Embed Size (px)
Citation preview
STRATEGI PENYELAMATAN DAN PENYELESAIAN
KREDIT BERMASALAH STUDI KASUS PADA PT
BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TBK
KANTOR CABANG USU
TUGAS AKHIR
Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan
Pendidikan Program Diploma 3
Diajukan Oleh :
ANNISA MAHFIRAH NIM 1605072071
PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN
JURUSAN AKUNTANSI
POLITEKNIK NEGERI MEDAN
MEDAN
2019
ABSTRAK
Penelitian ini berjudul strategi penyelamatan dan penyelesaian kredit bermasalah.
Penelitian ini dilakukan untuk mengetahui faktor yang menyebabkan kredit
bermasalah dan strategi penyelamatan kredit bermasalah serta hasil dari
penyelamatan kredit bermasalah yang dilakukan oleh PT BNI (Persero) Tbk Kantor
Cabang Usu. Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah
wawancara dan dokumentasi. Data yang telah didapat dioalah dengan
menggunakan teknik analisa deskriptif yaitu dengan cara memaparkan atau
menggambarkan keadaan data secara umum. Dalam penelitian ini data yang akan
digambarkan atau dipaparkan adalah hasil dari wawancara dan dokumentasi yang
telah dilakukan. Dari hasil penelitian ini dihasilkan kesimpulan bahwa faktor yang
menyebabkan kredit bermasalah didominasi oleh faktor eksternal atau faktor yang
berasal dari debitur. Untuk strategi penyelamatan kredit PT BNI (Persero) Tbk
Kantor Cabang Usu melakukan restrukturisasi kredit dan strategi dari penyelamatan
kredit bermasalah tersebut berhasil menekan persentase NPL hingga menjadi
0,84%.
Kata kunci : kredit, kredit bermasalah, strategi
ABSTRACT
This research entitled the strategy of rescuing and resolution of non performing
loans. This study was conducted to determine the factors that lead to problem loans
and the strategy of rescuing of non performing loans as well as the results from
rescuing the troubled loans made by PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk USU
Branch Office. Data collection techniques used in this research were interviews
and documentation. Data were obtained and processed by using descriptive
analysis techniques, namely by describing or depicting the state of the data in
general. In this research the data depicted or described were the result of the
interview and documentation. The results of this research produced the conclusion
that the factors that lead to non performing loans were dominated by the external
factors or factors derived from the debtor. For the strategy of credit recovery PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk USU Branch Office undertook the
restructuring credit. and the strategy of the rescuing of non performing loans
managed to suppress the NPL percentage to 0.84%.
Keyword: loan, non performing loans, strategy
i
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur kehadirat Allah SWT atas segala rahmat dan karuniaNya yang telah
memberikan kesehatan, kesempatan, sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas
Akhir, dengan judul: Srategi Penyelamatan danPenyelesaian Kredit Bermasalah
Studi Kasus Pada PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang USU.
Penulisan Tugas Akhir ini adalah suatu persyaratan untuk menyelesaikan
perkuliahan program Diploma 3 Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi
Program Studi Perbankan dan Keuangan.
Terima kasih yang setulusnya, kepada ayahanda (Alm) Supriadi dan ibuda Siti
Symsiah Damanik yang telah memberikan kasih saying dan memberi semangat
yang tiada hentinya dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini.
Dalam penyusunan Tugas Akhir ini banyak pihak yang telah membantu memberi
dukungan kepada penulis oleh karena itu tidak lupa penulis ingin mengucapkan
terima kasih banyak kepada:
1. Bapak M.Syahruddin, S.T.,M.T, Direktur Politeknik Negeri Medan.
2. Bapak Darwin S.H. Damanik,S.E.,M.Si., Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik
Negeri Medan.
3. Bapak Sastra Karo-Karo, S. E., Ak., M. Si., Sekretaris Jurusan Akuntansi
Politeknik Negeri Medan.
4. Bapak Jonni Hamonangan Silaen, S. E., M. Si., Kepala Program Studi
Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan.
5. Bapak Jonni Hamonangan Silaen, S. E., M. Si., dan ibu Dra. Lina Rusli,
M.Hum., Selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak membantu Penulis
sehingga Tugas Akhir ini selesai.
6. Seluruh Staf Pengajar dan Staf Administrasi Jurusan Akuntasi Politeknik
Negeri Medan.
7. Saudara Penulis (Wahyudi) yang memberikan dukungan setiap saat kepada
penulis.
8. Sahabat-sahabat Penulis Sofiah Nasa, Nurul Dwi Alwa, Ardina Sabila, Adinda
Aulia, Fitkha Nianda, Utami Hafilda Putri, Annisyah Amelia Hafni Tanjung,
Rafika Askha Auliya, Haikal Alfatih, Rizky Rahmadani, Aulia Qotrunnada,
Sarah Ispiana, Lissia salsabilla yang telah memberikan semangat kepada
Penulis.
ii
Akhir kata Penulis berharap Tugas Akhir ini dapat bermanfaat bagi pembaca
sekalian.
Medan, Agustus 2019
Penulis,
Annisa Mahfirah
NIM 1605072071
iii
DAFTAR ISI
LEMBAR PERSETUJUAN
LEMBAR PENGESAHAN
LEMBAR PERNYATAAN
ABSTRAK
ABSTRACT
KATA PENGANTAR ................................................................................... i
DAFTAR ISI ................................................................................................ iii
DAFTAR GAMBAR ................................................................................... vi
DAFTAR LAMPIRAN .............................................................................. vii
BAB 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ........................................................................................ 1
2.1 Perumusan Masalah ................................................................................ 2
3.1 Tujuan Penelitian .................................................................................... 2
4.1 Manfaat Penelitian .................................................................................. 3
5.1 Batasan Penelitian ................................................................................... 3
BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Perbankan ................................................................................................. 4
2.1.1 Pengertian Bank ............................................................................... 4
2.1.2 Kegiatan Bank .................................................................................. 4
2.2 Kredit........................................................................................................ 5
2.2.1 Pengertian Kredit ............................................................................. 5
2.2.2 Unsur Unsur Kredit .......................................................................... 6
2.2.3 Tujuan Kredit ................................................................................... 7
2.2.4 Kualitas Kredit ................................................................................. 7
2.2.5 Kredit Bermasalah ........................................................................... 8
iv
2.3.1 Pengertian Kredit Bermasalah ......................................................... 8
2.3.2 Penyebab Kredit Bermasalah ........................................................... 8
2.4 Teknik Penyelesaian Kredit Bermasalah ................................................ 9
2.5 Penyelamatan Dan Penyelsaian Kredit Bermasalah ............................. 10
BAB 3 METODE PENELITIAN
3.1 Lokasi Penelitian .................................................................................... 11
3.2 Waktu Penelitian .................................................................................... 11
3.3 Jenis Data ............................................................................................... 12
3.4 Teknik Pengumpulan Data ..................................................................... 12
3.5 Teknik Pengolahan Data ........................................................................ 13
BAB 4 PEMBAHASAN
4.1 Profil Perusahaan ................................................................................... 14
4.1.1 Sejarah Perusahaan ........................................................................ 14
4.1.1.1 Visi Dan Misi Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ................ 16
4.1.1.2 Deskripsi Logo PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ........ 16
4.1.1.3 Logo PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ......................... 16
4.1.1.4 Budaya Kerja PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ........... 17
4.1.1.5 Struktur Organisasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor
Cabang USU ............................................................................... 18
4.1.1.6 Deskripsi Pekerjaan ..................................................................... 18
4.1.2 Ruang Lingkup Perusahaan ......................................................... 21
4.1.2.1 Kegiatan yang telah dilaksanakan PT. Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk ............................................................................... 21
4.1.2.2 Kegiatan yang Sedang Dilaksanakan Oleh PT. Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk ............................................................................... 21
4.2 Hasil Pengumpulan dan Pengolahan Data ............................................. 30
4.2.1 Faktor-Faktor Penyebab Kredit Bermasalah Pada PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU ............................ 30
4.2.2 Strategi Penyelamatan dan Penyelsaian Kredit Bermasalah PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU ................ 30
v
4.2.3 Laporan Kolektibilitas Kredit PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk Kantor Cabang USU ............................................................ 31
4.3 Pembahasan ........................................................................................... 32
4.3.1 Faktor-Faktor Penyebab Kredit Bermasalah ............................... 32
4.3.2 Strategi Penyelamatan Dan Penyelsaian Kredit Bermasalah ...... 33
4.3.3 Dampak Strategi Penyelamatan dan Penyelesaian Kredit Bermasalah
Terhadap Tingkat Persentase Kredit Bermasalah ........................ 36
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan ................................................................................................ 38
5.2 Saran ....................................................................................................... 38
DAFTAR PUSATKA ................................................................................. 40
LAMPIRAN ................................................................................................ 41
vi
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Judul Hal
Gambar 4.1 Logo PT BNI (Persero) ....................................................... 16
Gambar 4.2 Struktur Organisasi PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang
USU .................................................................................... 18
vii
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran Judul Hal
Lampiran 1 Hasil Wawancara ....................................................................... 41
Lampiran 2 Laporan Kolektibilitas Kredit PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang
USU ........................................................................................... 43
1
BAB 1
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
Indonesia merupakan negara berkembang yang saat ini tengah melakukan
pembangunan di segala bidang. Salah satu bidang pembangunan yang sangat
penting dan mendesak untuk senantiasa dilakukan secara berkesinambungan adalah
pembangunan perekonomian nasional. Pembangunan perekonomian nasional
bergerak secara kompetitif dan terintegrasi dengan berbagai tantangan yang
semakin beragam serta sistem keuangan yang semakin maju, maka sangat
diperlukan penyesuaian kebijakan di bidang perekonomian termasuk perbankan
sehingga dapat memperbaiki dan memperkokoh perekonomian nasional.
Bank mempunyai peranan penting dalam perkembangan perekonomian. Jika dilihat
dari kondisi masyarakat sekarang, hampir semua masyarakat di dunia
menggantungkan kebutuhan finansialnya kepada bank. Terutama bagi orang yang
memiliki bisnis atau berwirausaha, bank adalah lembaga yang tepat untuk di
datangi bagi mereka, khususnya dibidang permodalan. Seperti yang dikatakan
dalam undang-undang no.10 tahun 1998 yang menyatakan bank adalah badan usaha
yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan
menyalurkannya dalam bentuk kredit atau bentuk lainnya.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU adalah salah satu
contoh bank yang melakukan pengelolaan dana dari simpanan para nasabah berupa
tabungan dan deposito lalu disalurkan dalam bentuk kredit. Pemberian kredit ini
dimaksudkan untuk meningkatkan kesejahteraan rakyat. Namun pemberian kredit
ini tidak selalu berjalan dengan lancar sebagaimana semestinya, dan berubah
menjadi kredit bermasalah. Hal ini disebabkan oleh berbagai macam faktor seperti
faktor internal (disebabkan oleh bank itu sendiri) dan faktor eksternal (disebabkan
oleh nasabah atau debitur).
