SAMPULLOMBA KOMPETENSI SISWASEKOLAH MENENGAH KEJURUANTINGKAT NASIONAL KE XVIMAKASSAR, 23 - 29 JUNI 2008BIDANG LOMBAA K U N T A N S ILEMBAR SOALMENGELOLA BUKU JURNAL(KOMPUTER)Departemen Pendidikan NasionalDirektorat Jenderal Manajemen Pendidikan Dasar dan MenengahDirektorat Pembinaan Sekolah Menegah KejuruanJalan Jenderal Sudirman - SenayanJakartaLOMBA KOMPETENSI SISWASEKOLAH MENENGAH KEJURUANTINGKAT NASIONAL KE XVIMAKASSAR, 23 - 29 JUNI 2008BIDANG LOMBAA K U N T A N S ILEMBAR SOALMENGELOLA BUKU JURNAL(KOMPUTER)Departemen Pendidikan NasionalDirektorat Jenderal Manajemen Pendidikan Dasar dan MenengahDirektorat Pembinaan Sekolah Menegah KejuruanJalan Jenderal Sudirman - SenayanJakarta

SOAL JURNALPETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTEK AKUNTANSIMENGELOLA BUKU JURNALI.TUGAS ANDAa.Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.b.Cermati petunjuk/informasi yang terdapat pada lembar soal dan dokumen transaksi.c.Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.d.Analisa setiap dokumen dan bubuhkan tanda tangan anda ditempat yang telah disediakan sebagai tanda dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer.e.Maksimal skor 100 dan bobot 30% dari nilai akhir keseluruhan.f.Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).g.Kerjakan dengan teliti, cepat, dan tepat.II.BAHAN DAN ALATA.Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia1.Lembar SoalBerisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan supplier, daftar persediaan, neraca saldo tanggal 30 November 2007 dan daftar saldo akun-akun pembantu (account receivable, account payable, dan inventory) tanggal 30 November 2007.2.Lembar Dokumen TransaksiBerisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2007 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.B.Alat-alat yang disediakan oleh Panitia1.Personal Komputer dengan program MYOB Versi 13 atau versi terbaru.2.Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.Alat-alat yang disediakan Peserta1.Alat-alat tulis2.KalkulatorIII.INFORMASI UMUMA.Identitas Perusahaan dan Usaha PokokNama perusahaan:CV. MajuAlamat:Jl. Jenderal Sudirman Nomor 20 MakassarNomor telepon:(0411) 420 5717Nomor Faksimili:(0411) 420 5717E-mail address:maju@indonet.com38.25CV Maju adalah perusahaan keluarga yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para pelanggan lainnya di Makassar.Perusahaan dijalankan oleh Mr. Ahmad sebagai pemilik yang belum menikah, dibantu oleh empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/akuntansi/administrasi.B.Kebijakan AkuntansiCV Maju mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut:1.Umuma.Dasar akrual basis.b.Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.c.Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.d.Dipergunakan Jurnal Khusus dan Jurnal Umum untuk mencatat transaksi.e.Mata uang menggunakan Rupiah (single currency).2.Pembeliana.Setiap pembelian akan diperhitungkan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 10% dari nilai pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.b.Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai utang dan PPN Masukan.c.Termin pembayaran 3/10, N/30. Pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang.d.Keterlambatan membayar utang didenda 1% dari nilai pembelian.e.Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.f.Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur pembelian tidak/belum termasuk PPN Masukan.3.Pengeluaran Kasa.Pengeluaran kas di atas Rp.2.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.b.Untuk pengeluaran sebesar Rp.2.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi)4.Penjualana.Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.b.Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran.c.Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 .Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang.d.Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).e.Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.f.Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk PPN Keluaran.5.Penerimaan Kasa.Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.b.Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Mandiri, Kantor Cabang (KC) Losari, Makassar.6.Penilaian Persediaan Barang Dagangana.Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual.b.Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok rata-rata bergerak.7.Penyusutan Aktiva Tetapa.Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.b.Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.IV.RINCIAN PEKERJAANOleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan anda adalah sebagai berikut:NOASPEK YANG DINILAISKORAKETERAMPILAN1Jurnal Penjualan (10) + Rekapitulasi (5)152Jurnal Penerimaan Kas (10) + Rekapitulasi (5)153Jurnal Penjualan (10) + Rekapitulasi (5)154Jurnal Pengeluaran Kas (10) + Rekapitulasi (5)155Jurnal Umum (10) + Rekapitulasi (5)156Buku Kas Kecil (5)57Kartu Persediaan (2 item @ skor 5)10BSIKAP KERJA1Kerapihan dan Kebersihan52Kecepatan5Total Skor100V.DAFTAR AKUNNOMORNAMA AKUNFUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:Current Assets:1-1100Cash in Bankkas di bank1-1200Patty Cashkas kecil1-1300Account Receivablepiutang dagang1-1400Allowance of Doubtful Debtpenyisihan/cadangan kerugian piutang1-1500Merchandise Inventorypersediaan barang dagangan1-1600Store Suppliesperlengkapan toko1-1700Prepaid Insuranceuang muka (um) asuransi1-1800Prepaid Rentuang muka sewa1-1900Prepaid Taxum pajak penghasilan (PPh) pasal 251-1910Value Added Tax (VAT) Inpajak pertambahan nilai (PPN) masukanLong Term Investment:1-2100Stock Investmentsinvestasi dalam bentuk sahamFixed Assets:1-3100Equipment at Costperalatan1-3110Equipment Accumulated Depre-ciationakumulasi penyusutan peralatanCurrent Liabilities:2-1100Master Cardutang kartu kredit2-1200Accounts Payableutang dagang2-1300Expense Payableutang beban2-1400Income Tax Payableutang pajak penghasilan (PPh)2-1500VAT PayableUtang PPN2-1600VAT OutPPN KeluaranLong Term Liabilities:2-2100Mandiri Bank Loanutang bank jangka panjangEquity:3-1100Mr. Ahmad, Capitalmodal Tn. Ahmad3-1200Mr. Ahmad, Drawingpengambilan pribadi Tn. Ahmad3-1300Income Summaryikhtisar laba-rugiRevenues:4-1100Salespenjualan barang dagangan4-1200Sales Discountpotongan penjualan barang daganganCost of Goods Sold:5-1100Cost of Goods Soldharga pokok barang dagangan5-1200Freight Expensebeban transpotasi pembelian5-1300Purchase Discountpotongan pembelian barang daganganOperating Expense:6-1100Telephone & Electricity Expensebeban telepon dan listrik6-1200Store Supplies Expensebeban perlengkapan toko6-1300Bad Debts Expensebeban kerugian penghapusan piutang6-1400Spoilege Expense (Defected Inventory)beban kerugian kerusakan barang dagangan6-1500Depreciation Expensebeban depresiasi aktiva tetap (peralatan)6-1600Insurance Expensebeban asuransi6-1700Rent Expensebeban sewa toko6-1800Wages and Salariesbeban upah dan gaji6-1900Others Operating Expensebeban-beban operasi lainnya6-1910Advertising Expensebeban iklanOthers Revenues and Gains:8-1100Interest Incomependapatan bunga8-1200Dividend Incomependapatan dividen8-1300Gain (loss) on Sale of Stocklaba dari penjualan saham (investasi)8-1400Freight Collectedpungutan biaya transportasi penjualan8-1500Late Fees Collecteddenda keterlambatan pembayaran piutangOthers Expenses and Losses:9-1100Interest Expensebeban bunga9-1200Bank Service Chargebeban administrasi