T.C. Resmi Gazete · T.C. Resmi Gazete Başbakanlık Mevzuatı Geliştirm e ve Yayı n Gene l Müdürlüğünc e Yayımlanı r Kuruluşu : 7 Eki m 1920 14 Temmu z 199 2 SALI Sayı

T.C. Resmi Gazete

Başbakanlık Mevzuatı Geliştirme ve Yayın Genel Müdürlüğünce Yayımlanır

Kuruluşu : 7 Ekim 1920 14 Temmuz 1992 SALI

Sayı : 21284 Mükerrer

Y Ü R Ü T M E V E İ D A R E B Ö L Ü M Ü

Tebliğler Sermaye Piyasası Kurulundan :

"Seri : I, No : 5 Hisse Senetlerinin Şekil Şartlarına İlişkin Tebliğ"e Ek Tebliğ

Seri : I No : 12 Madde : 1 - Kurulumuzun 23.6.1989 tarih ve 20204 sayılı Resmi Gazete'de

yayımlanmış bulunan, "Hisse Senetlerinin Sekil Şartlarına ilişkin Seri: I. No : 5 Tebliği"nin 9'uncu maddesi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir:

"Kuponların Kullanım Esasları Hadde : 9 - Hisse senedi kuponlarının temsil ettiği hak, ortaklığa

karsı, sadece o hisse senedinin belge numarasını taşıyan kuponların teslimi karşılığında ve hisse senedinin ibrazına gerek kalmaksızın kullanılır.

Bu kuponlar, sermaye piyasası uygulamaları bakımından menkul kıymet hükmündedir.

Kâr payı kuponları, üzerinde belirtilen hesap döneminden başka bir dönemin kâr payı ödemesinde veya kâr payı ödemesi dışında bir amaçla kullanılamaz.

Herhangi bir hesap döneminin kâr dağıtımında kullanılacak kâr payı kuponlarının 3794 sayılı Kanun'la değişik 2499 sayılı Sermaye Piyasası

Yürütme ve İdare Bölümü Sayfa : 1 Resmi Gazete Kodu : 140792

Sayfa : 2 RESMİ GAZETE 14 Temmuz 1992 — Sayı: 21284 Kanunu'nun 16'ncı maddesi uyarınca yayımlanan o hesap döne»ine ilişkin gelir tablosu dipnotlarında belirtilmesi zorunludur.

yeni pay alsa Kuponları, bedelli veya bedelsiz pay almak amacıyla kullanılır.

Kayıtlı sermaye sistemine tabi ortaklıklarda yönetim kurulunca belirlenen, esas sermaye sistemine tabi ortaklıklarda ise sermaye artırımına ilişkin genel kurul toplantısında ortaklara duyurulan, yeni pay alma ve bedelsiz pay alma hakkının kullanılmasında geçerli olacak yeni pay alma kuponu numaralarının, yeni pay alma hakkının kullanımına ilişkin sirkülerde açıklanması zorunludur.

Ortaklıklar, herhangi bir nedenle değiştirdikleri hisse senetlerini, taşıdıkları kuponlarla birlikte iptal ve bu durumu noter tarafından düzenlenecek tutanakla tespit etmek zorundadır. İptal olunan hisse senetlerinin yerine aynı belge numaralarını taşıyan hisse senetleri çıkarılamaz."

Hadde 2 - Aynı Tebliğ'in 4 No.lu Ekinde yer alan "2. Sermaye Bölümü" ve "3. Açıklama Bölümü* aşağıdaki »akilde değiştirilmiştir :

"2. Sermaye Bölümü Bu bölümde ortaklık sermayesi ile i l g i l i olarak aşağıdaki bilgilere yer

verilecektir: a) Esas Sermaye Sistemine Tabi Ortaklıklarda; Ortaklık sermayesi olaraK gösterilecek tutar, son olarak yapılan

artırımı da içerecek sekilae belirtilecek ve aşağıdaki ifaaeye yer verilecektir:

SERMAYESİ: TÜRK LİRASI (TAMAHI ÖDENMİŞTİR)

b) Kayıtlı Sermaye Sistemine Tabi Ortaklıklarda; Bu bölümde, ortaklığın kayıtlı sermayesi ile kayıtlı sermayenin tescil

tarihine yer verilir.

Kayıtlı sermaye olarak. Kurul'dan izin alınıp genel kurulca onaylandıktan sonra ticaret siciline tescil ettirilmiş olan mevcut kayıtlı sermaye tavanı yazılır. Kayıtlı sermaye tescil tarihi ise, kayıtlı sermaye YarOlme ve İdare Bölümü Şayia : 2

14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 RESMİ G A Z E T E Sayfa : 3

olarak b e l i r t i l e n tavanın t i c a r e t s i c i l i n e t e s c i l t a r i h i n i ifade etmektedir.

(Kayıtlı sermaye tavanının yükseltilmiş olması durumunda bu kısma, kayıtlı

sermaye sistemine i l k geçişte b e l i r l e n e n kayıtlı sermaye tavanı ve bu

tavanın t e s c i l t a r i h i yazılmayıp, mevcut tavan ve bu tavanın, t e s c i l t a r i h i

yazılacaktır.)

Yukarıdaki b i l g i l e r e , aşağıdaki şekil şartına uyularak hisse senedi

üzerinde yer v e r i l e c e k t i r :

KAYITLI SERMAYESİ : TL.

KAYITLI SERMAYE TESClL TARİHİ : TL.

"3. Açıklama Bölumu

Bu bölümde; başlanmış ve yürütülmekte olan sermaye artırımına ilişkin

aşağıda b e l i r t i l e n açıklamalar yer alacaktır:

a) Esas Sermaye Sistemine Tabi Ortaklıklarda;

Esas sözleşmenin sermaye maddesindeki değişiklik için Sanayi ve Ticaret

Bakanlığı'ndan alınan i z n i n t a r i h ve sayısı, Asliye Ticaret Mahkemesi

kararının t a r i h , esas ve sayısı, Ticaret S i c i l i n e t e s c i l t a r i h i , artırımın

t e s c i l i n i n ilân olunduğu Türkiye Ticaret S i c i l i Gazetesi'nin t a r i h ve

sayısı, sermaye artırımı i l e ulaşılacak yeni sermaye miktarı, artırım öncesi

sermaye miktarı, artırılan sermayeyi temsil eden hisse senetlerinin Sermaye

Piyasası Kurulu'nca kayda alınmasına ilişkin olarak verilen kayıt t a r i h i ve

sayısı b e l i r t i l i r .

Yukarıda açıklanan b i l g i l e r i içermek üzere bu bölümdeki ifade aynen

aşağıdaki g i b i olacaktır:

Bu hisse senedi. Sermaye Piyasası Kurulu'nca t a r i h

ve sayı i l e kayda alınarak, Ortaklığımızca sermayenin

TL.'dan TL.'na artırılması nedeniyle ihraç edilmiştir.

Yürütme ve İdare Bölümü Sayfa : 3

Sayfa : 4 RESMİ GAZETE 14 Temmuz 1992 — Sayı: 21284 Ortaklığımız sermayesinin artırılması; Sanayi ve Ticaret Bakanlığı'nın

tarih ve sayılı izni Asliye Ticaret Mahkemesi 'nin tarih. esas sayılı kararı,

tarihinde Ticaret Sicili Hemurluğu'nca Ticaret Siciline tescil ve tarih ve sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilân ile gerçekleştirilmiştir.

b) Kayıtlı Sermaye Sistemine Tabi Ortaklıklarda; Ortaklığın kayıtlı sermaye sistemine geçmesine ilişkin olarak Sermaye

Piyasası Kurulu'nca verilen iznin tarih ve sayısı ile kayıtlı sermaye sistemine geçisin ticaret siciline tescil tarihi belirtilir. Aynı metinde, son olarak yapılan sermaye artırımına ilişkin açıklamalara da yer verilir. Bu açıklamalar, sırasıyla, ortaklık yönetim kurulunun çıkarılmış sermayeyi artırmak üzere aldığı kararın tarih ve sayısı, artırılan sermayeyi temsil eden hisse senetlerinin Sermaye Piyasası Kurulu'nca kayda alınmasına ilişkin olarak verilen kayıt tarihi ve sayısı hususlarını kapsar.

Yukarıda açıklanan bilgileri içermek üzere bU BÖLÜMDE. aynen asağıdaki ıfadeye ver verilecektir:

Ortaklığımız. Sermaye Piyasası kurulu'nun tarıh ve sayılı izni ve Ticaret. Sicil memurluğu'nun tarihli tesciliyle kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir.

Bu hisse senedi. Yönetim Kurulumuzun tarih ve sayılı kararını takiben Sermaye Piyasası Kurulu'nca tarih ve

sayı ile kayda alınarak, Ortaklığımızın TL. olan çıkarılmış sermayesinin artırılması nedeniyle ihraç edilmiştir."

Madde : 3 - Aynı Tebliğ'in 4 No.lu Ekinde yer alan "4. Oiğer Unsurlar Bölumu'ne ikinci fıkradan sonra gelmek üzere aşağıdaki iki fıkra eklenmiştir:

"Ortaklık, bu Tebliğ'in yürürlük tarihinden önceki sermaye artırımlarında hisse senetlerinde tertip ifadesine yer vermisse ve hisse senetlerinin tümünü tek tertip halinde birleştirerek bu Tebliğ hükümlerine Yürütmeye İdare Bölümü Sayfa : 4


uygun olarak b a s t ı r m a k i s t e r s e , mevcut t ü n hisse senet ler in in tertip

n u m a r a s ı , son t e r t i p n u m a r a s ı n ı iz leyen numara olacak ve daha sonraki tüm

i h r a ç l a r d a , t e r t i p l e r e m ü t e s e l s i l s ı r a n u m a r a s ı v e r i l e c e k t i r .

Ö r n e ğ i n : 1 . . 2 . . 3 . . 1. t e r t İ p hisse s e n e t l e r i bulunan b i r o r t a k l ı ğ ı n

bu teb l iğ hukumlerine uygun olarak b a s t ı r ı l m a m ı ş bu d ö r t t e r t i p hisse

senet ler in in tümü 5. t e r t İ p o larak kabul ed i l ecek , y a p a c a ğ ı i l k hisse senedi

i h r a c ı n d a ise h i sse s e n e t l e r i 6. t e r t İ p o l a c a k t ı r .

Yürürlük

Madde : 4 - Bu T e b l i ğ , y a y ı m ı tar ihinde y ü r ü r l ü d e g i r e r .

Sermaye Piyasası Kurulundan :

Hisse Senetlerinin Kurul Kaydına Alınmasına İlişkin Esaslar Tebliği

Seri : I No : 13

Amaç ve Kapsam

Madde 1- 13/5/1992 t a r i h i n d e yürürlüğe giren 3794 sayılı Kanunla değişik 2499 sayılı Kanun'un uygulaması i l e i l g i l i o l a r a k , ortaklıkların, kayıtlı sermaye veya esas sermaye s i s t e m i n d e sermaye artırımlarında ve bunun dışındaki halka a r z l a r d a uymaları g e r e k e n e s a s l a r bu Tebliğ'le düzenlenmiştir.

Tebliğ, Türk T i c a r e t Kanunu'nun Sermaye Piyasası Kanunu i l e uygulanmayacağı b e l i r t i l e n hükümleri dışındaki hükümlerinin yürürlükte bulunduğu ve h e r i k i Kanun'un b i r l i k t e uygulanacağı da gözönünde b u l u n d u r u l a r a k hazırlanmıştır.

Tanım ve Kısaltmalar

Madde 2- Bu Tebliğ'de geçen;

Kanun : 3794 sayılı Kanunla değişik 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nu,

Kurul : Sermaye Piyasası Kurulu'nu, Ortaklık : Anonim ortaklığı; hisse s e n e t l e r i n i halka

a r z etmiş veya halka arz edecek bankaları; 233 sayılı Kanun Hükmünde Kararname kapsamındaki anonim ortaklık niteliğinde, bağlı ortaklık ve iştirakler d a h i l kamu i k t i s a d i teşebbüslerini,

Yürütme ve idare Bölümü Sayfa : 5

RESMİ GAZETE 14 Temmuz 1992 - Sayı : 21284 Halka Açık Anonim Ortaklık : Hisse senetleri halka arz edilmiş olan

veya ortak sayısının 100'den fazla olması nedeniyle halka arz edilmiş sayılan anonim ortaklığı,

-T* : Türk Ticaret Kanunu'nu TTSG • Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'ni Aracı Kuruluş : Sermaye piyasası araçlarının ihraç veya

halka arz yoluyla satışının aracılığına .. . _, yetkili kılınmış banka ve aracı kumaları, ifade eder. Kayıtlı

bulunmak sermayeni çıkarabilecekleri hisse SENEDI azami Sicili Sicili'ne tescil edilmiş sermayeleridir.

Başlangıç Sermayesi; Kayıtlı sermayeli ortaklıkların sahip olmaları zorunlu asgari çıkarılmış sermayeleridir.

Çıkarılmış Sermaye; Kayıtlı sermayeli ortaklıkların satışı yapılmış hisse senetlerini temsil eden sermayeleridir.

Halka arz; Sermaye piyasası araçlarının satın alınması için her türlü yoldan halka çağrıda bulunulmasını; halkın bir ortaklığa katılmaya veya kurucu olmaya davet edilmesini; hisse senetlerinin borsalar veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda devamlı işlem görmesini; Kanun'a göre halka açık anonim ortaklıkların sermaye artırımları dolayısıyla paylarının veya hisse senetlerinin satışını ifade eder. Halka çağrı deyimi, çok sayıda ve gayrimuayyen (belirli olmayan) kişilere yapılan çağrıyı ifade eder.

BÖLÜM I GENEL ESASLAR

Kurul Kaydına Alınma ve Halka Arz Madde 3- Aşağıdaki işlemler ve bu işlemler nedeniyle ihraç

veya halka arzolunacak hisse senetlerinin Kurul'a kaydettirilmesi zorunludur;

a) Halka açık anonim ortaklıkların her türlü pay satışları da dahil sermaye artırımları,

b) Kanun hükümlerine göre halka açık olmayan ortaklıkların sermaye artırarak, artırılan sermayeyi temsil eden payları kısmen veya tamamen halka arz etmeleri,

c) Tedrici usulde ortaklık kurulması, Yürütme ve İdare Bölümü Sayfa : 6

Kayıtlı Sermaye; Ortaklıkların, esas sözleşmelerinde hüküm bulunmak kaydıyla, yönetim kurulu kararı i l e T.T.K.'nun sermayenin artırılmasına d a i r hükümlerine tâbi olmaksızın çıkarabilecekleri h i s s e senedi azami miktarını gösteren, T i c a r e t S i c i l i ' n e t e s c i l edilmiş s e r m a y e l e r i d i r .

Sayfa : 6

14 Temmuz 1992 — S a y ı : 21284 RESMÎ G A Z E T E Sayfa : 7

d) TTK'nun 329'uncu maddesi uyarınca ortaklığın eline geçen kendi hisse senetlerinin halka arzı,

e) Halka açık olmayan ortaklıkların hisse senetlerinin, borsa kotuna alınmış olsun veya olmasın, hissedarları tarafından halka arz edilmesi,

f) Kanun hükümlerine göre, hisse senetleri Kurul kaydına alınmış ortaklıkların hisse senetlerinin, hissedarları tarafından halka arz edilmesi,

g) Ortak sayısının 100'ü aşması nedeniyle Kanun hükümlerine göre hisse senetleri halka arzolunmuş sayılan ortaklıkların hisse senetlerinin hissedarları tarafından halka arzedilmesi,

h) 29.2 .198-1 t a r i h ve 2983 V P 2984 sayılı K a n u n l a r \ e

2 8 . 5 . 1 9 8 6 tarih ve 3291 sayılı Kanun i l e 9 . 4 . 1 9 9 0 tarih ve 414 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ve 6 . 3 . 1 9 9 1 tarih ve 3701 sayılı Kanun hükümleri çerçevesinde özelleştirilecek ortaklıkların hisse senetlerinin halka arzı,

i) Yerli veya yabancı hisse senetlerini temsilen çıkarılan "Depo Edilen Hisse Senedi Sertifikalarının" halka arzı,

Yukarıdaki bendler kapsamına giren;

- 233 sayılı Kanun Hükmünde Kararname kapsamında bulunan halka açık anonim ortaklık niteliğindeki, bağlı ortaklık ve iştirakler dahil kamu iktisadi teşebbüslerinin sermaye artırımları,

- 233 sayılı Kanun Hükmünde Kararname kapsamında bulunan ve Kanun hükümlerine göre halka açık sayılmayan anonim ortaklık niteliğindeki, bağlı ortaklık ve iştirakler dahil kamu iktisadi teşebbüslerinin sermaye artırarak, artırılan sermayeyi temsil eden hisse senetlerini halka arzetmeleri,

- Bankaların, sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek veya mevcut hisse senetlerinin halka arzedilmesi,

e, f, g, h, i , bentlerinde sayılan hallerde halka arz işlemleri Kurul'un i l g i l i tebliğler hükümleri çerçevesinde yürütülür.

K u r u l ' a Başvuru ve K u r u l K a y d ı n a A l ı n m a

Madde 4 - Kurul bu Tebliğin 3'üncü maddesinde be l i r t i l e n işlemler nedeniyle yapılan başvuruları, izahname ve sirkülerlerin, ortaklık ve halka arzolunacak hisse senetleriyle


Sayfa : 8 RESMÎ G A Z E T E 14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284

i l g i l i , m e v z u a t ı n ö n g ö r d ü ğ ü ve g e r e k l i g ö r ü l e n b i l g i l e r i i ç e r i p i ç e r m e d i ğ i n i d i k k a t e a l a r a k kamunun a y d ı n l a t ı l m a s ı e s a s l a r ı ç e r ç e v e s i n d e i n c e l e r ve h a l k a a r z y o l u y l a s a t ı l a c a k h i s s e s e n e t l e r i n i k a y d a a l ı r .

M e v c u t ve p o t a n s i y e l y a t ı r ı m c ı l a r ı n y a t ı r ı m k a r a r l a r ı n ı s a ğ l ı k l ı b i r ş e k i l d e v e r e b i l m e l e r i n i t e m i n e n K u r u l , o r t a k l ı ğ ı n f a a l i y e t g ö s t e r d i ğ i s e k t ö r , o r t a k l ı k pay d a ğ ı l ı m ı , h i s s e s e n e t l e r i n i n b o r s a l a r d a i ş l e m g ö r ü p g ö r m e m e s i , a k t i f t o p l a m ı g i b i o r t a k l ı ğ a ; i h r a c ı n n i t e l i ğ i ve b ü y ü k l ü ğ ü g i b i i h r a c a ö z g ü f a k t ö r l e r i d i k k a t e a l a r a k , k a y d a a l ı n m a y a dayanak t e ş k i l eden i z a h n a m e ve s i r k ü l e r l e r d e f a r k l ı l a ş t ı r m a y a p a b i l i r .

K u r u l , İ n c e l e m e l e r s o n u c u n d a a ç ı k l a m a l a r ı n y e t e r l i o l m a d ı ğ ı ve g e r ç e ğ i d ü r ü s t b i ç i m d e y a n s ı t m a y a r a k h a l k ı n i s t i s m a r ı n a y o l a ç a c a ğ ı s o n u c u n a v a r ı r s a , g e r e k ç e g ö s t e r e r e k , b a ş v u r u konusu h i s s e s e n e t l e r i n i n K u r u l k a y d ı n a a l ı n m a s ı n d a n i m t i n a e d e b i l i r .

K u r u l k a y d ı n a a l ı n m a , i h r a ç e d i l e n h i s s e s e n e t l e r i n i n ve i l g i l i o r t a k l ı k l a r ı n , K u r u l v e y a kamuca t e k e f f ü l ü a n l a m ı n a ge lmez ve r e k l a m a m a c ı y l a k u l l a n ı l a m a z .

K a n u n ' u n 6 ' n c ı maddes inde b e l i r t i l e n h a l k a a r z l a i l g i l i i zahname ve s i r k ü l e r l e r i l e y a p ı l a n tüm i l a n ve a ç ı k l a m a l a r d a , K u r u l k a y d ı n a a l ı n m a n ı n K u r u l v e y a kamunun t e k e f f ü l ü o l a r a k y o r u m l a n m a s ı n a y o l a ç a c a k a ç ı k v e y a d o l a y l ı b i r i f a d e k u l l a n ı l a m a z .

K u r u l , K a n u n ' u n 2 2 / b maddes i u y a r ı n c a , h a l k a a r z e d i l e n h i s s e s e n e t l e r i n i n s a t ı ş ı n a m ü d a h a l e e d e r e k s a t ı ş i ş l e m l e r i n i g e ç i c i o l a r a k d u r d u r a b i l i r .

B a ş v u r u N o k s a n l ı k l a r ı

Madde 5 - K u r u l ' a y a p ı l a n b a ş v u r u l a r a e k l e n e c e k b e l g e l e r i n n o k s a n s ı z o l a r a k t e v d i i g e r e k i r . K u r u l t a r a f ı n d a n b e l i r l e n e c e k b i r s ü r e d e n o k s a n l ı k l a r ı n t a m a m l a n m a m a s ı h a l i n d e , b a ş v u r u Kanun g e r e ğ i d ü ş e r . B a ş v u r u l a r en ç o k 30 g ü n i ç i n d e s o n u ç l a n d ı r ı l ı r , e k s i k l i k l e r i n t a m a m l a n m a s ı i ç i n v e r i l e n s ü r e l e r , 30 g ü n l ü k s ü r e n i n h e s a b ı n d a d i k k a t e a l ı n m a z .

İ z a h n a m e ve S i r k ü l e r D ü z e n l e m e E s a s l a r ı

Madde 6 - İ z a h n a m e ve s i r k ü l e r l e r i n o r t a k l ı k , o r t a k l ı ğ ı n m a l i du rumu , f a a l i y e t kapsam ve s o n u ç l a r ı i l e i h r a c a i l i ş k i n o l a r a k m e v z u a t ı n ö n g ö r d ü ğ ü ve g e r e k l i g ö r ü l e n b i l g i l e r i a ç ı k l ı k l a o r t a y a k o y a c a k a y r ı n t ı d a d ü z e n l e n m e s i , K u r u l t a r a f ı n d a n b e l i r l e n e n a s g a r i s t a n d a r t l a r a uygun o l m a s ı , k a y d a a l ı n m a b a ş v u r u s u s ı r a s ı n d a K u r u l ' c a i s t e n e c e k ek b i l g i l e r i i ç e r m e s i ve b i l g i ve a ç ı k l a m a l a r ı n g e r e k t i ğ i n d e b e l g e y e d a y a n d ı r ı l m a s ı z o r u n l u d u r .



Kurul'un i l g i l i tebliğ hükümleri çerçevesinde bağımsız denetime tabi ortaklıkların izahname ve sirkülerlerindeki denetlenen dönemlere ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına dair b i l g i l e r i n , i l g i l i bağımsız denetleme kuruluşlarınca verilen raporlara uygun olarak hazırlanması ve uygunluğunun bağımsız denetim kuruluşlarınca onaylanmış olması gerekir.

Hisse senetleri borsalarda devamlı işlem gören ortaklıkların hisse senetlerinin halka arzının aracı kuruluşlar vasıtasıyla yapılması zorunludur. Bu zorunluluk uyarınca veya bir zorunluluk olmamakla b i r l i k t e isteğe bağlı olarak hisse senetlerinin halka arzının aracı kuruluşlar vasıtasıyla yapılması durumunda izahname ve sirkülerlerin aracı kuruluş tarafından da imzalanması gerekir. Aracı kuruluşlar bu maddenin 2'inci fıkrasında-b e l i r t i l e n bağımsız denetleme kuruluşlarının sorumluluğunda olan b i l g i l e r hariç izahname ve sirkülerlerdeki b i l g i l e r i n gerçeği dürüst bir biçimde yansıtmasından hukuken sorumludurlar.

İzahname ve Sirkülerlerle Halka Açıklanan Konulardaki Değişiklikler

Madde 7- İzahname ve sirkülerlerle halka açıklanan konularda satışa başlanmadan veya satış süresi içinde ortaya çıkan değişikliklerin ve yeni hususların, h i s s e s e n e t l e r i kayda alınan ortaklık tarafından, bunların meydana geldiği t a r i h t e n itibaren en geç 3 gün içinde ve her durumda satışa başlanmadan önce veya satış süresi içinde satış durdurularak, yazılı olarak Kurul'a b i l d i r i l m e s i zorunludur.

Değişiklikler ve yeni h u s u s l a r , Kurul'un onayı olmadan izahname ve sirkülerlerde değişiklik yapılarak halka açıklanamaz veya uygulamaya konulamaz. Kurul'dan onay alındıktan sonra izahnamedeki değişikliklerin T i c a r e t S i c i l i n e tescil ettirilmesi ve ilanı, sirkülerlerdeki değişikliklerin ise, bu sirkülerlerin i l a n edildiği gazetelerde yayımlanması zorunludur.

Ortaklar ve Tasarruf Sahipleri İçin Yayımlanacak Sirkülerlerin ilanı

Madde 8- Sermaye artırımları dolayısıyla halka arzlarda, ortaklar ve tasarruf sahipleri için yayımlanacak sirkülerlerin ilân edileceği gazete, sermaye artırımından çok sayıda kişinin haberdar edilmesini sağlayacak şekilde seçilir ve kayıt öncesinde Kurul'a b i l d i r i l i r . Hisse senetleri Borsa'da devamlı işlem gören ortaklıklar, sermaye artırımlarına ilişkin sirkülerleri günlük yayım yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ilan ettirirler.Sirkülerlerin günlük yayım yapan 1 gazetenin Türkiye baskısında ilan ettirilmesi de mümkündür. Ancak bu halde, sözkonusu sirkülerlerin hangi gazetede yayımlandığının aynı gün günlük yayım yapan en az 3 gazetenin Türkiye baskısında, çerçeveli ve en az 3 sütuna 10 santim ebatda ilân yoluyla duyurulması zorunludur. —



K u r u l , K a n u n ' u n 7 ' n c i m a d d e s i n i n son f ı k r a s ı n d a k i a n a ç ve y e t k i u y a r ı n c a , i l â n l a r ı n y a p ı l a c a ğ ı g a z e t e l e r i n d e ğ i ş t i r i l m e s i n i ve g e r e k t i ğ i n d e y u r t d ı ş ı n d a d a i l â n y a p ı l m a s ı n ı i s t e y e b i l i r .

T a s a r r u f s a h i p l e r i i ç i n y a y ı m l a n a c a k s i r k ü l e r i n , y e n i pay a l m a h a k k ı k u l l a n ı m ı n e d e n i y l e o r t a k l a r i ç i n y a y ı m l a n a c a k s i r k ü l e r i n y a y ı m l a n d ı ğ ı g ü n l ü k g a z e t e d e i l â n ı z o r u n l u d u r .

Bu s i r k ü l e r l e r y u k a r ı d a k i i l k e l e r ç e r ç e v e s i n d e b i r d e n f a z l a g a z e t e d e i l â n e d i l e b i l i r . K u r u l d a g e r e k l i g ö r d ü ğ ü d u r u m l a r d a

b i r d e n f a z l a g a z e t e d e i l a n i s t e y e b i l i r , ilan ve R e k l â m l a r

Madde 9- H i s s e s e n e t l e r i n i n h a l k a a r z ı d o l a y ı s ı y l a , bu s e n e t l e r i ve o r t a k l ı ğ ı t a n ı t m a k ve s a t ı ş ı t e ş v i k etmek a m a c ı y l a , y a p ı l a c a k i l a n ve r e k l â m m e t i n l e r i , y a y ı m t a r i h i n d e n en a z 10 g ü n ö n c e K u r u l ' a s u n u l u r , i l a n , r e k l a m ve h e r t ü r l ü a ç ı k l a m a l a r d a i zahname ve s i r k ü l e r l e r d e y e r a l a n b i l g i l e r e a y k ı r ı d ü ş e c e k h e r h a n g i b i r b i l g i y e y e r v e r i l e m e z . K u r u l , g e r e k g ö r d ü ğ ü n d e met i n l e r d e d e ğ i ş i k l i k y a p ı l m a s ı n ı i l g i l i l e r d e n I s t e y e b i l i r . K u r u l ' c a i s t e n e n d e ğ i ş i k l i k l e r y a p ı l m a d a n m e t i n l e r y a y ı m l a n a m a z .

S ö z k o n u s u m e t i n l e r d e , h a l k a a r z a i l i ş k i n I z a h n a m e n i n t e m i n e d i l e c e ğ i y e r l e r i l e o r t a k l a r v e y a t a s a r r u f s a h i p l e r i için y a y ı m l a n a c a k s i r k ü l e r l e r i n ilan e d i l d i ğ i g a z e t e l e r ve t a r i h l e r i b e l i r t i l i r .

S i r k ü l e r l e r y a y ı m l a n m a d a n H a n ve r e k l a m a b a ş l a n a m a z . G a z e t e l e r y o l u y l a y a y ı m y a p ı l m a k i s t e n d i ğ i t a k d i r d e , y a p ı l a n ilk i l a n ve r e k l â m l a r ı n s i r k ü l e r l e r l e aynı g a z e t e l e r d e v e ayn ı t a r i h l e r d e y a y ı n l a n m a s ı z o r u n l u d u r . Bu u y g u l a m a d a , H a n ve r e k l a m l a r s i r k ü l e r l e r d e n daha b ü y ü k e b a t d a y a y ı m l a n a m a z . İ z l e y e n g ü n l e r d e 1se , s i r k ü l e r l e r i n ilk y a y ı m l a n d ı ğ ı g a z e t e l e r i n y a y ı m t a r i h l e r i n i a ç ı k ç a b e l i r t m e k ve i l k i l a n ve r e k l a m ı n ebad ın ı aşmamak ş a r t ı y l a , a y n ı g a z e t e l e r d e i l a n ve r e k l a m a devam e d i l e b i l i r . B u n l a r a i l i ş k i n g a z e t e l e r i n b i r e r n ü s h a s ı i l k y a y ı m ı i z l e y e n 6 i ş g ü n ü i ç e r i s i n d e K u r u l ' a g ö n d e r i l i r .

BÖLÜM I I K A Y I T L I SERMAYE SİSTEMİNE TABÎ ORTAKLIKLARDA SERMAYE

ARTIRIMINA VE HÎSSE SENETLERİNİN KURUL KAYDINA ALINMASINA İ L i Ş K İ N ESASLAR

K u r u l ' a B a ş v u r u ö n c e s i Y a p ı l a c a k i ş l e m l e r

Madde 1 0 - K a y ı t l ı s e rmaye s i s t e m i n d e , se rmaye a r t ı r ı m y e t k i s i n i n y ö n e t i m k u r u l u n a d e v r e d i l m e s i n e d e n i y l e , y ö n e t i m k u r u l u n u n ;


14 Temmuz 1992 — S a y ı : 21284 RESMİ G A Z E T E Say fa : 11

a) Kayıtlı sermaye tavanı içinde artırılacak sermaye miktarını, varsa yeniden değerleme değer artış fonundan ve olağanüstü yedek akçe v.b. iç kaynaklardan eklenen tutarı, çıkarılacak hisse senetlerinin ne kadarının nama ve ne kadarının hamiline olacağını, ihraç edilecek hisse senetlerinin tertip ve grubunu,

b) Esas sözleşme hükümleri dahilinde; varsa imtiyazlı veya nominal değeri üzerinde hisse senedi çıkarılması, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının sınırlandırılması veya imtiyazlı hisse senedi sahiplerinin haklarının kısıtlanması 11e ilgili olarak yapılacak düzenlemeleri,

e) Yeni pay alma ve varsa bedelsiz hisse senedi alma haklarının hangi numaralı kuponlar karşılığında kullandırılacağını,

d) Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan payların satış esaslarını,

belirleyen bir karar alarak sermaye artırımı işlemlerini başlatması gerekmektedir.

Halka açık anonim ortaklıklar, yapacakları nakit karşılığı sermaye artırımlarında, 2791 ve 3094 sayılı kanunlara göre oluşturdukları yeniden değerleme değer artış fonu tükeninceye kadar, bu fonda yeni pay alma hakkı kullanımının başlangıç tarihi itibariyle mevcut tutardan, en az nakit karşılığı artıracakları sermaye kadar miktarı, sermayelerine ekleyerek, sermaye artırım tarihindeki mevcut pay sahiplerine bedelsiz pay olarak dağıtmak zorundadır.

Fondaki miktar, sermaye artırımından önceki ödenmiş sermayenin X 10'undan az ise sermayeye eklenmeyebilir.

Kayda Alınma için Kurul'a Başvuru ve Gerekli Belgeler

Hadde 11- Kayıtlı sermaye sistemindeki ortaklıklar, ekinde aşağıdaki belgelerin bulunduğu b i r dilekçe i l e artırılan sermayeyi temsil eden hisse senetlerinin kayda alınması için Kurul'a müracaat ederler:

a) Yürürlükte bulunan tüm değişiklikleri içeren ve tek bir metin haline getirilmiş, ortaklığı temsile yetkili kişilerce imzalı esas sözleşme,

b) Ortaklığı, varsa bağımsız denetim kuruluşunu ve varsa aracı kuruluşu temsile ye t k i l i kişilerce imzalı, artırılacak sermayeyi temsil edecek hisse senetlerinin halka arz yoluyla satışına ilişkin. olarak düzenlenmiş,


Sayfa : 12 RESMİ G A Z E T E 14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284

- İzahname

- Ortakların yeni pay almalarına ilişkin sirküler,

- Tasarruf sahipleri için yayımlanacak sirküler,

c) Çıkarılacak hisse senedi spesimenl,

d) Tebliğ'1n 10'uncu maddesinde be l i r t i l e n yönetim kurulu kararının tasdikli örneği,

e) Satış, aracı kuruluş kanalıyla yapıldığı t a k d i r d e , aracılık konusunda yapılmış sözleşme,

f) Sermaye artırım gerekçesi,

g) İç kaynaklardan Sermaye artırılması durumunda, bu kaynakların oluşumuna, bünyede mevcudiyetine, sermayeye eklenebilirliğine ilişkin Vergi Usul Kanunu'nun i l g i l i tebliğleri gereğince düzenlenmiş o l a n y e m i n l i mali müşavir raporu,

h) Ortaklığı t e m s i l e y e t k i l i kişilerce imzalı geçmiş 3 yıla a i t kâr dağıtım tabloları,

i ) Geçmiş 3 yıla a i t ; genel k u r u l c a onaylanarak kesinleşen bilanço ve g e l i r tabloları i l e Kurul'a başvuru t a r i h i n e en yakın 3'er aylık dönem sonu i t i b a r i y l e düzenlenmiş, Kurul'un belirlediği mali t a b l o standartlarına uygun ve ortaklığı temsile y e t k i l i kişilerce imzalanmış ara mali t a b l o l a r ,

j ) Tebliğ'in 1 4 ' i n c i maddesindeki özel hesapla i l g i l i o l a r a k , özel hesabı açan Banka tarafından Kurul'a hitaben yazılmış, hesabın sermaye artırımında Ödenecek pay b e d e l l e r i n i n yatırılması için açıldığını ve hesap numarasını b i l d i r i r yazı,

k) Varsa, Kurul düzenlemeleri çerçevesinde zorunlu veya isteğe bağlı olarak hazırlanmış bağımsız denetleme raporu,

1) Geçmiş üç yıla a i t denetleme raporları,

m) Son bilanço dönemine a i t f a a l i y e t raporu,

n) Kurul'un i l g i l i tebliğleri uyarınca i l a n zorunluluğu bulunuyorsa, yönetim k u r u l u kararlarının ilanlarının yapıldığı g a z e t e l e r ,

o) K u r u l ' c a g e r e k l i görülmesi halinde izahname ve sirkülerlerden b i l g i l e r i t e y i t e d i c i b e l g e l e r i l e Kurulca istenecek diğer b i l g i ve b e l g e l e r .



tzahname, sirkülerler ve h i s s e senedine ilişkin standart örnekler Kurul'dan temin e d i l i r .

İzahnamenin T e s c i l i

Madde 12- Kur u l c a onaylanmış izahname, kayıt b e l g e s i t a r i h i n d e n i t i b a r e n 15 gün içinde ortaklık merkezinin bulunduğu yer T i c a r e t S i c i l i ' n e t e s c i l ve T.Ticaret S i c i l i Gazetesi'nde i l a n e t t i r i l i r .

O r t a k l a r a ve t a s a r r u f s a h i p l e r i n e yayımlanacak sirkülerlerde izahnamenin t e s c i l t a r i h i b e l i r t i l i r .

Ortakların Yeni Pay Almalarına İlişkin Sirkülerin İlânı

Madde 13- Sermaye artırımında yeni pay a lma hakları kullandırılıyorsa, izahnamenin t e s c i l i n i takibeden 15 gün içinde ve satışın başlangıç t a r i h i n d e n azami 1 h a f t a asgari 2 iş günü önce, sirküler; Tebliğ'in 9'uncu maddesindeki e s a s l a r çerçevesinde t e s p i t edilmiş günlük gazetelerde i l a n e d i l i r . Ortaklıkça istenmesi h a l i n d e bu sürelerin dışında da ayrıca i l a n yapılabilir.

Yeni Pay Alma Hakkının Kullandırılması

Madde 14- Ortaklıklar, 1 3 ' i n c i maddedeki sirkülerin ilanından sonra, bu sirkülerdeki e s a s l a r çerçevesinde, b e l i r t i l e n t a r i h l e r arasında ve yer veya y e r l e r d e ortaklarına yeni pay alma haklarını kullandırırlar.

Ortaklıklar, yeni pay alma hakkı kullandırılacak y e r l e r i , ortakların çoğunluğunun bu haklarını kolaylıkla kullanabileceği şekilde t e s p i t e d e r l e r . Yeni pay alma hakkı kullanımı işlemleri, ortaklık merkez şube ve bürolarında yapılabileceği g i b i , aracı kuruluşlar vasıtasıyla da yapılabilir. Ayrıca K u r u l , ortaklığın ve ortakların haklarını korumak amacıyla, bu işlemlerin aracı kuruluşlar vasıtasıyla yapılmasını ortaklıktan i s t e y e b i l i r .

Ortaklıklar, bu sirkülerin i l a n edildiği t a r i h t e n i t i b a r e n , yeni pay alma hakkı kullandırılan y e r l e r d e Kurulca onaylı izahnameden y e t e r l i sayıda bulundurarak t a l e p edenlere v e r i r l e r . Yeni pay alma haklarının aracı kuruluşlar vasıtasıyla kullandırılması h a l i n d e , ortaklık, i l g i l i aracı kuruluşlara Kurulca onaylı izahnameyi vermek zorunda olduğu g i b i aracı kuruluşlar da bunu aramak ve sirkülerin i l a n edildiği t a r i h t e n i t i b a r e n o r t a k l a r a ve t a l e p edenlere vermek üzere çoğaltmak zorundadır.

