Total

Frecvența 89 24 29 142

Procent, % 62,7 16,9 20,4 100

*fără datele pe r-ul CahulGeneralizînd răspunsurile asistenților sociali, în 89 de localități numărul familiilor

defavorizate constituie pînă la 10% din numărul total al familiilor, în 24 de localități – de la 10% pînă la 20%, iar în 29 de localități familiile defavorizate constituie peste 20% din numărul total al familiilor.

5. Cum sensibilizați/informați familiile vulnerabile despre ajutorul social și ajutorul pentru perioada rece a anului?

63

54%

38%

8%Da

Doar în cadrul DASPF

Nu

a b c d0%

20%40%60%80%

6.4%

58.3%

16.6% 18.7%

<10% 10-20% >20%0%

10%20%30%40%50%60%70% 62.7%

16.9% 20.4%

a) <1000

b) 1000-3000

c) 3000-4000

d) >4000

Total

Frecvența 12 109 31 35 187

Procent, % 6,4 58,3 16,6 18,7 100

În baza răspunsurilor generalizate, asistenții sociali au indicat că măsurile de informare a familiilor vulnerabile despre ajutorul social și ajutorul pentru perioada rece a anului se realizează prin: panoul informativ, pliante, broșuri, vizitele la domiciliu, telefon.

6. Care este cauza nedepunerii de către familiile sărace, potențialii solicitanți, a cererilor pentru ajutorul social/ajutorul pentru perioada rece a anului?

a)- nu dețin acte de identitate;- nu au statut ocupațional;- nu se înregistrează la AOFM

b) nu

corespund criteriilor

de eligibilitate

c) alte

răspun-suri

d) nu sunt astfel de cazuri

Total

Frecvența 148 15 17 7 187

Procent, % 79,1 8,0 9,1 3,7 100

Potrivit chestionarele, 79,1% din asistenții sociali au răspuns că familiile nu depun cereri pentru acordarea ajutorului social din cauza că nu dețin actele de identitate, nu au statut ocupațional sau nu se înregistrează ca șomeri la AOFM, 8,0% nu corespund criteriilor de eligibilitate, 9,1% din respondenți au indicat alte răspunsuri, iar 3,7% nu au astfel de cazuri.

7. Reușiți să exercitați atribuțiile de serviciu, precum și să atrageți noi beneficiari de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului în localitățile deservite?

Da Nu Dificultăți

Total

Frecvența 113 29 45 187

Procent, %

60,4 15,5 24,1 100

64

Da Nu Dificultăți0%

10%20%30%40%50%60%70%

60.4%

15.5%24.1%

a) b) c) d)0%

20%

40%

60%

80%

100%

79.1%

8.0% 9.1% 3.7%

100%

Măsuri de informare

Nr. d/o

Măsuri de informare

1 Panou informativ

2 Pliante, broșuri

3 Vizite la domiciliu

4 Prin telefon

Din totalul asistenților sociali chestionați, 60,4% reușesc să-și îndeplinească atribuțiile de serviciu, 24,1% - întîmpină dificultăți, iar 15,5% - nu reușesc, datorită numărului semnificativ al locuitorilor din localitatea deservită de către un asistent social.

8. Din care cauză unii beneficiari nu depun cereri repetate?

a) nu se

încadrea-ză în

statutul ocupați-

onal

b) amelio-rarea

situației familiale

c) sîntplecați peste

hotare

d) sînt

anga-jați în cîmpul muncii

e) au primit refuz la cererile

anterioare

f) nu sunt

satisfăcuți de

sumele primite

g) alte răs-pun-suri

Total

Frecvența 70 22 13 13 32 6 31 187

Procent, % 37,4 11,8 7 7 17,1 3,2 16,6 100

Din totalul asistenților chestionați, 37,4% au menționat că beneficiarii nu depun cereri repetate deoarece nu se încadrează în statutul ocupațional, 11,8% au indicat ameliorarea situației familiare, 17,1% au răspuns că beneficiarii nu depun cererile din cauza primirii refuzului la cererile anterioare, 3,2% - nu sînt satisfăcuți de mărimea sumelor primite, cîte 7% au răspuns că au plecat peste hotare ori s-au angajat în cîmpul muncii, iar 16,6% au dat alte răspunsuri, precum: nu doresc să se înregistreze la ATOFM; din indiferență; dețin terenuri agricole.

9. Utilizați la moment în teritoriu sistemul informațional automatizat de ajutor social?

Da Nu

Total

Frecvența 148 39 187

Procent, % 79,1 20,9 100

Din cei 187 asistenți sociali chestionați, 20,9% nu utilizează Sistemul Informațional Automatizat ,,Ajutor social”.

10. Mecanismul de ajutor social nu generează dependenţa beneficiarilor apți de muncă de asistenţa socială?

65

79,1%

20,9%

Da

Nu

83.4%

3.7%

12.3%

0.5%

DaNuNumai în unele cazuriNu știu

a) b) c) d) e) f) g)0%

10%

20%

30%

40% 37.4%

11.8%7% 7%

17.1%

3.2%

16.6%

Da NuNumai în unele cazuri

Nu știu

Total

Frecvența 156 7 23 1 187

Procent, % 83,4 3,7 12,3 0,5 100

După cum afirmă respondenții, 83,4% afirmă că mecanismul de ajutor social generează dependența beneficiarilor apți de muncă de asistența socială, 12,3% au menționat că doar în unele cazuri, și doar 3,7% au răspunsă ca acesta nu creează dependență.

