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Notas alos Estados Financieros Dic/2015 Página 1 de 25

SOCIEDAD CLINICA CASANARE LTDA Nit. 891.855.847 – 3

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A diciembre 31 de 2015

NATURALEZA DE LA SOCIEDAD Y OBJETO SOCIAL

NOTA 1: La SOCIEDAD CLINICA CASANARE LTDA es un ente jurídico legalmente constituido de acuerdo a las leyes Colombianas, como sociedad de responsabilidad limitada y tiene por objeto social la prestación de servicios de salud en todas las ramas de la medicina humana. Constituido por escritura pública No. 224 del 18 de Junio de 1979 otorgada por la notaria única de Yopal, inscrita en la Cámara de Comercio de Casanare de la ciudad de Yopal, bajo el número 676 del 14 de agosto de 1979. Para efectos tributarios la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales determinó la calidad de Grandes Contribuyentes según resolución No. 11944 del 23 de diciembre de 2004.La sociedad se encuentra bajo la inspección y vigilancia de la Superintendencia Nacional de Salud y la secretaria de salud departamental.El domicilio principal de la sociedad clínica Casanare se ubica en la Calle 13 No. 29-36 de la Ciudad de Yopal, Departamento de Casanare, república de Colombia, y la duración de la Sociedad es fijada en 24 años contados a partir del 31 de Julio de 1995.

PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

NOTA 2 La contabilidad y los Estados Financieros de la Sociedad Clínica Casanare Ltda., se ciñen a las normas y prácticas de contabilidad generalmente aceptadas, a las disposiciones de la Superintendencia Nacional de Salud y normas legales expresas en Colombia, Decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus modificatorios. De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la compañía para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano.La Sociedad reconoce de conformidad con las normas contables básicas y técnicas, sus operaciones, aplicando a los hechos económicos realizados, procesos adecuados de identificación, realización y de registro, utilizando para ello el sistema de causación. Resolución 00724 del 10 de junio de 2008. Planúnico de cuentas para entidades promotoras de salud, instituciones prestadoras de servicios de salud y entidades que administren planes adicionales de salud y servicios de ambulancia por demanda, entidades de naturaleza privada: conformado por las disposiciones generales, el catálogo de cuentas y las descripciones y dinámicas contables.


DISPONIBLE

NOTA 3 Esta cuenta comprende los recursos de liquidez inmediata en caja, caja menor, bancos y cuentas de ahorro; sobre los cuales se realizaron las respectivas conciliaciones bancarias, no presentan restricciones y se encuentran discriminados así:

2014 2015

DISPONIBLE 78,057,449 123,009,638

Cajageneral 10,229,223 1,348,940

BANCOS 1,124,089 80,951,347

Banco Bogotá Yopal - 646 02413 3 0 734,573

Banco ganadero - 9810 1997 9 0 0

Banco popular - 252 10482 3 5,276 5,276

Bancolombia cuenta 363-205169-07 1,113,419 80,206,104

Bancolombia 363-2116502-0 5,394 8,394

CUENTAS DE AHORRO 65,895,727 39,963,094

Coomeva-320100267501 65,311,333 39,278,670

Colmena Cta. No1120050007 534,394 534,934

Fiduciaria BogotáCta. 00100040270 50,000 50,000

Bancolombia 62935688472 0 100,000

FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA 808.410 746,257

Caja menor 808.410 746,257

INVERSIONES

NOTA 4 Las inversiones de la sociedad clínica Casanare están representadas así: Para el año 2015 se contaba con una inversión realizada desde el 1 de marzo de 2010 en la Sociedad de urólogos del Casanare “UROCAS” representada en 582 acciones de un total de 1.940, con una participación del 30%, cada una por un valor nominal de $ 500.000. Sin embargo no se había realizado provisión para la inversión realizada en la cual se tienen unos aportes por valor de $ 291.000.000, es decir no se había tenido en cuenta el deterioro del valor de dicha inversión. A diciembre 31 de 2015 no se recibieron los estados financieros de dicha entidad (Solicitada al Contador Público y representante de la institución), por lo cual no se registran ajustes a valorización o desvalorización de la inversión tal y como lo específica la norma sobre Inversiones en acciones. El valor de los $ 120.562.905 corresponde al porcentaje de participación de la Clínica Casanare en la relación de activos con que cuenta la Sociedad de Urólogos, dentro de los cuales se cuenta con la máquina de litotricia con aditamentosla cual tiene un valor de 150.000.000. A la fecha está pendiente la realización de una liquidación formal de esta inversión.

2014 2015

Inversiones 291,000,000 120,562,905


Sociedad Urólogos del Casanare 291,000,000 291,000,000

Provisión Inversiones 0 -170,437,095

OTRAS INVERSIONES

NOTA 5

Cuentas en participación: Tomógrafo: contrato de Asociación o de cuentas en participación celebrado con la Sociedad: Centro de Escanografía Yopal Ltda., para la explotación de las operaciones relacionadas con el equipo médico TOMOGRAFO SOMATON SPIRIT marca SIEMENS; adquirido bajo la modalidad de leasing operativo a través de la compañía LEASING COLOMBIA S.A., el 28 de julio de 2005. La clínica. Actúa como socio no gestor con una participación del 40%. Equipo de RX ECORAY: En desarrollo del contrato de Asociación o de cuentas en participación celebrado con la Sociedad: Centro de Escanografía Yopal Ltda., para la explotación de las operaciones relacionadas con el equipo de RAYOS X DIGITAL ECORAY FDX-900. La clínica actúa como socio no gestor con una participación del 50%. A diciembre 31 los convenios continúan y el resultado se registra como otros ingresos, de acuerdo a la utilidad generada. A partir del año 2012 y hasta 31 de diciembre de 2014 se realizó la provisión de la inversión y se registró en el gasto.

