Upload
magdalidaocampo
View
236
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S. NIT. 800.535.653
CONTABILIDAD FINANCIERA IVTALLER No. 5
INTEGRANTES:LUZ ALBA MARTINEZ LUZ AMPARO TORRES
LUISA FERNANDA ESTEVEZLILIAN CAROLINA RESTREPO
DIANA QUINTEROMAGDALIDA OCAMPO
TEMA: ESTADOS FINANCIEROS COORPORACION MINUTO DE DIOS
BOGOTA2015
COMPAA ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO
HOJA DE TRABAJO ESTADO DE CAMBIOS EN ELPATRIMONIO
BALANCE GENERAL 2013 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA
BALANCE GENERAL 2014 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
BALANCE GENERAL COMPARATIVO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S. NIT. 800.535.653
ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO
ESTADO DE CAMBIOS EN ELPATRIMONIO
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PINTURAS M Y L S.A.S. NIT. 800.535.653
Pinturas MyL De Colombia S.A.S. es una empresa comercializadora de pinturas y lacas fundada el 10 de enero de 2010 en la ciudad de Bogot.Estamos dedicados a la fabricacion de diferentes clases de pinturas con fines decorativos e industrial, somos distribuidores en todo el territorio nacional. Dentro de nuestras lineas de productos se destacan Vinilos, esmaltes, barnices, pinturas para trfico, anticorrosivo, lacas, entre otros.
Pinturas MyL De Colombia S.A.S. se ha consolidado como una de las compaas de mayor prestigio en Colombia por la calidad de los productos, nuestra extensa gama de colores, el respaldo y la buena atencion al cliente. Hemos venido creciendo en el mercado de las pinturas por ser una
empresa competitiva, por la innovacin y por nuestro compromiso con el medio ambiente.
PINTURAS M Y L S.A.S. NIT. 800.535.653
Pinturas MyL De Colombia S.A.S. es una empresa comercializadora de pinturas y lacas fundada el 10 de enero de 2010 en la ciudad de Bogot.Estamos dedicados a la fabricacion de diferentes clases de pinturas con fines decorativos e industrial, somos distribuidores en todo el territorio nacional. Dentro de nuestras lineas de productos se destacan Vinilos, esmaltes, barnices, pinturas para trfico, anticorrosivo, lacas, entre otros.
Pinturas MyL De Colombia S.A.S. se ha consolidado como una de las compaas de mayor prestigio en Colombia por la calidad de los productos, nuestra extensa gama de colores, el respaldo y la buena atencion al cliente. Hemos venido creciendo en el mercado de las pinturas por ser una
empresa competitiva, por la innovacin y por nuestro compromiso con el medio ambiente.
CLASIFICACION CUENTA NOMBRE 1 110505 Caja 1 110510 Caja Menor 1 111005 Bancos 1 120530 Inversiones En Acciones Para Construccin 1 121505 Bonos Pblicos Moneda Nacional 1 122505 Inversiones En CDT 1 130505 Clientes 1 132505 Cuentas Por Cobrar A Socios 1 136501 Prestamos A Empleados 1 138015 Deudores Varios/Fondo De Inversin 1 139905 Provisin Clientes 1 150405 Terreno 1 151205 Maquinaria Y Equipo 1 151605 Edificio 1 152405 Muebles Y Enseres 1 159205 Depreciacin Acumulada Edificio 1 159210 Depreciacin Acumulada Maquinaria 1 159215 Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres 1 161505 Patente Adquirida 1 170505 Intereses Pagados Por Anticipado 1 170520 Seguros Pagados Por Anticipado 1 171020 Cargos Diferidos / Utilices Y Papelera 2 210505 Sobregiro En Bco. Nal 2 210510 Obligaciones Financieras Nales/Pagares 2 220501 Proveedores Nales 2 222001 Cuentas Por Pagar A Casa Matriz 2 233525 Honorarios Por Pagar 2 238030 Acreedores Varios / Fondo De Pensiones 2 240405 Imporenta Por Pagar 2 240801 Impuestos Sobre Las Ventas Por Pagar 2 249501 Impuesto Cree 2 261005 Provisin Obligaciones Laborales 2 270510 Ingresos Diferidos Por Comisiones 2 283010 Otros Pasivos/ Embargos Judiciales 3 311505 Aportes Sociales 3 330505 Reserva Legal 3 360501 Utilidad Presente Ejercicio 3 370501 Utilidades Acumuladas Ejercicios Anteriores 3 380505 Supervit Por Valoracin De Acciones 4 413544 Ventas 4 421005 Ingresos Financieros / Intereses 5 510503 Gastos De Personal 5 513505 Gastos Por Servicios 5 516005 Gasto Depreciacin Edificio 5 516010 Gasto Depreciacin Maquinaria 5 516015 Gasto Depreciacin Muebles Y Enseres 5 522010 Gastos Por Arrendamiento 5 530520 Gastos Bancarios / Intereses 6 613544 Costo De Ventas