Yeni pay almak i s t e y e n o r t a k l a r , pay b e d e l l e r i n i n tamamını b i r bankada ortaklık adına açılan özel hesaba yatırarak, satışın yapıldığı yer l e r d e n h i s s e s e n e t l e r i n i alırlar. Yeni pay alma

Yürütme ve idare Bölürna Sayfa : 13


hakkıı aracı kuruluşlar vasıtasıyla kullandırıldığı takdir d e , bu kurumlar t a h s i l e t t i k l e r i pay b e d e l l e r i n i , ortaklıkla yapılan aracılık anlaşması çerçevesinde yukarıda b e l i r t i l e n özel hesaba yatırırlar.

Yeni pay alma hakkının kullanımı, h i s s e senedine bağlı yeni pay alma kuponları karşılığında ve ayrıca h i s s e senedinin ibrazına gerek kalmaksızın yapılır. Sözkonusu kuponları taşımaksızın bastırılmış h i s s e s e n e t l e r i n i n s a h i p l e r i i s e yeni pay a l m a haklarını h i s s e s e n e t l e r i n i i b r a z ederek kullanırlar. Bu kullanımın e s a s ve şartları, K u r u l ' a başvuru sırasında ortaklık tarafından b e l i r l e n e r e k izahname ve sirküler aracılığıyla o r t a k l a r a duyurulur. Tebliğ'in 10'uncu maddesi uyarınca b e l i r l e n e n yeni pay alma ve b e d e l s i z h i s s e senedi alma hakkı kullanım kuponlarının numaraları, izahname ve sirkülerde de b e l i r t i l i r . Yeni pay alma hakkının kullanımı küçük numaralı, b e d e l s i z h i s s e s e n e t l e r i n i n alımı i s e , büyük numaralı kupon karşılığında o l u r .

Hisse s e n e t l e r i borsada işlem gören ortaklıklarda yeni pay alma hakları b i r i ortaklık merkezinin diğeri i s e yurtiçinde h i s s e s e n e t l e r i n i n kote olduğu menkul kıymetler borsasının bulunduğu i l d e olmak üzere, ortakların çoğunluğunun kolaylıkla ulaşabileceği en az 3 merkezde (satış bürosunda) kullandırılır.

Yeni pay alma kuponları sermaye piyasası uygulamaları bakımından menkul kıymet hükmündedir. Yeni pay alma hakkını kullanmak istemeyenler, i l g i l i kuponu yeni pay alma hakkının kullanımı için b e l i r l e n e n süre içerisinde s a t a b i l i r l e r .

Tasarruf S a h i p l e r i için Yayımlanacak Sirkülerin İlânı

Madde 15- Tasarruf s a h i p l e r i için yayımlanacak sirküleri yeni pay alma hakkı kullanım süresinin bit i m i n d e n veya yeni pay alma hakkı kullandırılmıyorsa, izahnamenin t e s c i l i n d e n i t i b a r e n 15 gün içinde, satışın başlangıç t a r i h i n d e n azami 1 h a f t a a s g a r i 2 iş günü önce, Tebliğin 8 * i n c i maddesindeki e s a s l a r çerçevesinde t e s b i t edilmiş günlük gazetelerde i l a n e d i l i r . Ortaklıkça istenmesi h a l i n d e , bu sürelerin dışında da ayrıca i l a n yapılabilir.

Yeni Pay Alma Haklarının Kullandırılmasından Sonra Kalan Payların Satışı

Madde 16- Ortaklıklar, yeni pay alma hakkının kullandırılmasından sonra kalan payları, 1 5 ' i n c i maddede b e l i r t i l e n sirkülerin ilanını t a k i b e n , bu sirkülerdeki e s a s l a r çerçevesinde ve b e l i r t i l e n t a r i h l e r arasında, i l a n e d i l e n yer veya y e r l e r d e t a s a r r u f s a h i p l e r i n i n alımına s u n a r l a r .



S a t ı ş i ş l e m l e r i , o r t a k l ı k t a r a f ı n d a n v e y a a r a c ı k u r u l u ş l a r v a s ı t a s ı y l a t a s a r r u f s a h i p l e r i n i n k o l a y l ı k l a u l a ş a b i l e c e ğ i y e r v e y a y e r l e r d e y a p ı l ı r . K u r u l , o r t a k l ı ğ ı n ve t a s a r r u f s a h i p l e r i n i n h a k l a r ı n ı k o r u n a k a m a c ı y l a , s a t ı ş i ş l e m l e r i n i n a r a c ı k u r u l u ş l a r v a s ı t a s ı y l a y a p ı l m a s ı n ı o r t a k l ı k t a n i s t e y e b i l i r . Bu m e r k e z l e r d e s a t ı ş ı n b a ş l a d ı ğ ı t a r i h t e n i t i b a r e n , K u r u l c a o n a y l ı i z a h n a m e n i n ö r n e k l e r i n d e n y e t e r l i s a y ı d a b u l u n d u r u l a r a k t a s a r r u f s a h i p l e r i n e v e r i l i r .

Bu s a t ı ş l a r d a , izahname ve s i r k ü l e r d e b e l i r t i l m e k k a y d ı y l a , b i r k i ş i n i n a l a b i l e c e ğ i h i s s e s a y ı s ı n a , o r t a k l ı k y ö n e t i m k u r u l u t a r a f ı n d a n s ı n ı r l a m a g e t i r i l e b i l i r v e Day b e d e l l e r i n i n t a h s i l i ve h i s s e s e n e t l e r i n i n t e s l i m i n d e T e b l i ğ ' i n 2 0 ' i n c i m a d d e s i n d e k i e s a s l a r a u y u l u r .

O r t a k l ı k l a r ı n h i s s e s e n e t l e r i n i n B o r s a ' d a n o m i n a l d e ğ e r i n i n ü z e r i n d e i ş l e m g ö r m e s i h a l i n d e , n o m i n a l d e ğ e r i l e b o r s a r a y i c i a r a s ı n d a k i f a r k ı n o r t a k l ı k b ü n y e s i n e g i r m e s i n i v e o r t a k l a r ı n bu m a l i h a k t a n d o l a y l ı b i r b i ç i m d e de o l s a y a r a r l a n m a s ı n ı s a ğ l a m a k a m a c ı y l a y e n i pay alma h a k k ı n ı n k u l l a n d ı r ı l m a s ı n d a n s o n r a k a l a n p a y l a r ı n s a t ı ş ı , İ s t a n b u l M e n k u l K ı y m e t l e r B o r s a s ı Y ö n e t m e l i ğ i ç e r ç e v e s i n d e B o r s a ' d a y a p ı l ı r .

S a t ı ş S o n u ç l a r ı n ı n K u r u l ' a B i l d i r i l m e s i n d e O r t a k l ı k l a r ı n Y ü k ü m l ü l ü ğ ü

Hadde 1 7 - O r t a k l ı k l a r , s a t ı ş i ş l e m l e r i t a m a m l a n d ı k t a n s o n r a s a t ı ş ı n b i t i ş t a r i h i n d e n i t i b a r e n 6 i ş g ü n ü i ç i n d e , t e s c i l e mesnet o l a c a k b e l g e y i a lmak ü z e r e b i r y a z ı i l e K u r u l ' a m ü r a c a a t e d e r l e r .

Y a z ı e k i n d e :

i ) S a t ı ş s o n u ç l a r ı n a i l i ş k i n beyanname,

i i l Pay b e d e l l e r i n i n y a t ı r ı l m a s ı i ç i n a ç t ı r ı l m ı ş ö z e l h e s a ba a r t ı r ı l a n se rmaye t u t a r ı n d a p a r a n ı n y a t ı r ı l d ı ğ ı n ı g ö s t e r i r banka m e k t u b u ,

i l i ) Y e n i d e n d e ğ e r l e m e d e ğ e r a r t ı ş f o n u n d a n y a d a d i ğ e r i ç k a y n a k l a r d a n s e r m a y e y e i l â v e y a p ı l d ı ğ ı t a k d i r d e , bu h e s a p l a r d a n se rmaye h e s a b ı n a a k t a r ı m ı n y a p ı l d ı ğ ı n ı , n a k i t o l a r a k a r t ı r ı l a n s e r m a y e y i t e m s i l e n i h r a ç e d i l e n h i s s e s e n e t l e r i n i n i z a h n a m e d e b e l i r t i l e n k o ş u l l a r ç e r ç e v e s i n d e b e d e l l e r i n i n t a m ve nakden ö d e n m e s i s u r e t i y l e s a t ı l d ı ğ ı n ı ; s a t ı ş s ü r e s i sonunda s a t ı l m a y a n h i s s e s e n e t l e r i n i n i p t a l e d i l d i ğ i n i t e s p i t e d e r e k , K u r u l ' a b i l d i r i m d e b u l u n u l m a s ı y ö n ü n d e a l ı n m ı ş y ö n e t i m k u r u l u k a r a r ı ,

b u l u n u r .

A r t ı r ı l a n s e r m a y e n i n % 10 v e d a h a f a z l a s ı n ı s a t ı n a l a n l a r a y r ı c a b e l i r t i l i r .


Sayfa : 16 RESMİ G A Z E T E 14 Temmuz 1992 — S a y ı : 21284

Tescile Mesnet Olacak Belge Verilmesi

Madde 18- Kurul, satışın s ü r e s i içinde tamamen ve usulüne uygun olarak sonuçlandığını tespit ettikten sonra; ortaklığa Ticaret S i c i l i n e tesc i l işlemlerine mesnet olmak üzere, artırılan sermaye miktar ını ve buna i l i ş k i n i ş l e m l e r i n tamamlandığını belirten b ir belge ver ir . Kurul'ca tesc i l i ş l e m l e r i n e mesnet olacak belge; a r t ı r ı l a n sermaye m i k t a r ı n ı d e ğ i l , o ana kadar bedelleri ödenmiş olan hisse t u t a r l a r ı n ı i çerecek ş e k i l d e d ü z e n l e n i r . Satınal ınmayan hisse senetleri noter huzurunda iptal ve imha edilerek bu husus b ir tu tanağa b a ğ l a n ı r .

Kurul sermaye a r t ı r ı m i ş l e m l e r i n i n sonucunu Sanayi ve Ticaret B a k a n l ı ğ ı ' n a b i l d i r i r .

O r t a k l ı k , Kurul'dan a l d ı ğ ı belgeyi ve ekler ini , 10 gün i ç i n de tesc i l talebiyle i l g i l i Ticaret S i c i l i ' n e verir . Tescilden sonra Türkiye Ticaret S i c i l i Gazetesi'nde i l â n e t t i r i r .

Kurul'a Gönderi lecek Gazeteler

Madde 19- Sermaye a r t ı r ı m ı d o l a y ı s ı y l a yayımlanan izahname ve s i r k ü l e r l e r i le sermaye a r t ı r ı m ı n ı n tesci l ine i l i ş k i n i l â n ı n yer a l d ı ğ ı gazetelerin birer n ü s h a s ı , her belgenin i lk i l a n ı n ı izleyen 6 işgünü i ç e r i s i n d e Kurul'a g ö n d e r i l i r .

Hisse Senetlerinin Ş e k l i , Verilme Zamanı ve Kâr Payı

Madde 20 - K a y ı t l ı sermaye sisteminde hisse senetlerinin, s a t ı ş i ş l e m l e r i n i n başlamasından önce b a s t ı r ı l a r a k , yeni pay alma hakkı ku l lan ımı ve tasarruf sahiplerine s a t ı ş s ı r a s ı n d a a l ı c ı l a r a teslimi zorunludur. Hisse senetlerinin tesliminden itibaren pay s a h i p l i ğ i k a z a n ı l ı r ve bu halde T.T.K. 'nun 395'nci maddesinin 3'üncü cümles i i le 412'nci maddesi hükümleri uygulanmaz.

Hisse senetleri, Kurul'un i l g i l i t e b l i ğ l e r i y l e belirlenen ve kayda alınma başvurusu s ı r a s ı n d a onaylanarak verilen spesimenine uygun hiç imde b a s t ı r ı l ı r .

K a y ı t l ı sermaye sistemindeki o r t a k l ı k l a r c a ihraç edilen his se senetleri , yeni pay alma hakkının k u l l a n ı m ı n a i l i ş k i n s i r k ü l e r in y a y ı n l a n d ı ğ ı hesap dönemi i t ibar iy l e kâr payına hak k a z a n ı r . H i s s e senetlerine i l i ş k i n t e m e t t ü , k ı s t e l y e v m e s a s ı uygulanmaksız ın hesap dönemi sonu i t ibar iy le mevcut p a y l a r ı n tümüne ve bunların i h r a ç ve iktisap tar ih ler i dikkate a l ı n m a k s ı z ı n e ş i t ş e k i l d e d a ğ ı t ı l ı r .

En o r t a k l ı k l a r ı n nakdi sermaye a r t ı r ı m ı nedeniyle ç ı k a r a c a k l a r ı hisse senetlerinin s a t ı ş s ü r e s i i ç i n d e , yeni pay alma h a k l a r ı n ı n k u l l a n ı l m a s ı n a i l i ş k i n s i r k ü l e r i n yay ımlandığ ı



hesap d ö n e m i sona e r e r s e , h e s a p d ö n e m i n i n son g ü n ü n ü t a k i p eden t a r i h t e n b a ş l a m a k ü z e r e , h i s s e s e n e t l e r i n i n g e ç m i ş hesap d ö n e m i n e i l i ş k i n k â r p a y ı k u p o n l a r ı i p t a l e d i l e r e k s a t ı l ı r . Ayn ı esaslar y e n i p a y a l m a h a k l a r ı n ı n k u l l a n ı l m a s ı n d a n s o n r a k a l a n p a y l a r ı n s a t ı ş ı n d a v e r i l e c e k h i s s e s e n e t l e r i i ç i n de g e ç e r l i d i r .

Kâr p a y ı k u p o n l a r ı n ı n i p t a l i n e i l i ş k i n e s a s l a r ı n izahname i l e s i r k ü l e r l e r d e b e l i r t i l m e s i z o r u n l u d u r .

H i s s e s e n e t l e r i h a l k a a r z y o l u y l a s a t ı l a n b a n k a l a r ı n d a ğ ı t a c a k l a r ı t e m e t t ü i l e y e n i d e n d e ğ e r l e m e d e ğ e r a r t ı ş fonunun k u l l a n ı m ı n a i l i ş k i n e s a s l a r H a z i n e ve D ı ş T i c a r e t M ü s t e ş a r l ı ğ ı ' n ı n i l g i l i o l d u ğ u B a k a n l ı k t a r a f ı n d a n b e l i r l e n i r .

S a t ı ş a İ l i ş k i n " S ü r e l e r

Madde 21- Y e n i pay a l m a h a k k ı k u l l a n ı m ı ve t a s a r r u f s a h i p l e r i n e s a t ı ş s ü r e s i o r t a k l ı k ö n e r i s i de d i k k a t e a l ı n a r a k K u r u l c a b e l i r l e n i r . Ancak y e n i pay a lma h a k k ı k u l l a n ı m s ü r e s i 15 g ü n d e n az 60 g ü n d e n f a z l a , t a s a r r u f s a h i p l e r i n e s a t ı ş s ü r e s i i s e 90 g ü n d e n f a z l a o l a m a z .

Bu s ü r e l e r i n son g ü n ü n ü n r e s m i t a t i l g ü n ü n e r a s t l a m a s ı h a l i n d e , i ş l e m l e r e i z l e y e n i l k i ş g ü n ü b i t i m i n e k a d a r devam e d i l i r .

BÖLÜM I I I ESAS SERMAYE SİSTEMİNE TABİ ORTAKLIKLARDA

SERMAYE ARTIRIMINA VE HİSSE SENETLERİNİN KURUL KAYDINA ALINMASINA İ L İ Ş K İ N ESASLAR

Kurul'a B a ş v u r u ö n c e s i Y a p ı l a c a k İ ş l e m l e r

Madde 22- Y ö n e t i m k u r u l u , g e r e k ç e l i o l a r a k sermaye a r t ı r ı m k a r a r ı n ı a l a r a k , e s a s s ö z l e ş m e n i n se rmaye m a d d e s i n i n d e ğ i ş i k l i ğ i n i i ç e r e n madde t a d i l t a s a r ı s ı n ı h a z ı r l a r .

H a l k a a ç ı k anon im o r t a k l ı k l a r , y a p a c a k l a r ı n a k i t k a r ş ı l ı ğ ı sermaye a r t ı r ı m l a r ı n d a , 2791 ve 3094 s a y ı l ı k a n u n l a r a g ö r e o l u ş t u r d u k l a r ı y e n i d e n d e ğ e r l e m e d e ğ e r a r t ı ş fonu t ü k e n i n c e y e k a d a r , bu f o n d a y e n i p ay a l m a hakkı k u l l a n ı m ı n ı n b a ş l a n g ı ç t a r i h i i t i b a r i y l e mevcut t u t a r d a n , en az n a k i t k a r ş ı l ı ğ ı a r t ı r a c a k l a r ı sermaye k a d a r m i k t a r ı , s e r m a y e l e r i n e e k l e y e r e k , se rmaye a r t ı r ı m t a r i h i n d e k i mevcut p a y l a r a b e d e l s i z pay o l a r a k d a ğ ı t m a k z o r u n d a d ı r .

F o n d a k i m i k t a r , se rmaye a r t ı r ı m ı n d a n ö n c e k i ö d e n m i ş s e r m a y e n i n X 10 'undan az ise s e r m a y e y e e k l e n m e y e b i l i r .

Ortaklık, yönetiş kurulu kararı ve madde t a d i l tasarısı i l e K u r u l ' a m ü r a c a a t e d e r e k , t a d i l t a s a r ı s ı n ı o n a y l a t ı r . K u r u l o n a y ı n ı t a k i b e n , o r t a k l ı k t a r a f ı n d a n TTK h ü k ü m l e r i d a h i l i n d e S a n a y i ve T i -



caret B a k a n l ı ğ ı n ı n izni a l ı n a r a k , sermaye a r t ı r ı m ı n ı n karara bağlanması ve esas söz l e şme tadi l t a s a r ı s ı n ı n onaylanması i ç i n genel kurul t o p l a n t ı y a ç a ğ r ı l ı r . Bu t o p l a n t ı d a , yeni pay alma ve varsa bedelsiz hisse senedi alma h a k l a r ı n ı n hangi numaralı kuponlar k a r ş ı l ı ğ ı n d a k u l l a n d ı r ı l a c a ğ ı ortaklara duyurulur.

Kayda Alınma İ ç i n Kurul'a Başvuru ve Gerekli Belgeler

Hadde 2 3 - T e b l i ğ ' i n 3 'üncü maddesi a ve b bentlerinde s a y ı lan hallerde o r t a k l ı k l a r ekinde aşağ ıdaki belgelerin bulunduğu bir d i l e k ç e i l e Kurul'a başvurur lar :

a) Yürürlükte bulunan, tüm d e ğ i ş i k l i k l e r i i ç e r e n ve tek bir metin haline g e t i r i l m i ş o r t a k l ı ğ ı temsile yetki l i k i ş i l e r c e imzal ı esas s ö z l e ş m e ,

b) Sanayi ve Ticaret Bakan l ığ ı 'ndan a l ı n a n iz in belgesi i l e genel kurul t o p l a n t ı tu tanağ ı ve k a t ı l a n l a r cetvel i ,

c) A r t ı r ı l a c a k sermayeyi temsil eden hisse senetlerinden s a t ı l m a y a n l a r ı n s a t ı ş s ü r e s i n i n b i t i ş i tarihinden itibaren 3 işgünü i ç e r i s i n d e bedellerinin tamam olarak ve nakden ödenerek s a t ı n a l ı n a c a ğ ı n ı o r t a k l ı ğ a karş ı t a a h h ü t t e bulunmuş olan pay sahiplerinin veya arac ı k u r u l u ş l a r ı n o r t a k l ı ğ a v e r d i ğ i s a t ı n a l m a taahhütnamesi ve bir suret i , taahhütname bir t ü z e l k i ş i t a r a f ı n d a n ver i l iyorsa , t ü z e l k i ş i n i n yetki l i o r g a n ı n ı n taahhüde i l i ş k i n k a r a r ı ,

d) O r t a k l ı ğ ı , varsa bağımsız denetleme kuruluşunu ve varsa arac ı kuruluşu temsile yetk i l i k i ş i l e r c e i m z a l ı , a r t ı r ı l a c a k sermayeyi temsil edecek hisse senetlerinin halka arz yoluyla s a t ı ş ı n a i l i ş k i n olarak d ü z e n l e n m i ş ,

İzahname,

O r t a k l a r ı n yeni pay a l m a l a r ı n a i l i ş k i n s i r k ü l e r ,

Tasarruf sahipleri i ç i n yayımlanacak s i r k ü l e r ,

e) Ç ı k a r ı l a c a k hisse senedi spesimeni,

f) S a t ı ş a r a c ı kuruluş k a n a l ı y l a y a p ı l d ı ğ ı takdirde, a r a c ı l ı k konusunda y a p ı l m ı ş s ö z l e ş m e ,

g) I ç kaynaklardan sermaye a r t ı r ı l m a s ı durumunda, bu kayn a k l a r ı n oluşumuna, bünyede mevcudiyetine, sermayeye eklenebil i r -1 i ğ i n e ilişkin Vergi Usul Kanunu'nun i l g i l i t e b l i ğ l e r i g e r e ğ i n c e düzenlenmiş olan yeminli mali müşavir raporu,

h) O r t a k l ı ğ ı temsile yetk i l i k i ş i l e r c e imzal ı geçmiş 3 y ı l a a i t kâr d a ğ ı t ı m t a b l o l a r ı ,


14.Temmuz 1992 — Sayı : 21284 RESMİ G A Z E T E Sayfa : 19

1) Geçmiş 3 y ı l a a l t ; genel kurulca onaylanarak k e s i n l e ş e n b i l a n ç o ve ge l i r t a b l o l a r ı i l e Kurul'a başvuru tarihine en yakın 3'er a y l ı k dönem sonu i t i b a r i y l e düzen lenmiş , Kurulun b e l i r l e d i ğ i mali tablo s t a n d a r t l a r ı n a uygun ve o r t a k l ı ğ ı temsile yetki l i k i ş i l e r c e imzalanmış ara mali tablolar,

j) Varsa, Kurul d ü z e n l e m e l e r i ç e r ç e v e s i n d e zorunlu veya i s t e ğ e b a ğ l ı olarak h a z ı r l a n m ı ş bağ ıms ız denetleme raporu,

k) Geçmiş üç y ı l a a i t denetleme r a p o r l a r ı ,

1) Son b i l a n ç o dönemine a l t faaliyet raporu,

m) Kurulca gerekli görülmes i halinde izahname ve s l r k ü l e r l e r d e k i tüm b i l g i l e r i t ey i t eden belgeler 11e Kurulca istenecek d i ğ e r belgeler.

îzahnameye, s i r k ü l e r l e r e ve hisse senedi 11e taahhütnameye i l i ş k i n standart ö r n e k l e r Kuruldan temin e d i l i r .

tzahnamenin Tesc i l i

Hadde 24- Kurulca o n a y l a n m ı ş izahname, k a y ı t belgesi tarihinden itibaren 15 gün i ç i n d e o r t a k l ı ğ ı n k a y ı t l ı bulunduğu Ticaret S i c i l i ' n e tesc i l e t t i r i l i r ve tescilden sonra Türkiye Ticaret S i c i l i Gazetesi'nde i lân e d i l i r .

Ortaklar ve tasarruf sahipleri 1ç in yayımlanacak s i r k ü l e r l e r d e , izahnamenin t e s c i l tar ih i b e l i r t i l i r .

O r t a k l a r ı n Yeni Pay Alma Haklar ına ilişkin S i r k ü l e r i n İ l â n ı

Hadde 25- S i r k ü l e r , sermaye a r t ı r ı m ı n d a yeni pay alma hak lar ı k u l l a n d ı r ı l ı y o r s a , izahnamenin tescilinden sonra 15 gün i ç i n d e ve s a t ı ş ı n b a ş l a n g ı ç tarihinden azami 1 hafta asgari 2 işgünü ö n c e , T e b l i ğ i n 8'inci maddesindeki esaslar ç e r ç e v e s i n d e tesbit e d i l m i ş günlük gazetelerde i lan e d i l i r . O r t a k l ı k ç a istenmesi halinde, bu s ü r e l e r i n d ı ş ı n d a da a y r ı c a i l â n y a p ı l a b i l i r .

Yeni Pay Alma H a k l a r ı n ı n K u l l a n d ı r ı l m a s ı

Hadde 26- O r t a k l ı k l a r , 25'1nci maddedeki s i r k ü l e r i n i l a n ı n d a n sonra, bu s i r k ü l e r d e k i esaslar ç e r ç e v e s i n d e , be l i r t i l en tar ih ler aras ında ve yer veya yerlerde o r t a k l a r ı n a yeni pay alma h a k l a r ı n ı k u l l a n d ı r ı r l a r .

O r t a k l ı k l a r , yeni pay alma hakkı k u l l a n d ı r ı l a c a k yer ler i , o r t a k l a r ı n çoğunluğunun bu h a k l a r ı n ı k o l a y l ı k l a k u l l a n a b i l e c e ğ i ş e k i l d e tespit ederler. Yeni pay alma hakkı ku l lan ımı i ş l e m l e r i , o r t a k l ı k merkez, şube ve b ü r o l a r ı n d a y a p ı l a b i l e c e ğ i g i b i , aracı



k u r u l u ş l a r v a s ı t a s ı y l a da y a p ı l a b i l i r . Ayrıca Kurul, o r t a k l ı ğ ı n ve tasarruf sahiplerinin h a k l a r ı m korumak amacıy la bu i ş l e m l e r i n arac ı k u r u l u ş l a r v a s ı t a s ı y l a y a p ı l m a s ı n ı o r t a k l ı k t a n i s teyebi l ir .

O r t a k l ı k l a r bu s i r k ü l e r i n i l a n e d i l d i ğ i t a r i h t e n i t i b a r e n , y e n i pay a l m a h a k k ı k u l l a n d ı r ı l a n y e r l e r d e K u r u l c a o n a y l ı izahnameden y e t e r l i s a y ı d a b u l u n d u r a r a k t a l e p e d e n l e r e v e r i r l e r . O r t a k l ı k l a r , y e n i p a y . a l m a h a k l a r ı n ı n a r a c ı k u r u l u ş l a r v a s ı t a s ı y l a k u l l a n d ı r ı l m a s ı h a l i n d e , i l g i l i a r a c ı k u r u l u ş l a r a K u r u l c a o n a y l ı i z a h n a m e y i vermek z o r u n d a o l d u ğ u g i b i a r a c ı k u r u l u ş l a r da bunu aramak ve s i r k ü l e r i n i l a n e d i l d i ğ i t a r i h t e n i t i b a r e n o r t a k l a r a ve t a l e p e d e n l e r e vermek ü z e r e ç o ğ a l t m a k z o r u n d a d ı r l a r .

Y e n i pay a lmak i s t e y e n o r t a k l a r , pay b e d e l l e r i n i n tam o l a r a k ve nakden o r t a k l ı k ç a b e l i r l e n e n b i r b a n k a d a S a n a y i ve T i c a r e t B a k a n l ı ğ ı a d ı n a a ç ı l a n b l o k e h e s a b a y a t ı l ı r l a r . O r t a k l ı k n i t e l i ğ i n d e k i Kamu İ k t i s a d i T e ş e b b ü s l e r i i l e b u n l a r ı n b a ğ l ı o r t a k l ı k l a r ı n ı n se rmaye a r t ı r ı m l a r ı n d a H a z i n e ve Kamu İ k t i s a d i T e ş e b b ü s l e r i n e a i t p a y l a r i ç i n bu f ı k r a hükmü u y g u l a n m a z .

Y e n i pay a l m a h a k l a r ı n ı n k u l l a n ı m ı , h i s s e s e n e d i n e b a ğ l ı y e n i pay a l m a h a k k ı k u l l a n ı m k u p o n l a r ı k a r ş ı l ı ğ ı n d a ve a y r ı c a h i s s e s e n e d i n i n i b r a z ı n a gerek k a l m a k s ı z ı n y a p ı l ı r . S ö z k o n u s u k u p o n l a r ı t a ş ı m a k s ı z ı n b a s t ı r ı l m ı ş h i s s e s e n e t l e r i n i n s a h i p l e r i i s e y e n i pay a l m a h a k l a r ı n ı h i s s e s e n e t l e r i n i i b r a z ede rek k u l l a n ı r l a r . Sermaye a r t ı r ı m k a r a r ı n ı n a l ı n d ı ğ ı g e n e l k u r u l t o p l a n t ı s ı n d a o r t a k l a r a d u y u r u l a n y e n i pay a l m a v e b e d e l s i z h i s s e s e n e d i a lma h a k k ı k u l l a n ı m k u p o n l a r ı n ı n n u m a r a l a r ı , izahname ve o r t a k l a r i ç i n y a y ı m l a n a c a k s i r k ü l e r d e b e l i r t i l i r . Y e n i pay a lma h a k k ı n ı n k u l l a n ı m ı k ü ç ü k n u m a r a l ı , b e d e l s i z h i s s e s e n e t l e r i n i n a l ı m ı i s e b ü y ü k n u m a r a l ı kupon k a r ş ı l ı ğ ı n d a o l u r .

Y e n i pay a l m a k u p o n l a r ı s e rmaye p i y a s a s ı u y g u l a m a l a r ı b a k ı m ı n d a n menku l k ı y m e t h ü k m ü n d e d i r . Y e n i pay a l m a h a k k ı n ı k u l l a n m a k i s t e m e y e n l e r , i l g i l i k u p o n u y e n i pay a l m a h a k k ı n ı n k u l l a n ı m ı i ç i n b e l i r l e n e n s ü r e i ç e r i s i n d e s a t a b i l i r l e r .

H i s s e s e n e t l e r i B o r s a ' d a i ş l e m g ö r e n o r t a k l ı k l a r , y e n i pay a lma h a k l a r ı n ı b i r i o r t a k l ı k m e r k e z i n i n d i ğ e r i i s e y u r t i ç i n d e h i s s e s e n e t l e r i n i n k o t e o l d u ğ u m e n k u l k ı y m e t l e r b o r s a s ı n ı n b u l u n d u ğ u i l d e o l m a k ü z e r e o r t a k l a r ı n ı n ç o ğ u n l u ğ u n u n k o l a y l ı k l a u l a ş a b i l e c e ğ i en az 3 merkezde ( s a t ı ş b ü r o s u n d a ) k u l l a n d ı r ı r l a r .

T a s a r r u f S a h i p l e r i İ ç i n Y a y ı m l a n a c a k S i r k ü l e r i n İ l â n ı

Madde 2 7 - T a s a r r u f s a h i p l e r i i ç i n y a y ı m l a n a c a k s i r k ü l e r y e n i pay a lma h a k k ı k u l l a n ı m s ü r e s i n i n b i t i m i n d e n v e y a y e n i pay a lma h a k i k u l l a n d ı r ı l m ı y o r s a , i z a h n a m e n i n t e s c i l i n d e n i t i b a r e n . 1 5 gün i ç i n d e , s a t ı ş ı n b a ş l a n g ı ç t a r i h i n d e n a z a m i 1 h a f t a a s g a r i 2 i ş

Yürütmeve İdare Bölümü Sayfa : 20

14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 RESMÎ G A Z E T E Sayfa : 21

günü ö n c e , T e b l i ğ i n 8 ' i n c i m a d d e s i n d e k i e s a s l a r ç e r ç e v e s i n d e t e s b i t e d i l m i ş g ü n l ü k g a z e t e l e r d e i l a n e d i l i r . O r t a k l ı k ç a i s t e n m e s i h a l i n d e , bu s ü r e l e r i n d ı ş ı n d a d a a y r ı c a i l a n y a p ı l a b i l i r .

Y e n i Pay Alma H a k l a r ı n ı n K u l l a n d ı r ı l m a s ı n d a n S o n r a K a l a n P a y l a r ı n S a t ı ş ı

Madde 28- O r t a k l ı k l a r , y e n i pay a lma h a k l a r ı n ı n k u l l a n d ı r ı l m a s ı n d a n s o n r a k a l a n p a y l a r ı , 2 7 ' i n c i maddede b e l i r t i l e n s i r k ü l e r i n i n i l a n ı n ı t a k i b e n , bu s i r k ü l e r d e k i e s a s l a r ç e r ç e v e s i n d e \ e b e l i r t i l e n t a r i h l e r a r a s ı n d a , i l a n e d i l e n y e r v e y a y e r l e r d e t a s a r r u f s a h i p l e r i n i n a l ı m ı n a s u n a r l a r .

S a t ı ş i ş l e m l e r i , o r t a k l ı k t a r a f ı n d a n v e y a a r a c ı k u r u l u ş l a r v a s ı t a s ı y l a t a s a r r u f s a h i p l e r i n i n k o l a y l ı k l a u l a ş a b i l e c e ğ i y e r v e y a y e r l e r d e y a p ı l ı r . K u r u l , o r t a k l ı ğ ı n ve t a s a r r u f s a h i p l e r i n i n h a k l a r ı n ı korumak a m a c ı y l a , s a t ı ş i ş l e m l e r i n i n a r a c ı k u r u l u ş l a r v a s ı t a s ı y l a y a p ı l m a s ı n ı o r t a k l ı k t a n i s t e y e b i l i r . Bu m e r k e z l e r d e s a t ı ş ı n b a ş l a d ı ğ ı t a r i h t e n i t i b a r e n , K u r u l c a o n a y l ı i z a h n a m e n i n ö r n e k l e r i n d e n y e t e r l i s a y ı d a b u l u n d u r u l a r a k t a s a r r u f s a h i p l e r i n e v e r i l i r .

Bu s a t ı ş l a r d a , i zahname ve s i r k ü l e r d e b e l i r t i l m e k k a y d ı y l a , b i r k i ş i n i n a l a b i l e c e ğ i h i s s e s a y ı s ı n a o r t a k l ı k y ö n e t i m k u r u l u t a r a f ı n d a n s ı n ı r l a m a g e t i r i l e b i l i r ve pay b e d e l l e r i n i n t a h s i l i ve h i s s e s e n e t l e r i n i n t e s l i m i n d e T e b l i ğ ' i n 3 2 ' i n c i m a d d e s i n d e k i e s a s l a r a u y u l u r .

O r t a k l ı k l a r ı n h i s s e s e n e t l e r i n i n B o r s a ' d a n o m i n a l d e ğ e r i n i n ü z e r i n d e d e v a m l ı i ş l e m g ö r m e s i h a l i n d e , n o m i n a l d e ğ e r i l e b o r s a r a y i c i a r a s ı n d a k i f a r k ı n o r t a k l ı k b ü n y e s i n e g i r m e s i n i ve o r t a k l a r ı n bu m a l i h a k t a n d o l a y l ı b i r b i ç i m d e r d e o l s a y a r a r l a n m a s ı n ı s a ğ l a m a k a m a c ı y l a y e n i pay a lma h a k l a r ı n ı n k u l l a n d ı r ı l m a s ı n d a n s o n r a k a l a n p a y l a r ı n s a t ı ş ı , İ s t a n b u l Menku l K ı y m e t l e r B o r s a ' s ı Y ö n e t m e l i ğ i ç e r ç e v e s i n d e B o r s a ' d a y a p ı l ı r .

S a t ı n a l m a T a a h h ü t n a m e s i ve S a t ı n a l m a , . T a a h h ü t n a m e s i V e r e n l e r e M ü r a c a a t

Madde 29- Y e n i pay a l m a v e y a y e n i pay a l m a h a k l a r ı n ı n k u l l a n ı l m a s ı n d a n s o n r a k a l a n p a y l a r ı n n o m i n a l d e ğ e r ü z e r i n d e n ' h a l k a a r z ı n ı n s ö z k o n u s u o l d u ğ u d u r u m l a r d a ; bu T e b l i ğ i n 2 3 / c maddecinde b e l i r t i l e n t a a h h ü t n a m e n i n , n o m i n a l d e ğ e r e z e r i n d e n ; p r i m l i f i y a t t a n h a l k a a r z ı n s ö z k o n u s u o l d u ğ u durumda i s e p r i m l i f i y a t d i k k a t e a l ı n a r a k b e l i r l e n e c e k b i r f i y a t ü r e r i n d e n , v e r i l m e s i e s a s t ı r . P r i m l i f i y a t d i k k a t e a l ı n a r a k b e l i r l e n e c e k bu f i y a t , s a t ı ş ı n B o r s a ' d a v e y a B o r s a d ı ş ı n d a y a p ı l m a s ı g i b i h u s u s l a r d a d i k k â t e a l ı n a r a k K u r u l t a r a f ı n d a n b e l i r l e n e n i l k e l e r ç e r ç e v e s i n d e s a p t a n ı r .



Ortaklık, halka arz süresi sonunda satılamayan hisse senetl e r i n i satın almak için taahhütte bulunanlara müracaat eder ve pay b e d e l l e r i n i n 3 işgünü içinde ödenerek taahhütlerinin y e r i n e g e t i r i l m e s i n i sağlar.

Taahhüt v e r e n l e r de, pay b e d e l l e r i n i n tamamını nakit o l a r a k b i r bankada Sanayi ve T i c a r e t Bakanlığı adına açılan bloke hesaba yatırırlar.

Mahkeme Kararı, Artırımın T e s c i l i ve Satış Sonuçlarının Kurul'a B i l d i r i l m e s i

Madde 30- Satış işlemlerinin tamamlanmasını ta k i b e n ! ortaklık tarafından, TTK hükümleri çerçevesinde, sermaye artırımına ilişkin mahkeme onayı alınarak; artırım ve esas sözleşme değişikliği ortaklık merkezinin bulunduğu yer T i c a r e t S i c i l i ' n e t e s c i l ve TTSG'nde ilân e t t i r i l i r .

Bu işlemlerin tamamlanmasından sonra Sanayi ve. T i c a r e t Bakanlığı'ndan alınacak b i r yazı i l e bloke hesabın açıldığı bankaya, hesap üzerindeki blokajın kaldırılması için başvuruda bulunulur.

Satış süresinin sonundan i t i b a r e n 6 işgünü içinde, h i s s e s e n e t l e r i n i n halka arz y o l u y l a satışını yapan ortaklık ya da aracı kuruluşlar satış sonuçlarına ilişkin beyannameyi Ku r u l ' a gönderirler. Artırılan sermayenin % 10 ve daha fazlasını satın a l a n l a r ayrıca b e l i r t i l i r .

K u r u l ' a Gönderilecek Gazeteler

Madde 31- Sermaye artırımı dolayısıyla yayımlanan izahname ve sirkülerler i l e sermaye artırımının t e s c i l i n e ilişkin ilânın yer aldığı g a z e t e l e r i n b i r e r nüshası, her belgenin i l k ilânını izl e y e n 6 işgünü içerisinde Kurul ' a gönderilir.

Hisse S e n e t l e r i n i n Şekli, Verilme Zamanı ve Kâr Payı

Madde 32- Hisse s e n e t l e r i , Kurul'un i l g i l i Tebliğleri i l e b e l i r l e n e n ve kayda alınma başvurusu sırasında onaylanarak v e r i l e n spesimenine uygun biçimde bastırılır.

