SAP 2002

Средство реализации налогового учетав R/3 – Специальные регистры (FI-SL)

Докладчик: Виноградов Олег

Москва, 2002

SAP 2002

Часть 1

SAP 2002

Предпосылки для технической реализации

Ведение параллельного учета Перенос данных из других модулей системы R/3 Выборочный сбор данных (фильтрация) Корректирующие проводки в области налогового учета Дополнительные процедуры расчета и обработки

данных налогового учета Получение оперативной отчетности

Требования, предъявляемые к функциональности, реализующей сбор налогооблагаемой базы в R/3:

SAP 2002

Почему Специальные регистры?

MMMMMM SDSDSDВнешние данные

Корректировочныепроводки

Информационная система

EXT EXTEXT

FIFIFI

COCOCOFI-SL

Обработка информации в FI-SL

Постобработка данных:-сведение;-перерасчет;-переоценка валютных позиций;-перенос сальдо

Создание вариантовплана

SAP 2002

Стандартные регистры--> FI-SL как инструмент

Специальные регистры--> FI-SL как приложение

Главная книга FI-GLКонсолидация FI-LCМВП EC-PCAКонтр. Регистр CO-CELСовместное

предприятие IS-OIL .....

Таблицы итоговых записей и отдельныхпозиций FI-SL

Таблицыи

регистры,определяемые

пользователями

Таблицыи

регистры,поставляемые

SAP

FI-SLFI-FI-SLSL

Стандартные и специальные регистры

Гибкость настройки

Определение собственных форматов таблиц данных Определение собственных алгоритмов потоков

информации

SAP 2002

Фильтрация данных в FI-SL

SAP 2002

Собственный вариант финансового года в FI-SL

SAP 2002

Изменение признаков данных при обновлении

SAP 2002

Атрибуты хозяйственных операций

Классификационные признаки хозяйственных операций в

налоговом учете

SAP 2002

Требования Главы 25 НК РФ

Дата хозяйственной операции Раздел налогового учета Вид деятельности Тип расхода (прямой/косвенный) Наименование объекта учета (для разделов, требующих

пообъектного учета )

Перечень классификационных признаков хозяйственных операций в соответствии с требования НК РФ

SAP 2002

Признаки информации НУ в FI-SL

Признаки классификации данных налогового учета в Специальных регистрах

Элемент налогового учета Счет Главной Книги Вид деятельности Материал Группа материалов Вид продукции Номер/субномер основного средства

SAP 2002

Общие признаки информации FI-SL

Дата операции Финансовый год Период Версия Вид записи Индикатор дебета/кредита

Встроенные признаки классификации информации в Специальных регистрах

SAP 2002

Показатели информации НУ в FI-SL

Показатели, используемые для налогового учета в Специальных регистрах

Сумма в валюте документа Сумма во внутренней валюте Количество

SAP 2002

Дополнительные признаки клиента

Расширение перечня признаков классификации данных налогового учета при внедрении у клиента

Номер договора …

SAP 2002

Сбор данных НУ в FI-SL

Источники и порядок формирования данных налогового учета в

Специальных регистрах

SAP 2002

Операции FI-SL

Операции в FI-SL – каналы поступления данных в Специальные регистры

SAP 2002

Перенос данных модуля FI

FI-SL

FI

Операция RFBU – для переноса данных бухгалтерских проводок

в Главной Книге

SAP 2002

Перенос данных модуля MM

FI-SL

MM

Операция RFBU.Отпуск материала со склада влечет за собой проводку в Главной Книге

SAP 2002

Перенос данных модуля SD

FI-SL

SD

Операция SD00. При реализации товаров на экспорт. Дата операции – дата выставления счета-фактуры.

Операция RFBU. При реализациитоваров на внутреннем рынке. Дата

операции – дата накладной.

SAP 2002

Перенос данных модуля CO

FI-SL

CO

Клиентская часть настройки переноса данных

SAP 2002

Проводки внутри FI-SL

FI-SL

Операции RGL0, RGG0 – фактические проводки

Операции RGL1, RGG1 – плановые проводки- Адаптирующие проводки

- Плановые данные

SAP 2002

Присвоение операций Специальному регистру

SAP 2002

Схема построения регистров

Организационная схема Специальных регистров для целей сбора и

обработки данных налогового учета

SAP 2002

Целевое назначение регистров

SAP 2002

Часть 2

SAP 2002

Расчет прямых расходов

Реализация процедуры расчета прямых расходов

SAP 2002

Порядок расчета

Законодательная база:Статьи 318, 319, 320 НК РФ

Отдельные процедуры: расчет прямых расходов на производство и

реализацию расчет прямых расходов по торговым операциям

SAP 2002

Схема расчета прямых затрат на производство и реализацию

Прочие прямые затраты за месяц на производство и реализацию (за вычетом материальных)

