SPIP Kebijakan Pembinaan SDM

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

PEDOMAN TEKNISPENYELENGGARAAN SPIP

SUB UNSURPENYUSUNAN DAN PENERAPAN

KEBIJAKAN YANG SEHAT TENTANGPEMBINAAN SUMBER DAYA MANUSIA

(1.6)

NOMOR : PER-1326/K/LB/2009TANGGAL : 7 DESEMBER 2009

1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia i

KATA PENGANTAR

Pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP) merupakan tanggung jawab Badan Pengawasan

Keuangan dan Pembangunan (BPKP), sesuai dengan

pasal 59 Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah. Pembinaan ini merupakan

salah satu cara untuk memperkuat dan menunjang efektivitas

sistem pengendalian intern, yang menjadi tanggung jawab menteri/

pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota, sebagai

penyelenggara sistem pengendalian intern di lingkungan masing-

masing.

Pembinaan penyelenggaraan SPIP yang menjadi tugas dan

tanggung jawab BPKP tersebut meliputi:

1. penyusunan pedoman teknis penyelenggaraan SPIP;

2. sosialisasi SPIP;

3. pendidikan dan pelatihan SPIP;

4. pembimbingan dan konsultasi SPIP; dan

5. peningkatan kompetensi auditor aparat pengawasan intern

pemerintah.

Kelima kegiatan dimaksud diarahkan dalam rangka penerapan

unsur-unsur SPIP, yaitu:

1. lingkungan pengendalian;

2. penilaian risiko;

3. kegiatan pengendalian;

4. informasi dan komunikasi; dan

5. pemantauan pengendalian intern.

1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia ii

Untuk memenuhi kebutuhan pedoman penyelenggaraan SPIP,

BPKP telah menyusun Pedoman Teknis Umum Penyelenggaraan

SPIP. Pedoman tersebut merupakan pedoman tentang hal-hal apa

saja yang perlu dibangun dan dilaksanakan dalam rangka

penyelenggaraan SPIP. Selanjutnya, pedoman tersebut dijabarkan

ke dalam pedoman teknis penyelenggaraan masing-masing sub

unsur pengendalian. Pedoman teknis sub unsur ini merupakan

acuan langkah-langkah yang perlu dilaksanakan dalam

penyelenggaraan sub unsur SPIP.

Pedoman Teknis Penyelenggaraan SPIP Sub Unsur

Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang

Pembinaan Sumber Daya Manusia pada unsur Lingkungan

Pengendalian merupakan acuan yang memberikan arah bagi

instansi pemerintah pusat dan daerah dalam menyelenggarakan

sub unsur tersebut. Dalam penerapannya, pedoman ini hendaknya

disesuaikan dengan karakteristik masing-masing instansi, yang

meliputi fungsi, sifat, tujuan, dan kompleksitas instansi tersebut.

Pedoman ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu,

masukan dan saran perbaikan dari pengguna pedoman ini, sangat

diharapkan sebagai bahan penyempurnaan.

Jakarta, Desember 2009

Plt. Kepala,

Kuswono SoesenoNIP 19500910 197511 1 001

1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia iii

DAFTAR ISI

Halaman

KATA PENGANTAR ................................................................. iDAFTAR ISI ............................................................................... iii

BAB I PENDAHULUANA. Latar Belakang ......................................................... 1

B. Sistematika Pedoman ............................................... 3

BAB II GAMBARAN UMUMA. Pengertian ............................................................... 5

B. Tujuan dan Manfaat ................................................. 6

C. Peraturan Perundang-undangan Terkait .................. 7

D. Parameter Penerapan ............................................... 9

BAB III LANGKAH-LANGKAH PENYELENGGARAANA. Tahap Persiapan ...................................................... 12

B. Tahap Pelaksanaan .................................................. 16

C. Tahap Pelaporan ....................................................... 22

BAB IVPENUTUP

1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia iv

1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia 1

BAB IPENDAHULUAN

A. Latar BelakangSesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun

2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP),

para menteri/pimpinan lembaga/gubernur/bupati/walikota

diwajibkan melakukan pengendalian atas penyelenggaraan

kegiatan pemerintahan. Pengendalian atas penyelenggaraan

kegiatan pemerintahan tersebut dilaksanakan dengan

berpedoman pada sistem pengendalian intern pemerintah,

sebagaimana diatur dalam peraturan pemerintah tersebut.

Unsur lingkungan pengendalian merupakan unsur pertama

dan fondasi bagi unsur-unsur pengendalian lainnya, karena

lingkungan pengendalian memengaruhi keseluruhan organisasi

dan individu dalam organisasi dalam melakukan aktivitas dan

melaksanakan tanggung jawab atas pengendalian yang menjadi

bagiannya. Efektivitas lingkungan pengendalian sangat

memengaruhi efektivitas pengendalian intern secara

keseluruhan.

