KAUNO LOPŠELIS-DARŽELIS „KLAUSUTIS“

SUTRUMPINTAS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

PRIE FINANSINIŲ ATASKAITŲ UŽ 2015 METŲ III-ĄJĮ KETVIRTĮ

2015 m. Lapkričio 09 d.

Kaunas

BENDROJI DALIS

1. Kauno lopšelis-darželis „Klausutis“ yra juridinis asmuo, nesiekianti pelno Kauno miesto

savivaldybės biudžetinė įstaiga:

kodas – 191638113

adresas - Kovo 11-osios 14, Kaunas.

Pagrindinė Kauno lopšelio-darželio „Klausutis“ veiklos sritis – ikimokyklinis ugdymas,

kodas 85.10.10 (pagal Ekonominės veiklos rūšių klasifikatorių, patvirtintą Statistikos

departamento prie LR Vyriausybės generalinio direktoriaus 27 m. spalio 31 d. įsakymu Nr.

DĮ – 226). Įstaiga savo veiklą grindžia LR Konstitucija, Vaiko teisių konvencija, LR

Švietimo ir kitais įstatymais, LR Švietimo ir mokslo ministerijos teisės aktais ir Kauno

lopšelio darželio „Klausutis“ nuostatais.

Įstaiga yra išlaikomas iš Valstybės bei Kauno miesto savivaldybės biudžetų pagal

asignavimo valdytojo patvirtintą programos sąmatą. Lopšelis-darželis gali turėti

nebiudžetinių lėšų, kurias sudaro gauta fizinių bei juridinių asmenų parama, bei kitų teisėtu

būdu gautų lėšų.

Įstaigos buhalterinė apskaita tvarkoma programa Microsoft Office Excel, buhalterine

apskaitos programa „PROGRA“.

2. Informacija apie kontroliuojamus ir asocijuotuosius subjektus – nėra.

3. Įstaiga kontroliuojamų ir asocijuotųjų subjektų neturi.

4. Filialų ar kitų struktūrinių padalinių neturi.

SUTRUMPINTO AIŠKINAMOJO RAŠTO PASTABOS

1. Per 2015 m. III-is ketvirčius IT nusidėvėjimas sudarė 1699,14 Eur.

2. Per 2015m. III-is ketvirčius IT(materialaus) buvo nurašyta už 0 Eur

3. Ilgalaikis turtas skaičiuojamas pagal likutinę vertę.

4. Neapibrėžtųjų įsipareigojimų ir neapibrėžtojo turto pokyčių nuo ataskaitinių finansinių

metų pradžios iki paskutinės tarpinio ataskaitinio laikotarpio dienos – nėra.

4. Sprendimai dėl teisinių ginčų – nėra.

5. Reikšmingi įvykiai po paskutinės tarpinio ataskaitinio laikotarpio dienos – nebuvo.

REIKŠMINGŲ SUMŲ PAAIŠKINIMAS

1. Finansinės būklės ataskaitos A dalyje „Ilgalaikis turtas“ IMT pateikiamas likutine verte.

2. Finansinės būklės ataskaitos E dalies II.8 eilutėje „Tiekėjams mokėtinos sumos“sudaro

sekantys įsiskolinimai:

Tiekėjo pavadinimas

Įsiskolinimas III ketv.

Pabaigoje (Eurai)

AB „Kauno energija“ 164,72

UAB „Kauno vandenys“ 142,42

UAB „Drūtnamis“ 5001,01

AB „Lesto“ 204,50

UAB „Energijos tiekimas“ 138,71

UAB "Sotėja“ 3916,22

UAB "Laragis“ 281,97

UAB "Švara" 84,39

AB TEO 75,72

UAB „Nieko rimto“ 198,80

Viso: 10208,46

3. Trumpalaikio turto per III ketvirčius buvo įsigyta už 5894,62 Eur.. Atsargų įsigyta už

22861,22 Eur. Nemokamai gauta už 152,51 Eur.

4. Trumpalaikis turtas apskaitomas užbalansinėje sąskaitoje.

5. Finansavimo sumų detalizavimas pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčius per

ataskaitinį laikotarpį pateiktas 20-ojo VSAFAS „Finansavimo sumos“ 4 priede.