“Secara umum ada dua faktor yang menyebabkan kredit bermasalah, yaitu faktor
inter nal dan faktor eksternal bank. Faktor internal bank seperti analisis yang kurang
2
tepat, adanya kolusi antara pejabat bank yang menangani kredit dan nasabah,
keterbatasan pengetahuan pejabat bank terhadap jenis usaha debitur, campur tangan
terlalu besar dari pihak terkait, kelemahan dalam melalukan pembinaan dan
monitoring kredit debitur, dan sebagainya. Faktor eksternal terdiri dari unsur
kesengajaan yang dilakukan oleh nasabah dan unsur ketidaksengajaan. Unsur
kesengajaan contohnya nasabah sengaja tidak melakukan pembayaran angsuran
kepada bank, debitur melakukan ekspansi terlalu besar, penggunaan dana yang
tidak sesuai dengan tujuan, dan sebagainya. Sedangkan unsur ketidaksengajaan
seperti usaha debitur yang terbatas, usaha debitur tidak dapat bersaing dengan pasar,
perubahan kebijakan pemerintah, serta bencana alam, dan sebagainya (Ismail, 2010:
125)”.
Kredit bermasalah ini dapat menganggu aktivitas bank serta menyebabkan kerugian
bagi bank apabila tidak segera dilakukan penyelamatan akan kredit bermasalah
tersebut. Untuk itu penting bagi bank untuk menyiapkan strategi penyelamatan
kredit bermasalah agar kredit bermasalah dapat ditanggulangi dan tidak
meyebabkan kerugian bagi bank.
Berdasarkan latar belakang di atas penulis tertarik untuk melakukan penelitian
dengan judul “ STRATEGI PENYELAMATAN DAN PENYELESAIAN
KREDIT BERMASALAH STUDI KASUS PADA PT BANK NEGARA
INDONESIA (PERSERO) Tbk KANTOR CABANG USU ”
1.2 Rumusan Masalah
Permasalahan yang dibahas adalah:
1. Faktor apa saja yang menyebabkan kredit bermasalah di PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU ?
2. Bagaimana strategi penyelamatan dan penyelesaian kredit bermasalah di PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU ?
3. Bagaimana dampak dari strategi penyelamatan dan penyelesaian kredit
bermasalah yang telah dilakukan terhadap tingkat persentase Non Performing
Loans di PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU ?
1.3 Tujuan Penelitian
Berdasarkan rumusan masalah di atas maka tujuan penelitian ini adalah:
1. Mengetahui faktor apa saja yang menyebabkan kredit bermasalah di PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU.
3
2. Mengetahui bagaimana sistem penyelamatan dan penyelesaian kredit
bermasalah di PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU.
3. Mengetahui dampak dari strategi penyelematan dan penyelesaian kredit
bermasalah yang telah dilakukan terhadap tingkat persentase Non Performing
Loans di PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang USU.
1.4 Manfaat Penelitian
Hasil penelitian diharapkan dapat memberikan manfaat sebagai berikut:
1. Menambah wawasan dan pengetahuan penulis mengenai startegi penyelamatan
dan penyelesaian kredit bermasalah.
2. Memberikan wawasan bagi masyarakat untuk mengetahui lebih lanjut mengenai
strategi penyelamatan dan penyelesaian kredit.
1.5 Batasan Penelitian
Terkait dengan latar belakang yang telah dijelaskan sebelumnya, maka penulis
membatasi permasalahan yang dibahas untuk menghindari perluasan pembahasan
yang tidak diperlukan. Adapun hal yang akan dibahas dalam penelitian ini adalah
faktor apa saja yang menyebabkan kredit bermasalah dan bagaimana strategi
penyelamatan serta dampak bagi tingkat persentase Non Performing Loans dan
penyelesaian kredit bermasalah studi kasus PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk Kantor Cabang USU.
4
BAB 2
TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Perbankan
2.1.1 Pengertian Bank
Pengertian bank menurut Undang-Undang Negara Republik Indonesia Nomor 10
Tahun 1998 Tanggal 10 November 1998 tentang perbankan yang dimaksud
dengan bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan
atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat.
Menurut (Kasmir,2014:3) “Bank merupakan lembaga keuangan yang kegiatan
usahanya adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana
tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa-jasa lainnya.”
Selain itu menurut (Hasibuan, 2008:7) “Bank adalah dana usaha yang menghimpun
dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada
masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.”
2.1.2 Kegiatan Bank
Usaha atau kegiatan perbankan menurut (Kasmir, 2014:32) kegiatan bank
dibedakan sebagai berikut:
1. Kegiatan-kegiatan Bank umum antara lain:
a. Menghimpun dana dari masyarakat (Funding) dalam bentuk:
Simpanan Giro (Demand Deposit), Simpanan Tabungan (Saving
Deposit), Simpanan Deposito (Time Deposite).
b. Menyalurkan dana ke masyarakat (Lending)dalam bentuk :Kredit
Investasi, Kredit Modal Kerja, Kredit Perdagangan.
c. Memberikan jasa-jasa bank lainnya (Servis) seperti : Transfer (Kiriman
Uang), Inkaso (Collection), Kliring (Clearing), Save Deposit Box, Bank
card, Bank Notes (Valas) , Bank Garansi, dll.
d. Menerima setoran-setoran seperti : Pembayaran Pajak,
PembayaranTelepon, Pembayaran Air, Pembayaran Listrik, Pembayaran
Uang Kuliah.
e. Melayani Pembayaran seperti : Gaji/pensiunan/honorarium,
Pembayaran Deviden, Pembayaran Kupon, Pembayaran Bonus/Hadiah.
f. Didalam pasar modal perbankan dapat memberikan atau
melayani: Penjamin Emisi (underwriter), Penjamin (guarantor), Wali
5
g. Amanat (trustee), Perantara Perdagangan Efek (dealer), Perusahaan
Pengelola Dana (Investment Company).
2. Kegiatan-kegiatan Bank Perkreditan Rakyat :
a. Menghimpun dana dalam bentuk : Simpanan Tabungan (Saving
Deposit), Simpanan Deposit (Time Deposite).
b. Menyalurkan dana dalam bentuk: Kredit Investasi, Kredit Modal Kerja,
Kredit Perdagangan.
c. Larangan bagi Bank Perkreditan Rakyat :
1) Menerima Simpanan Giro.
2) Mengikuti Kliring.
3) Melakukan Kegiatan Valuta Asing.
4) Melakukan Kegiatan Perasuransian.
3. Kegiatan Bank Campuran dan Bank Asing:
a. Dalam mencari dana bank asing dan bank campuran dilarangmenerima
simpanan dalam bentuksimpanantabungan.
b. Dalam hal pemberian kredit yang diberikan lebih diarahkan ke bidang-
bidang tertentu saja seperti bidang :
1) Perdagangan International.
2) Bidang Industri dan Produksi.
3) Penanaman Modal Asing dan Campuran.
4) Kredit yang tidak dipenuhi oleh bank swasta nasional.
c. Sedangkan khusus untuk jasa-jasa bank lainnya juga dapat
dilakukan oleh bank umum campuran dan asing sebagaimana layaknya
bank umum yang ada di Indonesia seperti berikut ini :
1) Jasa Transfer.
2) Jasa Kliring.
3) Jasa Inkaso.
4) Jasa Safe Deposit Box.
5) Jasa Pembukaan dan Pembayaran L/C.
6) Jasa Jual Beli Valuta Asing.
7) Jasa Bank card (kartu kredit).
8) Jasa Bank Draft.
9) Jasa Bank Garansi.
10) Jasa Jual Beli Cek Wisata (Traveller’s cheque).
2.2 Kredit
2.2.1 Pengertian Kredit
Istilah kredit berasal dari bahasa Yunani (credere) yang berarti kepercayaan (truth
dan faith). Oleh karena itu dasar dari kredit ialah kepercayaan. Seseorang atau suatu
badan yang memberikan kredit (kreditur) percaya bahwa penerima kredit (debitur)
dimasa mendatang akan sanggup memenuhi segala sesuatu yang telah dijanjikan.
Menurut Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 dirumuskan bahwa kredit adalah
penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan
6
persetujuan atau kesepakatan pinjam – meminjam antara bank dengan pihak lain
yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnyasetelah jangka waktu
tertentu dengan pemberian bunga.
Menurut (Rivai,2004:4) “kredit adalah penyerahan barang, jasa, atau uang dari satu
pihak (kreditur atau pemberi pinjaman) atas dasar kepercayaan kepada pihak lain
(nasabah atau pengutang) dengan janji membayar dari penerima kredit kepada
pemberi kredit pada tanggal yang telah disepakati kedua belah pihak”.
2.2.2 Unsur-Unsur Kredit
(Kasmir,2014:114) megungkapkan bahwa unsur-unsur kredit adalah sebagai
berikut:
1. Kepercayaan
Kepercayaan merupakan suatu keyakinan bagi si pemberi kredit bahwa kredit
yang diberikan (baik berupa uang ataupun jasa) benar-benar diterima kembali
di masa yang akan dating sesuai jangka waktu kredit. Kepercayaan diberikan
oleh bank sebagai dasar utama yang melandasi mengapa suatu kredit berani
dikucurkan. Oleh karena itu, sebelum kredit dikucurkan harus dilakukan
penelitian dan penyelidikan lebih dulu secara mendalam tentang kondisi
nasabah, baik secara interen maupun eksteren. Penelitian dan penyelidikan
tentang kondisi pemohon kredit sekarang dan masa lalu, untuk menilai
kesungguhan dan etikat baik nasabah terhadap bank.
2. Kesepakatan
Selain unsur kepercayaan kredit juga mengandung unsur kesepakatan antara
si pemberi kredit dengan si penerima kredit. Kesepakatan ini dituangkan
dalam suatu perjanjian di mna masing-masing pihak menandatangani hak dan
kewajibannya masing-masing. Kesepakatan ini kemudian dituangkan dalam
akad kredit dan ditandatangani kedua belah pihak sebelum kredit dikucurkan.
3. Jangka Waktu
Jangka waktu merupakan batas waktu pengembalian angsuran kredit . Jangka
waktu tersebut bisa berbentuk jangka pendek (di bawah 1 tahun), jangka
menengah (1 sampai 3 tahun) atau jangka panjang (diatas 3 tahun). Untuk
kondisi tertentu jangka waktu ini dapat diperpanjang sesuai kebutuhan.
4. Risiko
Akibat adanya tenggang waktu, maka pengembalian kredit akan
memungkinkan suatu risiko tidak tertagihnya atau macet pemberian suatu
kredit. Semakin panjang suatu jangka waktu kredit, maka semakin besar
risikonya, demikian pula sebaliknya. Risiko ini menjadi tanggungan bank,
baik risiko yang disengaja oleh nasabah, maupun risiko yang yang tidak
sengaja, misalnya karena bencana alam atau bangkrutnya usaha nasabah
tanpa ada unsur kesengajaan lainnya, sehingga nasabah tidak mampu lagi
melunasi kredit yang diperolehnya.
5. Balas Jasa
7
Balas jasa merupakan keuntungan atau pendapatan atas pemberian suatu
kredit. Dalam bank konvesional balas jasa dikenal dengan nama bunga. Di
samping balas jasa dalam bentuk bunga bank juga membebankan kepada
nasabah biaya administrasi kredit yang juga merupakan keuntungan bank.
Bagi bank yang berdasarkan prinsip syariah balas jasanya ditentukan dengan
bagi hasil.
