Slide 1

SOP(Standar Operasional Prosedur)KSP/USP

1

2A. TUJUAN PEMBELAJARAN UMUMMeningkatkan Pengertian dan Pemahaman Peserta Tentang Standar Operasional Prosedur Dalam Kegiatan Usaha Simpan Pinjam KoperasiB. TUJUAN PEMBELAJARAN KHUSUSPengertian SOPTujuan SOPSasaran SOPSOP Pengelolaan Usaha KSP/USPSOP Kelembagaan KSP/USP1.2.3.4.5.Setelah mempelajari materi ini, diharapkan peserta mampu menjelaskan dan memahami tentang :31.Pengertian SOPAdalah struktur tugas, prosedur kerja, sistem manajemen dan standar kerja yang dapat dijadikan acuan/panduan bagi pihak manajemen KSP/USP Koperasi dalam memberikan pelayanan bermutu bagi anggotanya dan pengguna jasa lainnya 2.Tujuan SOPPedoman Standar Operasional Prosedur ini bertujuan untuk memberikan panduan bagi pengelola KSP/USP Koperasi dalam menjalankan kegiatan operasional usaha simpan pinjam secara profesional, transparan dan akuntabel baik bagi pihak internal maupun pihak eksternal KSP/USP Koperasi.43.Sasaran SOPSasaran dari penyusunan Pedoman Standar Operasional Prosedur ini adalah sebagai berikut :1.Terwujudnya pengelolaan KSP/USP Koperasi yang sehat dan mantap melalui sistem pengelolaan yang profesional sesuai dengan kewajiban usaha simpan pinjam.Terwujudnya pengelolaan KSP/USP Koperasi yang efektif dan efisienTerciptanya pelayanan prima kepada anggota, calon anggota, koperasi lain dan atau anggotanyaTersedianya landasan yang sistematis sebagai salah satu landasan kerja pengawasan dan pengendalian KSP/USP koperasi yang efektif baik bagi kepentingan pengendalian internal maupun pengawasan dari pihak eksternal2.3.4.54.SOP Pengelolaan Usaha KSP/USP1.Kebijakan dan Peraturan2.Prosedur Penghimpunan Dana-Simpanan3.Prosedur Penghimpunan Dana-Simpanan Berjangkaa).SOP Penghimpunan Danab).SOP Penyaluran Danaa).Prosedur/Transaksi Simpanan di Kantor KSP/USPb).Prosedur/Transaksi Simpanan diluar Kantor KSP/USPa).Prosedur Pembukaan Simpanan Berjangkab).Prosedur Perhitungan dan Pembukuan Bungan Simpanan Berjangka64.Prosedur Penyaluran Dana4.SOP Pengelolaan Usaha KSP/USPa).Prosedur Analisis Pinjamanb).Prosedur Pelepasan (Dropping) Pinjamanc).Prosedur Pembayaran Angsuran Pinjamand).Prosedur Pembebanan Angsuran Tertundae).Prosedur Pelepasan (Dropping) dan Transaksi Pembayaran Angsuran Pinjaman di Lapangan/Pasar.74.1.Kebijakan dan Peraturan Usahaa).SOP Penghimpunan DanaSesuai dengan Peraturan Pemerintah nomor 9 tahun 1995, bahwa yang dimaksud dengan pengelolaan usaha simpan pinjam oleh KSP/USP Koperasi adalah manajemen pelayanan jasa keuangan berupa (1) Penghimpunan dana dan (2) penyaluran dana dalam bentuk pinjaman kepadaanggota, calon anggota dan koperasi lain dan anggotanyaTransaksi penghimpunan dana KSP/USP Koperasi dapat dilakukan dengan anggota, calon anggota, koperasi lain dan anggotanya dalam bentuk simpanan lancar, simpanan