11. Cum și cînd efectuați vizite la domiciliul solicitantului întru verificarea corectitudinii declarării informațiilor incluse în cererea pentru acordarea ajutorului social?

  a)la

momentul

depunerii

cererii

b) nu s-au efectuat vizite la domici-

liu

c) după

adoptarea

deciziei de către DASPF

Inclusiv din pct. c):

Total

dacă există suspic

iuni

după nece-sitate

în depen-

dență de timpul

disponi-bil

Alte răspunsuri

Frecvența 135 1 51 19 10 11 11 187Procent, %

72,2 0,5 27,3 10,2 5,3 5,9 5,9 100

Reieșind din răspunsurile generalizate, 72,2% din asistenții sociali au răspuns că efectuează vizite după depunerea cererii de către beneficiar, iar 27,3% - după adoptarea deciziei de acordare a ajutorului social de către DASPF, inclusiv 10,2% efectuează vizite doar dacă sînt careva suspiciuni, 5,3% - după necesitate, și 5,9% - în dependență de timpul disponibil.

12. În opinia DVS, ce urmează a fi perfecționat în domeniul acordării asistenței sociale?

Generalizînd răspunsurile la întrebarea dată, cele mai relevante și frecvente răspunsuri au fost:

în cererea pentru acordarea ajutorului social să se prevadă suprafața terenului transmis în arendă și veniturile obținute din această sursă;

în cazul acordării ajutorului social, să se excludă din indicatorii de bunăstare frigiderul, televizorul și butelia de gaz;

să se excludă din cerere indicatorii de bunăstare, ori să nu se i-a în calcul bunurile procurate de mai mulți ani (a se stabili o limită), în cazul acordării ajutorului pentru perioada rece a anului,

pensionarii și invalizii să beneficieze de ajutor pentru perioada rece a anului doar în baza listelor de la Casa Națională de Asigurări Sociale, fără a depune cereri;

să se perfecționeze actele normative în vederea stabilirii unor prevederi și restricții la beneficiarii apți de muncă, întru excluderea formării la ei a dependenței de ajutor social.

ajutorul social să fie alocat pentru o perioadă determinată de timp (6 luni), iar o nouă cerere să se accepte doar după un răgaz de 3 luni, pentru a monitoriza cum se descurcă în aceste condiții.

persoanele apte de muncă, înregistrate la Agenția Teritorială pentru Ocuparea Forței de Muncă, care beneficiază de ajutorul social, să fie obligate de a efectua lucrări în folosul comunității;

66

83.4%

3.7%

12.3%

0.5%

DaNuNumai în unele cazuriNu știu

72.2%0.5%

27.3% a)

c)

b)

să se simplifice cererea pentru ajutorul social și să se excludă obligativitatea de a anexa la cerere copiile actelor de identitate ale membrilor familiei plecați peste hotare;

Consiliul raional să oblige autoritățile administrației publice locale de nivelul I să se implice mai mult în problemele asistenței sociale (crearea comisiilor și participarea la întocmirea anchetelor sociale),

să se stabilească pentru pensionari și persoanele cu dezabilități un termen mai mare de 6 luni pentru depunerea cererii repetate;

să se intensifice controlul veniturilor nedeclarate, inclusiv al remitențelor de peste hotare;

S.A, ,,Banca de Economii” să monitorizeze graficele de plată a ajutorului social, care adesea nu sînt respectate. De exemplu în primăriile: Porumbești, Plopi, Cîșla, Coștangalia, Toceni și Stoianovca din raionul Cantemir, pe lîngă faptul că nu sînt stabilite grafice, beneficiarii de ajutoare sociale sînt informați despre efectuarea plăților în teritoriu cu o zi înainte, iar reprezentatul băncii se află în localități doar 2 ore, timp insuficient pentru ridicarea mijloacelor bănești de către toți beneficiarii.

67

ANEXA 3

Planificarea și realizarea debursărilor în cadrul celor 3 domenii de implementare a Proiectului

Nr. d/o Indicatorii de debursare

2011 2012 2013 2014 2015 Total

Plan Debursat Plan Debursat Plan Debursat Plan Debursat Plan Debursat Plan Debursat

Componenta 1, mil. dolari SUA

1 Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 35.000 și este menținut cel puțin timp de 3 luni consecutive 6,0 5,8 6,0 5,8

2 Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 40.000 și este menținut cel puțin timp de 3 luni consecutive 3,0 2,9 3,0 2,9

3 Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 50.000 și este menținut cel puțin timp de 3 luni consecutive 2,0 2,0 Nerealiz

at

4 Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 55.000 și este menținut cel puțin timp de 3 luni consecutive 1,0 1,0 x

5 Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 60.000 și este menținut cel puțin timp de 3 luni consecutive 1,0 1,0 x

6 Programul de compensații acordate în perioada rece a anului ca și supliment la Programul de ajutor social 3,0 2,9 3,0 2,9

7 Reducerea cheltuielilor pentru compensații nominative cu 50 la sută față de nivelul precedent reformei 3,0 2,9 3,0 2,9

8 Reducerea cheltuielilor pentru compensații nominative cu 60 la sută față de nivelul precedent reformei 3,0 2,9 3,0 2,9

9 Numărul redus de alocații pentru persoanele cu disabilități pentru a reduce fragmentarea lor 1,0 1,0 x10 Indemnizațiile pentru copii, consolidate prin norme și criterii de eligibilitate unificate, există 1,0 1,0 x

11 Standardele de prestare a serviciilor și modelul business pentru DAS pentru administrarea la nivel local a Programului de ajutor social este elaborat 1,0 - 1,0 Nerealiz

at12 40 la sută din DAS corespund standardelor de prestare a serviciilor 1,0 1,0 x13 60 la sută din DAS corespund standardelor de prestare a serviciilor 1,0 1,0 x14 Inspectoratul Social este creat și funcțional 1,0 0,9 1,0 0,9

15 Rata de detecție a neregularităților aferente prestațiilor atinge 10 la sută din cazurile inspectate de Inspectoratul social 1,0 1,0 x

16 Rata de detecție a neregularităților aferente prestațiilor atinge 15 la sută din cazurile inspectate de Inspectoratul Social 1,0 1,0 x