Salah satu sub unsur dalam lingkungan pengendalian

yang penting untuk dilaksanakan adalah Penyusunan dan

Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber

Daya Manusia. Sub unsur ini sangat penting bagi instansi

pemerintah untuk terwujudnya penerapan kebijakan manajemen

dan praktik pembinaan SDM yang sehat, serta sistem supervisi

kepegawaian yang memadai, sehingga memungkinkan untuk

memperoleh pegawai sesuai dengan yang dipersyaratkan

organisasi.


Agar sistem pengendalian intern dapat terselenggara denganbaik, diperlukan Pedoman Teknis Penyelenggaraan SPIP. Sesuaidengan amanah Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008,Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan telahmenyusun pedoman teknis dimaksud. Pedoman tersebutmerupakan pedoman tentang hal-hal apa saja yang harusdibangun dan dilaksanakan dalam rangka penyelenggaraan SPIP.Selanjutnya, pedoman tersebut dijabarkan ke dalam pedomanteknis penyelenggaraan masing-masing sub unsur pengendalian.

Buku ini merupakan pedoman teknis penyelenggaraan SPIPsub unsur Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehattentang Pembinaan Sumber Daya Manusia pada unsurLingkungan Pengendalian, yang merupakan penjabaran PedomanTeknis Penyelenggaraan SPIP. Namun demikian, dalampenggunaan pedoman ini, agar memerhatikan pedoman teknis subunsur Pembinaan Sumber Daya Manusia pada unsur KegiatanPengendalian. Dalam pedoman ini, penekanan lebih dititikberatkankepada pembangunan atmosfir yang kondusif, yang mendorongterimplementasinya sistem pengendalian intern secara efektif,terutama yang terkait dengan aspek Pembinaan Sumber DayaManusia.

Pedoman ini disusun dengan tujuan agar tersedia standaracuan yang memberi arah bagi instansi pemerintah pusat dandaerah dalam menyelenggarakan sistem pengendalian intern padasub unsur Penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehattentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. Dalam penerapannya,pedoman ini dapat disesuaikan dengan karakteristik masing-masing instansi, yang meliputi fungsi, sifat, tujuan, dankompleksitas instansi tersebut. Selanjutnya, perlu dilakukanevaluasi secara berkala terhadap efektivitas penyelenggaraannya.


B. Sistematika PedomanSistematika penyajian Pedoman Teknis Penyusunan dan

Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber

Daya Manusia ini sebagai berikut:

Bab I PendahuluanBab ini menguraikan latar belakang perlunya pedoman,

hubungan dengan pedoman sebelumnya, tujuan dan

ruang lingkup pedoman, serta sistematika pedoman.

Bab II Gambaran UmumBab ini menguraikan pengertian, maksud, tujuan dan

manfaat, peraturan terkait yang berlaku, serta parameter

penerapannya.

Bab III Langkah-Langkah PenyelenggaraanBab ini menguraikan langkah-langkah yang perlu

dilaksanakan dalam menerapkan sub unsur Penyusunan

dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang

Pembinaan Sumber Daya Manusia, yang terdiri dari

tahap persiapan, pelaksanaan, dan pelaporan.

Bab IV PenutupBab ini merupakan penutup, yang berisi penekanan

kembali hal-hal penting yang perlu diperhatikan, dan

penjelasan atas penggunaan pedoman ini.


BAB IIGAMBARAN UMUM

A. PengertianMenurut Kamus Besar Bahasa Indonesia, kebijakan dapat

berarti:

1. rangkaian konsep dan asas yang menjadi garis besar dan

dasar rencana dalam pelaksanaan suatu pekerjaan,

kepemimpinan, dan cara bertindak mengenai pemerintahan,

organisasi, dan sebagainya;

2. pernyataan cita-cita, tujuan, prinsip, atau maksud sebagai

garis pedoman untuk manajemen dalam usaha mencapai

sasaran;

3. garis haluan.

Wikipedia mendefinisikan sumber daya manusia sebagai

potensi yang terkandung dalam diri manusia untuk mewujudkan

perannya sebagai makhluk sosial yang adaptif dan transformatif,

yang mampu mengelola dirinya sendiri, serta seluruh potensi

yang terkandung di alam, menuju tercapainya kesejahteraan

kehidupan dalam tatanan yang seimbang dan berkelanjutan.

Dengan demikian, penyusunan dan penerapan kebijakan

yang sehat tentang pembinaan sumber daya manusia dapat

diartikan sebagai suatu rangkaian konsep beserta

pelaksanaannya secara nyata tentang bagaimana mengatur

potensi yang dimiliki oleh individu dalam organisasi, untuk dapat

digunakan secara maksimal mencapai tujuan organisasi.

Penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentang

pembinaan sumber daya manusia dilaksanakan dengan

memerhatikan sekurang-kurangnya hal-hal sebagai berikut:


1. Penetapan kebijakan dan prosedur sejak rekrutmen sampai

dengan pemberhentian pegawai, antara lain terkait dengan

penetapan formasi, pola rekrutmen, program orientasi atau

pelatihan prajabatan, pendidikan dan pelatihan, evaluasi,

konseling, promosi, kompensasi/ penggajian, tindakan

koreksi terhadap pegawai/penegakan disiplin, dan

pemberhentian pegawai;

2. Penelusuran latar belakang calon pegawai dalam proses

rekrutmen;

3. Supervisi periodik yang memadai terhadap pegawai, untuk

memastikan bahwa pegawai instansi pemerintah

menjalankan tugas kewajibannya sesuai dengan standar

mutu dan prosedur kerja yang telah ditetapkan.

Sub unsur Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang

Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia bersama-

sama dengan sub unsur lainnya dalam unsur Lingkungan

Pengendalian menentukan efektivitas pengendalian intern

secara keseluruhan karena lingkungan pengendalian

menciptakan atmosfir yang memengaruhi keseluruhan

organisasi dan individu dalam organisasi dalam melakukan

aktivitas dan melaksanakan tanggung jawab atas pengendalian

yang menjadi bagiannya.

B. Tujuan dan ManfaatSistem Pengendalian Intern Pemerintah diselenggarakan

dengan tujuan untuk memberikan keyakinan memadai atas

tercapainya tujuan organisasi, melalui kegiatan yang efektif dan

efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset

negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.


Setiap unsur dan sub unsur pengendalian harus ditujukan untuk

hal yang sama. Dengan demikian, efektivitas penyelenggaraan

unsur dan sub unsur pengendalian ikut menentukan efektivitas

pencapaian tujuan organisasi.

Penyelenggaraan sub unsur Penyusunan dan Penerapan

Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya

Manusia ditujukan bagi terwujudnya penerapan kebijakan

manajemen dan praktik pembinaan SDM yang sehat, sejak

tahap rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai, serta

terwujudnya penerapan sistem supervisi kepegawaian yang

memadai, yang memungkinkan memperoleh pegawai dengan

pengetahuan dan kompetensi, serta memiliki integritas dan etika

yang dipersyaratkan untuk dapat melaksanakan tanggung

jawabnya dalam rangka mencapai tujuan organisasi, pada saat

kini maupun pada masa yang akan datang.

C. Peraturan Perundang-undangan TerkaitPenetapan kebijakan dan prosedur yang dimulai dari

tahapan penetapan formasi, rekrutmen, sampai dengan

pemberhentian pegawai, sebagaimana diuraikan di atas harus

mengacu dan tidak boleh bertentangan dengan peraturan

perundang-undangan yang berlaku, antara lain:

1. Undang-Undang Nomor 43 Tahun 1999 tentang Perubahan

atas Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1974 tentang Pokok-

Pokok Kepegawaian;

2. Peraturan Pemerintah Nomor 30 Tahun 1980 tentang

Peraturan Disiplin PNS;



Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 32 Tahun

1979 tentang Pemberhentian PNS;


Jabatan Fungsional PNS;


Wewenang Pengangkatan, Pemindahan, dan Pemberhentian

PNS;


Formasi PNS dan Peraturan Pemerintah Nomor 54 Tahun

2003 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor

97 Tahun 2000 tentang Formasi PNS;


Pengadaan PNS dan PP Nomor 11 Tahun 2002 tentang

Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 98 Tahun

2000 tentang Pengadaan PNS;


Kenaikan Pangkat PNS dan Peraturan Pemerintah Nomor 12

Tahun 2002 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah

Nomor 99 Tahun 2000 tentang Kenaikan Pangkat PNS;


Pengangkatan PNS dalam Jabatan Struktural dan Peraturan

Pemerintah Nomor 13 Tahun 2002 tentang Perubahan atas

Peraturan Pemerintah Nomor 100 Tahun 2000 tentang

Pengangkatan PNS dalam Jabatan Struktural;

10.Peraturan Pemerintah Nomor 101 Tahun 2000 tentang

Pendidikan dan Pelatihan Jabatan PNS;


Pembinaan Jiwa Korps dan Kode Etik PNS;



Pengangkatan Tenaga Honorer Menjadi CPNS;


Tunjangan Jabatan Struktural;


Tunjangan Umum bagi PNS;


Perubahan Kesembilan atas Peraturan Pemerintah Nomor 7

Tahun 1977 tentang Peraturan Gaji PNS;

16.Keputusan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor

Kep/61/M.PAN/6/2004 tentang Pedoman Pelaksanaan

Analisis Jabatan;

17.Keputusan Kepala Badan Kepegawaian Negara Nomor

43/KEP/2001 tentang Standar Kompetensi Jabatan

Struktural.