berjangka, dan penyertaan1.Transaksi penghimpunan dana dari calon anggota, koperasi lain dan anggotanya hanya dapat dilakukan di dalam wilayah kerja koperasi yang sah.2.84.1.Kebijakan dan Peraturan Usahaa).SOP Penghimpunan DanaPenerimaan simpanan dan dana penyertaan yang nilainya lebih dari Rp 50.000.000,- untuk setiap transaksi, baik yang berasal dari anggota, calon anggota, maupun koperasi lain dan atau anggotanya, KSP/USP koperasi harus memiliki standard operasional prosedur tertulis.3.KSP/USP Koperasi harus memiliki ketentuan tentang : Tingkat Bunga Simpanan, Tingkat Balas Jasa Partisipasi anggota dan Perlindungan Simpanan.4.9Ketentuan Dan Kebijakan Simpanana.1.Kebijakan Umum1)Yang dapat menjadi penyimpan adalah perorangan, dan badan hukum berupa Koperasi/KSP/USP lainnyaSetiap penyimpan harus terlebih dahulu menjadi anggota/calon anggota Koperasi yang bersangkutanPenyetoran simpanan dapat dilakukan oleh siapa saja, tidak harus pemilik simpanan, namun penarikan simpanan harus dilakukan oleh pemilik yang sah atau dapat dikuasakan kepada pihak lain dengan disertai surat kuasa.Proses pembukaan, penutupan, kartu simpanan hilang dan keluhan dari anggota ditangani/dikoordinasikan langsung oleh Staf Administrasi SimpananSistem dan kebijakan tarif/biaya bunga simpanan koperasi diatur10Ketentuan Dan Kebijakan Simpanana.1.Kebijakan Tingkat Bunga Simpanan2)Berdasarkan saldo terendah setiap bulan, dengan rumus1Rumus :Bunga/Bulan (Rp)= Saldo terendah dlm 1 bl x tk bunga/bulanBerdasarkan saldo harian dengan rumus2Rumus :Bunga/Bulan (Rp) =Jml hr mengendap365X tk bunga/th x saldo selama hr mengendapBerdasarkan saldo rata-rata dengan rumus3Rumus :Bunga/Bulan (Rp) =Jml total saldoJml mutasiX tk bunga/bulan11Ketentuan Dan Kebijakan Simpanana.1.Kebijakan Tingkat Bunga Simpanan2)Dengan metode saldo terendah setiap bulan :1Nama Penyimpan : EdiNo Rekening : 008 213No Anggota : 008Pereode : Bulan Mei 2005Alamat : Jl. Kebon Kembang No, 10 BandungTglKeterangan Debet (Rp)Kredit (Rp)Saldo (Rp)1.Saldo awal150.000.000,003.Setoran 500.000,00650.000.000,0010.Setoran 1.000.000,001.650.000.000,0023.Penarikan 750.000.000,0031Bunga (dg saldo terendah)1.520,00901.520,00Bunga (dg saldo harian)11.013,70911.013,00Bunga (dg saldo rata-rata)8.365,00908.375,00Metode Saldo Harian ( 150.000,00 x 0,5 x 12% =Rp 1.520,00 )12Ketentuan Dan Kebijakan Simpanana.1.Kebijakan Tingkat Bunga Simpanan2)Dengan metode saldo harian :2Rp. 150.000,00 x2365X 12% = Rp98,64Rp. 650.000,00 x7365X 12% = Rp1.495,89Rp. 1.650.000,00 x12365X 12% = Rp7.052,05Rp. 900.000,00 x12365X 12% = Rp2.357,1211.013,7013Ketentuan Dan Kebijakan Simpanana.1.Kebijakan Tingkat Bunga Simpanan2)Dengan metode saldo rata rata :3Rp (150.000 + 650.000 + 1.650.000 + 900.000)412X 12%X Rp 3.350.0004X 12X 12% = Rp. 8.37514Kebijakan Balas Jasa Partisipasi