2.2.3 Tujuan Kredit
Pemberian suatu fasilitas kredit mempunyai tujuan tertentu. Tujuan tersebut tidak
akan terlepas dari misi bank yang didirikan. Adapun tujuan utama pemberian kredit
(Kasmir,2014:115) :
1. Mencari keuntungan yaitu bertujuan memperoleh hasil dari pemberian kredit
tersebut hasilnya teritama dalam bentuk bunga yang diterima oleh bank
sebagai balas jasa dan biaya administrasi yang dibebankan kepada nasabah.
2. Membantu usaha nasabah yang memerlukan dana, baik dana investasi
maupun dana untuk modal kerja. Dengan dana tersebut maka pihak debitur
dapat mengembangkan usahanya.
3. Membantu pemerintah, semakin banyak kredit yang disalurkan oleh pihak
perbankan maka semakin baik, mengingat semakin banyak kredit berarti
semakin banyak adanya peningkatan pembangunan di berbagai sektor.
2.2.4 Kualitas Kredit
Untuk menentukan berkualitas tidaknya suatu kredit perlu diberikan ukuran-
ukuran tertentu. Menurut (Rivai,2013:113) unsur utama dalam menentukan
kualitas kredit adalah waktu pembayaran bunga, waktu pembayaran angsuran,
maupun pelunasan pokok pinjaman. Perinciannya adalah sebagai berikut :
1. Lancar (Pas)
Lancar artinya kredit yang disalurkan tidak menimbulkan masalah. Suatu
kredit dapat dikatakan lancar apabila:
a. Pembayaran angsuran pokok dan /atau bunga tepat waktu.
b. Memiliki mutase rekening yang aktif.
c. Bagian dari kredit yang dijamin dengan agunan tunai (cash
collateral).
2. Dalam Perhatian Khusus (Special Mention)
Dalam perhatian khusus artinya kredit yang diberikan sudah mulai terdapat
tunggakan sehingga perlu memperoleh perhatian. Kondisi dalam perhatian
khusus apabila memenuhi kriteria berikut:
a. Terdapat tunggakan pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga
yang belum melampaui 90 hari.
b. Kadang-kadang terjadi cerukan.
c. Jarang terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan.
d. Mutase rekening relative aktif.
e. Didukung dengan pinjaman baru.
8
3. Kurang Lancar
Kurang lancar artinya kredit yang diberikan persyaratannya sudah mulai
tersendat-sendat, namaun nasabah masih mampu membayar. Kondisi
kuarang lancar apabila mememnuhi kriteria berikut:
a. Terdapat tunggakan pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga
yang telah melampaui 90 hari.
b. Sering terjadi cerukan.
c. Terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan lebih dari
90 hari.
d. Frekuensi muatsi rekening relatif rendah.
e. Terdapat indikasi masalah keuangan yang dihadapi debitur.
f. Dokumen pinjaman yang lemah.
4. Diragukan (Doubtful)
Diragukan artinya kemampuan nasabah untuk membayar semakin tidak
dapat dipastikan. Kondisi diragukan apabila memenuhi kriteria berikut:
a. Terdapat tunggakan pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga
yang telah melampaui 180 hari.
b. Terjadi cerukan yang bersifat permanen.
c. Terjadi wanprestasi lebih adari 180 hari.
d. Terjadi kapitalisasi bunga.
5. Macet (Loss)
Kredit macet artinya nasabah sudah tidak lagi mampu membayar
pinjamannya, sehingga perlu diselamatkan. Kondisi macet apabila
memenuhi kriteria berikut:
a. Terdapat tunggakan pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga
yang telah melampaui 270 hari.
b. Kerugian operasional ditutup dengan pinjaman baru.
c. Dari segi hukum dan kondisi pasar, jaminan tidak dapat dicairkan
pada nilai yang wajar.
2.3 Kredit Bermasalah
2.3.1 Pengertian Kredit Bermasalah
Menurut (Ismail, 2010:125) kredit bermasalah yang digolongkan pada
kolektibilitas adalah kredit yang berada dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan
dan macet. Berdasarkan uraian tersebut dapat dijelaskan bahwa kredit bermasalah
adalah adanya penyimpangan anatra apa yang diperjanjikan dengan apa yang terjadi
dalam kenyataan. Dalam hal ini terdapat tunggakan pembayaran pokok dan bunga
yang melampaui 90 hari sampai dengan kurang dari 180 hari (kolektibilitas kurang
lancar), terdapat tunggakan pembayaran pokok dan bunga melampaui 180 hari
sampai dengan 270 hari (kolektibilitas diragukan) dan terdapat tunggakan
pembayaran pokok dan bunga yang melampaui 270 hari (kolektibilitas macet)
dengan apa yang telah disepakati dalam perjanjian kredit.
4.3.3 Penyebab Kredit Bermasalah
Ismail (2010:125) menyatakan, banyak faktor yang menyebabkan kredit tersebut
menjadi bermasalah, yaitu :
9
1. Faktor Intern Bank
a. Analisis kurang tepat,sehingga tidak dapat memprediksi apa yang akan
terjadi dalam kurun waktu selama jangka waktu kredit. Misalnya, kredit
diberikan tidak sesuai kebutuhan, sehingga nasabah tidak mampu
membayar angsuran yang melebihi kemampuan.
b. Adanya kolusi antara pejabat bank yang menangani kredit dan nasabah
sehingga bank memutuskan kredit yang tidak seharusnya diberikan.
c. Keterbatasan pengetahuan pejabat bank terhadap jenis usaha debitur
sehingga tidak dapat melakukan analisis yang tepat dan akurat.
d. Campur tangan terlalu besar dari pihak terkait.
e. Kelemahan dalam melakukan pembinaan dan monitoring kredit debitur.
2. Faktor Extern Bank
a. Unsur kesengajaan yang dilakukan oleh nasabah
1) Nasabah sengaja untuk tidak melakukan pembayaran angsuran
kepada bank, karena nasabah tidak memiliki kemauan dalam
memenuhi kewajibannya.
2) Debitur melakukan ekspansi terlalu besar,sehingga dana yang
dibutuhkan terlalu besar.
3) Penyelewengan yang dilakukan nasabah dengan menggunakan dana
kredit tersebut tidak sesuai dengan tujuan penggunaan.
b. Unsur ketidaksengajaan
1) Debitur mau melaksanakan kewajiban sesuai perjanjian,akan tetapi
kemampuan perusahaan sangat terbatas, sehingga tidak dapat
membayar angsuran.
2) Perusahaannya tidak dapat bersaing dengan pasar, sehingga volume
penjualan menurun dan perusahaan rugi.
3) Perubahan kebijakan dan peraturan pemerintah yang berdampak
pada usaha debitur.
4) Bencana alam yang dapat menyebabkan kerugian debitur.
2.4 Teknik Penyelesaian Kredit Bermasalah
(Kasmir,2014:148) menyatakan penyelamatan terhadap kredit macet dapat
dilakukan dengan beberapa metode:
1. Rescheduling
a. Memperpanjang jangka waktu kredit
Memperpanjang jangka waktu kredit artinya si debitur diberikan
keringanan dalam masalah jangka waktu kredit, misalnya perpanjangan
jangka waktu kredit dari 6 bulan menjadi satu tahun sehingga si debitur
mempunyai waktu yang lebih lama untuk mengembalikannya.
b. Memperpanjang jangka waktu angsuran
Memperpanjang angsuran hampir sama dengan jangka waktu kredit.
Dalam hal ini jangka waktu angsuran kreditnya diperpanjang
pembayarannya, misalnya dari 36 kali menjadi 48 kali dan hal ini tentu
saja jumlah angsuran pun menjadi mengecil seiring dengan
penambahan jumlah angsuran.
2. Reconditioning
Dengan cara mengubah berbagai persyaratan yang ada seperti:
10
a. Kapitalisasi Bunga.
Kapitalisasi Bunga adalah bunga dijadikan hutang pokok.
b. Penundaan Pembayaran Bunga Sampai Waktu Tertentu.
Penundaan pembayaran bunga sampai waktu tertentu artinya hanya
bunga yang dapat ditunda pembayarannya, sedangkan pokok
pinjamannya tetap harus dibayar seperti biasa.
c. Penurunan suku bunga
Penurunan suku bunga dimaksudkan agar lebih meringankan beban
nasabah. Sebagai contoh, jika bunga per tahun sebelumnyadibebankan
17% diturunkan menjadi 15%. Hal ini tergantung dari pertimbangan
bank bersangkutan. Penurunan suku bunga akan mempengaruhi jumlah
angsuran yang semakin mengecil, sehingga diharapkan dapat
membantu meringankan nasabah.
d. Pembebasan Bunga
Pembebasan suku bunga diberikan kepada nasabah dengan
pertimbangan nasabah sudah tidak akan mampu lagi membayar kredit
tersebut. Akan tetapi, nasabah tetap mempunyai kewajiban untuk
membayar pokok pinjamannya sampai lunas.
3. Restructuring
Restructuring adalah melakukan penyelamatan kredit bermasalah dengan
cara:
a. Menambah jumlah kredit
b. Menambah equity yaitu dengan menyetor uang tunai dan tambahan dari
pemilik.
4. Kombinasi
Kombinasi artinya mengkombinasikan ketiga jenis metode yang di atas.
Misalnya kombinasi antara restructuring dan reconditioning atau
rescheduling dengan restructuring.
5. Penyitaan Jaminan
Penyitaan jaminan merupakan jalan terakhir apabila nasabah sudah benar-
benar tidak punya itikad baik atau sudah tidak mampu lagi untuk membayar
semua utang-utangnya. Berdasarkan uraian tersebut diatas dapat dijelaskan
bahwa dalam hal kredit macet pihak bank perlu melakukan penyelamatan,
sehingga tidak akan menimbulkan kerugian. Penyelamatan dilakukan dengan
memberikan keringanan berupa jangka waktu pembayaran atau jumlah
angsuran terutama bagi kredit kena musibah atau dengan melakukan
penyitaan bagi kredit yang sengaja lalai untuk membayar.
2.5 Penyelamatan dan Penyelesaian Kredit Bermasalah
Penyelamatan kredit adalah upaya yang dilakukan dalam pengelolaan kredit
bermasalah yang masih mempunyai prospek di dalam usahanya. Sedangkan
penyelesaian kredit adalah upaya yang dilakukan untuk menyelesaikan kredit
bermasalah yang tidak mempunyai prospek setelah usaha-usaha penyelamatan
kredit tidak mungkin dilakukan”(Rivai, 2013:403).
11
BAB 3
METODE PENELITIAN
3.1 Lokasi Penelitian
Lokasi penelitian ini dilakukan di PT Bank Negara Indonesia (PERSERO) Tbk
Kantor Cabang USU.
3.2 Waktu Penelitian
Kegiatan Penelitian dan Penulisan Laporan Tugas Akhir ini membutuhkan waktu
kurang lebih 4 yaitu bulan dimulai dari bulan April sampai dengan bulan Juli.