D. Parameter PenerapanParameter penerapan sub unsur Penyusunan dan

Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM

sebagai cerminan bahwa sub unsur tersebut telah

diselenggarakan meliputi:

1. Penetapan kebijakan dan prosedur sejak rekrutmen sampai

dengan pemberhentian pegawai. Hal-hal yang perlu

dipertimbangkan adalah sebagai berikut:

a. pimpinan instansi pemerintah mengomunikasikan kepada

pengelola pegawai mengenai kompetensi pegawai baru

yang diperlukan atau berperan serta dalam proses

penerimaan pegawai;


b. instansi pemerintah sudah memiliki standar atau kriteria

rekrutmen dengan penekanan pada pendidikan,

pengalaman, prestasi, dan perilaku etika;

c. uraian dan persyaratan jabatan sesuai dengan standar

yang ditetapkan oleh instansi yang berwenang;

d. terdapat program orientasi bagi pegawai baru dan

program pelatihan berkesinambungan untuk semua

pegawai;

e. promosi, remunerasi, dan pemindahan pegawai

didasarkan pada penilaian kinerja;

f. penilaian kinerja didasarkan pada tujuan dan sasaran

dalam rencana strategis Instansi Pemerintah

bersangkutan;

g. nilai integritas dan etika, termasuk kriteria dalam penilaian

kinerja;

h. pegawai diberikan umpan balik dan pembimbingan untuk

meningkatkan kinerja serta diberikan saran perbaikan;

i. sanksi disiplin atau tindakan pembimbingan diberikan atas

pelanggaran kebijakan atau kode etik;

j. pemberhentian pegawai dilakukan sesuai dengan

ketentuan perundang- undangan.

2. Penelusuran latar belakang calon pegawai dalam proses

rekrutmen. Hal-hal yang perlu dipertimbangkan adalah

sebagai berikut:

a. calon pegawai yang sering berpindah pekerjaan diberi

perhatian khusus;

b. standar penerimaan pegawai harus mensyaratkan adanya

investigasi atas catatan kriminal calon pegawai;


c. referensi dan atasan calon pegawai di tempat kerja

sebelumnya harus dikonfirmasi;

d. ijazah pendidikan dan sertifikasi profesi harus

dikonfirmasi.

3. Supervisi periodik yang memadai terhadap pegawai. Hal-hal

yang perlu dipertimbangkan adalah sebagai berikut:

a. Pimpinan instansi pemerintah memberikan panduan,

penilaian, dan pelatihan di tempat kerja kepada pegawai

untuk memastikan ketepatan pelaksanaan pekerjaan,

mengurangi kesalahpahaman, serta mendorong

berkurangnya tindakan pelanggaran.

b. Pimpinan instansi pemerintah memastikan bahwa

pegawai memahami dengan baik tugas, tanggung jawab,

dan harapan pimpinan instansi pemerintah.


BAB IIILANGKAH-LANGKAH PENYELENGGARAAN

Penyelenggaraan SPIP pada suatu instansi pemerintah

ditempuh melalui tahapan sebagai berikut:

1. Tahap Persiapan, merupakan tahap awal penyelenggaraan, yang

ditujukan untuk menyiapkan peraturan, sumber daya manusia,

dan rencana penyelenggaraan, memberikan pemahaman atau

kesadaran yang lebih baik, serta pemetaan kebutuhan

penerapan.

2. Tahap Pelaksanaan, merupakan langkah tindak lanjut atas hasil

pemetaan, yang meliputi pembangunan infrastruktur dan

internalisasi, serta upaya pengembangan berkelanjutan.

3. Tahap Pelaporan, merupakan tahap pelaporan kegiatan.

Dalam pelaksanaannya, tahapan berikut langkah-langkahnya

dapat dilakukan secara bersamaan dengan pelaksanaan

penyelenggaraan unsur/sub unsur lainnya.

Berikut ini merupakan langkah-langkah nyata yang perlu

dilaksanakan dalam rangka penyelenggaraan Penyusunan dan

Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya

Manusia di setiap tahapan.

A. Tahap Persiapan1. Penyiapan Peraturan, SDM, dan Rencana

PenyelenggaraanTahap ini dimaksudkan untuk menyiapkan peraturan

pelaksanaan penyelenggaraan SPIP di setiap kementerian,

lembaga, dan pemerintah daerah. Berdasarkan peraturan

penyelenggaraan SPIP, selanjutnya instansi pemerintah


membuat rencana penyelenggaraan, yang antara lain

memuat:

a. Jadwal pelaksanaan kegiatan;

b. Waktu yang dibutuhkan;

c. Dana yang dibutuhkan; dan

d. Pihak-pihak yang terlibat.