Simpanan3)Balas jasa partisipasi simpanan anggota dari SHU harus berdasarkan prinsip keadilan koperasi yaitu besarnya ditetapkan berdasarkan besar kecilnya nilai partisipasi simpanan anggota kepada koperasinya (KSP/USP Koperasi)Ketentuan Dan Kebijakan Simpanana.1.Kebijakan Proses Awal Hari Kerja dan Akhir Hari Kerja Petugas Administrasi Simpanan.4)Staf Administrasi Simpanan timbulnya transaksi dan penanggung jawab akhir seluruh administrasi. Proses awal hari kerja, petugas administrasi melakukan penyelesaian pekerjaan tertunda hari sebelumnya yang belum terselesaikan atau pekerjaan rutin harian.Pada akhir hari kerja, petugas as diwajibkan untuk melakukan verifikasi / pemeriksaan ulang seluruh transaksi simpanan dan mencocokkan / membandingkannya dengan dokumen dasar pelaksanaan transaksinya. Jika terjadi kesalahan (posting/input ), kesalahan tersebut harus segera diupayakan koreksinya pada hari yang sama.15Kebijakan Lainnya5)Ketentuan Dan Kebijakan Simpanana.1.Rekening Simpanan dapat dijadikan sebagai jaminan, dan untuk Rekening Simpanan yangdijasikan jaminan dapat dilakukan pemblokiran pada Buku dan Kartu Simpanan atas saldo tersebut sejumlah saldo yang dijaminkan1.Buku dan Kartu Simpanan yang dijaminkan harus diberi/cap "Dijaminkan".Pengembangan produk-produk simpanan dapat disusun dan dibuat berdasarkan pada kebijakan umum di atasProduk Simpanan juga dapat dilekatkan pada tujuan peningkatan kontrol atas pembiayaan2.3.4.16Ketentuan Dan Kebijakan Simpanan Berjangkaa.2.Kebijakan Umum1)Simpanan Berjangka adalah simpanan dari pihak ke tiga ( anggota, calon anggota, koperasi lain dan atau anggotanya) kepada KSP/USP Koperasi dengan jangka waktu tertentu.Bagi KSP/USP Koperasi dana yang diperoleh dari simpanan berjangka ini harus diperlakukan secara produktif dalam bentuk pinjaman kepada anggota, calon anggota dan koperasi lain dan atau anggotanya secara professional.Diterima dari perorangan atau Badan Usaha KoperasiBesarnya ditetapkan oleh Pengurus/Manajer KSP/USP KoperasiJangka waktu Simpanan dan prosentase bunga ditetapkan tersendiri sesuai surat Edaran Pengurus/Manajer KSP/USP Koperasi.17Ketentuan Dan Kebijakan Simpanan Berjangkaa.2.Hanya dikeluarkan apabila anggota sudah menyetujui / menandatangani suatu perjanjian (akad) dan syarat-syarat yang harus dipenuhi.Perjanjian ditandatangani pada waktu menempatkan dananya pada Simpanan Berjangka.Karyawan yang berwenang menerima permohonan Simpanan Berjangka melalui telepon dan atau surat, harus tetap mengisi dan melengkapi dengan perjanjian.Bunga dihitung berdasarkan prosentase / tingkat suku bunga per tahun x jangka waktu penyimpanan x nominal Simpanan dan akan dibayar setiap tanggal jatuh tempo pembayaran bunga Simpanan Berjangka tersebutHanya bisa diambil pada saat telah jatuh tempo sesuai dengan perjanjian.18Ketentuan