CUENTA 2,014 2,013 VARIACION 110,505 17,500,000 14,700,000 2,800,000 110,510 200,000 210,000 - 10,000 111,005 7,997,000 5,040,000 2,957,000 120,530 28,000,000 29,400,000 - 1,400,000 121,505 22,000,000 23,100,000 - 1,100,000 122,505 6,450,000 7,098,000 - 648,000 130,505 137,591,000 106,380,000 31,211,000 132,505 500,000 525,000 - 25,000 136,501 680,000 714,000 - 34,000 138,015 40,490,000 515,000 39,975,000 139,905 - 380,000 - 399,000 19,000 150,405 400,000,000 420,000,000 - 20,000,000 151,205 160,000,000 168,000,000 - 8,000,000 151,605 120,000,000 126,000,000 - 6,000,000 152,405 15,000,000 15,750,000 - 750,000 159,205 - 5,120,000 - 5,376,000 256,000 159,210 - 800,000 - 840,000 40,000 159,215 - 490,000 - 515,000 25,000 161,505 8,400,000 8,400,000 - 170,505 95,000 100,000 - 5,000 170,520 150,000,000 130,000,000 20,000,000 171,020 290,000 305,000 - 15,000 210,505 645,000 677,000 - 32,000 210,510 3,415,000 3,586,000 - 171,000 220,501 2,100,000 1,580,000 520,000 222,001 3,300,000 3,465,000 - 165,000 233,525 193,000 3,853,740 - 3,660,740 238,030 1,250,000 1,313,000 - 63,000 240,405 31,762,500 10,624,250 21,138,250 240,801 820,000 861,000 - 41,000 249,501 11,434,500 3,824,730 7,609,770 261,005 2,825,000 2,966,000 - 141,000 270,510 361,000 379,000 - 18,000 283,010 8,460,000 8,880,000 - 420,000 311,505 903,984,000 848,000,000 55,984,000 330,505 8,385,300 2,804,802 5,580,498 360,501 75,467,700 25,243,218 50,224,482 370,501 53,500,000 128,967,700 - 75,467,700 380,505 500,000 2,081,560 - 1,581,560 413,544 195,000,000 113,850,000 81,150,000 421,005 214,000 225,000 - 11,000 510,503 320,000 336,000 - 16,000 513,505 740,000 777,000 - 37,000 516,005 5,120,000 5,376,000 - 256,000 516,010 800,000 840,000 - 40,000 516,015 490,000 515,000 - 25,000 522,010 4,194,000 4,404,000 - 210,000 530,520 18,000,000 18,900,000 - 900,000 613,544 38,500,000 40,430,000 - 1,930,000
2014 2013
RELATIVA FUENTE USO 19.05% 2,800,000 2,800,000 -4.76% - 10,000 - 58.67% 2,957,000 2,957,000 -4.76% - 1,400,000 - -4.76% - 1,100,000 - -9.13% - 648,000 - 29.34% 31,211,000 31,211,000 -4.76% - 25,000 - -4.76% - 34,000 -
7762.14% 39,975,000 39,975,000 -4.76% 19,000 19,000 -4.76% - 20,000,000 - -4.76% - 8,000,000 - -4.76% - 6,000,000 - -4.76% - 750,000 - -4.76% 256,000 256,000 -4.76% 40,000 40,000 -4.85% 25,000 - 0.00% - - -5.00% - 5,000 - 15.38% 20,000,000 20,000,000 -4.92% - 15,000 - -4.73% - 32,000 - 32,000 -4.77% - 171,000 - 171,000 32.91% 520,000 - -4.76% - 165,000 - -94.99% - 3,660,740 - 3,660,740 -4.80% - 63,000 - 63,000
198.96% 21,138,250 - -4.76% - 41,000 - 41,000
198.96% 7,609,770 - -4.75% - 141,000 - 141,000 -4.75% - 18,000 - 18,000 -4.73% - 420,000 - 420,000 6.60% 55,984,000 -
198.96% 5,580,498 - 198.96% 50,224,482 - -58.52% - 75,467,700 - 75,467,700 -75.98% - 1,581,560 - 1,581,560 71.28% 81,150,000 - -4.89% - 11,000 - -4.76% - 16,000 - -4.76% - 37,000 - -4.76% - 256,000 - -4.76% - 40,000 - -4.85% - 25,000 - -4.77% - 210,000 - -4.76% - 900,000 - -4.77% - 1,930,000 -
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S.NIT. 800.535.653
BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE 2013
ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE 134,667,000 PASIVO CORRIENTEDISPONIBLE Obligaciones Financieras Nales/PagaresCaja General 14,700,000 Proveedores NalesCaja Menor 210,000 Honorarios Por PagarBancos 5,040,000 Imporenta Por PagarInversiones En CDT 7,098,000 Impuestos Sobre Las Ventas Por Pagar