Esas sermaye sist e m i n d e k i ortaklıklarca ihraç e d i l e n h i s s e s e n e t l e r i sermaye artırımının t e s c i l edildiği hesap dönemi i t i b a r i y l e kâr payına hak kazanır.Hisse s e n e t l e r i n e ilişkin temettü, kıstelyevm esası uygulanmaksızın hesap dönemi sonu i t i b a r i y l e mevcut payların tümüne ve bunların ihraç ve i k t i s a p t a r i h l e r i d i k k a t e alınmaksızın eşit şekilde dağıtılır.

Sermaye artırımının T i c a r e t S i c i l i ' n e t e s c i l i n i i z l e y e n 30 gün içinde h i s s e s e n e t l e r i n i n o r t a k l a r a v e r i l m e s i zorunludur. Nama yazılı h i s s e s e n e t l e r i için bu süre 90 gündür.


14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 RESMİ G A Z E T E Sayfa: 23

Hisse senetleri halka arz yoluyla s a t ı l a n bankaların d a ğ ı t a c a k l a r ı temettü i le yeniden değerleme değer a r t ı ş fonunun k u l l a n ı m ı n a i l i ş k i n esaslar Hazine ve Dış Ticaret M ü s t e ş a r l ı ğ ı ' n ı n i l g i l i olduğu Bakanlık tara f ından be l i r l en ir .

S a t ı ş a İ l i ş k i n S ü r e l e r

Madde 33- Yeni pay alma hakkı ku l lan ımı ve tasarruf sahiplerine s a t ı ş s ü r e s i o r t a k l ı k ö n e r i s i de dikkate a l ınarak Kurulca b e l i r l e n i r . Ancak yeni pay alma hakkı kul lanım s ü r e s i 15 günden az 60 günden fazla, tasarruf sahiplerine s a t ı ş s ü r e s i ise 120 günden fazla olamaz.

Bu s ü r e l e r i n son gününün resmi t a t i l gününe r a s t l a m a s ı halinde, i ş l e m l e r e izleyen i lk i ş günü bitimine kadar devam ed i l i r .

BÖLÜM IV ÇEŞİTLİ HÜKÜMLER

Tedric i Kuruluş İ ş l e m l e r i n d e Kurul Kaydına Alınma

Madde 34- Tedrici kuruluş i ş l e m l e r i n e , TTK'nun 279'uncu maddesi u y a r ı n c a esas s ö z l e ş m e n i n tanzimi ve imzalanması i le b a ş l a n ı r . Aynı Kanun'un 280'inci maddesine g ö r e , Sanayi ve Ticaret Bakan l ığ ı 'ndan a l ınacak kuruluş izni ö n c e s i n d e , haz ır lanan esas s ö z l e ş m e Kurul'un onayına sunulur.

Kurul onay ın ın a l ı n m a s ı n ı ve esas söz leşmede öngörülen d e ğ i ş i k l i k l e r i n y a p ı l m a s ı n ı takiben Sanayi ve Ticaret B a k a n l ı ğ ı ' n d a n kuruluş izni a l ı n a r a k o n a y l ı esas söz l e şme i le b i r l i k t e h a l k ı o r t a k l ı ğ a ka t ı lmaya davet ve halka arz edilecek hisse senetlerinin Kurul kaydına a l ı n m a s ı i ç i n aşağ ıdaki belgelerin e k l e n e c e ğ i b ir d i l e k ç e i l e Kurul'a müracaat e d i l i r ;

a) Sanayi ve Ticaret B a k a n l ı ğ ı i z n i ,

b) Sanayi ve Ticaret B a k a n l ı ğ ı n c a o n a y l ı esas sözleşme t a s l a ğ ı ,

c) Halka arzedilen sermaye pay lar ından s a t ı l m a y a n l a r ı n s a t ı ş s ü r e s i n i n b i t i ş i tarihinden itibaren 3 i ş günü i ç e r i s i n d e bedellerinin tam olarak ve nakden ödenerek s a t ı n a l ı n a c a ğ ı kurulmakta olan o r t a k l ı ğ a k a r ş ı t a a h h ü t t e bulunmuş olan kurucular ı n veya a r a c ı k u r u l u ş l a r ı n kurulmakta olan o r t a k l ı ğ a v e r d i ğ i s a t ı n â l m a taahhütnamesi ve b i r suret i . Ayrıca taahhütname bir t ü z e l k i ş i t a r a f ı n d a n veri l iyorsa , t ü z e l k i ş i n i n y e t k i l i organ ı n ın taahhüde i l i ş k i n k a r a r ı .

d) TTk'nın 280'inci maddesi u y a r ı n c a esas sözleşmede öngörü len sermayenin % 10'unun kurucular tara f ından b i r bankada



usulüne uygun olarak bloke e d i l d i ğ i n e i l i ş k i n dekontun b ir suret i ,

e) Varsa, f i z i b i l i t e raporu ve gelecek üç y ı l a i l i ş k i n tahmini (proforma) b i l a n ç o , ge l i r t a b l o l a r ı ve kaynak kul lanım tablosu,

f) O r t a k l ı ğ ı temsile ye tk i l i k i ş i l e r c e i m z a l ı , halka arze-dilen sermaye p a y l a r ı n ı n s a t ı ş ı i l e i l g i l i olarak düzen lenmiş ,

İzahname ve s i r k ü l e r ,

Ç ı k a r ı l a c a k hisse senedi spesimeni,

g) Kurulca istenecek d i ğ e r b i l g i ve belgeler.

İzahname, s i r k ü l e r ve hisse senedine i l i ş k i n standart ö r n e k l e r Kurul'dan temin e d i l e b i l i r .

O r t a k l ı ğ ı temsile ye tk i l i k i ş i l e r , Kurulca o n a y l ı izahnameyi, halka arzedilecek hisse senetlerinin Kurul kaydına a l ınmasından sonra en geç 15 gün i ç i n d e o r t a k l ı k merkezinin bulunduğu yer Ticaret S ic i l ine t e s c i l ve Türkiye Ticaret S i c i l i Gazetesi'nde i lan e t t i r i r l e r . İzahnamenin t e s c i l i n i izleyen 15 gün i ç i n d e ve s a t ı ş ı n b a ş l a n g ı ç tarihinden azami bir hafta, asgari 2 i ş günü önce T e b l i ğ ' i n 8' inci maddesindeki esaslar ç e r ç e v e s i n d e tesbit e d i l m i ş günlük gazetelerde i lan e t t i r i r . O r t a k l ı k ç a istenmesi halinde bu s ü r e l e r d ı ş ı n d a da a y r ı c a i lan y a p ı l a b i l i r .

İzahnamenin i l â n e d i l d i ğ i gazetelerin birer nüshas ı her belgenin i l k i l â n ı n ı izleyen 6 i şgünü i ç i n d e Kurul'a g ö n d e r i l i r .

Sermayeye i ş t i r a k etmek isteyenler i ş t i r a k t a a h h ü t n a m e l e r i n i doldurup taahhüt bedellerini tam ve nakden b i r bankada Sanayi ve Ticaret B a k a n l ı ğ ı adına a ç ı l a c a k bloke hesaba y a t ı r ı r l a r . Ortakl ık n i t e l i ğ i n d e k i Kamu İ k t i s a d i T e ş e b b ü s l e r i i l e b u n l a r ı n b a ğ l ı o r t a k l ı k l a r ı n ı n k u r u l u ş l a r ı n d a Hazine ve Kamu İ k t i s a d i T e ş e b b ü s l e r i n e a i t paylar i ç i n bu f ı k r a hükmü uygulanmaz.

Kurucular, izahnamede b e l i r t i l e n s a t ı ş s ü r e s i n i n bitiminde, sa t ı lamayan hisse senetlerini s a t ı n almak i ç i n Kanun'un 7' inci maddesi uyar ınca t a a h h ü t t e bulunanlara müracaat eder ve hisse bedellerinin 3 işgünü i ç i n d e ödenerek , t a a h h ü t l e r i n i n yerine getirilmesini s a ğ l a r .

Bu i ş l e m l e r tamamlandıktan sonra s a t ı ş s ü r e s i n i n b i t i ş t a r i hini izleyen 6 işgünü i ç i n d e Sermaye P i y a s a s ı Kurulu'na;


14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 R E S M Î G A Z E T E Sayfa : 25

Esas sözleşmede b e l i r t i l e n sermayenin kurucular ve t a s a r r u f s a h i p l e r i tarafından banka bloke hesabına tam ve nakden yatırılmış kısım i l e ,

İştirak taahhüdünde bulunulmadığı için "Satınalma Taahhütnamesi" i l e satınalma taahhüdünde bu li m a n l a r c a b e d e l l e r i tam olarak ve nakden banka bloke hesabına yatırılmış kısım ayrı ayrı gösterilmek s u r e t i y l e b i l d i r i l i r .

Ayrıca, tüm pay b e d e l l e r i n i n Sanayi ve T i c a r e t Bakanlığı adına açılmış bloke hesaba yatırılmış olduğunu t e v s i k eden banka mektubu da bu yazı i l e b i r l i k t e Kurul'a v e r i l i r .

Sermayenin tamamına iştirak e d i l d i k t e n ve pay b e d e l l e r i Ödendikten sonra TTK'nun 289'uncu maddesine göre pay s a h i p l e r i toplantıya çağrılır. Bu toplantıda aynı maddede yazılı, gündemde yeralması gereken hususlar görüşülerek sermaye paylarının bütününe iştirakin taahhüt olunduğunun ve pay b e d e l l e r i n i n tamamının nakden ödendiğinin t e s p i t i yapılır.

Yukarıdaki e s a s l a r çerçevesinde kuruluş genel kurulunda g e r e k l i toplantı ve karar nisabıyla karar alındıktan sonra; Ortaklığın kuruluşunu onaylatmak üzere istenen b e l g e l e r l e T i c a r e t Mahkemesi'ne başvuruda bulunulur ve bu işlemi takiben Ortaklığın tüzel kişilik kazanması için merkezinin bulunduğu T i c a r e t S i c i l i Memurluğu'na müracaat e d i l e r e k , ortaklık t e s c i l ve k e y f i y e t TTSG i l e ilân e d i l i r .

K u r ul Kaydına Alınacak Diğer İşlemlerde İzlenecek Y o l

Madde 35- TTK'nun 329'uncu maddesine göre h i s s e s e n e t l e r i n i halka arzedecek ortaklıklar, h a l k a a r z e d i l e c e k h i s s e s e n e t l e r i n i n kayda alınması için doğrudan doğruya Kurul'a başvururlar. Bu halde uygulanacak e s a s l a r Kurul tarafından b e l i r l e n i r .

Kupürlerin Bölünmesi ve Birleştirilmesi

Madde 36- Hisse s e n e t l e r i n i n i k i n c i e l piyasada alım-satımı-nı kolaylaştırarak, piyasanın gelişimine katkıda bulunmak ve hi s s e senedi m a l i k l e r i n i n piyasaya a k t i f o l a r a k katılımını artırmak amacıyla, ortakların t a l e b i üzerine, pay değerinde ve sayısında b i r değişikliğe g i d i l m e k s i z i n mevcut h i s s e s e n e t l e r i aşağıdaki e s a s l a r d a h i l i n d e daha küçük kupürlere bölünebilir ve ayrıca ortakların t a l e b i üzerine h i s s e s e n e t l e r i birden f a z l a payı te m s i l eden kupürler halinde birleştirilebilir.

Kupürlerin bölünmesi ve birleştirilmesi . işlemlerine başlamadan önce Kurul'a bu konuda b i l g i v e r i l i r .



K u p ü r l e r i n b ö l ü n m e s i ve b i r l e ş t i r i l m e s i i ş l e m l e r i ;

i ) M e v c u t k u p ü r d a ğ ı l ı m ı n ı b e l i r l e y e n o r g a n ı n d e ğ i ş i k l i k k a r a r ı a l ı n a r a k ve e s a s s ö z l e ş m e d e k u p ü r d a ğ ı l ı m ı n ı n y e r a l m a s ı durumunda e s a s s ö z l e ş m e d e ğ i ş i k l i ğ i y a p ı l a r a k ,

i i ) H e r h a n g i b i r o r t a k ve o r t a k l a r g r u b u n u n l e h i n e v e y a a l e y h i n e s o n u ç v e r m e y e c e k ş e k i l d e ,

i i i ) T e r t i p ve g r u p a y r ı m ı y a p ı l m a k s ı z ı n ,

i v ) B e l i r l i b i r k u p ü r b ü y ü k l ü ğ ü d i k k a t e a l ı n a r a k ve b e l i r l e n e n k u p ü r l e r i n t a m a m ı n ı k a p s a y a c a k ş e k i l d e ,

v ) D e ğ i ş i m i n b e l i r l i b i r s ü r e i ç i n d e g e r ç e k l e ş t i r i l m e s i s u r e t i y l e ,

y a p ı l ı r .

B e l i r l e n e n s ü r e i ç e r i s i n d e d e ğ i ş t i r i l m e y e n h i s s e s e n e d i s a h i p l e r i n i n h a k l a r ı s a k l ı d ı r .

D e ğ i ş i m s ü r e s i ve d e ğ i ş i m e konu o l a c a k k u p ü r i l e d a ğ ı t ı l a c a k y e n i k u p ü r l e r i n b ü y ü k l ü k l e r i i l g i l i o r g a n k a r a r ı n d a b e l i r t i l i r .

E s a s s ö z l e ş m e d e k u p ü r d a ğ ı l ı m ı n ı n y e r a l m a m a s ı durumunda e s a s s ö z l e ş m e d e hüküm bu lunmak k a y d ı y l a pay d e ğ e r i n d e ve pay s a y ı s ı n d a b i r d e ğ i ş i k l i ğ e g i d i l m e k s i z i n , k u p ü r l e r i n b ö l ü n m e s i ve b i r l e ş m e s i k o n u s u n d a y ö n e t i m k u r u l u y e t k i l i k ı l ı n a b i l i r .

D e ğ i ş i m i n y a p ı l a c a ğ ı , o r t a k l a r ı n ç o ğ u n l u ğ u n u n d e ğ i ş i m d e n h a b e r d a r o l m a s ı n ı s a ğ l a y a c a k ş e k i l d e g ü n l ü k g a z e t e l e r d e i l â n e d i l i r . D e ğ i ş i m s ı r a s ı n d a e s k i h i s s e s e n e t l e r i a l ı n a r a k , y e n i l e r i o r t a k l a r a t e s l i m e d i l i r . D e ğ i ş i m s ü r e s i s o n u n d a , d e ğ i ş t i r i l m e k ü z e r e o r t a k l ı ğ a i a d e e d i l e n k u p ü r l e r i l e d e ğ i ş t i r i l m e d e k u l l a n ı l m a y a n y e n i k u p ü r l e r n o t e r h u z u r u n d a i p t a l ve imha e d i l e r e k bu husus b i r t u t a n a ğ a b a ğ l a n ı r . B u n l a r a i l i ş k i n g a z e t e l e r i n b i r e r n ü s h a s ı i l k i l â n ı i z l e y e n 6 i ş g ü n ü i ç i n d e t u t a n a k i s e i ş l e m l e r i n t a m a m l a n m a s ı n ı t a k i b e n K u r u l ' a g ö n d e r i l i r .

F o n ' a Y a t ı r ı l a c a k ü c r e t

Madde 3 7 - O r t a k l ı k l a r , K a n u n ' u n 2 8 ' i n c i maddes ine g ö r e K u r u l c a k a y d a a l ı n a n , s a t ı ş ı y a p ı l a c a k h i s s e s e n e t l e r i n i n i h r a ç d e ğ e r i n i n b i n d e ü ç ü t u t a r ı n d a k i ü c r e t i , T . C . M e r k e z B a n k a s ı A n k a r a Ş u b e s i ' n d e K u r u l a d ı n a a ç ı l a n 350 109 000 n o ' l u f o n h e s a b ı n a p e ş i n o l a r a k y a t ı r m a k l a y ü k ü m l ü d ü r l e r .

K a l d ı r ı l a n H ü k ü m l e r

Madde 3 8 - K u r u l ' u n . 2 / 9 / 1 9 9 1 t a r i h v e 21009 s a y ı l ı Resmi G a z e t e ' d e y a y ı m l a n a n S e r i : I . No : 10 T e b l i ğ ' i i l e 4 / 4 . 1 9 8 5 t a r i h ve 18715 s a y ı l ı Resmi G a z e t e ' d e . y a y ı m l a n a n S e r i : V I I I , No : 10 T e b l i ğ ' i y ü r ü r l ü k t e n k a l d ı r ı l m ı ş t ı r .

G e ç l c i Madde 1- Bu t e b l i ğ ' i n y ü r ü r l ü k t a r i h i n d e n ö n c e K u r u l ' d a n i z i n a l ı n a r a k h a l k a a r z e d i l m l ş h i s s e s e n e t l e r i K u r u l k a y d ı n a a l ı n m ı ş s a y ı l ı r .

Yürürlük

Madde 3 9 - Bu T e b l i ğ y a y ı m ı t a r i h i n d e y ü r ü r l ü ğ e g i r e r .




Tahvillerin Kurul Kaydına Alınmasına İlişkin Esaslar Tebliği

Seri : II No : 13

Amaç ve Kapsam

Madde 1 - 13.5.1992 tarihinde yürürlüğe giren 3794 sayılı Kanunla değişik 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun uygulaması ile ilgili olarak, tahvillerin Kurul kaydına alınmasına ilişkin uyulması gereken esaslar bu Tebliğ'le düzenlenmiştir. Tanım «e Kısaltmalar

Madde 2- Bu Tebliğ'de geçen;

Kanun : 3794 sayılı Kanunla değişik 2499 sayılı Sermaye Piyasası : Kanunu'nu,

Kurul : Sermaye Piyasası Kurulu'mı, Halktı Açık Anonim

Ortaklık : Kanun uyarınca Hisse senetleri halka arzedilmiş olan veya ortak sayısının 100'den fazla olması nedeniyle halka arzedilmiş sayılan anonim ortaklıktan,

TTK : Türk Ticaret Kanunu'nu,

TTSG : Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'ni, Aracı Kuruluş : Sermaye piyasası araçlarının ihraç veya halka arz yoluyla

satışının aracılığına yetkili kılınmış aracı kurum ile bankaları,

ihraçcı : Anonim ortaklıklar, mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınanlar dahil kamu iktisadi teşebbüsleri, mahalli idareler ile bu idarelerle ilgili özel mevzuat uyarınca faaliyet gösteren kuruluş, idare ve işletmeleri,

İhraç : Tahvillerin ihraçcılar tarafından çıkarılıp, halka aızedile-rek veya halka arzedilmeksizin satışını,

ifade eder.


Kurul Kaydına Alınmanın Kapsamı Madde 3- Ihraçcılann ihraç edecekleri tahvilleri bu Tebliğde belirtilen esaslara göre Kurul'a kaydettirmeleri zorunludur.



Genel ve katma bütçeli idareler ve T.CMerkez Bankasınca ihraç edilecek tahviller için Kurula kayıt yaptırılması gerekmez. Ancak, ihraç edilen bu tahviller hakkında ihracın kesinleştiği tarihten itibaren 1 0 gün içinde Kurul'a bilgi verilir. Kural Kaydı Madde 4- Kurul,

a) Halka arzedilmek üzere yapılacak tahvil ihraç başvurularını, izahname ve sirkülerin, ihraçcıya ve halka arzedilecek tahvillere İlişkin mevzuatın öngördüğü ve Kurulun gerekli gördüğü bilgileri içerip içermediğini dikkate alarak kamunun aydınlatılması çerçevesinde inceler ve halka arz yoluyla satışı yapılacak tahvilleri kayda alır.

b) Halka arzedilmeksîzin tahvil ihracı için yapılacak kayıt başvurularını, Kurulca îstenen bilgilerin tam ve doğru olarak verilip verilmediği yönünden inceler ve ihraç olunacak tahvilleri kayda alır.

Kayda alınan tahvillerin satışına ilişkin olarak bir kayıt belgesi düzenlenir. Kayıt belgesinin, Kurulun kayda alma kararı tarihinden itibaren en geç on beş gün içinde alınması zorunlu olup, bu belge alınmaksızın ihraç ve satış işlemlerine devam olunamaz.

Kurul, incelemeler sonucunda açıklamaların yeterli olmadığı ve gerçeği dürüst bir biçimde yansıtmayarak halkın istismarına yol açacağı sonucuna varırsa, gerekçe göstererek, başvuru konusu tahvillerin Kurul Kaydına alınmasından imtina edebilir.

Kurul kaydına alınma, ihraç edilen tahvillerin ve ilgili ihraçcıların Kurul veya Kamuca tekeffülü anlamına gelmez ve reklam amacıyla kullanılamaz.

Halka arzla ilgili izahname, sirküler ve yapılan tüm diğer ilan ve açıklamalarda Kurul kaydına alınmanın Kurul" veya kamunun tekeffülü anlamına gelecek açık veya dolaylı bir ifade kullanılamaz.

Kurul, Kanun'un 22A) maddesi uyarınca ihraç veya halka arz edilen tahvillerin satışına müdahale ederek satış işlemlerim geçici olarak durdurabilir.

Kanda Başvuru

Madde 5 - Ihraçcılar, esas sözleşmeleri veya varsa kendi özel mevzuatları ile tahvil ihracına yetkili organın kararının alınmasından sonra tahvillerin kayda alınması için Kurul'a yazılı olarak başvururlar.

ihraçcılann tahvil ihraçları için, ihraçcılarla ilgili özel mevzuat uyarınca başka bir makam veya organın karar veya onayı gerekiyorsa tahvil ihraç başvurusunda bu karar veya onayın bulunması şan tır.



Kayıt başvurusunun, yetkili organ kararlarının alındığı tarihten itibaren en çok 1 yıl içinde yapılması zorunludur.

Tahvil ihraç başvurusu, bir yıllık bîr dönem içinde yapılacak tahvil ihraçlarının tümünü kapsayacak şekilde yapılabileceği gibi her ihraç için ayrı ayrı da yapılabilir.

Tahvil ihraç başvurusu bir yıllık dönem içinde yapılacak tahvil ihraçlarının tümünü kapsayacak şekilde yapıldığı takdirde satışın tahvillerin Kurul kaydına alınmasından itibaren bir yıl içinde yapılması şarttır. Bu dönem içerisinde tahviller, tertipler veya tertibe bağlı seriler halinde satılabilir, thraçcılar her tertip veya serinin satışından en az 30 gün önce; başvuru tarihine en yakın 3'er aylık dönem sonu itibariyle çıkarılmış ve bir önceki yılın aynı dönemi ile karşılaştırmalı ara mali tablolarım, sirküler, tahvil örneği ile, varsa satışı yürütecek aracı kuruluş veya kuruluşlarla yapılan aracılık sözleşmesinin bir örneğini Kurula verirler. Kurul, gerekli incelemeleri yaptıktan sonra sirküleri onaylar. Sirküler onaylanmadan satış işlemlerine başlanamaz.

Her ihraç için Kurul'a ayn kayıt yaptırılması halinde satışın en çok 120 günde tamamlanması zorunludur.

Kayıt yaptırıldıktan sonra tahvillerin satışından vazgeçilmesi halinde durum Kurul'a bildirilir.

Başvuru Noksanlıkları

Madde 6- Bu Tebliğ'in II veya III'üncü bölümlerindeki esaslara göre başvurulara eklenecek belgelerin ve istenecek bilgilerin Kurul'a verilmesi gerekir. Kurul tarafından belirlenecek sürede noksanlıkların tamamlanmaması halinde başvuru Kanun gereğince düşer.

Başvurular en çok otuz gün içinde sonuçlandırılır; noksanlıkların tamamlanması için verilen sûre le r , otuz günlük sürenin hesabında dikkate a l ınmaz .

Tahvil ihraç Limiti

Madde 7- Halka açık anonim ortaklıkların i h raç edebilecekleri tahvil ve sermaye piyasası a rac ı niteliğindeki diğer borçlanma 'senetlerinin toplam t u t a r ı , genel kura l ca onaylanan son bilançoda görülen ödenmiş veya çıkarılmış sermaye ve yedek akçeler i le yeniden değerleme değer artış fonunun toplamından varsa zararların indirilmesinden sonra kalan miktarı geçemez. Bu ortaklıklar, hesap dönemi içinde artırdıkları ödenmiş/çıkarılmış sermayenin gösterildiği bir ara bilanço düzenleyerek Kurula başvurdukları ve ihraç limitinin hesabında artırılan bu sermayenin de dikkate alınmasını istedikleri takdirde, sözkonusu ara bilançonun bağımsız denetimden geçmiş olması zorunludur.



Ancak artırılan sermaye içinde genel kurulca onaylanan son bilançoda yer alan yedeklerden veya yeniden değerleme değer artış fonundan aktarılmış olan bir tutar bulunması halinde, bu tutar ihraç limitinin hesabında dikkate alınmaz.

Halka açık olmayan anonim ortaklıkların ihraç edebilecekleri tahvil ve sermaye piyasası aracı niteliğindeki diğer borçlanma senetlerinin toplam tutarı, genel kurulca onaylanan son bilançoda yer alan Ödenmiş sermaye ve yeniden değerleme değer artış fonu toplamını geçemez.

Kanunun 13/A maddesi uyarınca varlığa dayalı menkul kıymet olarak çıkarılacak tahvil ve sermaye piyasası aracı niteliğindeki diğer borçlanma senetlerinin tutarları yukarıda belirtilen limitlerin hesabında dikkate alınmaz.

Kanunun 13'üncü maddesinin 3'üncü fıkrası uyarınca Bakanlar Kuruln'-nun limit belirlemesi halinde, anonim ortaklıkların başvurabilecekleri azami tahvil ihraç limiti, Bakanlar Kurulunun belirlemesi dikkate alınarak yukarıdaki esaslara göre hesaplanan genel toplamdan, tedavülde bulunan tahvil ve sermaye piyasası aracı niteliğindeki diğer borçlanma senetlerinin tutan indirilmek suretiyle hesaplanır.

'Mahalli idareler ve bunlarla ilgili özel mevzuat uyarınca faaliyet gösteren kuruluş, idare ve isletmeler ile mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınanlar dahil kamu iktisadi teşebbüslerinin tahvil ve sermaye piyasa» aracı niteliğindeki diğer borçlanma senedi ihraç limitleri Bakanlar Kurulunca belirlenir. Bu durumda, özet kanunlarda belirlenen limitler uygulanmaz.

Hazine garantisini ihtiva eden tahvillerde, mevzuatta öngörülen ihraç

limitleri uygulanmaz. Çıkarılan tahviller tamamen satılmadıkça veya satılmayanlar iptal

edilmedikçe yeni tahvil çıkarılamaz.

Tahvillerin Vadesi Madde 8- Tahvillerin vadesi 2 yıldan az olmamak üzere serbestçe belirlenebilir.

Vade başlangıç tarihinin belirlenmesinde satış sûresinin son günü vade başlangıç tarihi olarak kabul edilir.

Tahviller seriler halinde satışa sunulduğunda, serilerin vadelerinin başlangıç tarihleri, her seri için belirlenen satış sürelerinin son günüdür.

Tahvillerin ltfası

Madde 9- Tahvillerin anaparası, vade bitiminde bir defada ödenir.

İki yıldan uzun vadeli tahvillerin anaparası, ilk taksidi vadenin başlangıç tarihinden itibaren en erken birinci yılın sonuna, son taksidi ise tahvil vadesinin bitim tarihine rastlayacak şekilde, yıllık eşit taksitlerle de ödenebilir.



Anaparası vade bitiminde bit defada veya birinci yıl sonundan itibaren vade sonuna kadar yıllık eşit taksitle itfa edilecek tahvillerde itfa planının, tahvillerin arka yüzünde ve ayrıca izahname ve sirkülerde yer alması zorunludur.

İtfa plânına bağlı olarak yıllık eşit taksitlerle itfa edilecek tahvillerin itfası ve iptali bu Tebliğin 11 'inci maddesinde yer alan hükümlere göre gerçekleştirilir.

thraçcının Talebine Bağlı Erken İtfa

Madde 10- Vade başlangıç tarihinden itibaren en erken birinci yılın sonundaki veya sonrasındaki faiz ödeme tarihlerinde ihraçcının talebine bağlı olarak kısmen veya tamamen itfa edilebilir nitelikte Tahvil ihraç edilebilir.

Bunun için, tahvillerin halka arz yoluyla satılması, dört yıl ve daha uzun vadeli olarak ihraç edilmeleri, erken itfanın hangi durumlarda hangi usul ve esaslara göre yapılabileceğinin ve erken itfa fiyatının belirlenmesiyle ilgili esasların tahvil metni, izahname ve sirkülerde açıkça belirtilmesi gerekir.

thraçcıların Erken İtfa Çağrısı ve Tahvillerin İptali

Madde 11- Erken itfa edebilme hakkının kullanımı çerçevesinde vadesinden önce ihraçcının talebine bağlı olarak kısmen itfa edilecek tahviller, Noter huturunda çekilecek kurayla belirlenir.

Tahvillerin erken itfası için, itfa tarihinden en erken bir ay önce ihraçct tarafından, günlük yayın yapan en az iki gazetenin Türkiye baskısında ikişer kez yapılacak ilân yoluyla tasarruf sahiplerine duyuru yapılır.

Duyurularda erken itfa süresi, itfanın yapılacağı yerler ve ödeme esaslar ile itfaya ilişkin diğer hususlar belirtilir. Erken itfanın başlangıç ve bitiş tarihleri arasındaki süre asgari 5, azami 10 gündür. Erken itfa satışın yapıldığı merkez veya merkezlerde bankalar vasıtasıyla yapılır. Erken itfa çağrısı yapıldığı halde, erken itfa duyurusunda belirtilen sürede başvurusu yapılmayan tahvillerin bedeli ihraca tarafından bir banka hesabına bloke edilir ve tahvillerin teslimi karşılığında banka tarafından bloke edilen tahvil bedeli ödenir.

Bedeli ödenen tahviller erken itfa süresinin bitimin izleyen 6 işgünü içinde ihraçcı tarafından noter huzurunda tesbit ve iptal olunur. Etken itfa çağrısı yapıldığı halde erken itfa duyurusunda belirtilen sûre içinde başvurusu yapılmayan tahviller de aynı sürede noter huzurunda tesbit ve geçersiz addolunur.Bu şekilde geçersiz addolunan tahviller, geçersiz addolunmayı izleyen iki iş günü içinde günlük yayın yapan en az iki gazetenin Türkiye baskısında kamuya duyurulur.



Tasarruf Sahihinin Talebine Bağlı Erken itfa Madde 12- Vade başlangıç tarihinden itibaren en erken birinci yılın sonundaki veya sonrasındaki faiz Meme tarihlerinde tasarruf sahiplerinin talebine bağlı olarak itfa edilebilir nitelikte tahvil ihraç edilebilir.

Bunun için, tahvillerin halka arz yoluyla satılması, dört yıl ve daha ucun vadeli olarak ihraç edilmeleri ve itfa edilme usul ve esaslarının tahvil metni, izahname ve sirkelerde açıkça belirtilmesi gerekir.

Tasarruf sahiplerinin talebine bağlı olarak erken itfa edilebilir nitelikte çıkarılan tahviller, îhraçcının, izahnamede belirtilen faiz ödeme tarihlerinden bir veya bit kaçında tahvilin bedelinin izahnamede açıklanan esaslara göre tesbit edilecek fiyat üzerinden ödenmesi taahhüdünü taşır. Tasarruf Sahipte tinin Erken itfa Bildirimi

Madde 13- Erken itfa hakkım kullanmak isteyen tasarruf sahipleri, hakkın kullanımına ilişkin olarak izahnamede belirtilen tarihlerden en erken bir ay önce ihraçcıya bildirimde bulunur.

Tasarruf sahibinin talebine bağlı olarak itfa edilecek tahvillerin bedeli, tasarruf sahibince ihraçcıya bildirilen itfa tarihi itibariyle izahnamede belirtilen usul ve esaslar dahilinde tahvilin ibrazı ve tevdii karşılığında ödenir. Ödemeler satışın yapıldığı yerlerde izahnamede belirtilen bankalar vasıtasıyla yapılır. Erken itfa başvurusu için izahnamede erken itfa tarihinden başlayarak en az 5 en çok 10 iş günü süre verilir. Ödemesi yapılarak itfa edilen tahviller noter huzurunda tesbit ve iptal edilir.

Erken itfa bildiriminde bulunulmuş olmasına rağmen izahnamede belirtililen itfa süresi içinde tahsil için başvuru yapılmayan tahvillerin bedeli ihraca tarafından bir banka hesabına bloke edilir ve tahvillerin teslimi karşılığında banka tarafından bloke edilen tahvil bedeli ödenir.

Bedeli ödenen tahviller erken itfa süresinin bitimini izleyen 6 i} günü içinde ihraçcı tarafından noter huzurunda tesbit ve iptal olunur. Erken itfa bildiriminde bulunduğu halde izahnamede belirtilen erken itfa süresi içinde tahsil için başvurusu yapılmayan tahviller de aynı sürede noter huzurunda tesbit ve geçersiz addolunur. Bu şekilde geçersiz addolunan tahviller geçersiz addolunmayı izleyen iki işgünü içinde, günlük yayın yapan en az iki gazetenin Türkiye baskısında kamuya duyurulur. Pah Madde 14- Tahvillere ödenecek faiz ve bununla ilgili esaslar tahvil metni, izahname ve sirkülerde açıkça belirtilmek koşuluyla thraçcılarca belirlenir. Faiz ödemeleri 3 ayda bit, 6 ayda bir veya yılda bir defada kuponlara bağlı olarak yapılabilir. Yürütme ve idare Bölümü Sayfa : 32

14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 R E S M İ G A Z E T E Sayfa : 33

Aynı tertibe dahil farklı serilerdeki tahviller için değişik faiz tesbit edilebilir.

Ana para ve faiz Memeleri, satışın yapıldığı yerlerde izahnamede gösterilen bankalar vasıtasıyla yapılır. Değişken Faizli Tahvil Madde 15- İhraçcılar faiz belirleme usul ve esastan bahname, sirküler ve tahvil metninde açıkça gösterilmek kaydıyla değişken faizli tahvil ihraç edebilirler. Değişken Faizli Tahvillerde Faiz Ödeme Şartlan Madde 16- Değişken faizli tahvillere uygulanacak faiz oranı ilk faiz ödeme dönemi için izahnamede açıkça gösterilir. Müteakip dönemlerde ödenecek faizin hangi esaslara göre hesaplanacağı da izahnamede açıkça belirtilir.

Faiz ödemeler i 3 ay l ık 6 aylık ya da 1 yıllık dönemle r itibariyle

kuponlara bağlı olarak yapı labi l i r .

Uygulamaya esas a l ınacak faiz o ran ın ın belirlenmesi için gerekli

unsurların Kuru l ' a m ü r a c a a t edilmeden önce tesbiti ve bunlar ın izahname, s i rkü

lerde yer a lması ve tahvil üzer inde aç ık lanmas ı zorunlu olup, söz konusu hususlar

da, kanuni zorunluluklar saklı kalmak kaydıyla vade sonuna kadar değişiklik

yapı lamaz.

Değişken faizli tahvil lerin faiz ve anapara ödemeler i bankalar vas ı t a

sıyla yapılır. Sözkonusu bankalar tahvillere ödenecek faiz t u t a r l a r ın ın usulüne

uygun olarak hesap lanmas ın ın kon t ro lü ile yükümlüdür le r .

ö d e n e c e k faiz oranının belirlenmesinde esas a l ınacak ö l çü tün ortadan

kalkması halinde yap ı l acak i ş l emler Kuru l t a ra f ından bel i r lenir .

Sa t ı lmayan Tahvil ler in ip ta l i

Madde 17- Sat ış süresi i ç inde s a t ı l a m a y a n veya a r a c ı kuruluş t a r a f ından da

sa t ına l ınmayan tahviller, s a t ı ş süres in in bit işini izleyen e n g e ç al t ı işgünü içinde,

noter huzurunda tespit edi l i r ve ip ta l olunur.

Tahviller seriler halinde ihraç ed i lmiş ise, her serinin sa t ı ş süresi

bitiminde aynı iş lem yapı l ı r .

İptal olunan tahvillerle aynı belge numara l a r ın ı İ ç e r e n tahviller

ç ıka r ı l amaz .

Yürütme ve İdare Bölnmü Sayfa: 33


BÖLÜM II

HALKA ARZEDlLEN TAHVİLLERE İLİŞKİN ÖZEL HÜKÜMLER

Kayda Alınma İçin Kurul'a Başvuru ve Gerekli Belgeler

Madde 18- ihraçcılar ekinde aşağıdaki belgelerin bulunduğu bir dilekçe ile, halka arz edilmek üzere ihraç edilecek tahvillerin Kurul kaydına alınması için Kurul'a başvururlar.

a) Tahvil ihracına ilişkin genel kurul kararının tesciline ve ilânına dair TTSG veya esas sözleşme ile tahvil çıkarma yetkisi verilmiş yönetim kurulu kararının tasdikli örneği, ilgili mevzuatta tahvil ihracı için başka mercilerin karar veya onayı arandığı takdirde bu karar veya onaya ilişkin belge,

b) Yürürlükte bulunan tüm değişiklikleri içeren ve tek bir metin haline getirilmiş, ihraçcıyı temsile yetkili kişilerce imzalı esas sözleşme,

c) İhraçcıyı, varsa bağımsız denetim kuruluşunu ve varsa aracı kuruluşu temsile yetkili kişilerce imzalı, halka an yoluyla satışı yapılacak tahvillere ilişkin olarak düzenlenmiş,

- İzahname

- Sirküler

d) örneği Kuruldan temin edilebilecek tahvil spesimeni,

e) Satışın aracı kuruluşlar tarafından yapılacak olması halinde aracı kuruluşlarla yapılan aracılık sözleşmesi,

f) İhraçcının, satış sûresi sonunda satılamayan tahvillerin satış süresinin bitişini izleyen 6 işgünü içinde iptal edileceğine ilişkin yazılı beyanı,

g) Tahvillerin anapara ve faiz ödemeleri için garanti verilmesi durumunda Kurul ve ihraccıya hitaben yazılacak, örneği Kuruldan temin edilebilir, yazı,

h) Tahvil ihraç gerekçesi,

i) Son 3 yıla ait; genel kurulca onaylanarak kesinleşen bilanço ve gelir tabloları ile Kurul'a başvuru tarihine en yakın 3'er aylık dönem sonu itibariyle düzenlenmiş ve bir önceki yılın aynı donemi ile karşılaştırmalı Iturul'un belirlediği mali tablo standartlarına uygun ve ortaklığı temsile yetkili kişilerce imzalanmış ara mali tablolar,

}) Varsa, Kurul düzenlemeleri çerçevesinde zorunlu veya isteğe bağlı olarak hazırlanmış bağımsız denetleme raporu,

k) Son üç yıla ait denetleme kurulu raporları,


14 Temmuz 1992 — S a y ı : 21284 R E S M İ G A Z E T E Sayfa : 35

I) Son bilanço dönemine ait yönetim kurulu faaliyet raporu,

m) Kurulunca gerekti görülmesi halinde izahname ve sirkülerlerdeki bilgileri teyit edici belgeler ile Kurulca istenecek diğer bilgi ve belgeler

n) İzahname ve sirkülerde imzası bulunanların yetkililere ait noter tasdikli imza sirkülerleri,

İzahname, sirküler ve tahvil örneği Kurul'dan temin edilir.