En otras Inversiones encontramos el aporte realizado al Grupo empresarial del oriente como alianza estratégica para atraer nuevos mercados, a la fecha no se tiene información para determinar su valor actual y su estado.

2015 2014

Cuentas en participación 170.861.587 160,294,487

Participación 40% Tomógrafo 346,601,636 336,034,537

Participación 50% RX- Ecoray 126,985,030 126,985,030

Amortización Tomógrafo -181,440,466 -181,440,466

Amortización RX- Ecoray -121,284,614 -121,284,614

2015 2014

Otras inversiones (Grupo Geo) 7,626,600 7,626,600

Amortización RX- Ecoray 7,626,600 7,626,600


COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

NOTA 6 Representa las cuentas por cobrar a clientes: E.P.S., aseguradoras, y entidades del estado por la prestación de servicios de salud. La mayoría de las ventas se realizan en condiciones de crédito normales, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses. De igual manera se cuenta con la cuenta denominada Abonos pendientes por aplicar a cartera la cual maneja rubros que han sido consignados en nuestras cuentas bancarias y que se encuentran pendientes de descargo a la espera del respectivo soporte por parte de la entidad responsable de pago que permita identificar las facturas a las cuales serán aplicados dichas consignaciones. De igual manera se registra en esta cuenta los anticipos recibidos a la espera de la liquidación de los contratos y su correspondiente afectación. En el año 2014 dicha cuenta se encontraba en la cuenta 2805 ingresos recibidos para terceros, con la respectiva reclasificación se encuentra en la cuenta 1307 en concordancia con el Plan Único de Cuentas para instituciones prestadoras de servicios de salud. A diciembre de 2015 las cuentas con una edad mayor a 360 días se encuentran clasificadas de manera especial en cuentas de difícil cobro, ya que existe una alta probabilidad que ellas no puedan ser recuperadas y por tener esa edad se reclasifican como no corrientes. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor. En todos los casos, los servicios por cobrar, en mora de más de 360 días, se calculará un deterioro individual del 100% del saldo insoluto de la deuda a la fecha. Dentro del rubro de otras cuentas por cobrar se encuentran:

Deudas de Difícil cobro 2015 2014

Cuentas Comerciales por cobrar 0 -187,620,999

Deudores Comerciales> 360 días de vencimiento 1,768,284,346 0

Provisiones - Deterioro deudores comerciales -1,768,284,614 -187,620,999

A continuación la relación de cuantas por cobrar consolidada por cada entidad deudora:



Igualmente forman parte de este rubro los Anticipos a proveedores; algunos préstamos a trabajadores para descuento por nómina. En el rubro Otros Deudores se encuentran las cuentas por cobrar por concepto de las participaciones derivadas de la utilidad de la Unión Temporal Salud vida que a diciembre asciende a $ 104.120.268.A la fecha no se ha realizado la liquidación de la Unión temporal, y por tener una edad mayor a 360 días, dicha cuenta por cobrar se encuentra provisionada en su totalidad. Dentro del rubro de deudores se encuentran:

2015 2014

Anticipos Avances y Depósitos 12,406,362 17,308,616

Anticipo proveedores 8,618,000 16,771,092

Anticipos a trabajadores 3,788,362 537,524

Cuentas por Cobrar a Trabajadores 704,810 370,745

Otros Deudores 111,866,286 119,500,114

Unión temporal Vida Casanare 104,120,268 104,120,268

Deudores varios 7,746,018 15,379,846

ANTICIPO IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

NOTA 7 Para la cuenta de anticipos de impuestos y contribuciones se registra los saldos a cargo de entidades gubernamentales y a favor del ente económico, por concepto de anticipos de impuestos y los originados en liquidaciones de declaraciones tributarias, contribuciones y tasas para ser solicitados en devolución o compensación con liquidaciones futuras. El saldo a favor en liquidación impuesto de renta corresponde a la declaración de renta con vigencia de los años 2013 por valor de $130.116.000y 2014por valor de $341.530.000, la cual genero un saldo a favor por el valor de retenciones en la fuente practicadas a la entidad que son descontadas frente al impuesto a cargo de ese periodo. Con la entrada en vigencia del Decreto 1828 de 2013, la Sociedad Clínica Casanare presenta declaración por Autorretención de CREE de manera mensual.Los valores que se representan en estas cuentas coinciden con los soportados por los respectivos certificados emitidos por las entidades que a su cargo tuvieron el manejo de dichos recursos.

2015 2014

Anticipo de Impuestos y Contribuciones 1,397,920,705 607,004,886

Retención en la Fuente 722,280,483 382,805,062

Saldo a favor en liquidación impuesto de renta 471,646,000 130,308,053

Saldo a favor en liquidación Impuesto a la Equidad 65,818,000 0

Autorretención CREE 134,350,401 86,472,164

Retención de ICA 3,633,769 6,189,022

Anticipo de Industria y Comercio 988,000 0

Otras retenciones 0 1,230,584

Retención a título de IVA 0 991,420


Anticipo retención CREE 0 239,164

INVENTARIOS

NOTA 8 Los inventarios comprenden los medicamentos, material médico-quirúrgico, insumos de laboratorio y de Imagenología; necesarios para la atención integral del paciente.Se contabilizan al costo de adquisición por el sistema del Inventario permanente y su método de valoración es promedio ponderado. El último inventario físico se realizó el Diciembre 28, 29 y 30 de 2015 y Enero 1 y 2 de 2016 con un valor total de $ 249.896.254 presentando una diferencia de $ 19.315.848. El saldo de inventarios comprende:

2015 2014

INVENTARIOS 269,212,096 275,173,532

Medicamentos 66,500,745 70.042.658

materiales médico-quirúrgicos 171,139,943 139,485,580

Materiales reactivos labora. 4,689,259 1.128.927

Materiales para Imagenología 0 2.330.440

Útiles de Papelería, elementos de aseo, repuestos y accesorios, lencería y dotación Hospitalaria. 26,882,149 62.185.927

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

NOTA 9 Son activos tangibles de los cuales se espera que se obtenga beneficios económicos futuros asociados con el

elemento, se registran por su costo de adquisicióny todos los costos directamente atribuibles.

