a. Analisis keuangan1. MODALA. Tetap
BANGUNANJUMLAH
Sewa bangunan 9.000.000 (2 tahun)18,000,000
Renovasi236,000
Papan nama250,000
Total19,276,000
PERLENGKAPAN APOTEKJUMLAH
Gelas ukur 50 ml60,000
Gelas ukur 100 ml70,000
Corong diameter 7,5 cm25,000
Termometer skala 100 C (Digital)25,000
Mortir diameter 5-10 cm dan stamper (8 cm)230,000
Mortir diameter 10-15 cm dan stamper (13 cm)300,000
Spatel logam/tanduk plastik dan porselen30,000
Batang pengaduk10,000
Timbangan Analitik Acis (0,01-600g)2,300,000
Beaker glass 100 ml50,000
Tensimeter Manual SPHYGMED350,000
Alat tes 3 In one (Easy Touch) 275,000
Strip asam urat isi 25 strip90,000
Strip gula isi 25 strip95,000
Strip kolesterol 30 strip125,000
Alkohol swap isi 50 25,000
Jarum isi 5070,000
Total 4,130,000
PERLENGKAPAN PENUNJANGHARGA
Kulkas Sharp SJF190MTS2,295,000
AC LG 2,200,000
TV LED LG 22 inch1,600,000
Dispenser Miyako dan galon aqua275,000
Kursi tunggu Fantoni F7036S/4 (1 set)900,000
Etalase 2 x 0,5 x 1m (2)3,400,000
Mesin kasir Sharp XE-A1021,350,000
Meja Racik Obat300,000
Kursi lipat Cosmo 542 (3)750,000
Wastafel Toto L34262,000
Printer Canon Pixma MG2570715,000
Lemari narkotik (kayu) 1mx80cmx60cm400,000
Komputer Lenovo PC All in One C2253,700,000
Lampu emergency CMOS HK-6V8L (2)350,000
Tempat sampah besar + kecil100,000
Pemadam kebakaran DCP CAP 1kg110,000
Peralatan kebersihan200,000
Total19,687,000
PERIJINANJUMLAH
Aktanotaris PSA/APA dan PSA/APING2,000,000
Iuran anggota pertama IAI300,000
Biaya perijinan500,000
Materai 6000 (5)35,000
Administrasi250,000
Total3,085,000
PERLENGKAPAN ADMINISTRATIFJUMLAH
Stempel 25,000
Perlengkapan administrasi (straples, punch hole, gunting, alat
tulis, buku, cliper)150,000
Blanko salinan resep45,000
Blanko kwitansi 30,000
Blanko nota penjualan30,000
Blanko surat pesanan30,000
Pembungkus obat, kantong plastik dan etiket100,000
Farmakope edisi 5425,000
Total835,000
B. Pembelian obat dan alkesBARANG JUMLAH
Pembelian obat alkes85,312,460
C. Modal Cadangan
BARANG JUMLAH
Modal cadangan20,000,000
D. Biaya AdministrasiBARANG JUMLAH
Pajak (1% dari pendapatan per tahun)2,324,400
Administrasi lain200,000
Total2,524,400
E. Biaya Berjalan BarangPerbulanPertahun
APA 2,000,00024,000,000
APING 1,300,00015,600,000
2 AA @750,0001,400,00016,800,000
Listrik, pulsa, air, dll400,0004,800,000
THR pegawai (4 pegawai)100,0001,200,000
Total5,200,00062,400,000
2. Rencana pendapatan dan belanja tahun ke-1A. Pendapatan Bulan
I (hari kerja 26 hari)ObatHariBulan (26 hari)Pengeluaran
PXJumlah
HV1026025,0006,500,000
OWA820830,0006,240,000
RESEP37850,0003,900,000
Lab (HT)3785,000390,000
Lab (GD)37810,000780,000
Lab (Koles)37810,000780,000
Lab (AU)37810,000780,000
Total19,370,000
Ket: HT= Hipertensi
GD= Gula Darah
Koles = Kolesterol
AU= Asam UratB. Pengeluaran (Operasional)BarangJumlah
Biaya Berjalan per bulan5,200,000
Biaya Perbaikan per bulan200,000
Administrasi per bulan210,400
Total5,610,400
C. Biaya variable (HPP)ObatIndeksPendapatanHPP
