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SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Recopilación de Oficios Circulares del Superintendente
de Bancos Derivados de las Leyes Financieras
ÍNDICE DE OFICIOS CIRCULARES DEL SUPERINTENDENTE DE BANCOS
Página
1. Disposiciones relacionadas con información sobre obligaciones depositarias para la formación del Fondo Para la Protección del Ahorro
(Oficio Circular 2403-2002) 01
2. Instructivo para el traslado de información diaria de encaje bancario
(Oficio Circular 2423-2002) 02
3. Información sobre conformación de unidades de riesgo
(Oficio Circular 2425-2002) 03
4. Instructivo de información del Reglamento de Valuación de Activos
(Oficio Circular 2426-2002) 19
5. Envío de copia de actas, avisos de ausencias, fraudes, cambios en consejos de administración
(Oficio Circular 2429-2002) 20
6. Envío de información de solicitantes de acciones por más del 5% del capital de un banco
(Oficio Circular 2432-2002) 26
7. Instructivo para envío de información de obligaciones depositarias
(Oficio Circular 2557-2002) 31
8. Lineamientos para conformación de Grupos Financieros (artículo 115 Ley de Bancos y Grupos Financieros)
(Oficio Circular 4054-2002) 32
9. Envío de información anual de integración de accionistas referidas al 31 de diciembre de cada año
(Oficio Circular 4663-2002) 37
10. Envío de información anual de integración de accionistas en medios magnéticos
(Oficio Circular 003-2003) 38
11. Aspectos relativos a la administración de riesgo de crédito, de liquidez y operacional
(Oficio Circular 1216-2003) 58
12. Requerimiento de Información de Activos Extraordinarios
(Oficio Circular 3066-2003) 61
13. Criterios de interpretación del primer párrafo del artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, relacionados con la excepción que contiene dicho artículo
(Oficio Circular 1237-2004) 69
14. Aclaración respecto a la debida aplicación del Acuerdo No. 17-2004
(Oficio Circular 3616-2004) 70
15. Aclaración respecto al inciso a) del artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
(Oficio Circular 4703-2004) 71
Formación del Fondo Para la Protección del Ahorro Oficio No. 2403-2002
Oficio No. 2403-2002 4 de junio de 2002
OFICIO CIRCULAR ENVIADO A BANCOS Señor «CARGO» «INSTITUCIÓN» Ciudad Señor Gerente General:
Me refiero al plazo para remitir la información sobre las obligaciones depositarias para la formación del Fondo para la Protección del Ahorro, de conformidad con lo estipulado en Artículo 6 del reglamento respectivo, aprobado mediante resolución JM-103-2002 de Junta Monetaria. Al respecto, me permito recordarle que dicho plazo, vence el día miércoles 5 de junio.
Adicionalmente, me permito recordarle que el primer párrafo del Artículo 88 del Decreto Número 4-2002 del Congreso de La República, vigente del 1 de marzo al 31 de mayo del corriente año, establece lo siguiente: “Las cuotas que los bancos deben aportar mensualmente a la formación del Fondo para la Protección del Ahorro serán el equivalente a una doceava parte del tres por millar de la totalidad de las obligaciones depositarias que, al final del mes inmediato anterior, registren tales entidades.”
Atentamente, Lic. Hugo Daniel Figueroa
Superintendente de Bancos en funciones
Caf
1
Instructivo para el envío de información diaria del encaje bancario Oficio No. 2423-2002
Oficio No. 2423-2002
5 de junio de 2002
OFICIO ENVIADO AL SISTEMA BANCARIO Señor «CARGO» «INSTITUCIÓN» Ciudad Señor Gerente General:
Nos referimos a los artículos 43 y 45 del Decreto No. 16-2002 del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica del Banco de Guatemala y a la Resolución JM-177-2002 del 1 de junio de 2002 de la Junta Monetaria, donde resolvió aprobar, conforme a anexo a dicha resolución, el Reglamento del Encaje Bancario.
En el referido Reglamento, las cuentas que integran el encaje requerido presentan cambios en relación con la forma en que actualmente se calcula el encaje. Por lo anterior, adjuntamos disquete que contiene una versión de capturador e instructivos, que permite la incorporación de las nuevas cuentas. Asimismo, estos archivos pueden descargarse de la página principal de validadores vía conexión web, de esta Superintendencia de Bancos.
La información diaria de encaje, con estos cambios, deberá enviarse a esta Superintendencia de Bancos a más tardar al día hábil siguiente al que corresponda la información, a partir del lunes 10, referida al viernes, sábado y domingo 7, 8, y 9 de junio, respectivamente.
Atentamente,
Ing. Werner Meyer Contreras Director Departamento de Sistemas
C.C.: Jefe de Contabilidad Adjunto lo indicado
JMRP/emlo
2
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Oficio No. 2425-2002
OFICIO ENVIADO A TODOS LOS BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS DEL SISTEMA
Oficio No. 2425–2002
6 de junio de 2002 «Título» «Puesto» «Organización» Ciudad «Título» «Puesto»:
Para dar cumplimiento al Artículo 6 del Reglamento para Operaciones de Financiamiento con Personas Vinculadas o Relacionadas que Formen Parte de una Unidad de Riesgo, aprobado por Junta Monetaria mediante resolución JM-182-2002, adjunto encontrará el formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo.
Asimismo, agradeceremos la colaboración de la Institución a su digno cargo, a efecto de que los datos requeridos en el formulario, sean enviados a esta Superintendencia de Bancos, por medios magnéticos, para lo cual se le remiten los documentos siguientes: 1) Aspectos Generales del Envío de Información en Medios Magnéticos, 2) Estructura para el Envío de Información, los cuales contienen las instrucciones para completar el formulario requerido y, 3) Tablas de Número de Orden de Cédula y Códigos de Área Geográfica.
Sin otro particular nos suscribimos, atentamente,
Lic. Douglas O. Borja V. Superintendente de Bancos
Adjunto: Lo indicado
/lpaa
3
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
ASPECTOS GENERALES DEL ENVÍO DE INFORMACIÓN EN MEDIOS MAGNÉTICOS
Formato de la Información:
La información se deberá enviar en medios magnéticos, formato ASCII TEXTO (Código Americano Estándar para el Intercambio de Información) en archivos con registro de longitud fija.
La información debe enviarse en:
Diskette de 3.5” de alta densidad, formateado a 1.44 Mb (MS-DOS) El diskette deberá llevar en la etiqueta externa únicamente el código definido por la Superintendencia de Bancos, el mismo que se utiliza para la información financiera.
Omisión de Signos de Puntuación:
Las cantidades y códigos no deben llevar punto ni otros signos de puntuación, se asume para los montos que las últimas dos posiciones son los decimales; todos los demás códigos numéricos son en valores enteros sin decimales. Ejemplos: Para montos: Correcto Incorrecto 12345698 123,456.98 Alineación de los Datos:
La información enviada deberá ser alineada de la siguiente manera:
Campos numéricos con alineación hacia la derecha. Campos Caracter o alfanuméricos con alineación hacia la izquierda.
Nombre del Archivo: Deberá de tener como nombre lo siguiente URMMAAAA.XXX Donde: UR Significa Unidad de riesgo MM Significa Mes de la Información AAAA Significa el Año de la Información XXX significa el código de la institución
4
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
INFORMACIÓN PARA LA CONFORMACIÓN DE UNIDADES DE RIESGO
ESTRUCTURA PARA EL ENVÍO DE INFORMACIÓN
Información Tipo Longitud Identificación de la Unidad de Riesgo
Caracter 25
Código de Unidad de Riesgo Numérico 6 Tipo de Unidad de Riesgo Numérico 2 Apellido del Deudor o Razón Caracter 50 Nombre del Deudor o Razón Caracter 25 Nit del Deudor Numérico 10 Dígito Verificador del Nit Caracter 1 Numero de Orden de la Cédula de vecindad
Numérico 3
Numero de registro de la Cédula de vecindad
Numérico 10
Lugar de emisión Numérico 6 Motivo de Agrupación Numérico 2 Literal de la Propiedad Caracter 2 Código de Administración Numérico 1 Saldo Total Numérico 17 Tipo de Unidad de Riesgo:
Código Descripción 1 De Personas Vinculadas 2 Relacionadas
Motivo de Agrupación:
Código Descripción 1 Propiedad 2 Administración
5
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
Literal de Propiedad:
Código Descripción 1 8.1 a 2 8.1 b 3 8.1 c 4 8.1 d 5 8.1 e 6 8.2 a 7 8.2 b 9 8.2 c 10 8.2 d 11 8.2 e 12 8.2 f
Código de Administración:
Código Descripción 1 Director 2 Representante legal 3 Administrador Unico 4 Gerente General 5 Factor
Para el código de Unidad de Riesgo: XXXYYY Donde: XXX Será el código de Institución y YYY Será un correlativo seguido por la institución
6
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
FORMA UDR-1
INFORMACIÓN PARA LA CONFORMACIÓN DE UNIDADES DE RIESGO
(Artículo 6 de la Resolución JM-182-2002 Reglamento para Operaciones de Financiamiento con Personas Vinculadas o Relacionadas que Formen parte de una Unidad de Riesgo)
FECHA DE REFERENCIA DE LA INFORMACIÓN ____________________________
INSTITUCIÓN BANCARIA________________________________________________CÓDIGO_________________ IDENTIFICACIÓN DE LA UNIDAD DE RIESGO _____________________________________________ CÓDIGO DE LA UNIDAD DE RIESGO: ___________ TIPO DE UNIDAD DE RIESGO: ________
NIT
CÉDULA DE VECINDAD
RAZONES DE VINCULACIÓN O RELACIÓN
FINANCIAMIENTO
OTORGADO Saldo en
Quetzales
NOMBRES Y APELLIDOS COMPLETOS PARA PERSONAS INDIVIDUALES O RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL PARA PERSONAS JURÍDICAS QUE HAN RECIBIDO FINANCIAMIENTO
(i)
Número Dígito Verifi- cador
No. de Orden
No. de Registro
Lugar de
Emisión
Motivo de Agrupa-
ción
Propiedad
Adminis-
tración
NOTA: (i) Las nombres de las personas debe ordenarse de mayor a menor financiamiento. f) ________________________________ f) ______________________________________ Auditor Interno Representante Legal
7
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS DEL FORMULARIO DE INFORMACIÓN
PARA LA CONFORMACIÓN DE UNIDADES DE RIESGO 1. FECHA DE REFERENCIA DE LA INFORMACIÓN
Indicar la fecha de fin de mes, al que es referida la información.