Su depreciación se realiza con base del método de línea recta con base en la vida útil probable de los activos. Las

piezas de repuesto importantes y el equipo de mantenimiento permanente se manejan como propiedad planta y equipo,

así como aquellos activos que requieren reparación o mantenimiento para incrementar su vida útil, deberá ser calculada

su depreciación de manera individual, previo análisis del incremento en la vida útil del activo.

La entidad cuenta con los siguientes bienes inmuebles:

Inmueble conformado por una construcción (Casa) y en terreno ubicados en la Calle 13 No. 29 – 79

Otro inmueble conformado por una construcción (Sede Clínica Casanare) y un terreno, ubicadosen la Calle 13 No.

29 – 36.

Restricciones: sobre el inmueble ubicado en la Calle 13 No. 29 – 36 con registro de catastro No 470-31292 de

acuerdo a la oficina de registro de instrumentos públicos de Yopal existe anotación del acto que especifica el

registro de hipoteca con cuantía indeterminada a Bancolombia S.A de fecha 06/05/2010 con radicación: 210-

3928.Para los demás elementos de propiedades, planta y equipo se realiza su medición tras su reconocimiento

inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas.Para

el caso de la flota y equipo de transporte la entidad cuenta con un vehículo Mercedez Benz Sprinter 313 de placas

BYZ221, para Pasajeros, modelo 2006 de uso particular.


Aunque se realizó inventario físico en el año 2015, de la propiedad planta y equipo, no se cuenta con la información

de la base de datos actualizada como para validar la información contable.

Los terrenos, por tener una vida ilimitada, no se deprecian. La SOCIEDAD CLÍNICA CASANARE LTDA distribuye el

valor depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su vida útil.

La SOCIEDAD CLÍNICA CASANARE LTDA seleccionará un método de depreciación que refleje el patrón con arreglo

al cual espera consumir los beneficios económicos futuros del activo. Por generalidad aplicara el método de línea

recta.

Si existe alguna indicación de que se ha producido un cambio significativo, desde la última fecha de cierre, en el

patrón con arreglo al cual La SOCIEDAD CLÍNICA CASANARE LTDA espera consumir los beneficios económicos

futuros de un activo anual, revisará su método de depreciación presente y, si las expectativas actuales son diferentes,

cambiará dicho método de depreciación para reflejar el nuevo patrón de consumo. La SOCIEDAD CLÍNICA

CASANARE LTDA reconocerá este cambio como un cambio de estimación contable.

La clasificación se encuentra a continuación:

2015 2014

Propiedad, Planta y Equipo 3,008,730,191 4,249,827,556

Terrenos 320,551,162 320,551,162

Construcciones y edificaciones 4,979,396,068 4,979,396,068

Edificación Sede Clínica 4,413,631,528 4,413,631,528

Casa calle 13 no. 29-101 565,764,540 565,764,540

Depreciación Acumulada Construcciones -2,479,690,485 -2,300,031,311

Edificación Sede Clínica -2,380,173,421 -2,229,306,311

Casa calle 13 no. 29-101 -99,517,064 -70,725,000

Maquinaria y Equipo 797,752,073 787,944,373

Depreciación Acumulada Maquinaria -523,007,368 -452,078,472

Equipo de oficina 1,110,852,150 1,110,828,080

Depreciación Acumulada Equipo Oficina -843,246,870 -750,045,123

Equipo de cómputo y comunicación 486,844,617 484,998,887

Depreciación Acumulada Equipo computo -485,855,010 -477,436,911

Maquinaria y Equipo Médico Científico 2,757,914,845 2,652,617,005

Depreciación Acumulada Maquinaria y equipo -1,799,391,376 -1,575,526,587

Flota y Equipo de Transporte 132,809,487 132,809,487

Depreciación Acumulada Flota y Equipo -132.809,487 -132.809,487

OTROS ACTIVOS


NOTA 10 En este rubro se encuentran las siguientes cuentas:

Intangibles, conformados por el valor de 100 licencias para sistema operativo Windows XP profesional, 116 licencias Windows Server y 51 licencias antivirus McAfee, la última licencia fue adquirida en el año 2012.

Diferidos, que comprenden los gastos pagados por anticipado por la adquisición de pólizas de seguros de la ambulancia y de responsabilidad civil, los cuales se amortizan mensualmente de acuerdo al período pagado que por lo general es un año.

2015 2014

Intangibles 71,097,295 71,097,295

Windows XP 60,059,443 60,059,443

Windows Server 2008 8,564,964 8,564,964

Antivirus McAfee 2,472,888 2,472,888

Amortización Intangibles -71,097,295 0

Windows XP -60,059,443 0

Windows Server 2008 -8,564,964 0

Antivirus McAfee -2,472,888 0

Gastos Pagados por Anticipado 67,010,040 64,006,212

Seguros 0 7,339,546

De vehículos 9,010,040 0

Responsabilidad civil 58,000,000 56,666,666

Responsabilidad civil profesional medica 0 0

Las valorizaciones y desvalorizaciones de activos, incluyen excesos y/o defectos de avalúos técnicos de propiedad,

planta y equipo sobre su costo neto ajustado por inflación. Este valor corresponde a valorización conforme a avalúo

realizado por la firma IMAV Inmobiliaria Ltda. Con domicilio en la ciudad de Yopal en diciembre de 2013.