Berdasarkan peraturan tersebut, perlu dibentuk Satuan

Tugas Penyelenggaraan SPIP, yang diberi tugas mengawal

pelaksanaan penyelenggaraan SPIP, termasuk penerapan

kebijakan dan praktik pembinaan sumber daya manusia.

Satgas tersebut terlebih dahulu diberi pelatihan tentang SPIP,

khususnya sub unsur terkait, agar dapat menyelenggarakan

sub unsur Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang

Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia.

2. Pemahaman (Knowing)Tahapan pemahaman dan penyamaan persepsi

meliputi langkah-langkah minimal sebagai berikut:

a. Pemberian pemahaman kepada seluruh pegawai

mengenai Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008

secara umum. Pada tahapan ini, perlu dibangun

kesadaran mengenai manfaat dan peran penting

Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat

tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia, dalam

mewujudkan lingkungan pengendalian. Tahapan ini

ditujukan juga untuk memberikan pemahaman kepada

seluruh individu dalam organisasi mengenai peran dan

tanggung jawab mereka dalam proses pengendalian.


Pemberian pemahaman dan penyamaan persepsi dapat

dilakukan melalui metode, antara lain:

1) tatap muka;

2) penggunaan situs jaringan (website) penyampaian

informasi;

3) penyampaian dengan menggunakan multimedia

interaktif;

4) penyampaian yang menggunakan majalah atau buku

saku;

5) penyampaian dengan penggunaan saluran komunikasi

yang umum; dan

6) pemberian akses ke jaringan informasi (network),

dengan menggunakan password.

b. Pemberian pemahaman kepada para pegawai terkait

mengenai langkah-langkah yang akan dilaksanakan

Satuan Tugas Penyelenggaraan SPIP (pada Instansi

pemerintah), yang diberi tugas mengawal pelaksanaan

penyelenggaraan sub unsur Penyusunan dan Penerapan


Manusia.

3. Pemetaan (Mapping)Setelah terbentuk pemahaman yang utuh, instansi

pemerintah perlu melakukan pemetaan sistem pengendalian

intern yang telah ada. Dengan pemetaan ini, akan diketahui

kondisi apa saja yang memerlukan perbaikan (area for

improvement) agar SPIP yang diharapkan dapat terbangun

secara utuh.


Pemetaan atas penyelenggaraan pengendalian intern

sub unsur Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang

Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia, yang

merupakan bagian dari pemetaan atas SPIP, dilakukan untuk

mengetahui antara lain:

1) kebijakan dan prosedur yang melandasi Penyusunan dan

Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan

Sumber Daya Manusia telah dimiliki oleh instansi

pemerintah;

2) peraturan/kebijakan yang ada tersebut, telah sesuai

dengan peraturan/kebijakan yang lebih tinggi;

3) instansi pemerintah memiliki prosedur operasi baku atau

standard operating procedure (SOP) untuk menjalankan

peraturan/kebijakan dimaksud;

4) SOP atau pedoman dimaksud, telah sesuai dengan

peraturan yang ada dan atau yang akan dibangun;

5) SOP atau pedoman tersebut telah dipraktikkan dan

didokumentasikan dengan baik.

Pemetaan sub unsur Penyusunan dan Penerapan


Manusia harus meliputi hal-hal mengenai penetapan formasi,

pola rekrutmen, program orientasi atau pelatihan prajabatan,

pendidikan dan pelatihan, evaluasi, konseling, promosi,

kompensasi/penggajian, tindakan koreksi terhadap pegawai/

penegakan disiplin, dan pemberhentian pegawai.

Hasil pemetaan tentunya dapat untuk mengetahui

infrastruktur apa saja yang masih perlu dibangun atau

diperbaiki (area of improvement). Pembangunan infrastruktur

dilaksanakan berdasarkan hasil pemetaan, dengan


menyusun kebijakan dan prosedur yang harus dilaksanakan,

untuk memastikan dilaksanakannya arahan pimpinan instansi

pemerintah guna mengurangi risiko, yang telah teridentifikasi

selama proses penilaian risiko.

B. Tahap Pelaksanaan

Tahap pelaksanaan ini terdiri dari membangun infrastruktur

(norming), internalisasi (forming), dan pengembangan

berkelanjutan (performing).

1. Pembangunan Infrastuktur (Norming)

Berdasarkan hasil pemetaan, parameter penerapan

yang perlu ada, dan peraturan terkait, infrastruktur apa saja

yang perlu dibangun (area of improvement) dapat diketahui.

Pembangunan infrastruktur dilaksanakan melalui

penyusunan kebijakan dan prosedur, dengan tujuan untuk

menciptakan dan memelihara lingkungan pengendalian yang

menimbulkan perilaku postif dan kondusif bagi

penyelenggaraan sistem pengendalian intern. Perilaku positif

dan kondusif yang dimaksud dalam sub unsur ini adalah

perilaku yang terkait dengan Penyusunan dan Penerapan


Manusia.