17 Structura MMPSF este reorganizată în baza recomandărilor analizei funcționale 1,0 - 0,9 1,0 0,9

Total Componenta I 9,0 8,6 9,0 6,8 5,0 2,9 4,0 x 4,0 x 31,0 19,2

Total Componenta 2, mil.dolari SUAConsolidarea instituțională pentru îmbunătățirea managementului x x x x x x x x x x 6,0 1,3

TOTAL GENERAL 9,0 8,6 9,0 6,8 5,0 2,9 4,0 x 4,0 x 37,0 20,5

68

ANEXA 4

Numărul familiilor beneficiare și volumul plăților efectuate de ajutor social și de ajutor pentru perioada rece a anului în perioada 2011-2013 (9 luni)

Raionul

2011 2012 2013 (9 luni) Total

Numărul de familii

beneficiare de prestații

sociale

AS (mil.lei)

APRA (mil.lei)

Numărul de familii

beneficiare de prestații

sociale

AS (mil.lei)

APRA (mil.lei)

Numărul de familii

beneficiare de

prestații sociale

AS (mil.lei)

APRA (mil.lei)

AS (mil.lei)

APRA (mil.lei)

AS+APRA(mil.lei)

Anenii Noi 3357 4,3 0,6 2276 4,7 1,2 1129 2,3 0,9 11,3 2,7 14,0

Cahul 3850 12,6 0,7 3246 15,1 2,9 1817 7,0 1,6 34,7 5,2 39,9

Cantemir 2662 10,0 1,0 1862 9,7 1,3 1228 5,9 0,9 25,6 3,2 28,8

Florești 3633 13,2 3,2 3209 12,5 2,8 1922 7,0 1,8 32,7 7,8 40,5

Nisporeni 3889 15,3 1,2 3441 17,5 3,0 2381 11,7 2,7 44,5 6,9 51,4

Sîngerei 3600 8,7 1,0 2909 9,8 2,9 1586 6,3 2,0 24,8 5,9 30,7Total

General 20991 64,1 7,7 16943 69,3 14,1 10063 40,2 9,9 173,6 31,7 205,3

69

ANEXA 5

Numărul cererilor depuse, acceptate și respinse pentru acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului în perioada

11.2011-09.2013

Perioada Raionul

Numărul total al

cererilor depuse

Numărul total de cereri

acceptate

din care:Total cereri

respinse

Numărul de familii

beneficiare de prestații sociale

Numărul de familii

beneficiare la 01.10.2013

acceptate pentru

AS

acceptate pentru APRA

11.2

011-

12.2

011

Anenii Noi 1599 765 410 355 834 761 xCahul 3073 1579 958 621 1494 1577 x

Cantemir 1282 658 409 249 624 655 xFlorești 2831 1864 932 932 967 1790 x

Nisporeni 3005 1673 908 765 1332 1673 xSîngerei 3710 2176 1043 1133 1534 2168 x

Total 15500 8715 4660 4055 6785 8624 x

2012

Anenii Noi 2896 1838 1302 536 1058 2276 xCahul 6623 3816 2708 1108 2807 3246 x

Cantemir 3729 2553 2096 457 1176 1862 xFlorești 5738 3797 2585 1212 1941 3209 x

Nisporeni 6289 4145 2986 1159 2144 3441 xSîngerei 5928 3440 2090 1350 2488 2909 x

Total 31203 19589 13767 5822 11614 16943 x

2013

(9 lu

ni)

Anenii Noi 1414 1027 694 333 387 1129 356Cahul 3158 1979 1167 812 1179 1817 1725

Cantemir 1873 1462 1153 309 411 1228 922Florești 3107 2219 1302 917 888 1922 1987

Nisporeni 3617 2543 1572 971 1074 2381 2402Sîngerei 2696 1801 1000 801 895 1586 1457

Total 15865 11031 6888 4143 4834 10063 8849Total General 62568 39335 25315 14020 23233 x 8849

70

ANEXA 6Analiza problemelor identificate în cadrul controalelor efectuate de către Inspecția Socială privind respectarea criteriilor de eligibilitate la acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, în perioada anilor 2012 – 2013 (9

luni)mii lei

Problemele identificate

Raionul Criuleni(1 localitate)

Raionul Ialoveni(7 localități - 15

familii)

Raionul Telenești(3 localități)

Raionul Anenii Noi(1 localitate)

Raionul Căușeni(48 localități)

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eși

rev

izui

reN

umăr

ul to

tal d

e ce

reri

exa

min

ate

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eși

rev

izui

re

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eși

rev

izui

re

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eși

rev

izui

reN

umăr

ul to

tal d

e ce

reri

exa

min

ate

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eși

rev

izui

re

Numărul total de cazuri 493 44 155,0 10 421 8 4,4 7 596 44 163,5 42 42 2 5,1 6 1342 45 142,2 162Statutul ocupațional nu corespunde criteriilor de eligibilitate 38 145,5 44 163,5 2 5,1 45 142,2

nu sînt șomeri înregistrați la ATOFM și au refuzat un loc de muncă 44 163,5 2 5,8nu realizează venituri provenite din salarizare, cu timp integral sau parțial, din activitatea de antreprenoriat 7 34,9

nu realizează venituri provenite din activități legate de folosirea terenurilor agricole din extravilanul localităților 31 110,6 2 5,1 43 136,4

Pentru determinarea venitului global mediu lunar nu au fost declarate integral toate veniturile 6 9,5 6 3,1

nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat veniturile obţinute din drepturile salariale de la locul principal de muncă şi din munca prin cumul, inclusiv indemnizaţiile unice şi veniturile din desfăşurarea oricărui tip de activitate de antreprenoriat