2015 2014

VALORIZACIONES 4,024,831,535 4,033,320,092

Valorización de acciones 0 8,488,557

Valorización de terrenos y edificaciones 3,319,180,376 3,319,180,376

Edificación Sede Clínica Calle 13 No. 29-36 3,248,764,551 3,248,764,551

Casa calle 13 no. 29-101 70,415,825 70,415,825

Valorización maquinaria y equipo 135,934,211 135,934,211

Valorización equipo de oficina 66,494,014 66,494,014

Valorización equipo de computo 3,059,634 3,059,634

Valorización equipo médico 500,163,300 500,163,300


PASIVOS

OBLIGACIONES FINANCIERAS

2015 2014

Banco Nacionales a Corto Plazo: 396,278,646 800,047,977

Banco de Bogotá 20,300 198,259,633

Bancolombia 396,258,346 601,788,344

CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS

NOTA 12 En este Grupo se incorporan todas las obligaciones contraídas por la Sociedad Clínica Casanare con terceros, proveedores, y prestadores de servicios a diciembre 31 de 2015, en desarrollo del objeto de su actividad económica. En el Estado de Situación Financiera se encuentran conformados por:

Proveedores: Se registran operaciones realizadas con las diferentes empresas que proveen a la Clínica medicamentos, material médico quirúrgico, insumos hospitalarios, entre otros.

Costos y Gastos por pagar: Comprende el valor de las obligaciones contraídas con terceros por concepto de honorarios médicos, prestación de servicios, y obligaciones frente a servicios públicos.

2015 2014

Proveedores Nacionales 1,199,343,629 772,430,279

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 4,358,393,755 2,575,464,439

NOTA 11 Comprende el valor de las obligaciones contraídas por el ente económico mediante la obtención de recursos provenientes de establecimientos de crédito o de otras instituciones financieras u otros entes distintos de los anteriores, del país o del exterior.

Obligaciones Financieras a corto plazo: Comprende el saldo de la tarjeta de crédito VISA del banco Bogotá, crédito rotativo también del banco de Bogotá y un crédito con Bancolombia que posee la Sociedad Clínica Casanare.

Entidad Monto Plazo Tasa promedio

Bancolombia 66,000,000 6 meses 12.250%





Bancolombia 100,000,000 Tarjeta de crédito 29,38%

Banco de Bogotá 100,000,000 Tarjeta de crédito 21.48%


Costos y Gastos por pagar de Honorarios 1,423,777,034 1,148,150,147

Costos y Gastos por pagar de Servicios 1,711,976,230 651,138,969

Costos y Gastos por pagar de Servicios Públicos 23,296,862 3,745,044

Acreedores varios 2,970,550 1,015,951

IMPUESTOS POR PAGAR

NOTA 13 Registra los importes recaudados por el ente económico a los contribuyentes o sujetos pasivos del tributo a título de retención en la fuente a favor de la administración de impuestos nacionales, además del valor recaudado en los servicios prestados y/o recibidos, gravados de acuerdo con las normas fiscales vigentes con IVA.

Retenciones en la fuente por pagar: Registra el valor de los montos retenidos en diciembre de 2014 a los empleados, proveedores y contratistas.

2015 2014

Impuestos por pagar 110,988,111 71,301,276

Retención en la Fuente

110,988,111 70,236,257

Impuesto a las Ventas por pagar 0 1,065,019

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

NOTA 14 Registra el valor de los aportes causados a 31 de diciembre de 2015 y cancelados a través de Aportes en Línea en el mes de enero de 2016, por concepto de seguridad social y parafiscales de los empleados, también se causa otros descuentos de nómina como libranzas, seguros funerarios etc.

2015 2014

Retenciones y aportes de nómina 91,085,901 87,485,456

Aportes administradoras de pensión 44,530,300 42,663,982

Aportes entidades promotoras de Salud 12,647,308 12,229,157

Aportes administradoras de riesgos 5,230,441 5,408,293

Aportes al ICBF Sena y C. Compensación 11,563,080 11,359,331

Libranzas 7,268,508 678,871

Cooperativas 7,450,042 13,369,622


Pólizas seguros de vida 64,824 0

Otros fondos 2,331,398 1,776,200

OBLIGACIONES LABORALES

NOTA 15

A 31 de diciembre de 2015, se realizó la respectiva consolidación de prestaciones sociales, reflejando de esta manera la realidad del pasivo salarial y prestacional.

2015 2014

Obligaciones Laborales 559,601,106 490,254,345

Salarios por pagar 228,547,808 233,016,769

Cesantías consolidadas 198,589,026 167,115,688

Intereses a las cesantías 21,442,606 15,449,336

Vacaciones consolidadas 111,021,666 71,919,729

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

NOTA 16 De igual forma registra el valor estimado para cubrir el importe a cargo del enteeconómico y a favor de terceros por indemnizaciones, por responsabilidad civil,demandas laborales, demandas por incumplimiento de contratos y otrasprovisiones cuya contingencia de pérdida sea probable y su valor razonablementeCuantificable. En el caso de procesos judiciales, la provisión se debe registrar a lainiciación de éstos por el valor que el ente económico estime pertinente, cuandose produzca fallo en contra del mismo. Con autorización realizada por parte de la Junta Directiva se realizó provisión para contingencias frente a sentencias en fallos de demandas a cargo de la Clínica Casanare , se realizó el pago de una demanda por fallo en contra de la institución y a favor del señor Barragán Negro Javier Vicente, por la realización de dicho evento el saldo reflejado es el siguiente:

2015 2014

Pasivos estimados y Provisiones 128,603,780 102,259,352

Valor provisionado para demandas o litigios 128,603,780 76,205,000

Forero abril Johanna 52,398,780 0

Sociedad Clínica Casanare 76,205,000 76,205,000

Valor provisionado para Impuestos 0 26,054,352


PASIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS

NOTA 17 Comprende el valor de las obligaciones contraídas por el ente económico mediante la obtención de recursos provenientes de establecimientos de crédito o de otras instituciones financieras u otros entes distintos de los anteriores, del país o del exterior, también incluye los compromisos de recompra de inversiones y cartera negociada.

Obligaciones Financieras a largo plazo: Comprende a la porción del crédito con el banco Bogotá que posee

la Sociedad Clínica Casanare.