Dan Kebijakan Simpanan Berjangkaa.2.Kebijakan Proses Awal Hari Kerja dan Akhir Hari Kerja Petugas Administrasi Simpanan Berjangka.2)Petugas ASB bertanggung jawab timbulnya transaksi dan penanggung jawab akhir seluruh administrasi. Proses awal hari kerja, petugas administrasi melakukan penyelesaian pekerjaan tertunda hari sebelumnya yang belum terselesaikan atau pekerjaan rutin harian.Pada akhir hari kerja, petugas ASB diwajibkan untuk melakukan verifikasi / pemeriksaan ulang seluruh transaksi simpanan dan mencocokkan / membandingkannya dengan dokumen dasar pelaksanaan transaksinya. Jika terjadi kesalahan (posting/input ), kesalahan tersebut harus segera diupayakan koreksinya pada hari yang sama.1.2.19Ketentuan Dan Kebijakan Simpanan Berjangkaa.2.Kebijakan Perhitungan Bunga Simpanan Berjangka3)Misal seorang anggota KSP menyimpan dalam bentuk simpanan berjangka berjangka di koperasi dengan nilai nominal Rp 10.000.000,- tingkat bunga 12% per tahun dan jangka waktu 4 bulan. Dari data tersebut dapat dihitung bunga simpanan berjangka berjangka tersebut sebagai berikut :Contoh Perhitungan :Apabila bunga dibayar setiap akhir bulan, maka:Bunga/bulan= Rp 10.000.000 x 12% x 1/12= Rp 100.000Apabila bunga dibayar dimuka, maka:Bunga/bulan= Rp 10.000.000 x 12% x 4/12= Rp 400.00020Ketentuan Dan Kebijakan Simpanan Berjangkaa.2.Kebijakan Lainnya5)Kebijakan Perlindungan Simpanan Berjangka.4)KSP/USP Koperasi dapat memberikan perlindungan simpanan untuk para penyimpannya sepanjang tidak bertentangan dengan ketentuaan yang berlakuUntuk memberikan perlindungan simpanan, KSP/USP dapat bekerja sama dengan Asuransi Penjaminan Produk Simpanan atau dengan Induk Koperasi / Pusat koperasi dari KSP/USP Koperasi sebagai Apexnya.Simpanan Berjangka yang dijaminkan sebagai jaminan pinjaman harus dilakukan pemblokiran dan dokumen yang berkaitan dengan simpanan tersebut harus diberikan tanda/cap Dijaminkan.Pengembangan produk-produk Simpanan Berjangka lainnya dapat disusun dan dibuat berdasarkan pada kebijakan umum di atas.21b).SOP Penyaluran Dana4.1.Kebijakan dan Peraturan UsahaKebijakan Umum1)Kebijakan Jenis Pinjaman2)Ketentuan Persyaratan Calon Peminjam3)Kebijakan Ketentuan Pinjaman Kepada Unit Lain (Khusus untuk USP Koperasi)4)Kebijakan Plafon Pinjaman5)Kebijakan Biaya Pinjaman6)Metoda Perhitungan Angsuran Pinjaman7)Kebijakan Agunan8)Kebijakan Pengembalian dan Jangka Waktu Pinjaman9)Ketentuan Permohonan Pinjaman10)22b).SOP Penyaluran Dana4.1.Kebijakan dan Peraturan UsahaKebijakan Analisis Pinjaman11)Kebijakan Pembinaan Pemanfaat Jasa Pelayanan Usaha Simpan Pinjam12)Kebijakan Penanganan Pinjaman Bermasalah13)Kebijakan Pembentukkan Komite Pinjaman14)Kebijakan Umum Administrasi Pinjaman15)Kebijakan Proses Awal dan Akhir Hari Kerja Staff Administrasi Pinjaman16)23b).SOP Penyaluran DanaKebijakan