5 5,5 6 3,1

nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat veniturile obţinute din toate tipurile de pensii şi prestaţii sociale lunare (compensaţii, indemnizaţii, alocaţii etc.), indiferent de organul care a stabilit plata

1 4,0

Nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat bunurile și utilitățile deținute (indicatorii de bunăstare - Proxy) 2 1,3

71

Problemele identificate

Raionul Ungheni(1 localitate)

Raionul Orhei(3 localități)

Raionul Basarabeasca(7 localități)

Raionul Strășeni(30 localități)

Num

ărul

tota

l de

cere

ri

exam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eN

umăr

ul to

tal d

e ce

reri

ex

amin

ate

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

e

Num

ărul

tota

l de

cere

ri

exam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u

Num

ărul

tota

l de

cere

ri

exam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

e

Numărul total de cazuri 90 12 22,5 39 154 22 22,6 47 470 22 30,4 40 1956 243 360,8 381

Statutul ocupațional nu corespunde criteriilor de eligibilitate 5 8,8 5 7,1 3 3,3 13 32,7nu sînt șomeri înregistrați la ATOFM și au refuzat un loc de muncă 5 8,8 3 3,9 6 8,8nu îngrijește un copil în vîrstă de pînă la 3 ani 1 3,1 1 1,3 2 6,8nu realizează venituri provenite din salarizare, cu timp integral sau parțial, din activitatea de antreprenoriat 1 0,5 4 15,7

nu realizează venituri provenite din activități legate de folosirea terenurilor agricole din extravilanul localităților 1 0,1 1 1,5 1 1,4

Pentru determinarea venitului global mediu lunar nu au fost declarate integral toate veniturile 5 4,1 6 7,2 1

5 23,7 107 215,9

nu au fost declarate veniturile sezoniere, ocazionale, cele obţinute din activitatea agricolă a gospodăriilor ţărăneşti (de fermier) şi în gospodăriile casnice auxiliare sau din activităţi bazate pe folosirea terenurilor agricole

3 4,4 8 13,8 83 168,1

nu au fost declarate remitenţele de la membrii familiei sau de la alte persoane din ţară sau de peste hotare 5 6,5 10 22,4

nu au fost declarate veniturile obţinute din burse, burse de studiu sau alte plăţi, indiferent de forma de învăţămînt 1 0,2 2 4,1

nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat veniturile obţinute din drepturile salariale de la locul principal de muncă şi din munca prin cumul, inclusiv indemnizaţiile unice şi veniturile din desfăşurarea oricărui tip de activitate de antreprenoriat

1 1,0 2 3,4 2 7,0

nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat veniturile obţinute din toate tipurile de pensii şi prestaţii sociale lunare (compensaţii, indemnizaţii, alocaţii etc.), indiferent de organul care a stabilit plata

5 4,1 1 1,6 10 14,3

Nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat bunurile și utilitățile deținute (indicatorii de bunăstare - Proxy) 7 4,0 3 2,9 39 43,8

Alte constatări 2 9,6 4 4,3 1 0,5 84 68,4prezentarea datelor necomplete sau neveridice privind componența familiei 2 9,6 4 4,3 1 0,5 84 68,4

72

Problemele identificate

Raionul Rîșcani(55 localități)

Raionul Fălești(39 localități)

Raionul Glodeni(19 localități)

Raionul Dubăsari(11 localități)

Raionul Florești(6 localități)

Num

ărul

tota

l de

cere

ri

exam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

e

Num

ărul

tota

l de

cere

ri

exam

inat

eN

umăr

ul to

tal d

e ca

zuri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eN

umăr

ul to

tal d

e ce

reri

ex

amin

ate

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eN

umăr

ul to

tal d

e ce

reri

ex

amin

ate

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eN

umăr

ul to

tal d

e ce

reri

ex

amin

ate

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

e

Numărul total de cazuri 7331 81 285,2 47 2798 401 722,2 418 1347 109 210,7 146 1623 84 302,2 58 253 11 16,7 20Statutul ocupațional nu corespunde criteriilor de eligibilitate 11 23,3 34 59,7 8 15,9 56 271,7

nu sînt persoane încadrate în grade de invaliditate 1 0,6 1 3,9nu sînt șomeri înregistrați la ATOFM și au refuzat un loc de muncă 3 6,5 4 5,7 2 3,4 1 2,1nu îngrijește un copil în vîrstă de pînă la 3 ani 6 13,7 9 22,7 3 5,0 6 10,9nu realizează venituri provenite din salarizare, cu timp integral sau parțial, din activitatea de antreprenoriat 2 3,1 14 22,7 2 5,1 35 189,1 3 12,2

nu realizează venituri provenite din activități legate de folosirea terenurilor agricole din extravilanul localităților 6 8,0 2 1,9 13 68,3

Pentru determinarea venitului global mediu lunar nu au fost declarate integral toate veniturile 4 9,0 144 361,7 27 50,7 1 0,7 2 0,7

nu au fost declarate veniturile sezoniere, ocazionale, cele obţinute din activitatea agricolă a gospodăriilor ţărăneşti (de fermier) şi în gospodăriile casnice auxiliare sau din activităţi bazate pe folosirea terenurilor agricole

80 192,7 10 15,4 1 0,4

nu au fost declarate remitenţele de la membrii familiei sau de la alte persoane din ţară sau de peste hotare 40 108,7 2 5,6

nu au fost declarate veniturile obţinute din burse, burse de studiu sau alte plăţi, indiferent de forma de învăţămînt 2 3,0 2 2,5

nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat veniturile obţinute din drepturile salariale de la locul principal de muncă şi din munca prin cumul, inclusiv indemnizaţiile unice şi veniturile din desfăşurarea oricărui tip de activitate de antreprenoriat

8 20,3 6 18,8

nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat veniturile obţinute din toate tipurile de pensii şi prestaţii sociale lunare (compensaţii, indemnizaţii, alocaţii etc.), indiferent de organul care a stabilit plata