Direktorė Silva Mickūnienė

Vyr. buhalterė Jolanta Rudzevičienė

3-iojo VSAFAS „Veiklos rezultatų ataskaita“

1 priedas

Pastabos Nr.Ataskaitinis

laikotarpis

Praėjęs

ataskaitinis

laikotarpis

A. 283605,00 240937,72

I. 263383,59 224469,42

I.1. 62766,17 48843,42

I.2. 198843,53 173274,35

I.3. 50,06 0,00

I.4. 1723,83 2351,65

II.

III. 20221,41 16468,30

III.1. 14 20221,41 16468,30

III.2.

B. 281614,69 240066,06

I. 236284,58 194051,87

II 1699,14 1844,29

III. 13037,78 14898,26

IV.

V.

VI. 190,00 196,94

VII. 1494,68 3534,40

VIII.

IX. 28173,79 25224,79

X.

XI.

XII.

XIII. 112,12 104,15

XIV. 622,60 211,36

C. 1990,31 871,66

D. 0,62 0,10

I.

II.

III.

E. 15 0,62 0,10

F.

G.

H. 16 1989,69 885,09

I.

J. 1989,69 885,09

I.

II.

(parašas) (vardas ir pavardė)

Jolanta Rudzevičienė

(parašas) (vardas ir pavardė)

Silva Mickūnienė

(teisės aktais įpareigoto pasirašyti asmens pareigų pavadinimas)

NUOSAVYBĖS METODO ĮTAKA

GRYNASIS PERVIRŠIS AR DEFICITAS

TENKANTIS KONTROLIUOJANČIAJAM SUBJEKTUI

TENKANTIS MAŽUMOS DALIAI

Vyr.buhalterė

(teisės aktais įpareigoto pasirašyti asmens pareigų pavadinimas)

Direktorė

PERVESTINOS Į BIUDŽETĄ KITOS VEIKLOS PAJAMOS

KITOS VEIKLOS SĄNAUDOS

FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS REZULTATAS

APSKAITOS POLITIKOS KEITIMO IR ESMINIŲ

APSKAITOS KLAIDŲ TAISYMO ĮTAKA

PELNO MOKESTIS

GRYNASIS PERVIRŠIS AR DEFICITAS PRIEŠ

NUOSAVYBĖS METODO ĮTAKĄ

FINANSAVIMO

KITŲ PASLAUGŲ

KITOS

PAGRINDINĖS VEIKLOS PERVIRŠIS AR DEFICITAS

KITOS VEIKLOS REZULTATAS

KITOS VEIKLOS PAJAMOS

KVALIFIKACIJOS KĖLIMO

PAPRASTOJO REMONTO IR EKSPLOATAVIMO

NUVERTĖJIMO IR NURAŠYTŲ SUMŲ

SUNAUDOTŲ IR PARDUOTŲ ATSARGŲ SAVIKAINA

SOCIALINIŲ IŠMOKŲ

NUOMOS

PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS

DARBO UŽMOKESČIO IR SOCIALINIO DRAUDIMO

NUSIDĖVĖJIMO IR AMORTIZACIJOS

KOMUNALINIŲ PASLAUGŲ IR RYŠIŲ

KOMANDIRUOČIŲ

TRANSPORTO

Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų lėšų

Iš kitų finansavimo šaltinių

MOKESČIŲ IR SOCIALINIŲ ĮMOKŲ PAJAMOS

PAGRINDINĖS VEIKLOS KITOS PAJAMOS

Pagrindinės veiklos kitos pajamos

Pervestinų pagrindinės veiklos kitų pajamų suma

Eil. Nr. Straipsniai

PAGRINDINĖS VEIKLOS PAJAMOS

FINANSAVIMO PAJAMOS

Iš valstybės biudžeto

Iš savivaldybių biudžetų

VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

PAGAL 2015-09-30 DUOMENIS

2015m. Lapkričio 9 d. Nr. 5

(data)

Pateikimo valiuta ir tikslumas: eurais

Kauno lopšelis darželis "Klausutis"(viešojo sektoriaus subjekto arba viešojo sektoriaus subjektų grupės pavadinimas)

191638113, Kovo 11-osios g. 14,(viešojo sektoriaus subjekto, parengusio finansinės būklės ataskaitą (konsoliduotąją finansinės būklės ataskaitą), kodas, adresas)

Eil. Nr.Pastabos

Nr.