İzahname ve Sirküler Düzenleme Esasları

Madde 19- İzahname ve sirkülerin Hıraçcı, ihraçcının mali durumu, faaliyet kapsam ve sonuçlan ile ihraca ilişkin olarak mevzuatın öngördüğü ve Kurulca gerekli görülen bilgileri açıklıkla ortaya koyacak ayrıntıda düzenlenmesi, Kurul tarafından belirlenen asgari standartlara uygun olması, kayda alınma başvurusu sırasında Kurulca istenecek ek bilgileri içermesi ve bilgi ve açıklamaların gerektiğinde belgeye dayandırılması zorunludur.

Kurul'un ilgili tebliğ hükümleri çerçevesinde bağımsız denetime tabi ihraçcılann izahname ve sirkülerlerindeki denetlenen dönemlere ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına dair bilgilerin, ilgili bağımsız denetleme kuruluşlarınca verilen raporlara uygun olarak hazırlanması ve uygunluğunun bağımsız denetim kuruluşlarınca onaylanmış olması gerekir.

Tahvillerin halka arz yoluyla satışının aracı kuruluşlar vasıtasıyla yapılması durumunda izahname ve sirkülerin aracı kuruluş tarafından da imzalanması gerekir. Aracı kuruluşlar -bu maddenin 2'inci fıkrasında, belirtilen bağımsız denetleme kuruluşlarının sorumluluğunda olan bilgiler hariç izahname ve sirkülerdeki bilgilerin gerçeği dürüst bir biçimde yansıtmasından Kanunun 7'inci maddesinin 2'inci fıkrası hükümleri çerçevesinde sorumludurlar.

Aracı Kuruluş Kullanma Zorunlulluğu

Madde 20- Mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınanlar dahil kamu iktisadi teşebbüsleri mahalli idareler ile bu idarelerle ilgili özel mevzuat uyarınca faaliyet gösteren kuruluş, idare ve işletmeler dışındaki ihraçcılarca çıkan lan değişken faizli tahviller ile ihraçcının veya tasarruf sahibinin talebine bağlı olarak erken itfa edilebilir nitelikteki tahvillerin halka arz yoluyla satışının aracı kuruluşlar vasıtasıyla yapılması sorunludur. İzahname ve Sirkülerlerle Halka Açıklanan Konulardaki Değişiklikler

Madde 21- İzahname ve sirkülerle, halka açıklanan konularda satışa başlamadan veya satış süresi içinde ortaya çıkan, bildirilmemesi halinde yatırımcının zararına neden olabilecek değişikliklerin ve yeni hususlann, tahvilleri kayda alınan ihraçcı



tarafından, bunların meydana geldiği tarihten itibaren en geç 3 gün içinde ve her durumda satışa başlamadan önce veya satış sûresi içinde satış durdurularak veya satışın aracı kuruluşlar vasıtasıyla yapılıyor olması halinde satışı yapan aracı kuruluşların satışı durdurmaları sağlanarak yazılı şekilde Kurul'a bildirilmesi zorunludur.

Değişiklikler ve yeni hususlar, Kurul'un onayı olmadan izahname ve sirkülerde değişiklik yapılarak halka açıklanamaz veya uygulamaya konulamaz, Kurul'dan onay alındıktan sonra, izahnamedeki değişikliklerin, Ticaret Siciline tescil ettirilmesi ve ilanı; sirkülerlerdeki değişikliklerin ise, bu sirkülerin ilan edildiği gazetelerde yayımlanması zorunludur.

Kayıttan Sonra Yapılacak İşlemler

Madde 22- Tahvillerin Kurula kaydettirilmesinden sonra aşağıdaki işlemler yapılır.

a) Mahkeme Tasdiki: Tahvil çıkarma yetkisinin esas sözleşme ile yönetim kuruluna verilmemiş olduğu hallerde TTK'nun 424'üncü maddesine göre görevli mahkeme tasdiki gereklidir. Ancak, tahvil çıkarma yetkisi esas sözleşme ile yönetim kuruluna verilmişse, Kanun'un 13'üncü maddesine göre T T K ' n u n 424'üncü maddesi hükmü uygulanmayacağından, mahkeme tasdiki aranmaz.

b) İzahnamenin Yayımlanması Tahvil çıkarma yetkisinin yönetim kuruluna verilmiş olduğu hallerde kayıt belgesi tarihinden; verilmemiş olduğu hallerde mahkeme tasdikinden itibaren bir hafta içinde ihraçcının bulunduğu yer ticaret siciline başvurularak izahname, ticaret siciline tescil. ve TTSG'nda ilan ettirilir.

c) Sirkülerin Yayımlanması: lzahnamenin tescilini takip eden yedi gün içinde ve satışın başlangıç tarihinden azami yedi, asgari üç gün önce sirkülerin günlük gazetelerde ilanı zorunludur.

thraçcı t a ra f ından istenmesi halinde bu süre le r in dışında da i lan

yapılabilir.

Sirkülerin ilan edileceği gazeteler çok sayıda kişinin haberdar edilmesini sağlayacak şekilde seçilir ve kayı t öncesinde K u r u l ' a bildirilir. Sirküler, günlük yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında i lan ettirilir. Sirkülerin günlük yayın yapan 1 gazetenin Türkiye baskısında ilan ettirilmesi de mümkündür. Ancak bu halde, söz konusu sirkülerin hangi gazetede yayımlandığının aynı gün, günlük yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında, çerçeveli ve en az 3 sütuna 10 santim ebatda ilan yoluyla duyurulması zorunludur.


14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 .RESMİ GAZETE Sayfa : 37 Sirküler' yukarıdaki ilkeler çereçevesinde birden fazla gazetede ilan

edilebilir. Kurul da gerekli gördüğü durumlarda birden fazla gazetede, ilan isteyebilir. Satış Süresi Madde 23- Halka arzedilecek tahvillerin satış süresi kayıt belgesi tarihinden itibaren 6 işgününden az olmamak ve 3 ayı geçmemek üzere izahnamede gösterilir.

Sûrenin son gününün resmi tatil gününe rastlaması halinde işlemlere izleyen ilk iş günü bitimine kadar devam edilir. Satış Sonuçlarının Kurul'a Bildirilmesi Madde 24- Halka arzedilen tahvillerin satış süresinin bitiş tarihinden itibaren 6 iş günü içinde ihraca;

a) bahnamenin yayımlandığı TTSG ve sirkülerin ilan edildiği gazetelerin birer nüshasını,

b) Satış sonuçlarını gösteren bilgileri (bu Tebliğin 1 no'lu ekine uygun olarak),

c) Satış süresi sonunda satılamayan tahviller varsa; bunların noter önünde iptal edildiğini gösterir belgeyi,

Kurul'a göndermekle yükümlüdür. İlan ve Reklamlar Madde 25- Tahvillerin halka arzı dolayısıyla, tahvilleri veya ihraçcıyı tanıtmak ve satışı teşvik etmek amacıyla yapılacak ilan ve reklam metinleri, yayım tarihinden en az 10 gün önce Kurul'a sunulur. İlan, reklam ve her türlü açıklamalar da izahname ve sirkülerlerde yer .alan bilgilere aykırı düşecek herhangi bir bilgiye yer verilemez. Kurul, gerek gördüğünde metinlerde değişiklik yapılmasını ilgililerden isteyebilir.

Söz konusu metinlerde, halka arza ilişkin izahnamenin temin edileceği yerler ile sirkülerin ilan edildiği gazeteler ve tarihleri belirtilir.

Sirküler yayımlanmadan ilan ve reklama başlanamaz. Gazeteler yoluyla yayım yapılmak istendiği takdirde, ilk yapılacak ilan ve reklamların sirkülerle aynı gazetelerde ve aynı tarihte yayınlanması zorunludur. Bu uygulamada, ilan ve reklamlar sirkülerden daha büyük ebatta yayımlanamaz, izleyen günlerde ise, sirkülerin ilk yayımlandığı gazetelerin yayım tarihini açıkça belirtmek ve ilk ilân ve reklâmın ebadını aşmamak şartıyla, aynı gazetelerde ilân ve reklâma devam edilebilir.Bunlara ilişkin gazetelerin birer nüshası ilk yayımı izleyen 6 işgünü içerisinde Kurul'a gönderilir.


Sayfa : 38 RESMÎ GAZETE 14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284

BÖLÜM III HALKA ARZEDİLMEKSİZİN SATILAN

TAHVİLLERE İLİŞKİN ÖZEL HÜKÜMLER

Nama Yazılı Çıkarma Şartı

Madde 26- Halka a rzedilmeksizin satılmak üzere ihraç edilecek tahvillerin nama yazılı olarak çıkarılmaları şarttır.

Başvuru Dilekçesi ve Ekleri

Madde 27- Halka arzedilmeksizin tahvil ihraç istemini içeren ve ekindeki belgelerin sıra numaralarıyla tarih, sayı ve niteliklerini açıklayan Kurul Başkanlığı'na hitaben yazılmış dilekçeye aşağıdaki belgeler eklenir:

a) Kuruldan temin edilebilecek örneklerine göre düzenlenmiş kayıt talep formu,

b) Tahvil ihracına ilişkin genel kurul kararının tesciline ve ilanına dair TTSG veya esas sözleşme ile tahvil çıkarma yetkisi verilmiş yönetim kumlu kararının tasdikli örneği, ilgili mevzuatta tahvil ihracı için başka mercilerin karar veya onayı arandığı takdirde bu karar veya onaya ilişkin belge,

c) Yürürlükte bulunan tüm değişiklikleri içeren ve tek metin haline getirilmiş, ihraçcıyı temsile yetkili kişilerce imzalanmış yürürlükteki esas sözleşme metni,

d) Son 3 yıla ait; genel kurulca onaylanarak kesinleşen bilanço ve gelir tabloları ile Kurul'a başvuru tarihine en yakın ve bir önceki yılın aynı dönemi ile karşılaştırmalı 3'er aylık dönem sonu itibariyle düzenlenmiş, Kurul'un belirlediği mali tablo standartlarına uygun ve ortaklığı temsile yetkili kişilerce imzalanmış ara mali tablolar,

e) Varsa, Kurul düzenlemeleri çerçevesinde zorunlu veya isteğe bağlı • olarak hazırlanmış bağımsız denetleme raporu,

f) Geçmiş üç yıla ait denetleme kurulu raporları,

g) Son bilanço dönemine ait faaliyet raporu,

h) örneği Kurul'dan temin edilebilecek nama yazılı tahvil spesimeni,

i) Halka arzedilmeksizin çıkarılan tahvillerin hangi gerçek ve tüzel kişilerce satınalınacağına dair bilgi, varsa bunlara ilişkin anlaşma metinleri,

j) ihraçcının satış süresi sonunda satılamayan tahvillerin satış süresinin bitişini izleyen 6 işgünü içinde iptal edileceğine dair yazılı beyanı,


14 Temmuz 1992 — Say» : 21284 RESMİ G A Z E T E Sayfa : 39

k) İhraçcıyı temsile ye tk i l i k iş i lere ait noter tasdikli imza s i rküler i ,

t) Kurulca gerekli görülmesi halinde verilen bilgileri teyi t eden belge

ler ile Kurulça istenecek d iğer belgeler.

Sat ış Süresi

Madde 28- Halka arzediimeksizin sa t ı l an tahvillerin sa t ı ş sü res i , kayı t belgesi

tarihinden itibaren 6 işgününden az olmamak ve 1 ay ı g e ç m e m e k üzere Kurulca

belirlenir.

Sat ış Sonuçlannın Kuru l ' a Bi ld i r i lmes i

Madde 29 - thraçc ı halka arzediimeksizin s a t ı l a n tahvillerin s a t ı ş süresinin b i t im in

den itibaren 6 işgünü içinde aşağıdaki belgeleri Kuru l ' a gönder in

a) Tahvillerin sa t ı ld ığ ı ge rçek ve tüzel kişileri , s a t ı n aldıkları tahvil

mik ta t la r ı ve tu ta r la r ın ı , varsa bunların ih raçc ı i le olan sermaye, yöne t im ve

ticari ilişkilerini, gösteren bir belge,

b) Sa t ı ş süresi i ç inde s a t ı l a m a y a n tahviller varsa, bunlar ın noter huzu

runda iptal edildiğini gös ter i r belge.

BÖLÜM IV

ÇEŞİTLİ HÜKÜMLER

Mahall i idareler, İlgili Kuruluş , İdare ve i ş l e tme le r

Madde 30- Mahalli idareler ve bu idarelerle i lg i l i kuruluş , idare ve i ş le tmeler

mevzuatları uzun vadeli b o r ç l a n m a y a imkan verdiği takdirde ödünç para bulmak

için, Kanunun 13'üncü maddesi uyar ınca Bakanlar Kurulunca belirlenen esaslar

çerçevesinde, menkul k ıymet nitel iklerini t a ş ımak üzere bir yıldan uzun vadeli

borç senedi ih raç edebilirler.

Bu borç senetleri yukar ıda belir t i len kuruluş idare ve iş le tmeler in

bel i r l i gelirlerine karşılık da ç ıkar ı labi l i r . Gel i r karşılığı ç ıkar ı lan borç senetleri

nin halka arz yoluyla sa t ı ş ında düzenlenecek izahname ve s i rkülerde bu senetlerin

taşıdığı ş a r t l a r a ilişkin hususlar aç ıkça bel i r t i l i r .

Bu maddeye göre ih raç edilecek borç senetlerinin sermaye piyasası

a rac ı olarak Kurula kaydı ve sat ış ı i le bu borç senetlerini ç ıkaran kuruluş, idare

ve i ş le tmeler , uygun olduğu ölçüde bu Tebliğ hükümler ine ve Kurulun tahvil

ihracı ve ihraçcı lar ına ilişkin diğer i l g i l i düzenlemeler inde yer alan hükümlere

tabidir.



Kurul'a Verilecek Diğer Bilgiler

Madde 31- thraçcılar, bu Tebliğin II ve III'öncü bölümlerinde tahvillerin satış

sonuçları hakkında Kurul'a verecekleri bilgiler dışında ayrıca, faiz ödemelerini, *

varsa yerine getirdikleri erken paraya çevirme taahhütlerini ve erken itfa tutar

larını, her yılın üçer aylık dönemleri itibariyle, ilgili oldukları dönemi izleyen

bir ay içinde Kurul'a bildirmekle yükümlüdürler.

Fon'a Yatırılacak ücre t

Madde 32- thraçcılar kayıt belgesinin verilmesinden önce , Kanun'un 28'inci mad

desine göre, satışı yapılacak tahvillerin ihraç değerinin binde üçü tutarında

ücreti TCMB Ankara Şubesi'nde Kurul adına açılan 350.109.000 sayılı fon hesabı

na yatırmakla yükümlüdürler.

Kaydın, süresi içinde kullanılmaması nedeniyle düşmesi veya tahvil

ihracından vazgeçilmesi hallerinde, alınmış bulunan ücret iade edilmez.

Kaldırılan Hükümler

Madde 33- Kurulun, 14.10.1982 tarih ve 1783B sayılı Resmi Gazetede yayımlanan

Seri: II, No: 4 "Anonim Ortaklıkların Tahvil İhraçlarına İlişkin Esaslar" Tebliği

İle bil Tebliğe ek veya değişiklik getiren 30.12.1982 tarih ve 17914 sayılı Resmi Gazetede Yayımlanan Seri: II No: 5 Tebliği; 2.3.1983 tarih ve 17975 sayılı

Resmi Gazetede yayımlanan Seri: II No: 6 Tebliği; 9.1.1987 tarih ve 19336

sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Seri: [I No: 9 Tebliği; 25.5.1989 tarih ve

20175 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Seri: II No: 10 Tebliği; 22.1.1992 tarih

ve 21119 sayılı Resmi gazetede yayımlanan Seri: II No: 12 Tebliği yürürlükten

kaldırılmıştır.

Geçici Madde 1- Bu Tebliğin yürürlük tarihinden önce Kuruldan izin alatak

ihraç edi lmiş tahviller Kurul kaydına ahnmış sayılır.

Madde 34- Bu Tebliğ, yayınlandığı tarihte yürürlüğe girer.

E K : 1

HALKA AR2EDİLMEK ÜZERE İHRAÇ EDİLEN TAHVİLLERİN SATIŞ

SONUÇLARI HAKKİNDA SATIŞ SÜRESİ SONUNDAN İTİDAREN 6 IŞ

CÜNÜ İÇİNDE K U R U L ' A VERİLECEK DİLCİLERE İLİŞKlN FORM

A) İhraçcınırc

1- Unvanı

2- Merkezi


Fon'a Yatırılacak ücre t

Madde 32- thraçcılar kayıt belgesinin verilmesinden önce , Kanun'un 28'inci mad

desine göre, satışı yapılacak tahvillerin ihraç değerinin binde üçü tutarında

ücreti TCMB Ankara Şubesi'nde Kurul adına açılan 350.109.000 sayılı fon hesabı

na yatırmakla yükümlüdürler.

Kaydın, süresi içinde kullanılmaması nedeniyle düşmesi veya tahvil

ihracından vazgeçilmesi hallerinde, alınmış bulunan ücret iade edilmez.

Kaldırılan Hükümler

Madde 33- Kurulun, 14.10.1982 tarih ve 1783B sayılı Resmi Gazetede yayımlanan

Seri: II, No: 4 "Anonim Ortaklıkların Tahvil İhraçlarına İlişkin Esaslar" Tebliği

İle bil Tebliğe ek veya değişiklik getiren 30.12.1982 tarih ve 17914 sayılı Resmi Gazetede Yayımlanan Seri: II No: 5 Tebliği; 2.3.1983 tarih ve 17975 sayılı

Resmi Gazetede yayımlanan Seri: II No: 6 Tebliği; 9.1.1987 tarih ve 19336

sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Seri: [I No: 9 Tebliği; 25.5.1989 tarih ve

20175 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Seri: II No: 10 Tebliği; 22.1.1992 tarih

ve 21119 sayılı Resmi gazetede yayımlanan Seri: II No: 12 Tebliği yürürlükten

kaldırılmıştır.

Geçici Madde 1- Bu Tebliğin yürürlük tarihinden önce Kuruldan izin alatak

ihraç edilmiş tahviller Kurul kaydına ahnmış sayılır.

Madde 34- Bu Tebliğ, yayınlandığı tarihte yürürlüğe girer.

HALKA AR2EDİLMEK ÜZERE İHRAÇ EDİLEN TAHVİLLERİN SATIŞ

SONUÇLARI HAKKİNDA SATIŞ SÜRESİ SONUNDAN İTİDAREN 6 IŞ

CÜNÜ İÇİNDE K U R U L ' A VERİLECEK DİLCİLERE İLİŞKlN FORM

A) İhraçcınırc

1- Unvanı

2- Merkezi


B) Sat ışa Çıkar ı lan Tahvi l ler in :

1- Kurulca verilen Kayı t Belgesinin tarih ve numaras ı

2 - İ t ibari k ıymet le r in in t u t a r ı ve ter t ibi , varsa seri ler i

3 - Sa t ı l amayan ve a r a c ı l a r taraf ından da sa t ına l ınmadığ ından iptal ed i

len tahvillerin t u t a r ı

4 - Aracı kuruluşlara ve diğer gerçek ve tüzel k i ş i l e re yapılan sa t ış lar

( A r a c ı Kuruluşlara yapılanlar hc*r a rac ı kuru luş i t ibar iy le , diğerleri

toplu olarak}


"Ser i : II, N o : 11 Tahvillerin Şekil Şart larına İlişkin Tcbl iğ"e Ek Tebliğ

Seri : II No : 14

Madde 1- Kurulumuzun 20 Eylül 1991 tarih ve 20997 sayı l ı Resmi Gazetede

yayınlanmış bulunan 'Tahv i l l e r i n Şekil Şa r t l a r ına İlişkin Teb l iğ" (Tebl iğ) ' in in

3 'üncü maddesinin ik inc i f ıkras ı aşağıdaki şeki lde değ i ş t i r i lmiş t i r .

' T a h v i l ba s ımında , tahvil lerin takl i t edilmesini ön lemek ve tahrifata

karşı güvenli bir kontrol mekan izmas ı o luş tu rmak a m a c ı y l a biri gözle görülebilir

nitelikte olmak üzere a şağ ıda sayı lan özel l ik lerden en az ikisini ihtiva eden

hassas kağ ı t kul lanı labi l i r . "

Madde 2 - Tebliğin 8 ' i nc i maddesinin son fıkrası aşağıdaki şeki lde değiş t i r i lmi t i r .

" B u kuponlar, sermaye piyasas ı uygulaması aç ı s ından menkul k ıymet

hükmündedi r . "

Madde 3 - Tebliğin 9 'uncu maddesine aşağıdaki f ıkra ek l enmiş t i r .

"Türk Ticare t Kanununa göre kurulmuş anonim or tak l ık lar dışında

kalan ih raçc ı l a r tahvillerde yer alacak bilgiler ve şeki l ş a n l a r ı n a ilişkin örneği

Kuruldan temin ederler."

Madde 4 - Tebl iğin 11 ' i nc i maddesinin başlığı ve madde metni aşağıdaki şek i lde

değiş t i r i lmiş t i r .

" İh raçc ı la r ın Yükümlülükler i

Madde 1 1 - i h r açc ı l a r , kendi ih t iyaç lar ı için temin et t ikleri hassas

kağıdın kendi tahvillerinin bas ım a m a c ı dışında başka la r ı t a r a f ından kullanılmasını



önleyici tedbirleri almakla yükümlü oldukları gibi, bir önceki maddede yer alan kağıt testimi ve baskıda kullanılan bazı malzemenin geri alınmasına ilişkin hükümlere de uymak sorundadırlar."

Madde 5 - Tebliğin 5 numaralı ekinde yer atan "HALKA ARZ YOLUYLA SATI

LAN TAHVİLLERE (SABİT FAİZLİ) "L TAHVİLİN ÖN YÜZÜ A. TAHVİLİN

METİN KISMI - 3. Açıklama Bölümümün "a) Genel Olarak" ve "b) Garantili

Tahvillerde" baslıklarını taşıyan kısımları aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

"3. Açıklama Bölümü

a) Genel Olarak

Bu bölümde, ihraç edilen tahviller için Sermaye Piyasası Kurulu'n-dan alınan kayıt belgesinin tarih ve sayısı belirtilmek suretiyle aşağıdaki ifadeye yer verilin

Bu tahvilin halka arzı Sermaye Piyasası Kurulu'nun ........ tarih ve....... sayılı kaydına dayanmaktadır. Ancak bu kayıt tahvilin ve Şirketimizin Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez.

Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri ve Türk Ticaret Kanunu'nun 420 ve müteakip maddeleri uyarınca ihraç edilmiş olan bu tahvilin anapara ve faizi arkada metni yazılı izahnamede yer alan esaslara göre Şirke timize e ödenecektir.

A.Ş.

Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Başkanı üyesi

b) Garantili Tahvillerde

Anapara ve faiz ödemeleri müşterek borçlu ve müteselsil kefil sıfatıyla taahhüt edilmiş" olan tahvillerde yukarıda belinden (3-a) ifadeye ilave olarak aşağıdaki açıklama konulacaktın

"Bu tahvilin anapara ve faizlerinin izahnamede yer alan esaslara göre ödeneceğini "Müşterek Borçlu ve Müteselsil Kefil" olarak taahhüt ederiz.

A.Ş.

Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Başkanı üyesi"



Madde 6- Aynı Ekte yer alan "HALKA ARZ YOLUYLA SATILAN TAHVİLLER (DEĞİŞKEN FAİZLİ) I. TAHVİLİN ÖN YÜZÜ''nün "A. METİN KISMI 1. Diğer Unsurlar Bölümü ve 2. Açıklama Bölümü" aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

"1. Diğer Unsurlar Bölümü:

Bu bölümde tahvilin nama veya hamiline yazılı olmasına ve seri ayrımı olup olmamasına göre gerekli değişiklik yapılarak aşağıdaki ifadeye yer verilir:

ilk Faiz ödeme Döneminde Brüt X......... Sabit, Müteakip Dönemler

de Değişken Faizli

......Bir Faiz ödemeli

..A./19.. VADELİ TÜRK LİRASI DEĞERİNDE

HAMİLİNE (NAMA) YAZILI TERTİP ( SERİ) TAHVİL KUPÜRÜDÜR.

BELGE NO.

Z Açıkla Bölümü

Bu bölümde, sabit faizli tahviller için yapılan açıklamaların "a) Genel Olarak" başlığı altında belirtilen ifadeler aynen yeralır. Yine bu bölümde değişken faizli tahvillere ilk faiz ödeme döneminde ödenecek brüt sabit faiz belirtilir. Ayrıca müteakip dönemlerde ödenecek değişken faizin hangi esaslara göre hesaplanacağı açıklanır.

Değişken faizli tahvillerin anapara ve faiz ödemeleri müşterek borçlu ve müteselsil kefil sıfatıyla taahhüt olunmuşsa sabit faizli tahvillerle ilgili "3-b) Garantili Tahvillerde" başlığı altındaki açıklamalara, sözkonusu tahviller nama yazılı olduğunda ise "3-c) Nama Yazılı Tahvillerde" başlığı altındaki açıklamalara aynen uyulur.

B . K U P O N KISMI

Değişken faizli tahvillerin kupon boyutları tanımlama alanının boyutları ile tanımlama alanında yeralacak ibare ve kodlar sabit faizli tahvillerde olduğu gibidir. Değişken faizli tahvillerde, kuponun tanımlama alanı dışında kalan kısmında yeralacak ifadelerde ise bazı farklılıklar ortaya çıkmaktadır.

Değişken faizli tahvillerin birinci kuponunda tanımlama atanının üzerindeki boşlukta yer alacak bilgiler aşağıdaki şekil şartına uyularak yatılır*



- A.Ş.

İLK FAİZ ÖDEME DÖNEMİNDE BRÜT

SABİT FAİZLİ,

MÜTEAKİP DÖNEMLERDE DEĞİŞKEN

FAİZLİ,

VADESİ ~/../199. TARİHİNDE SONA

ERECEK .. TERTİP, (..SERİ) „

TL'LIK TAHVİL KUPÜRÜNÜN FAİZ

KUPONUDUR.

BU KUPON KARŞILIĞINDA 19_

../../199. TARİHİNDE

İZAHNAMEDE YAZILI KUPON

Y E R L E R D E ...İL BRÜT NO: 1 FAİZ ÖDENECEKTİR. BELCE

NO...

Değişken faizli tahvillerde ikinci vc izleyen kuponlarda, ödenecek

faiz tutarı bel i r t i lmediğinden, kuponların sağ tarafındaki ifadenin bu hususu

yansıtacak biçimde yazılması gerekir. Buna göre ikinci ve izleyen kuponlarda

tanımlama alanının üstündeki boşluğa yazılacak ifadeler aşağıdaki gibi olur:

BU KUPON KARŞILIĞINDA 19_ İLK FAİZ ÖDEME DÖNEMİNDE BRÜT t _ SABİT FAİZLİ, ../../199. TARİHİNDE,

MÜTEAKİP DÖNEMLERDE DEĞİŞKEN

FAİZLİ, İZAHNAMEDE YAZILI KUPON

VADESİ ../../199. TARİHİNDE SONA Y E R L E R D E , İZAHNAMEYE NO. 2 ERECEK _ T E R T l P , (.. SERt)_, ,, GÖRE HESAPLANAN BRÜT BELCE l ' U K TAHVİL KUPÜRÜNÜN FAİZ

KUPONUDUR. FAİZ ÖDENECEKTİR. NOu.

Madde 7- Aynı Ekte yer alan " H A L K A ARZ EDİLMEKSİZİN İHRAÇ EDİLEN TAHVİLLER"* ilişkin " L TAHVİLİN ÖN YÜZÜ 2. Açıklama Bölümü" aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

"2. Açıklama Bölümü

Halka arzedilmeksizin ihraç edilen tahvillerin açıklama bölümünde aşağıdaki ifade yer alacaktır .

"Bu tahvilin halka arzedilemeksizin ihracı için Sermaye Piyasası

Kurulu'ndan . „ tarih ve sayılı kayıt belgesi alınmıştır. Ancak bu kayıt

tahvilin ve şirketimizin Kurul veya kamuca tekeffülü anlamında değildir.

Sermaye Piyasası Kanunu hükümle r i ve Türk Ticaret Kanunu'nun

420 ve müeakip maddeleri u y a r ı n c a ihraç e d i l m i ş olan bu tahvilin anapara ve

faizi arkada yazılı ş a r t l a r a göre ö d e n e c e k t i r . "



Ayrıca halka arzedilen tahviller (sabit faizli) için yapılan açıkla-

maların "Açıklama Bölümü-c) Nama yazılı Tahvillerde" başlıklı kısmındaki

hususların da yerine getirilmesi (tahvilin kimin namına yazılı olduğuna ilişkin ve

devir işlemlerinin gösterilmesine ilişkin bölümler) gerekmektedir."

Madde 8- Bu Tebliğ yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

Sermaye Piyasası Kurulundan

Hisse Senedi ile Değiştirilebilir Tahvillere İlişkin Esaslar Tebliği

Seri : II No : 15

Anaç ve Kapsan

Madde 1 - 13.5.1992 tar ih inde y ü r ü r l ü ğ e g i r en 3794 s a y ı l ı Kanun'la

değ i ş ik 2499 s a y ı l ı Sermaye P i y a s a s ı Kanunu'nun uygulaması i l e i l g i l i o larak,

Hisse Senedi İ l e D e ğ i ş t i r i l e b i l i r T a h v i l i h r a c ı n d a uyulması gereken esaslar

bu T e b l i ğ ' l e d ü z e n l e n m i ş t i r .

K ı s a l t m a l a r

Madde 2 - Bu T e b l i ğ ' d e geçen;

Kanun : 3794 s a y ı l ı Kanun' la d e ğ i ş i k 2499 s a y ı l ı Sermaye P i y a s a s ı

Kanunu'nu,

Kurul : Sermaye P i y a s a s ı Kuru lu ' nu ,

HUT : Hisse Senedi İ l e D e ğ i ş t i r i l e b i l i r T a h v i l * i ,

TTK : Türk T ica re t Kanunu'nu,

O r t a k l ı k : Anonim o r t a k l ı k l ı ğ ı ; mevzuata g ö r e ö z e l l e ş t i r m e kapsamına

a l ı n a n l a r dah i l anonim o r t a k l ı k n i t e l i ğ i n d e kamu i k t i s a d i

t e ş e b b ü s l e r i n i ,

i fade eder.

Tanın ve HDT Ç ı k a n a Y e t k i s i

Madde 3 - HDT' le r i h r a ç s ı r a s ı n d a izahname ve s i r k ü l e r d e be l i r lenen

esaslar dah i l inde , i h r a ç ç ı o r t a k l ı k ç a HDT i l e d e ğ i ş t i r i l m e k ü z e r e a r t ı r ı l a n

sermayeyi t emsi l eden h i s se s e n e t l e r i i l e d e ğ i ş t i r m e hakk ı veren menkul

k ı y m e t l e r d i r .

Yürütme ve İdare Bolümü Sayfa : 45

Sayfa : 46 RESMİ G A Z E T E 14 Temmuz 199? — Sayı : 21284

O r t a k l ı k l a r , esas s ö z l e ş m e l e r i n d e hüküm bulunmak, Kanun'da ve TTK'da

miktar yönünden be l i r l enen s ı n ı r l a r i ç i n d e kalmak ve ha lka a rz etmek su re t iy l e

HDT i h r a ç e d e b i l i r l e r . HDT ç ıkarma y e t k i s i , esas sözleşme i l e yönetim kuruluna

d e v r e d i l e b i l i r .

Halka arz etmek s u r e t i y l e HDT i h r a c ı n a i l i ş k i n o l a r a k , Kurul 'un

T a h v i l l e r i n Kurul Kurul Kaydına Alınmasına i l i ş k i n Esas la r T e b l i ğ ' i hükümleri

u y g u l a n ı r .

O r t a k l ı k genel kuru lu veya yönetim kurulu , HDT s a h i p l e r i n i n h a k l a r ı n ı

k u l l a n m a l a r ı n a engel olacak herhangi bir karar alamaz.

HDT' lerin Vadesi ve Değiştirmenin Başlangıcı

Madde 4 - HDT'nin vades i 2 y ı ldan az 7 y ı ldan çok olamaz. HDT' le r in

h isse s ene t l e r i y l e d e ğ i ş t i r i l m e s i vade baş l ang ıç t a r ih inden i t i b a r e n en erken

2 y ı l sonra y a p ı l a b i l i r . H D T ' l e r i n f a i z ödemeler i y ı l d a b i r defa kuponlara

b a ğ l ı olarak y a p ı l a b i l i r .

Değiştirme Fiyatı ve Oranı

Madde 5 - Değ i ş t i rme f i y a t ı , HDT s a h i p l e r i n i n t a h v i l l e r i n i hisse

s e n e t l e r i i l e d e ğ i ş t i r m e l e r i halinde bu hisse s ene t l e r i ne uygulanacak

f i y a t t ı r .

Değiş t i rme o r a n ı , h i s se senedi i l e d e ğ i ş t i r m e s ı r a s ı n d a HDT'nin nominal

d e ğ e r i k a r ş ı l ı ğ ı n d a v e r i l e c e k pay s a y ı s ı n ı g ö s t e r i r .

Borsada i ş l e m görmeyen o r t a k l ı k l a r ı n HDT i h r a ç l a r ı n d a , d e ğ i ş t i r m e

f i y a t ı n ı n bel i r lenmesine i l i ş k i n esaslar izahnamede g ö s t e r i l i r .

Değ i ş t i rme o r a n ı n ı n k ü s u r a t l ı olması ha l inde , o r t a k l ı k d e ğ i ş t i r m e

s ı r a s ı n d a toplam ü z e r i n d e n k ü s u r a t a isabet eden hisse senedi olarak ödenmesine

imkân bulunmayan t u t a r ı , HDT sahibine nakden ve p e ş i n e n öde r . Bu hesaplamada

d e ğ i ş t i r m e f i y a t ı esas a l ı n ı r .

Değiştirme Oranının Düzeltilmesi

Hadde 6 - İ h r a ç e d i l e n HDT ' l e r in vadesi i ç e r i s i n d e naki t sermaye

a r t ı r ı m l a r ı n d a yeni pay alma hakk ın ın piyasa f i y a t ı n ı n a l t ı n d a k u l l a n ı l m a s ı


14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 RESMİ GAZETE Sayfa: 47 ve/veya bedelsiz sermaye artırın nedeniyle hisse senedi fiyatlarının düşmesi

halinde, değiştirse oranının düzeltilme esasları HDT ihracına ilişkin

izahname ve sirkülerde b e l i r t i l i r .

Değiştirme oranı HDT'nin vadesi içerisinde yapılacak bütün sermaye

artırımlarında hesaplanarak, yeni değiştirme oranı bu Tebliğ'in 9. maddesinde

belirtilen şekilde duyurulur. İtfa Planına- Bağlı Değiştirme

Madde 7 - HDT'ler, vade bitiminde bir defada hisse senetleri İle

değiştirilebilir.

HDT'ler, ilk taksidi vadenin başlangıç tarihinden itibaren en erken

ikinci yılın sonuna, son taksidi ise HDT vadesinin bitim tarihine rastlayacak

şekilde, yıllık eşit taksitlerle de hisse senetleri i l e değiştirilebilir.

İtfa planı uyarınca yıllık eşit taksitlerle değiştirilecek HDT'ler noter

huzurunda çekilecek kur'ayla belirlenir ve bu Teblig'in 9'uncu maddesinde

belirtilen şekilde HDT sahiplerine duyurulur.

Vade bitiminde bir defada veya ikinci yıl sonundan itibaren vade sonuna

kadar yıllık eşit taksitle hisse senedi i l e değiştirilerek i t f a edilecek

HDT'lerde it f a planının, HDT'lerin arka yüzünde ve ayrıca izahname ve

sirkülerde yer alması zorunludur.

Ortaklık değiştirilecek HDT tutarı karşılığında verilmesi gereken

pay sayısını temsil eden tutarda sermaye artırımı yaparak, hisse senetlerini,

değiştirmek üzere HDT sahiplerine arzeder. İtfa edilecek HDT'lerin sahipleri

değiştirme süresi içinde bu haklarını, HDT'lerini hisse senetleriyle

değiştirmek veya anaparalarını işlemiş faiziyle birlikte geri almak üzere

kullanırlar.

Değiştirme süresinin sonunda, hisse senetleriyle değiştirilmeyen

HDT'ler nedeniyle ortaklığın elinde kalan hisse senetleri, Kurul'un Hisse

Senetlerinin Kurul Kaydına Alınmasına İlişkin Esaslar Tebliğ'ine uygun olarak

halka arzedilir.



Ortaklığın Talebine Bağlı Değiştirse

Madde 8 - İzahname ve s i r k ü l e r d e b e l i r t i l m e k k a y d ı y l a , vade baş l ang ı ç

ta r ih inden i t i b a r e n en erken i k i n c i y ı l ı n sonundaki veya s o n r a s ı n d a k i f a i z

ödeme t a r i h l e r i n d e o r t a k l ı ğ ı n t a l eb ine b a ğ l ı olarak HDT'ler h i sse s e n e t l e r i y l e

d e ğ i ş t i r i l e b i l i r .

O r t a k l ı ğ ı n Değ i ş t i rmeye Ç a ğ r ı s ı ve HDT' ler in İ p t a l i

Madde 9 - D e ğ i ş t i r m e tarihinden en az b i r ay önce HDT'ler in h i s se

s e n e t l e r i y l e d e ğ i ş t i r i l m e s i hakkının k u l l a n ı l a b i l m e s i i ç i n o r t a k l ı k

t a r a f ı n d a n , günlük y a y ı n yapan en az i k i gazetenin T ü r k i y e bask ı s ında i k i ş e r

kez yap ı l acak i l â n y o l u y l a HDT sahipler ine duyuru y a p ı l ı r .

Duyurularda d e ğ i ş t i r m e su re s i , d e ğ i ş t i r m e n i n y a p ı l a c a ğ ı ye r l e r ve

ödeme i l e , d e ğ i ş t i r m e y e i l i ş k i n d iğer hususlar b e l i r t i l i r . Değ i ş t i rmen in

b a ş l a n g ı ç ve b i t i ş t a r i h l e r i a r a s ı n d a k i s ü r e asgar i 5 - azami 10 i ş g ü n ü d ü r .

Değ i ş t i rme , s a t ı ş ı n y a p ı l d ı ğ ı merkez veya merkezlerde bankalar v a s ı t a s ı y l a

y a p ı l ı r . Değiş t i rme i ç i n , b e l i r t i l e n sü rede başvu rusu yapılmayan H D T ' l e r i n

bedel i o r t a k l ı k t a r a f ı n d a n b i r banka hesab ına bloke e d i l i r ve H D T ' l e r i n

t e s l i m i k a r ş ı l ı ğ ı n d a banka t a r a f ı n d a n bloke ed i l en HDT bede l i ö d e n i r .