Kebijakan dan prosedur yang diperlukan dalam rangka

Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang

Pembinaan Sumber Daya Manusia adalah sebagai berikut:


a. Kebijakan dan prosedur sejak tahap rekrutmen sampai

dengan pemberhentian pegawai, meliputi:

1) Kebijakan tentang keharusan bagian yang terkait

dengan pembinaan/pengembangan SDM untuk

membuat rencana formasi dan kebutuhan pegawai

di masa yang akan datang, berdasarkan analisis

kebutuhan dan penyediaan pegawai sesuai dengan

jabatan yang tersedia.

2) Standar atau kriteria rekrutmen, dengan penekanan

pada pendidikan, pengalaman, prestasi, dan perilaku

etika, meliputi:

a) Prosedur baku pelaksanaan penerimaan pegawai

baru. Prosedur baku harus telah mengatur etika

pelaksanaan penerimaan pegawai baru;

b) Persyaratan kompetensi pegawai baru untuk setiap

jabatan, yang meliputi persyaratan pendidikan,

pengalaman, prestasi, dan perilaku etika.

3) Uraian dan persyaratan jabatan sesuai dengan standar

yang ditetapkan oleh instansi yang berwenang.

4) Kebijakan tentang program orientasi bagi pegawai

baru dan program pelatihan berkesinambungan untuk

semua pegawai, meliputi:

a) Kebijakan tentang keharusan bagian yang terkait


menjalankan program orientasi bagi seluruh

pegawai baru, yang mencakup pengenalan

organisasi, kebijakan dan aturan instansi, pegawai

lain yang terkait, remunerasi, serta tugas-tugas

jabatan;


b) Kebijakan tentang keharusan bagian yang terkait


membuat rencana pelatihan dan pengembangan

pegawai, sesuai dengan kebutuhan organisasi dan

individu pegawai, serta menilai keberhasilan

program pelatihan dan pengembangan pegawai.

5) Kebijakan tentang promosi, remunerasi, dan pemindahan

pegawai yang didasarkan pada penilaian kinerja.

6) Kebijakan tentang penilaian kinerja pegawai yang

didasarkan pada tujuan dan sasaran dalam rencana

strategis instansi, serta nilai integritas dan etika,

meliputi antara lain:

a) Pedoman tata cara penilaian kinerja pegawai;

b) Kebijakan tentang keharusan atasan langsung

melakukan evaluasi terhadap kinerja setiap

pegawai bawahan secara berkesinambungan dan

menyampaikan umpan balik hasil evaluasi kinerja

kepada pegawai yang bersangkutan.

7) Kebijakan tentang sanksi disiplin atau tindakan

pembimbingan atas pelanggaran kebijakan atau kode

etik, meliputi antara lain:

a) Aturan instansi tentang disiplin, yang mengatur

tentang kewajiban, larangan, serta kode etik dan

aturan perilaku;

b) Aturan instansi tentang tindakan atas setiap

pelanggaran disiplin.

8) Aturan mengenai pemberhentian pegawai, yang

sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang

berlaku, yang meliputi syarat-syarat dan prosedur

pemberhentian.


b. Kebijakan dan prosedur tentang penelusuran latar

belakang calon pegawai. Kebijakan dan prosedur harus

mencakup:

1) keharusan melakukan reviu terhadap catatan

pengalaman kerja calon pegawai;

2) keharusan adanya investigasi atas catatan kriminal

calon pegawai;

3) keharusan melakukan konfirmasi atas referensi dan

atasan calon pegawai di tempat kerja sebelumnya;

4) keharusan konfirmasi terhadap ijazah pendidikan dan

sertifikasi profesi calon pegawai.

c. Kebijakan supervisi periodik yang memadai terhadap

pegawai:

1) untuk memastikan ketepatan pelaksanaan pekerjaan,

mengurangi kesalahpahaman, serta mendorong

berkurangnya tindakan pelanggaran;

2) untuk memastikan bahwa pegawai memahami dengan

baik tugas, tanggung jawab, dan harapan pimpinan

instansi pemerintah.

2. Internalisasi (Forming)Tahap internalisasi adalah suatu proses untuk

mewujudkan infrastruktur menjadi bagian dari kegiatan

operasional sehari-hari. Perwujudannya dapat tercermin

dalam hal seberapa jauh proses internalisasi memengaruhi

pimpinan instansi pemerintah dalam pengambilan keputusan,

dan memengaruhi perilaku para pegawai dalam

melaksanakan kegiatan.