2. INSTITUCIÓN BANCARIA Anotar el nombre completo de la institución bancaria que reporta la información. Incluye bancos y sociedades financieras privadas.
3. CÓDIGO
Anotar el número de código asignado a la institución bancaria por la Superintendencia de Bancos.
4. IDENTIFICACIÓN DE LA UNIDAD DE RIESGO Indicar el nombre o código interno con que la institución bancaria identifica a la unidad de riesgo.
5. CÓDIGO DE LA UNIDAD DE RIESGO Anotar el código de la institución bancaria más tres dígitos, que en forma correlativa distingan a las unidades de riesgo reportadas.
6. TIPO DE UNIDAD DE RIESGO Indicar el tipo de unidad de riesgo, ya sea de personas vinculadas o relacionadas.
7. NOMBRES Y APELLIDOS COMPLETOS PARA PERSONAS INDIVIDUALES O RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL PARA PERSONAS JURÍDICAS, QUE HAN RECIBIDO FINANCIAMIENTO Indicar el nombre completo de la persona individual que forma parte de una unidad de riesgo. En caso la persona cuente con un solo nombre y/o apellido, indicar SON y/o SOA, respectivamente. En caso de personas jurídicas, indicar el nombre completo de la razón o denominación social, exceptuando las palabras “Sociedad Anónima”, “Responsabilidad Limitada” y “Sociedad Colectiva”, las cuales pueden ser abreviadas por S.A. , R.L y S.C., respectivamente.
8. NIT Indicar el número de identificación tributaria de las personas individuales o jurídicas, separando el numero y su dígito verificador.
9. CÉDULA DE VECINDAD Indicar los datos de su cédula de vecindad, separando el número de orden, número de registro y el lugar de emisión. Aplicable a las personas individuales.
8
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
10. RAZONES DE VINCULACIÓN O RELACIÓN
Indicar el motivo de la agrupación, y en forma separada el numeral y literal por medio de los cuales se establece dicha agrupación.
11. FINANCIAMIENTO OTORGADO Indicar los saldos de financiamientos que tengan las personas que formen parte de la unidad de riesgo.
9
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
TABLAS DE CODIFICACIÓN NÚMERO DE ORDEN DE CÉDULA
Código Descripción A-1 Guatemala B-2 Sacatepéquez C-3 Chimaltenango D-4 El Progreso E-5 Escuintla F-6 Santa Rosa G-7 Sololá H-8 Totonicapán I-9 Quetzaltenango
J-10 Suchitepéquez K-11 Retalhuleu L-12 San Marcos M-13 Huehuetenango N-14 El Quiché Ñ-15 Baja Verapaz O-16 Alta Verapaz P-17 Petén Q-18 Izabal R-19 Zacapa S-20 Chiquimula T-21 Jalapa U-22 Jutiapa
CÓDIGOS DE ÁREA GEOGRÁFICA
10
Código Departamentos Código Municipio 1 GUATEMALA
1001 GUATEMALA 100101 AMATITLAN
100102 CHINAUTLA
100103 CHUARRANCHO
100104 FRAIJANES
100105 GUATEMALA
100106 MIXCO
100107 PALENCIA
100108 SAN JOSE DEL GOLFO
100109 SAN JOSE PINULA
100110 SAN JUAN SACATEPEQUEZ
100111 SAN MIGUEL PETAPA
100112 SAN PEDRO AYAMPUC
100113 SAN PEDRO SACATEPEQUEZ
100114 SAN RAYMUNDO
100115 SANTA CATARINA PINULA
100116 VILLA CANALES
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
Código Departamentos Código Municipio 100117 VILLA NUEVA
1101 ALTA VERAPAZ 110101 CAHABON
110102 CHAHAL
110103 CHISEC
110104 COBAN
110105 FRAY BARTOLOME DE LAS CASAS
110106 LANQUIN
110107 PANZOS
110108 SAN CRISTOBAL VERAPAZ
110109 SAN JUAN CHAMELCO
110110 SAN PEDRO CARCHA
110111 SANTA CRUZ VERAPAZ
110112 SENAHU
110113 TACTIC
110114 TAMAHU
110115 TUCURU
110116 SANTA CATALINA LA TINTA
1102 BAJA VERAPAZ 110201 CUBULCO
110202 EL CHOL
110203 GRANADOS
110204 PURULHA
110205 RABINAL
110206 SALAMA
110207 SAN JERONIMO
110208 SAN MIGUEL CHICAJ
1201 IZABAL 120101 EL ESTOR
120102 LIVINGSTON
120103 LOS AMATES
120104 MORALES
120105 PUERTO BARRIOS
1202 CHIQUIMULA 120201 CAMOTAN
120202 CHIQUIMULA
120203 CONCEPCION LAS MINAS
120204 ESQUIPULAS
120205 IPALA
120206 JOCOTAN
120207 OLOPA
120208 QUEZALTEPEQUE
120209 SAN JACINTO
120210 SAN JOSE LA ARADA
120211 SAN JUAN ERMITA
1203 ZACAPA 120301 CABAÑAS
120302 ESTANZUELA
11
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
Código Departamentos Código Municipio 120303 GUALAN
120304 HUITE
120305 LA UNION
120306 RIO HONDO
120307 SAN DIEGO
120308 TECULUTAN
120309 USUMATLAN
120310 ZACAPA
1204 EL PROGRESO 120401 EL JICARO
120402 GUASTATOYA
120403 MORAZAN
120404 SAN AGUSTIN ACASAGUASTLAN
120405 SAN ANTONIO LA PAZ
120406 SAN CRISTOBAL ACASAGUASTLAN
120407 SANARATE
120408 SANSARE
1301 JUTIAPA 130101 AGUA BLANCA
130102 ASUNCION MITA
130103 ATESCATEMPA
130104 COMAPA
130105 CONGUACO
130106 EL ADELANTO
130107 EL PROGRESO
130108 JALPATAGUA
130109 JEREZ
130110 JUTIAPA
130111 MOYUTA
130112 PASACO
130113 QUESADA
130114 SAN JOSE ACATEMPA0
130115 SANTA CATARINA MITA
130116 YUPILTEPEQUE
130117 ZAPOTITLAN
1302 JALAPA 130201 JALAPA
130202 MATAQUESCUINTLA
130203 MONJAS
130204 SAN CARLOS ALZATATE
130205 SAN LUIS JILOTEPEQUE
130206 SAN MANUEL CHAPARRON
130207 SAN PEDRO PINULA
1303 SANTA ROSA 130301 BARBERENA
130302 CASILLAS
130303 CHIQUIMULILLA
12
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
Código Departamentos Código Municipio 130304 CUILAPA
130305 GUAZACAPAN
130306 NUEVA SANTA ROSA
130307 ORATORIO
130308 PUEBLO NUEVO VIÑAS
130309 SAN JUAN TECUACO
130310 SAN RAFAEL LAS FLORES
130311 SANTA CRUZ NARANJO
130312 SANTA MARIA IXHUATAN
130313 SANTA ROSA DE LIMA
130314 TAXISCO
1401 CHIMALTENANGO 140101 ACATENANGO
140102 CHIMALTENANGO
140103 EL TEJAR
140104 PARRAMOS
140105 PATZICIA
140106 PATZUN
140107 SAN ANDRES ITZAPA
140108 SAN JOSE POAQUIL
140109 SAN JUAN COMALAPA
140110 SAN MARTIN JILOTEPEQUE
140111 SAN MIGUEL POCHUTA
140112 SAN PEDRO YEPOCAPA
140113 SANTA APOLONIA
140114 SANTA CRUZ BALANYA
140115 TECPAN GUATEMALA
140116 ZARAGOZA
1402 SACATEPÉQUEZ 140201 ALOTENANGO
140202 ANTIGUA GUATEMALA
140203 CIUDAD VIEJA
140204 JOCOTENANGO
140205 MAGDALENA MILPAS ALTAS
140206 PASTORES
140207 SAN ANTONIO AGUAS CALIENTES
140208 SAN BARTOLOME MILPAS ALTAS
140209 SAN LUCAS SACATEPEQUEZ
140210 SAN MIGUEL DUEÑAS
140211 SANTA CATARINA BARAHONA
140212 SANTA LUCIA MILPAS ALTAS
140213 SANTA MARIA DE JESUS
140214 SANTIAGO SACATEPEQUEZ
140215 SANTO DOMINGO XENACOJ
140216 SUMPANGO
13
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
Código Departamentos Código Municipio 1403 ESCUINTLA 140301 ESCUINTLA
140302 GUANAGAZAPA
140303 IZTAPA
140304 LA DEMOCRACIA
140305 LA GOMERA
140306 MASAGUA
140307 NUEVA CONCEPCION
140308 PALIN
140309 PUERTO DE SAN JOSE
140310 SAN VICENTE PACAYA
140311 SANTA LUCIA COTZUMALGUAPA
140312 SIQUINALA
140313 TIQUISATE
1501 SAN MARCOS 150101 AYUTLA
150102 CATARINA
150103 COMITANCILLO
150104 CONCEPCION TUTUAPA
150105 EL QUETZAL
150106 EL RODEO
150107 EL TUMBADOR
150108 ESQUIPULAS PALO GORDO
150109 IXCHIGUAN
150110 LA REFORMA
150111 MALACATAN
150112 NUEVO PROGRESO
150113 OCOS
150114 PAJAPITA
150115 RIO BLANCO
150116 SAN ANTONIO SACATEPEQUEZ
150117 SAN CRISTOBAL CUCHO
150118 SAN JOSE OJETENAM
150119 SAN LORENZO
150120 SAN MARCOS
150121 SAN MIGUEL IXTAHUACAN
150122 SAN PABLO
150123 SAN PEDRO SACATEPEQUEZ
150124 SAN RAFAEL PIE DE LA CUESTA