Alokasi waktu Penelitian dan Penulisan adalah sebagai berikut :
Tabel 3.1
Waktu Kegiatan Penulisan Tugas Akhir
No Kegiatan
Waktu Kegiatan Penulisan Tugas Akhir
April Mei Juni Juli Agustus
3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 Persiapan
2 Pengumpul
an Data
3
Tabulasi
Dan
Analisa
Data
4
Menyusun
Konsep
Laporan
5
Konsultasi
pada
Pembimbin
g
6
Sidang
Tugas
Akhir
7
Perbaikan
Laporan
Tugas
Akhir
8 Penggandaa
n Laporan
12
Sumber: Pedoman TA Jurusan Akuntansi, 2019
3.3 Jenis Data
Jenis yang digunakan dalam penelitian ini adalah:
1. Data Primer
“Data primer adalah sumber data yang langsung memberikan data kepada
pengumpul data” (Sugiyono, 2018:225). Data primer dalam penelitian ini adalah
hasil dari wawancara peneliti dengan seksi administrasi kredit di PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU.
2. Data Sekunder
“Data sekunder adalah sumber data yang tidak langsung memberikan data
kepada pengumpul data misalnya lewat orang lain atau dokumen” (Sugiyono,
2018:225) . Data sekunder dalam penelitian ini adalah dokumentasi laporan
kolektibilitas kredit di PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang
USU.
3.4 Teknik Pengumpulan Data
1. Wawancara
“Wawancara adalah teknik pengumpulan data dengan mengajukan pertanyaan
langsung kepada responden untuk memperoleh informasi verbal dari responden”
(Tony, 2013:21). Dalam penelitian wawancara dilakukan dengan seksi
administrasi kredit di PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang
USU.
2. Dokumentasi
“Dokumentasi adalah sejumlah fakta besar dan data yang tersimpan dalam bahan
yang berbentuk dokumentasi. Sebagian besar data yang tersedia yaitu berbentuk
surat, catatan, cendramata, laporan keuangan, artefak, dan foto” (Juliansyah,
2010:141). Dokumentasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah laporan
kolektibilitas kredit PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang
USU Tahun 2018.
13
3.5 Teknik Pengolahan Data
Teknik pengolahan data yang digunakan adalah teknik pengolahan data analisis
deskriptif. Analisis deskriptif merupakan analisis yang paling mendasar dalam
memaparkan atau menggambarkan keadaan data secara umum. Dalam penelitian
ini data yang akan gambarkan atau dipaparkan adalah hasil dari wawancara dan
dokumentasi yang telah dilakukan.
14
BAB 4
HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Profil Perusahaan
4.1.1 Sejarah Perusahaan
PT Bank Negara Indonesia berdiri sejak tahun 1946, Bank ini merupakan bank
pertama yang didirikan dan dimiliki oleh Pemerintah Indonesia. Bank BNI
didirikan pada tanggal 5 Juli 1946 berdasarkan Peraturan Pemerintah Pengganti
Undang-Undang No.2 Tahun 1946 dengan nama Bank Negara Indonesia Sebagai
bank sentral. Bank Negara Indonesia mulai mengedarkan alat pembayaran resmi
pertama yang dikeluarkan Pemerintah Indonesia, yakni ORI atau Oeang Republik
Indonesia, pada malam menjelang tanggal 30 Oktober 1946, hanya beberapa bulan
sejak pembentukannya. Hingga kini tanggal tersebut diperingati sebagai hari
keuangan Nasional, sementara hari pendiriannya yang jatuh pada tanggal 5 Juni
dietapkan sebagai Hari Bank Nasional.
Menyusul Penunjukan De Javache Bank yang merupakan warisan dari pemerintah
Belanda sebagai bank sentral pada tahun 1949, pemerintah membatasi peran Bank
Negara Indonesia sebagai bank sentral. Bank Negara Indoneia lalu ditetapkan
sebagai bank pembangunan dan diberikan hak untuk bertindak sebagai bank devisa
pada tahun 1950 dengan akses langsung untuk transaksi luar negeri. Kantor cabang
Bank Negara Indonesia pertama di luar negeri di buka di Singapura pada tahun 1955.
Status Bank Negara Indonesia diubah menjadi bank komersial milik pemerintah.
Peranan Bank Negara Indonesia untuk mendukung perekonomian Indonesia
semakin strategis dengan munculnya inisiatif untuk melayani seluruh lapisan
masyarakat dari Sabang sampai Merauke pada tahun 1960an dengan
memperkenalkan berbagai layanan perbankan seperti Bank Terapung, Bank
Keliling, Bank Bocah, dan Bank Sarinah. Tujuan utama dari pembentukan Bank
Terapung adalah untuk melayani masyarakat yang tinggal di kepulauan seperti di
15
Kepulauan Riau atau di daerah yang sulit dijangkau dengan transportasi darat
seperti Kalimantan. Bank Negara Indonesia juga meluncurkan Bank keliling, yaitu
jasa layanan perbankan di mobil keliling sebagai upaya proaktif untuk mendorong
masyarakat menabung. Sesuai dengan Undang-Undang No. 17 tahun 1968 sebagai
bank umum dengan nama Bank Negara Indonesia 1946, BNI bertugas memperbaiki
ekonomi rakyat dan berpartisipasi dalam pembangunan ekonomi nasional.
Segmentasi nasabah juga telah dibidik BNI sejak awal dengan dirintisnya bank
yang melayani khusus nasabah wanita yaitu Bank Sarinah dimana seluruh petugas
bank adalah perempuan dan Bank Bocah yang memberikan edukasi kepada anak-
anak agar memiliki kebiasaan menabung sejak dini. Pelayanan Bank Bocah
dilakukan juga oleh anak-anak. Bahkan sejak 1963, BNI telah merintis layanan di
perguruan tinggi saat membuka Kantor Kas Pembantu di Universitas Sumatera
Utara (USU) di Medan. Saat ini BNI telah memiliki kantor layanan hampir di
seluruh perguruan tinggi negeri maupun swasta terkemuka di Indonesia.
Dalam masa perjalanannya, BNI telah mereposisi identitas korporatnya untuk
menyesuaikan dengan pasar keuangan yang dinamis. Identitas pertama sejak BNI
berdiri berupa lingkaran berwarna merah dengan tulisan BNI 1946 berwarna emas
melambangkan persatuan, keberanian, dan patriotisme yang memang
merefleksikan semangat BNI sebagai bank perjuangan. Pada tahun 1988, identitas
korporat berubah menjadi logo layar kapal dan gelombang untuk merepresentasikan
posisi BNI sebagai Bank Pemerintah Indonesia yang siap memasuki pasar
keuangan dunia dengan memiliki kantor cabang di luar negeri. Gelombang
mencerminkan gerak maju BNI yang dinamis sebagai bank komersial Negara yang
beriorientasi pada pasar.
Setelah krisis keuangan melanda Asia pada tahun 1998 yang mengguncang
kepercayaan masyarakat terhadap perbankan nasional, BNI melakukan program
restrukturisasi termasuk diantaranya melakukan rebranding untuk membangun dan
memperkuat reputasi BNI. Identitas baru ini dengan menempatkan angka ‘46’ di
depan kata ‘BNI’ berwarna tosca yang mencerminkan kekuatan, keunikan, dan
kekokohan. Sementara angka ‘46’ dalam kotak orange diletakkan secara diagonal
untuk menggambarkan BNI baru yang modern.
16
4.1.1.1 Visi Dan Misi Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Visi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Visi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk adalah menjadi lembaga keuangan
yang unggul dalam layanan dan kinerja.
Misi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Misi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk yaitu:
1. Memberikan layanan prima dan solusi yang bernilai tambah kepada seluruh
nasabah dan selaku mitra pilihan utama.
2. Meningkatkan nilai investasi yang unggul bagi investor.
3. Menciptakan kondisi terbaik bagi karyawan sebagai kebanggaan untuk berkarya
dan berprestasi.
4. Meningkatkan kepedulian dan tanggung jawab kepada lingkungan dan
komunitas.
5. Menjadi acuan pelaksanaan kepatuhan dan tata kelola perusahaan yang baik bagi
industri.
4.1.1.2 Logo PT BNI (Persero) Tbk
Gambar 4.1
Logo PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Sumber : www.bni.co.id
4.1.1.3 Deskripsi Logo PT BNI (PERSERO) Tbk
Huruf BNI
17
Huruf “BNI” dibuat dalam warna turquoise baru untuk mencerminkan kekuatan,
otoritas, kekokohan, keunikan dan citra yang lebih modern. Huruf tersebut dibuat
secara khusus untuk menghasilkan struktur yang orisinal dan unik.
Simbol “46”
Angka 46 merupakan simbolisasi tanggal kelahiran BNI, sekaligus mencerminkan
warisan sebagai bank pertama di Indonesia. Dalam logo ini, angka “46” diletakkan
secara diagonal menembus kotak berwarna jingga untuk menggambarkan BNI baru
yang modern. Bank Nasional yang modern dengan masa depan cerah dan tetap
berpijak pada warisan semangat “46”.
Palet Warna
Palet warna korporat telah didesain ulang, namun tetap mempertahankan warna
korporat yang lama, yakni turquoise dan jingga. Warna turquoise yang digunakan
pada logo baru ini lebih gelap, kuat mencerminkan citra yang lebih stabil dan kokoh.
Warna jingga yang baru lebih cerah dan kuat, mencerminkan citra lebih segar dan
modern.
4.1.1.4 Budaya Kerja PT BNI (Persero) Tbk
Budaya Kerja BNI ”PRINSIP 46” merupakan tuntunan perilaku insan BNI terdiri
dari:
Empat Nilai Budaya Kerja :
1. Profesionalisme.
2. Integritas.
3. Orientasi Pelanggan.
4. Perbaikan Tiada Henti.
Enam Nilai Perilaku Utama Insan BNI :
1. Meningkatkan Kompetensi dan Memberikan Hasil Terbaik.
2. Jujur, tulus, dan Ikhlas.
3. Disiplin, Konsisten dan Bertanggungjawab.
4. Memberikan Layanan Terbaik Melalui Kemitraan yang Sinergis.
5. Senantiasa Melakukan Penyempurnaan.
18
6. Kreatif dan Inovatif.
4.1.1.5 Struktrur Organisasi PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang USU
Gambar 4.2
Sumber: PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang USU
4.1.1.6 Deskripsi Pekerjaan
Berdasarkan struktur organisasi pada gambar, maka deskripsi pekerjaan pada
masing-masing jabatan adalah sebagai berikut:
1. Pemimpin Cabang
Tugas, wewenang dan tanggung jawab Pemimpin Cabang adalah:
19
a. Megawasi dan mengontrol segala kegiatan yang terjadi pada kantor cabang.
b. Ikut dalam melakukan pemasaran produk dan jasa bank.
c. Menjadi pengambil keputusan akhir dalam segala kegiatan yang akan
dilakukan oleh kantor cabang.
d. Bertanggung jawab atas segala biaya administrasi yang dikeluarkan oleh
kantor cabang.
e. Mengawasi dan mengontrol segala kegiatan yang dilakukan oleh Customer
Service, Teller, dan Security.
f. Bertanggung jawab atas surat-surat yang masuk maupun keluar.
g. Bertanggung jawab atas segala kegiatan yang tidak menjadi kegiatan utama
bank.
h. Mengunjungi calon nasabah yang dianggap memiliki prospek.
i. Melakukan penagihan kredit konsumtif.
2. Bagian Bidang Pelayanan Nasabah (PBN)
Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut:
a. Mengupayakan Pelayanan yang optimal.
b. Mengontrol setiap pekerjaan yang dilakukan oleh karyawan bawahan.
c. Menyediakan pelayanan khusus bagi nasabah.
d. Memberikan penjelasan kepada nasabah mengenai keunggulan produk jasa
perbankan yang ditawarkan.