Kegiatan internalisasi dalam sub unsur ini bertujuan

membangun kesadaran agar:

a. pimpinan instansi pemerintah menyusun dan

menerapkan kebijakan yang sehat tentang pembinaan

sumber daya manusia, sekurang-kurangnya dalam hal

sebagai berikut:

1) penetapan kebijakan dan prosedur sejak rekrutmen

sampai dengan pemberhentian pegawai;

2) penelusuran latar belakang calon pegawai dalam

proses rekrutmen;

3) supervisi periodik yang memadai terhadap pegawai.

b. para pegawai mematuhi kebijakan dan prosedur terkait

dengan pembinaan sumber daya manusia.

Langkah-langkah internalisasi untuk membangun

kesadaran dalam rangka Penyusunan dan Penerapan


Manusia meliputi hal-hal sebagai berikut:

a. Pimpinan instansi pemerintah memberikan keteladanan

Pimpinan instansi pemerintah memberikan keteladanan

dalam pelaksanaan kegiatan sehari-hari, terkait dengan

kebijakan pembinaan sumber daya manusia, antara lain:

1) Penerimaan pegawai baru didasarkan pada

kompetensi yang diperlukan, serta standar dan kriteria

rekrutmen;

2) Promosi, remunerasi, dan pemindahan pegawai

didasarkan pada penilaian kinerja;

b. Pimpinan instansi memberikan arahan,

mengomunikasikan kebijakan, tujuan, serta target yang

ingin dicapai, melalui surat menyurat, diskusi, dan rapat;


c. Bagian yang terkait dengan pembinaan/pengembangan

SDM menuangkan syarat kompetensi yang diminta

pimpinan ke dalam dokumen persyaratan kompetensi

bagi penerimaan pegawai baru;

d. Pimpinan instansi segera mengomunikasikan setiap

perubahan kebijakan atau adanya kebijakan baru kepada

seluruh pegawai;

e. Menjalankan program orientasi bagi pegawai baru, yang

mencakup pengenalan organisasi, kebijakan dan aturan

instansi, pegawai lain yang terkait, remunerasi, dan tugas-

tugas jabatan;

f. Menjalankan program pelatihan berkesinambungan untuk

semua pegawai;

g. Melakukan evaluasi untuk menilai keberhasilan program

pelatihan dan pengembangan pegawai dalam mencapai

sasaran yang diinginkan;

h. Menindaklanjuti hasil evaluasi;

i. Mengenakan sanksi disiplin atau tindakan pembimbingan

atas pelanggaran kebijakan atau kode etik;

j. Pegawai memberikan umpan balik atas pelanggaran

kebijakan dan prosedur pembinaan pegawai;

k. Membangun saluran komunikasi untuk menyampaikan

umpan balik dari para pegawai.

3. Pengembangan Berkelanjutan (Performing)Penyelenggaraan pengendalian intern perlu selalu

dipantau dan dievaluasi secara terus menerus untuk dapat

mengetahui apakah pengendalian intern tersebut telah

terselenggara dengan baik, sesuai dengan harapan atau


masih memerlukan perbaikan. Pemantauan dibutuhkan

karena lingkungan intern maupun ekstern organisasi selalu

berubah, sehingga pengendalian intern pun perlu selalu

disesuaikan dengan perubahan. Dengan demikian, sistem

pengendalian intern akan memerlukan pengembangan yang

berkelanjutan.

Langkah-langkah yang diperlukan dalam

pengembangan berkelanjutan atas penyelenggaraan sub

unsur Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat

tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia minimal sebagai

berikut:

a. Setiap langkah dalam pembangunan/penyelenggaraan

pengendalian intern didokumentasikan untuk

memudahkan penelusuran kembali;

b. Penyelenggaraan pengendalian intern dipantau secara

terus menerus;

c. Secara periodik, efektivitas penyelenggaraan sistem

pengendalian intern dievaluasi;

d. Berdasarkan hasil pemantauan dan evaluasi, area-area

yang memerlukan perbaikan diidentifikasi dan dijadikan

umpan balik bagi pengembangan dan peningkatan sistem

pengendalian intern lebih lanjut.

C. Tahap PelaporanSetelah tahap pelaksanaan selesai, seluruh kegiatan

penyelenggaraan sub unsur perlu didokumentasikan.