Entidad Monto Plazo Tasa promedio

Banco de Bogotá 800,000,000 Rotativo 13.34%

Bancolombia 216,000,000 24 meses 12,700%

2015 2014

Banco Nacionales A Largo Plazo 902,164,319 775,211,449

Banco de Bogotá 295,164,319 652,811,968

Bancolombia 207,000,000 122,399,481

ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS

NOTA 18 Para el año 2014 se manejaba la cuenta de Anticipos y avances recibidos y comprendía los abonos de cartera de algunas EPS pendientes por aplicar por falta de soportes, o por anticipos recibidos como prestación de servicios a la espera de la liquidación de los respectivos contratos.Para el año 2015 se realizó la reclasificación de estos saldos a la cuenta 1307 la cual está catalogada por el Plan Único de Cuentas como la cuenta de abonos pendientes por aplicar a cartera.

CUENTAS EN PARTICIPACION

NOTA 19 Cuentas en Participación: refleja el aporte realizado para la unidad de cardiología de la cual somos socios partícipes, representado en equipo biomédico para la unidad, así:

2015 2014


Cuentas en participación Unidad de Cardiología 124,648,611 124,648,611

Prueba de Esfuerzo GERMAR GMG S.A.S 33,756,000.00 33,756,000.00

Banda Trote GERMAR GMG S.A.S 30,294,004.00 30,294,004.00

Mesa Basculante 7,212,095.00 7,212,095.00

Ecógrafo y Accesorios GEMEDCO S.A. 178,035,123.00 178,035,123.00

CAPITAL SOCIAL

NOTA 20 Comprende el valor total de los aportes iniciales y los posteriores aumentos que los socios realicen y que se ponen a disposición del ente económico mediante cuotas, de acuerdo con las escrituras públicas de constitución o reformas, con el lleno de los requisitos legales. Se realizó capitalización de los dividendos por pagar que se tenía a 31 de diciembre de 2014, de igual manera se realizó capitalización conforme a aprobación de la junta de socios en el mes de octubre de 2015, acta registrada en febrero de 2016.

Capital social 6,160,000,000 Participa

PULIDO AGUIRRE FABIO ENRIQU 76,188,895 1.237%

MARTINEZ FRANCISCO 86,507,400 1.404%

HERNANDEZ ALZATE JORGE ALBERT 76,391,704 1.240%

RIVEROS CARDOZO RAFAEL ANTON 1,126,111,914 18.281%

GARCIA JORGE SAUL 2,804,607 0.046%

NI¥O BENITO CARLOS 805,947,264 13.084%

PEREZ RIVERA SEVERO 200,391,206 3.253%

GALINDO ALVARADO NELSON 96,330,770 1.564%

RUIZ ABELLO FELIX TIBERIO 472,412,116 7.669%

FORERO SARAVIA HUGO RODRIGO 268,213,476 4.354%

BARRERO PINZON RICARDO 381,291,730 6.190%

CASTRO FONSECA JOSE ANTONIO 24,649,759 0.400%

ARIAS AGUDELO GONZALO 474,747,195 7.707%

GALEANO ANA KARDETH 224,832,389 3.650%

MOJICA DE PERILLA ROSALBA 940,316,091 15.265%

ALFONSO PERILLA HUGA 33,254,498 0.540%

PERILLA ALONSO MIREYA 6,650,900 0.108%

TORO DE FLOREZ ALICIA 3,335,684 0.054%

PERILLA ALONSO CLAUDIA EVELIA 6,650,900 0.108%

VILLANUEVA GALEANO YALYLE 686,512,890 11.145%


VILLARELA IRIS 6,650,900 0.108%

PERILLA ALFONSO NARDA CONSUELO 6,650,900 0.108%

MORENO ZULOAGA FELIPE MAURI 67,816,603 1.101%

PERILLA ALONSO MANUEL ANDRES 6,650,900 0.108%

CITOPAT DE COLOMBIA LTDA 78,689,309 1.277%

RESERVAS

NOTA 21 Comprenden los valores que por mandato expreso del máximo órgano social, se han apropiado de las utilidades líquidas de ejercicios anteriores obtenidas por el ente económico, con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos.

Las pérdidas se enjugarán con las reservas que hayan sido destinadas especialmente para ese propósito y, en su defecto, con la reserva legal. Las reservas cuya finalidad fuere la de absorber determinadas pérdidas no se podrán emplear para cubrir otras distintas, salvo que así lo decida el máximo órgano social.La reserva legal disminuyo frente al año 2014, debido a que se enjugó la perdida correspondiente al año 2014 por $ 505.203.300

2015 2014

Reservas 1,510,348,491 2,015,551,786

Reservas Legales 897,376,817 1,402,580,112

Reservas Ocasionales 612,971,674 612,971,674

Compra de equipos 175,845,203 175,845,203

Construcción y compra terrenos 200,000,000 200,000,000

Mantenimiento de infraestructura 200,000,000 200,000,000

Para bienestar social 37,126,471 37,126,471

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO

NOTA 22 Comprende el valor del incremento patrimonial por concepto y de los saldos originados en saneamientos fiscales, realizados conforme a las normas legales vigentes. Para el caso de ajustes por inflación.

2015 2014

Revalorización del Patrimonio 567,416,168 567,416,168

De capital social 212,570,661 212,570,661

De superávit de capital 14,725,011 14,725,011

De reservas y Fondos 181,700,826 181,700,826

De resultados de ejercicios Anteriores 158,419,670 158,419,670

RESULTADOS DEL EJERCICIO


NOTA 23 Comprende el valor de las utilidades o pérdidas obtenidas por el ente económico al cierre de cada ejercicio. Los resultados del ejercicio correspondiente al periodo 2015 se vieron afectados por ajustes pertinentes, entre los que se encuentran:

Provisión de Cartera con edad mayor a 360 días, al 100% del valor de la cuenta por cobrar,provisiones que

no se habían realizado el año anterior.($1813 Millones)

Amortización de intangibles a los cuales no se les había practicado dicha imputación ($71M).