Impuesto CreeDEUDORES Acreedores Varios / Fondo De PensionesClientes 106,380,000 Sobregiro En Bco. NalCuentas Por Cobrar A Socios 525,000 Prestamos A Empleados 714,000
PASIVO NO CORRIENTEACTIVO NO CORRIENTE 784,035,000 Inversiones En Acciones Para Construccin 29,400,000 Cuentas Por Pagar A Casa MatrizBonos Pblicos Moneda Nacional 23,100,000 Provisin Obligaciones LaboralesPatente Adquirida 8,400,000 Ingresos Diferidos Por ComisionesDeudores Varios/Fondo De Inversin 515,000 Otros Pasivos/ Embargos Judiciales
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOTerrenos 420,000,000 TOTAL PASIVODepreciacin Acumulada Edificio - 5,376,000 Edificaciones 126,000,000 Depreciacin Acumulada Maquinaria - 840,000 Maquinaria Y Equipo 168,000,000 Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres - 515,000 PATRIMONIOMuebles Y Enseres 15,750,000 Provisin Clientes - 399,000 Aportes Sociales
Supervit Por Valoracin De AccionesOTROS ACTIVO Reserva Legal
DIFERIDOS 130,405,000 Utilidades Acumuladas Ejercicios AnterioresIntereses Pagados Por Anticipado 100,000 Utilidad Presente EjercicioSeguros Pagados Por Anticipado 130,000,000 Cargos Diferidos / Utilices Y Papelera 305,000 TOTAL ACTIVO 1,049,107,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S.NIT. 800.535.653
BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE 2013
26,319,720
3,586,000 1,580,000 3,853,740 10,624,250 861,000 3,824,730 1,313,000 677,000
15,690,000
3,465,000 2,966,000 379,000 8,880,000
42,009,720
1,007,097,280
848,000,000 2,081,560 2,804,802
128,967,700 25,243,218
1,049,107,000
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S.NIT. 800.535.653
BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE 2014
ACTIVOACTIVO CORRIENTE 170,918,000 DISPONIBLECaja General 17,500,000 Caja Menor 200,000 Bancos 7,997,000 Inversiones En CDT 6,450,000
DEUDORESClientes 137,591,000 Cuentas Por Cobrar A Socios 500,000 Prestamos A Empleados 680,000
ACTIVO NO CORRIENTE 787,100,000 Inversiones En Acciones Para Construccin 28,000,000 Bonos Pblicos Moneda Nacional 22,000,000 Patente Adquirida 8,400,000 Deudores Varios/Fondo De Inversin 40,490,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOTerrenos 400,000,000 Depreciacin Acumulada Edificio - 5,120,000 Edificaciones 120,000,000 Depreciacin Acumulada Maquinaria - 800,000 Maquinaria Y Equipo 160,000,000 Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres - 490,000 Muebles Y Enseres 15,000,000 Provisin Clientes - 380,000
OTROS ACTIVO
DIFERIDOS 150,385,000 Intereses Pagados Por Anticipado 95,000 Seguros Pagados Por Anticipado 150,000,000 Cargos Diferidos / Utilices Y Papelera 290,000
TOTAL ACTIVO 1,108,403,000
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S.NIT. 800.535.653
BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE 2014
PASIVOPASIVO CORRIENTE 51,620,000
Obligaciones Financieras Nales/Pagares 3,415,000 Proveedores Nales 2,100,000 Honorarios Por Pagar 193,000 Imporenta Por Pagar 31,762,500 Impuestos Sobre Las Ventas Por Pagar 820,000 Impuesto Cree 11,434,500 Acreedores Varios / Fondo De Pensiones 1,250,000 Sobregiro En Bco. Nal 645,000
PASIVO NO CORRIENTE 14,946,000
Cuentas Por Pagar A Casa Matriz 3,300,000 Provisin Obligaciones Laborales 2,825,000 Ingresos Diferidos Por Comisiones 361,000 Otros Pasivos/ Embargos Judiciales 8,460,000
TOTAL PASIVO 66,566,000
PATRIMONIO 1,041,837,000
Aportes Sociales 903,984,000 Supervit Por Valoracin De Acciones 500,000 Reserva Legal 8,385,300 Utilidades Acumuladas Ejercicios Anteriores 53,500,000 Utilidad Presente Ejercicio 75,467,700
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,108,403,000
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S. NIT. 800.535.653
BALACE GENERAL COMPARATIVOAL 31 DE DICIEMBRE 2014
(En pesos colombianos).