3. Bagian Pelayanan Uang Tunai (PUT)
Adapun tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut:
a. Mengendalikan dan mengawasi setiap transaksi-transaksi harian nasabah.
b. Menangani penyelesaian transaksi nasabah.
c. Mengelola kas ATM.
d. Mengelola transaksi kas/tunai dan pemindahan.
e. Melayani kegiatan payment point.
f. Mengamidministrasikan persediaan kas fisik (IDR dan Valas).
4. Penyelia Pelayanan Nasabah
20
Penyelia Pelayanan Nasabah bertanggung jawab penuh dan berperan aktif dalam
kegiatan:
a. Mengelola layanan aktivitas produk dana.
b. Melayani informasi produk dana dan jasa BNI (DN & LN).
c. Mengelola penerbitan kartu BNI.
d. Melayani aktivitas jasa dalam negeri.
5. Penyelia Logistik dan Manajemen Modal Manusia
Penyelia Logistik dan Manajemen Modal Manusia bertanggung jawab penuh
dan berperan aktif dalam kegiatan:
a. Mengelola logistic, premises, dan umum Kantor Cabang/KCP/KK serta
Sentra Kredit yang di-cover Kantor Cabang sesuai kewenangan.
b. Mengelola kepegawaian Kantor Cabang/KCP/KK serta Sentra Kredityang di-
cover Kantor Cabang.
c. Mengelola administrasi keuangan Kantor Cabang/KCP/KK serta Sentra
Kredit yang di-cover Kantor Cabang (pemeliharaan dan penyimpanan
voucher, monitoring rekening transaksi kantor cabang, simsem, persekot,
cetak rekening Koran nasabah sesuai kewenangan).
d. Mengelola system otomasi di Kantor Cabang/KCP/KK serta Sentra Kredit
yang di-cover Kantor Cabang.
e. Mengelola laporan Kantor Cabang/KCP/KK sesuai kewenangan.
6. Penyelia Administrasi Kredit
Penyelia Administrasi Kredit bertanggung jawab penuh dan berperan aktif
dalam:
a. Melaksanakan fungsi Administrasi Kredit untuk kredit yang diproses oleh
Cabang/Sentral Kredit.
b. Melakukan pembuatan dokumentasi kredit debitur Unit Bisnis.
c. Melaksanakan dokumen perkreditan debitur Unit Bisnis.
d. Melakukan aktivitas penyiapan data-data informasi debitur.
e. Mengelola aktivitas administrasi perkreditan sebagai booking office.
f. Mengadministrasikan persediaan kas fisik (IDR dan Valas).
21
7. Penyelia Pemasaran
Penyelia Pemasaran bertanggung jawab penuh dan berperan aktif dalam kegitan:
a. Mengelola penjualan produk dan jasa BNI khususnya segmen Consumer
Banking dan segmen Business Banking.
b. Melakukan penetrasi dan pengembangan pasar.
c. Melaksanakan aktivitas pemasaran bisnis segmen Usaha Kecil dalam rangka
pencapaian target.
d. Mengelola hubungan dengan nasabah/calon nasabah.
e. Melakukan pemantauan dan perjalanan kredit debitur/nasabah yang menjadi
kelolaannya, termasuk sebagai pertimbangan dalam analisa kredit.
f. Melayani dan mengembangkan hubungan dengan nasabah Kantor Pusat dan
Wilayah.
4.1.2 Ruang Lingkup Kegiatan Perusahaan
4.1.2.1 Kegiatan yang Telah Dilaksanakan PT BNI (Persero) Tbk
Kegiatan yang telah dilaksanakan oleh PT BNI (Persero) Tbk secara umum adalah
menyalurkan produk dan jasa bank kepada nasabah agar mudah dijangkau
masyarakat dan mempromosikan produk-produk dan jasa-jasa unggulannya seperti
tabungan, deposito, kredit, jasa transfer dan lain sebagainya melalui media cetak
seperti brosur-brosur di ruangan ATM dan juga media elektronik.
4.1.2.2 Kegiatan yang Sedang Dilaksanakan PT BNI (Persero) Tbk
Produk dan jasa yang sedang dilaksanakan oleh PT BNI (Persero) Tbk sebagai
berikut:
1. Produk Simpanan
Jenis- jenis produk simpanan BNI yaitu:
a. BNI Taplus
Tabungan Plus (Taplus) dari BNI, tabungan yang akan memberikan nasabah
layanan PLUS dengan berbagai macam fitur dan manfaat.
Manfaat:
22
1) Suku bunga progresif dengan tingkat bunga yang menarik. Bunga dihitung
atas dasar saldo rata-rata harian. Semakin besar nasabah menabung, semakin
besar pula keuntungan yang akan diterima.
2) Nasabah dapat melakukan setoran dan penarikan tunai secara online
diseluruh cabang BNI terdekat. Setoran dan penarikan dapat juga dilakukan
melalui e-channel: BNI ATM (Automatic Teller Machine), CDM (Cash
Deposit Machine) yang tersebar di seluruh Indonesia.
3) Rekening BNI Taplus nasabah akan diikutsertakan dalam Program Undian
Berhadiah.
4) Nasabah akan mendapatkan fasilitas BNI Card, Phone Banking, BNI SMS
Banking, BNI Internet Banking dan BNI Mobile Banking.
5) Nasabah dapat memilih jenis Kartu Debit BNI GPN/Kartu Debit BNI
Gold/Kartu Debit BNI Platinum, sesuai kebutuhan.
b. BNI Taplus Muda
BNI Taplus Muda adalah produk simpanan dalam bentuk tabungan yang
merupakan turunan dari BNI Taplus dan diperuntukkan bagi kaum muda
dengan usia mulai dari 17 sampai dengan 35 tahun.
Manfaat:
1) BNI CDM (Cash Deposit Machine) : Layanan transaksi 24 jam melalui
mesin CDM untuk melakukan setoran tunai.
2) E-Banking : Fasilitas transaksi perbankan elektronik yang terdiri dari
BNIATM, BNI internet Banking, BNI SMS Banking, BNI Phone Banking,
BNI Mobile Banking.
3) BNI Cashless (ATM Non Tunai) : Layanan transaksi 24 jam melalui
sarana mesin ATM untuk melakukan transaksi non tunai.
4) BNI CRM (Cash Recycle Machine) : Layanan transaksi 24 jam melalui
sarana mesin CRM untuk melakukan setoran dan penarikan tunai.
5) Layanan notifikasi transaksi via SMS.
c. BNI Taplus Anak
23
BNI Taplus Anak adalah tabungan yang diperuntukkan bagi anak-anak yang
berusia di bawah 17 tahun.
Manfaat :
1) Pada buku tabungan dan kartu tercetak nama anak sendiri.
2) Memberikan kesempatan kepada anak untuk belajar melakukan transaksi
sendiri di ATM, belanja, BNI SMS Banking serta di Teller.
3) Orangtua tetap dapat mengawasi transaksi anak karena ada notifikasi SMS
yang akan dikirimkan ke ponsel orangtua.
4) Bebas biaya pengelolaan rekening.
5) Promo-promo merchant yang akan terus ditambah.
d. BNI Taplus Bisnis
BNI Taplus Bisnis adalah produk tabungan yang diperuntukan bagi pelaku
usaha maupun bukan pelaku usaha, baik perorangan maupun non perorangan,
yang dilengkapi dengan fitur dan fasilitas yang memberikan kemudahan dan
fleksibilitas dalam mendukung transaksi bisnis.
Manfaat:
1) Mendapatkan Kartu Debit BNI Gold atau Kartu Debit BNI Platinum
sebagai Kartu Debit dengan limit yang lebih tinggi.
2) Dapat diafiliasikan dengan Kartu Debit BNI Co-Brand komunitas bisnis
tertentu.
3) Rincian transaksi tercetak lengkap di buku tabungan.
4) Info cash flow setiap akhir bulan.
5) Fasilitas notifikasi transaksi melalui SMS.
6) Fasilitas Automatic Transfer System Online (ATSOnline)/Sweep Account.
e. BNI Tapenas
BNI Tapenas (Tabungan Perencanaan Masa Depan), yaitu simpanan
berjangka untuk membantu perencanaan keuangan nasabah untuk
mewujudkan tujuan masa depan dengan lebih pasti dan aman.
Manfaat :
1) Kepastian dana untuk tujuan di masa depan.
24
2) Meningkatkan kedisiplinan dalam menabung.
3) Mendapatkan manfaat asuransi bebas premi.
4) Sarana investasi dengan mendapat bunga lebih tinggi dibandingkan
tabungan biasa.
f. BNI Tappa (Taplus Pegawai)
BNI Tappa (Taplus Pegawai) merupakan tabungan yang diperuntukkan bagi
Pegawai/Anggota suatu Perusahaan/Lembaga/Asosiasi/Organisasi Profesi
yang menjalin kerjasama dengan BNI yang berfungsi sebagai sarana
tabungan, kartu identitas Pegawai/Anggota.
Manfaat :
1) Taplus Pegawai/ Taplus Anggota memberikan fasilitas Kartu
Pegawai/Kartu Anggota suatu perusahaan, lembaga, asosiasi, dan
organisasi yang dapat digunakan sebagai Kartu Identitas.
2) Dengan memiliki Kartu Pegawai/Anggota sebagai kartu identitas.
Nasabah akan merasa memiliki/bangga terhadap institusi/perusahaan
nasabah.
3) Kartu Pegawai/Anggota dapat digunakan untuk berbagai macam
kebutuhan dan dapat bertransaksi di ribuan jaringan ATM BNI.
g. BNI Tabunganku
TabunganKu adalah produk tabungan dari BNI untuk perorangan dengan
persyaratan mudah dan ringan yang diterbitkan secara bersama oleh bank-
bank di Indonesia guna menumbuhkan budaya menabung serta meningkatkan
kesejahteraan masyarakat.
Fitur Produk Tabunganku :
a. Bukti kepemilikan berupa buku TabunganKu.
b. Saldo minimum rekening (setelah penarikan) adalah Rp 20.000.
c. Jumlah minimum penarikan di Teller sebesar Rp 100.000 kecuali pada saat
nasabah ingin menutup rekening.
h. BNI Giro
25
Dalam hubungan bisnis, waktu selalu menjadi hal yang sangat berharga.
Setiap kesempatan harus direspon secara cepat agar keuntungan bisa
diperoleh. Untuk itu kami menyediakan BNI Giro, sarana transaksi keuangan
yang bisa diandalkan karena mempunyai banyak fasilitas dan keuntungan.
Manfaat :
1) Jasa giro menarik dihitung atas dasar saldo harian.
2) Dapat dibuka atas nama perorangan maupun perusahaan.
3) Dapat dibuka dalam mata uang rupiah maupun valas sesuai dengan
kebutuhan.
4) Tersedia pilihan rekening gabungan atau joint account.
i. BNI Deposito
BNI Deposito merupakan simpanan berjangka yang menjadikan simpanan
aman dengan tingkat suku bunga yang menarik.
Manfaat :
1) Mendapatkan tingkat suku bunga kompetitif.
2) Dapat dijadikan sebagai jaminan kredit.