Costos y gastos asumidos correspondientes a vigencias anteriores $ 323 Millones (impuesto alumbrado

público, ajuste al valor de los inventarios, provisión Inversiones en acciones).

SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES

NOTA 24 Las valorizaciones y desvalorizaciones de activos, incluyen excesos y/o defectos de avalúos técnicos de propiedad, planta y equipo sobre su costo neto ajustado por inflación.

2015 2014

VALORIZACIONES 4,024,831,535 4,033,320,092

Valorización de acciones 0 8,488,557

Valorización de terrenos y edificaciones 3,319,180,376 3,319,180,376

Valorización maquinaria y equipo 135,934,211 135,934,211

Valorización equipo de oficina 66,494,014 66,494,014

Valorización equipo de computo 3,059,634 3,059,634

Valorización equipo medico 500,163,300 500,163,300

INGRESOS OPERACIONALES

NOTA 25 Representa el valor de los servicios facturados, propios de su objeto social.Las devoluciones en ventas Registra los descuentos en la facturación correspondientes al periodo 2015, como son descuentos de la capitación, glosas aceptadas y descuentos concedidos por tarifas y otros.

2015 2014

Operacionales 16,399,083,891 10.793.524.617

Unidad funcional de urgencias 1,582,760,139 511,101,336

Unidad móvil 14,510,000 34,923,254

Urgencias traumatológicas 35,790,800 16,220,200


Consulta 1,049,138,750 403,131,042

Observación 109,494,500 56,792,440

Otros conceptos 373,826,089 0

Unidad funcional de consulta 1,397,502,521

1,317,162,823

Medicina general 1,361,509,971 1,281,112,173

Otorrinolaringología 11,060,900 7,164,700

Psicología 18,040,300 7,551,800

Psiquiatría 2,009,800 142,200

Otros conceptos 4,037,050 18,667,450

Promoción y prevención 844,500 2,524,500

Unidad funcional de hospitalización 1,701,997,400 883,747,474

Estancia general 1,521,364,600 766,781,154

Unidad De Cuidados Intermedios 0 516,400

Valoración intrahospitalaria 180,632,800 113,323,220

Obstetricia 0 3,126,700

Unidad funcional de quirófanos 5,384,420,418 4,192,846,804

Anestesiología 396,762,376 232,887,478

Cirugía 3,337,956,548 2,741,258,198

Control Esterilización 0 22,260,000

Derechos de sala 1,525,501,694 1,172,480,142

Recuperación 118,544,500 20,516,600

Actividades de enfermería 447,300 0

Material médico quirúrgico 5,208,000 344,4386

Unidad funcional de apoyo diagnostico 3,314,715,469 2,210,558,787

Electros 164,911,800 174,803,400

Imagenología 2,025,279,451 1,290,856,381

Laboratorio clínico general 892,311,287 588,297,379

Laboratorio de patología 94,495,290 77,733,541

Procedimientos especiales 137,717,641 78,868,086

Unidad funcional apoyo terapéutico 237,949,820 154,997,210

Banco de sangre 118,136,620 73,034,410

Recuperación ocupacional 6,300,000 5,700,000

Rehabilitación (terapias) 113,513,200 76,262,800

Unidad funcional de mercadeo 3,170,299,411 1,523,144,583

Medicamentos 1,585,665,191 688,635,418

Materiales medico quirúrgicos 1,439,370,920 762,935,305

Gases 145,263,300 71,573,860

Devoluciones, rebajas y descuentos -390,561,287 -143,128,927

INGRESOS NO OPERACIONALES


NOTA 26 Los ingresos no operacionales son derivados de arrendamientos, incapacidades, utilidades derivadas de contratos de cuentas en participación de los equipos médicos tomógrafo y Rayos X.

2015 2014

No operacionales 675,690,884 626,878,410

Rendimientos financieros 348,289 443,983

Arrendamientos 59,213,670 69,943,634

Recuperaciones 47.386,443 18,285,530

Indemnizaciones 31,590,962 28,285,089

Cuentas en participación: Contrato CEY Tac y RX 423,057,540 499,246,842

Ingresos de ejercicios anteriores 108,012,025 8,990,068

Reintegro de Glosas aceptadas 103,733,047 0

Otros reintegros 4,278,978 8,990,068

Diversos 6,081,955 1,683,262

CUENTAS EN PARTICIPACIÓN: CONTRATO CEY - TAC Y RX

NOTA 27

A 31 de diciembre de 2015 se realizó cruce de cuentas con el CEY, basados en informes financieros suministrados por el gestor del contrato, de acuerdo al acta suscrita en calidad de revisado, verificado y aprobado por parte del Centro de Escanografía Yopal, Dra. Yalile Villanueva en su calidad de gerente y Juan Francisco Amaya como gerente de la Sociedad Clínica Casanare. Las cifras del negocio en el ejercicio 2015 fueron de:

TAC RX

Ingresos Totales 1,821,663,700 573,165,400

Costos 749,866,093 244,898,569

Gastos 299,685,152 99,841,715

Utilidad 772,112,455 228,425,115

Utilidad Socio Gestor No partícipe 308,844,982 114,212,558

Arrendamiento de Oficinas al CEY de enero a diciembre de 2015 por $ 34.933.668 De acuerdo al acta de cruce el Monto de las cuentas por pagar al CEY fue hasta la factura 00879 del 27 de abril de 2015 por $

457.991.208

COSTOS


NOTA 28 Registra el valor de los costos originados en la prestación de servicios de salud que tienen relación de causalidad con los ingresos percibidos durante el ejercicio.

Comprenden la mano de obra (honorarios de personal médico y asistencial de planta y especialistas), insumos y medicamentos usados directamente en la prestación del servicio y costos indirectos como son los administrativos.