2014 2013
ACTIVO CORRIENTE NOTAS 211,028,000
DISPONIBLE
3Caja General 17,500,000 14,700,000 Caja Menor 200,000 210,000 Bancos 7,997,000 5,040,000 Inversiones En CDT 6,450,000 7,098,000
DEUDORES
4
Clientes 137,591,000 106,380,000 Cuentas Por Cobrar A Socios 500,000 525,000 Prestamos A Empleados 680,000 714,000 Deudores Varios/Fondo De Inversin 40,490,000 515,000 Provisin Clientes - 380,000 - 399,000
ACTIVO NO CORRIENTE 746,990,000
Inversiones En Acciones Para Construccin 5 28,000,000 29,400,000 Bonos Pblicos Moneda Nacional 22,000,000 23,100,000 Patente Adquirida 8,400,000 ###
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
6
400,000,000 420,000,000 Depreciacin Acumulada Edificio - 5,120,000 - 5,376,000 Edificaciones 120,000,000 126,000,000 Depreciacin Acumulada Maquinaria - 800,000 - 840,000 Maquinaria Y Equipo 160,000,000 168,000,000 Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres - 490,000 - 515,000 Muebles Y Enseres 15,000,000 15,750,000
OTROS ACTIVO
DIFERIDOS 150,385,000
Intereses Pagados Por Anticipado 95,000 100,000 Seguros Pagados Por Anticipado 150,000,000 130,000,000 Cargos Diferidos / Utilices Y Papelera 290,000 305,000
TOTAL ACTIVO 1,108,403,000
PASIVO CORRIENTE 51,620,000
Obligaciones Financieras Nales/Pagares 3,415,000 3,586,000 Proveedores Nales 2,100,000 1,580,000 Honorarios Por Pagar 193,000 3,853,740
Imporenta Por Pagar7
31,762,500 10,624,250 Impuestos Sobre Las Ventas Por Pagar 820,000 861,000 Impuesto Cree 11,434,500 3,824,730 Acreedores Varios / Fondo De Pensiones 1,250,000 1,313,000
Sobregiro En Bco. Nal 645,000 677,000
PASIVO NO CORRIENTE 14,946,000
Cuentas Por Pagar A Casa Matriz 3,300,000 3,465,000 Provisin Obligaciones Laborales 2,825,000 2,966,000 Ingresos Diferidos Por Comisiones 361,000 379,000
Otros Pasivos/ Embargos Judiciales 8,460,000 8,880,000
TOTAL PASIVO 66,566,000
PATRIMONIO 1,041,837,000
Aportes Sociales 8 903,984,000 848,000,000 Supervit Por Valoracin De Acciones 500,000 2,081,560
Reserva Legal 9 8,385,300 2,804,802 Utilidades Acumuladas Ejercicios Anteriores 53,500,000 128,967,700
Utilidad Presente Ejercicio 10 75,467,700 25,243,218
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,108,403,000
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S. NIT. 800.535.653
BALACE GENERAL COMPARATIVOAL 31 DE DICIEMBRE 2014
(En pesos colombianos).
VARIACION FUENTE USO
134,783,000
2,800,000 2,800,000 - 10,000 10,000 2,957,000 2,957,000 - 648,000 648,000
31,211,000 31,211,000 - 25,000 25,000 - 34,000 34,000 39,975,000 39,975,000 19,000 - 19,000
783,919,000
- 1,400,000 1,400,000 - 1,100,000 1,100,000 -
- 20,000,000 20,000,000 256,000 - 256,000 - 6,000,000 6,000,000 40,000 - 40,000 - 8,000,000 8,000,000 25,000 - 25,000 - 750,000 750,000
130,405,000
- 5,000 5,000 20,000,000 20,000,000 - 15,000 15,000
1,049,107,000
26,319,720
- 171,000 171,000 520,000 520,000 - 3,660,740 3,660,740
21,138,250 21,138,250 - 41,000 41,000 7,609,770 7,609,770 - 63,000 63,000
- 32,000 32,000
15,690,000
- 165,000 165,000 - 141,000 141,000 - 18,000 18,000
- 420,000 420,000
42,009,720
1,007,097,280
55,984,000 55,984,000
- 1,581,560 1,581,560
5,580,498 5,580,498
- 75,467,700 75,467,700
50,224,482 50,224,482
1,049,107,000 178,704,000 178,704,000
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S. NIT. 800.535.653
ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVOAL 31 DE DICIEMBRE 2014
(En pesos colombianos).