Umum1)Penyaluran, harus diutamakan dalam bentuk pinjaman kepadaanggotanya.Untuk mendorong partisipasi anggota, perlu dipertimbangkan untuk membedakan tingkat bunga antara anggota dan non anggota.Penyaluran pinjaman harus didasarkan kepada prinsip kehati-hatian dan selalu mempertimbangkan bahwa: (a). pemberian pinjaman akan memberi manfaat kepada yang menerima, dan (b). diyakini bahwa pinjaman dapat dibayar kembali oleh peminjam sesuai dengan perjanjian.Pinjaman kepada anggota harus memperhatikan hal-hal berikut:(a). Pemanfaatan pinjaman oleh calon peminjam. (b). Kemampuan calon peminjam untuk membayar kewajibannya. (c). Likuiditas koperasi dengan mempertimbangkan cadangan kas primer dan sekunder.(d). Distribusi risiko pinjaman melalui asuransi kredit atau lembaga penjamin24b).SOP Penyaluran DanaKebijakan Umum1)KSP/USP Koperasi harus memiliki standar penyaluran dana yang terdiri atas:Kebijakan tertulis tentang balas jasa partisipasi pemanfaatan pinjaman oleh anggota dari SHUStandar jenis pinjamanStandar persyaratan calon peminjamStandar pelayanan pinjaman kepada unit lain (khusus untuk USP KoperasiStandar plafon pinjamanStandar bunga pinjaman dan biaya pinjaman lainnyaStandar pengembalian pinjamanStandar jangka waktu pinjamana.b.c.d.e.f.g.h.25Standar pengajuan pinjamanStandar persiapan realisasi pinjaman (analisis pinjaman).Standar realisasi pinjamanStandar pembayaran angsuranStandar pembinaan pasca penyaluran pinjaman.Standar pelunasan pinjamanStandar penanganan pinjaman bermasalahStandar agunani.j.k.l.m.n.o.p.26b).SOP Penyaluran Dana2)Kebijakan Jenis PinjamanBerdasarkan Jangka WaktuBerdasarkan Sektor Usaha yang DibiayaiBerdasarkan TujuanBerdasarkan Penggunaana).b).c).d).Ketentuan Persyaratan Calon Peminjam3)Bertempat tinggal di wilayah kerja jangkauan pelayanan KSP/USP Koperasi yang bersangkutan.Sebaiknya berkelompok dan tanggung rentengTelah memiliki rekomendasi dari ketua kelompok27Contoh :Pinjaman diberikan sejumlah Rp. 87.500.000,-Dana yang diterima :Modal sendiri Rp. 35.000.000,-Modal pinjaman Rp. 50.000.000,-Modal Penyertaan Rp. 5.000.000,-Tabungan Koperasi Rp. 2.500.000,-Simpanan Berjangka Rp. 7.500.000.-J U M L A H = Rp. 100.000.000,-28Perhitungan :Pinjaman diberikanDana yang diterimax 100 %Rp. 87.500.000,-x 100 %Rp. 100.000.000,-Karena hasil perbandingan tersebut kurang dari 90 %, maka kondisi kas minimum yang tersedia menunjukkan baik= 87,5 %Dalam arti KSP / USP akan mampu memenuhi / membayar kewajiban atau hutangnya kepada anggota maupun kepada pihak ketiga sewaktu waktu ditagih29HARGA POKOK DANA & LENDING RATEHARGA POKOK DANAYaitu merupakan sejumlah dana yang di keluarkan oleh KSP / USP dalam rangka menjual sejumlah dana kepada anggotaUnsur unsur harga pokok dana, meliputi :Cost Of Fund [ COF ], yaitu merupakan biaya atau imbalan yang harus