150125 SIBINAL
150126 SIPACAPA
150127 TACANA
150128 TAJUMULCO
150129 TEJUTLA
1502 QUETZALTENANGO 150201 ALMOLONGA
14
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
Código Departamentos Código Municipio 150202 CABRICAN
150203 CAJOLA
150204 CANTEL
150205 COATEPEQUE
150206 COLOMBA
150207 CONCEPCION CHIQUIRICHAPA
150208 EL PALMAR
150209 FLORES COSTACUCA
150210 GENOVA
150211 HUITAN
150212 LA ESPERANZA
150213 OLINTEPEQUE
150214 PALESTINA DE LOS ALTOS
150215 QUEZALTENANGO
150216 SALCAJA
150217 SAN CARLOS SIJA
150218 SAN FRANCISCO LA UNION
150219 SAN JUAN OSTUNCALCO
150220 SAN MARTIN SACATEPEQUEZ
150221 SAN MATEO
150222 SAN MIGUEL SIGUILA
150223 SIBILIA
150224 ZUNIL
1503 TOTONICAPÁN 150301 MOMOSTENANGO
150302 SAN ANDRES XECUL
150303 SAN BARTOLO
150304 SAN CRISTOBAL TOTONICAPAN
150305 SAN FRANCISCO EL ALTO
150306 SANTA LUCIA LA REFORMA
150307 SANTA MARIA CHIQUIMULA
150308 TOTONICAPAN
1504 SOLOLÁ 150401 CONCEPCION
150402 NAHUALA
150403 PANAJACHEL
150404 SAN ANDRES SEMETABAJ
150405 SAN ANTONIO PALOPO
150406 SAN JOSE CHACAYA
150407 SAN JUAN LA LAGUNA
150408 SAN LUCAS TOLIMAN
150409 SAN MARCOS LA LAGUNA
150410 SAN PABLO LA LAGUNA
150411 SAN PEDRO LA LAGUNA
150412 SANTA CATARINA IXTAHUACAN
15
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
Código Departamentos Código Municipio 150413 SANTA CATARINA PALOPO
150414 SANTA CLARA LA LAGUNA
150415 SANTA CRUZ LA LAGUNA
150416 SANTA LUCIA UTATLAN
150417 SANTA MARIA VISITACION
150418 SANTIAGO ATITLAN
150419 SOLOLA
1505 RETALHULEU 150501 ASINTAL
150502 CHAMPERICO
150503 NUEVO SAN CARLOS
150504 RETALHULEU
150505 SAN ANDRES VILLA SECA
150506 SAN CRUZ MULUA
150507 SAN FELIPE
150508 SAN MARTIN ZAPOTITLAN
150509 SAN SEBASTIAN
1506 SUCHITEPÉQUEZ 150601 CHICACAO
150602 CUYOTENANGO
150603 MAZATENANGO
150604 PATULUL
150605 PUEBLO NUEVO
150606 RIO BRAVO
150607 SAMAYAC
150608 SAN ANTONIO SUCHITEPEQUEZ
150609 SAN BERNARDINO
150610 SAN FRANCISCO ZAPOTITLAN
150611 SAN GABRIEL
150612 SAN JOSE EL IDOLO
150613 SAN JUAN BAUTISTA
150614 SAN LORENZO
150615 SAN MIGUEL PANAN
150616 SAN PABLO JOCOPILAS
150617 SANTA BARBARA
150618 SANTO DOMINGO SUCHITEPEQUEZ
150619 SANTO TOMAS LA UNION
150620 ZUNILITO
1601 HUEHUETENANGO 160101 AGUACATAN
160102 BARILLAS
160103 CHIANTLA
160104 COLOTENANGO
160105 CONCEPCION
160106 CUILCO
160107 HUEHUETENANGO
16
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
Código Departamentos Código Municipio 160108 IXTAHUACAN
160109 JACALTENANGO
160110 LA DEMOCRACIA
160111 LA LIBERTAD
160112 MALACATANCITO
160113 NENTON
160114 SAN ANTONIO HUISTA
160115 SAN GASPAR IXCHIL
160116 SAN JUAN ATITAN
160117 SAN JUAN IXCOY
160118 SAN MATEO IXTATAN
160119 SAN MIGUEL ACATAN
160120 SAN PEDRO NECTA
160121 SAN RAFAEL LA INDEPENDENCIA
160122 SAN RAFAEL PETZAL
160123 SAN SEBASTIAN COATAN
160124 SAN SEBASTIAN HUEHUETENANGO
160125 SANTA ANA HUISTA
160126 SANTA BARBARA
160127 SANTA EULALIA
160128 SANTIAGO CHIMALTENANGO
160129 SOLOMA
160130 TECTITAN
160131 TODOS SANTOS CUCHUMATAN
1602 EL QUICHÉ 160201 CANILLA
160202 CHAJUL
160203 CHICAMAN
160204 CHICHE
160205 CHICHICASTENANGO
160206 CHINIQUE
160207 CUNEN
160208 IXCAN
160209 JOYABAJ
160210 NEBAJ
160211 PACHALUN
160212 PATZITE
160213 SACAPULAS
160214 SAN ANDRES SALCABAJA
160215 SAN ANTONIO ILOTENANGO
160216 SAN BARTOLOME JOCOTENANGO
160217 SAN JUAN COTZAL
160218 SAN MIGUEL USPANTAN
160219 SAN PEDRO JOCOPILAS
17
Formulario (Forma UDR-1) por medio del cual se requiere información relativa a la conformación de las unidades de riesgo
Anexo Oficio No. 2425-2002
Código Departamentos Código Municipio 160220 SANTA CRUZ DEL QUICHE
160221 ZACUALPA
1701 PETÉN 170101 DOLORES
170102 FLORES
170103 LA LIBERTAD
170104 MELCHOR DE MENCOS
170105 POPTUN
170106 SAN ANDRES
170107 SAN BENITO
170108 SAN FRANCISCO
170109 SAN JOSE
170110 SAN LUIS
170111 SANTA ANA
170112 SAYAXCHE
2 BELICE 99 PAISES EXTRANJEROS TABLA DE EQUIVALENCIAS PARA CÓDIGOS DE ÁREA GEOGRÁFICA
Descripcion Codigo Anterior Nuevo Codigo Guatemala 1 1001 El Progreso 2 1204 Sacatepéquez 3 1402 Chimaltenango 4 1401 Escuintla 5 1403 Santa Rosa 6 1303 Sololá 7 1504 Totonicapán 8 1503 Quetzaltenango 9 1502 Suchitepéquez 10 1506 Retalhuleu 11 1505 San Marcos 12 1501 Huehuetenango 13 1601 El Quiché 14 1602 Baja Verapaz 15 1102 Alta Verapaz 16 1101 Petén 17 1701 Izabal 18 1201 Zacapa 19 1203 Chiquimula 20 1202 Jalapa 21 1302 Jutiapa 22 1301 Belice 23 2 Países Extranjeros 24 99
18
Instructivo para el envío de información para la Valuación de los Activos Crediticios
Oficio No. 2426-2002
Oficio No. 2426-2002
6 de junio de 2002
OFICIO CIRCULAR ENVIADO A BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS
Señor Ciudad [Puesto] [Entidad] Señor [Puesto]:
Para dar cumplimiento a lo indicado en el artículo 12 del Reglamento para la Valuación de los Activos Crediticios y Normas para Determinar y Clasificar los de Recuperación Dudosa, aprobado por la Junta Monetaria mediante Resolución JM-183-2002, adjunto se remite el instructivo para que, dentro del plazo señalado en el mencionado artículo 12, envíe a la Superintendencia de Bancos la información correspondiente. Cabe aclarar que dicho instructivo no presenta modificaciones respecto al revalidado mediante oficio No. 1088-2002 del Superintendente de Bancos, de fecha 8 de marzo de 2002. Sin otro particular nos suscribimos, atentamente,
Lic. Douglas O. Borja Vielman Superintendente de Bancos
/ingrid
19
Instructivo para el envío de copias de reportes y de actas, ausencia de representantes legales, fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía grave, y cambio de miembros en el Consejo de Administración y Gerentes Generales
Oficio No. 2429-2002
OFICIO ENVIADO A BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS Y ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO
Oficio No. 2429-2002
7 de junio de 2002
Señor Puesto Organización Ciudad Señor Puesto:
Como es de su conocimiento, el 1 de junio de 2002 entró en vigencia el Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros; por lo cual, la Superintendencia de Bancos, con base en los artículos 20 y 61 de dicha Ley y en el artículo 27 de la Ley de Almacenes Generales de Depósito, requiere que la entidad a su digno cargo remita a este órgano supervisor la información que se detalla a continuación:
1. ENVIO DE COPIA DE REPORTES Y ACTAS. Las copias de los reportes y de las actas se deberán remitir dentro de los plazos siguientes:
a) Reportes de Gerencia, en el caso de sucursales de bancos extranjeros: dentro de los cinco días hábiles siguientes a la fecha que correspondan.
b) Actas de sesiones de Juntas Directivas o Consejos de Administración y de Comités
u otros Órganos de Decisión: dentro de los ocho días hábiles, contados a partir de la fecha de aprobación de dichas actas.
c) Actas de Asambleas Generales de Accionistas: dentro de los quince días hábiles,
contados a partir de la fecha en que se haya celebrado la asamblea.