POR AOS 2014 2013
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Brutas 195,000,000 113,850,000 Devolucion y Descuentos - ###
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 195,000,000 113,850,000
COSTO DE VENTAS (38,500,000) (40,430,000)
UTILIDAD BRUTA 156,500,000 73,420,000
Gastos De Personal 320,000 336,000 Gastos Por Arrendamiento 4,194,000 4,404,000 Gastos Por Servicios 740,000 777,000 Gasto Depreciacin Edificio 5,120,000 5,376,000 Gasto Depreciacin Maquinaria 800,000 840,000 Gasto Depreciacin Muebles Y Enseres 490,000 515,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 144,836,000 61,172,000
Ingresos Financieros / Intereses 214,000 225,000 Gastos Bancarios / Intereses 18,000,000 18,900,000
- ###
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 127,050,000 42,497,000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 31,762,500 10,624,250 IMPUESTO CREE 11,434,500 3,824,730
UTILIDAD LIQUIDA 83,853,000 28,048,020
Reserva Legal 8,385,300 2,804,802 Reserva Estatutaria - ###Resserva extraordinaria - ###
UTILIDAD DEL EJERCICIO 75,467,700 25,243,218
Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad de la Compaa.
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S.NIT. 800.535.653
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOA 31 DE DICIEMBRE DE 2014
ECP Capital Reserva Legal
Saldos a 31/12/2013 848,000,000 0 2,804,802 128,967,700 25,243,218
Movimiento del ao 55,984,000 0 5,580,498 -75,467,700 50,224,482
Ajustes 25,243,218 -25,243,218
Saldos a 31/12/2014 903,984,000 0 8,385,300 53,500,000 75,467,700
Supervit de capital
Utilidades Retenidas (acumuladas)
Utilidades o Prdidas del Ejercicio
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S.NIT. 800.535.653
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOA 31 DE DICIEMBRE DE 2014
Total Patrimonio
2,081,560 1,007,097,280
1,581,560 37,902,840
500,000 1,041,837,000
Supervit por valorizaciones
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S. NIT. 800.535.653
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE 2014
(En pesos colombianos).
FUENTESCARGOS QUE NO AFECTAN EL DISPONIBLE
Depreciacin Acumulada EdificioDepreciacin Acumulada MaquinariaDepreciacin Acumulada Muebles Y EnseresProvisin Clientes
DISMINUCION DE ACTIVOSCaja MenorInversiones En CDTCuentas Por Cobrar A SociosPrestamos A EmpleadosInversiones En Acciones Para ConstruccinBonos Pblicos Moneda NacionalTerrenosMuebles Y EnseresIntereses Pagados Por AnticipadoCargos Diferidos / Utilices Y PapeleraEdificacionesMaquinaria Y Equipo
TOTAL
AUMENTO EN PASIVOSProveedores NalesImporenta Por PagarImpuesto Cree
TOTAL
AUMENTO EN EL PATRIMONIOAportes SocialesReserva LegalUtilidad Presente EjercicioTOTAL
TOTAL RECURSOS PROVISTOSUSOS
AUMENTO EN EL ACTIVOCaja GeneralBancosClientesDeudores Varios/Fondo De Inversin
Seguros Pagados Por AnticipadoTOTAL
DISMINUCION EN PASIVOS
Obligaciones Financieras Nales/PagaresHonorarios Por PagarImpuestos Sobre Las Ventas Por PagarAcreedores Varios / Fondo De PensionesSobregiro En Bco. NalCuentas Por Pagar A Casa MatrizProvisin Obligaciones LaboralesIngresos Diferidos Por ComisionesOtros Pasivos/ Embargos JudicialesTOTAL
DISMINUCION EN EL PATRIMONIOSupervit Por Valoracin De AccionesUtilidades Acumuladas Ejercicios AnterioresTOTAL
TOTAL RECURSOS APLICADOS
TOTAL VARIACION (Total Fuentes -Usos)
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S. NIT. 800.535.653
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE 2014
(En pesos colombianos).
CARGOS QUE NO AFECTAN EL DISPONIBLE (340,000)
Depreciacin Acumulada Edificio - 256,000 Depreciacin Acumulada Maquinaria - 40,000 Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres - 25,000
- 19,000
DISMINUCION DE ACTIVOS 10,000 648,000
Cuentas Por Cobrar A Socios 25,000 34,000
Inversiones En Acciones Para Construccin 1,400,000 Bonos Pblicos Moneda Nacional 1,100,000
20,000,000 750,000
Intereses Pagados Por Anticipado 5,000 Cargos Diferidos / Utilices Y Papelera 15,000
6,000,000 8,000,000
37,987,000
520,000 21,138,250 7,609,770
29,268,020
AUMENTO EN EL PATRIMONIO 55,984,000 5,580,498 50,224,482 111,788,980
TOTAL RECURSOS PROVISTOS 178,704,000
AUMENTO EN EL ACTIVO 2,800,000 2,957,000 31,211,000
Deudores Varios/Fondo De Inversin 39,975,000
Seguros Pagados Por Anticipado 20,000,000 96,943,000
DISMINUCION EN PASIVOS
Obligaciones Financieras Nales/Pagares 171,000 3,660,740
Impuestos Sobre Las Ventas Por Pagar 41,000 Acreedores Varios / Fondo De Pensiones 63,000
32,000 Cuentas Por Pagar A Casa Matriz 165,000 Provisin Obligaciones Laborales 141,000 Ingresos Diferidos Por Comisiones 18,000 Otros Pasivos/ Embargos Judiciales 420,000
4,711,740
DISMINUCION EN EL PATRIMONIOSupervit Por Valoracin De Acciones 1,581,560 Utilidades Acumuladas Ejercicios Anteriores 75,467,700
77,049,260
TOTAL RECURSOS APLICADOS 178,704,000
TOTAL VARIACION (Total Fuentes -Usos) -
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S. NIT. 800.535.653
ESTADO FLUJO DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE 2014
NIT: 800,039,869-4(En pesos colombianos).