Değiş t i rme s ü r e s i n i n bitiminden i t i b a r e n 6 i ş g ü n ü i ç i n d e , d e ğ i ş t i r i l e n

t a h v i l l e r noter huzurunda t e s b i t ve i p t a l olunur.

Değiş t i rme ç a ğ r ı s ı y a p ı l d ı ğ ı halde d e ğ i ş t i r m e s ü r e s i i ç i n d e d e ğ i ş t i r m e

başvurusu yapılmayan ve b e d e l l e r i b i r banka h e s a b ı n a bloke edi len HDT'ler

de, noter huzurunda t e s b i t ve g e ç e r s i z addolunur. Bu ş e k i l d e g e ç e r s i z

addolunan HDT'ler günlük yayın yapan en az i k i gazetenin Türkiye b a s k ı s ı n d a

i l â n yo luy la kamuya duyurulur .

Tasarruf Sahibinin Talebine B a ğ l ı Olarak Değiştirme

Madde 10 - İzahname ve s i r k ü l e r d e b e l i r t i l m e k k a y d ı y l a , vade b a ş l a n g ı ç

tar ih inden i t i b a r e n en erken i k i n c i y ı l ı n sonundaki veya son ra s ındak i f a i z

ödeme t a r i h l e r i n d e HDT s a h i p l e r i n i n ta lebine b a ğ l ı olarak HDT'ler h i sse

s e n e t l e r i y l e d e ğ i ş t i r i l e b i l i r .



Tasarruf Sahibinin Değiştirme Bildirimi

Madde 11 T Değiş t i rme h a k k ı n ı kullanmak is teyen HDT s a h i p l e r i ,

HDT' ler in i h r a c ı n a i l i ş k i n izahnamede b e l i r t i l e n t a r i h l e rden en az b i r ay

once değ i ş t i rme hakk ın ın k u l l a n ı m ı i ç i n o r t a k l ı ğ a b i l d i r i m d e bu lunur la r .

Değiş t i rme Hakkının Kullanım E s a s l a r ı

Madde 12 - Değiş t i rme s a t ı ş ı n y a p ı l d ı ğ ı merkez veya merkezlerde

bankalar v a s ı t a s ı y l a y a p ı l ı r . D e ğ i ş t i r m e n i n b a ş l a n g ı ç ve b i t i ş t a r i h l e r i

a r a s ı n d a k i sü re asgar i 5 - azami 10 i ş g ü n ü d ü r .

Esas sermaye s is temindeki o r t a k l ı k l a r d a d e ğ i ş t i r m e talebinde bulunan

HDT s a h i p l e r i , değ i ş t i rmek i s t e d i k l e r i H D T ' l e r i bankaya tevdi eder le r ve

bankadan a l a c a k l a r ı blokaj b e l g e s i n i i ş t i r a k t aahhü tnames iy l e b i r l i k t e

o r t a k l ı ğ a v e r i r l e r . O r t a k l ı k , H D T ' l e r i n d e ğ i ş t i r i l m e s i n e i l i ş k i n sermaye

a r t ı r ı m ı n ı n k e s i n l e ş m e s i n i mütekaip 30 gün i ç i n d e H D T ' l e r i n i bankaya tevd i

eden or tak la ra hisse s e n e t l e r i n i v e r i r . K a y ı t l ı sermaye s i s t emin i kabul e tmiş

o r t a k l ı k l a r d a blokaj söz konusu o lmay ıp , hisse s e n e t l e r i HDT'yle d e ğ i ş t i r m e

s ı r a s ı n d a v e r i l i r .

O r t a k l ı k , H D T ' l e r i n i h i s se s e n e t l e r i y l e d e ğ i ş t i r m e k istemeyen HDT

sah ip le r ine , HDT i h r a c ı n a i l i ş k i n izahnamede b e l i r t i l e n usul ve esaslar

dahil inde d e ğ i ş t i r m e s ü r e s i i ç i n d e HDT'nin i b r a z ı ve t e v d i i k a r ş ı l ı ğ ı n d a

anapara ve i ş l e m i ş f a i z l e r i n i ö d e r .

Hisse Senetlerinin Tahsisinde Öncel ik Hakkı

Madde 13 - HDT i l e d e ğ i ş t i r i l m e k üzere a r t ı r ı l a n sermayeyi t emsi l

eden hisse s e n e t l e r i TTK'nun 394 'uncü maddesiyle o r t ak l a ra t an ınan yeni pay

alma hakkı da d a h i l olmak ü z e r e , her t ü r l ü ö n c e l i k l e r d e n öne a l ı n a r a k HDT

sahipler ine tahs i s olunur .

î ş l e a i ş Faizler ve Giderler

Madde 14 - H D T ' l e r i n d e ğ i ş t i r m e gunune kadar i ş l e m i ş f a i z l e r i HDT

sah ip le r ine ö d e n i r .

Değ i ş t i rme g i d e r l e r i n i n tamamı o r t a k l ı ğ a a i t t i r .


Sayfa : 50 RESMİ GAZETE 14 Temmuz 1992 — Sayı: 21284 Değiştirme Hakkının Kalkması

Madde 15 - Ortaklık tarafından yükümlülüklerin tam olarak yerine getirilmesine rağmen değiştirme hakkını kullanmayan HDT sahiplerinin değiştirme hakları ortadan kalkar; itfada HDT'lerin İbrazı ve tevdii karşılığında yalnız anapara ve işlemiş faizleri alabilirle İzahname ve Sirkülerde Bulunacak Bilgiler

Madde 16 - HDT izahnamesi içinde. Kurul'un Tahvillerin Kurul Kaydına Alınmasına İlişkin Esaslar Tebliğ'inde yeralan tahvil izahnamesinde bulunan bilgilere ilaveten HDT ile ilgili aşağıdaki bilgiler de bulunur;

a) Değiştirme oranı ve fiyatı, b) Değiştirme oranının düzeltilmesine ilişkin esaslar, c) Değiştirme zamanı, d) Çağrıda bulunma tarihi, e) Tahvil sahiplerinin hak ve yükümlülükleri, f) Ortaklığın hakları ve yükümlülükleri, g) Değiştirmede izlenecek yol ve bunlara ilişkin işlemler, h) Kurul'ca istenecek diğer bilgiler.

HDT'de Bulunacak Bilgiler Madde 17 - HDT'de, tahvilde bulunması gerekli yasal bilgilere ilave

olarak aşağıdaki bilgiler de bulunur: HDT'nin ön yüzünde; - "Hisse senetleriyle değiştirilebilir tahvil" ibaresi, - Değiştirme esasları, - Değiştirme zamanı, HDT'nin arka yüzünde; HDT sahiplerinin ve ortaklığın hak ve yükümlülükleriyle değiştirmede

izlenecek yol ve buna ait işlemler hakkında izahnamede bulunan bilgilerin özeti. Değiştirme Sonrasında Artan Hisse Senetlerinin Halka Arza

Madde 18 - HDT uygulanmasında değiştirme işlemi dolayısıyla yeni hisse senedi çıkarma işlemleri Kurul'un Hisse Senetlerinin Kurul Kaydına Alınmasına Yürütme ve İdare Bölümü Sayfa : 50

Iriihnnf ve Sirkülerde Bulunacak Bilgiler


İ l i ş k i n Esas lar T e b l i ğ hükümler ine göre y ü r ü t ü l ü r . Ancak, bu T e b l i ğ ' d e k i

değ i ş t i rme hakk ın ın k u l l a n d ı r ı l m a s ı n a i l i ş k i n s ü r e l e r dolduktan sonra a n ı l a n

t e b l i ğ d e k i s ü r e l e r i ş l e m e y e b a ş l a r . HDT i l e d e ğ i ş t i r i l e n miktar üzer inden

Kurul 'un Hisse S e n e t l e r i n i n Kurul Kaydına Al ınmas ına İ l i ş k i n Esaslar

T e b l i ğ ' i n i n 37. maddesinde b e l i r l e n e n ü c r e t a l ı nmaz .

HTD i l e d e ğ i ş t i r i l m e k üze r e ç ı k a r ı l a n h i s se s e n e t l e r i n i n , varsa

d e ğ i ş t i r i l m e y e n k ı smın ın rüçhan hakk ı k u l l a n d ı r ı l m a k ü z e r e o r tak la ra veya

varsa k a l a n ı n halka a r z ı i ç i n K u r u l ' a tekrar k a y ı t ş a r t ı aranmaz. Ancak

d e ğ i ş t i r m e i ş l e m l e r i n i n s o n u ç l a r ı hakkında i ş l e m i n tamamlanmasını iz leyen

6 işgünü i ç i n d e K u r u l ' a b i l g i v e r i l i r ; bundan sonrak i i ş l e m l e r Kurul 'un Hisse

Sene t le r in in Kurul Kaydına Alınmasına İ l i ş k i n Esas l a r T e b l i ğ ' i n e göre

y ü r ü t ü l ü r .

Diğer Hükümler

Madde 19 - H D T ' l e r l e i l g i l i olarak bu T e b l i g ' d e düzenlenmeyen

hususlarda, Kurul 'un T a h v i l l e r i n Kurul Kaydına Al ınmasına İ l i ş k i n Esaslar

Tebl iğ hükümleri u y g u l a n ı r .

H D T ' l e r i h isse s e n e t l e r i y l e değ i ş t i rmek ü z e r e yap ı l acak sermaye

a r t ı r ı m l a r ı n d a Hisse S e n e t l e r i n i n Kuru l Kaydına Al ınmasına İ l i ş k i n Esaslar

T e b l i ğ ' i n i n 10. maddesinin i k i ve üçüncü f ı k r a l a r ı hükmü uygulanmaz.

K a l d ı r ı l a n Hükümler

Hadde 20 - Kurul'umuzun 12 Mayıs 1982 t a r i h ve 17692 s a y ı l ı Resmi

Gazete'de yayımlanan S e r i : I I , No:3 T e b l i ğ i l e 20 Kasım 1986 t a r i h ve 19287

s a y ı l ı Resmi Gazete'de yayımlanan S e r i : I I , No: 8 Teb l iğ yü rü r lük t en

k a l d ı r ı l m ı ş t ı r .

Yürürlük

Madde 21 - Bu T e b l i ğ yayımı t a r ih inde y ü r ü r l ü ğ e g i r e r .


Sayfa : 52 RESMÎ G A Z E T E 14 Temmuz 1992 — S a y ı : 2L284


Kara iştirakli Tahvil İh raç Esastan Tebliği

Seri : II N o : 16

Amaç ve Kapsam

Madde 1- T T K ' n a d a y a n ı l a r a k k a r a i ş t i r a k l i t a h v i l ç ı k a r ı l m a s ı n d a u y u l a c a k e s a s l a r v e bu t a h v i l l e r i n n i t e l i k l e r i bu T e b l i ğ l e d ü z e n l e n m i ş t i r .

T a n ı m v e K ı s a l t m a l a r :

Madde 2 - Bu T e b l i ğ ' d e g e ç e n :

Kanun : 1 3 . 5 . 1 9 9 2 t a r i h i n d e y ü r ü r l ü ğ e g i r e n 3794 s a y ı l ı K a n u n l a d e ğ i ş i k 2499 s a y ı l ı Se rmaye P i y a s a s ı K a n u n u ' n u

K u r u l : Sermaye P i y a s a s ı K u r u l u ' n u

İ h r a ç c ı : A n o n i m o r t a k l ı k l a r ı , m e v z u a t a g ö r e ö z e l l e ş t i r m e k a p s a m ı n a a l ı n a n l a r d a h i l kamu i k t i s a d i t e ş e b b ü s l e r i n i ,

İ h r a ç : T a h v i l l e r i n i h r a ç c ı l a r t a r a f ı n d a n ç ı k a r ı l ı p , h a l k a a r z e d i l e r e k v e y a h a l k a a r z e d i İ m e k s l z i n s a t ı ş ı n ı ,

TTK : T ü r k T i c a r e t K a n u n u ' n u

i f a d e e d e r . K a r a İ ş t i r a k i i T a h v i l İ h r a c ı

Madde 3 - İ h r a ç c ı l a r e s a s s ö z l e ş m e l e r i n d e v e y a v a r s a ö z e l m e v z u a t l a r ı n d a h ü k ü m bulunmak ş a r t ı y l a , T T K ' n u n 422 v e y a K a n u n u ' n u n 1 3 ' ü n c ü m a d d e s i ç e r ç c e v e s l n d e kara iştirakli t a h v i l ç ı k a r a b i l i r l e r .

K â r a i ş t i r a k l i o l a r a k ç ı k a r ı l a c a k t a h v i l l e r , d i ğ e r t a h v i l l e r i n t a b i b u l u n d u ğ u K u r u l a k a y ı t e s a s l a r ı v e i ş l e m l e r i 11e K u r u l u n t a h v i l i h r a ç l a r ı n a i l i ş k i n d i ğ e r d ü z e n l e m e l e r i n e t a b i d i r .

K â r a i ş t i r a k i i t a h v i l l e r vade s o n u a n a p a r a ö d e m e l i o l a r a k ç ı k a r ı l ı r l a r , b u n l a r ı n a n a p a r a l a r ı n ı n ö d e n m e s i y ı l l a r a d a g ı t ı l a m a z .

Bu t ü r t a h v i l l e r nama v e y a h a m i l i n e y a z ı l ı o l a r a k ç ı k a r ı l a b i l i r l e r .

T a h v i l l e r V e r i l e c e k K â r P a y ı :

Madde 4 - İ h r a ç c ı l a r , K u r u l ' u n muhasebe s t a n d a r t l a r ı n a i l i ş k i n d ü z e n l e m e l e r i n i e s a s a l a r a k m a l ı t a b l o l a r ı n ı h a z ı r l a r l a r ve k â r a i ş t i r a k l i t a h v i l l e r d o l a y ı s ı y l e ö d e n e c e k k â r p a y ı n ı n h e s a p l a n m a s ı n d a bu m a l i t a b l o l a r ı k u l l a n ı r l a r .

T a h v i l l e r e h e r y ı l v e r i l e c e k k â r p a y ı n ı n h e s a p s e k l i ve ö d e m e z a m a n ı i zahname v e s i r k ü l e r d e g ö s t e r i l i r v e t a h v i l i n ö n y ü z ü n d e k â r a i ş t i r a k i i o l d u ğ u a ç ı k l a n ı r .



î h r a ç c ı l a r , t a h v i l l e r d e v e r i l e c e k dönem k â r p a y ı n ı n bel irlenmesinde a ş a ğ ı d a k i e sas lardan b i r i n i s e ç e b i l i r :

a) Fa iz ve buna ek o l a r a k , t a h v i l t e r t i b i i ç i n b e l l i e d i l e n kâr p a y ı y ü z d e s i n e gore hesaplanan tutardan t a h v i l e d ü ş e c e k "payın ö d e n m e s i ,

b) Kâr p a y ı n ı n f a i z d e n daha az o l m a s ı h a l i n d e , f a i z ö d e n m e s i ; f a i z g e t i r i ş i n e e ş i t veya daha f a z l a k â r p a y ı tahakkuk e t m i ş s e , k â r p a y ı n ı n ö d e n m e s i ,

c) B i r f a i z ö n g ö r ü l m e k s i z i n t a h v i l t e r t i b i i ç i n b e l l i e d i l e n kâr p a y ı y ü z d e s i n e g ö r e hesaplanan tutardan t a h v i l e d ü ş e n p a y ı n ö d e n m e s i .

Hisse s e n e t l e r i halka arz e d i l m i ş veya ha lka arz e d i l m i ş s a y ı l a n anonim o r t a k l ı k l a r a ç ı s ı n d a n t a h v i l l e r e ö d e n e c e k kâr p a y ı , Kurulca b e l i r l e n e n i l k e ve e sas lara g ö r e a y r ı l a c a k b i r i n c i t e m e t t ü m i k t a r ı m azaltamaz. Ancak bu o r t a k l ı k l a r t a h v i l l e r e ö d e n e c e k kâr p a y ı n ı b i r i n c i t e m e t t ü y e esas baz ü z e r i n d e n h e s a p l a y a b ı l ı r l e r .

Kâr P a y ı n ı n B e l i r l e n m e s i ve Kar P a y ı ve /veya F a i z i n ö d e n m e s i Zamanlar ı :

Madde 5- İ h r a ç c ı , 4 ' ü n c ü maddenin 2 'nci f ı k r a s ı n ı n (a) ve (b) b e n d l e r ı n e g ö r e ö d e n c e k f a i z l e r i n ödeme z a m a n l a r ı m y ü r ü r l ü k t e k i mevzuata g ö r e be l i r l emekte s e r b e s t t i r . F a i z l e r izahnamede b e l i r t i l e n vade ler inde ö d e n i r .

T a h v i l l e r e ö d e n e c e k k â r p a y ı , en g e ç , o l a ğ a n genel kurulca b i l a n ç o n u n o n a y l a n m a s ı n ı i z l e y e n i k i ay i ç i n d e , g e r e k l i duyurular y a p ı l a r a k t a h v i l s a h i p l e r i n i n emrine h a z ı r t u t u l u r .

Tahvi l in b i l a n ç o p a s i f i n d e b i r y ı l d a n daha k ı s a s ü r e k a l m a s ı ha l inde , k â r p a y ı , y ı l l ı k o larak hesaplanan tutardan bu s ü r e y e d ü ş e n miktar ü z e r i n d e n h e s a p l a n ı r .

T a h v i l s a h i p l e r i k â r p a y ı h e s a p l a r ı h a k k ı n d a TTK'nun 3 6 2 ' n c ı maddesi 1 ' i n c i f ı k r a s ı n ı n o r t a k l a r a t a n ı d ı ğ ı haklardan y a r a r l a n ı r l a r .

İ ş l e m S ı n ı r l a m a s ı :

Madde 6- Kara ı ş t i r a k l ı t a h v i l l e r i ç ı k a r a n i h r a ç ç ı l a r ı n y ö n e t i m kurulu b a ş k a n ve ü y e l e r i , d e n e t ç i l e r i , murahhas müdür, genel müdur ve y a r d ı m c ı l a r ı , ye tk i ve sorumluluk b a k ı m ı n d a n bel i r t i l e n g ö r e v l e r e benzer g ö r e v d e bulunan k i ş i l e r i l e bu k i ş i l e r veya i h r a ç ç ı l a r ı n y ö n e t i m veya denetim veya sermaye b a k ı m ı n d a n i l i ş k i l i b u l u n d u ğ u d i ğ e r t e ş e b b ü s ve ş a h ı s l a r , i l g i l i ı h r a ç c ı l a -n n ç ı k a r d ı k l a r ı k â r a i ş t i r a k l i t a h v i l l e r i s a t ı n a lamazlar .

Kurula B i l d i r i m :

Madde 7- T a h v i l i ç ı k a r a n i h r a ç c ı l a r , k e s i n l e ş e n t a h v i l k â r p a y ı h e s a p l a r ı m ve ödeme z a m a n ı n ı b i l a n ç o n u n o n a y ı n d a n i t i b a r e n 6 i ş günü i ç i n d e K u r u l ' a b i l d i r i r l e r .

Y ü r ü r l ü k :

Madde 8- Bu T e b l i ğ y a y ı m ı t a r i h i n d e y ü r ü r l ü ğ e g i r e r .


Sayfa : 54 RESMİ GAZETE 14 Temmuz 1992 — Sayı: 21284 Sermaye Piyasası Kurulundan :

Katılma İntifa Senetleri İhracına İlişkin Esaslar Tebliği Seri : III No : 10 Amaç Hadde 1-Tasarruflann menkul kıymetlere yatırılarak halkın iktisadi kalkınmaya etkin ve yaygın bir şekilde katılmasını sağlamak amacıyla düzenlemelerde bulunma yasal görevi gereği, sermaye piyasasında işlem gören belgelerin çeşitlendirilmesi ihtiyacım karşılamak üzere, TTK'nda yer alan intifa senetleri hakkındaki hükümler ve sözleşme serbestisi ilkesine dayanılarak, bir menkul kıymet niteliğinde olan ve nakit karşılığı satılan "Katılma İntifa Senetleri" bu Tebliğ'le düzenlenmiştir. Kısaltmalar : Hadde 2 - Bu Tebliğ'de geçen: Kanun : 3794 sayılı Kanun'la değişik 2499

sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nu Kurul : Sermaye Piyasası Kurulu'nu Ortaklık : Anonim Ortaklığı TTK : Türk Ticaret Kanunu'nu KÎS : Katılma intifa Senedi'nl Aracı Kuruluş : Sermaye piyasası araçlarının ihraç veya halka arz yoluyla satışına yetkili kılınmış banka ve aracı kurumları

ifade eder. Kapsam Hadde 3- Ortaklıkların KİS ihracı, bu Tebliğ hükümlerine tabidir. KİS İhracı Madde 4- Ortaklıklar, nakit karşılığı satılmak üzere, ortaklık haklarına sahip olmaksızın kârdan pay alma, tasfiye bakiyesinden yararlanma, yeni pay alma ve bu Tebliğ'de belirlenen olanakların bir bölümünden veya tamamından yararlanma haklarını sağlayan KİS çıkarılabilir. KİS izahnamesl, satış gerçekleştiği takdirde, ortaklıkla KiS sahipleri arasında düzenlenmiş bir sözleşme niteliğini kazanır.


14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 RESMÎ G A Z E T E Sayfa: 55

KİS, esas sözleşmede hüküm bulunmak koşulu ile genel kurul kararıyla ve süresiz olarak çıkarılabilir.

KIS, nama yazılı veya hamiline olarak düzenlenebilir,

ihraç Edilebilecek KIS Tutarı Madde 5- Ortaklıkların çıkarabilecekleri KIS tutarı, ödenmiş

sermayeleri ve yedek akçeleri toplamından çok, bu toplamın altıda birinden az olamaz; bu oranlar içinde kalmak koşuluyla asgari ve azami oranların esas sözleşmede gösterilmesi zorunludur.

Kurul, bu hadler içinde kalmak koşulu ile, ortaklığın varlıklarının yapısını, öz ve yabancı kaynak ve kârlılık durumunu ve talebi gözönünde bulundurarak, ihraç tutarını belirler.

Yurtdışında döviz karşılığı satılmak üzere KIS çıkarılmasına Maliye Bakanlığınca muvafakat edilmesi halinde, başvuru üzerine, KIS çıkarılmasının koşulları ve satış şartları. Kurul tarafından belirlenir.

KIS karşılığı sağlanan meblağ bilançoda, sermaye kaleminin altında ayrıca gösterilir.

KIS, belirlenen azami ve asgari oranlar içinde kalınarak müteaddit tertipler halinde ihraç edilebilir.

KİS'in Değeri

Madde 6- KIS, üzerinde nominal değer yazılı olarak çıkarılır.

KIS'in nominal değeri, 1000 lira ve katları şeklinde, serbestçe belirlenir.

KIS, ana sözleşmede hüküm bulunmak kaybıyla primli olarak çıkarılabilir.

KlS'e tanınacak tüm haklarla, hisse senetleri 11e KIS arasındaki ilişkiler izahnamede gösterilir.

Kis Sahiplerine Uygulanacak Hükümler Açısından Esas Sözleşme Değişikliği

Madde 7- Esas sözleşmeye KİS çıkarılması hakkında bir hüküm konulabilmesi, için Ticaret Bakanlığı'na başvurulmadan önce, ortaklıkça Kurul'dan, konulacak metnin uygun görüldüğüne ilişkin bir belge alınır.

KIS çıkaracak ortaklıklar, KIS sahiplerinin korunması ve halkı aydınlatma ilkeleri açısından, esas sözleşmelerinde aşağıda sayılan hususlardaki tercihlerini belirten hükümlere yer verirler:



a) O r t a k l ı k yedek a k ç e l e r i n d e n d a ğ ı t ı m y a p ı l d ı ğ ı takdirde veya yedek a k ç e l e r i n sermayeye kalbedilmesi halinde, ihrac ından sonra b i r i k m i ş yedek a k ç e l e r d e n KIS'e de aynı ş a r t l a r l a pay verilmesi ,

b) Yasalarla yeniden d e ğ e r l e n d i r m e y e imkan verildiği takdirde, i h r a c ı n d a n sonra b i r i k m i ş mal v a r l ı ğ ı n d a n KİS' in de hisse senedi gibi yarar lanab i Imes indek ı k o ş u l l a r ,

c) KİS sermayesi yeni olarak t e ş e k k ü l e t t i r i l i r k e n , KIS sa t ın almak isteyen hisse senedi sahiplerine, s a t ı n almada ö n c e l i k t a n ı n a b i l e c e ğ i ,

d) Daha sonraki KIS i h r a ç l a r ı n d a , yeni KIS s a t ı n a l m a d a , hisse senedi sahipleri i le KIS sahiplerine oransal olarak iktisap imkanı v e r i l e c e ğ i ,

e) Sermaye i l e KİS sermayesi aynı zamanda a r t ı r ı l d ı ğ ı takdirde, ortaklara sadece sermayeye, KIS sahiplerine ise sadece KİS sermayesine kat ı lmada ö n c e l i k l e rüçhan hakkı t a n ı n a c a ğ ı ,

f) O r t a k l ı k sermayesi i l e KIS sermayesi tek b a ş ı n a veya d i ğ e r i n e oranla daha fazla olarak a r ı t ı r ı l ı r s a , ortaklar ve KIS sahiplerinin rüçhan h a k l a r ı n ı n eski oranlar korunacak ş e k i l d e d ü z e n l e n e c e ğ i ,

g) KIS'e tahvilleri ve hisse senedi i l e d e ğ i ş t i r i l e b i l i r tahvilleri s a t ı n almada rüçhan hakkı t a n ı n a b i l e c e ğ i .

Kayda Alınma İ ç i n Başvuru

Madde 8 - Ortaklıklar, ihraç edecekleri K Î S ' l e r i n kayda alınması i ç i n a ş a ğ ı d a k i belgeler i l e b i r l i k t e K u r u l a başvurmak zorundadırlar.

a) Başvuru sırasında yürürlükte bulunan ve KIS çıkarma yetkisinide içeren esas sözleşme metni,

b) KİS çıkarma gerekçesi ,

c) Ç ı k a r ı l m ı ş ve ç ı k a r ı l a c a k KİS m i k t a r l a r ı ,

d) O r t a k l ı ğ ı n kurucularını y ö n e t i m ve denetleme o r g a n l a r ı n ı o l u ş t u r a n k i ş i l e r i t a n ı t ı c ı b i l g i l e r ,

e) Geçmiş 3 y ı l a ait k e s i n l e ş m i ş b i l a n ç o , k â r - z a r a r tablosu, f o n l a r ı n a k ı ş tablosu i l e a n ı l a n t a b l o l a r ı n gelecek 3 yıla p r o f o r m a l a r ı ,

Y ü r ü t m e ve İdare B ö l ü m ü Sayfa : 56


f) îzahname ve s i r k ü l e r ,

g) KİS çıkarmak i ç i n a l ı n a n genel kurul karan ve bu karar ın uygulanmasına i l i ş k i n yönetim kurulu k a r a r ı ,

h) B a s t ı r ı l a c a k KIS'in spesimeni.

Kurul Kaydına Alınma Hadde 9 - Kurul y a p ı l a n b a ş v u r u l a n , izahnanve ve s i r k ü l e r i n ,

o r t a k l ı k ve K İ S ' l e r l e i l g i l i , belgeye d a y a l ı , tüm b i l g i l e r i I ç e r i p i ç e r m e d i ğ i n i dikkate alarak inceler ve kayda a l ı r . İ n c e l e m e l e r sonucunda a ç ı k l a m a l a r ı n yeter l i o l m a d ı ğ ı ve g e r ç e ğ i dürüst b i r biçimde yans ı tmayarak h a l k ı n i s t i s m a r ı n a yol açacağı sonucuna v a r ı r s a , g e r e k ç e g ö s t e r e r e k , başvuru konusu Kist ler in Kurul kaydına a l ınmas ından imtina edebi l ir .

Kurul kaydına a l ı n m a , ihraç edilecek K Î S ' l e r i n ve i l g i l i o r t a k l ı ğ ı n , Kurul veya kamuca t e k e f f ü l ü anlamına gelmez ve reklam amacıy la k u l l a n ı l a m a z .

Halkı KÎS s a t ı n almaya davet, izahnamede g ö s t e r i l e n s a t ı ş s ü r e s i n i n b a ş l ı y a c a ğ ı tarihten en az 6 i ş günü ö n c e yayımlanacak s i r k ü l e r l e y a p ı l ı r .

S a t ı ş S ü r e s i , S a t ı l a m a y a n KÎS' in i p t a l i ve Yeni i h r a ç Koşulu

Hadde 1 0 - K İ S ' i n s a t ı ş s ü r e s i , Kurul'ca belirlenecek tarihten itibaren en çok 3 a y d ı r .

S a t ı ş s ü r e s i i ç i n d e sa t ı l amayan KİS - e ğ e r b ir taahhüt anlaşması veya yüklenim s ö z l e ş m e s i yoksa- s ü r e n i n bitiminden itibaren en çok 6 i ş günü i ç i n d e noter huzurunda tesbit edilerek iptal olunur.

Ç ı k a r ı l a n KIS, tamamen s a t ı l m a d ı k ç a ve s a t ı l m ı y a n l a r iptal e d i l m e d i k ç e yeni KİS ç ı k a r ı l a m a z .

S a t ı ş S o n u ç l a r ı n ı n Kurul'a Bi ld ir i lmes i

Hadde 1 1 - KİS, o r t a k l ı k ç a s a t ı l ı y o r s a , s a t ı ş s ü r e s i n i n b i t i ş tarihinden itibaren 6 i ş günü i ç i n d e o r t a k l ı k , Aracı kuruluş a r a c ı l ı ğ ı y l a s a t ı l ı y o r s a a r a c ı kuru luş ;

a) Halka arz halinde izahnamenin ve s i r k ü l e r i n yay ımland ığ ı en az i k i gazetenin birer n ü s h a s ı n ı ,

b) S a t ı ş a ç ı k a r ı l a n KÎS i ç i n Kurul'ca verilen iz in tar ih ve numaras ın ı , s a t ı l a n KIS m i k t a r ı n ı ve kupür grup lar ı i t ibar iy le dökümünü g ö s t e r e n belgelerle, s a t ı l m a y a n ve noter huzurunda iptal edi len KIS t u t a r ı i l e bu konudaki noter belgesini,

Kurul'a göndermekle yükümlüdür.



KIS'in Yeniden S a t ı l m a k Özere Geri S a t ı n Al ınması

Hadde 12- K Î S ' i n yeniden sa t ı lmak ü z e r e KÎS sahiplerinin talebi ü z e r i n e geri s a t ı n a l ınması ö n g ö r ü l ü y o r s a k o ş u l l a r ı n ı n tesbit inde. yetkinin'genel kurul'a mı yoksa y ö n e t i m kuruluna mı alt olduğu esas s ö z l e ş m e d e g ö s t e r i l i r .

Esas söz le şmede a ş a ğ ı d a k i hususlara uyulur:

a) KÎS, i h r a ç tarihinden itibaren 2 y ı l geçmedikçe geri s a t ı n a l ınamaz .

b) Geri s a t ı n alma ş e k i l ve e s a s l a r ı başvuru ü z e r i n e Kurul'ca be l i r l en ir . Geri s a t ı n a l ı n a c a k miktar KİS sermayesinin X10'undan fazla olamaz. Geri s a t ı n a l ı n a n KÎS, en k ı s a s ü r e d e elden ç ı k a r ı l ı r .

c) Halka arz halinde gen s a t ı n alma k o ş u l l a r ı , ızahname ve s i r k ü l e r d e g ö s t e r i l i r .

d) Geri s a t ı n almaya i l i ş k i n k o ş u l l a r , o r t a k l ı k merkezi i l e KÎS' in s a t ı ş a ç ı k a r ı l d ı ğ ı yerlerde ve a y r ı c a Kurul'ca k a y ı t s ı r a s ı n d a belirlenecek yerlerde y a p ı l a c a k i l an lar la KÎS sahiplerine duyurulur.

KÎS' in a z a l t ı l m a s ı , sermayenin a z a l t ı l m a s ı n ı n g e r ç e k l e ş m e s i ş a r t ı n a b a ğ l ı olup Kurul'un iznine tabidir .

K1s'e Tahsis Edilecek Kâr Payı

Hadde 13- KIS sahiplerine kâr d a ğ ı t ı m ı a ş a ğ ı d a k i esaslara uyulmak koşu lu i l e esas söz leşmede d ü z e n l e n i r :

önce , ödenmiş o r t a k l ı k sermayesi i l e ödenmiş KİS sermayesinin top lamı i ç i n d e KÎS sermayesinin toplam sermayeye olan oranı bulunur.

Vergi ve b i r i n c i kanuni yedek akçe d ü ş ü l d ü k t e n sonra kalan d a ğ ı t ı l a b i l i r kâr i ç i n d e , yukarıdaki orana g ö r e KÎS sahiplerine düşen kâr payı s a p t a n ı r .

KÎS o r t a k l a r ı n a , bu ş e k i l d e a y r ı l a n kârdan, Kanun'un 15 inci maddesine göre Kurul'ca saptanmış olan oran ve miktarda b i r inc i temet tü t u t a r ı n d a KÎS kâr payı ö d e n i r .

KÎS o r t a ğ ı olanlara b ir inc i t e m e t t ü ek olarak s a ğ l a n a b i l e c e k d i ğ e r menfaatlar esas söz leşmede d ü z e n l e n i r .

Bi lançonun genel kurulca onay lanmas ı , o r t a k l ı ğ ı otomatik olarak, K Î S ' l e r a ç ı s ı n d a n kâr ın d a ğ ı t ı m yükümlülüğü a l t ı n a sokar. KIS kâr p a y ı n ı n en g e ç , hesap dönemini izleyen 9 ay i ç i n d e ödenmesi gerekir.

Yürütme ve İdare Bölümü Sayfa: 58

14 Temmuz 1992 — Say» : 21284 RESMİ G A Z E T E Sayfa: 59

Tasfiye Bakiyesinden KÎS'e Verilecek Pay

Madde 14- K İ S ' i n tasfiye bakiyesine k a t ı l a b i l e c e ğ i esas sözleşmede g ö s t e r i r . Bu k a t ı l m a n ı n e s a s l a r ı ve k o ş u l l a n izahnamede b e l i r l e n i r .

KiS Sahipleri Genel Kurulu

Madde 15- Her t er t ip KİS sahipleri a y r ı bir, genel kurul o l u ş t u r u r l a r .

Bu genel kurul , TTK'nun 429 ve 432 maddelerinde belirlenen esas ve usullere tab id i r .

KİS Sahiplerine B i l g i Verilmesi

Madde 16- Ortaklara, o r t a k l ı k l a i l g i l i olarak TTK'nun 362'nc1 maddesi u y a r ı n c a verilen b i l g i l e r i n KİS sahiplerine de verilmesi zorunludur.

O r t a k l ı k genel kuruluna davet ve t o p l a n t ı gündemi, KÎS'In halka a r z ı n d a b e l i r l e n m i ş gazetelerin Türkiye nüsha lar ında yay ımlanır ve bu i lanlarda, b i l a n ç o , kâr ve zarar hesabı i le yönetim ve denetleme k u r u l l a r ı r a p o r l a r ı n ı n ve genel kurul k a r a r l a r ı n ı n K i S sahiplerinin incelemesine a ç ı k tutu lduğu b e l i r t i l i r .

KİS sahiplerinin b i l g i alma hak lar ı izahnamede a ç ı k ç a g ö s t e r i l i r .

Kurul Denetimi

Madde 17- Bu T e b l i ğ hükümler ine göre KİS ç ı k a r a n o r t a k l ı k l a r Kurul denetimine tabid ir .

Fon'a Y a t ı r ı l a c a k ü c r e t

Madde 18- O r t a k l ı k l a r , Kanun'un 28'1nci maddesine göre , Kurul'ca kayda alman s a t ı ş ı yap ı lacak menkul kıymet n i t e l i ğ i n d e k i KİS' in i h r a ç d e ğ e r i n i n binde üçü t u t a r ı n d a bir ü c r e t i i z in belgesinin verilmesinden önce T . C . Merkez Bankası Ankara Ş u b e s i ' n d e Kurul ad ına a ç ı l a n Fon h e s a b ı n a yat ırmakla yükümlüdürler.

K a l d ı r ı l a n Hükümler

Madde 19- Kurul'un 13 Kasım 1983 tarih ve 18220 s a y ı l ı Resmi Gazete'de yayımlanan S e r i : III , No: 1 T e b l i ğ * 1 yürürlükten k a l d ı r ı l m ı ş t ı r .

Yürürlük

Madde 20- Bu T e b l i ğ , yayımı tarihinde y ü r ü r l ü ğ e girer.


Sayfa : 60 RESMİ GAZETE 14 Temmuz 1992 — Sayı: 21284 Sermaye Piyasası Kurulundan :

Türk Parasının Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karar'da Öngörülen Kar ve Zarar Ortaklığı Belgeleri Çıkarılmasına Dair Tebliğ

Seri : III No : 11

Anaç ve Kapsam

Madde : 1 - Bakanlar Kurulu'nun 11 Ağustos 1989 tarih ve 20249 sayılı

Resmi Gazete'de yayımlanan, 89/14391 sayılı Kararı 11e yürürlüğe konulan

Türk Parasının Kıymetini Koruma Hakkında 32 sayılı Kararın 26'ncı maddesi

uyarınca "Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgelerinin ihracına ilişkin esaslar bu

Tebliğ*re düzenlenmiştir.

Tanım ve Kısaltmalar

Madde : 2 - Bu Tebliğ'de geçen;

Kanun : 3794 sayılı Kanunla değişik 2499 Sayılı Sermaye Piyasası

Kanunu'nu

Kurul : Sermaye Piyasası Kurulu'nu

TTK : Türk Ticaret Kanunu'nu

Ortaklık : Anonim Ortaklığı

KOB : Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi

TTSG : Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi

Aracı Kuruluş : Bankalar 11e ihraç ve halka arza aracılık yapma yetkisi

bulunan aracı kurumları,

ifade eder.

BÖLÜM : I

GENEL HÜKÜMLER

KOB İhracı

Madde 3 - Ortaklıklar, kâr ve zarara ortak olmak üzere, iştigal

sahalarına giren tüm faaliyetlerin gerektirdiği finansman ihtiyaçlarını

karşılamak için, yurt İçinde ve yurt dışında satılmak üzere, "Kâr ve Zarar

Ortaklığı Belgesi" adı altında menkul kıymetler ihraç edebilirler ve halka

arz yoluyla satabilirler,



Menkul kıymet a l ım s a t ı m ı ile i ş t i g a l eden o r t a k l ı k l a r KOB ç ı k a r a m a z l a r .

K O B ' l a r l a s a ğ l a n a n f o n l a r , ç ı k a r ı l m a l a r ı n d a k i amaç d ı ş ı n d a k u l l a n ı l a m a z .