bank9-1300Late Fees Expensebeban denda pembayaran utang dagang9-1400Income Taxbeban pajak penghasilan (PPh)VI.NERACA SALDO TANGGAL 30 NOVEMBER 2007CV MAJUTRIAL BALANCE30 NOVEMBER 2007KODENAMA AKUNDEBETKREDIT1-1100Cash in Bank72,360,0001-1200Petty Cash8,000,0001-1300Accounts Receivable165,000,0001-1400Allowance for Doubtful Debt13,000,0001-1500Merchandise Inventory1,040,000,0001-1600Store Supplies13,000,0001-1700Prepaid Insurance24,000,0001-1800Prepaid Rent36,000,0001-1900Prepaid Tax38,000,0001-2100Stock Investments224,000,0001-3100Equipment120,000,0001-3110Equipment Accumulated Depreciation26,400,0002-1100Master Card4,200,0002-1200Accounts Payable132,000,0002-1300Expense Payable7,800,0002-1500VAT Payable21,440,0002-2100Mandiri Bank loan600,000,0003-1100Mr. Ahmad, Capital819,660,0003-1200Mr. Ahmad, Drawing44,200,0004-1100Sales1,000,000,0004-1200Sales Discount84,000,0005-1100Cost of Goods Sold621,600,0005-1200Freight Paid11,000,0005-1300Purchase Discount52,200,0006-1000Advertaising Expense2,200,0006-1100Telephone & Electricity Expense11,200,0006-1200Store Supplies Expense3,300,0006-1300Bad Debt Expense24,000,0006-1400Spoilage Expense (Defected Inventory)32,000,0006-1500Depreciation Expense26,400,0006-1600Insurance Expense22,000,0006-1700Rent Expense44,000,0006-1800Wages and Salaries66,000,0006-1900Others Operating Expense12,000,0008-1100Interest Revenue5,000,0008-1200Dividend Income25,360,0008-1300Gain (Loss) on Sale of Stocks11,200,0008-1400Freight Collected37,600,0008-1500Late Fees Collected9,600,0009-1100Interest Expense11,000,0009-1200Bank Service Charge6,600,0009-1300Late Fees Paid3,600,0002,765,460,0002,765,460,000Catatan Neraca Saldo tanggal 30 November 2007Rincian Nilai Perolehan (Cost) Stock Investment sebesar Rp.224.000.000,00 terbagi atas 1000 lembar saham (1% ownership) PT Makassar Prima, Makassar. Saham-saham tersebut dibeli dengan harga Rp.220.000,- setiap lembar saham ditambah biaya komisi yang dibayarkan kepada broker (brokerage fee) sebesar Rp.4.000.000,-. Pembelian ini dicatat dengan metode Harga Pokok (Cost Method).Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar Rp.4.800.000,-.

&C&Pmaju@indonet.com

BUKU PEMBANTUVII.DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIERDaftar CustomerNomorNamaAlamatTeleponC001Mandala ComputerJl. Merapi No. 30, Makassar0411 623 0120C002Jaya ComputerJl. Hasannudin No. 73, Makassar0411 723 5448C003Optima ComputerJl. Lampo Batang No. 47, Makassar0411 621 0155C004Kharisma Prima ComputerJl. Penghibur No. 82, Makassar0411 622 1240Daftar SuppliesNomorNamaAlamatTeleponS001PT ABADIRatu Indah, Blok A Lt. 2 No. 5, Makassar0411 630 3365S002UD WAHANASomba Opu, Lt. Dasar No. 10, Makassar0411 380 2981S003PT PINISIJl. Soekarno Hatta No. 14, Makassar0411 630 1560VIII.DAFTAR SALDO ACCOUNT RECEIVABLETanggal 30 November 2007NamaNo. FakturTanggalTerminPenjualanPPN KeluaranRpRpMandala ComputerSM-11/1211/25/072/10, N/30$60,000,000$6,000,000Jaya ComputerSM-11/2511/29/072/10, N/30$50,000,000$5,000,000Optima ComputerSM-11/1011/23/072/10, N/30$40,000,000$4,000,000Kharisma Prima Computer2/10, N/300.00.0$150,000,000$15,000,000IX.DAFTAR SALDO ACCOUNT PAYABLETanggal 30 November 2007NamaNo. FakturTanggalTerminPembelianPPN MasukanRpRpPT ABADIFJ.15211/23/073/10, N/3040,000,0004,000,000UD BAHANADJ.12911/20/073/10, N/3030,000,0003,000,000PT PINISIF.20111/28/073/10, N/3050,000,0005,000,000120,000,00012,000,000X.MERCHANDISE INVENTORYTanggal 30 November 2007NomorKodeNama MerchandiseQuantityPrice/UnitKeteranganRp1S210CSony-S1002032,000,000PPN2S102CSony-S3001625,000,000PPN

&C&P