Variacion Efectivo y Equivalemtes de Efectivo
Caja General 2,800,000 Caja Menor - 10,000 Bancos 2,957,000
Partidas que no afectan el efectivo
Depreciacin Acumulada Maquinaria - 40,000 Depreciacin Acumulada Edificio - 256,000 Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres - 25,000 Provisin Clientes - 19,000
Usos de Efectivo
Clientes 31,211,000 Deudores Varios/Fondo De Inversin 39,975,000 Seguros Pagados Por Anticipado 20,000,000 Obligaciones Financieras Nales/Pagares 171,000 Honorarios Por Pagar 3,660,740 Impuestos Sobre Las Ventas Por Pagar 41,000 Acreedores Varios / Fondo De Pensiones 63,000 Sobregiro En Bco. Nal 32,000 Cuentas Por Pagar A Casa Matriz 165,000 Provisin Obligaciones Laborales 141,000 Ingresos Diferidos Por Comisiones 18,000 Otros Pasivos/ Embargos Judiciales 420,000 Supervit Por Valoracin De Acciones 1,581,560 Utilidades Acumuladas Ejercicios Anteriores 75,467,700
Fuentes de Efectivo
Inversiones En CDT 648,000 Cuentas Por Cobrar A Socios 25,000 Prestamos A Empleados 34,000 Inversiones En Acciones Para Construccin 1,400,000 Bonos Pblicos Moneda Nacional 1,100,000 Terrenos 20,000,000 Edificaciones 6,000,000 Maquinaria Y Equipo 8,000,000 Muebles Y Enseres 750,000 Intereses Pagados Por Anticipado 5,000 Cargos Diferidos / Utilices Y Papelera 15,000 Proveedores Nales 520,000
Imporenta Por Pagar 21,138,250 Impuesto Cree 7,609,770 Aportes Sociales 55,984,000 Reserva Legal 5,580,498
Utilidad Presente Ejercicio 50,224,482
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S. NIT. 800.535.653
ESTADO FLUJO DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE 2014
NIT: 800,039,869-4(En pesos colombianos).
5,747,000
(340,000)
172,947,000
128,809,518
50,224,482
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S. NIT. 800.535.653
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS( Valores expresados en pesos)
A 31 de diciembre de:NOTA 3 - DISPONIBLE
Corresponde al saldo disponible a diciembre 31
DisponibleCONCEPTOCaja Caja GeneralCaja MenorBancosBANCOLOMBIA CTA CTE N.2080-002000-1BANCO BBVA CTA CTE 346-005352BANCO DE BOGOTA CTA CTE 122073226Inversiones En CDT
TOTAL DISPONIBLE
NOTA 4- CUENTAS POR COBRARCorresponde al saldo de cuentas por cobrar a terceros
CONVENIOSClientesCuentas Por Cobrar A SociosPrestamos A EmpleadosDivier Ciro RamirezRosalba SuarezKevin Niebles Manotas
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
PROVISION CLIENTES
Para la calificacion y clasificacion de las provisiones de cartera se observa en lo previsto en la resoluciojn 1507 de 2001 emitida por la Superintendencia de la Economia Solidaria
CONCEPTOProvisin Clientes
TOTAL PROVISON DE CARTERA
NOTA 5 - INVERSIONES La Compaa clasifica y vala sus inversiones de acuerdo con la Circular 011
la Superintendencia de Sociedades. deacuerdo con la intencin de su realizacin por parte de la gerencia en
fija y de renta variable:
CONCEPTO Inversiones En Acciones Para Construccin
NOTA 6 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CONCEPTOTerrenosEdificacionesMaquinaria Y EquipoMuebles Y EnseresSUBTOTAL
DEPRECIACION
Depreciacin Acumulada EdificioDepreciacin Acumulada Maquinaria
de 1998, emitida por la Superintendencia Financiera y la Circular 5 de 1998 de
inversiones negociables, antes de tres aos, y permanentes despus de tres
aos y de acuerdo con los rendimientos que generen en inversiones de renta
Registra los activos adquiridos para el desarrollo normal de las actividades. Sobre la propiedad planta y equipo no existen restricciones ni pignoraciones que afecten su titularidad. Los saldos a 31 de diciembre corresponden a:
Las depreciaciones se calculan por el sistema de linea recta. Los saldos a 31 de diciembre corresponden a:
Depreciacin Acumulada Muebles Y EnseresSUBTOTAL
DIFERIDOS
Seguros Pagados Por AnticipadoSUBTOTAL
NOTA 7 CUENTAS POR PAGAR
Imporenta Por PagarImpuestos Sobre Las Ventas Por PagarImpuesto CreeSUBTOTAL
TOTAL OTROS PASIVOS
NOTA 8 - APORTES SOCIALES
Los saldos a 31 de diciembre corresponden a:
Aportes SocialesTOTAL APORTES SOCIALES
NOTA 9 - RESERVAS
Reserva LegalTOTAL RESERVAS
Registra los saldos pendientes de cancelar al corte del ejercicio, originados en la
adquisicion, bienes, servicios, impuestos recaudados pendientes de cancelacion. Los saldos
a 31 de diciembre corresponden a:
La reserva para proteccion del capital social corresponde a apropiaciones de los excedentes en un porcentaje de 10%. Su finalidad es proteger el patrimonio social y absorver perdidas futuras si llegare a presentarse.