2 6,0 14 37,5 9 10,9 1 0,7 1 0,3

Nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat bunurile și utilitățile deținute (indicatorii de bunăstare - Proxy) 1 3,4 131 155,0 26 29,7 12 10,9

Alte constatări 65 249,5 92 145,8 48 114,4 15 18,9 5 1,7prezentarea datelor necomplete sau neveridice privind componența familiei 64 245,0 80 99,3 26 24,5 14 13,8 4 1,3

beneficiarii de ajutor social nu locuiesc pe adresa indicată în cerere 1 4,5 12 46,5 22 89,9 1 5,1 1 0,4

73

Problemele identificate

Raionul Dondușeni(22 localități)

Raionul Briceni(33 localități)

Raionul Ștefan Vodă(26 localități)

Raionul Soroca(70 localități)

Raionul Cimișlia(39 localități)

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eși

rev

izui

re

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eși

rev

izui

re

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

e

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eși

rev

izui

re

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eși

rev

izui

re

Numărul total de cazuri 4612 75 137,0 92 5320 128 294,4 87 3377 146 364,6 24 13925 113 319,5 190 4915 581 2197,7 200

Statutul ocupațional nu corespunde criteriilor de eligibilitate 11 33,1 87 210,8 127 349,8 103 308,7 464 2071,5

nu sînt șomeri înregistrați la ATOFM și au refuzat un loc de muncă 1 0,9 59 106,0 4 19,1 16 26,9 96 304,3

nu îngrijește un copil în vîrstă de pînă la 3 ani 2 5,2 9 28,9 2 2,9 6 10,4 21 56,2nu realizează venituri provenite din salarizare, cu timp integral sau parțial, din activitatea de antreprenoriat 5 11,4 10 41,6 105 275,6 107 582,2

nu realizează venituri provenite din activități legate de folosirea terenurilor agricole din extravilanul localităților 3 15,6 9 34,3 16 52,2 81 271,4 240 1128,

8Pentru determinarea venitului global mediu lunar nu au fost

declarate integral toate veniturile 6 11,2 13 22,9 11 6,7 3 2,6 108 118,7

nu au fost declarate veniturile obţinute din burse, burse de studiu sau alte plăţi, indiferent de forma de învăţămînt 1 0,6

nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat veniturile obţinute din drepturile salariale de la locul principal de muncă şi din munca prin cumul, inclusiv indemnizaţiile unice şi veniturile din desfăşurarea oricărui tip de activitate de antreprenoriat

4 5,4 8 19,2 3 2,2 1 1,5

nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat veniturile obţinute din toate tipurile de pensii şi prestaţii sociale lunare (compensaţii, indemnizaţii, alocaţii etc.), indiferent de organul care a stabilit plata

2 5,8 5 3,7 8 4,5 2 1,1 107 118,1

Nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat bunurile și utilitățile deținute (indicatorii de bunăstare - Proxy) 18 19,0 19 31,2 4 4,5 2 1,0

Alte constatări 40 73,7 9 29,5 4 3,6 5 7,2 9 7,5prezentarea datelor necomplete sau neveridice privind componența familiei 36 69,3 4 26,7 2 2,0 3 6,3 4 5,6

prezentarea informației eronate privind terenurile agricole 1 1,3 3 0,9 1 0,5 2 0,9 5 1,9beneficiarii de ajutor social nu locuiesc pe adresa indicată în 3 3,1 2 1,9 1 1,1

74

cerere

75

Problemele identificate

Raionul Ocnița(34 localități)

Raionul Nisporeni(1 localitate)

Raionul Hîncești(63 localități)

Total general pentru22 de raioane verificate

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eși

rev

izui

reN

umăr

ul to

tal d

e ce

reri

exa

min

ate

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eși

rev

izui

re

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eși

rev

izui

re

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a pe

ntru

res

titui

re

Num

ărul

de

cere

ri p

entr

u st

opar

eși

rev

izui

re

Numărul total de cazuri 7814 334 952,9 91 83 38 76,6 40 23539 1023 3466,5 90 82501 3566 10252,7 2237Statutul ocupațional nu corespunde criteriilor de eligibilitate 260 762,0 18 50,8 416 1302,3 1754 5982,1

nu a atins vîrsta necesară pentru stabilirea pensiei 1 1,0 1 1,0nu sînt persoane încadrate în grade de invaliditate 1 3,2 1 3,7 4 11,4nu sînt șomeri înregistrați la ATOFM și au refuzat un loc de muncă 176 485,2 15 42,6 289 842,8 726 2036,3nu îngrijește un copil în vîrstă de pînă la 3 ani 36 94,8 74 256,1 178 518,0nu îngrijesc un membru/membri ai familiei de gradul I de invaliditate, de un copil/copii invalizi sau de o persoană în vîrstă de peste 75 ani din aceeași familie 1 3,7 1 3,7

nu realizează venituri provenite din salarizare, cu timp integral sau parțial, din activitatea de antreprenoriat 4 24,6 13 54,6 312 1273,3

nu realizează venituri provenite din activități legate de folosirea terenurilor agricole din extravilanul localităților 42 153,2 3 8,2 38 141,4 532 2138,4

Pentru determinarea venitului global mediu lunar nu au fost declarate integral toate veniturile 15 37,3 11 13,9 56 204,8 546 1104,4nu au fost declarate veniturile sezoniere, ocazionale, cele obţinute din activitatea agricolă a gospodăriilor ţărăneşti (de fermier) şi în gospodăriile casnice auxiliare sau din activităţi bazate pe folosirea terenurilor agricole