Las copias de las actas de las Asambleas, Juntas Directivas o Consejos de Administración, para efectos de su envío a esta Superintendencia, deberán ser firmadas al menos por el Presidente, el Gerente y el Secretario. En el caso de Comités u Otros Órganos de Decisión, deberán ser firmadas al menos por quien los preside y quien haga las veces de Secretario. Lo anterior es sin perjuicio de que los originales deberán contener las firmas de todas las personas que corresponda. Por ser necesario para los controles que al efecto se llevan en esta Superintendencia de Bancos, las copias de las actas deberán contener una anotación al pie, en donde conste la fecha de la sesión en que las mismas fueron aprobadas.
... /
20
Instructivo para el envío de copias de reportes y de actas, ausencia de representantes legales, fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía grave, y cambio de miembros en el Consejo de Administración y Gerentes Generales
Oficio No. 2429-2002
Oficio No. 2429–2002
Pág. No. 2
2. AVISO DE AUSENCIA DE REPRESENTANTES LEGALES.
Las instituciones deberán reportar, anticipadamente, la ausencia temporal por más de tres días hábiles del funcionario o persona que tenga la representación legal de la institución o del gerente general o quien haga sus veces. El aviso deberá indicar el cargo que desempeña, período de ausencia y nombre del sustituto.
3. AVISO [EG1]DE FRAUDE, ROBO, HURTO, DEFICIENCIA O ANOMALÍA DE CARÁCTER GRAVE.
Cualquier fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía de carácter grave que ocurriere en el desarrollo de sus operaciones, deberá reportarlo a más tardar al día siguiente de su conocimiento.
4. CAMBIO DE MIEMBROS EN EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y GERENTES GENERALES.
A fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 20 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, en anexo al presente oficio, se establece el formulario que, con carácter estrictamente confidencial, deberá ser completado y remitido a la Superintendencia de Bancos cada vez que se produzca cambio de miembros del consejo de administración y gerentes generales. De conformidad con el citado artículo, los cambios deberán ser comunicados dentro de los quince días siguientes de la fecha del nombramiento respectivo.
Sin otro particular nos suscribimos, atentamente,
Lic. Douglas O. Borja V. Superintendente de Bancos
Adjunto: Lo indicado
/ecal
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Instructivo para el envío de copias de reportes y de actas, ausencia de representantes legales, fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía grave, y cambio de miembros en el Consejo de Administración y Gerentes Generales
Anexo Oficio No. 2429-2002
FORMATO PARA COMUNICAR CAMBIO DE MIEMBROS EN EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y GERENTES GENERALES
DECLARACIÓN JURADA INFORMACIÓN ESTRICTAMENTE CONFIDENCIAL
INSTITUCIÓN:__________________________________________________________________
Nombre del Banco, Financiera o Almacén General de Depósito a) Nombre completo: ____________________________________________________________ b) Nacionalidad: _______________________________________________________________ c) Lugar y Fecha de Nacimiento: __________________________________________________ d) Cédula de Vecindad: No. de Orden _____________ No. de Registro _________ Extendida en________________________________ e) Número de Identificación Tributaria (NIT) ___________________________________________ f) Cargo para el que fue Nombrado: _________________________________________________ g) Desempeña algún puesto administrativo en la misma institución?
SI ( ) NO ( )
1. ¿Qué puesto? ___________________________________________________ 2. ¿Desde qué fecha? _______________________________________________
h) Condición migratoria en el supuesto de ser extranjero. ________________________________ _____________________________________________________________________________ i) ¿Tiene la autorización respectiva para trabajar en el País? (Solamente para extranjeros que
desempeñen puestos administrativos). SI ( ) NO ( )
1. Número de autorización o de comunicación: ________________________________________
2. Fecha de autorización: ________________________________________________________
3. Vigencia de la autorización: ____________________________________________________
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Instructivo para el envío de copias de reportes y de actas, ausencia de representantes legales, fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía grave, y cambio de miembros en el Consejo de Administración y Gerentes Generales
Anexo Oficio No. 2429-2002
j) Cargos que desempeña actualmente en otras empresas o instituciones:
Nombre de la empresa o institución NIT Cargo
1. _______________________________ _________ ______________________________ 2. _______________________________ _________ ______________________________ 3. _______________________________ _________ ______________________________ 4. _______________________________ _________ _______________________________ 5. _______________________________ _________ ________________________________ k) Cargos que ha desempeñado en otras empresas o instituciones: Nombre de la empresa o institución NIT Cargo Fechas 1. ____________________________ __________ _________________________ _______ 2. ____________________________ __________ _________________________ _______ 3. ____________________________ __________ _________________________ _______ 4. ____________________________ __________ __________________________ _______ 5. ____________________________ __________ __________________________ _______ 6. ____________________________ __________ __________________________ _______ 7. ____________________________ __________ __________________________ _______ 8. ____________________________ __________ __________________________ _______ 9. ____________________________ __________ __________________________ _______ 10. ____________________________ __________ __________________________ _______ l) Estudios: Establecimiento Título Año Observaciones 1. ______________________ ________________ _______ _________________________ 2. ______________________ ________________ _______ _________________________ 3. ______________________ ________________ _______ ________________________ 4. ______________________ ________________ _______ _________________________ 5. ______________________ ________________ _______ _________________________
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Instructivo para el envío de copias de reportes y de actas, ausencia de representantes legales, fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía grave, y cambio de miembros en el Consejo de Administración y Gerentes Generales
Anexo Oficio No. 2429-2002
m) Deudas pendientes:
Desde qué Fecha de Institución Monto Garantía fecha Saldo Vencimiento 1. ___________ __________ ______________ __________ _____________ ____________ 2. ___________ __________ ______________ __________ _____________ ____________ 3. ___________ __________ ______________ __________ _____________ ____________ 4. ___________ __________ ______________ __________ _____________ ___________ 5. ___________ __________ _______________ __________ _____________ ___________ 6. ___________ ___________ ______________ __________ _____________ ___________ 7.___________ ___________ ______________ __________ _____________ ___________ 8. ___________ ____________ ______________ __________ _____________ ___________ 9. ___________ ____________ _______________ __________ _____________ ___________ 10.__________ _____________ _______________ __________ _____________ ___________ n) ¿Ha sido declarado quebrado o insolvente?
SI ( ) NO ( )
En caso afirmativo indique si ya fue rehabilitado y cuándo: ____________________________________________________________________________ ñ) ¿Ha estado sujeto alguna vez a proceso judicial?
SI ( ) NO ( )
En su caso indique: Clase y No.
Motivo de proceso Juzgado Fecha Resultado Final 1. __________ _______________ __________________ ___________ __________________ 2. __________ _______________ __________________ ___________ __________________ 3. __________ _______________ __________________ __________ ___________________ 4. __________ _______________ __________________ __________ ___________________ 5. __________ _______________ __________________ __________ ___________________
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Instructivo para el envío de copias de reportes y de actas, ausencia de representantes legales, fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía grave, y cambio de miembros en el Consejo de Administración y Gerentes Generales
Anexo Oficio No. 2429-2002
o) Tiene parentesco con: (únicamente para Bancos Estatales) GRADO DE PARENTESCO Consanguinidad Afinidad 1º. 2º. 3º. 4º. El Presidente de la República ____ ____ ___ ____ ____ ____ El Ministro de Finanzas ____ ____ ___ ____ ____ ____ El Ministro de Economía ____ ____ ____ ____ ____ ____ Otros miembros de la Junta Directiva de la misma institución:
Nombre: _______________________________ Cargo: __________________________ Por: Consanguinidad _____ Afinidad_______ Grado: 1º.___ 2º.___ 3º. ___ 4º: ___
p) ¿Es socio de alguna sociedad? En caso afirmativo indicar la(s) denominación(es) de la(s)
sociedad(es), el nombre de los socios (excepto sociedades anónimas) y el nombre de las personas que integran su(s) Consejo(s) de Administración.
1. __________________________________________________________________________ 2. __________________________________________________________________________ 3. __________________________________________________________________________ 4. __________________________________________________________________________ 5. __________________________________________________________________________ 6. __________________________________________________________________________ 7. __________________________________________________________________________ 8. __________________________________________________________________________ 9. __________________________________________________________________________ 10. __________________________________________________________________________ Declaro y juro que los datos que anteceden son verídicos, sometiéndome a las sanciones que la ley determina por cualquier inexactitud de los mismos.
_____________________ _________________________ Firma Lugar y fecha
NOTA: En caso de que los espacios no sean suficientes para consignar la información se pueden emplear anexos, indicando la literal a que corresponden.
25
Formularios AA1 Y AA2, información que deberán remitir a la Superintendencia de Bancos, las personas que soliciten la autorización para la adquisición de acciones de un banco
Oficio No. 2432-2002
OFICIO CIRCULAR ENVIADO A BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS
Oficio No. 2432–2002
6 de junio de 2002
Señor Gerente:
Para dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 4 del Reglamento para la Adquisición de Acciones de Bancos, aprobado por Junta Monetaria mediante resolución JM-181-2002, adjunto se servirá encontrar los formularios AA1 y AA2 que contienen la información que deberán remitir a la Superintendencia de Bancos, las personas individuales o jurídicas que soliciten la autorización para la adquisición de acciones, cuando éstas representen o alcancen un porcentaje igual o mayor al cinco por ciento (5%) del capital pagado de un banco. Asimismo, le enviamos un disquete que contiene los archivos de dichos formularios, elaborados en Microsoft Word. Sin otro particular nos suscribimos, atentamente,
Lic. Douglas O. Borja V. Superintendente de Bancos
Adjunto: Lo indicado
26
Formularios AA1 Y AA2, información que deberán remitir a la Superintendencia de Bancos, las personas que soliciten la autorización para la adquisición de acciones de un banco
Anexo Oficio No. 2432-2002
FORMA AA-1
FORMULARIO DE SOLICITUD PARA LA ADQUISICIÓN DE ACCIONES DE BANCOS CON PARTICIPACIÓN IGUAL O MAYOR AL 5% DEL CAPITAL PAGADO DE LA ENTIDAD
(Con base al Artículo 4 del Reglamento para la Adquisición de Acciones de Bancos, aprobado en
Resolución JM-181-2002 )
PARA PERSONAS INDIVIDUALES (1) Primer Apellido:
Segundo Apellido:
Apellido de Casada:
Primer Nombre:
Segundo Nombre:
(2) Nacionalidad:
(3) Profesión u Oficio:
(4) Lugar de Nacimiento:
Fecha de Nacimiento: DÍA MES AÑO
- - (5) Cédula de
Vecindad (o Pasaporte) No.