3) Dijamin oleh Lembaga Penjamin Simpanan (syarat & ketentuan berlaku).
4) Tersedia dalam pilihan mata uang sesuai dengan kebutuhan yaitu mata
uang Rupiah atau asing (USD, JPY, GBP, SGD, HKD, EUR).
5) Bunga dapat ditransfer ke rekening Tabungan, Giro atau menambah pokok
simpanan.
6) Pada saat jatuh tempo dapat diperpanjang secara otomatis (Automatic Roll
Over/ARO) atau tidak otomatis (non ARO).
7) Tersedia dalam berbagai pilihan jangka waktu sesuai dengan kebutuhan
yaitu 1, 3, 6, 12 atau 24 bulan.
j. BNI Simponi
BNI Simponi adalah layanan program pensiun yang diselenggarakan oleh
Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(DPLK BNI) sejak tahun 1994 berdasarkan Undang-Undang Nomor 11
Tahun 1992 tentang Dana Pensiun.
26
k. BNI Dollar
BNI Dollar adalah simpanan dalam mata uang dollar yang memiliki nilai
tukar lebih stabil dan aman dari risiko turunnya nilai rupiah serta memberi
kemudahan dalam bertransaksi.
Manfaat :
1) Suku bunga menarik dan dihitung atas dasar saldo harian sehingga lebih
menguntungkan.
2) Biaya administrasi bulanan sangat ringan untuk benefit yang Nasabah
peroleh.
3) Setoran tunai dalam pecahan USD100 dengan total setoran maksimal
USD 25,000 per hari bebas biaya (1:1).
4) Dana BNI Dollar Anda dapat dijaminkan untuk memperoleh kredit BNI
instan.
2. Produk Pinjaman
a. BNI Griya
BNI Griya adalah fasilitas kredit untuk pembelian rumah tinggal, apartemen,
rumah susun, ruko/rukan, rumah peristirahatan (villa), dan pembelian
kavling/tanah matag di real eastate yang konstruksinya dibiayai oleh BNI,
seperti:
1) Pembangunan/renovasi.
2) Refinancing.
3) Take Over.
b. BNI Griya Multiguna
BNI Griya Multiguna artinya memanfaatkan rumah tinggal nasabah untuk
memperoleh kredit yang dapat digunakan untuk berbagai keperluan
(multiguna). Nasabah dapat memilih metode fasilitas penarikan yang
diinginkan, yaitu:
1) Dual Facility terbagi 2 yaitu, sebesar 60% dari maksimum kredit ditarik
sekaligus dan kredit bersifat aplopend. Sisanya sebesar 40% dari
27
maksimum kredit dapat ditarik sesuai kebuutuhan dan kredit bersifat
Rekening Koran/RC terbatas.
2) Single Facility, yaitu system penarikan kredit sebesar 100% dari
maksimum secara sekaligus dan bersifat aplopend.
c. BNI Fleksi
BNI Fleksi merupakan fasilitas Kredit Tanpa Agunan (KTA) yang diberikan
kepada Pegawai Aktif yang mempunyai penghasilan tetap (fixed income),
untuk keperluan konsumtif yang tidak bertentangan dengan peraturan atau
Undang-Undang yang berlaku.
Manfaat :
1) Maksimum plafond kredit s/d 500 juta.
2) Maksimum tenor s/d 15 tahun.
3) Tanpa syarat agunan.
d. BNI Instan
BNI Instan adalah fasilitas pinjaman yang dijamin dengan simpanan dalam
bentuk Tabungan/Deposito/Giro yang diterbitkan oleh BNI atau yang dijamin
dengan Obligasi Ritel Indonesia (ORI) yang dibeli nasabah di BNI atau Bank
lain atau Perusahaan Sekuritas sebagai agen penjual dan disimpan di Sub
Registry sesuai ketentuan.
Jenis-jenis BNI Instant :
1) BNI Instant Rupiah dijamin dengan simpanan Rupiah.
2) BNI Instant Valas USD dijamin dengan simpanan Valas USD.
3) BNI Instant dengan jaminan ORI.
Manfaat :
1) Proses kredit cepat dan syarat mudah.
2) Maksimum kredit 90% dari nominal Simpanan yang dijaminkan.
3) Pilihan metode pembayaran yang fleksibel.
e. BNI Fleksi Pensiun
28
BNI Fleksi Pensiun adalah fasilitas kredit lunak (softloan) yang diberikan
kepada Calon Pensiun dan Pensiunan yang mempunyai penghasilan tetap
(fixed income), untuk keperluan konsumtif sepanjang tidak melanggar
ketentuan internal dan eksternal yang berlaku.
Manfaat :
1) Fitur menarik.
2) Suku bunga ringan.
3) Biaya murah.
4) Bebas medical check up.
5) Usia maksimal peserta pada saat kredit lunas adalah 75 tahun.
3. Produk Layanan Jasa
a. Kiriman Uang dalam Negeri(BNI Transfer)
BNI Transfer (Kiriman Uang) adalah suatu jasa bank untuk pengiriman dana
dari suatu cabang ke cabang lainnya atau ke bank lain atas permintaan
nasabah untuk dibayarkan kepada penerima di cabang/bank lain.
Manfaat :
1) Membantu kelancaran dan mempercepat proses pembayaran.
2) Membantu penyelesaian transaksi menjadi efektif dan efisien.
3) Cepat dan aman.
b. Kiriman Uang International
Jasa layanan ini memfasilitasi pengiriman uang dari satu negara ke negara
lain melalui sarana draft, SWIFT (SWIFT Code : BNINIDJA), TT/Kawat.
Transfer ke luar negeri dilakukan dalam valuta asing yang mempunyai catatan
kurs pada Bank Indonesia.
Manfaat:
Manfaat dari Kiriman Uang International adalah memberikan keamanan
dalam pengiriman / penerimaan uang dari / ke luar negeri.
c. BNI Inkaso
29
BNI menyediakan layanan untuk menagih pembayaran atas surat/dokumen
berharga kepada pihak ketiga di tempat/kota lain di dalam negeri. Nama
layanan ini disebut inkaso. Surat/dokumen berharga yang dapat diinkasokan
adalah wesel/draft, cek bilyet giro, kuitansi, surat promes/aksep dan hadiah
undian.
Manfaat :
1) Membantu lebih efektif dan efisien dalam penyelesaian tagihan antar kota.
2) Lebih bonafid dan nasabah memiliki reputasi yang lebih jelas.
d. BNI Surat Keterangan Bank
Pelayanan SKB (Surat Keterangan Bank) diberikan untuk nasabah
perorangan atau badan hukum. SKB, yang berupa keterangan secara tertulis
ini, diberikan oleh Bank kepada nasabahnya untuk satu macam keperluan dan
bersifat tidak mengikat, tidak menjanjikan dan tidak memberikan jaminan.
Manfaat :
1) Memudahkan transaksi bisnis.
2) Membangun kepercayaan relasi bisnis.
3) Memenuhi persyaratan hubungan bisnis, misalnya untuk keperluan :
a) memperoleh angka pengenal impor (api).
b) memperoleh suatu keagenan atas barang dan jasa.
c) memperoleh order/pekerjaan borongan.
d) membuka rekening pada bank lain (untuk nasabah giro).
e) melanjutkan sekolah/pendidikan di luar negeri.
f) memenuhi salah satu syarat administrasi pemilihan calon kepala desa.
g) keperluan dagang atau keperluan lain yang biasa memerlukan SKB.
e. BNI TRAVELLER'S CHEQUE
Penyediaan cek sebagai alat pembayaran yang sangat aman bagi nasabah
yang melakukan perjalanan ke luar negeri. Penggunaan TC atas dasar kurs
beli yang berlaku pada bank setempat dengan cara yang sangat mudah. TC
yang tersedia di cabang BNI adalah TC yang diterbitkan oleh Koresponden
luar negeri seperti Citibank (Citicorp) dan Thomas Cook.
30
Manfaat :
Memberikan rasa tenteram dan aman dalam perjalanan ke luar negeri. Jika
TC hilang dalam perjalan, pemegang TC dapat melaporkan dan meminta
penggantinya (refund) kepada bank ditempat kehilangan.
f. Uang Kertas Asing
4.2 Hasil Pengumpulan dan Pengolahan Data
Data yang dikumpulkan pada penelitian ini adalah data primer dan sekunder yang
diperoleh dari hasil wawancara dan dokumentasi di PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Kantor Cabang Usu. Untuk pengolahan data menggunakan teknik
analisa deskriptif yaitu dengan cara memaparkan hasil wawancara dan dokumentasi
sebagai berikut:
4.2.1 Faktor-faktor Penyebab Kredit Bermasalah di PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU
Faktor yang menyebabkan kredit bermasalah di PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk Kantor Cabang USU adalah sebagai berikut :
1. Adanya kendala dalam bisnis
2. Adanya konflik keluarga yang dialami debitur
3. Itikad tidak baik debitur
4. Terjadi musibah (debitur meninggal dunia, kebakaran, dan bencana alam)
31
4.2.2 Strategi Penyelamatan dan Penyelesaian Kredit Bermasalah di PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU
Kredit bermasalah dapat menyebabkan kerugian bagi bank yang mengalaminya,
untuk itu PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU memiliki
strategi penyelamatan dan penyelesaian kredit untuk mengatasi kredit bermasalah.
Strategi penyelamatan dan penyelesaian kredit bermasalah di PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU adalah sebagai berikut:
1. Melakukan monitoring / pengawasan aktif
2. Melakukan penagihan secara intensif
3. Melakukan restrukturisasi kredit
4. Pengambilalihan asset
5. Hapus buku
4.2.3 Data Laporan Kolektibilitas Kredit PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk Kantor Cabang USU
Untuk mengetahui perkembangan kolektibilitas kredit Pada PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Usu tahun 2018 diperlukan laporan
kolektibilitas kredit. Berikut Ringkasan Laporan Kolektabilitas PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Usu tahun 2018.
Table 4.1
Laporan Kolektibilitas Kredit PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang USU
Tahun 2018
(Dalam Jutaan Rupiah)
BULAN
Jumlah
Kredit Lancar
DPK /
Pra NPL KL/Gol3 D/Gol4
M/
Gol5
Januari 115.479 113.423 866 566 277 346
Februari 117.575 115.282 1.058 588 353 294
Maret 119.800 117.404 1.138 395 599 264
April 118.350 116.693 710 296 473 178
Mei 120.543 119.338 603 241 241 121
Juni 119.418 117.627 896 299 239 358
Juli 121.450 119.045 1.166 401 474 364
32
Agustus 124.500 122.757 747 311 498 187
September 127.020 125.750 635 254 254 127
Oktober 130.210 128.257 977 326 260 391
November 133.850 131.200 1.285 442 522 402
Desember 138.500 136.423 970 416 277 416 Sumber: Laporan Kualitas Aktiva Produktif dan informasi lainnya periode Januari-Desember 2018
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU
4.3 Pembahasan
4.3.1 Faktor-faktor Penyebab Kredit Bermasalah
Bank adalah lembaga keuangan yang bertugas menghimpun dana dari masyarakat
dan menyalurkan kembali dana bagi pihak yang membutuhkan baik dalam kegiatan
produktif maupun konsumtif. Namun sepandai apapun analisis kredit dalam
menganalisis permohonan kredit, kredit bermasalah masih saja terjadi. Hal ini
disebabkan oleh beberapa faktor, menurut (Ismail, 2010:125) alasan kenapa kredit
menjadi bermasalah adalah sebagai berikut :
a. Analisis yang dilakukan pihak Bank kurang tepat, sehingga tidak dapat
memprediksi apa yang akan terjadi selama kurun waktu kredit.
b. Adanya kolusi antara pejabat yang menangani kredit dan nasabah sehingga
bank memutuskan kredit yang seharusnya diberikan menjadi tidak diberikan.
c. Keterbatasan pengetahuan pejabat bank terhadap jenis usaha debitur sehingga
tidak dapat melakukan analisis yang tepat dan akurat.
d. Campur tangan yang terlalu besar dari pihak yang terkait.
e. Kelemahan dalam melakukan pembinaan dan monitoring kredit debitur.