B. TRANSAKSIDokumen Transaksi No. 1CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENERIMAAN KASNomor:BKM12-1Tanggal:1 Desember 2007Uang Tunai --CekNomor Cek :M21Tanggal Cek:1 Desember 2007Diterima dariPT Makassar Prima, MakassarJumlahRp.5.000.000,-Dengan HurufLima juta rupiahKeteranganDiterima dividen kas (cash dividend) sebesar Rp.5.000,- setiap lembar saham. Pemilikan saham dari PT Makassar Prima sebagai investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembar.Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No. 2CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENGELUARAN KASNomor:BKK12-1Tanggal:1 Desember 2007CekNomor Cek :CP12-001Tanggal Cek:1 Desember 2007Dibayarkan kepadaKaryawan CV Maju MakassarJumlahRp.6.000.000,00Dengan HurufEnam juta rupiahKeteranganPembayaran gaji karyawan bulan November 2007Diketahui oleh :Dibayar oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No. 3CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarVOUCHER KAS KECILNomor:V12-1Tanggal:2 Desember 2007Dibayarkan KepadaPercetakan "OLYMPIA", Jl Supratman 21, MakassarJumlahRp.1.500.000,00Dengan HurufSatu juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan.Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No. 4CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENERIMAAN KASNomor:BKM12-2Tanggal:3 Desember 2007Uang Tunai --CekNomor Cek :BS21Tanggal Cek:3 Desember 2007Diterima dariMandala Computer, Jl. Merapi No. 30, MakassarJumlahRp.64.680.000,-Dengan HurufEnam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 November 2007 dengan discount 2%.Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No. 5CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarVOUCHER KAS KECILNomor:V12-2Tanggal:4 Desember 2007Dibayarkan KepadaKantor PLN dan PT TelkomJumlahRp.1.800.000,00Dengan HurufSatu juta delapan ratus ribu rupiahKeteranganRekening listrik bulan November 2007 Rp.800.000,-Rekening telepon bulan November 2007 Rp.1.000.000,-Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No. 6CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI MEMORIALNomor:BM12-1Tanggal:5 Desember 20075163.75KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi MemoPembayaran harga tiket dengan Master Card, yaitu tiket Lion Air Makassar-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh pemilik perusahaan sebesar Rp.1.900.000,- (satu juta sembilan ratus ribu rupiah). Beban tersebut menjadi tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai "beban operasi lain-lain atau Other Operational Expenses".Pemilik:Dibukukan oleh :Ahmad(Ahmad)(...)Dokumen Transaksi No. 7CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20FAKTURCOPYMakssarNo.F12-1Tanggal:6 Desember 2007Kepada Yth.Jaya ComputerTanggal Kirim6 Desember 2007Jl. Hasannudin No. 73Purchase Order #121MakassarTermin2/10, N/30JumlahRp.490.600.000,-Dengan HurufEmpat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiahKeteranganRincian sebagai berikutQtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax8S210CSony-S100$37,000,000PPN5S102CSony-S300$30,000,000PPNFreight Collected0.0NTPemilik:Salesman,Dibukukan oleh :AhmadSulis(Ahmad)(Sulis)(...)Dokumen Transaksi No. 8CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENGELUARAN KASNomor:BKK12-2Tanggal:6 Desember 2007CekNomor Cek :CP12-002Tanggal Cek:6 Desember 2007Dibayarkan kepadaPT PINISI MakassarJumlahRp.53.350.000,-Dengan HurufLima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur F201 tertanggal 28 November 2007 dengan diskon 3%.Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No. 9CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20NOTA KREDITCOPYMakssarNo.NK12-1Tanggal:7 Desember 2007Kepada Yth.Jaya ComputerAtas Faktur NomorF12-1Jl. Hasannudin No. 73Tertanggal6 Desember 2007MakassarJumlahRp.114.400.000,-Dengan HurufSeratus empat belas juta empat ratus ribu rupiahKeteranganRincian sebagai berikutQtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax2S210CSony-S100$37,000,000PPN1S102CSony-S300$30,000,000PPNFreight Collected0.0NTPemilik:Salesman,Dibukukan oleh :AhmadSulis(Ahmad)(Sulis)(...)Dokumen Transaksi No.10CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI MEMORIALNomor:BM12-2Tanggal:7 Desember 2007KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi MemoIni adalah bukti pendukung Nota Kredit (Copy) No. NK12-1 tertanggal 7 Desember 2007 yang dikirim ke Jaya Computer, Makassar.Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales Return) karena rusak sebagai berikut:S210C Sony-S100 sebesar Rp.32.000.000,-/ per unitS102C Sony-S300 sebesar Rp.25.000.000,-/ per unitPemilik:Dibukukan oleh :Ahmad(Ahmad)(...)Dokumen Transaksi No.11CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarVOUCHER KAS KECILNomor:V12-3Tanggal:9 Desember 2007Dibayarkan KepadaToko Murah, Jl. Kartini No. 2, MakassarJumlahRp.600.000,00Dengan HurufEnam ratus ribu rupiahKeteranganPembelian perlengkapan toko sebesar Rp.600.000,-Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.12CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENGELUARAN KASNomor:BKK12-3Tanggal:9 Desember 2007CekNomor Cek :CP12-003Tanggal Cek:9 Desember 2007Dibayarkan kepadaPT ABADI, MakassarJumlahRp.44.000.000,-Dengan HurufEmpat puluh empat juta rupiahKeteranganPelunasan Faktur FJ152 tertanggal 23 November 2007.Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.13PT PINISIJl. Sukarno Hatta No. 14, MakassarTanggal:10 Desember 2007FAKTURNo. F05Kepada Yth.CV MAJUTanggal Kirim10 Desember 2007Jl. Jend. Sudirman No. 20Purchase Order #14AMakassarTermin3/10, N/30JumlahRp.607.200.000,-Dengan HurufEnam ratus tujuh juta dua ratus ribu rupiahKeteranganRincian sebagai berikutQtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax11S210CSony-S100$32,000,000PPN8S102CSony-S300$25,000,000PPNFreight Collected0.0NTDiterima oleh :Bagian Penjualan :AhmadReza(Ahmad)(Reza)0.0Dokumen Transaksi No.14PT PINISIJl. Sukarno Hatta No. 14, MakassarCOPYNOTA KREDITNo. NK-1Tanggal:11 Desember 2007Kepada Yth.CV MAJUAtas Faktur NomorF05Jl. Jend. Sudirman No. 20Tertanggal10 Desember 2007MakassarKami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :JumlahRp.90.200.000,-Dengan HurufSembilan puluh juta dua ratus ribu rupiahKeteranganRincian sebagai berikutQtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax$35,200,0001S210CSony-S100$32,000,000PPN$55,000,0002S102CSony-S300$25,000,000PPNMengetahui :Bagian Penjualan :Bagian Pembukuan :YusufWidyaAndi(Yusuf)(Widya)(Andi)Dokumen Transaksi No.15CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENERIMAAN KASNomor:BKM12-3Tanggal:12 Desember 2007Uang Tunai --CekNomor Cek :SS142Tanggal Cek:12 Desember 2007Diterima dariJaya Computer, Jl. Hasannudin No. 73 MakassarJumlahRp.368.676.000,-Dengan HurufTiga ratus enam puluh delapan juta enam ratus tujuh puluh enam ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2007 dikurangi dengan sales return dan discount 2% dari net sales dan dari PPN Keluaran.Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.16CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20COPYMakssarNOTA KONTANNo. KN01Tanggal:13 Desember 2007Kepada Yth.Tanggal Kirim13 Desember 2007Penjualan tunaiPurchase Order #122Termin2/10, N/30JumlahRp.453.290.000,-Dengan HurufEmpat ratus lima puluh tiga juta dua ratus sembilan puluh ribu rupiahKeteranganRincian sebagai berikut :QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax5S210CSony-S100$36,000,000PPN8S102CSony-S300$29,000,000PPNFreight Collected$90,000NTDisetujui oleh :Salesman :Dibukukan oleh :AhmadZaenudin(Ahmad)(Zaenudin)(...)Dokumen Transaksi No.17CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENERIMAAN KASNomor:BKM12-4Tanggal:14 Desember 2007Uang Tunai --CekNomor Cek :SS510Tanggal Cek:14 Desember 2007Diterima dariJaya Computer, Jl. Hasannudin No. 73 MakassarJumlahRp.55.000.000,-Dengan HurufLima puluh lima juta rupiahKeteranganPelunasan faktur SM11-25 tertanggal 29 November 2007 Sales plus PPN Keluaran.Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.18CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENGELUARAN KASNomor:BKK12-4Tanggal:15 Desember 2007CekNomor Cek :CP12-004Tanggal Cek:15 Desember 2007Dibayarkan kepadaKe Kas Negara via Kantor Pos MakassarJumlahRp.21.440.000,-Dengan HurufDua puluh satu juta empat ratus empat puluh ribu rupiah.KeteranganPembayaran PPN untuk bulan November 2007.Diketahui oleh :Dibayar oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.19CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarVOUCHER KAS KECILNomor:V12-4Tanggal:17 Desember 2007Dibayarkan KepadaBapak Ahmad, pemilik perusahaanJumlahRp.1.000.000,00Dengan HurufSatu juta rupiah.KeteranganUntuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.20CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20FAKTURCOPYMakssarNo.F12-2Tanggal:18 Desember 2007Kepada Yth.Mandala ComputerTanggal Kirim18 Desember 2007Jl. Merapi No. 30Purchase Order #123MakassarTermin2/10, N/30JumlahRp.376.370.000,-Dengan HurufTiga ratus tujuh puluh enam juta tiga ratus tujuh puluh ribu rupiah.KeteranganRincian sebagai berikut :QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax6S210CSony-S100$37,000,000PPN4S102CSony-S300$30,000,000PPNFreight Collected$170,000NTPemilik:Salesman,Dibukukan oleh :AhmadSulis(Ahmad)(Sulis)(...)Dokumen Transaksi No.21CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENGELUARAN KASNomor:BKK12-5Tanggal:18 Desember 2007CekNomor Cek :CP12-005Tanggal Cek:18 Desember 2007Dibayarkan kepadaPT PINISI, Jl. Sukarno Hatta No. 14, MakassarJumlahRp.501.490.000,-Dengan HurufLima ratus satu juta empat ratus sembilan puluh ribu rupiah.KeteranganPelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2007 dikurangi dengan retur pembelian dan diskon 3% yang dihitung dari Net Purchases dan dari PPN Masukan.Diketahui oleh :Dibayar oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.22CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENERIMAAN KASNomor:BKM12-5Tanggal:20 Desember 2007Uang Tunai --CekNomor Cek :JC11Tanggal Cek:20 Desember 2007Diterima dariKharisma Prima Computer, Jl. Penghibur No. 82 MakassarJumlahRp.12.000.000,-Dengan HurufDua belas juta rupiah.KeteranganPiutang sebesar Rp.24.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2007 atas nama pelanggan Kharisma Prima Computer, ternyata dapat dibayar kembali pada tanggal tersebut sebesar 50%-nya.Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.23PT ABADIRatu Indah, Blok A Lt. 2 No. 5Tanggal:22 Desember 2007MakassarFAKTURNo. A17Kepada Yth.CV MAJUTanggal Kirim22 Desember 2007Jl. Jend. Sudirman No. 20Purchase Order #29BMakassarTermin3/10, N/30JumlahRp.815.960.000,-Dengan HurufDelapan ratus lima belas juta sembilan ratus enam puluh ribu rupiah.KeteranganRincian sebagai berikutQtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax12S210CSony-S100$32,400,000PPN14S102CSony-S300$25,200,000PPNFreight Collected$200,000NTMengetahui :Bagian Penjualan :Bagian Pembukuan :jadangAnas(Jadang)(Anas)(...)Dokumen Transaksi No.24CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENGELUARAN KASNomor:BKK12-6Tanggal:23 Desember 2007CekNomor Cek :CP12-006Tanggal Cek:23 Desember 2007Dibayarkan kepadaUD BAHANA, Somba Opu, Lt. Dasar No. 10, MakassarJumlahRp.33.300.000,-Dengan