2 0,9 5 17,1 192 412,8

nu au fost declarate remitenţele de la membrii familiei sau de la alte persoane din ţară sau de peste hotare 3 5,0 1 2,0 61 150,2

nu au fost declarate veniturile obţinute din burse, burse de studiu sau alte plăţi, indiferent de forma de învăţămînt 1 0,6 1 0,8 10 11,8

nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat veniturile obţinute din drepturile salariale de la locul principal de muncă şi din munca prin cumul, inclusiv indemnizaţiile unice şi veniturile din desfăşurarea oricărui tip de activitate de antreprenoriat

4 11,8 18 122,6 68 221,8

nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat veniturile obţinute din toate tipurile de pensii şi prestaţii sociale lunare (compensaţii, indemnizaţii, alocaţii etc.), indiferent de organul care a stabilit plata

10 24,9 6 8,0 31 62,3 215 307,8

Nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat bunurile și utilitățile deținute(indicatorii de bunăstare - Proxy) 28 43,6 2 3,1 16 43,4 310 396,8

Alte constatări 31 110,0 7 8,8 535 1916,0 956 2769,4prezentarea datelor necomplete sau neveridice privind componența familiei 28 102,2 5 5,6 143 1063,8 504 1748,2prezentarea informației eronate privind terenurile agricole 2 4,7 1 2,5 334 458,9 349 471,6beneficiarii de ajutor social nu locuiesc pe adresa indicată în cerere 1 3,1 1 0,7 58 393,3 103 549,6

76

77

ANEXA 7Analiza problemelor identificate în cadrul actualei misiuni de audit privind respectarea criteriilor de eligibilitate la acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, în perioada anilor 2012 – 2013 (9 luni)

mii lei

Probleme identificate

Raionul Florești(20 localități)

Raionul Nisporeni(12 localități)

Raionul Cahul(12 localități)

Raionul Sîngerei(25 localități)

Raionul Anenii Noi

(18 localități)

Raionul Cantemir(18 localități)

Total general pentru 6 raioane

verificate

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

riSu

ma

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

Sum

a

Num

ărul

tota

l de

cere

ri e

xam

inat

e

Num

ărul

tota

l de

cazu

ri

Sum

a

Numărul total de cazuri 1150 17 33,7 884 49 26,4 1885 40 83,6 1058 51 64,6 1022 20 - 1384 30 151,2 7383 207 359,5Statutul ocupațional nu corespunde criteriilor de eligibilitate 4 20,9 15 26,4 17 82,5 23 64,3 18 151,2 77 345,3nu sînt persoane încadrate în grade de invaliditate 2 5,7 2 5,7nu sînt șomeri înregistrați la ATOFM și au refuzat un loc de muncă 4 20,9 10 15,5 2 9,4 16 45,8

nu îngrijește un copil în vîrstă de pînă la 3 ani 1 2,1 1 2,1nu realizează venituri provenite din salarizare, cu timp integral sau parțial, din activitatea de antreprenoriat 12 59,2 12 59,2nu realizează venituri provenite din activități legate de folosirea terenurilor agricole din extravilanul localităților 3 6,7 3 13,9 20 55,7 18 151,2 44 227,5

nu se încadrează nici într-un statut 1 2,1 1 2,9 2 5,0Pentru determinarea venitului global mediu lunar nu au fost

declarate integral toate veniturile 3 12,8 2 1,1 2 0,3 7 14,2

nu au fost declarate veniturile obţinute din burse, burse de studiu sau alte plăţi, indiferent de forma de învăţămînt 1 3,0 2 0,3 3 3,3nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat veniturile obţinute din drepturile salariale de la locul principal de muncă şi din munca prin cumul, inclusiv indemnizaţiile unice şi veniturile din desfăşurarea oricărui tip de activitate de antreprenoriat

2 9,8 2 1,1 4 10,9

Nu au fost declarate, sau au fost declarate eronat bunurile și utilitățile deținute (indicatorii de bunăstare - Proxy) 2 - 11 - 9 - 15 - 16 - 6 - 59 -

Alte constatări 8 - 23 - 20 - 11 - 4 - 6 - 72 -prezentarea datelor necomplete sau neveridice privind componența familiei 8 - 23 - 12 - 4 - 4 - 4 - 55 -beneficiarii de ajutor social nu locuiesc pe adresa indicată în cerere 8 - 7 - 2 - 17 -

78

ANEXA 8Darea de seamă a CNAS privind plata ajutorului social

Perioada

Soldul la începutul perioadei

Transferat de

Ministerul Finanţelor

Calculat Transferat la instituţia financiară

Restituit la Casa Naţională de Asigurări SocialeTotal achitat

Soldul la sfîrşitul perioadei

credit din neachitat din achitat neachitat peste 6 luni credit

Numărul

beneficiarilor,

mii

Suma, mil. lei

SumaNumărul

beneficiarilor, mii

Suma, mil.lei

Numărul beneficiar

ilor, mii

Suma, mil.lei

Numărul

beneficiarilor

Suma, mii.lei

Numărul

beneficiarilor

Suma, mii.lei

Numărul

beneficiarilor

Suma, mii.lei

Numărul

beneficiarilor,

mii

Suma, mil.lei

Numărul

beneficiarilor,

mii

Suma, mil.lei

ANU

L 20

11

Ianuarie 2,5 2,4 25,6 28,8 25,6 28,8 25,6 0 0,0 43 42,2 328 260,5 27,5 25,1 2,6 2,5

Februarie 2,6 2,5 25,3 30,1 25,4 30,1 25,4 3 2,0 55 60,9 358 275,7 28,9 25,3 2,5 2,3

Martie 2,5 2,3 26,1 31,7 26,7 31,7 26,7 60 59,8 83 90,5 241 156,9 30,4 26,5 2,6 2,3

Aprilie 2,6 2,3 30,1 34,8 30,3 34,8 30,3 522 597,0 42 55,6 247 186,6 32,5 29,0 3,5 2,9