Di PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU, kredit
bermasalah atau Non Performing Loan (NPL) ini lebih didominasi oleh faktor
external (faktor debiturnya), diantaranya :
1. Adanya kendala dalam bisnis
Salah satu faktor yang mempengaruhi kredit bermasalah di PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU adalah adanya kendala pada saat
menjalankan bisnis seperti, debitur kesulitan dalam mengelola usahanya
sehingga mengalami kegagalan dan menyebabkan debitur kesulitan untuk
membayar kewajibannya. Selain itu adanya usaha sejenis yang semakin menjalar
membuat tingkat persaingan semakin tinggi ditambah lagi dengan
perkembangan teknologi yang menghadirkan sistem jual beli online membuat
usaha debitur semakin sulit untuk mencapai target bisnisnya.
33
2. Adanya konflik keluarga yang dialami debitur
Konflik atau masalah yang dialami oleh debitur juga akan berdampak pada
aktivitas usahanya, salah satu contoh konflik yang terjadi pada debitur adalah
perceraia. Ketika debitur mengurus sibuk dalam mengurus perceraiannya debitur
tidak bisa fokus dengan bisnisnya, sehingga bisnis yang dijalani debitur
mengalami penurunan pendapatan dan kerugian.
3. Itikad tidak baik debitur
Itikad tidak baik yang dimiliki oleh debitur ini juga menjadi salah satu faktor
terjadinya Non Performing Loans sebab ketika debitur memiliki itikad tidak baik
debitur akan bersikap tidak transparan kepada bank dan pada saat penagihan
debitur kabur dan menutup diri dari pihak bank.
4. Terjadi Musibah
Musibah juga dapat mempengaruhi kolektibilitas kredit dan berujung pada
peningkatan Non Performing Loans. Debitur meninggal dunia adalah salah satu
musibah penyebab terjadinya kredit bermasalah. Sebab terjadinya musibah
debitur meninggal dunia akan mengganggu kelancaran usahanya dan
kemungkinan besar kegiatan usaha debitur akan berhenti. Selain itu ada juga
musibah lainnya yang dapat menyebabkan Non Performing Loans seperti terjadi
kebakaran di tempat debitur melakukan usaha. Hal ini tentu saja akan sangat
mempengaruhi kegiatan usaha debitur dan akhirnya menyebabkan kerugian.
4.3.2 Strategi Penyelamatan dan Penyelesaian Kredit Bermasalah
Kredit Bermasalah (Non Performing Loans) memiliki dampak bagi pihak Bank dan
dapat menimbulkan kerugian. Untuk itu Bank perlu melakukan penyelamatan dan
penyelesaian atas kredit bermasalah tersebut. Menurut (Ismi Haryani, 2010:108)
untuk menyelamatkan kredit bermasalah dapat dilakukan usaha-usaha sebagai
berikut :
1. Rescheduling (Penjadwalan Ulang) Yaitu perubahan syarat kredit hanya
menyangkut jadwal pembayaran dan atau jangka waktu termasuk masa tenggang
(grace period) dan perubahan besarnya angsuran kredit. Tentu tidak kepada
semua debitur dapat diberikan kebijakan ini oleh bank, melainkan hanya kepada
debitur yang menunjukkan itikad dan karakter yang jujur dan memiliki kemauan
untuk membayar atau melunasi kredit (willingness to pay). Di samping itu, usaha
debitur juga tidak memerlukan tambahan dana atau likuiditas.
34
2. Reconditioning (Persyaratan Ulang) Yaitu perubahan sebagian atau seluruh
syarat-syarat kredit yang tidak terbatas pada perubahan jadwal pembayaran,
jangka waktu, tingkat suku bunga, penundaan pembayaran sebagian atau seluruh
bunga dan persyaratan lainnya. Perubahan syarat kredit tersebut tidak termasuk
penambahan dana atau injeksi dan konversi sebagian atau seluruh kredit menjadi
equity perusahaan. Debitur yang bersifat jujur, terbuka dan cooperative yang
usahanya sedang mengalami kesulitan keuangan dan diperkirakan masih dapat
beroperasi dengan menguntungkan, kreditnya dapat dipertimbangkan untuk
dilakukan persyaratan ulang.
3. Restructuring (penataan ulang) yaitu perubahan syarat kredit yang menyangkut:
a) Penambahan dana bank.
b) Konversi seluruh atau sebagian tunggakan bunga menjadi pokok
kredit baru.
c) Konversi seluruh atau sebagian dari kredit menjadi penyertaan bank
atau mengambil partner yang lain untuk menambah penyertaan.
4. Liquidation (Likuidasi) Yaitu penjualan barang-barang yang dijadikan jaminan
dalam rangka pelunasan utang. Pelaksanaan likuidasi ini dilakukan terhadap
kategori kredit yang memang benar-benar menurut bank sudah tidak dapat lagi
dibantu untuk disehatkan kembali atau usaha nasabah yang sudah tidak memiliki
prospek untuk dikembangkan. Proses likuidasi ini dapat dilakukan dengan
menyerahkan penjualan barang tersebut kepada nasabah yang bersangkutan.
Sedang bagi bank-bank umum milik negara, proses penjualan barang jaminan
dan aset bank dapat diserahkan kepada BPPN, untuk selanjutnya dilakukan
eksekusi atau pelelangan.
Penyelamatan dan penyelesaian kredit bermasalah yang dilakukan oleh PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Usu adalah sebagai berikut:
1. Melakukan Monitoring/Pengawasan Aktif
Sebelum dilakukannya penyelamatan kredit PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk Kantor Cabang USU terlebih dahulu melakukan pengawasan kredit untuk
mengetahui kenapa terjadi penunggakan kredit serta melakukan pendekatan
persuasive untuk membantu dan mengumpulkan informasi tentang debitur dan
usahanya. Hal ini dilakukan dengan mengunjungi tempat tinggal atau tempat
debitur melakukan usaha.
2. Melakukan Penagihan Secara Intensif
Salah satu faktor penyebab kredit bermasalah adalah karakter debitur (ada itikad
tidak baik yang dimiliki oleh debitur) untuk mengatasi hal tersebut PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU melakukan kunjungan ke
35
tempat tinggal atau usaha debitur serta melakukan penagihan secara intensif
untuk membayar kewajibannya.
3. Melakukan Restrukturisasi Kredit
Restrukturisasi kredit merupakan salah satu strategi yang dilakukan untuk
debitur yang mengalami kesulitan membayar kewajibannya karena kondisi
ekonomi. Restrukturisasi akan dilakukan oleh PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Kantor Cabang USU apabila debitur memenuhi syarat untuk
dilakukan restrukturisasi.
Syarat restrukturisasi yang ditetapkan oleh PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk Kantor Cabang USU adalah :
a. Debitur mengalami kesulitan membayar kewajibannya,
b.Adanya itikad baik yang ditunjukkan oleh debitur kepada bank,
c. Usaha masih ada dan masih memiliki prospek.
Setelah memenuhi persyaratan maka selanjutnya PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Kantor Cabang USU melakukan restrukturisasi dengan cara sebagai
berikut :
1) Perpanjangan Waktu
Bank menawarkan perpanjangan waktu agar debitur tetap bisa membayar
kewajiabannya. Misalnya bank menjadwalkan kredit seharusnya lunas pada
tahun 2018 namun karena ada Rescheduling tenor kreditnya diperpanjang
hingga 2020.
2) Penurunan Suku Bunga
Penurunan suku bunga harus dilakukan dengan mempertimbangkan
kemampuan debitur saat ini. Misalnya, suku bunga pinjaman di BNI adalah
12,5% tetapi karena ada penurunan suku bunga sebesar 5 % maka suku
bunganya menjadi 7,5 %. Penurunan suku bunga ini bertujuan membuat
debitur mampu mengolah manajemen usahanya dan menghasilkan
keuntungan.
3) Penambahan modal
36
Penambahan modal ini dilakukan ketika debitur mengalami kekurangan
modal dan akhirnya mengajukan penambahan modal kredit. Penambahan
modal ini dilakukan bukan untuk melunasi tunggakan debitur melainkan
menambah modal usahanya agar meningkatkan produktivitas dan pendapatan
usaha debitur.
4. Pengambilalihan Asset
Pengambilalihan asset dapat dilakukan ketika debitur yang sudah berada di
kolektibilitas golongan 5 merasa tidak sanggup lagi untuk membayar kreditnya
karena beragam faktor. Misalnya, pada saat pimpinan / kepala keluarga yang
menjalankan usaha meninggal dunia dan ahli warisnya tidak mampu
melanjutkan usaha sehingga usaha tersebut berhenti dan akhirnya tidak bisa
melunasi kewajiban kredit yang ditinggalkan kepadanya. Maka oleh bank akan
dilakukan pengambilalihan asset. Setelah itu asset akan dijual oleh bank untuk
melunasi kewajiban debitur tersebut.
5. Hapus Buku
Hapus buku adalah tindakan penghapusan kredit tak tertagih dari neraca dan
tercatat ke rekening administrasi, lalu modal bank dikeluarkan untuk menutupi
utang debitur tersebut. Hal ini dilakukan karena langkah restrukturisasi sulit
untuk dijalankan. Kredit macet yang dihapus bukukan tidak berarti hilang.
Debitur yang dihapus kredit nya tetap dilakukan penagihan oleh pihak bank
untuk melunasi kewajibannya.