HurufTiga puluh tiga juta tiga ratus ribu rupiah.KeteranganPelunasan Faktur DJ129 tertanggal 20 November 2007 dengan denda 1% dari Purchases.Diketahui oleh :Dibayar oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.25CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENERIMAAN KASNomor:BKM12-6Tanggal:26 Desember 2007Uang Tunai --CekNomor Cek :PC212Tanggal Cek:26 Desember 2007Diterima dariOptima Computer, Jl. Lampo Batang No. 47 MakassarJumlahRp.44.400.000,-Dengan HurufEmpat puluh empat juta empat ratus ribu rupiah.KeteranganPelunasan faktur SM11-10 tertanggal 23 November 2007 dengan denda 1% dari sales.Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.26CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarVOUCHER KAS KECILNomor:V12-5Tanggal:26 Desember 2007Dibayarkan KepadaBapak Mustaqim, Panakukang, MakassarJumlahRp.1.100.000,-Dengan HurufSatu juta seratus ribu rupiah.KeteranganPerbaikan plafon toko yang rusak. (Masukkan sebagai beban operasi lain-lain/Others Operational ExpenseDiketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.27CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20FAKTURCOPYMakssarNo.F12-3Tanggal:27 Desember 2007Kepada Yth.Optima ComputerTanggal Kirim27 Desember 2007Jl. Lampo Batang No. 47Purchase Order #124MakassarTermin2/10, N/30JumlahRp.940.690.000,-Dengan HurufSembilan ratus empat puluh juta enam ratus sembilan puluh ribu rupiah.KeteranganRincian sebagai berikut :QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax15S210CSony-S100$37,000,000PPN10S102CSony-S300$30,000,000PPNFreight Collected$190,000NTPemilik:Salesman,Dibukukan oleh :AhmadSulis(Ahmad)(Sulis)(...)Dokumen Transaksi No.28CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENERIMAAN KASNomor:BKM12-7Tanggal:27 Desember 2007Uang Tunai --CekNomor Cek :M35Tanggal Cek:27 Desember 2007Diterima dariCashJumlah400 lembar @ Rp.210.000,- per lembarRp.84.000.000,-Dengan HurufDelapan puluh empat juta rupiah.KeteranganDijual tunai 400 lembar saham PT Makassar Prima (investasi jangka panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi untuk broker) sebesar Rp.210.000,- per lembar saham.Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.29UD BAHANASumba Opu, Lt. Dasar No. 10Tanggal:29 Desember 2007MakassarFAKTURNo. G11Kepada Yth.CV MAJUTanggal Kirim29 Desember 2007Jl. Jend. Sudirman No. 20Purchase Order #34CMakassarTermin3/10, N/30JumlahRp.633.840.000,-Dengan HurufEnam ratus tiga puluh tiga juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah.KeteranganRincian sebagai berikutQtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax10S210CSony-S100$32,800,000PPN10S102CSony-S300$24,800,000PPNFreight Collected$240,000NTMengetahui :Bagian Penjualan :Bagian Pembukuan :AgungLutfi(Agung)(Lutfi)(...)Dokumen Transaksi No.30CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENGELUARAN KASNomor:BKK12-7Tanggal:30 Desember 2007CekNomor Cek :CP12-007Tanggal Cek:30 Desember 2007Dibayarkan kepadaBank Mandiri Kantor Cabang (KC) Losari MakassarRincianPinjaman (Loan)BungaJumlahRp.30.000.000,-Rp.6.000.000,-Rp.36.000.000,-Dengan HurufTiga puluh enam juta rupiah.KeteranganPembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.Diketahui oleh :Dibayar oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.31CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI PENGELUARAN KASNomor:BKK12-7Tanggal:31 Desember 2007CekNomor Cek :CP12-008Tanggal Cek:31 Desember 2007Dibayarkan kepadaBank Mandiri Kantor Cabang (KC) Losari MakassarRincianKreditBungaJumlahRp.6.100.000,-Rp.30.000,-Rp.6.130.000,-Dengan HurufEnam juta seratus tiga puluh ribu rupiah.KeteranganPelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan November dan Desember 2007Diketahui