Türk L i r a s ı k a r ş ı l ğ ı ç ı k a r ı l a n KOB' lar ın y u r t d ı ş ı n a s a t ı ş l a r ı , serbest

döv iz ü z e r i n d e n y a p ı l ı r .

KOB i h r a ç e tmiş olan o r t a k l ı k l a r , başka b i r nedenle Kurul denetiminde

bulunmuyorlarsa, bu b e l g e l e r 1 t fa e d i l i n c e y e kadar Kurul denetimine t a b i d i r

l e r .

İ h r a ç Y e t k i s i ve L i m i t i

Madde : 4 - O r t a k l ı l a r , bağ ımsız denetimden geçmiş son mai l tabloda yer

alan ç ı k a r ı l m ı ş sermaye veya ödenmiş sermaye 11e genel kuru lca onaylanmış son

mali tab loda gö rü len yeniden değer leme d e ğ e r a r t ı ş fonu ve yedek a k ç e l e r i n

toplamından varsa z a r a r l a r i n d i r i l d i k t e n sonra bulunan m i k t a r ı n K u r u l ' c a

b e l i r l e n i p Resmi Gazete'de ilan ed i l ecek b i r emsal le ça rp ımı sonucu bulunacak

tu ta ra kadar KOB ç ı k a r a b i l i r l e r .

KOB i h r a ç k a r a r ı n ı n ; TTK'nın 388'1nc1 maddesinde öngörü l en t o p l a n t ı ve

karar n i s a p l a r ı i l e o r t a k l ı k genel kurulunca veya aynı n i s a p l a r l a y e t k i l i

k ı l ı n m ı ş yöne t im kurulu t a r a f ı n d a n a l ı n m ı ş o lmas ı g e r e k i r .

î h r a ç l i m i t i i ç i n d e , KOB' l a r ın i h r a c ı 1ç1n Kurul kayd ına konu o lan her

miktar , " t e r t i p " a d ı n ı a l ı r .

i h r a ç Ş a r t l a r ı

Madde : 5 - a) Kurul kayd ına a l ınmadan KOB i h r a ç edi lemez.

b) O r t a k l ı k , b i r t e r t i p i ç i n d e k i KOB' la r ı b i r defada i h r a ç e d e b i l e c e ğ i

g i b i , en çok 3 s e r i ha l inde de s a t ı ş a s u n a b i l i r ; ancak b i r t e r t i b e 1l1şk1n

KOB'lar ın tümünün s a t ı ş ı n ı n o r t a k l ı ğ ı n u y g u l a d ı ğ ı y ı l l ı k hesap dönemi i ç i n d e

b i t i r i l m e s i zorunludur . Her s e r i i ç i n , o s e r i y e a l t i h r a ç t a r i h i n i n Kuru l ' a

en az 15 gün önceden b i l d i r i l m e s i g e r e k i r .


Sayfa : 62 RESMÎ GAZETE 14 Temmuz 1992 — Sayı: 21284

c) Çıkarılacak KOB'ların üzerine, kâra ve zarara katılacağı ve bu

belgelere kâr garantisi verilemeyeceği açıkça y a z ı l ı r .

Bu belgeler kuponlu olarak çıkarılamaz.

İzahnamede, s irküler ve KOB'a i l i şk in standart Örnekler Kurul'dan temin

edilir.

d) KOB'lar 1 milyon TL. veya katları tutarında, hamiline veya nama

yaz ı l ı şekilde ihraç edilebilir.

e) KOB'larda kâr ve zarar payının belirlenmesi ve anapara ödeme

zamanları, ortaklığın uyguladığı y ı l l ı k hesap döneminin.son gününe gelecek

şekilde belirlenir.

KOB'larda en kısa vade 3 ay, en uzun vade 7 y ı l d ı r . Vadeler, ortaklık

faaliyetinin öze l l iğ ine göre muhtelif dönemlerde 3 aylık ve katları olarak

düzenlenir. Vade sonlarında KOB bedelleri defaten ödenir. Serilerin 1tfa

tarihleri, alt oldukları tertibin 1tfa tarihidir. Tertip içindeki serilerin

farklı olan vadelerinin başlangıç tarihleri her birine alt sa t ı ş sûrelerinin

bitimini izleyen gündür.

özel finans kurumlarının ortaklıklara katılmasını sağlamak amacıyla

çıkarılabilecek KOB'larda vade 15 y ı l ı , halkın özel finans kurumlan

hesaplarına katılmasına n i ş i n olarak çıkarılabilecek KOB'larda 2 y ı l ı

aşamaz.

BÖLÜM : II

İZİN VE SATIŞ

Kurul Kaydına Alıma Başvurusu

Madde : 6 - Ortaklıklar, KOB ihracına İhracına genel kurul karan veya

genel kurul kararı 11e yetkilendirilen yönetim kurulu kararı alındıktan sonra

Kurul'a kayda alma izni için yaz ı l ı olarak başvururlar.



Kayda alma aşvurusunun y e t k i l i organ k a r a r l a r ı n ı n a l ı n m a s ı n d a n i t l a r e n

en çok b i r y ı l i ç i n d e y a p ı l m a s ı zorunludur.

KOB i h r a ç s i s t e m i n i i ç e r e n ve ekindeki b e l g e l e r i n s ı r a n u m a r a l a r ı 11e

t a r i h , say ı ve n i t e l i k l e r i n i a ç ı k l a y a n , Kurul B a ş k a n l ı ğ ı ' n a h i taben y a z ı l m ı ş

d i l ekçeye a ş a ğ ı d a k i b e l g e l e r e k l e n i r .

a) KOB i h r a c ı n a imkan veren esas söz l e şmen in o n a y l ı ö r n e ğ i ,

b) KOB i h r a c ı n a ilişkin genel kurul k a r a r ı n ı n t e s c i l ve i l a n ı n a d a i r

TTSG veya genel ku ru l k a r a r ı 11e KOB çıkarma y e t k i s i v e r i l m i ş yönet im kurulu

k a r a r ı n ı n y a y ı m l a n d ı ğ ı TTSG,

c) İzahname ve s i r k ü l e r ö r n e k l e r i ,

ç ) Son üç y ı l a a l t genel kuru lca onay lanmış b i l a n ç o l a r İle kâ r ve

zarar c e t v e l l e r i ö r n e k l e r i ,

d) KOB' lar ın spes imenler l ( = ö r n e k 1 e r 1 ) ,

e) KOB i h r a ç eden o r t a k l ı ğ ı n , s a t ı ş konusunda varsa a r a c ı k u r u l u ş l a r l a

yap t ı ğ ı anlaşma ö r n e k l e r i ,

f ) O r t a k l ı ğ ı n , s a t ı ş s ü r e s i sonunda s a t ı l a m a y a n KOB' lar ın 6 işgünü

i ç i n d e Noter huzurunda i p t a l e d i l e c e ğ i n e d a i r y a z ı l ı b e y a n ı ,

g) KOB s a h i p l e r i n i n y a t ı r d ı k l a r ı 1 .000.-TL. k a r ş ı l ı ğ ı n ı n vade i ç i n d e k i

her y ı l kaç l i r a k â r s a ğ l a y a b i l e c e ğ i ve bu h e s a p l a r ı n dayanağı o lan proforma

b i l a n ç o ve k â r - z a r a r c e t v e l l e r i 11e bu tahminlere esas kabul e d i l e n s a i r

dökümanlar ,

h) O r t a k l ı k sermayesinin X 10 ve daha f a z l a s ı n a sahip o r t a k l a r l a

yönetim ve denetim o r g a n l a r ı n d a üye o lan k i ş i l e r i n n i t e l i k l e r i hakkında

b i l g i l e r i ç e r e n ve ad ı g e ç e n l e r c e İmzalanmış b e l g e l e r ,

1) O r t a k l ı ğ ı n sermayesinin X 10'undan f a z l a s ı n a sahip olduğu

o r t a k l ı k l a r ı n l i s t e s i ,

j ) O r t a k l ı ğ ı n k a y ı t l ı bulunduğu v e r g i d a i r e s i ve hesap n u m a r a s ı ,

1) Kuru l ' ca g e r e k l i g ö r ü l e b i l e c e k s a i r b i l g i ve b e l g e l e r .


Sayfa : 64 RESMÎ G A Z E T E 14 Temmuz 1992 — S a y ı : 21284

Halka arzedilmeksizin ç ı k a r ı l a c a k K O B ' l a r l a i l g i l i b a ş v u r u l a r a , Izahmame

ve s i r k ü l e r ö r n e k l e r i y e r i n e , bu t ü r KOB' l a r ın hangi g e r ç e k ve t ü z e l

k i ş i l e r c e s a t m a l ı n a c a ğ ı n a d a i r b i l g i , varsa bunlara i l i ş k i n sözleşme

m e t i n l e r i e k l e n i r ve Kuru l ' dan temin e d i l e n standart Talep Fo rmla r ı da

do ldu ru lu r .

Başvuru N o k s a n l ı k l a r ı

Madde 7 - B u T e b l i ğ e g ö r e y a p ı l a c a k b a ş v u r u l a r a eklenecek b e l g e l e r i n

ve istenecek b i l g i l e r i n n o k s a n s ı z olarak K u r u l ' a ve r i lmes i g e r e k i r . Kurul

t a r a f ı n d a n be l i r lenecek s ü r e d e n o k s a n l ı k l a r ı n tamamlanmaması ha l inde başvuru

d ü ş e r .

B a ş v u r u l a r en çok 30 gün i ç i n d e s o n u ç l a n d ı r ı l ı r ; n o k s a n l ı k l a r ı n tamam

lanması için v e r i l e n s ü r e l e r , 30 günlük s ü r e n i n h e s a b ı n d a d ikka te a l ı nmaz .

Kurul Kaydına Alınma

Madde : 8 - K u r u l ' a v e r i l e n d i l e k ç e ve e k l e r i n i n inceleme s o n u ç l a r ı n a

g ö r e , uygun görü ldüğü t akd i rde i h r a ç ed i lecek K O B ' l a r Kurul kayd ına a l ı n ı r .

Kurul Kaydına Al ınmanın Niteliği ve G e ç e r l i l i k S ü r e s i

Kurul kayd ına a l ı n m a , i h r a ç ed i l en K O B ' l a r ı n ve i l g i l i I h r a ç c ı l a r ı n

Kurul veya kamuca t e k e l l ü f ü anlamına gelmez, v e r i l e n i z i n yasal g e r e k l e r i n

yerine g e t i r i l d i ğ i n i ve i l g i l i o r t a k l ı k ve ç ı k a r d ı ğ ı KOB' la r ın kamu denetimi

a l t ı n d a olduğunu g ö s t e r i r .

Kurul kaydına a l ı nma reklam amacıyla k u l l a n ı l a m a z .

Halka arzedilmek ü z e r e ç ı k a r ı l a c a k KOB' l a r ın metninde ve bunlara i l i ş k i n

Izahname ve s i r k ü l e r i n i l k s a y f a l a r ı n ı n b a ş ı n d a ; "Kurul kayd ına a l ı n m a n ı n

kamunun t e k e f f ü l ü veya resmi teminat o la rak yorumlanamayacagı" hususu büyük

h a r f l e r l e y a z ı l ı r ; b e l g e n i n , "kara ve za ra ra k a t ı l m a hakkı ve m ü k e l l e f i y e t i

g e t i r d i ğ i , zarar ha l inde ana p a r a n ı n e k s i l e c e ğ i " hususuna a ç ı k o larak yer

v e r i l i r .

î h r a ç ed i l ecek K O B ' l a r a i l i ş k i n k a y ı t b e l g e s i n i n v e r i l d i ğ i t a r i h t e n

i t i b a r e n 6 ay i ç i n d e s a t ı ş b a ş l a t ı l m a d ı ğ ı t a k d i r d e k a y ı t g e ç e r s i z o l u r .



İ z i n a l ı n d ı k t a n sonra KOB i h r a c ı n d a n vazgeç i lmes i halinde durum, K u r u l a

b i l d i r i l i r ; ancak kayda a l ınma nedeniyle a l ı n a n ü c r e t iade edi lemez.

Kay ı t t an Sonra Yapı lacak T e s c i l ve İ l a n l a r

Madde 9 - KOB' lar K u r u l a k a y d e t t i r i l d i k t e n sonra, K u r u l ' c a uygun

görülen izahname T ica re t S i c i l i n e t e s d l ve TTSG'de H a n e t t i r i l i r .

Izahnamenin s a t ı ş s ü r e s i n i n baş l amas ından en az b i r hafta ö n c e , a n ı l a n

gazetede yayımlanmış olması ş a r t t ı r .

Halkın K 0 8 ' l a n s a t ı n almaya davet ed i lmes i s i r k ü l e r ile y a p ı l ı r .

S i r k ü l e r i n i l a n e d l l e c g l g a z e t e l e r , o r t a k l ı k ç a b e l i r l e n e r e k Kuru l ' a

b i l d i r i l i r .

S a t ı ş Sü re s i

Madde : 10 - KOB'ların s a t ı ş s ü r e s i her s e r i i ç i n en çok 3 a y d ı r . Kuru l ,

o r t a k l ı ğ ı n ö n e r i s i ö z e r i n e KOB' l a r ın s a t ı ş s ü r e s i n i n b a ş l a n g ı ç ve b i t i ş

t a r i h l e r i n i b e l i r l e r .

S a t ı ş a Y e t k i l i K u r u l u ş l a r

Madde : 11 - KOB'ların i h r a ç s ı r a s ı n d a k i s a t ı ş ı ancak, be lgeyi ç ı k a r a n

o r t a k l ı k ç a doğrudan doğruya veya o r t a k l ı k ç a y e t k i l i k ı l ı n a n a r a c ı k u r u l u ş l a r

t a r a f ı n d a n y a p ı l a b i l i r .

K O B ' l a n s a t ı na lmaya davet, Izahnamede g ö s t e r i l e n s a t ı ş s ü r e c i n i n

b a ş l a y a c a ğ ı t a r ih t en en az 6 i ş günü önce yayımlanacak s i r k ü l e r l e y a p ı l ı r .

KOB s a t ı n almak i s teyen gerçek ve t ü z e l k i ş i l e r , bedel in tamamım nakden

ve p e ş i n o larak , o r t a k l ı ğ a veya o r t a k l ı k ç a y e t k i l i k ı l ı n a n a r a c ı k u r u l u ş l a r a

y a t ı r a r a k b e l g e l e r i n a l ı r l a r .

S a t ı ş S o n u ç l a r ı n ı n K u r u l ' a B i l d i r i l m e s i

Madde ; 12 - Halka a r z e d i l e n K O B ' l a r , o r t a k l ı k ç a s a t ı l ı y o r s a , s a t ı ş

s ü r e s i n i n b i t i ş t a r ih inden i t i b a r e n 6 1ş günü i ç i n d e o r t a k l ı k ;

a) Izahnamenin yay ımland ığ ı TTSG 'n l , s i r k ü l e r i n i l an e d i l d i ğ i gazete

l e r i n b i r e r n ü s h a s ı n ı ,

b) S a t ı ş s o n u ç l a r ı n ı g ö s t e r e n b i l g i l e r i ,



c) S a t ı ş s ü r e s i sonunda, sa t ı l amayan ve a r a c ı k u r u l u ş l a r t a r a f ı n d a n

• b i r yüklenlm söz l e şmes i sonucu s a t ı n al ınmayan KOB k a l m ı ş s a , b u n l a r ı n noter

önünde i p t a l e d i l d i ğ i n i g ö s t e r i r belgeyi K u r u l ' a göndermekle yükümlüdür.

S a t ı ş ı n a r a c ı k u r u l u ş l a r t a r a f ı n d a n y a p ı l m a s ı ha l inde , s a t ı ş s o n u ç l a r ı n a

i l i ş k i n b i l g i ve b e l g e l e r i n , ayn ı sû re i ç i n d e i l g i l i a r a c ı ku ru luş t a r a f ı n d a n

K u r u l ' a gönder i lmes i zorunludur . Bu gönderme, o r t a k l ı ğ ı yukar ıdak i yükümlü

lük t en k u r t a r ı r .

Halka Açık lanan Konulardaki D e ğ i ş i k l i k l e r

Hadde 13 - tzahname ve s i r k ü l e r d e ha lka a ç ı k l a n a n konularda y a p ı l a n

d e ğ i ş i k l i k l e r i n ve yeni h u s u s l a r ı n , o r t a k l ı k ç a en geç on 1ş günü i ç i n d e

K u r u l ' a b i l d i r i l m e s i zorunludur.

D e ğ i ş i k l i k ve yeni hususlar , Kuru l ' un onayı o l m a k s ı z ı n uygulamaya

konulamaz; Kurul kaydına a l ı n d ı k t a n sonra izahnamede y a p ı l a n d e ğ i ş i k l i k l e r i n

Ticare t S i c i l i n e t e s c i l e t t i r i l m e s i ve TTSG'de i l a n ı , s i r k ü l e r d e k i

d e ğ i ş i k l i k l e r i n de i l k i l a n ı n y a p ı l d ı ğ ı ş e k i l d e i l a n ı , ge rek i r .

Yayımlanacak î l a n ve Reklamlar

Madde : 14 - KOB'lar ın halka a r z ı d o l a y ı s ı y l a , bu K O B ' l a n veya

i h r a ç ç ı y i halka t an ı tmak ve s a t ı ş ı t e ş v i k etmek amac ıy la y a p ı l a c a k i l a n ve

reklam m e t i n l e r i , yayım ta r ih inden en az 10 gün önce K u r u l ' a sunulur . i l a n ,

reklam ve her t ü r l ü a ç ık l ama la rda Izahname ve s i r k ü l e r l e r d e yer alan

b i l g i l e r e a y k ı r ı düşecek herhangi b i r b i l g i y e yer ver i lemez. K u r u l , g e r e k l i

gördüğünde i l a n ve reklam met inler inde d e ğ i ş i k l i k y a p ı l m a s ı n ı i l g i l i l e r d e n

i s t e y e b i l i r .

Borsa 'ya Başvuru

Madde : 15 - O r t a k l ı k l a r , 2 y ı l d a n uzun v a d e l i olup halka a r z e t t l k l e r l

ve menkul k ıymet n i t e l i ğ i n d e olduğu 32 s a y ı l ı Türk P a r a s ı n ı n Kıymet im Koruma

Karar ı i l e b e l i r l e n e n K O B ' l a r ı n , s a t ı ş s ü r e s i n i n sonundan i t i b a r e n 30 gün

i ç i n d e , kote e d i l m e l e r i i s t e ğ i y l e b i r menkul k ı y m e t l e r b o r s a s ı n a başvurmakla

yükümlüdür ler .



BÖLÜM I I I

KAR VEYA ZARAR PAYININ

BELİRLENMESİNE İLİŞKİN ESASLAR

Kâr veya Zarara Katı lma Oranı

Madde : 16 - i h r a ç e d i l m i ş KOB'ların tümünün, o r t a k l ı ğ ı n uygulad ığ ı

y ı l l ı k hesapdöneml i t i b a r i y l e k â r veya zarara k a t ı l m a o r a n ı , KOB'ların

o r t a k l ı k t a k a l ı ş s ü r e l e r i y l e ç a r p ı l a n nominal d e ğ e r l e r i t o p l a m ı n ı n , aynı

ş e k i l d e hesaplanan KOB, ö z k a y n a k l a r ve eğe r varsa k a t ı l m a i n t i f a s ene t l e r i

d e ğ e r l e r i t op lamına olan o r a n ı n a göre a ş a ğ ı d a k i formül 11e b e l i r l e n i r :

B

C + D + E

A = KOB'ların Tümünün Kâr veya Zarara Katı lma O r a n ı ,

8 = Her b i r KOB t e r t i p ya da s e r i s i n i n nominal d e ğ e r i n i n hesap dönemi

i ç i n d e o r t a k l ı k t a k a l d ı ğ ı gün s a y ı s ı l e ç a r p ı l m a s ı sonucu elde

ed i l en d e ğ e r l e r i n t o p l a m ı ,

C = Her b i r KOB t e r t i p ya da s e r i s i n i n nominal d e ğ e r i n i n , hesap dönemi

i ç i n d e o r t a k l ı k t a k a l d ı ğ ı gün s a y ı s ı 11e ç a r p ı l m a s ı sonucu elde

ed i len d e ğ e r l e r i n t o p l a m ı ,

0 = özkaynak m i k t a r l a r ı n ı n , a r t ı ş veya e k s i l i ş l e r i gözönünde t u t u l a r a k ,

hesap dönemi i ç i n d e o r t a k l ı k t a k a l d ı k l a r ı gün s a y ı s ı 11e ç a r p ı l m a s ı

sonucu elde e d i l e n d e ğ e r l e r i n t o p l a m ı ,

E = (VARSA) Her b i r k a t ı l m a i n t i f a senedi t e r t i b i n i n nominal d e ğ e r i n i n

hesap dönemi i ç i n d e o r t a k l ı k t a k a l d ı ğ ı g ü n s a y ı s ı y l a ç a r p ı l m a s ı

sonucu elde e d i l e n d e ğ e r l e r i n t o p l a m ı .

Bu Formüle ve 17'nc1 maddeye g ö r e hesaplanan oranlarda, v i r g ü l d e n sonra

en az üç hane y ü r ü t ü l ü r .

kâr ve Zarar M i k t a r l a r ı n ı n Tesbi t ve Dağı t ım Dönemleri

Madde : 17 - Kâr veya zarar m i k t a r l a r ı n ı n t e sp i t inde esas a l ı n a c a k hesap

v a z i y e t i , o r t a k l ı ğ ı n uygu lad ığ ı y ı l l ı k hesap dönemi sonu i t i b a r i y l e

d ü z e n l e n i r .

Y ü r ü t m e ve idare B ö l ü m ü Sayfa : 67

durumunda

Sayfa : 68 RESMİ GAZETE 14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 ihraç edildikleri hesap döneminde vadellr sona eren veya vadeleri,

ortaklığın hesap dönemim aşan KOB'lara ait kar payı ödemeleri veya zararların nihai mahsubu, ortaklığın uyguladığı yıllık hesap döneminin son günü itibariyle düzenlenecek hesap vaziyetine göre yapılır.

Ortaklık, ızahnamede belirlenecek esaslara göre avans ödemesinde bulunabilir.

Kar veya zarar, hesap dönemim izleyen en çok 30 gün içinde belirlenir ve kâr dağıtımına ortaklığın genel kurulunu izleyen en çok 30 gün içinde başlama ve varsa avansların mahsubu yapılır. Ortaklığın zarar etmesi

a) vade ortaklığın bir hesap dönemini aşmayan KOB'larda zarar payı KOB'un nominal değerinden düşülerek, ödeme; kalan miktar üzerinden yapılır.

b) Vadesi ortaklığın bir hesap dönemini aşan KOB'larda zarar payının KOB'un nominal değerinden düşülerek veya KOB sahibinden tahsil edilerek mahsjbu yoluna gidilemez. Zarar payı, bir önceki yıl zarar-, olarak müteakip yıla devredilir ve muceaklp yıl kâr edilmesi halinde o yılın Kâr payından mahsupedılır; varsa bu işlemden sonra kalacak kâr payı müteakip yıla devredilir; bu uygulamaya KOB'un vadesi sonuna kadar devam olunur; vade sonuna kadar duşulemeyen zarar payları, vade sonunda belgenin nominal değerinden mahsup edilir.

KOB'un nominal değeri, o KOB'un payına düşen zararları karşılamaya yetişmiyorsa, nominal değeri aşan zarar payları, KOB sahibinden tahsil edılemez.

KOB sahibinin isteği halinde hesap dönemi sonunda KOB'un arka yüzüne, o belgeye o donemde isabet eden kâr veya zarar payları tutan ile bunların ödenmesi ve mahsubuna 1l1şk1n bilgiler yazılır ve bu kayıtlar, ortaklığın yetkililerince onaylanır.

Dağıtılmış olan kâr payı ve mahsup edilen zarar payı, dönem sonu veya 1tfa tarihi sonunda; ortaya o dönemle ilgili yeni bir gider veya zarar unsuru çıksa dahi (sonuçlanan bir tazminat davası veya kur farkı gibi) değiştirilemez.


indirilir:

14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 RESMİ GAZETE Sayfa : 69

Hesap vaziyetinin düzenlenmesinden sonra Kurula gönderilecek b i l g i l e r ve belgeler Kuruldan temin e d i l i r .

Kâr veya Zarar Miktarının Tesbltl Madde : 18 - 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 14'üncü maddesine

2362 sayılı Kanunla eklenen 8'1nc1 bend hükmü i l e " f a i z s i z olarak kredi verenlere ödenen kâr paylarının" kurumlar vergisi matrahından indirilmesi kabul edildiğinden, aşağıdaki esaslara göre beklenen ve KOB'lara isabet eden kar miktarı, ortaklığın kurumlar vergisi matrahının tesbitlnde matrahtan; zarar,payı ise mali zarardan

a) Ortaklıktaki Tüm KOB'lara düşen Global Kar veya Zarar Miktarının

Belirlenmesi KOB'ların tümünün kâr veya zarara katılma payının tespitine esas olan

ortaklık kâr veya zarar miktarı, ortaklığın vergiden önceki kar veya zararıdır.

Ortaklık kâr veya zararından, KOB toplamına isabet eden kâr veya zarar payı 15'ncl maddeye göre belirlenen "KOB'ların tümünün kâr veya zarara katılma oranı ile yukarıda belirlenen ortaklık kâr veya zarar miktarının çarpılmasıyla bulunur.

c) Bir KOB'a Düşen Kâr veya Zarar Miktarının Belirlenmesi

Bir KOB'a düşen kâr veya zarar miktarı, (b) bendinde b e l i r t i l e n yolla hesaplanan, her te r t i p veya seriye düşen dağıtılabilir kâr veya zarar payının belgenin nominal değeri i l e çarpılması sonucu bulunacak tutarının, o tertip

veya serideki belgelerin nominal değerleri toplamına bölünmesi suretiyle bulunur. Kâr Dağıtım Yeri

Madde : 19 - KOB'lara ödemeleri ve zarar mahsupları, belgeyi ihraç eden ortaklığın merkez ve şubelerinde yapılabileceği g i b i , bir banka veya anacı kurumun şubelerinde de yapılabilir.



BÖLÖM IV

ÇEŞİTLİ HÜKÜMLER

Yükümlülükler

Madde : 20 - K06 İ h r a ç eden o r t a k l ı k l a r , Kanun'un 1 1 ' i n c i maddesine t a b i

o l d u k l a r ı n d a n bu maddeye t a b i o r t a k l ı k l a r i ç i n Kanun'un 1 6 ' n c ı maddesinde

Öngörülen yükümlü lük le r i ye r ine g e t i r i r l e r .

K u r u l a V e r i l e c e k D i ğ e r B i l g i l e r

Madde : 21 - O r t a k l ı k l a r , KOB' lara a l t k â r ve zarar p a y l a r ı n ı n hesap

ş e k l i n i k â r ı n d a ğ ı t ı m ı ve z a r a r ı n mahsubu hakk ındak i b i l g i l e r i ve t e d a v ü l d e k i

KOB' l a r ın ın dökümünü i ç e r e n b i r l i s t e y i , dönemler i t i b a r i y l e , i l g i l i

o l d u k l a r ı dönemi i z l e y e n b i r ay i ç i n d e K u r u l a b i l d i r m e k l e yükümlüdür l e r .

Yüklenlm S ö z l e ş m e s i n d e S a t ı ş Komisyonu

Madde : 22 - A r a c ı l ı k yüklenlmi (=Undurwrit1ng) hizmeti 1ç in

v e r i l e b i l e c e k s a t ı ş komisyonu, Kurul k a y d ı n a a l ı n a n K O B ' l a n n nominal

d e ğ e r l e r i n i n yüzde b e ş i n d e n f a z l a olamaz.

Fon 'a Y a t ı r ı l a c a k ü c r e t

Madde : 23 - O r t a k l ı k l a r k a y ı t b e l g e s i n i n k e n d i l e r i n e tevdi inden ö n c e ,

kanununun 2 8 ' i n c i maddesine g ö r e s a t ı ş ı y a p ı l a c a k K O B ' l a n n i h r a ç d e ğ e r i n i n

binde üçü t u t a r ı n d a b i r ü c r e t i T . C . Merkez Bankası Ankara Şubesinde Kurul

ad ına a ç ı l a n Fon h e s a b ı n a y a t ı r a k l a y ü k ü m l ü d ü r l e r .

Halka A r z e d i l m e k s i z i n S a t ı l a n KOB' la r

Madde : 24 - Ha lka a r z e d ı l m e k s i z l n s a t ı l m a k ü z e r e Kurul kaydına a l ı n a n

K O B ' l a r , bu T e b l i ğ i n izahname ve s i r k ü l e r yayımlama d ı ş ı n d a k i tüm hükümler ine

t a b i d i r .

Yürür lük

Hadde : 25 - Bu T e b l i ğ yayımı t a r ih inde y ü r ü r l ü ğ e g i r e r .


14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 R E S M İ G A Z E T E Sayfa : 71

EK : 1

KOB'LARDA BULUNMASI GEREKLİ BİLGİLER

A) KOB'un on yüzünde , a ş a ğ ı d a k i hususlara yer v e r i l i r :

1. O r t a k l ı ğ ı n unvanı ve a d r e s i ,

2 . "KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGESİ" i b a r e s i ,

3. Kâr ve za ra r o r t a k l ı ğ ı b e l g e s i n i n ;

a) T e r t i p ve s e r i s i ,

b) Nominal d e ğ e r i ,

c ) Vades i ,

d) Nama mı , hami l ine m i , y a z ı l ı o l d u ğ u .

4. ' İ ş b u belge s a h i b i ş i r k e t i n za ra r etmesi ha l i nde ş i r k e t i n

z a r a r ı n a o r t a k t ı r . " i b a r e s i ,

5. Belgeye k â r g a r a n t i s i v e r i l e m e y e c e ğ i .

B) KOB'un arka yüzünde , a ş a ğ ı d a k i hususlara ver v e r i l i r :

1. O r t a k l ı ğ ı n ;

a) Sermayesi , ( K a y ı t l ı sermaye s i s t e m i n i kabul e t m i ş

o r t a k l ı k l a r d a b a ş l a n g ı ç sermayesi , ç ı k a r ı l m ı ş sermaye ve k a y ı t l ı sermaye

t a v a n ı ; k a y ı t l ı sermaye s i s t e m i n i kabul etmemiş o r t a k l ı k l a r d a esas sermaye ve

ödenmiş sermaye).

b) Yedek a k ç e l e r i ,

c ) Varsa s ü r e s i ve kaç y ı l d a n b e r i f a a l i y e t t e bu lunduğu ,

d) İ ş t i g a l konusu.

2. KOB' la r ın o r t a k l ı k ç a s a t ı ş ı yap ı lmamış sa , a r a c ı kurum veya

bankanın unvanı ve a d r e s i , 1 lg1l1 ş u b e veya ş u b e l e r i n i n a d ı .

3 . "Kâr veya zarar m i k t a r l a r ı n ı n t e s b i t i n d e esas a l ı n a c a k hesap

v a z i y e t i , o r t a k l ı ğ ı n u y g u l a d ı ğ ı y ı l l ı k hesap dönemi sonu i t i b a r i y l e

d ü z e n l e n i r . İ h r a ç e t t i k l e r i hesap döneminde v a d e l e r i sona eren veya v a d e l l r ,

o r t a k l ı ğ ı n hesap dönemini aşan K O B ' l a r a a l t kâ r pay ı ödemele r i v e z a r a r l a n n

mahsubu, o r t a k l ı ğ ı n u y g u l a d ı ğ ı y ı l l ı k hesap döneminin son günü i t i b a r i y l e



düzenlenecek hesap v a z i y e t i n e g ö r e y a p ı l ı r . Kâr veya zarar, hesap dönemini

i z l eyen en çok 30 gün i ç i n d e b a ş l a n ı r ve varsa a v a n s l a r ı n mahsubu y a p ı l ı r .

O r t a k l ı ğ ı n zarar etmesi durumunda; vades i , o r t a k l ı ğ ı n b i r hesap dönemini

aşmayan KOB'larda zarar p a y ı , KOB'un nominal d e ğ e r i n d e n d ü ş ü l e r e k mahsup

e d i l i r . Vades i , o r t a k l ı ğ ı n b i r hesap dönemini a ş a r KOB' larda zarar yap ın ın bu

yoluna g id i lemez . Zarar p a y ı , b i r önceki y ı l z a r a r ı o la rak müteakip y ı l a

d e v r e d i l i r ve müteak ip y ı l kâr edi lmesi h a l i n d e , o y ı l ı n kâ r payından mahsup

e d i l i r , va rsa , bu i ş lemden sonra kalacak k â r p a y ı , müteak ip y ı l a d e v r e d i l i r ;

bu uygulamaya KOB'un vadesi sonuna kadar devam olunur ; vade sonuna kadar

düşülemeyen zarar p a y l a n , vade sonunda be lgen in nominal değer inden mahsup

e d i l i r . KOB'un nominal d e ğ e r i , o KOB'un p a y ı n a düşen z a r a r l a r ı ka r ş ı l amaya

yetmiyorsa, nominal d e ğ e r i aşan zarar p a y l a r ı KOB sahibinden t a h s i l

edi lemez.* i b a r e s i ,

4. Daha önce i h r a ç e d i l m i ş k â r ve zarar o r t a k l ı ğ ı b e l g e l e r i n i n

t e r t i p l e r i , t e r t i p t u t a r ı ,

5 . O r t a k l ı ğ ı n son üç takvim y ı l ı kâ r ve z a r a r l a r ı i l e b i r i k m i ş

zarar t u t a r l a r ı ,

6. Kâr ve zarar o r t a k l ı ğ ı b e l g e s i ç ı k a r ı l m a s ı n a ilişkin genel

kurul veya yönet im kurulu k a r a r ı 11e bu k a r a r ı n T i c a r e t S i c i l i n d e t e s c i l ve

İlan t a r i h l e r i ,

7. O r t a k l ı ğ ı n esas söz l e şmes i ve d e ğ i ş i k l i k l e r i ile KOB'a ilişkin

Izahnamenln TTSG'dekl t e s d l ve i l a n t a r i h l e r i ,

8. O r t a k l ı k ç a lüzum görü len d i ğ e r husus la r .

EK : 2

KOB'LARIN HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDE

BULUNACAK BİLGİLER

1. ORTAKLIK HAKKINDA BİLGİLER

A) Genel B i l g i l e r :

1. O r t a k l ı ğ ı n t i c a r e t unvanı , merkez in in a d r e s i , k u r u l u ş t a r i h i ,

varsa s ü r e s i ,


14 Temmuz 1992 — S a y ı : 21284 RESMİ G A Z E T E Sayfa : 73

2 . O r t a k l ı ğ ı n k a y ı t l ı bulunduğu t i c a r e t s i c i l i , t e ş d i tarihi

ve s i c i l n u m a r a s ı ,

3 . O r t a k l ı ğ ı n f a a l i y e t k o n u l a r ı , v a r s a , ş u b e l e r i ve b u l u n d u k l a r ı

y e r l e r , va rsa , Ankara ş u e s i ' n i n a d r e s i , b i l i n e n o r tak s a y ı s ı ,

4 . O r t a k l ı ğ ı n menkul ve gay r imenku l l e r ln ln evvelce ç ı k a r ı l a n

KOB' la r d o l a y ı s ı y l a veya d i ğ e r b i r nedenle r e h n e d l l m l ş veya teminat olarak

g ö s t e r i l m i ş olup o lmadığ ı ve g ö s t e r i l m i ş s e , bu m ü k e l l e f i y e t l e r i n t u t a r ı ,

5 Varsa , t o p l u s ö z l e ş m e s i n i n sona e r e c e ğ i t a r i h .

B) Sermaye ile İ l g i l i B i l g i l e r

1. K a y ı t l ı sermaye s is temine kabul e t m i ş o lan o r t a k l ı k l a r d a ;

a) B a ş l a n g ı ç sermayesi ,

b) Ç ı k a r ı l m ı ş sermayesi,

c) K a y ı t l ı sermaye t a v a n ı ,

2. K a y ı t l ı sermaye s i s t e m i n i kabul e tmemiş o lan o r t a k l ı k l a r d a ;

a) Esas sermaye,

b) ödenmiş sermaye,

m i k t a r ı ,

3. Varsa , yabancı sermaye t u t a r ı ve bu sermayenin yabancı

o r t a k l a r i t i b a r i y l e d a ğ ı l ı m ı ,

4. O r t a k l ı ğ ı n se rmaye le r in in X 10'undan f a z l a s ı n a k a t ı l d ı ğ ı

o r t a k l ı k l a r ı n u n v a n l a r ı , f a a l i y e t k o n u l a r ı , d u r u m l a r ı n a göre e sas , k a y ı t l ı ,

ç ı k a r ı l m ı ş sermayeler i ve bunlardaki i ş t i r a k p a y ı o r a n ı ,

5. Onaylanmış en son b i l a n ç o y a g ö r e , kanun, esas s ö z l e ş m e ve

genel kurul k a r a r l a r ı n a göre a y r ı l m ı ş yedek a k ç e l e r 11e yedek akçe

n i t e l i ğ i n d e k i f o n l a r ı n ve d a ğ ı t ı l m a m ı ş k a r l a r ı n , a y r ı a y r ı m i k t a r l a r ı .

6. O r t a k l ı ğ ı n ge r çek a k t i f l e r i i l e p a s i f l e r i n i n ana kalemler

i t i b a r i y l e t u t a r l a r ı ( t a h v i l ve daha önce ç ı k a r ı l m ı ş KOB m i k t a r l a r ı a y r ı c a

g ö s t e r i l e c e k t i r ) .

7. O r t a k l ı ğ ı n , varsa , öneml i i h t i l a f l a r ı .

Yürütme ve İdare Bölümü Sayfa : 7}



Banka Bonolan ve Banka Garantili Bonoların Kurul Kaydına Alınmasına İlişkin Esaslar Tebliğ}

Seri : III N o : 12

Kapsam

Madde 1- Kalkınma ve y a t ı r ı m b a n k a l a r ı n ı n sermaye p i y a s a s ı n d a n kaynak sağlamak a m a c ı y l a ç ı k a r a c a k l a r ı banka bono lar ı ve banka garanti l i b o n o l a r ı n n i t e l i k l e r i i l e bun lar ın i h r a c ı n a dair esaslar. 3794" s a y ı l ı Kanun'la d e ğ i ş i k 2499 S a y ı l ı Sermaye P i y a s a s ı Kanunu'nun ( 3 / b . l , (4.1, (13.1, (22/a.bl ve müteakip maddeleri u y a r ı n c a , aynı Kanun'un amaç ve i lkelerine göre bu T e b l i ğ i l e d ü z e n l e n m i ş t i r .

Tanım ve Kavramlar

Madde 2- Bu T e b l i ğ d e g e ç e n :

Kanun : 3794 s a y ı l ı Kanunla d e ğ i ş i k 2499 S a y ı l ı Sermaye P i y a s a s ı Kanunu'nu

Kurul : Sermaye P i y a s a s ı Kurulu'nu O r t a k l ı k : Anonim O r t a k l ı k l a r ı TTK : Türk Ticaret Kanunu'nu Banka : Kalkınma ve Y a t ı r ı m B a n k a l a r ı n ı Bono : "Banka Bonosu" ve "Banka Garant i l i Bono"yu

ifade eder.