Pendokumentasian ini merupakan satu kesatuan (bagian yang

tidak terpisahkan) dari kegiatan pelaporan berkala dan tahunan

penyelenggaraan SPIP. Pendokumentasian dimaksud meliputi:


1. Pelaksanaan kegiatan yang terdiri dari:a. Kegiatan pemahaman, yang antara lain mencakup:

1) kegiatan sosialisasi (ceramah, diskusi, seminar, rapatkerja, dan fokus grup) mengenai pentingnya

Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehattentang Pembinaan Sumber Daya Manusia;

2) kegiatan penyampaian pemahaman, melalui website,multimedia, literatur, dan media lainnya.

b. Kegiatan pemetaan keberadaan dan penerapaninfrastruktur, yang antara lain mencakup:

1) persepsi menurut pegawai atas pentingnya penerapan

dan pelaksanaan kebijakan yang sehat tentangpembinaan sumber daya manusia;

2) persiapan penyusunan kebijakan, pedoman,mekanisme Penyusunan dan Penerapan Kebijakan

yang Sehat tentang Pembinaan Sumber DayaManusia;

3) masukan atas rencana tindak yang tepat untukinternalisasi penerapan kebijakan yang sehat tentang

pembinaan sumber daya manusia.c. Kegiatan pembangunan infrastruktur, yang mencakup

penyusunan kebijakan, pedoman, dan mekanismepembinaan sumber daya manusia.

d. Kegiatan internalisasi, yang mencakup kegiatan dalamrangka pemantapan penyelenggaraan sistem

pengendalian intern sub unsur Penyusunan danPenerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan

Sumber Daya Manusia, dalam kegiatan operasionalsehari-hari di lingkungan instansi pemerintah masing-

masing. Kegiatan tersebut dapat dilakukan antara lain


melalui sosialisasi kebijakan dan prosedur, serta kegiatanlain untuk memastikan bahwa seluruh pegawai telah

menerima informasi dan memahami kebijakan danprosedur.

e. Kegiatan pengembangan berkelanjutan, yang mencakupkegiatan pemantauan dan upaya meningkatkan

efektivitas pembinaan sumber daya manusia.2. Hambatan kegiatan

Apabila ditemukan hambatan-hambatan dalam pelaksanaankegiatan yang menyebabkan tidak tercapainya target/tujuan

kegiatan tersebut, agar dijelaskan penyebab terjadinya

hambatan.3. Saran

Saran diberikan berkaitan dengan adanya hambatanpelaksanaan kegiatan, yang memerlukan pemecahan

masalah agar kejadian serupa tidak berulang, dan gunapeningkatan pencapaian tujuan. Saran yang diberikan agar

realistis dan benar-benar dapat dilaksanakan.4. Tindak lanjut atas saran periode sebelumnya

Bagian ini mengungkapkan tindak lanjut yang telah dilakukanatas saran yang telah diberikan pada kegiatan periode

sebelumnya.Dokumentasi ini merupakan bahan dukungan bagi

penyusunan laporan berkala dan tahunan (penjelasanpenyusunan laporan dapat dilihat pada Pedoman Teknis Umum

Penyelenggaraan SPIP). Kegiatan pendokumentasian menjaditanggung jawab pelaksana kegiatan, yang hasilnya disampaikan

kepada pimpinan instansi pemerintah sebagai bentukakuntabilitas, melalui Satuan Tugas Penyelenggaraan SPIP

di instansi pemerintah terkait.


BAB IVPENUTUP

Penyelenggaraan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan

Sumber Daya Manusia diawali dengan kegiatan pemahaman

bersama melalui sosialisasi dengan memanfaatkan media yang ada.

Selanjutnya, dilakukan pemetaan terhadap keberadaan infrastruktur

dan pelaksanaannya. Pembangunan infrastruktur bagi

penyelenggaraan pengendalian intern sub unsur ini dan

pelaksanaannya secara konsisten memerlukan komitmen kuat dari

instansi pemerintah yang bersangkutan. Kemudian, pengembangan

berkelanjutan merupakan langkah yang diperlukan agar secara

kontinu penyelenggaraan sistem pengendalian sub unsur dapat

termonitor, sehingga rencana tindak yang tepat atas setiap

kelemahan dapat dirumuskan.

Pedoman ini disusun untuk memberikan acuan praktis bagi

pimpinan instansi pemerintah dalam menciptakan dan

melaksanakan sistem pengendalian intern, khususnya pada unsur

lingkungan pengendalian sub unsur Penyusunan dan Penerapan

Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia

di lingkungan instansi yang dipimpinnya.

Pedoman teknis ini, mencakup hal-hal mendasar yang

berlaku secara umum bagi seluruh instansi pemerintah, yang

minimal harus dipenuhi dalam penyelenggaraan kebijakan yang

sehat tentang pembinaan sumber daya manusia, dan tidak

mengatur secara spesifik bagi instansi tertentu. Instansi pemerintah

hendaknya dapat mengembangkan lebih jauh langkah-langkah yang

perlu diambil, sesuai dengan kebutuhan organisasi, dengan tetap

mengacu dan tidak bertentangan dengan peraturan perundang-


undangan yang berlaku.

Sesuai dengan perkembangan teori dan praktik-praktik sistem

pengendalian intern, pedoman ini perlu disesuaikan secara terus

menerus.

Documents

SPIP Kebijakan Pembinaan SDM