dikeluarkan oleh KSP / USP berkaitan dengan dana yang disimpan oleh para anggotanya / pihak ketigaBiaya Tenaga kerjaBiaya penyusutanBiaya biaya operasional lainnyaa.b.c.d.30LENDING RATEYaitu merupakan penetapan tingkat suku pinjaman oleh KSP / USP yang dibebankan kepada AnggotaRUMUS :Base Lending RateCost Of Loanable Fund= X %Overhead CostCost Of MoneyRiskBreak Even PointSpread / Mark UpBase Lending Rate= X %= X %= X %= X %= X %= X %1.2.3.4.5.6.7.++NB: COLF = COF + Biaya Akses31Penjelasan:Cost of Loanable Fund (COLF) adalah biaya yang harus dikeluarkan oleh KSP/ USP Koperasi atas dana yang dihimpun, seperti simpanan dan simpanan berjangka serta pinjaman yang diterima (untuk KSP) atau modal tidak tetap (untuk USP).Overhead Cost (OHC) adalah biaya-biaya tetap yang timbul dan jumlahnya tidak tergantung pada jumlah dan jenis dana yang dihimpun. Contoh overhead cost adalah: biaya gaji/ upah, biaya penyusutan, biaya listrik, air dan telepon, dan sebagainyaRisk adalah perbandingan besarnya piutang ragu-ragu terhadap jumlah rata-rata dana yang dapat dipinjamkan. Piutang ragu-ragu dapat dihitung berdasarkan analisis umur piutang, semakin rendah tingkat kolektibilitasnya, maka semakin tinggi taksiran terhadap kemungkinan timbulnya piutang ragu-raguSpread adalah prosentase besarnya keuntungan yang diharapkan dari pinjaman yang diberikan.32Studi Kasus Landing RateKoperasi Makmur, menerima bantuan Dana Bergulir dari Pemerintah sebesar Rp.100.000.000,- dengan tingkat suku bunga 6%/tahun. Selama pengurusan bantuan tersebut diperlukan biaya akses sebesar Rp.10.000.000,- Dalam operasionalnya diperlukan dana yang harus tersedia di Kas untuk keperluan yang sifatnya mendadak sebesar Rp.10.000.000,-

Tugas :Dari kasus tersebut diatas diminta kepada saudara untuk menentukan Base Landing Rate, dengan ketentuan Spread (keuntungan bunga yang diharapkan) 7,4%33KUNCI JAWABAN Base Lending RateCost Of Loanable Fund= 6,0 %Overhead CostCost Of MoneyRiskBreak Even PointSpread / Mark UpBase Lending Rate= 10,0 %= 16,0 %= 0,6 %= 16,6 %= 7,4 %= 24,0 %1.2.3.4.5.6.7.++Menghitung Risk.10.000.000100.000.000X 6 %= 0,6 %( Artinya bunga yang dibebankan kepada anggota peminjam sebesar 24% / tahun ).+34Contoh Soal := Pokok Pinjaman : Rp.100.000,-= Jangka Waktu : Rp. 5 Bulan= Tingkat Bunga : 2 % / bulan.= Sistim Pembayaran : Mengangsur Pokok dan bunga setiap bulan (5X).Coba hitung dengan menggunakan perhitungan bunga tetap / flat dan bunga menurunTugas :35Bunga TetapPokokPinjamanNo.

A n g s u r a nPokok B u n g a100.00080.00060.00040.00020.0001.2.3.4.5.20.00020.00020.00020.00020.0002% x 100.000 = 2.0002% x 100.000 = 2.0002% x 100.000 = 2.0002% x 100.000 = 2.0002% x 100.000 = 2.00010.000100.000Jumlah Jadi jumlah angsuran pokok pinjaman dan bunga selama 5 bulan = Rp. 110.000,-36Bunga MenurunPokokPinjamanNo.