Banka B o n o l a r ı ; bankanın bu T e b l i ğ hükümler ine göre b o r ç l u s ı f a t ı y l a d ü z e n l e y i p , Kurul'ca kayda a l ı n m a s ı n ı müteakip i h r a ç e t t i ğ i emre veya hamiline y a z ı l ı k ı y m e t l i e v r a k t ı r .

Banka Garant i l i Bonolar; bankadan kredi kullanan ortakl ı k l a r ı n , bu kredi ler in t e m i n a t ı olarak b o r ç l u s ı f a t ı i l e düzenleyip, a l a c a k l ı bankaya verdikleri emre muharrer senetlerden, bu krediyi k u l l a n d ı r m ı ş olan bankaca kendi garantisi a l t ı n d a ve Kurul'ca kayda a l ı n m a s ı n ı m ü t e a k i p , i h r a ç edilen k ı y m e t l i e v r a k t ı r .


Bonoların Hukuki N i t e l i k l e r i

Madde 3- Bu T e b l i ğ hükümlerine göre i h r a ç edilecek bonolar Sermaye P i y a s a s ı uygulamalar ı bakımından menkul kıymet n i t e l i ğ i n d e d i r .


14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 R E S M Î G A Z E T E Sayfa : 75

B a n k a c a , emre v e y a h a m i l i n e y a z ı l ı o l a r a k d ü z e n l e n e c e k banka b o n o l a r ı n ı n bu T e b l i ğ i n 1 5 ' i n c i m a d d e s i n d e , a l ı c ı l e h i n e c i r o e d i l e c e k b a n k a g a r a n t i l i b o n o l a r ı n T T K ' n u n 6 8 8 ' i n c i maddesinde s a y ı l a n u n s u r l a r ı t a ş ı m a l a r ı ş a r t o l u p , b u n l a r h a k k ı n d a bu T e b l i ğ h ü k ü m l e r i , bu T e b l i ğ d e hüküm bu lunmayan h a l l e r d e T T K ' n u n k ı y m e t l i e v r a k a d a i r h ü k ü m l e r i ve g e n e l h ü k ü m l e r u y g u l a n ı r .

K u r u l ' a B a ş v u r u ö n c e s i Y a p ı l a c a k İ ş l e m l e r

Madde 4 - B o n o l a r ı n i h r a c ı n a d a i r k a r a r , ö z e l s e k t ö r e mensup b a n k a l a r d a g e n e l k u r u l c a , kamu i k t i s a d i t e ş e b b ü s ü s t a t ü s ü n d e k i b a n k a l a r d a i s e k e n d i ö z e l m e v z u a t l a r ı u y a r ı n c a y ö n e t i m k u r u l u n c a a l ı n ı r . Bu k a r a r d a s a t ı ş l i m i t i ve t e d a v ü l l i m i t i n i n b e l i r t i l m e s i ş a r t o l u p , d i ğ e r k o ş u l l a r ı n t e s p i t i n d e banka y ö n e t i m i n e y e t k i v e r i l e b i l i r .

Bonç i h r a c ı i ç i n e s a s s ö z l e ş m e i l e y ö n e t i m k u r u l u n a y e t k i d e v r e d i l e b i l i r .

K a y d a A l ı n m a İ ç i n kurul'a B a ş v u r u ve G e r e k l i B e l g e l e r

Madde 5- Bu T e b l i ğ i n , 4 ' ü n c ü maddes inde b e l i r t i l e n y e t k i ve 7 ve 8 ' i n c i maddes inde b e l i r l e n e n l i m i t l e r d a h i l i n d e b o n o l a r ı i h r a ç etmek i s t e y e n b a n k a l a r , t e d a v ü l ve s a t ı ş l i m i t i t a l e b l e r i n i b e l i r t e n b i r d i l e k ç e i l e K u r u l a b a ş v u r u r l a r .

Bu d i l e k ç e y e ;

a ) B a n k a n ı n e s a s s ö z l e ş m e s i ,

b ) Bono i h r a c ı n a d a i r y e t k i l i o r g a n k a r a r ı ,

c ) B a n k a n ı n y e t k i l i o r g a n ı n c a o n a y l a n m ı ş s o n b i l a n ç o s u ( b i l a n ç o t a r i h i n d e n i t i b a r e n en a z 3 ay g e ç m i ş s e a y r ı c a b a ş v u r u n u n y a p ı l d ı ğ ı t a r i h t e n ö n c e k i s o n ü ç a y l ı k hesap ö z e t i ) ,

d ) B a n k a n ı n y a b a n c ı k a y n a k l a r ı ve k r e d i t a k s i t l e r i n d e n , v a d e l e r i n e en ç o k i k i y ı l k a l m ı ş o l a n l a r ı n ı n vade d a ğ ı l ı m ı n ı g ö s t e r e n t a b l o l a r ,

e) B o n o l a r ı i m z a l a m a y a y e t k i l i k i ş i l e r i n ad ve s o y a d l a r ı i l e i m z a s i r k ü l e r i ,

f ) S a t ı l a c a k bono s p e s i m e n i ( B a n k a b o n o l a r ı n ı n E K / l ' d e v e r i l e n ö r n e ğ e uygun o l a r a k d ü z e n l e n m e s i g e r e k m e k t e d i r . ) ,

g) H a l k a a r z a i l i ş k i n i zahname ve s i r k ü l e r ö r n e ğ i ( K a p s a m ı K u r u l ' c a b e l i r l e n e n i zahname v e s i r k ü l e r ö r n e ğ i b a ş v u r u ö n c e s i n d e K u r u l ' d a n t e m i n e d i l i r ) .



h) K u r u l ' c a i s t e n e c e k d i ğ e r b i l g i ve b e l g e l e r ,

e k l e n i r .

B o n o l a r h a l k a a r z e d i l m e k s i z i n s a t ı l m a k ü z e r e i h r a ç e d i l e c e k s e i zahname ve s i r k ü l e r d ü z e n l e n m e z . A y r ı c a b a ş v u r u y a s a t ı l a c a k b o n o l a r ı n k i m l e r i n e m r i n e y a z ı l ı o l a r a k d ü z e n l e n e c e ğ i n e i l i ş k i n l i s t e , k a y d a a l ı n m a y ı m ü t e a k i p 1 a y ı geçmemek ü z e r e b e l i r l e n e c e k s a t ı ş s ü r e s i i l e bu s ü r e n i n sonunda s a t ı l m a y a n b o n o l a r ı n 6 i ş g ü n ü i ç i n d e n o t e r h u z u r u n d a i p t a l e d i l e c e ğ i n e i l i ş k i n beyan e k l e n i r .

K u r u l K a y d ı

Madde 6- İ h r a ç e d i l e c e k b o n o l a r ı n K u r u l ' a k a y d e t t i r i l m e s i z o r u n l u d u r . Bu k a y ı t ; t e d a v ü l ve s a t ı ş l i m i t i b e l i r l e n m e k s u r e t i y l e y a p ı l ı r .

K u r u l , i z a h n a m e n i n banka ve b o n o l a r l a i l g i l i g e r e k l i a ç ı k l a m a l a r ı i ç e r i p i ç e r m e d i ğ i n i i n c e l e y e r e k b a n k a c a s a t ı l a b i l e c e k en ç o k bono t u t a r ı n ı ( s a t ı ş l i m i t i n i ) ve t e d a v ü l l i m i t i n i b a n k a n ı n ö n e r i s i n i de d i k k a t e a l a r a k b e l i r l e r ve i h r a ç e d i l e c e k b o n o l a r ı k a y d a a l ı r .

K u r u l , K a n u n ' u n 2 2 / b maddes i u y a r ı n c a k a y d a a l ı n m ı ş b o n o l a r ı n h a l k a a r z ve s a t ı ş ı n ı g e ç i c i o l a r a k d u r d u r a b i l i r .

T e d a v ü l L i m i t i

Madde 7 - T e d a v ü l l i m i t i , b a n k a n ı n bu T e b l i ğ h ü k ü m l e r i n e g ö r e s a t a b i l e c e ğ i b o n o l a r d a n h e r h a n g i b i r anda t e d a v ü l d e b u l u n a b i l e c e k azami t u t a r ı ( n o m i n a l ) i f a d e e d e r . T e d a v ü l l i m i t i , b a n k a n ı n y e t k i l i o r g a n l a r ı n c a o n a y l a n m ı ş son b i l a n ç o s u n d a g ö r ü l e n ö d e n m i ş s e r m a y e s i ve y e n i d e n d e f e r l e r a e d e ğ e r a r t ı ş f o n u t o p l a m ı n d a n v a r s a z a r a r l a r ı n d ü ş ü l m e s i n d e n s o n r a k a l a n m i k t a r ı g e ç e m e z .

T e d a v ü l l i m i t i , Kanun 'un 1 3 ' ü n c ü maddes ine i s t i n a d e n ç ı k a r t ı l a n ve bunu d e ğ i ş t i r e n B a k a n l a r K u r u l u K a r a r l a r ı n d a k i e s a s l a r ç e r ç e v e s i n d e a r t ı r ı l a b i l i r .

H a l k a a c ı k anon im o r t a k l ı k n i t e l i ç i n d e k i b a n k a l a r ı n t e d a v ü l l i m i t i n i n h e s a b ı n d a yedek a k ç e l e r d e d i k k a t e a l ı n ı r .

S a t ı ş Limiti

Madde 8 - S a t ı ş l i m i t i , b a n k a n ı n . K u r u l k a y d ı n a a l ı n a r a k s a t ı ş ı n a y e t k i l i k ı l ı n d ı ğ ı b o n o l a r ı n n o m i n a l t u t a r ı n ı i f a d e e d e r . S a t ı ş l i m i t i i ç e r i s i n d e y a n ı l a c a k bono s a t ı ş l a r ı , t e d a v ü l l i m i t i d a h i l i n d e g e r ç e k l e ş t i r i l i r ve s a t ı ş l i m i t i n i n , t e d a v ü l l i m i t i n i n ü z e r i n d e b e l i r l e n m i ş o l m a s ı , h e r h a n g i b i r anda t e d a v ü l l i m i t i n i n


14 Temmuz 1992 — Sayı r 21284 RESMİ G A Z E T E Sayfa : 77

aş ı lab i leceğ i anlamına gelmez. Yapılan s a t ı ş l a r l a , Kurul kaydına alınmış bonoların, s a t ı ş limitine ulaşılması halinde yeniden bono sat ı labi lmesi için satılmak istenen yeni bonoların K u r u l a kaydettirilmesi zorunlu olup. satı lacak yeni bonoların nominal tutan yeni s a t ı ş limitini oluşturur.

Bonoların Kupür Büyüklüğü

Madde 9- Bu Tebliğ hükümlerine göre ihraç edilecek bonoların nominal değer ler in in , 5.000.000.- liradan az olmaması ş a r t t ı r .

izahname ve Sirküler Düzenleme Esasları va Halka Açıklanan Konulardaki Değ i ş ik l ik ler

Madde 10- Halka arz yoluyla sat ı lacak bonoların K u r u l kaydına alınmasından sonra banka. Kurul ' c a onaylanmış izahnameyi kayıt belgesi tarihinden itibaren 15 gün içinde Ticaret Siciline tescil ile Türkiye Ticaret S ic i l i Gazetesinde ilan ett irir . Izahnamenin tescil tarihinden itibaren en geç 1 hafta içinde ise, halkın bonoları sat ın almaya davet edilmesi amacıyla, Türkiye çapında yayım yapan gazete veya gazetelerde s irküler ilan e t t ir i l i r .

îzahname ve sirkülerdeki d e ğ i ş i k l i k l e r de aynı hükümlere tabidir.

Bonoların Sat ışa Sunulması

Madde 11- Kurul'ca onaylanan s irküler in günlük gazetelerde ilanını takiben kayıt belgesinde belirtilen ve izahnamede yeralan sat ışa başlangıç tarihinden itibaren bonolar s a t ı ş a sunulur.

Bankanın daha önce Kurul'a kaydettirmiş olduğu bonoların s a t ı ş limiti bitmeden, Kurul'ca yeni bir s a t ı ş limiti verilebilir. -Bu durumda banka, satacağı yeni bonoların halka arzına i l i ş k i n olarak. Kurul'ca onaylanan s irküler i Türkiye çapında yayım yapan gazete veya gazetelerde ilan ettirir. Sirkülerin günlük gazetelerde Hanını takiben bankaca yeni bonolar sat ı şa sunulur.

Bonoların Satış Esası

Madde-12-Bonolar, bankaca b e l i r l e n e n vadeye uygun ıskonto o-ranları i l e iskonto e d i l e r e k bulunan f i y a t üzerinden satılır.Banka tarafından, bonoların satışında uygulanacak vadeye uygun iskonto oranları, yıllık bazda ifade e d i l e r e k hergün satışın yapılacağı yerlerde veya günlük gazetelerde i l a n l a r l a duyurulur. İskonto uygulamasında kullanılacak yöntemi ve buna göre i l a n e d i l e cek ıskonto oranlarına ilişkin açıklamaları belirlemeye Kurul y e t k i l i d i r .



İlan ve Reklam Esasları

Madde 13 - Bonoların satışı dolayısıyla yapılacak reklâmlar, Kurul'un i l g i l i tebliğ hükümlerine tâbi olup, reklâm m e t i n l e r i , i l a n t a r i h i n d e n en az 10 gün önce Kurul'un incelemesine sunulur. Kurul, gerek gördüğünde reklâm metinlerinde değişiklik yapılmasını bankadan i s t e y e b i l i r .

İKİNCİ BÖLÜM BANKA BONOLARINA İLİŞKİN ÖZEL HÜKÜMLER

Banka Bonolarında Vade

Madde 14- Banka bonolarının vadesi en az 90, en çok 360 gün olmak üzere satış sırasında b e l i r l e n e r e k tanzim anında bononun üzerine yazılır.

Zorunlu Unsurlar

Madde 15- Banka bonolarının e k t e k i örneğe uygun o l a r a k düzenlenmiş olması ve metinlerinde aşağıdaki unsurların bulunması zorunludur:

a) Banka bonosu i b a r e s i

b) Bankanın t i c a r e t unvanı

c) İhraç e d i l e c e k banka bonosu için bankaca imza y e t k i s i v e r i l e n t e m s i l c i l e r i n ad ve soyadları i l e imzaları (Bonolardaki imzaların e l i l e atılmış olması zorunludur)

d) B e l i r l i b i r meblağı kayıtsız şartsız ödeme vaadi

e) Tanzim y e r i

f ) Tanzim t a r i h i

g) Vade h) Ödeme y e r i i ) Sıra numarası

j ) Bono emre yazılı ise ödeme yapılacak gerçek ve tüzel kişinin adı ve unvanı; hamiline yazılı i s e hamiline yazılı olduğu i b a r e s i .

Bonoların Basılacağı Kağıtlar

Madde 16- Banka, bonoların basımında bonoların t a k l i t e d i l mesine ve tahrifatına karşı g e r e k l i t e d b i r l e r i almakla yükümlüdür.



ÜÇÜNCÜ BÖLÜM BANKA GARANTİLİ BONOLARA DAİR

ÖZEL HÜKÜMLER

Banka G a r a n t i l i Bonolarda Vade

Madde 17- Banka g a r a n t i l i bonoların satışın yapıldığı t a r i h i t i b a r i y l e v a d e l e r i n e ; en az 9 0 , en çok 720 gün kalmış olması zorunludur.

Kısıtlamalar

Madde 18- B i r ortaklığın bankaya t e v d i ettiği bonolardan, bankaca g a r a n t i kaydı konularak satılmış ve/veya satılacak olanlarının tutarı, ortaklığın bankadan kullandığı k r e d i n i n , vadesine en çok 720 gün kalmış borç t a k s i t l e r i n i n (anapara ve f a i z ) toplamını geçemez.

Kre d i n i n , T.C. Merkez Bankası kaynaklarından finanse edilen bölümüne tekabül eden banka g a r a n t i l i bono ihraç edilemez.

Bankanın Sorumluluğu

Madde 19- Bankalar, ihraç e t t i k l e r i banka g a r a n t i l i bonoların içerdiği mali yükümlülüklere k e f i l olmuş sayılırlar.

Bu k e f a l e t , TTK hükümleri çerçevesinde hukuki sonuç doğurur ve k e f a l e t kaydı, banka g a r a n t i l i bononun ön yüzüne aşağıdaki ibare i l e yazılır ve banka kaşesi konularak bankanın y e t k i l i l e r i n c e imzalanır. Aşağıdaki şerhin matbu olarak konulması da mümkündür:

"İşbu bono b e d e l i n i n , vâdesinde Bankamızın Merkezinde/ Şubesi (Şubelerinde) ödeneceğini müşterek borçlu, müteselsil k e f i l sıfatıyla g a r a n t i e d e r i z . "

Bankaca ihraç e d i l e n bonoları, borçlu sıfatıyla düzenlemiş olan ortaklığın, bu işlem nedeniyle Kanun karşısındaki hukuki durumunda herhangi b i r değişiklik olmaz.

Banka G a r a n t i s i n i n Hükümleri

Madde 20- Banka g a r a n t i l i bonoların satışı, TTK hükümlerine göre senedin banka tarafından, bankanın sadece unvan ve y e t k i l i imzalarından oluşan "beyaz c i r o " şeklinde, c i r o e d i l m e s i ve sa t m a l a n a t e s l i m i i l e yapılır.

Banka g a r a n t i l i bono üzerindeki kayıt, g a r a n t i v e r e n bankayı, keşideci-borçlu i l e aynı şartlarla ve d e r e c e d e sorumlu hale



g e t i r i r ve banka g a r a n t i l i bono h a m i l i , ö d e m e i ç i n , p r o t e s t o k e ş i d e s i n e g e r e k o l m a k s ı z ı n g a r a n t i v e r e n b a n k a y a , z a m a n a ş ı m ı s ü r e s i i ç i n d e d o ğ r u d a n b a ş v u r a b i l i r .

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Ç E Ş İ T L İ HÜKÜMLER

İ k i n c i E l P i y a s a İ ş l e m l e r i ve Bono B e d e l l e r i n i n G e r i ö d e n m e s i

Madde 2 1 - B o n o l a r ı n i k i n c i e l p i y a s a d a alım satımı s e r b e s t t i r . Bu hüküm, b o n o l a r ı i h r a ç etmiş o l a n banka için de g e ç e r l i d i r .

Enire yazılı b a n k a b o n o l a r ı i l e banka g a r a n t i l i b o n o l a r ı n tedavülü için s e n e d i n a r k a y ü z ü n d e "beyaz c i r o " yapılmış o l m a s ı ve t e s l i m i y e t e r l i d i r .

İ h r a ç e d i l e n b o n o l a r ı n ü z e r i n d e yazılı b e d e l l e r i , v â d e l e r i n d e b o n o l a r ı s a t a n b a n k a t a r a f ı n d a n ve b e l i r l e n e n y e r l e r d e ö d e n i r .

K u r u l D e n e t i m i v e B i l g i Verme

Madde 2 2 - K u r u l , b o n o l a r ı n ı k a y d a a l d ı ğ ı b a n k a l a r ı n , b o n o l a r a d a i r hesap ve i ş l e m l e r i n i Kanun u y a r ı n c a d e n e t l e r .

B a n k a h e r a y ı n b i t i m i n i i z l e y e n on iş günü i ç i n d e , o aya a i t bono h a r e k e t l e r i n i g ö s t e r e n e k t e k i Ö r n e ğ e ( E K / 2 ) uygun t a b l o y u , b a n k a b o n o l a r ı ve b a n k a g a r a n t i l i b o n o l a r i ç i n a y r ı a y r ı d ü z e n l e mek ve K u r u l ' a g ö n d e r m e k z o r u n d a d ı r .

K u r u l , bankadan a y r ı c a ; b o n o l a r a ve b a n k a n ı n m a l i durumunun i z l e n m e s i n e d a i r h e r t ü r l ü b i l g i ve b e l g e y i i s t e y e b i l i r .

Fona Y a t ı r ı l a c a k Ü c r e t

Madde 2 3 - B a n k a l a r , K a n u n ' u n 2 8 ' i n c i maddesine göre, K u r u l ' c a k a y d a a l ı n a n , s a t ı ş ı y a p ı l a c a k b o n o l a r ı n n o m i n a l d e ğ e r i n i n % 0 3 ' ü t u t a r ı n d a k i ü c r e t i , T . C . M e r k e z B a n k a s ı A n k a r a Ş u b e s i ' n d e k i K u r u l a d ı n a a ç ı l a n 350 109 000 n o l u fon h e s a b ı n a p e ş i n o l a r a k y a t ı r m a k l a y ü k ü m l ü d ü r l e r .

GEÇİCİ MADDE-1 Bu T e b l i ğ i n y ü r ü r l ü k t a r i h i n d e n ö n c e s a t ı l m ı ş b o n o l a r a , v a d e l e r i n i n h i t a m ı ve bono b e d e l l e r i n i n ö d e n m e s i i ş l e m l e r i n i n t a m a m l a n m a s ı n a k a d a r , bu T e b l i ğ ' i n y a y ı m ı n d a n ö n c e k i h ü k ü m l e r i n u y g u l a n m a s ı n a devam olunur.



GEÇİCİ MADDE-2 Bu T e b l i ğ ' i n y ü r ü r l ü k t a r i h i n d e n ö n c e K u r u l ' d a n a l ı n a n i z i n i l e s a t ı ş l i m i t i i ç i n d e h a l k a a r z e d i l m i ş v e y a e d i l e c e k b o n o l a r K u r u l k a y d ı n a a l ı n m ı ş s a y ı l ı r .

Y ü r ü r l ü k t e n K a l k a n H ü k ü m l e r

Madde 2 4 - Bu T e b l i ğ i n y ü r ü r l ü ğ e g i r m e s i n d e n i t i b a r e n 1 5 . 3 . 1 9 8 6 t a r i h v e 19048 s a y ı l ı Resmi G a z e t e d e y a y ı m l a n a n S e r i : I I I , N o : 3 s a y ı l ı T e b l i ğ , ek ve d e ğ i ş i k l i k l e r i y ü r ü r l ü k t e n k a l d ı r ı l m ı ş t ı r .

Y ü r ü r l ü k

Madde 2 5 - Bu T e b l i ğ y a y ı m ı t a r i h i n d e y ü r ü r l ü ğ e g i r e r .

EK/1

(ÖN YÜZÜ)

S ı r a No: Tanzim Tar ih i :

Vadesi :

A .Ş .

BANKA BONOSU

Bedeli: TL.

İşbu bono mukabilinde (hamiline) / ( veya e a r ü h a v a l e s i n e ) yukarıda y a z ı l ı y a l n ı z ( ) TL'nı k a y ı t s ı z ve ş a r t s ı z ö d e y e c e ğ i z .

İ h t i l a f halinde mahkemeleri ve icra dairelerinin ye tk i l i olduğunu kabul ederiz.

ödeme Yeri Tanzim Eden Banka'nın

Ticaret Unvanı :

Şubes i : Adresi

(Adres) : Yetk i l i İmzalar:


Sayfa : 82 RESMÎ. G A Z E T E 14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284

(ARKA YÜZÜ)

BANKA BONOSU İLE İLGİLİ BİLGİLER

Bu banka bonosu, Sermaye P i y a s a s ı Kurulu'nca 3794 s a y ı l ı kanunla d e ğ i ş i k 2499 s a y ı l ı Kanun ve S e r i : . . . , No:. . T e b l i ğ i uyar ınca . . / . . / . . . . tar ih ve s a y ı i l e kayda a l ı n m a s ı n a müteakip halka arz yoluyla sa t ı lmak üzere ihraç e d i l m i ş t i r .

Ancak kayda a l ınma , b o n o l a r ı m ı z ı n veya Bankamızın Kurul ya da Kamuca t e k e f f ü l ü anlamına gelmez.

EK/2

BANKA GARANTİLİ BONO VE BANKA BONOSU AYLIK BİLDİRİM TABLOSU

BANKANIN UNVANI :

BİLDİRİM DÖNEMİ :

LİMİTLER :

Tedavül Limiti : S a t ı ş Limiti : B i r i k i m l i S a t ı ş L i m i t i :

BONO HAREKETLERİ :

Geçen Aydan Devir : Ay İ ç i n d e S a t ı l a n Ay İ ç i n d e ödenen : Ay Sonu Bakiyesi

(*) AYSONU İTİBARİYLE BİRİKİMLİ SATIŞLAR TOPLAMI :

AY İÇİNDE UYGULANAN ISKONTO ORANLARI :

Asgari : Azami

(*) B o n o l a r ı n s a t ı ş ı n a b a ş l a n d ı ğ ı tarihten, ay sonuna kadar y a p ı l a n toplam s a t ı ş l a r .


14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 R E S M İ G A Z E T E Sayfa: 83


Kayıtlı Sermaye Sistemine İlişkin Esaslar Tebliği

Seri : IV No : 7

Anaç ve Kapsam

Hadde 1- 13/5/1992 tarihinde y ü r ü r l ü ğ e giren 3794 s a y ı l ı Kanunla d e ğ i ş i k 2499 s a y ı l ı Kanun'un uygulaması i l e i l g i l i olarak, o r t a k l ı k l a r ı n , k a y ı t l ı sermaye sistemine g e ç i ş ve sistem i ç i n d e uymaları gereken esaslar 11e k a y ı t l ı sermaye sisteminden çıkma ve ç ı k a r ı l m a bu T e b l i ğ ' l e d ü z e n l e n m i ş t i r .

K ı sa l tma ve Kavramlar

Madde 2- Bu T e b l i ğ d e gecen:

Kanun

Kurul O r t a k l ı k

TTK TTSG ifade eder.

: 3794 s a y ı l ı Kanunla d e ğ i ş i k 2499 s a y ı l ı Sermaye P i y a s a s ı Kanunu'nu,

: Sermaye P i y a s a s ı Kurulu'nu, : Anonim o r t a k l ı ğ ı ; hisse senetlerini halka

arz e t m i ş veya halka arz edecek b a n k a l a r ı ; 233 s a y ı l ı Kanun Hükmünde Kararname kapsamındaki anonim o r t a k l ı k n i t e l i ğ i n d e , b a ğ l ı o r t a k l ı k ve i ş t i r a k l e r dahil kamu ikt i sadi t e ş e b b ü s l e r i ' n i

: Türk Ticaret Kanunu'nu : Türkiye Ticaret S i c i l i Gazetesi'ni

K a y ı t l ı Sermaye; O r t a k l ı k l a r ı n , esas s ö z l e ş m e l e r i n d e hüküm bulunmak k a y d ı y l a , yönet im kurulu karar ı i l e TTK'nun sermayenin a r t ı r ı l m a s ı n a dair hükümlerine tabi o l m a k s ı z ı n ç ı k a r a b i l e c e k l e r i hisse senedi azami m i k t a r ı n ı g ö s t e r e n , Ticaret S1c1l1'ne tesc i l e d i l m i ş sermayeleridir.

B a ş l a n g ı ç Sermayesi; K a y ı t l ı sermayeli o r t a k l ı k l a r ı n sahip o l m a l a r ı zorunlu asgari ç ı k a r ı l m ı ş sermayeleridir.

Ç ı k a r ı l m ı ş Sermaye; K a y ı t l ı sermayeli o r t a k l ı k l a r ı n s a t ı ş ı y a p ı l m ı ş hisse senetlerini temsil eden sermayeleridir.

BÖLÜM I ORTAKLIKLARIN KAYITLI SERMAYE SİSTEMİNE KABUL

ESASLARI

K a y ı t l ı Sermaye Sistemine Kabul ve Tavan Belirlenmesinde Kurul izni ve Uygulama Ş a r t l a r ı

Madde 3- Hisse senetlerini halka arz etmek ü z e r e kurulan o r t a k l ı k l a r 11e kurulmuş oluo da sermaye a r t ı r m a k suretiyle hisse senetlerini halka arzedecek olan o r t a k l ı k l a r ı n , Ticaret S i c i l i 'ne



t e s c i l e d i l m i ş k a y ı t l ı s e rmaye t a v a n ı i ç i n d e k a l m a k ü z e r e , e s a s s ö z l e ş m e l e r i n d e hüküm bu lunmak k a y d ı y l a ve y ö n e t i m k u r u l u k a r a n 11e T T K ' n u n s e r m a y e n i n a r t ı r ı l m a s ı n a d a i r h ü k ü m l e r i n e t â b i o l m a k s ı z ı n h i s s e s e n e d i ç ı k a r a r a k se rmaye a r t ı r m a l a r ı m s a ğ l a y a n k a y ı t l ı s e rmaye s i s t e m i n d e n v a r a r l a n m a l a r ı v e k a y ı t l ı sermaye t a y a n ı t e s p i t i K u r u l î z n i n e t â b i d i r .

O r t a k l ı k l a r ı n , b e l i r l e n e n k a y ı t l ı s e r m a y e t a v a n ı n a u l a ş ı l m a d a n ö n c e y e n i t a v a n t e s b i t i i l e k a y ı t l ı s e r m a y e t a v a n ı n a u l a ş ı l d ı k t a n s o n r a y e n i d e n daha y ü k s e k b i r k a y ı t l ı se rmaye t a v a m t e s p i t i K u r u l i z n i n e t â b i d i r . T a v a n y ü k s e l t m e l e r d e s i s t e m e g e ç i l m e d e u y g u l a n a n e s a s l a r t a t b i k e d i l i r .

K a y ı t l ı se rmaye t a v a n ı s a d e c e y e n i d e n d e ğ e r l e m e d e ğ e r a r t ı ş f o n u ' n u n s e r m a y e y e i l a v e s i i l e a s ı l a b i l i r . Bu t a k d i r d e ç ı k a r ı l m ı ş se rmaye y e n i k a y ı t l ı s e rmaye t a v a n ı o l a r a k t e s c i l e t t i r i l i r . Bunun d ı ş ı n d a k i i ç k a y n a k l a r v e y a n a k d i a r t ı r ı m i l e k a y ı t l ı se rmaye t a v a n ı a ş ı l a m a z .

K a y ı t l ı se rmaye s i s t e m i n e g e ç e c e k o r t a k l ı k l a r ı n b a ş l a n g ı ç s e r m a y e s i 5 m i l y a r T L ' d e n az o l a m a z .

K a y ı t l ı se rmaye s i s t e m i n i k a b u l etmek i s t e y e n o r t a k l ı k l a r ı n , K a n u n ' u n 1 2 ' i n c ı m a d d e s i n i n 1 ' n c ı f ı k r a s ı u y a r ı n c a K u r u l ' d a n i z i n a l d ı k t a n s o n r a e s a s s ö z l e ş m e l e r i n e bu konuda h ü k ü m k o y m a l a r ı ve hü a m a ç l a s ö z l e ş m e l e r i n i n i l g i l i b ö l ü m l e r i n d e bu s i s t e m d e n y a r a r l a n m a y ı s a ğ l a y a c a k d e ğ i ş i k l i k l e r i y a p m a l a r ı g e r e k i r .

İ z i n İ ç i n K u r u l ' a B a ş v u r u v e G e r e k l i B e l g e l e r

Madde 4 - K a y ı t l ı sermaye s i s t e m i n d e n y a r a r l a n m a ve t a v a n b e l i r l e n m e s i i ç i n K u r u l ' a yapılacak b a ş v u r u y a a ş a ğ ı d a k i b e l g e l e r e k l e n i r :

a l Y ü r ü r l ü k t e b u l u n a n , t ü m d e ğ i ş i k l i k l e r i i ç e r e n ve t e k b i r r.'<atin h a l i n e g e t i r i l m i ş , o r t a k l ı ğ ı t e m s i l e y e t k i l i k i ş i l e r c e o n a y l a n m ı ş e s a s s ö z l e ş m e ,

b) O r t a k l ı k y ö n e t i m k u r u l u n c a h a z ı r l a n m ı ş k a y ı t l ı se rmaye m a d d e s i t a s l a ğ ı i l e e s a s s ö z l e ş m e s i n i n k a y ı t l ı s e r m a y e s i s t e m i n e ve K a n u n ' a uyum s a ğ l a m a s ı i ç i n d e ğ i ş m e s i g e r e k e n d i ğ e r m a d d e l e r i n e y ö n e l i k d e ğ i ş i k l i k t a s l a k l a r ı ,

c l S e r m a y e n i n ö d e n m i ş k ı s m ı n ı g ö s t e r i r n o t e r t e s p i t t u t a n a ğ ı ,

d ) O r t a k l ı ğ ı t e m s i l e y e t k i l i k i ş i l e r c e i m z a l ı , g e ç m i ş 3 y ı l a a i t k â r d a ğ ı t ı m t a b l o l a r ı ,

e l K u r u c u l a r ı , y ö n e t i m v e d e n e t l e m e o r g a n l a r ı n ı o l u ş t u r a n k i ş i l e r i ve o r t a k l ı ğ ı t a n ı t ı c ı b i l g i l e r i i ç e r e n b e l g e l e r ,



f i K u r u l u n b e l i r l e d i ğ i m a l i t a b l o s t a n d a r t l a r ı n a uygun v e o r t a k l ı ğ ı t e m s i l e y e t k i l i k i ş i l e r c e i m z a l a n m ı ş g e ç m i ş 3 y ı l a a l t ; g e n e l k u r u l c a o n a y l a n a r a k k e s i n l e ş e n b i l a n ç o , g e l i r t a b l o s u 11e k a y ı t l ı s e r m a y e t a v a n ı n a u l a ş ı l m a s ı ö n g ö r ü l e n d ö n e m e i l i ş k i n t a h m i n i (proforma) b i l a n ç o , g e l i r t a b l o l a r ı ,

g l K a y ı t l ı se rmaye s i s t e m i n e g e ç i ş e i l i ş k i n y ö n e t i m k u r u l u k a r a r ı .

h ) K a y ı t l ı se rmaye s i s t e m i n e g e ç i ş i n ve y ö n e t i m k u r u l u n a K a n u n ' u n 1 2 ' n c i m a d d e s i n i n 5 ' i n c i f ı k r a s ı n d a k i y e t k i l e r i n v e r i l m e s i h a l i n d e , b u n l a r ı n g e r e k ç e l e r i n i i ç e r e n o r t a k l ı ğ ı t e m s i l e y e t k i l i k i ş i l e r c e i m z a l a n m ı ş b e l g e ,

i ) K u r u l d ü z e n l e m e l e r i ç e r ç e v e s i n d e z o r u n l u v e y a i s t e ğ e b a ğ l ı o l a r a k d ü z e n l e t i l m i ş b a ğ ı m s ı z d e n e t l e m e r a p o r u ,

j ) K u r u l ' c a g e r e k l i g ö r ü l e c e k d i ğ e r b i l g i ve b e l g e l e r .

K u r u l ' d a İ n c e l e m e ve İ z i n

Madde 5 - K u r u l , o r t a k l ı k l a r ı n b a ş v u r u l a r ı n ı , K a n u n ' u n g e n e l amaç ve i l k e l e r i , p i y a s a n ı n g e r e k l e r i , s e r m a y e p i y a s a s ı n ı n g e l i ş i m i ve d ü z e n l i ç a l ı ş m a s ı , k a y ı t l ı s e rmaye s i s t e m i n i n g a y e s i , o r t a k l a r ı n ı n hak ve y a r a r l a r ı , o r t a k l ı ğ ı n y a s a l y ü k ü m l ü l ü k l e r e uyma durumu g i b i h u s u s l a r ı g ö z ö n ü n e a l a r a k i n c e l e r v e i n c e l e m e s o n u c u o l u m l u i s e i z i n v e r i r . H e r o r t a k l ı ğ ı n k a y ı t l ı s e rmaye t a v a m , o r t a k l ı ğ ı n ö n e r i s i g ö z ö n ü n d e t u t u l a r a k , m e v c u t durum, ö d e n m i ş ( ç ı k a r ı l m ı ş ! s e r m a y e , g e l i ş m e v e g e n i ş l e m e p l a n l a r ı e s a s a l ı n a r a k K u r u l ' c a b e l i r l e n i r ,

K u r u l , k a y ı t l ı s e rmaye s i s t e m i n e g e ç i ş i v e t a v a n y ü k s e l t m e y i ş a r t a b a ğ l a y a b i l i r .

K u r u l İ z n i n d e n S o n r a Y a p ı l a c a k İ ş l e m l e r

Madde 6 - K u r u l i z n i n d e n s o n r a K u r u l ' d a n a l ı n a n i z i n b e l g e s i ve K u r u l ' c a o n a y l ı e s a s s ö z l e ş m e t a d i l t a s a r ı s ı 11e birlikte T T K ' n u n 3 8 6 ' ı n c ı m a d d e s i u y a r ı n c a e s a s s ö z l e ş m e d e ğ i ş i k l i ğ i 1 ç i n i z i n a lmak ü z e r e S a n a y i ve T i c a r e t B a k a n l ı ğ ı ' n a m ü r a c a a t e d i l i r .

G ü n d e m d e k i e s a s s ö z l e ş m e d e ğ i ş i k l i k l e r i n i g ö r ü ş m e k ü z e r e u s u l ü n e uygun o l a r a k g e n e l k u r u l t o p l a n t ı y a ç a ğ r ı l ı r v e gene l k u r u l T T K ' n u n 3 8 8 ' i n c i m a d d e s i n d e k i n i s a p l a r l a t o p l a n a r a k e s a s s ö z l e ş m e d e ğ i ş i k l i k l e r i n i k a r a r a b a ğ l a r .

Y ö n e t i m k u r u l u n a i m t i y a z l ı pay s a h i p l e r i n i n h a k l a r ı n ı k ı s ı t l a m a ve i m t i y a z l ı p ay ç ı k a r m a y e t k i s i v e r i l i y o r s a , T T K ' n u n 3 8 9 ' u n c u m a d d e s i hükmü u y g u l a n ı r .



Esas s ö z l e ş m e d e ğ i ş i k l i k l e r i n i n Mahkemece onaylanmas ın ı müteakip, i l g i l i t icaret s i c i l i n e t e sc i l ve TTSG'nde i lan ett ir i lmesi gerekir. Gazetenin b ir n ü s h a s ı , i l â n ı müteakip 6 işgünü i ç i n d e Kurul'a g ö n d e r i l i r .

K a y ı t l ı sermaye Sisteminden Çıkma ve Çıkar ı lma

Madde*7- O r t a k l ı k l a r Kuruldan izin almak suret iy le k a y ı t l ı sermaye sisteminden ç ı k a b i l i r l e r . A y r ı c a , k a y ı t l ı sermaye sistemini amacı d ı ş ı n d a ; o r t a k l a r ı n ve d i ğ e r tasarruf sahiplerinin i s t i s m a r ı n a y o l a ç a c a k ş e k i l d e k u l l a n d ı ğ ı a n l a ş ı l a n , o r t a k l ı k y a p ı s ı nedeniyle bu sisteme i h t i y a ç duymaksızın kolayca sermaye a r t ı r ı m ı yapabilecek durumda olan ve bu sisteme g e ç i ş t e aranan d i ğ e r n i t e l i k l e r i y i t i r en o r t a k l ı k l a r , Kurul t a r a f ı n d a n sistemden ç ı k a r t ı l a b l l l r l e r . K a y ı t l ı sermaye sisteminden ç ı k a n veya sistemden ç ı k a r t ı l a n o r t a k l ı k l a r , ç ı k ı ş tarihinden itibaren en az 2 y ı l geçmeden yeniden sisteme kabul edilmezler.