HV1.156,500,0005,652,174
OWA1.36,240,0004,800,000
RESEP1.43,900,0002,785,714
Total13,237,888
D. Dengan asumsi setiap bulan terjadi kenaikan omset, maka
penghasilan apotek per bulan pada tahun pertama adalah sebagai
berikut :BulanPendapatanHPPLaba KotorBOPLaba bersih
119,370,00013,237,8886,132,1125,610,400521,712
2 (1%)19,563,70013,370,2676,193,4335,610,400583,033
3 (1.5%)19,857,15613,570,8216,286,3355,610,400675,935
4 (2%)20,254,29913,842,2376,412,0615,610,400801,661
5 (3%)20,861,92814,257,5046,604,4235,610,400994,023
6 (4%)21,696,40514,827,8056,868,6005,610,4001,258,200
7 (5%)22,781,22515,569,1957,212,0305,610,4001,601,630
8 (6%)24,148,09816,503,3477,644,7525,610,4002,034,352
9 (7%)25,838,46517,658,5818,179,8855,610,4002,569,485
10 (8%)27,905,54319,071,2678,834,2755,610,4003,223,875
11 (9%)30,417,04120,787,6819,629,3605,610,4004,018,960
12 (10%)33,458,74522,866,44910,592,2965,610,4004,981,896
TOTAL286,152,604195,563,04290,589,56267,324,80023,264,762
E. Rancangan Pendapatan Pada 5 Tahun Pertama
TahunPendapatanHPPLaba KotorBOPLaba Bersih
I286,152,604195,563,04290,589,56267,324,80023,264,762
II314,767,865215,119,34699,648,51867,324,80032,323,718
III346,244,651236,631,281109,613,37067,324,80042,288,570
IV380,869,116260,294,409120,574,70767,324,80053,249,907
V418,956,028286,323,850132,632,17867,324,80065,307,378
VI460,851,631314,956,235145,895,39667,324,80078,570,596
VII506,936,794346,451,858160,484,93567,324,80093,160,135
Keterangan :
a. Omset ( diasumsikan kenaikan 10 % per tahun
b. HPP ( diasumsikan kenaikan 10 % per tahun
c. Laba bersih = Laba kotor Biaya tetap
F. BEP, PBP, dan ROIa. BEPBEP=
=
= Rp. 17,722,025.95Break Event Point dicapai jika pendapatan
perbulan (26 hari kerja) mencapai Rp. 17,722,025.95. Jadi,
pendapatan per hari harus mencapai Rp. 681,616.38.
b. Pay Back Period
PBP =
=
= 6 tahun 6 bulan
Pay Back Period menjelaskan waktu yang dibutuhkan untuk
mengembalikan dana investasi atau modal yang digunakan oleh Apotek
Palagan Sehat. Berdasarkan perhitungan, modal yang digunakan untuk
membangun Apotek Palagan Sehat akan kembali dalam jangka waktu 6
tahun 6 bulan.c. Return of Investment ROI =
=
= 15,27 %
Return On Investment(ROI) digunakan untuk mengukur efisiensi
dari suatu investasi atau membandingkan efisiensi beberapa
investasi (bunga deposito bank). Berdasarkan hasil perhitungan
tersebut, dapat disimpulkan bahwa ROI Apotek Palagan Sehat sebesar
15,27%. Jika dibandingkan Bunga deposito rata-rata bank per tahun
sekitar 7,5% dapat dikatakan bisnis apotek ini memiliki prospek
keuntungan yang baik.Biaya operasional: 5,610,000
Biaya variable (HPP): 13,237,888
Pendapatan Bruto: 19,370,000
Total Investasi merupakan total jumlah biaya/modal tetap, biaya
pembelian obat dan alkes, dan modal cadangan.
Total Investasi merupakan total jumlah biaya/modal tetap, biaya
pembelian obat dan alkes, dan modal cadangan.
6 | Page
_1489163353.unknown
_1489163700.unknown
_1489163722.unknown
_1488895992.unknown
_1488625565.unknown