A n g s u r a nPokok B u n g a100.00080.00060.00040.00020.0001.2.3.4.5.20.00020.00020.00020.00020.0002% x 100.000 = 2.0002% x 80.000 = 1.6002% x 60.000 = 1.2002% x 40.000 = 8002% x 20.000 = 4006.000100.000Jumlah Jadi jumlah angsuran pokok pinjaman dan bunga selama 5 bulan = Rp. 106.000,-375.SOP Kelembagaan KSP/USP1.Standar Organisasi dan Manajemena).Visi dan Misib).Tujuan Pendirianc).Standar Keanggotaand).Standar Status Keanggotaane).Standar Pendaftaran Anggotaf).Standar Perlakuan Kepada Anggota Barug).Standar Pemanfaatan Pelayanan KSP/USP Koperasih).Prosedur Standar Permohonan Keluar dari Keanggotaan382.Standar Pengelolaan Organisasi5.SOP Kelembagaan KSP/USPa).Standar Kelengkapan Organisasib).Struktur Organisasic).Standar Pengambilan Keputusan3.Standar Pengelola KSP/USP Koperasia).Pengelola KSPb).Pengelola USP Koperasi4.Prosedur Standar Penutupan USP Koperasi5.Standar Penggunaan SHU6.Standar Pengelolaan Harta KSP / USP395.1.Standar Organisasi dan Manajemena.Visi merupakan cita-cita yang dirumuskan untuk membangun semangat organisasi KSP dan koperasi yang memiliki USP untuk mencapai keunggulan di masa yang akan datangContoh :KSP : Menjadi mitra kerja yang handal dalam permodalan usaha anggota.USP : Menjadi unit usaha unggulan yang mampu membantu anggota koperasi dalam mengatasi permodalan usaha.Misi lebih ditekankan kepada apa yang harus diemban atau dipegang sebagai patokan strategis dan operasional yang perlu dilakukan oleh pihak manajemen KSP/USP Koperasi untuk mencapai visinya dan untuk USP merupakan turunan dari misi koperasinya.b.40Contoh : Misi KSPMenyelenggarakan pelayanan prima kepada Anggota, sesuai dengan jatidiri koperasiMenjalankan kegiatan usaha simpan pinjam dengan efektif, efisien dan transparanMenjalin kerjasama usaha dengan berbagai pihak untuk meningkatkan manfaat bagi anggotaContoh : Misi USPMenyelenggarakan pelayanan prima kepada Anggota, sesuai dengan jatidiri koperasiMenjalankan kegiatan usaha simpan pinjam dengan efektif, efisien dan transparanMenjalin kerjasama usaha dengan berbagai pihakMenjadi unit usaha simpan pinjam percontohan1.2.3.1.2.3.4.41Mengapa PPOM Harus Kompeten.?Dan Pasal 11 poin 10 (b) menyatakan Pengelola wajib memenuhi persyaratan, memiliki tenaga manajerial yang berkualitas baik, yaitu memiliki keahlian dalam pengelolaan usaha simpan pinjam, yang dibuktikan dengan kepemilikan sertifikat kompetensi pengelola usaha simpan pinjam.Peraturan Menteri Negara Koperasi dan UMKM Nomor 19/Per/M.KUKM/XI/2008 tanggal 13 Nopember 2008, lebih khusus merujuk :Pasal 11 poin 6 yang menyatakan bahwa Pengelola KSP/USP harus memiliki standar Kompetensi pengelola usaha simpan pinjam yang ditetapkan oleh Menteri.42BAGAN STRUKTUR ORGANISASI KJKR A TPENGURUSPENGAWASKONSULTANKOPERASIGENERAL MANAJERKepala CabangKabag Pinjaman/ PembiayaanKabag DanaKabag AkuntansiCustomerServiceKasierAnalis Pinjaman/ PembiayaanJuru SurveyJuru TagihJuru BukuPetugas Pengawasan Intern43Tugas Manajer : Bertanggung jawab untuk mengelola keuangan Memimpin rapat kerja Menanda tangani setiap transaksiTugas KasirMencatat / menerima dan mengeluarkan uang atas persetujuan manajer.Bertanggung jawab atas keamanan, keselamata dan kebenaran atas uang yang dikelolanya.Tugas Juru BukuMencatat semua transaksi pembukuan (tidak tunai) dan menyiapkan laporan keuangan