Прямые материальные затраты за месяц на производство и реализацию (по материалам)

Прямые материальные затраты за месяц на производство и реализацию (по материалам и

видам продукции)Σ

Общие прямые затраты за месяц на производство и реализацию (по материалам и видам продукции)

Остатки прямых затрат на НЗП предыдущего месяца Σ

Прямые затраты: готовая продукция за месяц

Прямые затраты: НЗП

Остатки прямых затрат на готовую продукцию на складе предыдущего месяца

Остатки прямых затрат на готовую продукцию отгруженную но не реализованную предыдущего

месяца

Прямые затраты: готовая продукция отгруженная

Прямые затраты: готовая продукция на

складе

Прямые расходы: готовая продукция отгруженная и

реализованная

Прямые затраты: готовая продукция отгруженная но не

реализованная

Σ

Σ

SAP 2002

Схема расчета прямых затрат по торговым операциям

Прямые затраты за месяц по торговым операциям (по видам товаров)

Остатки прямых затрат на товары на складе предыдущего месяца

Остатки прямых затрат на товары отгруженные но не

реализованные предыдущего месяца

Прямые затраты: товары отгруженные

Прямые затраты: товары на складе

Прямые расходы: товары отгруженные и реализованные

Прямые затраты: товары отгруженные но не реализованные

Σ

Σ

SAP 2002

Предварительный учет прямых затрат

Предварительный учет прямых

затрат на производство и

реализацию

Предварительный учет прямых

затрат по торговым операциям

SAP 2002

Промежуточный учет результатов расчета

SAP 2002

Учет прямых расходов по результатам расчета

SAP 2002

Ввод ссылочных данных

Прямые затраты на производство и реализацию (4 формы): ввод количеств материала по прямым материальным

затратам текущего месяца (без учета остатков НЗП предыдущего месяца) с детализацией по видам продукции;

ввод количеств материалов (по видам продукции), относящихся на готовую продукцию и на НЗП на конец месяца;

ввод количеств готовой продукции, относящихся на готовую продукцию отгруженную и готовую продукцию на складе на конец месяца;

ввод количеств готовой продукции, относящихся на готовую продукцию отгруженную но не реализованную и реализованную на конец месяца;

Прямые затраты на торговлю (2 формы)

SAP 2002

Ввод ссылочных данных - 2

Использование инструмента Планирования для ввода ссылочных баз в конце периода для расчета

прямых затрат

SAP 2002

Ввод ссылочных данных - 3

SAP 2002

Предварительное уплотнение данных

JT (Накопительный регистр)

JС (Промежуточный регистр иерархического сведения)

Сведение

Уплотнение отдельных позиций документов и неиспользуемых признаков

Используемые признаки:- элемент НУ;- материал;- группа материалов;- вид продукции

SAP 2002

Перенос данных в регистр расчета прямых затрат

JA (Регистр расчета прямых затрат)

JN (Регистр расчета нормируемых показателей НИТ)

JС (Промежуточный регистр иерархического сведения)

JD (Регистр хранения остатков расчета пред месяца)

SAP 2002

Инструменты расчета

Инструмент выполнения расчета: Распределение (Факт)

- Цикл распределения прямых затрат на производство и реализацию

- Цикл распределения прямых затрат по торговым операциям

SAP 2002

Цикл перерасчета прямых затрат

SAP 2002

Сегменты цикла перерасчета

SAP 2002

Перенос данных перерасчета в регистр хранения

JA (Регистр расчета прямых затрат)

JD (Регистр хранения результатов ежемесячногорасчета и остатков для расчета следующего месяца)

Перенос рассчитанных

прямых расходов за месяц

Перенос рассчитанных

остатков за месяц

SAP 2002

Перенос прямых расходов в регистр сбора

JS (Регистр сбора данных после расчета НИТ)

JD (Регистр хранения результатов ежемесячного расчета)

SAP 2002

Отчетные формы по расчету прямых затрат

SAP 2002

Расчет убытков прошлых лет

Реализация процедуры списания убытков прошлых лет

SAP 2002

Предварительный учет убытков прошлых лет

Ежегодная проводка убытков убытков прошлых лет по соответствующим элемента НУ. Дата проводки 01.01.хх.

SAP 2002

Определение базы расчета

JF (Итоговый регистр НИТ)

Сведение

Промежуточное вычисление данных для расчета:

- элемент НУ «OLDLOSSES» - 30 % от прибыли текущего периода;

- элемент НУ «LOSSNOW» - убыток текущего периода;

SAP 2002

Списание убытков

Инструмент выполнения списания: Распределение (Факт)

Ежегодная настройка цикла распределения Сумма для списания – на элементе НУ «OLDLOSSES» Отдельный сегмент цикла распределения для списания

по каждому убыточному году, начиная с самого раннего

SAP 2002

Выходная форма по списанию убытков прошлых лет