Extendida (o) en:
(6) Número de Identificación tributaria (NIT): -
(7) Nombre de la Institución en la que Invertirá: (8) Cantidad de Acciones de que es Propietario en el Banco: (9) Valor Nominal de cada Acción: Porcentaje de Participación: (10) Participación Accionaria del Cónyuge e Hijos Menores de Edad en el Banco en el que Invertirá:
Nombre Completo Parentesco Cantidad de Acciones % de Participación
(11) Relación de Propiedad que tiene con Personas Jurídicas (Incluyendo Entidades Financieras): Nombre de la Sociedad NIT % de Participación - - - - - - - - -
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Formularios AA1 Y AA2, información que deberán remitir a la Superintendencia de Bancos, las personas que soliciten la autorización para la adquisición de acciones de un banco
Anexo Oficio No. 2432-2002
(12) Deudas:
Nombre de la Institución Saldo Q. Fecha de Vencimiento
DÍA MES AÑO
Destino Garantía
- - - - - - - - - - (13) Cargos Directivos Actuales:
Nombre de la Institución Cargo Período DÍA MES AÑO DÍA MES AÑO
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (14) Nombre(s) de la (s) Persona (s) de quién (es) se adquiere las Acciones: (15) Monto de la Transacción de la que Solicita Autorización:
Cantidad de Acciones a Adquirir
Valor Nominal de las Acciones a Adquirir % de participación Después de la Adquisición
Declaro y juro que los datos que anteceden son verídicos, sometiéndome a las sanciones que la ley determina por cualquier inexactitud de los mismos. Lugar y Fecha de la Solicitud: Nombre
Firma del Solicitante
28
Formularios AA1 Y AA2, información que deberán remitir a la Superintendencia de Bancos, las personas que soliciten la autorización para la adquisición de acciones de un banco
Anexo Oficio No. 2432-2002
FORMA AA-2
FORMULARIO DE SOLICITUD PARA LA ADQUISICIÓN DE ACCIONES DE BANCOS CON
PARTICIPACIÓN IGUAL O MAYOR AL 5% DEL CAPITAL PAGADO DE LA ENTIDAD (Con base al Artículo 4 del Reglamento para la Adquisición de Acciones de Bancos, aprobado en Resolución JM-181-2002 )
PARA PERSONAS JURÍDICAS (1) Denominación o Razón Social: (2) Nombre Comercial: (3) Escritura Pública de Constitución No.: Lugar y Fecha: Notario: (4) Patente de Comercio de Sociedad No.:
Folio: Libro: Fecha: (5) Patente de Comercio de Empresa No.:
Folio: Libro: Fecha: (6) Número de Identificación Tributaria (NIT): - En el caso de personas jurídicas extranjeras, para los numerales del 1) al 6) anteriores, deberán presentar en hoja adjunta la información equivalente en su país de origen. (7) Nombre de la Institución en la que Invertirá: (8) Cantidad de acciones de que es propietario en el banco: (9) Valor nominal de cada acción: % de participación: (10) Accionistas con Participación Igual o Mayor al 5% en la Sociedad Solicitante: Nombre Completo del Accionista NIT Cantidad de
Acciones % de
Participación - - - - - - - - - -
29
Formularios AA1 Y AA2, información que deberán remitir a la Superintendencia de Bancos, las personas que soliciten la autorización para la adquisición de acciones de un banco
Anexo Oficio No. 2432-2002
(11) Miembros del Consejo de Administración y Gerente General:
Nombre Completo NIT Cargo Desde Día Mes Año
- - - - - - - - - - - - - - - (12) Representante(s) Legal(es): Nombre Completo Profesión u Oficio NIT Cédula/Pasaporte
No. Nacionalidad
- -
(13) Participación en otras personas jurídicas (incluyendo entidades financieras)
Nombre de la Persona Jurídica NIT % de Participación Actual
- - - Nota: Para las personas jurídicas extranjeras, en lo que se refiere al NIT requeridos en los numerales 10 al 13,
indicar el equivalente del país de origen. (14) Deudas
Nombre de la Institución
Saldo Fecha de Vencimiento
Día Mes Año
Destino Garantía
- - - - - - - - - - (15) Nombre(s) de la(s) persona(s) de quien(es) se adquiere las acciones: (16) Monto de la transacción de la que solicita autorización:
Cantidad de Acciones a Adquirir Valor Nominal de las Acciones a Adquirir
% de participación después de la Adquisición
(17) Si es extranjera, organismo de supervisión que proporcione información:
Nombre de la Institución Supervisora
Dirección Correo Electrónico Teléfono o Fax
Declaro y juro que los datos que anteceden son verídicos, sometiéndome a las sanciones que la ley determina por cualquier inexactitud de los mismos. Lugar y Fecha de la Solicitud: Nombre :
Firma del Representante Legal
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información sobre el promedio mensual de la totalidad de obligaciones depositarias
Oficio No. 2557-2002
Oficio No. 2557-2002 14 de junio 2002 Señor “Cargo” “Institución” Ciudad Señor “Cargo”:
Atentamente hacemos de su conocimiento que, para dar cumplimiento a lo establecido en los artículos 86 inciso a) y 88 del Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros, y específicamente en el artículo 6 del anexo a la Resolución JM-187-2002 de la Junta Monetaria, Disposiciones Reglamentarias del Fondo para la Protección del Ahorro, a partir del mes de julio la entidad a su cargo deberá remitir a esta institución, a más tardar el tercer día hábil del mes al que corresponda el pago de la aportación de la cuota de formación del FOPA, la información sobre el promedio mensual de la totalidad de sus obligaciones depositarias, registrado durante el mes inmediato anterior. Para efectos de la información requerida, el promedio mensual de las obligaciones depositarias en moneda extranjera deberán expresarse en dólares de los Estados Unidos de América.
En virtud de lo anterior, se adjunta el diskette que contiene el programa capturador
y el instructivo correspondiente. Adicionalmente, dichos archivos pueden descargarse de la página principal de validadores vía conexión web, de esta Superintendencia de Bancos.
Al agradecer su colaboración, nos suscribimos, atentamente. Lic. Douglas O. Borja Vielman
Superintendente de Bancos
Anexo: Lo indicado. Copia: Contabilidad [Institución]
Js
31
Lineamientos para cumplir con lo establecido en el artículo 116 del Decreto Numero 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros
Oficio No. 4054-2002
OFICIO CIRCULAR ENVIADO A TODAS LAS ENTIDADES SUPERVISADAS Oficio No. 4054 – 2002 27 de septiembre de 2002 Señor «Puesto» «Organización» Ciudad Señor «Puesto»:
Con el propósito de dar certeza jurídica respecto a los requisitos que deben cumplirse
para la conformación de grupos financieros y de conformidad con el artículo 61 del Decreto
Número 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros y el inciso w) del artículo 3 del Decreto
Número 18-2002, Ley de Supervisión Financiera, en anexo sírvase encontrar los
“LINEAMIENTOS PARA CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 116 DEL DECRETO
NUMERO 19-2002 DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA, LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS”.