Paskutinė

ataskaitinio

laikotarpio

diena

Paskutinė

praėjusio

ataskaitinio

laikotarpio

diena

A. ILGALAIKIS TURTAS 104536,26 100574,39

I. Nematerialusis turtas 1 351,26 526,76

I.1 Plėtros darbai

I.2 Programinė įranga ir jos licencijos

I.3 Kitas nematerialusis turtas 351,26 526,76

I.4 Nebaigti projektai ir išankstiniai mokėjimai

II. Ilgalaikis materialusis turtas 2 104185,00 100047,63

II.1 Žemė

II.2 Pastatai 58838,29 59961,04

II.3 Infrastruktūros ir kiti statiniai

II.4 Nekilnojamosios kultūros vertybės

II.5 Mašinos ir įrenginiai 1180,77 841,38

II.6 Transporto priemonės

II.7 Kilnojamosios kultūros vertybės

II.8 Baldai ir biuro įranga 26,77 107,05

II.9 Kitas ilgalaikis materialusis turtas

II.10 Nebaigta statyba ir išankstiniai mokėjimai 44139,17 39138,16

III. Ilgalaikis finansinis turtas 3

IV. Kitas ilgalaikis turtas

B. BIOLOGINIS TURTAS 4.

C. TRUMPALAIKIS TURTAS 5 56657,00 39995,01

I. Atsargos 789,51 790,03

I.1 Strateginės ir neliečiamosios atsargos

I.2 Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius 789,51 790,03

I.3 Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys

I.4 Pagaminta produkcija, atsargos, skirtos parduoti (perduoti)

I.5

II. Išankstiniai apmokėjimai 6 236,37

III. Per vienus metus gautinos sumos 7 41280,69 37031,64

III.1 Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos

III.2 Gautinos finansavimo sumos

III.3 6600,18

III.4 Sukauptos gautinos sumos 34680,51 37031,64

III.5 Kitos gautinos sumos

IV. Trumpalaikės investicijos

V. Pinigai ir pinigų ekvivalentai 8 14586,80 1936,97

IŠ VISO TURTO: 161193,26 140569,40

D. FINANSAVIMO SUMOS 9 110332,10 102412,69

I. Iš valstybės biudžeto 4442,01 526,76

II. Iš savivaldybės biudžeto 76917,80 72316,35

III.

IV. Iš kitų šaltinių 28972,29 29569,58

E. ĮSIPAREIGOJIMAI 10 44883,24 34168,48

I. Ilgalaikiai įsipareigojimai 11 0,00

I.1 Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai

(viešojo sektoriaus subjekto arba viešojo sektoriaus subjektų grupės pavadinimas)

191638113, Kovo 11-osios g. 14, (viešojo sektoriaus subjekto, parengusio finansinės būklės ataskaitą (konsoliduotąją finansinės būklės ataskaitą), kodas, adresas)

2-ojo VSAFAS „Finansinės būklės ataskaita“

2 priedas

Kauno lopšelis darželis "Klausutis"

Pateikimo valiuta ir tikslumas: eurais

Straipsniai

Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduoti

Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

PAGAL 2015-09-30 DUOMENIS

2015m. Lapkričio 9 Nr. 6

(data)

Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų

Eil. Nr.Pastabos

Nr.