BÖLÜM II YÖNETİM KURULUNA TANINABİLECEK YETKİLER

VE KULLANIM ESASLARI

Yönet in Kuruluna T a n ı n a b i l e c e k Yetki ler ve Uygulama Ş a r t l a r ı

Madde 8- K a y ı t l ı sermaye sistemini kabul etmek isteyen o r t a k l ı k l a r d a yönetim kuruluna; i m t i y a z l ı veya i t i b a r i d e ğ e r i n i n üzer inde hisse senedi ç ı k a r ı l m a s ı , pay sahiplerinin yeni pay alma h a k l a r ı n ı n s ı n ı r l a n d ı r ı l m a s ı veya i m t i y a z l ı hisse senedi sahiplerinin h a k l a r ı n ı k ı s ı t l a y ı c ı n i te l ikte karar a l ınmas ı yetkisi verilmek i s t e n d i ğ i takdirde, bu ye tk i l er in yönetim kuruluna v e r i l d i ğ i n e dair a ç ı k hükümlerin esas s ö z l e ş m e metninde yer alması ş a r t t ı r .

Yönetim kurulunun yeni pay alma hakkını k ı s ı t l a m a yetk is i , pay sahipleri a r a s ı n d a e ş i t s i z l i ğ e yol açacak ş ek i lde k u l l a n ı l a m a z .

Yönetim Kurulu K a r a r l a r ı n ı n i l a n ı

Madde 9-Yönetim kurulu'nun esas s ö z l e ş m e 11e ye tk i l i k ı l ı n m ı ş ise: pay sahiplerinin yeni pay alma h a k l a r ı n ı n s ı n ı r l a n d ı r ı l m a s ı konusuna i l i ş k i n k a r a r ı n ı n i l a n ı zorunludur. Bu karar a l ı n d ı ğ ı tarihten it ibaren b e ş 1ş günü i ç i n d e Ticaret S i c i l i n e t e s c i l ve TTSG'nde i lan e d i l i r . Karar, t e s c i l i müteakip en g e ç b e ş i ş günü i ç i n d e Kurulca belirlenecek esaslar ç e r ç e v e s i n d e , o r t a k l ı ğ ı n hisse senetlerinin halka arz ve s a t ı ş ı n a ilişkin i l a n l a r ı n ı n ç ı k t ı ğ ı günlük y a y ı n yapan en az 1k1 gazetenin Türkiye b a s k ı l a r ı n d a a y r ı c a ilan e d i l i r , i lan tar ih in i izleyen en geç üc is günü i ç i n d e i l a n l a r ı n y a p ı l d ı ğ ı gazetelerin Kurul'a gönder i lmes i zorunludur.

Yürütme ve İdare Bölümü Sayfa :86

14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 R E S M l G A Z E T E Sayla : 87

Yönetim Kurulu Kararlarının i p t a l i

Madde 10- Esas sözleşme i l e pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının sınırlandırılması konusunda karar alma yetkisi verilen yönetim kurulunun bu yetkiyi, pay sahipleri-arasında eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanması halinde: yönetim kurulu üyeleri, denetçiler veya hakları i h l a l edilen pay sahipleri, yönetim kurulu kararının bu Tebliğ'in 9 uncu maddesi esasları çerçevesinde günlük gazetelerde ilanından itibaren 30 gün içinde ortaklık merkezinin bulunduğu yer ticaret mahkemesi'nde iptal davası açabilirler.

Kanun'un 12'nci maddesi çerçevesinde esas sözleşme i l e yönetim kuruluna bırakılan konularda alınan yönetim kurulu kararları aleyhine, Kanun'un 46'ıncı maddesinin b bendi uyarınca Kurul'ca iptal davası açılabilir.

Kurul'a Bildirim

Madde 11- Yönetim kurulu, Kanun'un 12' nci maddesi kapsamında aldığı kararları Kurul'a, kararın alındığı tarihi izleyen üç 1ş günü içinde bildirmekle yükümlüdür.

iptal davasının denetçiler, yönetim kurulu üyeleri veya haklan i h l a l edilen ortaklar tarafından açılması halinde, yönetim kurulu davanın açıldığını öğrendiği tarihten itibaren 7 1ş günü içinde durumu Kurul'a bildirmekle yükümlüdür. Mahkemece, aleyhine iptal davası açılan yönetim kurulu kararının icrasının geri bırakılmasına karar verildiği takdirde, taraflarca kararın, öğrenildiği tarihten itibaren en geç 3 iş gönü içinde Kurul'a bildirilmesi zorunludur. Mahkemece icranın geri bırakılması kararı verilmediği sürece, sermaye artırımı dolayısıyla hisse senetlerinin Kurul kaydına alınması işlemlerine devam olunur.

iptal davasına ilişkin mahkeme hükmünün tebliğ tarihinden itibaren 5 iş günü içinde, taraflar, durumu Kurul'a bildirmekle yükümlüdürler.

Dava konusu vönetim kurulu kararının iptaline ilişkin mahkeme kararının kesinleşmesini izleyen üc iş günü içinde, yönetim kurulu tarafından sözkonusu kararın vönetim kurulu kararları defterinden silinmesi ve bu hususun 9 uncu madde hükmü çerçevesinde tesc i l ve ilan ettirilmesi zorunludur.

Yönetim Kurulu Kararlarının iptaline Uygulanacak Hükümler

Madde 12 - Yönetim kurulu kararlarının i p t a l i hususunda, b u tebliğ i l e düzenlenmemiş konularda TTK nun 382, 383, 384 ve i l g i l i hükümleri uygulanır.

Yürürlük

Madde 13- Bu Tebliğ yayımı tarihinde yürürlüğe girer.


T.C. Resmi Gazete

İlânlarla i lgil i bü tün müracaatlar Başbakanlık Basımevi Döner Sermaye İsletmesi Müdürlüğüne yapılır.

K u r u l u ş u : 7 E k i m 1920 14 T e m m u z 1992 SALI

Sayı : 21284

İLÂN BÖLÜMÜ

Yargı İlânları Merzifon Sulh Ceza Hâkimliğinden :

E . N o : 1986/1037 K . N o : 1992/36 Vezirköprü Kızıîcakoru Köyü nüfusunda kayıtlı (Hane No : 20, Ci l t No : 075/01, Say

fa No : 55'de) Mehmet kızı Gullü 'den olma 3/9/1967 D. lu sanık Ayşe Kırbaş hakkında Merzifon Sulh Ceza Mahkemesinin 12/2/1992 tarih ve 198071037 esas 1992/36 karar sayılı ilamı ile Orman Kanununa muhalefet suçundan dolayı T .C .K ,nun 102/5. maddesi uyarınca davanın zaman aşımı nedeni ile ortadan kaldırılmasına karar verilmiş olup, sanığın yokluğunda verilen karar tüm aramalara rağmen sanığa tebliğ edilemediğinden, iş bu karar özetinin Resmi Cazete'de yayınlanmasına ve yayınlandığı tarihten itibaren 15 gün sonra tebliğ edilmiş sayılacağı ilânen tebliğ olunur. 13999

Aşkale Sulh Ceza Hâkimliğinden :

E . N o : 1990/45 K . N o : 1992/13 Suç : Bila Mucip Hayvan Öldürmek Suç tarihi : 24/5/1990 Karar Tarihi : 21/2/1992 Bila mucip hayvan öldürmek suçundan sanıklar Mustafa Gündüz ve Muharrem Akba

ba haklarında mahkememize açılan kamu davasının yapılan yargılaması sonunda : Sanık Aşkale Yeniköy Köyü nüfusuna kayıtlı İbrahim oğlu, Fatime'den olma 25/1/1977

doğumlu Mustafa Gündüz hakkında biîa mucip hayvan öldürmek suçundan dolayı açılan kamu davasının müdahilin şikayetten vaz geçmesi sebebiyle 2253 sayılı Yasamn 24/1. cümlesi gereğince sanık hakkında ceza düzenlenmesine yer olmadığına,

2253 Sayılı Yasanın 24/Son cümlesi maddesi gereğince tedbir karan uygulanmasına tak-diren yer olmadığına,

Şikâyetten vaz geçmesi sebebiyle müdahil in maddi tazminat talebinin reddine, yargılama giderinin kamu üzerinde bırakılmasına,

492 Sayılı Harçlar Kanununun 22. maddesi gereğince 7.876, T L . maktu karar ve ilâm harcının müdahilden al ınarak hazineye gelir yazılmasına,

Dair verilen karar sanığın yokluğunda verilmiş olup sanığın bütün aramalara rağmen adresi meçhul o lduğundan 7201 sayılı Tebligat Kanunun 29-31. maddeleri gereğince ilân tarihinden itibaren 15 gün sonra muhataba tebliğ edilmiş sayılacağı i lân 'olunur .

14013

Sayfa: 90 RESMÎ G A Z E T E 14 Temmuz 1992 — S a y ı : 21284

Gaziantep 1. Sulh Ceza Hakimliğinden :

E . No . : 1992/806 Davacı : K . H .

İLÂN K A R A R I Sanık : Metin Yağcı - Mustafa Oğlu 1960 D . l u G.Antep-Şahinbey İlçesi Dostallı Köyü

Nüfusuna kayıtlı. Halen : İlimizde Atatürk Bulvarı N o : 17/A da oturur.

Yukarda açık kimliği yazılı sanık hakkında 3167 S.K.un 13/1. Maddesine muhalefet suçundan dolayı cezalandırılması için mahkememize kamu davası açılmıştır.

T ü m aramalara rağmen bulunamayan sanığın kendisine isnat olunan suçun kanunda belirtilen cezasının asgari haddi olan 300.000 T L . 'y< 10 gün içerisinde maliye veznesine yatırıp makbuzunu mahkememize ibraz ettiği takdirde açılan kamu davasının T C K . n u n 119. Maddesi uyarınca ortadan kaldırılacağı, aksi halde verilecek cezasının 1/2 oranında arttırılacağı hu-susu sanığa tebliğ edilememiştir.

7201 sayılı Tebligat Kanunun 28,29,30 ve 31. Maddeleri uyarınca ilanına, ilân masraflarının sanıktan alınacağı, kararın ilân tarihinden itibaren İS gün sonra tebliğ edilmiş sayılacağı hususunun ilânen tebliğine karar verildi. 13826

E . No . : 1992/809 Davacı : K . H .

İLÂN K A R A R ı Sanık : M . Ai l l a Erkut - Ahmetoğlu 1956 D . l u Gaziantep-Merkez Boyacı Mahallesi Nüf.

Kayıtlı. Halen : Ünaldı Mahallesi Sarraf Caddesi N o : 38*'de oturur. G.Antep. Yukarda açık kimliği yazılı sanık hakkında 3167 S.K.nun 13/1. Maddesine muhalefet

suçundan dolayı cezalandırılması için mahkememize kamu davası açılmıştır. Tüm aramalara rağmen bulunamayan sanığın kendisine isnat olunan suçun kanun da

belirtilen cezasının asgari haddi olan 300.000 TL. 'y ı 10 gün içerisinde maliye veznesine yatırıp makbuzunu mahkememize ibraz ettiği takdirde açılan kamu davasının T C K . n u n 119. maddesi uyarınca ortadan kaldırılacağı, aksi halde verilecek cezasının 1/2 oranında arttırılacağı hususu sanığa tebliğ edilememiştir.

7201 sayılı Tebligat Kanunun 28,29, 30 ve 31. maddeleri uyarınca ilanına, ilân masraf-latımıı sanıktan alınacağı, kararın ilân tarihinden itibaren 15 gün sonra tebliğ edilmiş sayılacağı hususunun ilânen tebliğine karar verildi. 13828

E. No . : 1992/802 Davacı : TC.H.

ÎLÂN K A R A R I Sanık : Şeydi Memiş - Hüseyin oğlu 1955 D. lu Besni - Sarıyaprak Köyü Nüfusuna ka

yıtlı Halen : inönü Mahallesi Ahmet Türkmen Sokak N o : 16 da oturur.

Yukarda açık kimliği ya/ ıh sanık hakkında 3167 S.K.nun 13/1. Maddesine muhalefet suçundan dolayı cezalandırılması için mahkememize kamu davacı açılmıştır.

T ü m aramalara rağmen bulunamayan sanığın kendisine isnat olunan suçun kanunda belirtilen cezasının asgari haddi olan 300.000 TK.'yı 10 gün içerisinde maliye veznesine yatırıp makbuzunu mahkememize ibraz ettiği takdirde açılan kamu davasının T C K . n u n 119. maddesi uyarınca ortadan kaldırılacağı, aksi halde verilecek cezasının 1/2 oranında arttırılacağı hususu sanığa tebliğ edilememiştir.

7201 sayılı Tebligat Kanunun 28,29, 30 v e 31. maddeleri uyarınca ilânına, ilân masraflarının sanıktan alınacağı, kararın ilân tarihinden itibaren 15 gün sonra tebliğ edilmiş sayılacağı hususunun ilânen tebliğine karar verildi. 13830


Denizli 2. Sulh Ceza Hâkimliğinden :

3167 S.K.nuna muhalefet suçundan sanık Mehmet oğlu 1956 D.Iu Yaşar Baraç 'mn 3167 S.K.nuna 13/1 maddesi ve T C K . n u n 119. maddesine göre asgari para cezası olan 300.000.— lira ile 500.— lira yargılama giderinin tebliğ tarihinden itibaren 10 gün içinde yetkili merci yatırması halinde kamu davasının ortadan kaldırılacağı aksi halde yargılamaya devam ile eylemin sübutu halinde cezasının T C K . n u n 119. maddeye göre yarı nisbetinde arttırılarak hükm-olunacağı, duruşmaya gelmemesi halinde C M U K . n u n 225. M a d . göre duruşmaya gıyapta devam olunacağı, duruşmanın 18/8/1992 gününe bırakıldığı, sanığın adresi meçhul olduğundan ilân yapıldığı tarihten 15 gün sonra kendisine tebliğ edilmiş sayılacağı ilân olunur

13852

Varto Sulh Ceza Hâkimliğinden :

E . No . : 1985/19 K . No . : 1991/77 6831 sayılı Yasaya muhalefet suçundan sanıklar Mehmet Salih Özer ve suç arkadaşları

hakkında mahkememize açılan kamu davasının yapılan açık yargılamaları sonunda: 6831 sayılı Yasaya muhalefet suçundan sanıklar Varto İlçesi Değerli Köyü Nfs. Kyt.

tzzeddin oğlu 1942 Doğ . Mehmet Salih Özer ve aynı Köy. Nfs Kyt İzzeddin oğlu 1336 Doğ. Mehmet Özer hakkında açılan kamu davasının zamanaşımı nedeniyle T C K . 102/4, ve 104/2. maddeleri gereğince ortadan kaldırılmasına karar verildiği sanıkların gıyabında verilen hüküm tüm aramalara rağmen kararın kendisine tebliğ edilmemiş olduğunda 7201 sayılı Tebligat Ka nunun 29. maddesi gereğince ilânen tebliğine ilânın Resmi Gazete'de yayınlanmasından 15 gün sonra tebliğ o lunmuş sayılacağı ilânen tebliğ olunur. 14106

Çorum 1. Sulh Ceza Hâkimliğinden :

E . N o . : 1990/455 K . N o . : 1992/70 Gündüzteyin bina dahilinde hırsızlık suçundan sanık Celal Okutan hakkında mahke

memizde yapılan yargılaması sonunda Olayın sanığı bulunan Çorum Inalözü Köyünden A h met ve Döndüden olma 1968 D. lu Celal Okutan Mahkememizin 10/3/1992 tarih ve Esas 1990/455-1992/70 sayılı kararı sanığın gıyabında verlmiş bu karar sanığa aramalara rağmen tebliğ edilememiş olup Celal Okutan'a T C K . 491/4-62, 523, 81/2,647/4-Md. gereğince 465.000 T L . ağır para cezası verilmiş bahsi geçen karar sanığa tebliğ edilemediğinden 7201 sayılı Tebligat Kanununun 28 ve müteakip maddeleri gereğince gıyabi hükmün sanığa ilânen tebliğine hüküm fıkrasının ilân tarihinden 15 gün sonra sanığa tebliğ edilmiş sayılacağı ilân olunur

14026 / 1-1

E . N o . : 1991-287 K . N o . : 1992/214

Saldırgan sarhoşluk, adiyen müessir fiil ve kavgada silah boşal tmak suçlarından sanıklar Kemal Alır ve Osman Çürü t haklarında yapılan yargılamaları sonunda Sanık Kemal Alır hakkındaki hüküm sanığın gıyabında karar verilmiş sanık Çorum Evciyenikışla Köyünden Hüseyin ve Fadimeden olma 1961 D. lu Kemal Al ı r ' a Mahkememizin 22/5/1992 Tarih ve Esas 1991/287-1992/214 Sayılı kararı ile T C K . 572/1-647/4 180.000 T L . hafif para cezasına Kemal Alır mahkûm olmuş bUlün aramalara rağmen sanık Kemal Al ı r ' a karar tebliğ edilememiş bulunduğundan 7201 sayılı Tebligat Kanunun 28 ve müteakip maddeleri gereğince gıyabi hükmün sanığa ilânen tebliğine hüküm fıkrasının ilân tarihinden itibaren 15 gün sonra sanığa tebliğ edilmiş sayılacağı ilân olunur. 14026 / 2

Say!"a : 92 RESMİ G A Z E T E 14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284

Merzifon Sulh Ceza Hâkimliğinden :

E . No : 1991/71

K . No : 1992/50 Süleyman kızı Zetiha'dan olma 5/3/1948 D . l u Merzifon Gümüştepe Köyü nüfusuna

kayıtlı, sanık Fikriye Barış hakkında Merzifon Sulh Ceza Mahkemesinin 26/2/1992 tarih ve Esas 1991/7I-T Kr : 1992/50 sayılı ilamı ile gündüzleyin bina içerisinde hırsızlık suçundan dolayı T . C . K . 491/3, T . C . K . 522/1, T . C . K . 523.647S.Y. 4. M d . gereğince sonuç olarak 200.000,— T L . ağır para cezası ile cezalandırılmasına karar verilmiş olup, sanığın yokluğunda verilen karar tüm aramalara rağmen tebliğ edilemediğinden, iş bu karar özetinin Resmi Gazete'de yayınlanarak, yayınlandığı tarihten itibaren 15 gün sonra tebliğ edilmiş sayılacağı ilâneıı tebliğ olunur. 14017

» Kırşehir Sulh Ceza Hâkimliğinden :

E . No : 1991/93

K . N o : 1991/483

3167 Sayılı Yasaya muhalefet suçundan sanıklar Metin Gürbüz ve Ayşe Gürbüz hakkında açılan kamu davasının yapılan açık duruşması sonunda :

Mahkememizin 12/12/1991 tarih ve 1991/93 esas 1991/483 karar sayılı ilamıyla 3 1 6 7 sayılı Yasanın 13/2. maddesi gereğince sanıkların cezalandırılmaları için C Y U Y ' n u n 7 ve 2 6 3 . maddeleri uyarınca mahkememizin görevsizliğine dosyanın görevli Kırşehir Asliye Ceza Mahkemesine gönderilmesine karar verilmiş olup verilen bu görevsizlik karan sanıkların yokluğunda verilip sanıklardan Ayşe Gürbüz ' e hüküm tebliğ edilmiş diğer sanık Osman ve Na/ire oğlu 1964 D.lu Mucur İlçesi Budak köyü nüfusuna kayıtlı Metin Gürbüz 'e tıım aıamalara rağmen hüküm tebliğ edilememiştir.

Mahkememizden verilen hükmün sanık Metin Gürbüz 'e 7201 sayılı Kanunun 2 8 ve 2 9 . maddeleri gereğince Resmi Gazete ile ilânen tebliğine ilân masrafının daha sonra sanıktan alınmasına Resmi Gazete'nin ilân tarihinden itibaren 15 gün sonra hukmun sanığa tebliğ edilmiş sayılacağı ilânen tebliğ olunur. 14027

E . No : 1990/421 K . No : 1991/494

Saldırgan sarhoşluk ve basit etkili eylem suçlarından sanıklar Mustafa Tokmak, Nihat Köysüren ve Eyüp Gürses hakkında açılan kamu davasının yapılan açık duruşması sonunda :

Mahkememizin 17/12/1991 tarih ve 1990/421 esas 1991/494 karar sayılı ilamıyla sanıkların birbirleri hakkındaki şikayetlerinden vaz geçtiklerinden basit etkili eylem suçundan vaz geçme nedeniyle T . C . K . n u n 460. maddesince kamu davasının ortadan kaldırılmasına,

Sanıkların saldırgan sarhoşluk suçundan T . C . K . n u n 572/1, 647 S .K . 4/1 vc 6. maddeleri gereğince sonuç olarak 180.000,— lira hafif para cezasına ve cezanın ertelenmesine karar verildiği, sanıkların yokluğunda verilen bu hükmün Hasan ve Zeynep oğlu 1956 doğumlu Kırşehir Çadırlıhacıyusuf Köyü nüfusuna kayıtlı halen Almanya'da işçi olarak çalışan Nihat Koy-sılren'e tebliğ edilemediği, tüm adres testibi için yazılan yazılara olumsuz cevap verildiği sınığın açık adresinin bilinmediğinden tebliğ edilemediği, sanığın yokluğunda verilen bu hukmun sanığa Resmi Gazete'e ile ilânen tebliğine ilân masraflarının daha sonra hııkümluden alınmasına, hükmün tebliğ tarihinden itibaren yani gazetenin neşir tarihinden itibaren 15 gün sonra sınığa tebliğ edilmiş sayılacağı ilânen tebliğ olunur. 14028


Ankara 13. Sulh Ceza Hâkimliğinden :

1992/374

30/12/1991 tarihinde 3167 sayılı Kanuna muhalefet suçundan sanık Kayseri Develi İlçesi Kulpak Köyü nüfusuna kayıtlı olup, Ankara Ulus Cihan İş Hanı N o : 35'de bulunan Bün-yamin ve Hayriye oğlu 1973 D. lu Ahmet Kurdoğlu mahkememizce 13/4/1992 gün ve 1992/374 Es. 1992/368 sayılı kararname ile 3167 S.K.nun 13/1. T . C . K . n u n 119/5. maddeleri uyarınca 270.000 lira ağır para cezası ile mahkûmiyet ine karar verilmiş, kendisi tüm aramalara rağmen bulunamamış, son adreside saptanamadtğından gıyabi ilâm tebliğ edilememiştir.

7201 Sayılı Tebligat Kanunun 28, 29 ve müteakip maddeleri uyarınca Resmi Gazete'de ilânen tebliğine, ilân tarihinden itibaren bir hafta içerisinde kararın kesinleşeceği ve ilân masrafının sanıktan alınacağı ilân olunur. 14193

Kırşehir Sulh Ceza Hâkimliğinden ;

E . N o : 1991/107

K . N o : 1991/422

Hırsızlık suçundan sanık Niyazi ve Güngör oğlu 1956 doğumlu aslen Kırşehir Merkez Cemele Köyünde nüfusa kayıtlı halen Yeni Mahalle Gül Sokak Finike adresinde oturan Nus-ret Yerli hakkında açılan kamu davasının yapılan açık duruşması sonunda :

Mahkememizden verilen 20/11/1991 tarih ve 1991/107 esas, 1991/422 karar sayılı ilamıyla sanığın T . C . K . n u n 491/3, 522/1, 647 S .K . 4/1. T . C . K . 40. maddeleri gereğince sanığın sonuç olarak 600.000 lira ağır para cezasıyla mahkumiyetine karar verildiği sanığın yokluğunda verilen bu hüküm sanığa tüm aramalara rağmen bulunup tebliğ edilemediği yazılan bütün yazılara verilen cevapta sanığın adresinin bilinmediği anlaşıldığından hükmün 7201 sayılı Yasanın 28 ve 29. maddeleri gereğince Resmi Gazete ile ilânen tebliğine ilân masraflarının daha sonra sanıktan alınmasına Resmi Gazete'nin ilân tarihinden itibaren 15 gün sonra hükmün sanığa tebliğ edilmiş sayılacağı ilânen tebliğ olunur. 14029

Sinop Sulh Ceza Hâkimliğinden :

E . N o ; 1991/272

K . N o : 1991/332

Sanık : A l i Şahin Otel Melia Kasım adresinde kalır.

Suç : 3167 S . K . M .

Suç Tarihi : 10/7/1991

Yukarıda açık kimliği yazılı sanık hakkında , 3167 sayılı Kanunun 13/1. T . C . K . 119. maddeleri gereğince 180.000 lira ağır para cezası ile mahkumiyetine karar verildiği, gıyabi hükmün sanığın adresi tesbit edilip tebliği m ü m k ü n olmadığından, Resmi Gazete'de ilamına,

İlânın yapıldığı tarihten itibaren 15 gün sonra tebliğin yapılmış sayılmasına,

İlânın bir surelinin mahkeme divanhanesine asılmasına karar verilmiştir.

İlânen tebliğ olunur. 14263


Kadıköy 1. Sulh Ceza Hakimliğinden :

E N o : 1991/1783 K . No : 1991/1794 Sanık : Mehmet Vargun, Bahrî ve Muhibe'den olma, 1960 D. lu Kars Digor Alaca nü

fusuna kayıtlı, Ümraniye Ata türk Mah . Çiftlik Sok. Çağlayan Apt . N o : 7. Suç : Tehlikeli vasıta kullanmak. K . Maddesi : T . C . K . n u n 565/1, 3591, 3506 S .K . Ek : 1-2 Verilen Ceza : 18.000,— T L . H f . Pr. Cezası.

E . No : 1991/1551 K . N o : 1991/1506 Sanık : Selahattin Manap, Süleyman ve Han ım oğ. 1950 D . l u Ankara Çankaya nüfu

sunda kayıtlı. Göztepe Çömlekçi Çukuru Girne Sok. N o : 58/4 de oturur. Suç : Tehlikeli vasıta kullanmak. K . Maddesi : T . C . K . n u n 565/1, 3591, 3506 S .K. Ek : 1-6. Verilen Ceza : 18.000,— T L . Hf. Pr. Cezası.

E . N o : 1991/885 K . N o : 1991/873 Sanık : l lhami Uluç Ertem, İ lhan oğ. 1964 D . l u Burhaniye Kocacamii nüfusunda ka

yıtlı, Göztepe Rıdvanpaşa Sok. Hidayet Sitesi Günaydın Apt . N o : 30/30. Suç : Tehlikeli vasıta kullanmak. K . Maddesi : T . C . K . 565/1. 3591, 3506 S .K . 6. Verilen Ceza : 18.000,— T L . Hf. Pr. Cezası.

E . N o : 1991/1815 K . N o : 1991/1814 Sanık : Na i l ö n e r , Hüseyin ve Kadriye oğ. 1958 D. lu Tekirdağ Malkara nüfusunda ka

yıtlı, Gültepe Kağıthane Cengiz Topel Cad. No : 68'de oturur. Suç : Tehlikeli vasıta kullanmak. K . Maddesi : T . C . K . n u n 565/1. 3591, 3506 S .K. 6. Verilen Ceza : 18.000,— T L . Hf. Pr. Cezası.

E . N o : 1992/432 K . N o : 1992/414 Sanık : Mehmet Şafak, Mustafa oğ. 1957 D . l u Zonguldak Safranbolu nüfusuna kayıt

lı. Dr . Ergin Cad . Zaman Sok. No : 35 Kadıköy'de oturur. Suç : Tehlikeli vasıta kullanmak. K . Maddesi : T . C . K . n u n 56S/1, 3591, 3506 S .K. 6. Verilen Ceza : 28.000,— T L . Hf. Pr . Cezası.

E . No : 1992/351 K . N o : 1992/354 Sanık : Mehmet Fikret Savcaş, Mehmet ve Hacile'den olma, 1957 D. lu Amasya Gü

müşhacıköy nüfusunda kayıtlı, Ata türk Mah. Mandı ra Cad. Yıldırım Yapı Kooperatif Evleri E / B l o k D : 10'da oturur.

Suç : Tehlikeli vasıta kullanmak. K . Maddesi : T . C . K . nun 565/1. 3591, 3506 S.K. 6. Verilen Ceza : 18.000,— T L . Hf. Pr. Cezası. Yukarda hüküm özetleri ve açık kimlikleri yazılı sanıklar gıyabi kararlar tüm aramala

ra rağmen bulunamayıp tebliğ edilemediğinden 7201 sayılı Tebligat Kanunun 28. ve müteakip maddeleri gereğince Resmi Gazete'de ilânen tebliğine.

Tebliğ tarihinden itibaren 15 gün sonra kesinleşmiş sayılmasına, ilân masraflarının sanıklardan alınmasına ilân olunur. 13797

14 Temmuz 1992 — Sayı : 21284 R E S M İ G A Z E T E Sayfa: 95

Göksün Kadastro Hâkimliğinden :

E . N o : 1968/116 Davacılar Miyese Tugay ve arkadaşlar ı tarafından davalılar Mekhan T o k a ve ardakaş-

ları aleyhine mahkememizin 1968/116 esasında kayıtlı dosyada Göksün İlçesi Ça rdak Nahiyesi 320, 321 ve 283 parsel nolu taşınmazları hakkında tapulama tesbitine itiraz davası açılmış olup; davacı Hüseyin mirasçılarından Adnan Polat 'a tüm araştırmalara rağmen adresi bulunamadığından davetiye tebliğ edilememiş olup; yukarıda adı geçen davacının duruşma günü olan 15/9/1992 günü duruşmada hazır bulunmaları ya da kendilerini bir vekille temsil ettirmeleri 3402 sayılı Yasanın 28/2 maddesi gereğince dava sebep ve delillerini duruşmaya gelerek veya dilekçe ile bildirmeniz aksi halde duruşmanın yokluğunuzda yapılarak davanın açılmamış sayılmasına ve tesbit gibi tescile karar verileceği hususu davatiye yerine geçmek üzere ilâ-nen tebliğ olunur. 14023

Diyarbakır Kadastro Hâkimliğinden :

Diyarbakır Kadastro Mahkemesinin 13/12/1990 tarih ve 1962/280 esas 1990/127 karar, 1962/295 esas 1990/128 karar, 1962/462 esas, 1990/146 karar, 1962/476 esas, 1990/150 karar, yine Diyarbakır Kadastro Mahkemesinin 27/12/1990 tarih 1962/422 esas, 1990/187 karar, 1962/359 esas, 1990/185 karar, 1962/282 esas, 1990/180 karar, 1962/394 eses, 1990/184 karar, 1962/414 esas, 1990/172 karar ve 1962/475 esas, 1990/186 karar sayılı dava dosyaları ile ilgili verilen görevsizlik kararı bir kısım davacılar Jale Bilen ve Nural Bilen vekilleri tarafından temyiz edilmekle, Yargıtay 7. Hukuk Dairesi Başkanlığı tarafından 5/5/1992 tarihinde onararak gelmekle, Yargıtay ilamı davacı Hikmet Nuh mirasçılarından Kamuran Nuh'un adresi meçhul kaldığından kendisine tebligat yapılamamıştır. 7201 sayılı Tebligat Kanunun 28 ve 29 maddeleri uyarınca davacı Hikmet N u h mirasçısı Kamuran Nuh'a tebligat yerine kaim olmak Üzere ilânen tebliğ olunur. 14024

Sarayköy Kadastro Hâkimliğinden :

E . N o : 1987/2 K . N o : 1990/13 Davacılar Sarayköy İlçesi Tepeköy Köyünden Kemal Çakır, Hal i l Güzel, Hopa Kaya,

Eşe Kaya ve arkadaşları tarafından davalı Maliye Hazinesi aleyhine açılan kadastro tesbitine itiraz davasının yapılan yargılaması sonunda:

Dava konusu Sarayköy İlçesi Tepeköy Köyü, köy civarı mevkiili 235 parsel sayılı ve 56200 m 1 , miktarlı taşınmaza davacıların vaki itiraz ve davalarının reddi ile tesbit gibi maliye hazinesi adına Tapuya kayıt ve tesciline 8/6/1990 tarihinde karar verilmiştir.

Davacılardan Hopa Kaya mirasçısı Tepeköy Köyünden olup, Denizli Merkez Bakirli Mahallesi nüfusuna kayıtlı bulunan A l i ve Hopa'dan olma 1962 doğumlu Sevim Kösem (Ka-ya)'in adresi meçhul o lduğundan karar tebliği edilememiştir.

işbu ilânın, Resmi Gazete'de ilân tarihinden itibaren 15 gün sonra tebliği yapılmış ve dosyanın kesinleşeceği hususu ilânen tebliğ olunur. 14103

• Diyarbakır Kadastro Hâkimliğinden :

Diyarbakır Kadastro Mahkemesinin 27/12/1990 tarih ve 1962/321 esas, 1990/173 karar sayılı görevsizlik karar ı ile bir kısım davacı Jale Bilen ve Nural Bilen vekilleri tarafından temyiz edilen temyiz dilekçesinin davalı Naime Oktay ' ın tüm aramalara rağmen adresi -esbil edilemediğinden kendisine tebilgat yapılamamıştır. 7201 sayılı Tebligat Kanunun 28 ve 29 maddeleri uyarınca davalı Naime Oktay'a tebligat yerine kaim olmak üzere ilânen tebliğ olunur.

14104

Sayfa : 96 RESMÎ G A Z E T E 14 Temmuz 1992 —Say ı : 21284

Aydın İcra Ceza Hâkimliğinden :

E . No: 1991/2616 K . No : 991/3690 Mal beyanında bulunmama suçundan sanık H û d a verdi ve Adile oğlu 1960 doğumlu A y

dın Güzelhisar Mahallesinden Ahmet Bilen hakkında 10/12/1991 gün ve 991/2616 esas, 991/3690 karar sayılı ilâmı ile l l K . ' n u n 3222 sayılı Kanunla değişik 337/1. Maddesi gereğince 10 gün hafif hapis cezası ile cezalandırılmasına dair karar sanığın gıyabında verilmiş olup 7201 Sayılı Tebligat Kanununun 28, 29 ve müteakip Maddeleri gereğince bu hükmün Resmi Gaze-te'de ilânen tebliğine, ilân tarihinden itibaren 7 gün sonra kesinleşeceği ilânen tebliğ olunur.

14021

Anamur İcra Ceza Hâkimliğinden :

E . No: 1391/66 K . N o : 1992/8 Eskişehir Merkez nüfusuna kayıtlı Hasan ve Mürüvet ' ten olma 1959 doğumtu Birol Boz

kır hakkında 28/2/1992 günlü kararla ÜK. 'nun 337. Maddesi gereğince 10 gün hafif hapis cezasına havi karar tüm aramalara rağmen bulunup sanığa tebliğ edilemediğinden Tebligatın ilânen yapılmasına karar verilmiş olup iş bu ilânın neşir tarihinden 15 gün sonra sanığa tebliğ edilmiş sayılacağı hususu ilânen tebliğ olunur. 14019

Ankara 4. İcra Ceza Hâkimliğinden :

E . No: 1991/1426 K . N o : 1992/475 Mahkememizden verilen 23/3/1992 tarih ve 1991/1426 E . 1992/475 K . Sayılı biray ha

fif hapis cezasına havi ilâm, Kayseri i l i Melikgazi İlçesi Özlüce Köyü nüfusuna kayıtlı bulunan Mustafa oğlu 1950 doğumlu sanık Ahmet Coşkun 'a tüm aramalara rağmen bulum-p tebliğ (dilemediğinden ilânen tebliğine karar verilmiş olup, iş bu ilânın neşir tarihinden itibaren 15 gün sonra tebliğ edilmiş sayılacağı ilânen tebliğ olunur. 14267

Ankara 8. İcra Ceza Hâkimliğinden :

E . N o : 1992/112 K . N o : 1992/697

İbrahim ve Safiye'den olma, 1953 doğumlu, mal beyanında bulunmamak suçundan sanık Haydar Ela l aleyhine yapılan yaıgılama sonunda Mahkememizin 1992/112 esas ve 1992/69 7

Sû\ilı ilâmı ile 10 gün hafif hapis cezası ile cezalandırılmasına karnı verilmiş, sanık tum aramalara rağmen bulunamadığından mahkumiyet kararının sanığa ilânen tebliğine karar verilmiştir.

İş bu karar ın sanığa ilân tarihinden itibaren 15 gün sonra tebliğ edilmiş sayılacağı ka.at yerine kaim olmak üzere ilânen tebliğ olunur. 14182

E . N o : 1991/1572

Çavuş ve Sat ı 'dan olma 1965 doğumlu, mal beyanında bulunmamak suçundan sanık Ce\at Altıntop aleyhine yapılan yargılama sonunda Mahkememizin 1991/1572 esas ve 1992 /726 sayılı ilâmı ile 10 gün hafif hapis cezası ile c e 7 a l a n d ı n l m a s ı n a karar verilmiş, sanık tutu atamalara rağ.nen bulunamadığından mahkumiyet kararının sanığa ilânen tebliğine karar verıl-miştic.

Iş ou karar ın sanığa ilân tarihinden itibaren 15 gun sonra tebliğ edilmiş sayılacağı karar yeıir.e kaim o'mak Özere ilânen tebliğ olunur. 14178

fcAVUAKANıJK n A S I M H ' !

14 Temmuz 1992 RESMİ GAZETE Sayı:21284 Mükerrer

İÇİNDEKİLER

Yürütme ve İdare Bölümü Sayfa

Tebliğler

Hisse Senetlerinin Şekil Şartlarına İlişkin Tebliğ"e Ek Tebliğ 1 Hisse Senetlerinin Kurul Kaydına Alınmasına İlişkin Esaslar Tebliği 5 Tahvillerin Kurul Kaydına Alınmasına İlişkin Esaslar Tebliği 27 Tahvillerin Şekil Şartlarına İlişkin Tebliğ"e Ek Tebliğ 41 Hisse Senedi ile Değiştirilebilir Tahvillere İlişkin Esaslar Tebliği 45 Kara İştirakli Tahvil İhraç Esastan Tebliği 52 Katılma İntifa Senetleri İhracına İlişkin Esaslar 54 Türk Parasının Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karar'da Öngörülen Kar ve Zarar Ortaklığı Belgeleri Çıkarılmasına Dair Tebliğ 60 Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonoların Kurul Kaydına Alınmasına İlişkin Esaslar Tebliğ 74 Kayıtlı Sermaye Sistemine İlişkin Esaslar Tebliği 83 İlan

Yargı İlanları 89

Documents

T.C. Resmi Gazete · T.C. Resmi Gazete Başbakanlık Mevzuatı Geliştirm e ve Yayı n Gene l Müdürlüğünc e Yayımlanı r Kuruluşu : 7 Eki m 1920 14 Temmu z 199 2 SALI Sayı