serta menyimpan (arsip) berkas keuangan tsb.Tugas Petugas LapanganMenagih, mensurvey dan memberi pembinaan bagi anggota yang kurang baikJOB DISCRIPTION44ATURAN KHUSUS PINJAMANPengajuan permohonan pinjaman yang ditanda tangani oleh pemohonMelengkapi persyaratan permohonan pinjaman (Photo Copy identitas suami isteri, PC KSK, PC Surat Jaminan / BPKB, STNK)Survey Petugas Lapangan USP dengan sasaran (Data usaha, Perencanaan penggunaan pinjaman, Rencana pengembalian pinjaman/ kesanggupan dan Data tambahan menyangkut karakter calon peminjam)Analisa kredit atas dasar survey guna menentukan usulan kepada manajer.Manajer mengevaluasi hasil survey dan usulan besar pinjamanuntuk memutuskan besarnya pinjaman yang akan direalisasikanPetugas lapangan mempersiapkan administrasi untuk realisasi pinjaman antara lain : Kuitansi pemberian pinjaman, Surat pengikatan pinjaman/viducial, Surat perjanjian pinjaman dan surat kuasa untuk menjual.Penerimaan keuangan kepada anggota peminjam langsungPetugas lapangan melakukan pembinaan secara berkala dan sekaligus memantau perkembangan usahanya.45ATURAN KHUSUS SIMPANANCalon penabung mengisi formulir tabungan yang telah disediakan dan dilengkapi photo copy identitas diriCalon penabung menenda tangani formulir contoh tanda tangan yang telah disediakan.Setoran awal ditetapkan minimal Rp. 10.000,- untuk setoran berikutnya minimal Rp. 5.000,-Jasa bunga ditetapkan 1% / bulan dari saldo terendah pada bulan taqwin.Penarikan simpanan bisa dilakukan sewaktu-waktu pada jam kerja berdasar saldo kecukupan tabungan.Untuk penarikan tabungan diatas rp. 10.000,000,- harus melalui pemberitahuan terlebih dahulu.Apabila ada selisih saldo di buku tabungan, maka yang berlaku saldo menurut catatan USP.46ATURAN KHUSUS INVENTARISKendaraan kantor hanya dipakai untuk keperluan kantor.Fasilitas kantor hanya untuk kantor.Telephon digunakan harus seijin ketua.Ada penomeran/register inventaris kantor.ATK digunakan sebagaimana mestinya (efisien).Setiap karyawan berpartisipasi dalam merawat inventaris kantor.Kepentingan koperasi atas inventaris barang tidak bergerak harus dilindungi (tanah dan bangunan).47ATURAN KHUSUS BAGI KARYAWANMasuk kerja harus tepat waktu, ada absensi harian.Harus konsekuen terhadap aturan intern / standar operasional manajemen yang berlau.Bersifat ramah tamah dan jaga sopan santun kepada anggota.Rapi dalam segala hal.Harus diikat dengan perjanjian kerja.Sehat jasmani dan rohani.Punya itikad baik untuk bekerja.Cuti harus seijin manajer.Menjaga rahasia internal Koperasi.Akses data intern oleh pihak luar harus ada ijin manajer.Ada job discription yang jelas.Juru buku, teller dan petugas lapangan harus bertanggung jawab kepada manajer.48ATURAN KHUSUS AKUNTANSISetiap transaksi harus ada bukti berupa slip.Slip harus ada nomor dan tanggal.Slip dianggap syah apabila ada tanda tangan Teller dan pihak eksternal dengan mengetahui manajer (stempel).Slip hrus dibuat rangkap.Ada pemisahan jenis-jenis transaksi yang masing-masing jenis mempunyai buku bantu.Harus dibuat pembukuan rangkap, slip transaksi dicatat dilembar kerja Teller dan jurnal harian pengelola / manajer dan dibuat setiap hari.Teller harus bertanggung jawab terhadap uang tunai sesuai slip transaksi sebelum ada peralihan atau penyetoran.Pembukaan rekening di Bank harus 2 orang (cq).