Atentamente, Lic. Douglas O. Borja Vielman Superintendente de Bancos
Anexo: Lo indicado /ecal
32
Lineamientos para cumplir con lo establecido en el artículo 116 del Decreto Numero 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros
Anexo Oficio No. 4054-2002
LINEAMIENTOS PARA CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 116 DEL DECRETO NUMERO 19-2002 DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA, LEY DE
BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS El artículo 116 del citado Decreto establece lo siguiente: “…Conformación del grupo financiero. Dentro de los seis meses posteriores al inicio de la vigencia de esta Ley, toda entidad sujeta a vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos deberá informar por escrito a ésta si pertenece o no a un grupo que actúe como grupo financiero, así como sobre la denominación social de las empresas que forman el grupo. Las empresas que soliciten conformarse como grupo financiero, y obtengan la autorización respectiva, por parte de la Junta Monetaria, deberán formalizar plenamente su conformación como grupo financiero dentro del plazo de seis meses, contado a partir de la fecha de la indicada autorización. La Superintendencia de Bancos, a solicitud justificada de los interesados, podrá prorrogar el plazo hasta por el mismo período, por una sola vez.” (el subrayado no es del texto original) En relación a los actos a que se refiere el citado artículo, se deberá observar lo siguiente: INFORMAR
Las entidades sujetas a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos deberán informar a ésta por escrito, dentro de los seis meses posteriores al inicio de la vigencia del Decreto Número 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros, los aspectos siguientes:
a) Si forman o no parte de un grupo que actúe como grupo financiero; y b) La denominación social de las empresas que forman el grupo, si fuera el
caso. Cada comunicación deberá estar firmada por el representante legal de la entidad de que se trate. SOLICITAR
Las empresas que pertenecen a un grupo que actúe como grupo financiero, deberán presentar, simultáneamente a la información del punto anterior o a más tardar dentro de los seis meses posteriores al inicio de la vigencia del Decreto Número 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros, solicitud a la Superintendencia de Bancos para conformarlo, en original y copia, suscrita por todos los representantes legales de dichas empresas, con la información y documentación siguientes: CONTENIDO DE LA SOLICITUD a) Datos generales de cada uno de los representantes legales de las empresas
interesadas; b) Designación de la persona que representará a los solicitantes para el trámite
respectivo y dirección para recibir notificaciones, designación que deberá recaer en el representante legal de la empresa controladora o de la empresa responsable, según corresponda;
33
Lineamientos para cumplir con lo establecido en el artículo 116 del Decreto Numero 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros
Anexo Oficio No. 4054-2002
c) Denominación del grupo financiero; d) Nombre comercial y denominación social de las empresas que integrarán el grupo
financiero; e) Descripción de la estructura organizativa1 del grupo financiero a conformar y de la
empresa que ejercerá el control común del grupo; f) Las entidades supervisadas que formen parte de una organización internacional,
además de lo anterior, deberán incluir el nombre de la holding o empresa matriz y la estructura de la organización;
g) Fundamento de derecho en que se basa la solicitud y petición en términos precisos;
2 h) Lugar y fecha de la solicitud; e, i) Firmas de los solicitantes legalizadas por notario. DOCUMENTOS QUE DEBEN ADJUNTARSE A LA SOLICITUD Las empresas que integrarán el grupo financiero deberán presentar lo siguiente:
1. Copia legalizada del nombramiento de sus representantes legales;
2. Certificación del punto de acta del Consejo de Administración en que conste la decisión de integrar el grupo financiero y de someterlo a la aprobación de la asamblea general de accionistas;
3. Copia legalizada de la escritura de constitución, sus ampliaciones y
modificaciones, así como de sus estatutos, si los tuvieren;
4. Copia simple de los proyectos de modificaciones que realizarán a su objeto social y a otras cláusulas de las escrituras constitutivas, si fuere el caso, con el propósito de adecuarse a la Ley de Bancos y Grupos Financieros, con motivo de la creación del grupo financiero;
5. Certificación del Secretario del Consejo de Administración o Junta
Directiva que contenga los nombres completos y cargos de los miembros de dichos órganos;
6. Curriculum vitae actualizado, de cada miembro que integra la Junta
Directiva o Consejo de Administración o administrador único, según sea el caso, así como del gerente general;
1 Para efectos de lo establecido en el tercer párrafo del artículo 27 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, se entiende por estructura organizativa los elementos de control (propiedad, administración, por acuerdos o convenios) autoridad, líneas de comunicación u otros por parte de la empresa responsable.
34
2 Relativa a la autorización para conformarse como grupo financiero. En el caso que el grupo incluya empresa responsable, deberá también incluir la relativa a la autorización de su estructura organizativa. Si la conformación del grupo es a través de una empresa controladora, la solicitud de autorización para la constitución de ésta también deberá incluirse, cumpliendo los requisitos que determina la Ley de Bancos y Grupos Financieros para la constitución de nuevos bancos, en lo aplicable, conforme a lo establecido en el segundo párrafo del artículo 33 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Lineamientos para cumplir con lo establecido en el artículo 116 del Decreto Numero 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros
Anexo Oficio No. 4054-2002
7. Listado que contenga los nombres completos del contador, auditor
interno y externo; 8. Listado de accionistas de cada una de las empresas que conformarán
el grupo que tengan una participación igual o mayor al 5% del capital pagado, certificado por el Secretario del Consejo de Administración o Junta Directiva;
9. Estados financieros de cada una de las empresas que integrarán el
grupo financiero referidos al cierre del ejercicio inmediato anterior y al mes anterior a la fecha de la solicitud; y,
10. Cualquier otra información complementaria que consideren de
utilidad en relación con la solicitud. Los documentos que se presenten a la Superintendencia de Bancos, deberán entregarse en original y copia simple. La Superintendencia de Bancos verificará la exactitud de los datos anteriores, y podrá requerir otra información complementaria relacionada con la solicitud que considere necesaria. En el caso que el grupo solicitante incluya como parte del mismo una entidad fuera de plaza, deberá presentar simultáneamente la solicitud para autorización de funcionamiento de dicha entidad, de conformidad con las disposiciones que para el efecto establezca la Junta Monetaria. AUTORIZAR La Superintendencia de Bancos una vez analizada la información y documentación presentada por las entidades y estando satisfechos todos los requisitos, emitirá el dictamen respectivo con el cual trasladará la solicitud a la Junta Monetaria, para la resolución correspondiente. FORMALIZAR LA CONFORMACIÓN DEL GRUPO FINANCIERO Las empresas que obtengan la autorización por parte de la Junta Monetaria, dispondrán de seis meses contados a partir de la notificación de la resolución respectiva, para formalizarse plenamente como grupo financiero. La Superintendencia de Bancos a solicitud justificada de los interesados podrá prorrogar el plazo hasta por el mismo período, por una sola vez. Para formalizarse plenamente como grupo financiero, las empresas del grupo deberán presentar a la Superintendencia de Bancos la documentación siguiente: 1. Copia legalizada de las modificaciones realizadas a su objeto social y a otras
cláusulas de las escrituras constitutivas, si fuere el caso, con el propósito de adecuarse a la Ley de Bancos y Grupos Financieros, con motivo de la creación del grupo financiero;
2. En el caso que la conformación del grupo financiero requiera de empresa
controladora, la documentación que compruebe la constitución, inscripción en el Registro Mercantil y autorización para operar de la empresa controladora.
3. Cuando las entidades supervisadas formen parte de un grupo que opere como tal
en Guatemala, y éste forme parte de un grupo financiero internacional, el
35
Lineamientos para cumplir con lo establecido en el artículo 116 del Decreto Numero 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros
Anexo Oficio No. 4054-2002
consentimiento para efectuar intercambio de información institucional con el supervisor responsable de la matriz o de la holding de dicho grupo y estados financieros consolidados del mismo, referidos al último ejercicio.
4. En el caso de conformar el grupo por medio de empresa responsable, los
convenios, contratos o documentos que le permitan cumplir con lo dispuesto en el artículo 32 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
5. En el caso que una entidad fuera de plaza forme parte del grupo financiero, la
autorización de funcionamiento respectiva, así como haber cumplido los requisitos a que se haya condicionado su autorización.
6. Certificación de la resolución de la asamblea general de accionistas de la decisión
para integrarse al grupo financiero. 7. Cualquier otra información complementaria que se considere de utilidad en relación
con la formalización del grupo financiero. La Superintendencia de Bancos establecerá la exactitud de los datos anteriores, y podrá obtener directamente los demás que considere necesarios. La Superintendencia de Bancos después de haber establecido el cumplimiento de los aspectos anteriores, emitirá la resolución que declare la formalización plena del grupo financiero y se procederá a su inscripción en el registro correspondiente conforme lo establece el inciso o) del artículo 3 del Decreto 18-2002 del Congreso de la República, Ley de Supervisión Financiera.
36
Envío de información anual de integración de accionistas referidas al 31 de diciembre de cada año
Oficio No. 4663-2002
OFICIO CIRCULAR ENVIADO A BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS
Oficio No. 4663 – 2002
6 de noviembre de 2002
Señor Gerente:
Para dar cumplimiento a lo establecido en los artículos 19 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República, y 9 del Reglamento para la Adquisición de Acciones de Bancos, aprobado por Junta Monetaria mediante Resolución JM-181-2002, adjunto se servirá encontrar el formulario AA3, el cual contiene la información que deberán remitir, a más tardar el 31 de enero de cada año, a la Superintendencia de Bancos sobre la integración de sus accionistas referida al 31 de diciembre del año anterior. Asimismo, le enviamos un disquete que contiene el archivo de dicho formulario, elaborado en Microsoft Word. Sin otro particular nos suscribimos, atentamente,
Lic. Douglas O. Borja Vielman Superintendente de Bancos
Adjunto: Lo indicado
37
Envío de Información Anual de Integración de Accionistas, en Medios Magnéticos
Oficio No. 003-2003
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
GUATEMALA, C. A.
OFICIO CIRCULAR ENVIADO A BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS
Oficio No. 003–2003 2 de enero de 2003 Señor Gerente:
Nos referimos a nuestro Oficio Circular No. 4663-2002 de fecha 6 de noviembre de 2002, en el que se requirió a los bancos y sociedades financieras la integración de sus accionistas. No obstante para poder agilizar y simplificar el envío de la información de mérito, le rogamos tomar nota que se sustituye el formulario AA3, para que la información sea enviada en medios magnéticos conforme a la estructura y forma que se describen en Anexo I.
Sin otro particular nos suscribimos atentamente,
Lic. Douglas O. Borja Vielman Superintendente de Bancos
Adjunto: Lo indicado, capturador y Manual del usuario
________________________________________________________________________________________ Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001
Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002 E-mail [email protected]
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Aspectos Relativos a la Administración del Riesgo de Crédito, de Liquidez y Operacional
Oficio No. 1216-2003
___________________________________________________________
9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001 Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002
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Oficio No. 1216 – 2003 29 de abril de 2003
OFICIO CIRCULAR A BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS
Señor «Cargo» «Institución» Ciudad Señor «Cargo»: De acuerdo al artículo 56 del Decreto Número 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros, la institución a su cargo y las empresas que integrarán el grupo financiero deberán contar con políticas escritas actualizadas, relativas a la concesión de créditos, inversiones, evaluación de la calidad de activos, suficiencia de provisiones para pérdidas y, en general, políticas para una adecuada administración de los diversos riesgos a que se encuentran expuestas.
En tal sentido se considera conveniente dar a conocer los aspectos descritos en anexo, que las entidades bancarias deben tener en cuenta respecto de sus políticas, procedimientos, normas y sistemas que formen parte de su administración de riesgo de crédito, de liquidez y operacional. Estos aspectos serán revisados por la Superintendencia de Bancos a partir del 1 de junio del corriente año, para determinar el grado de avance en su aplicación. Además, se programarán reuniones periódicas con el comité de gestión de riesgos respectivo.