NOTA 10 - UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
Representa el valor de los Utilidad al cierre del ejercicio economico.
Utilidad Presente EjercicioTOTAL UTILIDAD
NOTA 11 INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Brutas Devoluciones y descuentosTOTAL VENTAS NETAS
NOTA No.12. COSTO DE VENTA
Saldo de mercanciasCompras del periodoFletes de las comprasotros gastos relacionados sobre las comprrasDescuentos y devoluciones sobre las comprasInventario final de mercanciaTOTAL COSTO DE VENTAS
NOTA No.13. GASTOS OPERACIONALES
Representa los beneficios operativos y financieros que percibe la empresa por los incrementos en ventas de$ 81.150.000 en las lacas y pinturas que se registran de la siguiente manera.
Registra el valor de los costos incurridos por la empresa en el desarrollo normal de su actividad y establecindolo de la siguiente forma:
son pagos de salarios a empleados, pago de arriendo de bodega, servicios pblicos, depreciacin de edificio del rea administrativa, depreciacin de la maquinaria utilizada en la fabricacin de las pinturas, depreciacin de muebles y enseres del rea administrativa y operacional.
Gastos De PersonalGastos Por ArrendamientoGastos Por ServiciosGasto Depreciacin EdificioGasto Depreciacin MaquinariaGasto Depreciacin Muebles Y EnseresTOTAL GASTOS OPERACIONALES
NOTA No.14. INGRESOS NO OPERACIONALES
Su saldo est representado as:
Ingresos FinancierosIntereses CDT N. 3456-9090TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
NOTA No.15. GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos BancariosIntereses por Pagare N. 20502030 DEL Banco de BogotTOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
Se registran los Ingresos Financieros que la Empresa Pinturas , obtiene por Rendimientos Financieros en un CDT N. 3456-9090
Se registra las sumas canceladas y causadas por intereses pasivos devengados. Este rubro est representado as:
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S. NIT. 800.535.653
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS( Valores expresados en pesos)
2,014 2,013 VARIACINABSOLUTA
17,500,000 14,700,000 2,800,000 200,000 210,000 - 10,000
995,600 1,155,000 3,500,700 2,730,000 770,700 3,500,700 1,155,000 2,345,700 6,450,000 7,098,000
32,147,000 27,048,000 5,099,000
2,014 2,013 VARIACINABSOLUTA
137,591,000 106,380,000 31,211,000 500,000 525,000 - 25,000
226,667 238,000 226,667 238,000 226,667 238,000
138,771,000 107,619,000 31,152,000
- 380,000 - 399,000 19,000
-380,000 -399,000 19,000
28,000,000 29,400,000 - 1,400,000
28,000,000 29,400,000 -1,400,000
400,000,000 420,000,000 - 20,000,000 120,000,000 126,000,000 - 6,000,000 160,000,000 168,000,000 - 8,000,000 15,000,000 15,750,000 - 750,000
695,000,000 729,750,000 -34,750,000
- 5,120,000 - 5,376,000 256,000 - 800,000 - 840,000 40,000
- 490,000 - 515,000 25,000 -6,410,000 -6,731,000 321,000
150,000,000 130,000,000 20,000,000 150,000,000 130,000,000 20,000,000
31,762,500 10,624,250 21,138,250 820,000 861,000 - 41,000 11,434,500 3,824,730 7,609,770
44,017,000 15,309,980 28,707,020
44,017,000 15,309,980 28,707,020
903,984,000 848,000,000 55,984,000 903,984,000 848,000,000 55,984,000
8,385,300 2,804,802 5,580,498 8,385,300 2,804,802 5,580,498
75,467,700 25,243,218 50,224,482 75,467,700 25,243,218 50,224,482
195,000,000 113,850,000 81,150,000 0 0
195,000,000 113,850,000 81,150,000
30,319,500 10,000,000 20,319,500 7,500,000 7,000,000 500,000
3,250,000 3,248,000 2,000