Mai 3,5 2,9 30,4 35,0 30,4 35,0 30,4 0 0,0 29 36,0 332 304,9 32,5 29,8 4,0 3,2

Iunie 4,0 3,2 28,8 34,6 30,1 34,6 30,1 137 142,5 29 34,7 270 208,4 31,7 29,2 4,6 3,7

Iulie 4,6 3,7 35,0 34,3 35,3 34,3 35,3 31 22,2 19 32,7 234 178,5 31,7 34,4 4,8 4,4

August 4,8 4,4 32,1 33,0 32,3 33,0 32,3 3 3,5 18 20,8 204 124,5 30,3 31,4 5,4 5,2Septembrie 5,4 5,2 28,0 30,4 28,3 30,4 28,3 0 0,0 18 21,2 288 220,2 28,7 28,5 4,9 4,9

Octombrie 4,9 4,9 30,0 30,3 30,2 30,3 30,2 3 4,4 19 23,9 494 375,7 28,5 29,8 4,7 4,9

Noiembrie 4,7 4,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 0,0 10 15,2 570 320,6 1,7 1,6 2,8 3,1

Decembrie 3,1 35,3 36,6 36,0 36,6 36,0 4 4,9 75 83,1 585 336,5 34,9 35,2 3,4 3,5

ANU

L 20

12

Ianuarie 3,4 3,5 31,4 38,3 31,9 38,3 31,9 6 16,9 31 36,9 663 503,7 36,2 31,3 3,9 3,5

Februarie 3,9 3,5 35,6 40,0 36,4 40,0 36,4 2 1,0 26 26,4 693 601,5 37,7 35,6 4,0 3,7

Martie 4,0 3,7 38,8 41,8 38,8 41,8 38,8 0 0,0 49 54,4 426 323,9 38,9 37,8 5,0 4,3

Aprilie 5,0 4,3 42,3 45,0 42,7 45,0 42,7 26 24,3 432 347,2 41,4 41,6 5,7 5,1

Mai 5,7 5,1 42,2 45,3 42,5 45,3 42,5 1 1,3 19 30,7 41,0 41,8 6,8 5,8

Iunie 6,8 5,8 38,5 41,8 38,5 41,8 38,5 2 0,6 22 19,7 536 387,9 37,9 37,5 7,0 6,5

Iulie 7,0 6,5 32,9 38,0 33,3 38,0 33,3 4 7,2 30 35,6 487 302,6 35,0 32,9 6,7 6,6

August 6,7 6,6 26,8 33,8 27,1 33,8 27,1 24 55,7 571 426,3 30,5 26,7 7,3 6,6Septembrie 7,3 6,6 22,2 30,0 22,7 30,0 22,7 8 8,9 37 46,2 553 344,9 27,1 22,6 7,2 6,3

Octombrie 7,2 6,3 23,6 31,0 24,0 31,0 24,0 5 5,5 39 42,9 769 461,0 27,2 23,2 7,5 6,6

Noiembrie 7,5 6,6 22,3 31,6 23,0 31,6 23,0 2 1,0 57 215,9 1 126 605,5 28,1 23,1 6,8 5,9

Decembrie 6,8 5,9 21,3 32,1 21,9 32,1 21,9 2 1,2 54 64,7 1 203 842,3 29,5 22,3 5,3 4,7

A Ianuarie 5,3 4,7 22,4 33,5 23,4 33,5 23,4 2 1,1 51 71,4 842 544,2 31,2 23,6 4,7 3,9

79

Perioada

Soldul la începutul perioadei

Transferat de

Ministerul Finanţelor

Calculat Transferat la instituţia financiară

Restituit la Casa Naţională de Asigurări SocialeTotal achitat

Soldul la sfîrşitul perioadei

credit din neachitat din achitat neachitat peste 6 luni credit

Numărul

beneficiarilor,

mii

Suma, mil. lei

SumaNumărul

beneficiarilor, mii

Suma, mil.lei

Numărul beneficiar

ilor, mii

Suma, mil.lei

Numărul

beneficiarilor

Suma, mii.lei

Numărul

beneficiarilor

Suma, mii.lei

Numărul

beneficiarilor

Suma, mii.lei

Numărul

beneficiarilor,

mii

Suma, mil.lei

Numărul

beneficiarilor,

mii

Suma, mil.lei

NU

L 201

3 (9

luni

)

Februarie 4,7 3,9 24,2 34,8 24,9 34,8 24,9 3 4,7 33 49,8 772 427,4 32,3 24,6 4,6 3,8

Martie 4,6 3,8 26,5 37,2 27,0 37,2 27,0 0 0,0 16 18,6 635 324,6 34,8 26,8 4,2 3,6

Aprilie 4,2 3,6 28,8 38,8 28,3 38,8 28,3 2 1,1 34 38,4 850 479,1 36,3 28,0 4,2 3,5

Mai 4,2 3,5 24,3 36,4 24,8 36,4 24,8 2 4,1 57 89,3 612 315,8 33,8 24,9 4,4 3,1

Iunie 4,4 3,1 20,4 30,7 20,8 30,7 20,8 3 3,5 56 57,6 581 288,6 28,3 20,4 4,3 3,2

Iulie 4,3 3,2 18,9 29,0 19,3 29,0 19,3 0 0,0 49 67,6 487 197,4 26,9 19,1 4,2 3,2

August 4,2 3,2 17,4 27,3 17,6 27,3 17,6 1 0,4 51 67,9 2 598 2 220,7 25,2 17,5 2,6 1,1Septembrie 2,6 1,1 13,8 25,2 16,1 25,2 16,1 1 1,4 59 92,5 0 0,0 23,0 15,6 2,9 1,6

80

ANEXA 9Darea de seamă a CNAS privind plata ajutorului pentru perioada rece a anului