Es importante indicar que los elementos mencionados en el anexo formarán parte del
proyecto de reglamento que será sometido a la aprobación de la Junta Monetaria en su oportunidad. Atentamente, Lic. Douglas O. Borja Vielman Superintendente de Bancos Anexo: Lo indicado /cmf
E-mail [email protected]
Aspectos Relativos a la Administración del Riesgo de Crédito, de Liquidez y Operacional
Oficio No. 1216-2003
___________________________________________________________
9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001 Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002
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ASPECTOS RELATIVOS A LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO,
DE LIQUIDEZ Y OPERACIONAL
El artículo 21 del Decreto 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros establece como deberes y atribuciones del consejo de administración, entre otros, los siguientes: “b) Definir la política financiera y crediticia del banco y controlar su ejecución; c) Velar por que se implementen e instruir para que se mantengan en adecuado
funcionamiento y ejecución, las políticas, sistemas y procesos que sean necesarios para una correcta administración, evaluación y control de riesgos;”
En relación con las políticas, procedimientos, normas, sistemas y procesos de administración de riesgo de crédito, de liquidez y operacional, aprobados por el consejo de administración o quien haga sus veces, contenidas en un manual, los bancos incluirán los aspectos siguientes: a) La descripción de los riesgos de crédito, de liquidez y operacional a que se encuentran
expuestas las operaciones de la institución.
b) La estructura organizacional para llevar a cabo la administración de los riesgos de crédito, de liquidez y operacional, que incluya el comité de riesgos, así como una delimitación de responsabilidad de acuerdo a sus áreas de competencia.
c) La descripción de la metodología para la gestión y control de los riesgos de crédito, de liquidez y operacional.
d) Riesgo de crédito:
d.1) Documentación del proceso que observarán en sus operaciones de crédito e inversión, así como las políticas y metodologías para la administración de dicho proceso, que debe de incluir, entre otros:
1. Los distintos tipos de créditos e inversiones 2. La diversificación del riesgo 3. La fijación de tasas de interés 4. Los plazos máximos aceptables 5. La relación entre el monto del crédito y el valor y naturaleza de la
garantía 6. La relación entre el monto del crédito y el capital del deudor 7. La aprobación de créditos, prórrogas, renovaciones y reestructuraciones 8. Los créditos a empresas vinculadas y a accionistas, miembros del consejo
de administración, miembros de la gerencia y otros funcionarios y empleados, y las personas relacionadas a ellos
9. El seguimiento de la evolución de los créditos e inversiones individuales
E-mail [email protected]
Aspectos Relativos a la Administración del Riesgo de Crédito, de Liquidez y Operacional
Oficio No. 1216-2003
___________________________________________________________
9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001 Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002
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10. El seguimiento de la concentración de la cartera (por sector económico, unidad de riesgo, región geográfica, etc.)
11. La constitución de reservas y registros por pérdidas potenciales de créditos e inversiones
12. La recuperación de créditos e inversiones; y 13. Otras que se consideren necesarias para la adecuada administración de
riesgos d.2) Sistemas de información que permitan a la administración medir el riesgo de
crédito.
e) Riesgo de liquidez:
e.1) Políticas y procedimientos para la administración de tesorería que incluyan, entre otros, flujos proyectados de efectivo, brecha de liquidez, calce de monedas, y composición de activos y pasivos.
e.2) Límites que contribuyan a una liquidez adecuada, incluyendo nivel de
disponibilidades para su giro normal y contingencias, y monto de inversiones de fácil realización.
e.3) Procedimientos y sistemas de información para la medición, monitoreo y control
de la liquidez. e.4) Métodos, sistemas o procedimientos para analizar tendencias, variaciones
estacionales y cíclicas en las operaciones de tesorería, así como de tendencias económicas y de mercado, y evaluar su impacto en la liquidez de la entidad.
e.5) Planes de contingencia que incluyan los procedimientos para obtener los flujos de
fondos necesarios en forma oportuna y a un costo razonable.
f) Riesgo operacional:
f.1) Sistema de control interno que incluya políticas y procedimientos para identificar, monitorear, controlar y mitigar las exposiciones al riesgo operacional en todos los productos, procesos y sistemas, existentes o en proyecto.
f.2) Identificación de procesos críticos de las operaciones, incluyendo aquellos donde
exista dependencia de proveedores externos. f.3) Planes de sustitución o relevo cuando se identifiquen personas clave dentro de la
organización. f.4) Planes de contingencia y continuidad de negocios.
E-mail [email protected]
Requerimiento de Información de Activos Extraordinarios Conforme a Instructivo Adjunto
Oficio No. 3066-2003
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Guatemala, C. A. Oficio No. 3066-2003 25 de julio de 2003 Señor <<Cargo>> <<Entidad>> Ciudad Señor <<Cargo>>: Para dar cumplimiento a lo establecido en la resolución JM-263-2002 de la Honorable Junta Monetaria, y con base en el inciso v) del Artículo 3 del Decreto 18-2002, Ley de Supervisión Financiera, esta Superintendencia de Bancos requiere:
a) Que los bancos y sociedades financieras remitan, a más tardar el 15 de agosto de 2003, información sobre los activos extraordinarios que posean al 30 de junio de este mismo año.
b) Que en lo sucesivo, envíen tal información a más tardar el último día hábil del mes de julio de cada año, referida al 30 de junio del año correspondiente.
... ... ...
Atentamente,
Lic. Hugo Daniel Figueroa
Intendente de Estudios y Sistemas js
_______________________________________________ 9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001
Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002 E-mail [email protected]
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Requerimiento de Información de Activos Extraordinarios Conforme a Instructivo Adjunto
Anexo al Oficio No. 3066-2003
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
GUATEMALA, C. A.
1. ARCHIVO COMPLEMENTARIO
ESTRUCTURA DEL ARCHIVO
Nombre del Archivo complementario
Deberá definirse de la forma siguiente: ADAAMMDD.999 En donde: AD Complemento archivo de Activos Extraordinarios AA Año a que corresponde la información MM Mes a que corresponde la información DD Día a que corresponde la información 999 Código de la entidad Ejemplo: AD030630.103 Información de los Activos Extraordinarios, de la Entidad 103, correspondientes al 30 de junio de 2003.
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9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001 Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002
E-mail [email protected]
Requerimiento de Información de Activos Extraordinarios Conforme a Instructivo Adjunto
Anexo al Oficio No. 3066-2003
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
GUATEMALA, C. A. Estructura del archivo complementario
ARCHIVO COMPLEMENTARIO CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LOS
CAMPOS LONGITUD POSICIONES CAMPO OBLIGATORIO
INFORMACIÓN ADICIONAL
1 No. Crédito. 25 1 – 25 Sí
Se refiere al número que identificaba al crédito, antes de que se adjudicara el Activo Extraordinario.
2 Tipo de Deudor. 1 26 – 26 Sí
Debe ser un valor válido según la tabla para tipos de deudor que se adjunta
3 Número de Orden de Cédula. 3 27 - 29 Si es persona
individual No. de orden de la cédula del deudor
4 Número de Registro de Cédula. 12 30 - 41 Si es persona
individual
Número de registro de la cédula del deudor, no debe llevar comas, puntos ni guiones
5 Número de Identificación Tributaria (NIT) del Deudor Titular.
12 42 - 53 Sí
El NIT debe escribirse exactamente como es, es decir utilizando guión si lo lleva
6 Primer Nombre del Deudor Titular. 20 54 – 73 Si es persona
individual
7 Segundo Nombre del Deudor Titular. 20 74 – 93 Cuando Aplique
8 Tercer Nombre del Deudor Titular. 20 94 – 113 Cuando Aplique
9 Primer Apellido del Deudor Titular. 20 114 – 133 Si es persona
individual
10 Segundo Apellido del Deudor Titular. 20 134 – 153 Cuando Aplique
11 Apellido de Casada del Deudor Titular. 20 154 – 173 Cuando Aplique
12 Razón Social del Deudor Titular. 50 174 - 223 Si es persona
jurídica
13 Finalización de registro 1 224 - 224 Sí
Campo obligatorio para representar la finalización del campo, se debe colocar el número cero (0)
Longitud del Registro 224 BYTES
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9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001 Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002
E-mail [email protected]
Requerimiento de Información de Activos Extraordinarios Conforme a Instructivo Adjunto
Anexo al Oficio No. 3066-2003
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
GUATEMALA, C. A.
Otros aspectos importantes para el archivo complementario
• El deudor se refiere a la persona o personas que tenían el crédito y cuyo saldo fue cancelado con la adjudicación de los activos extraordinarios.
• Si existen varios deudores para un solo crédito debe hacerse un registro por cada deudor.
• El sistema verifica que el código 3 sea válido. • El sistema verifica que el número de crédito sea el mismo que se
ingresó en el archivo de activos extraordinarios.
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9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001 Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002
E-mail [email protected]
Requerimiento de Información de Activos Extraordinarios Conforme a Instructivo Adjunto
Anexo al Oficio No. 3066-2003
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
GUATEMALA, C. A.
2. ARCHIVO DE ACTIVOS EXTRAORDINARIOS
ESTRUCTURA DEL ARCHIVO Nombre del archivo de activos extraordinarios Deberá definirse de la forma siguiente: AEAAMMDD.999 En donde: AE Información de los Activos Extraordinarios AA Año a que corresponde la información MM Mes a que corresponde la información DD Día a que corresponde la información 999 Código de la entidad Ejemplo: AE030630.103 Información de los Activos Extraordinarios, de la Entidad 103, correspondientes al 30 de junio de 2003.
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9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001 Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002
E-mail [email protected]
Requerimiento de Información de Activos Extraordinarios Conforme a Instructivo Adjunto
Anexo al Oficio No. 3066-2003
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
GUATEMALA, C. A.
Estructura del archivo de activos extraordinarios
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ARCHIVO DE ACTIVOS EXTRAORDINARIOS
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LOS
CAMPOS LONGITUD POSICIONESCAMPO
OBLIGATORIODEFINICIÓN DEL
CAMPO
1 No. Crédito. 25 1 – 25 Sí
Se refiere al número que identificaba al crédito, antes de que se adjudicara el Activo Extraordinario.