4.3.3 Dampak Strategi Penyelamatan dan Penyelesaian Kredit Bermasalah
Terhadap Persentase Kredit Bermasalah (Non Performing Loans)
Keberhasilan pelaksanaan strategi penyelamatan dan penyelesaian kredit
bermasalah akan berdampak pada tingkat persentase Non Performing Loans. Hal
itu dapat dilihat dari tabel persentase kredit bermasalah (Non Performing Loans)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU sebagai berikut:
Tabel 4.2
Persentase Kredit Bermasalah (Non Performing Loans)
37
Bulan
Jumlah Kredit KL/Gol3 D/Gol4 M/ Gol5
NPL GROSS
Januari 115.479 566 277 346 1,03%
Februari 117.575 588 353 294 1,05%
Maret 119.800 395 599 264 1,05%
April 118.350 296 473 178 0,80%
Mei 120.543 241 241 121 0,50%
Juni 119.418 299 239 358 0,75%
Juli 121.450 401 474 364 1,02%
Agustus 124.500 311 498 187 0,80%
September 127.020 254 254 127 0,50%
Oktober 130.210 326 260 391 0,75%
Bulan Jumlah Kredit KL/Gol3 D/Gol4 M/ Gol5
NPL GROSS
November 133.850 442 522 402 1,02%
Desember 138.500 416 277 416 0,80%
Tingkat kolektibilitas kredit bermasalah dapat dihitung dengan menggunakan
rumus sebagai berikut:
Dari tabel 4.2 dapat diketahui jumlah kolektibilitas kredit bermasalah pada PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU mengalami kenaikan paling
tinggi sebesar 1,05 % dan penurunan hingga 0,50% . Tingkat kredit bermasalah ini
tergolong baik karena proporsi perkembangannya relatif stabil dan tingkat NPLnya
berada digolangan rendah yaitu dibawah 5%. Semakin rendah tingkat kredit
bermasalah didalam suatu bank maka akan semakin baik. Artinya strategi
penyelamatan dan penyelesaian kredit bermasalah yang dilakukan berjalan efektif
dan berdampak baik karena dapat menurunkan tingkat kredit bermasalah dari
sebesar 1,05% hingga menjadi 0,50% dan tingkatan kredit bermasalah ini tergolong
rendah karena jumlah nya jauh dibawah 5%.
NPL =Kredit Kurang Lancar + Kredit Diragukan + Kredit Macet
Jumlah Kredit yang Diberikan × 100%
38
BAB 5
SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan
1. Dalam menjalankan bisnisnya PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor
Cabang USU juga pernah mengalami kendala. Salah satu kendala yang dihadapi
adalah kredit bermasalah. Kredit bermasalah di PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Kantor Cabang Usu ini disebabkan oleh beberapa faktor seperti,
adanya kendala usaha, adanya konflik keluarga yang dialami debitur, itikad tidak
baik yang dimiliki debitur, dan juga adanya musibah yang menimpa debitur.
2. Dalam menghadapi persoalan kredit bermasalah yang nantinya dapat
mengganggu aktivitas bank serta menyebabkan kerugian, PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang USU telah menyiapkan beberapa
strategi penyelamatan dan penyelesaian kredit bermasalah. Strategi
penyelamatan dan penyelamatan yang dimiliki adalah sebagai berikut:
a. Melakukan Pengawasan/ Monitoring Aktif
b. Melakukan Penagihan Secara Intensif
c. Melakukan Restrukturisasi kredit
d. Pengambilalihan asset
e. Hapus Buku
3. Strategi penyelamatan dan penyelesaian kredit bermasalah yang dilakukan oleh
PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang USU berdampak baik terhadap tingkat
persentase kredit bermasalah hal ini tercermin dari tingkat persentase NPL yang
berhasil diturunkan hingga menjadi 0,50% dan perkembangan kredit
bermasalahnya juga relatif stabil.
5.2 Saran
Karena faktor- faktor yang menyebabkan kredit bermasalah didominasi oleh faktor
eksternal (faktor yang berasal dari debitur). Sebaiknya Bagian Analisis Kredit PT
BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang USU lebih teliti dalam melakukan analisis
39
prosedur pemberian kredit, sehingga dapat meminimalisirkan kemungkinan
terjadinya kredit bermasalah (Non Performing Loans).
40
DAFTAR PUSTAKA
Aswar H. Thamrin. 2016. Analisis yang Mempengaruhi Faktor- Faktor Kredit
Bermasalah Pada PT Bank Rakyat Indonesia, Tbk Unit Salo Kabupaten
Pinrang. Skripsi. Makassar: Universitas Makassar.
Ismail. 2010. Manajemen Perbankan. Surabaya: Kencana.
Kasmir. 2014. Dasar-Dasar Perbankan. Edisi Revisi 2014. Jakarta: PT
RajaGrafindo Persada.
Noor Juliansyah. 2010. Metodologi Penelitian. Jakarta: Prenada Media Group
Sugiyono. 2018. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: CV
Alfabeta.
Wijayana Tony. 2013. Metode Penelitian Ekonomi dan Bisnis. Yogyakarta: Graha
Ilmu.
Website:
Bank Negara Indonesia. 2019. Sejarah, Produk-Produk BNI, (Online)
https://www.bni.co.id/ 11 Juni 2019.
Studylib. 2019. Perbankan (Online) https://studylibid.com/doc/1016592/bab-ii-
landasan-teori-2.1-perbankan-2.1.1-pengertian-bank 31 Mei 2019.
Spss Statisktik. 2018. Data Primer dan Data Sekunder (Online)
https://www.spssstatistik.com/data-primer-dan-sekunder/ 4 Juni 2019.
41
Lampiran 1
Hasil wawancara dengan Penyelia Administrasi Kredit di PT BNI (Persero)
Tbk
Kantor Cabang USU
Pertanyaan : Bagaimana Proses Pemberian Kredit di PT BNI (Persero) Tbk
Kantor Cabang USU?
Jawaban : Pertama kita mengunjungi calon nasabah setela itu kita menginput
berkas calon nasabah ketika sudah lengkap kita lakukan proses
analisa berkas nasabah. Setelah dianalisa maka selanjutnya
menentukan apakah nasabah layak atau tidak untuk menerima
kredit.
Pertanyaan : Faktor apa saja yang menyebabkan terjadinya kredit bermasalah di
PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang USU?
Jawaban : Bermacam- macam seperti karakter debitur yang berubah. Pada
saat proses pemberian kredit nasabah menunjukkan itikad baik
namun pada saat kredit telah dikeluarkan dan berjalan karakter
debitur berubah dan menunjukkan itikad tidak baik.. Ada juga yang
disebabkan oleh kondisi perekonomian yang tidak menentu,
manajemen usaha yang lemah, dalam kenyataannya bisnis tidak
bisa diprediksi, ada karena unsur keluarga juga seperti terjadi
konflik keluarga, ada banyak usaha sejenis yang semakin menjalar
ditambah lagi adanya sistem jual beli online.
Pertanyaan : Apakah kredit bermasalah juga disebakan oleh kesalahan karyawan
dalam menganalisa?
Jawaban : Kalau analisanya itu sebenarnya bukan dari pegawainya, kecuali
Karyawan melakukan fraud, contoh fraud itu misalnya
penghasilannya cuma Rp. 5.000.000 tapi pada saat pengajuan
42
dibuat Rp. 10.000.000, maka dari itu setelah karyawan melakukan
analisa atasan akan memeriksa apakah analisa sudah dilakukan
dengan benar itulah fungsi dari kontrol internal agar analisa kredit
tidak jebol.
Pertanyaan : Tindakan apa yang dilakukan oleh PT BNI (Persero) Tbk Kantor
Cabang USU untuk menyelamatkan kredit bermasalah?
Jawaban : Kita akan melakukan restrukturisasi namun sebelum itu kita
lakukan pengawasan aktif dulu untuk mengetahui masalah
kreditnya, kenapa debitur bisa nunggak untuk membayar kredit
misalnya seperti perusahaan debitur pailit maka akan dilakukan
restrukturisasi tapi restrukturasi ini tidak kita berikan sembarangan
ada kriterianya. Ada juga kadang karakter nasabah yang punya
itikad tidak baik , itu kita akan melakukan penagihan secara terus
menerus lebih intesif sampai kewajibannya selesai
Pertanyaan : Tindakan apa yang dilakukan oleh PT BNI (Persero) Tbk Kantor
Cabang USU jika upaya restrukturisasi tidak berhasil ?
Jawaban : Kalau restrukturisasi tidak berhasil maka selanjutnya kita akan
akan melakukan tindakan penyelesaian yaitu mengambil alih asset
yang telah diagunkan nasabah. Hal ini dilakukan ketika nasabah
koletibilitas 5 sudah tidak lagi mampu membayar kreditnya. Selain
itu ada juga tindakan hapus buku, hapus buku itu dilakukan dengan
menghapus kredit dari neraca lalu modal bank dikeluarkan untuk
menutup hutangnya namun pihak administrasi tetap akan
melakukan penagihan kepada debitur untuk membayar hutangnya.
43
Lampiran 2
Laporan Kolektibilitas Kredit PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang USU
Periode Januari – Desember 2018
(Dalam Jutaan Rupiah)
BULAN Jumlah Kredit Lancar DPK / Pra NPL KL/Gol3 D/Gol4 M/ Gol5
Januari 115.479.000.000Rp 113.423.473.800Rp 866.092.500Rp 565.847.100Rp 277.149.600Rp 346.437.000Rp
Februari 117.575.000.000Rp 115.282.287.500Rp 1.058.175.000Rp 587.875.000Rp 352.725.000Rp 293.937.500Rp
Maret 119.800.000.000Rp 117.404.000.000Rp 1.138.100.000Rp 395.340.000Rp 599.000.000Rp 263.560.000Rp
April 118.350.000.000Rp 116.693.100.000Rp 710.100.000Rp 295.875.000Rp 473.400.000Rp 177.525.000Rp
Mei 120.543.000.000Rp 119.337.570.000Rp 602.715.000Rp 241.086.000Rp 241.086.000Rp 120.543.000Rp
Juni 119.418.000.000Rp 117.626.730.000Rp 895.635.000Rp 298.545.000Rp 238.836.000Rp 358.254.000Rp
Juli 121.450.000.000Rp 119.045.290.000Rp 1.165.920.000Rp 400.785.000Rp 473.655.000Rp 364.350.000Rp
Agustus 124.500.000.000Rp 122.757.000.000Rp 747.000.000Rp 311.250.000Rp 498.000.000Rp 186.750.000Rp
September 127.020.000.000Rp 125.749.800.000Rp 635.100.000Rp 254.040.000Rp 254.040.000Rp 127.020.000Rp
Oktober 130.210.000.000Rp 128.256.850.000Rp 976.575.000Rp 325.525.000Rp 260.420.000Rp 390.630.000Rp
November 133.850.000.000Rp 131.199.770.000Rp 1.284.960.000Rp 441.705.000Rp 522.015.000Rp 401.550.000Rp
Desember 138.500.000.000Rp 136.422.500.000Rp 969.500.000Rp 415.500.000Rp 277.000.000Rp 415.500.000Rp
Jumlah 1.486.695.000.000Rp 1.463.198.371.300Rp 11.049.872.500Rp 4.533.373.100Rp 4.467.326.600Rp 3.446.056.500Rp
44
1. Nama Lengkap / Panggilan : Annisa Mahfirah / Nisa
2. NIM : 1605072071
3. Tempat/TglLahir : Medan / 31 Maret 1998
4. Agama : Islam
5. Asal SMA/Jurusan : MAN 3 Medan / IPS
6. Alamat Rumah : Jl. Bajak IV Gg Cengkeh Turi II
No 4
7. E-mail : [email protected]
8. Hobi : Travelling dan Menulis
9. Keahlian / Keterampilan : Mahir dalam mengaplikasikan computer dan
Editing
10. Motto Hidup : Don’t Be The Same, Be Better
11. Nama Orang Tua : Ayah : (Alm) Supriadi
Ibu : Siti Syamsiah Damanik
12. Pekerjaan Orang Tua : Ibu Rumah Tangga
Demikianlah biodata ini saya buat dengan sebenarnya dengan penuh tanggung
jawab untuk dapat dipergunakan sesuai keperluan.
Medan, Agustus 2019
Hormat Saya,
(ANNISA MAHFIRAH)