12,000,000 14,000,000 - 2,000,000
-3,360,000 -3,928,500 568,500 -11,209,500 -30,319,500 19,110,000 -38,500,000 -40,430,000 1,930,000
320,000 336,000 11,328,000 4,194,000 4,404,000 - 4,404,000 740,000 - 777,000 - 777,000 5,120,000 - 5,376,000 - 5,376,000 800,000 - 840,000 - 840,000 490,000 - 515,000 - 515,000 11,664,000 12,248,000 - 12,034,000
214,000 225,000 - 225,000 214,000 225,000
18,000,000 18,900,000 - 900,000 18,000,000 18,900,000
PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S. NIT. 800.535.653
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS( Valores expresados en pesos)
VARIACINRELATIVA
19.05%-4.76%
28.23%203.09%
18.85%
VARIACINRELATIVA
29.34%-4.76%
28.95%
-4.76%
-4.76%
-4.76%
-4.8%
-4.76%-4.76%-4.76%-4.76%-4.76%
-4.76%-4.76%
-4.85%-4.77%
15.38%15.38%
198.96%-4.76%
198.96%187.51%
187.51%
6.60%6.60%
198.96%198.96%
198.96%198.96%
71.28%
71.28%
203.20%7.14%0.06%
-14.29%-14.47%-63.03%-4.77%
3371.43%-100.00%-100.00%-100.00%-100.00%-100.00%
-98.25%
-100.00%
-4.76%
ACTIVOS 2014 2013 PASIVOS Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTE 170,918,000 134,667,000 PASIVO CORRIENTEDISPONIBLECaja General 17,500,000 14,700,000 Obligaciones Financieras Nales/PagaresCaja Menor 200,000 210,000 Proveedores NalesBancos 7,997,000 5,040,000 Honorarios Por PagarInversiones En CDT 6,450,000 7,098,000 Imporenta Por Pagar
Impuestos Sobre Las Ventas Por PagarDEUDORES Impuesto CreeClientes 137,591,000 106,380,000 Acreedores Varios / Fondo De PensionesCuentas Por Cobrar A Socios 500,000 525,000 Sobregiro En Bco. NalPrestamos A Empleados 680,000 714,000
ACTIVO NO CORRIENTE 787,100,000 784,035,000 PASIVO NO CORRIENTEInversiones En Acciones Para Construccin 28,000,000 29,400,000 Bonos Pblicos Moneda Nacional 22,000,000 23,100,000 Patente Adquirida 8,400,000 8,400,000 Cuentas Por Pagar A Casa MatrizDeudores Varios/Fondo De Inversin 40,490,000 515,000 Provisin Obligaciones LaboralesPROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Ingresos Diferidos Por ComisionesTerrenos 400,000,000 420,000,000 Otros Pasivos/ Embargos JudicialesDepreciacin Acumulada Edificio - 5,120,000 - 5,376,000
Edificaciones 120,000,000 126,000,000 TOTAL PASIVODepreciacin Acumulada Maquinaria - 800,000 - 840,000 Maquinaria Y Equipo 160,000,000 168,000,000
Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres - 490,000 - 515,000 PATRIMONIOMuebles Y Enseres 15,000,000 15,750,000 Provisin Clientes - 380,000 - 399,000 Aportes SocialesOTROS ACTIVO Supervit Por Valoracin De Acciones
DIFERIDOS 150,385,000 130,405,000 Reserva Legal
Intereses Pagados Por Anticipado 95,000 100,000 Utilidades Acumuladas Ejercicios AnterioresSeguros Pagados Por Anticipado 150,000,000 130,000,000 Utilidad Presente EjercicioCargos Diferidos / Utilices Y Papelera 290,000 305,000
TOTAL ACTIVO 1,108,403,000 1,049,107,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2014 2013 51,620,000 26,319,720
3,415,000 3,586,000 2,100,000 1,580,000 193,000 3,853,740 31,762,500 10,624,250 820,000 861,000 11,434,500 3,824,730 1,250,000 1,313,000 645,000 677,000
14,946,000 15,690,000
3,300,000 3,465,000 2,825,000 2,966,000 361,000 379,000 8,460,000 8,880,000
66,566,000 42,009,720
1,041,837,000 1,007,097,280
903,984,000 848,000,000 500,000 2,081,560 8,385,300 2,804,802 53,500,000 128,967,700 75,467,700 25,243,218
1,108,403,000 1,049,107,000
INICIOCOMPAAHOJADETRABAJOBG2013BG2014BG COMPARATIVOERCOMPARATIVOE CAMBIOS PECSFEFEFECTIVONOTASEFHoja1