2 Descripción del bien adjudicado. 100 26 – 125 Sí Breve descripción del
bien
3 Código del tipo de Activo Extraordinario. 2 126 – 127 Sí
Se debe asignar el tipo de activo extraordinario que corresponda según la tabla de tipo de activo extraordinario que se adjunta.
4 Fecha de Adjudicación del Activo Extraordinario. 8 128 – 135 Sí
Debe indicar la fecha en la que fue adjudicado el bien
5 Valor de Adjudicación del bien. 18 136 – 153 Sí
Debe consignarse el valor de la adjudicación del bien. Debe ser un valor mayor a cero; no debe tener ningún tipo de caracteres (punto, coma, signo Q. Etc.)
6 No. de orden 8 154 – 161 Cuando aplique
Debe consignar el número de orden de la escritura con que fue adjudicado el bien
7 Fecha 8 162 – 169 Cuando apliqueDebe consignar la fecha de la escritura con que fue adjudicado el bien
8
Sobr
e la
es
critu
ra
Notario 40 170 – 209 Cuando aplique
Debe consignar el primer nombre y primer apellido del notario que realizó la escritura con que fue adjudicado el bien
9 Finca 8 210 – 217 Cuando aplique10 Folio 8 218 – 225 Cuando aplique11 Libro 8 226 – 233 Cuando aplique12 Departamento 10 234 – 243 Cuando aplique
13
Dat
os
Reg
istra
les
Municipio 10 244 – 253 Cuando aplique
Es obligatorio para los activos extraordinarios del tipo 2 (Inmuebles) ó 3 (Terrenos) o aquellos que tengan registro público en lo aplicable. Para código de departamento y municipio ver tabla de área geográfica que se adjunta
14 Fecha de la valuación del Activo Extraordinario. 8 254 – 261 Cuando aplique
Se refiere a la fecha de valuación que indica el Artículo 2 del Anexo a la Resolución JM-263-2002.
15 Valor del activo extraordinario, establecido en la última valuación.
18 262 – 279 Cuando aplique
Se debe consignar el monto del activo extraordinario según la valuación efectuada. Debe ser un valor mayor a cero; no debe
9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001
Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002 E-mail [email protected]
Requerimiento de Información de Activos Extraordinarios Conforme a Instructivo Adjunto
Anexo al Oficio No. 3066-2003
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
GUATEMALA, C. A.
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tener ningún tipo de caracteres (punto, coma, signo Q. Etc.)
16 Fecha de la última subasta pública efectuada. 8 280 – 287 Cuando aplique
Se debe indicar la fecha de la última subasta pública realizada a que se refieren los Artículos 4 y 8 del Anexo a la Resolución JM-263-2002.
17 Valor base del activo extraordinario 18 288 – 305 Cuando aplique
Se refiere al valor base del activo extraordinario utilizado en la última subasta. Debe ser un valor mayor a cero; no debe tener ningún tipo de caracteres (punto, coma, signo Q. Etc.)
18 Cantidad de subastas realizadas. 2 306 – 307 Cuando aplique
Se debe indicar la cantidad de subastas realizadas, incluyendo la última.
19 Valor de las reservas constituidas. 18 308 - 325 Cuando aplique
Se debe consignar el monto de las reservas constituidas para cada activo extraordinario. No debe tener ningún tipo de caracteres (punto, coma, signo Q. Etc.)
20 Finalización de registro 1 326 - 326 Sí
Campo obligatorio para representar la finalización del campo, se debe colocar el número cero (0)
Longitud del Registro 326 BYTES
Otros aspectos importantes para el archivo de activos extraordinarios • El sistema no acepta una codificación distinta a la definida en la estructura del
archivo anterior. • Las posiciones que no sean utilizadas en cada uno de los campos deben
representarse con espacios en blanco. • Todas las fechas deben representarse en el formato DDMMYYYY; sin espacios,
diagonales o puntos. • Todas las cantidades deben escribirse sin puntos, comas, o símbolos de algún
tipo. • El sistema no acepta una codificación distinta a la tabla de tipo de activo
extraordinario que se encuentra en el catálogo de códigos adjunto. • El sistema verifica que el total del código 5, coincida con la sumatoria de los
valores consignados en las cuentas 106101, 106102, 106103, 106601, 106602 y 106603 del balance de saldos mensual del 30 de junio del año de referencia.
9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001
Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002 E-mail [email protected]
Requerimiento de Información de Activos Extraordinarios Conforme a Instructivo Adjunto
Anexo al Oficio No. 3066-2003
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
GUATEMALA, C. A.
• El sistema verifica que el total del código 19, coincida con la sumatoria de los valores consignados en las cuentas 202104 y 202604 del balance de saldos mensual del 30 de junio del año de referencia.
• Las cantidades monetarias deben ser enviadas en quetzales y centavos, las dos ultimas cifras de la cantidad representan los centavos
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9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001 Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002
E-mail [email protected]
Criterios de interpretación del primer párrafo del artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, relacionados con la excepción que contiene dicho artículo.
Oficio No. 1237-2004
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS GUATEMALA, C. A.
______________________________________________________________
9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001 Teléfonos (502) 232-0001, 232-0003 y 232-0004 Fax (502) 232-0002
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OFICIO CIRCULAR A LOS BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS DEL SISTEMA
Oficio No. 1237 – 2004 25 de marzo de 2004 Señor «Cargo» «Institución» Ciudad Señor «Cargo»: En vista de haberse recibido varias consultas por parte de las instituciones financieras del sistema con relación a la interpretación del primer párrafo del artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República en el sentido de considerar en la excepción que contiene dicho artículo, las operaciones de reporto que se realizan con títulos valores emitidos por el Banco de Guatemala o el Ministerio de Finanzas Públicas, se procedió a analizar la naturaleza de dichas operaciones.
Derivado del análisis efectuado, el criterio de este Despacho es que el propósito de la excepción que contiene el mencionado artículo es no computar dentro de los límites establecidos en el mismo, las operaciones que se realicen con títulos emitidos por el Banco de Guatemala o por el Ministerio de Finanzas Públicas, es decir que dicha excepción aplica a las operaciones que se realicen con títulos de las instituciones en mención.
En consecuencia, las operaciones de reporto entre bancos, entre sociedades financieras y entre unas y otras, con títulos-valores emitidos por el Banco de Guatemala o por el Ministerio de Finanzas Publicas, se exceptúan de los límites previstos en el citado artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, siempre y cuando se llenen los requisitos establecidos por el Código de Comercio, especialmente que se haga la entrega efectiva de los títulos valores objeto de la operación de reporto; en el caso que la operación se efectúe a través de una bolsa de valores, los títulos valores objeto de la operación, podrán quedar en custodia de la bolsa de valores de que se trate.
Atentamente,
Lic. Douglas O. Borja Vielman Superintendente de Bancos RSJ/AAJ
E-mail [email protected]
Aclaración respecto a la debida aplicación del Acuerdo No. 17-2004 Oficio No. 3616-2004
OFICIO CIRCULAR ENVIADO A BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS
Oficio No. 3616-2004
8 de octubre de 2004
Señor <<CARGO>> <<INSTITUCIÓN>> Ciudad Señor <<CARGO>>: Respecto a la debida aplicación del Acuerdo No. 17-2004 de la Superintendencia de Bancos, le comunicamos lo siguiente: Las partidas monetarias objeto de ajuste al final de cada mes, de acuerdo con el tipo de cambio comprador que proporciona el Banco de Guatemala, deben ser los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera del respectivo balance. En consecuencia, de las cuentas en moneda extranjera sólo se afectarán las divisionarias que proceda. Los activos y pasivos no monetarios no deben ser ajustados. En la partida contable correspondiente a cada mes, se afectará sólo una cuenta de resultados, la de gastos o la de productos según corresponda, por la variación neta determinada en el mes, pero además se compensarán las cuentas de resultados en caso de que el saldo neto acumulado al fin del mes anterior fuera de naturaleza distinta, es decir si el saldo neto acumulado al fin del mes anterior fuera de gastos y el ajuste del mes generara productos, o si el saldo neto acumulado al fin del mes anterior fuera de productos y el ajuste del mes generara gastos. Con lo anterior se persigue que en una sola de las dos cuentas, la de gastos o la de productos, quede registrado el resultado neto acumulado del período en curso.
Atentamente,
Lic. Edgar B. Barquín D. Superintendente de Bancos en funciones
JX
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SUPERINTENDENCIA DE BANCOS GUATEMALA, C. A.
_______________________________________________
9a. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala 01001
71
OFICIO CIRCULAR A LOS BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS DEL SISTEMA
OFICIO 4703-2004
29 de diciembre de 2004 Señor ((Cargo)) ((Institución)) Ciudad Señor ((cargo)):
Hacemos referencia al inciso a) del artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República de Guatemala, el cual establece que los bancos y sociedades financieras no podrán efectuar operaciones que impliquen financiamiento, directo o indirecto de cualquier naturaleza, sin importar la figura jurídica que adopten, a una sola persona individual o jurídica de carácter privado o a una sola empresa o entidad del Estado o autónoma, en montos que superen el 15% del patrimonio computable.
Tonando en consideración que existen algunas dudas respecto a que si los depósitos e inversiones en obligaciones financieras de los bancos y sociedades financieras en otras entidades, nacionales o extranjeras, son considerados como financiamiento, por este medio hacemos de su apreciable conocimiento que de acuerdo con la norma indicada, dichas operaciones sí implican financiamiento; en consecuencia, debe observarse el límite establecido en el inciso a) del artículo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Cabe comentar que este criterio ha sido confirmado por la honorable Junta
Monetaria en diversas ocasiones, al resolver sin lugar los recursos de apelación que se han interpuesto.
Sin otro particular, nos suscribimos, atentamente,
Lic. Willy W. Zapata S. Superintendente de Bancos
/gahc
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