A 31 de diciembre los costos por unidad funcional fueron:

2015 2014

Costos 8,851,332,945 9,014,274,401

Unidad funcional de urgencias 2,211,025,905 1,166,732,743

Unidad móvil 43,853,086 90,064,139

Consulta 322,850,078 128,696,701

Gastos administrativos de la unidad 1,836,788,389 936,383,578

Repuestos maquinaria equipo Medico 7,534,352 11,588,326

Unidad funcional de consulta externa 1,680,047,694 1,748,633,310

Anestesiología 138,169,255 77,135,000

Cardiología 98,903,795 111,896,398

Cirugía maxilofacial 184,320 0

Cirugía plástica 20,623,301 14,270,872

Dermatología 88,165,125 88,251,979

Gastroenterología 55,702,077 54,435,060

Gineco-obstetricia 126,368,705 122,820,974

Medicina general 7,037,200 49,674,957

Medicina interna 124,759,999 47,420,752

Neurología 9,750,000 28,658,000

Nutrición y Dietética 0 22,500,000

Ortopedia 67,534,015 125,559,173

Ortóptica 5,208,551 0

Otorrinolaringología 73,732,801 57,105,221

Pediatría 65,800,000 156,917,675

Psicología 1,140,000 10,379,341

Urología 58,787,170 64,578,650

Gastos administrativos de la u

611,794,111 567,733,728

Programas Especiales 0 2,444,700

Cirugía general 126,230,489 146,850,830

Medicamentos 126,780

Costos no deducibles 30,000 0

Unidad funcional de hospitalización 1,862,448,529 1,376,763,903

Restaurante y cafetería 181,298,967 112,622,200

Gastos administrativos de la unidad 1,681,149,562 1,264,141,703

Unidad funcional de quirófanos 2,361,497,836 1,634,485,714


Anestesiología 507,502,373 486,542,244

Cirugía 1,288,635,211 719,509,712

Gastos administrativos de la u 559,777,652 428,215,678

Material médico quirúrgico 3,000 0

Repuestos maquinaria y equipo m 5,579,600 218,080

Unidad funcional de apoyo diagnostico 2,994,021,538 2,109,805,178

Imagenología 1,756,674,857 1,033,566,125

Laboratorio clínico general 392,057,996 302,128,770

Laboratorio de patología 79,776,580 56,746,497

Procedimientos especiales 581,169,942 519,642,358

Gastos administrativos de la u 3,748,290 3,323,048

Material médico quirúrgico 180,593,873 194,398,380

Unidad funcional de apoyo terapéutico 86,167,499 59,569,583

Banco de sangre 61,187,400 41,210,250

Rehabilitación (terapias) 24,980,099 18,359,333

Unidad funcional de mercadeo 1,397,487,533 918,283,971

Medicamentos 378,225,242 213,626,781


Gases 88,175,255 64,996,366

Gastos administrativos de la unidad 148,583,027 156,483,477


GASTOS DE ADMINISTRACION

2015 2014

Administración 4,923,388,631 2,330,256,409

Dirección general 1,621,538,171 1,545,148,662

Gastos de personal 244,951,881 378,976,550

Honorarios 265,696,440 264,586,778

Impuestos tasas y gravámenes 36,289,749 19,386,470

Arrendamientos 1,272,600 2,167,202

Seguros 96,812,440 64,233,618

Servicios 314,767,154 244,786,178

Legales 3,115,160

3,121,211

Mantenimiento reparación adecuaciones 97,230,896 58,524,822

Gastos de viaje 8,740,756 7,502,882

Depreciaciones 549,452,971 495,628,844

NOTA 29 Registra las erogaciones realizadas en el desarrollo de la gestión administrativa, básicamente las encaminadas a la labor operativa, financiera, legal y ejecutiva de la Sociedad Clínica Casanare.


Capacitación de personal 0 0

Materiales repuestos y accesorios 111,000 235,000

Diversos 3,097,724 5,999,107

Dirección científica 87,504,826 87.688.876


Honorarios 60,984,000 86,269,666

Gastos de viaje 692,440 318.020

Diversos 59,426 8,190

Dirección Calidad 115,148,523 129,823,878


Honorarios 20,666,666 8,899,333

Servicios 0 18,100

Gastos de viaje 0 139,000

Diversos 16,480 8,000

Dirección administrativa 632,557,113 396,197,230


Honorarios 60,117,414 37,006,550

Servicios 6,618,618 11,127,680

Legales 807,550 17,491,898

Mantenimiento reparación adecuaciones 31,954,003 39,463,022

Gastos de viaje 6,757,058 9,441,439

Depreciación acumulada 26,619,734 15,451,510

Materiales repuestos y accesorios 26,954,713 20,829,347

Diversos 61,819,403 27,563,179

Provisiones 1,813,121,297 135,454,213

Inversiones 170,437,095 100,908,360

Contingencias 0 0

Provisión Cartera 1,642,684,202 70,489,402

GASTOS FINANCIEROS

NOTA 30 Comprende los valores causados y/o pagados por gastos no relacionados directamente con la prestación del servicio, como intereses, gravamen a los movimientos financieros y gastos financieros.

2015 2014


FINANCIEROS 536,989,640 131,521,796

Gastos y comisiones bancarias 267,458,908 128,001,365

Intereses moratorios 28,985,170 418,431

Multas y sanciones 240,545,563 3,102,000

Intereses moratorios 28,985,170

Otras entidades 1.360.622

800197268 DIAN 27,624,548

Multas, Sanciones 240,545,563

800088702 DIAN 69,268,450

800197268 Alcaldía municipal de Yopal 287,000

800224808 Gobernación de Casanare 8,591,333

800226175 Proceso demanda Johanna forero 162,398,780

GASTOS EXTRAORDINARIOS

NOTA 31 Comprende las cuentas que registran gastos del presente ejercicio y ejercicios anteriores que no fueron contemplados dentro de los presupuestos del ejercicio, tales como, ajustes de costos y gastos ejercicios anteriores y gastos no deducibles.