Paskutinė

ataskaitinio

laikotarpio

diena

Paskutinė

praėjusio

ataskaitinio

laikotarpio

diena

Straipsniai

I.2 Ilgalaikiai atidėjiniai

I.3 Kiti ilgalaikiai įsipareigojimai

II. Trumpalaikiai įsipareigojimai 12 44883,24 34168,48

II.1 Ilgalaikių atidėjinių einamųjų metų dalis ir trumpalaikiai atidėjiniai

II.2 Ilgalaikių įsipareigojimų einamųjų metų dalis

II.3 Trumpalaikiai finansiniai įsipareigojimai

II.4 Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo sumos

II.5 Mokėtinos sumos į biudžetus ir fondus 0,00

II.5.1 Grąžintinos finansavimo sumos

II.5.2 Kitos mokėtinos sumos biudžetui

II.6 Mokėtinos socialinės išmokos

II.7 Grąžintini mokesčiai, įmokos ir jų permokos

II.8 Tiekėjams mokėtinos sumos 10208,46 8349,92

II.9 Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai 20836,81 0,00

II.10 Sukauptos mokėtinos sumos 13020,25 25000,85

II. 11 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai 817,72 817,71

F. GRYNASIS TURTAS 5977,92 3988,23

I. Dalininkų kapitalas

II. Rezervai 0,00

II.1 Tikrosios vertės rezervas

II.2 Kiti rezervai

III. Nuosavybės metodo įtaka

IV. Sukauptas perviršis ar deficitas 5977,92 3988,23

IV.1 Einamųjų metų perviršis ar deficitas 13. 1989,69 1639,36

IV.2 Ankstesnių metų perviršis ar deficitas 3988,23 2348,87

161193,26 140569,40

______

(parašas)

______Vyr.buhalterė Jolanta Rudzevičienė

(teisės aktais įpareigoto pasirašyti asmens pareigų pavadinimas) (vardas ir pavardė)

IŠ VISO FINANSAVIMO SUMŲ, ĮSIPAREIGOJIMŲ, GRYNOJO TURTO IR

MAŽUMOS DALIES:

Direktorė Silva Mickūnienė

20-ojo VSAFAS „Finansavimo sumos“

4 priedas

Finansavimo

sumos (gautos),

išskyrus

neatlygintinai

gautą turtą

Finansavimo

sumų

pergrupavimas

Neatlygintinai

gautas turtas

Perduota kitiems

viešojo

sektoriaus

subjektams

Finansavimo

sumų

sumažėjimas dėl

turto pardavimo

Finansavimo

sumų

sumažėjimas dėl

jų panaudojimo

savo veiklai

Finansavimo

sumų

sumažėjimas dėl

jų perdavimo ne

viešojo

sektoriaus

subjektams

Finansavimo

sumos

(grąžintos)

Finansavimo

sumų (gautinų)

pasikeitimas

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1.

Iš valstybės biudžeto (išskyrus

valstybės biudžeto asignavimų dalį,

gautą iš Europos Sąjungos, užsienio

valstybių ir tarptautinių

organizacijų):

526,76 66625,40 0 9,71 0 0 62719,86 0 0 0 4442,01

1.1. nepiniginiam turtui įsigyti 526,76 500,00 9,71 555,35 481,12

1.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 66125,40 62164,51 3960,89

2.

Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus

savivaldybės biudžeto asignavimų

dalį, gautą iš Europos Sąjungos,

užsienio valstybių ir tarptautinių

organizacijų):

72316,34 200940,84 22,65 0 0 196362,03 0 0 0 76917,80

2.1. nepiniginiam turtui įsigyti 72316,34 11308,00 22,65 11528,72 72118,27

2.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 0 189632,84 184833,31 0 4799,53

3.

Iš Europos Sąjungos, užsienio

valstybių ir tarptautinių organizacijų

(finansavimo sumų dalis, kuri

gaunama iš Europos Sąjungos,

neįskaitant finansvimo sumų iš

valstybės ar savivaldybės biudžetų

ES projektams finansuoti):

0 0 0 50,06 0 0 50,06 0 0 0 0,00

3.1. nepiniginiam turtui įsigyti 50,06 50,06 0 0,00

3.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 0,00

4. Iš kitų šaltinių: 29569,58 1313,30 0,00 70,09 0 0 1980,68 0 0 0 28972,29

4.1. nepiniginiam turtui įsigyti 27731,29 1313,30 104,36 70,09 1734,71 27484,33

4.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 1838,29 -104,36 245,97 0 1487,96

5. Iš viso finansavimo sumų 102412,68 268879,54 0 152,51 0 0 261112,63 0 0 0 110332,10

Finansavimo

sumų likutis

ataskaitinio

laikotarpio

pabaigoje

(Informacijos apie finansavimo sumas pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčius per ataskaitinį laikotarpį pateikimo žemesniojo lygio

finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte forma)

FINANSAVIMO SUMOS PAGAL ŠALTINĮ, TIKSLINĘ PASKIRTĮ IR JŲ POKYČIAI PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ

Eil.

Nr.Finansavimo sumos

Finansavimo

sumų likutis

ataskaitinio

laikotarpio

pradžioje

Per ataskaitinį laikotarpį