oleh :Dibayar oleh :Dibukukan oleh :AhmadLatifa(Ahmad)(Latifa)(...)Dokumen Transaksi No.32CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI MEMORIALNomor:BM12-3Tanggal:31 Desember 2007KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi MemoHasil pemeriksaan fisik diketahui ada 2 inventory yang rusak dan barang ini harus disisihkan dari persediaan barang yang ada.Rincian barang rusak sebagai berikut :1 unit S210C Sony-S100 sebesar Rp.32.496.000,-/ per unit1 unit S102C Sony-S300 sebesar Rp.25.000.000,-/ per unitPemilik:Dibukukan oleh :Ahmad(Ahmad)(...)Dokumen Transaksi No.33CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI MEMORIALNomor:BM12-4Tanggal:31 Desember 2007KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi MemoTelah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri KC Losari tanggal 31 Desember 2007Siapkan segera Laporan Rekonsiliasi Bank!!Pemilik:Dibukukan oleh :Ahmad(Ahmad)(...)Dokumen Transaksi No.34CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI MEMORIALNomor:BM12-5Tanggal:31 Desember 2007KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi MemoData penyesuaian akhir periode:-Persediaan akhir Store Supplies dinilai10,000,000-Beban sewa Toko Desember 20074,000,000-Beban Asuransi Desember 20072,000,000-Taksiran kerugian Piutang Dagang sebesar 3% dari saldo tanggal 31 Desember 2007Pemilik:Dibukukan oleh :Ahmad(Ahmad)(...)Dokumen Transaksi No.35CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI MEMORIALNomor:BM12-6Tanggal:31 Desember 2007KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi MemoData penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2007:- Equipment2,400,000- Gaji Desember (dibayar tgl 2 Jan 2008)6,000,000- Tagihan Listrik Desember (dibayar tgl 10 Jan 2008)1,000,000- Tagihan Telpon Desember (dibayar tgl 10 Jan 2008)800,000Pemilik:Dibukukan oleh :Ahmad(Ahmad)(...)Dokumen Transaksi No.35CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20MakssarBUKTI MEMORIALNomor:BM12-7Tanggal:31 Desember 2007KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi Memo1.Oleh karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable.2.Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Perorangan, dengan ketentuan:5%x Penghasilan kena pajak s.d Rp.50 juta10%x Penghasilan kena pajak diatas Rp.50 juta s.d Rp.100 juta15%x Penghasilan kena pajak diatas Rp.100 juta s.d Rp.200 juta25%x Penghasilan kena pajak diatas Rp.200 juta s.d Rp.300 juta35%x Penghasilan kena pajak diatas Rp.300 jutaPenghasilan kena pajak dihitung dari Laba Sebelum Pajak dikurangi koreksi fiskal sebesar Rp.500.000,-Bukukan Pajak Penghasilan ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.Pemilik:Dibukukan oleh :Ahmad(Ahmad)(...)

&C&P

RK BANKNAMA: CV MAJUNomor Rekening: 0011-10-12663ALAMAT: Jl. Jenderal Sudirman No. 20 MakassarCurrency: RupiahTanggalKodeNo. CekMutasiSaldoDes 20071Saldo-Rp.72,360,000112M21Rp.5,000,000KRp.77,360,000111CP12-001Rp.6,000,000DRp.71,360,000312BS21Rp.64,680,000KRp.136,040,000611CP12-002Rp.53,350,000DRp.82,690,000911CP12-003Rp.44,000,000DRp.38,690,0001212SS142Rp.368,376,000KRp.407,066,0001312KN-01Rp.453,290,000KRp.860,356,0001412SS510Rp.55,000,000KRp.915,356,0001511CP12-004Rp.21,440,000DRp.893,916,0001811CP12-005Rp.501,490,000DRp.392,426,0002012JC11Rp.12,000,000KRp.404,426,0002311CP12-006Rp.33,300,000DRp.371,126,0002512PC212Rp.44,400,000KRp.415,526,0002712M35Rp.84,000,000KRp.499,526,0003011CP12-007Rp.36,000,000DRp.463,526,00031Jasa GiroRp.6,500,000KRp.470,026,00031B. AdmRp.5,000,000DRp.465,026,000Keterangan:Jakarta, 31 Desember 200711: WithdrawalsKepala Cabang12: Depositsttd.AlimudinMuh Alimudin

&C&"Arial,Bold"&12PT BANK MANDIRI TbkKC LOSARIMAKASSARREKENING KORAN&C&P