2015 2014

GASTOS EXTRAORDINARIOS 482,229,811 280,373,202

Del presente ejercicio 159,222,705 106,663,867

Perdida en venta y retiro bien 329,650 3,437,795

Donaciones 200,000 300,000

Impuestos asumidos 72,175,691 22,901,365

Gastos no deducibles 28,179,548 42,476,153

Contribuciones bancarias 54,910,461 37,511,403

Ajuste al peso 14,486 37,150

De ejercicios anteriores 323,007,106 173,709,336

Impuestos asumidos 44,332,738 36,077,764

Costos y gastos ejercicios anteriores 278,674368 137,631,572

Impuestos Asumidos 72,175,691

Impuesto a la riqueza 54,498,000

Reteiva Régimen Simplificado honorarios 7,091,100

Impuesto de industria y comercio 3,012,890

Retenciones asumidas 2,645


Retenciones asumidas compras 90,221

Retenciones asumidas honorarios 72,000

Reteiva Régimen Simplificado servicios 1,704,941

Reteiva Régimen Simplificado compras 654,788

Reteiva Régimen Simplificado arrendamientos 50,516

Retenciones asumidas arrendamientos 235,503

Reteiva Régimen Simplificado otros costos y G. 8,096

Retenciones asumidas servicios 107,546

Impuesto alumbrado público 4,647,445

Gastos no Deducibles 28,179,548

Gastos no deducibles servicios 19,965,396

Gastos no deducibles compras 8,214,152

De ejercicios anteriores 323,007,106

Impuestos asumidos 44,332,738

Impuestos asumidos 288,714

Impuesto Alumbrado público V.A. 44,044,024

Costos y gastos ejercicios anteriores 278,674,368

Costos y gastos años anteriores 267,341,685

Retenciones años anteriores 9,579,716

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

NOTA 32 Agrupa las cuentas que reflejan hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos afectando la estructura financiera del ente económico. Igualmente, se incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos del control interno de activos, información gerencial o control de futuras situaciones financieras, así como para conciliar las diferencias entre los registros contables de los activos y las declaraciones tributarias.

2015 2014

Cuentas de Orden Deudoras

Bienes y Valores entregados en custodia 463,019,567 0

Cuentas En Participación- Centro Escanografía Yopal 463,019,567 0

Bienes y Valores entregados en garantía 320,551,162 0

Hipoteca Bancolombia 320,551,162 0

Valores Adquiridos por recibir 291,000,000 0

Inversión Sociedad Urólogos del Casanare 291,000,000 0

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS


NOTA 33

Agrupa las cuentas que registran los compromisos o contratos que se relacionan con posibles obligaciones y que por tanto puedan llegar a afectar la estructura financiera del ente económico. Igualmente, se incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno de pasivos y patrimonio, información gerencial o control de futuras situaciones financieras, así como para conciliar las diferencias entre los registros contables de los pasivos y patrimonio y las declaraciones tributarias. Registra el valor de las pretensiones en denuncias penales, litigios o demandasCiviles, laborales, comerciales y administrativas entabladas por terceros contra la Sociedad ClínicaCasanareLtda., con base en los valores estimados de las pretensiones de acuerdo a las demandas. Estas se reconocen en la contabilidad mediante la causación de provisiones solo hasta el momento del fallo en contra de la entidad y por el valor estipulado en la sentencia judicial. De 36 procesos judiciales han fallado con sentencia desfavorable solo 3 casos, un 8%, con condenas cuyo monto total equivalen al 5.43% del total de las pretensiones.

2015 2014

Cuentas de Orden Acreedoras

Bienes y Valores recibidos en custodia 124,648,611 0

Cuentas En Participación - Unidad de cardiología 124,648,611 0

Otras responsabilidades Contingentes 304,627,300 0

Utilidades Cuentas en Participación - Unidad Cardiología 291,000,000 0

Demandas y Litigios $13.230.106.878 1a Instancia 2a Instancia

Julieth Patricia DíazHernández 188,000,000 X

JoséAntonioMendivelso 412,000,000 X

Tirso BarleyMaldonadoMendoza 1,268,300,800 A favor SCC X

Jorge EliecerRodríguez abril 287,900,000 X

Eudes Laureano torres Benítez 116,196,020 X

MaríaAbigailOrtizCamacho 350,000,000 X

JoséDaríoHernández fino 282,000,000 X

MaríaGraceAguiño 590,015,000 X X

Ana lucia HernándezAguilar 277,130,979 X X

Jorge AlbeiroBenjumeaLeón 143,970,000 X

Víctor julio OvallosOrtiz 150,000,000 X

María nidia Flórez padilla 137,300,000 X

Ana Cecilia vega meche 555,966,000 X

Ángel miguel pita 845,000,000 X

JoséCarlosAlberto cuesta torres 565,218,983 X

Johana AlexandraGutiérrezBerrío 196,000,000 X

Amanda GahonaRodríguez 2,127,958,200 X

María santos SochaVelásquez 165,060,000 X

Flor alba Aguirre 1,028,352,000 A favor SCC X


Jeidy LilianaNúñez morales 1,848,000,000 X

Maribel InocencioPiriachi 294,750,000 X

Alveiro MartínezCardozo 477,700,000 X

Jessica AdalíaRodríguezDíaz 280,000,000

Rosemary estepa Pérez 385,588,896

Mario Washington cruel quiñones 257,700,000

Viviana marcela llano Gutiérrez

JUAN FRANCISCO AMAYA VARGAS LUIS FERNANDO PEREZ ACEVEDO Representante Legal Contador Público T.P. 143.850 – T

Revisor Fiscal T.P. 102.633-T

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SOCIEDAD CLINICA CASANARE LTDA 3 NOTAS A … · urólogos del Casanare “UROCAS” representada en 582 acciones de un total de 1.940, con una participación del 30%, ... que han