Perio

ada

Soldul la începutul perioadei

Suma transferat

ă de Ministeru

l Finanţelor, mil.lei

Calculat Transferat la instituţia financiară

Restituit la Casa Naţională de Asigurări SocialeTotal achitat

Soldul la sfîrşitul perioadei

credit din achitat din neachitat neachitat peste 6 luni credit

Numărul beneficiarilor,

mii

Suma,

mil.lei

Numărul beneficiarilo

r, mii

Suma,

mil.lei

Numărul beneficiarilo

r, mii

Suma, mil lei

Numărul beneficiaril

or

Suma, mii

lei

Numărul beneficiaril

or

Suma, mii

lei

Numărul beneficiaril

or

Suma, mii lei

Numărul beneficiarilo

r, mii

Suma, mil lei

Numărul beneficiarilo

r, mii

Suma, mil lei

ANU

L 20

11

1 3,7 28,1 3,7 28,1 3,7 0 0,0 0 0,0 0 0,0 8,4 1,1 19,7 2,62 19,7 2,6 4,8 30,1 4,8 30,1 4,8 0 0,0 0 0,0 0 0,0 30,1 6,4 6,0 1,03 6,0 1,0 6,5 36,0 6,5 36,0 6,5 4 0,8 3 0,5 0 0,0 33,7 6,6 4,4 1,04 4,4 1,0 2,8 12,4 2,8 12,4 2,8 0 0,0 0 0,0 481 62,5 12,3 2,7 4,1 1,05 4,1 1,0 1,9 8,0 1,9 8,0 1,9 1 0,4 0 0,0 286 44,2 7,7 1,8 4,3 1,06 4,3 1,0 1,0 5,2 1,1 5,2 1,1 2 0,4 7 1,0 638 140,8 5,0 1,1 3,6 0,97 3,6 0,9 0,0 0,1 0,01 0,1 0,01 1 0,1 0 0,0 967 235,8 1,1 0,3 1,6 0,48 1,6 0,4 0,0 1,8 0,3 1,8 0,3 0 0,0 2 0,7 659 162,0 1,5 0,3 1,3 0,39 1,3 0,3 0,0 0,01 0,00 0,01 0,00 1 0,1 0 0,0 585 117,0 0,3 0,1 0,5 0,1

10 0,4 0,1 0,0 0,3 0,1 0,3 0,1 0 0,0 0 0,0 9 1,8 0,3 0,1 0,4 0,111 0,4 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 0,0 0 0,0 284 53,8 0,1 0,02 0,03 0,0112 0,03 0,01 10,3 44,3 8,9 44,3 8,9 10 1,3 5 1,0 2 0,3 40,3 8,1 4,1 0,8

ANU

L 20

12

1 4,1 0,8 10,9 53,8 12,8 53,8 12,8 5 1,0 4 1,0 0 0,0 48,1 11,7 6,7 1,92 6,7 1,9 15,4 62,6 15,4 62,6 15,4 10 1,7 1 0,2 0 0,0 56,8 14,8 7,6 2,53 7,6 2,5 17,7 70,2 17,7 70,2 17,7 12 2,9 1 0,2 0 0,0 63,8 17,2 8,6 3,04 8,6 3,0 21,5 77,7 19,7 77,7 19,7 9 2,3 0 0,0 9 1,7 68,5 18,5 11,6 4,25 11,6 4,2 3,6 7,3 3,5 7,3 3,5 4 1,8 1 0,2 844 168,8 117,8 4,8 6,8 2,76 6,8 2,7 1,7 3,7 1,8 3,7 1,8 8 3,3 0 0,0 0 0,0 4,9 2,2 5,7 2,47 5,7 2,4 0,5 1,4 0,5 1,4 0,5 2 0,4 892 204,6 2,1 0,8 4,8 1,98 4,8 1,9 0,0 0,5 0,4 0,5 0,4 5 1,8 1 121 269,6 1,1 0,6 3,9 1,49 3,9 1,4 0,0 0,01 0,00

20,01 0,00

2 1 421 343,6 0,4 0,2 3,2 0,9

10 3,2 0,9 0,0 0,01 0,01 0,01 0,01 4 2,8 2 471 581,0 0,3 0,1 0,5 0,211 0,5 0,2 0,0 0,04 0,03 0,04 0,03 23 16,2 156 73,0 0,1 0,05 0,3 0,112 0,3 0,1 10,8 59,3 11,9 59,3 11,9 11 3,8 2 0,4 121 63,4 47,3 9,5 12,1 2,5

ANU

L 20

13

1 12,1 2,5 12,7 58,5 12,8 58,5 12,8 13 3,6 4 0,8 52 15,6 51,9 12,2 10,5 3,02 10,5 3,0 14,0 62,0 14,0 62,0 14,0 11 2,4 3 1,0 31 20,2 55,3 13,5 11,0 3,53 11,0 3,5 15,7 68,8 15,7 68,8 15,7 11 3,8 0 0,0 0 0,0 62,2 15,4 11,2 3,84 11,2 3,8 16,7 73,7 16,6 73,7 16,6 16 4,8 2 0,4 0 0,0 66,9 16,4 11,3 4,15 11,3 4,1 0,7 2,2 0,7 2,2 0,7 27 10,4 1 1,0 0 0,0 8,5 2,8 5,1 2,06 5,1 2,0 0,1 0,3 0,1 0,3 0,1 16 8,1 0 0,0 1 870 374,0 1,3 0,4 3,2 1,27 3,2 1,2 0,0 0,01 0,00 0,01 0,00 17 5,1 1 210 250,4 0,4 0,1 2,4 0,98 2,4 0,9 0,01 0,00 0,01 0,00 20 7,6 71 20,8 0,2 0,1 2,1 0,89 2,1 0,8 0,0 0,002 0,00 0,002 0,00 26 11,9 0 0,0 1 280 274,4 0,1 0,03 1,5 0,5

81