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TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA CENTRO DE ESTUDIOS SUPERIORES EN MATERIA DE DERECHO FISCAL Y ADMINISTRATIVO
DIRECCIÓN ACADÉMICA SUBDIRECCIÓN ACADÉMICA
T E M A S P A R A T E S I N A
A S I G N A T U R A :
TEOR ÍA DE LA S CON TR IBU CI ONES
TEMA SUBTEMAS
1. La Actividad Financiera del Estado
- Las finanzas públicas - Los ingresos del estado - El derecho tributario
2. Marco Jurídico
- Las bases constitucionales de la tributación - La potestad tributaria - La distribución de competencia tributaria - Federación, estados y municipios
3. La Norma Tributaria
- La regulación constitucional - La ley y su reglamento - La reserva de la ley
4. Las Contribuciones
- Los impuestos - Los derechos - Las prestaciones de seguridad social - Las contribuciones de mejoras - Aprovechamientos
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TEMA SUBTEMAS
5. La Obligación Tributaria
- La relación Jurídico tributaria - El hecho imponible y el hecho generador - Las características de la obligación tributaria - La determinación de la obligación - El crédito fiscal
6. Los Sujetos de la relación Jurídica-Tributaria
- El contribuyente - La autoridad - El responsable solidario - El domicilio fiscal
7. La Extinción de las Obligaciones
- El pago - La devolución - La compensación - La condonación - La cancelación
8. La Prescripción y Caducidad
- La prescripción - La caducidad - Casos particulares
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A S I G N A T U R A :
TEOR ÍA GE NE RAL DEL AC TO ADM IN IS TR A T IVO
TEMA SUBTEMAS
1. Los Actos Jurídicos
- Hechos y actos jurídicos
- Hechos administrativos
- Actos intraprocedimentales
- Criterios para determinar al acto administrativo
- Concepto de Acto Administrativo
2. Marco constitucional y legal de los Actos Administrativos
- Artículos 14, 16 y 17 constitucionales
- Artículo 3º de la Ley Federal del Procedimiento
Administrativo
- Algunos casos de legislación local
3. Clasificación de los actos administrativos
- Por su contenido
- Por la naturaleza de la potestad ejercida
- Por su posición en el procedimiento y su
recurribilidad
4. Elementos esenciales del Acto Administrativo
- Elemento Subjetivo
- Elemento Formal
- Elemento Objetivo
- Elemento teleológico
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TEMA SUBTEMAS
5. Los Actos Administrativos Especiales
- Licencia, Permiso y autorización
- Concesiones
- Los contratos administrativos bajo la teoría del
acto unilateral
- Los Actos Administrativos de carácter general
6. El silencio administrativo
- Concepto
- El Derecho de Petición
- Modalidades
7. Extinción de los actos administrativos
- Medios normales de extinción
- Cumplimiento voluntario
- Cumplimiento de efectos
- Cumplimiento del plazo
- Revocación
- Rescisión
- Prescripción y caducidad
- Renuncia del derecho adquirido
- Decisión jurisdiccional
8. La nulidad de los actos administrativos
- Nulidad y anulabilidad de los actos administrativos
- Nulidad en el Recurso Administrativo
- Nulidad en el Juicio Contencioso Administrativo
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PRO CED IM IE N TOS ADM IN IS T RAT IV OS E N MATER IA
F IS CAL I
TEMA SUBTEMAS
1. El Procedimiento Administrativo
- Proceso y Procedimiento Administrativo - Concepto - Regulación Jurídica - Principios Generales - Etapas del Procedimiento
2. Instancias de Particulares
2.1 Instancias de los Particulares frente a las Resoluciones de las Autoridades - Registro Federal de Contribuyentes - La consulta fiscal - Las autorizaciones - La solicitud de devolución - La condonación de multas
2.2 Facultades de la Autoridad - El procedimiento de aclaración - El procedimiento de verificación - La determinación - De Tránsito - Expedición de Comprobantes
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TEMA SUBTEMAS
3. Facultades de la Autoridad
-El procedimiento de aclaración -El procedimiento de verificación -La determinación -Revisión de dictámenes
4. La Visita Domiciliaria
- Generalidades de la Visita - La Orden de Visita - Formalidades de la Visita Domiciliaria - Conclusión de la Visita - Revisión de Dictámenes
5. Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE)
- Requerimiento de pago - El embargo precautorio - De la intervención - El remate - La garantía del interés fiscal - La suspensión
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TEMA SUBTEMAS
6. Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera (PAMA)
- Generalidades - Fases del Procedimiento - Secuestro de mercancía - Mecanismos de selección automatizada - Embargo precautorio - Valor aduanero - Medios de defensa
7. Procedimiento ante el IMPI
- De la marca - La patente - Modelo de utilidad - El diseño industrial - El aviso comercial - El nombre comercial - La denominación de origen - Acciones Reguladas por la Ley Federal de la Propiedad Industrial y la Ley Federal de Derechos de Autor
8. Otros Procedimientos Administrativos
- Procedimientos Administrativos en
Materia de Obra Pública y Adquisiciones - El Procedimiento Administrativo
Disciplinario - Procedimientos Administrativos en
Materia de Derecho Ambiental
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MEDI OS DE DE FENSA
TEMA SUBTEMA
1. Recursos Administrativos
- Concepto - Naturaleza de los recursos - Clasificación de los recursos
- Elementos de los recursos
- Reglas de los recursos administrativos
2. Recurso de revocación
- Concepto
- Requisitos generales
- Procedencia e improcedencia
- Interposición
- Resolución del recurso
3. Recurso de revisión de la Ley Federal
de Procedimiento Administrativo
- La expedición de la ley y sus reformas
- Requisitos de tramitación - Procedencia e improcedencia - Sobreseimiento
- Resolución
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TEMA SUBTEMA
4. Recursos en Materia de Seguridad
Social
- Recurso de inconformidad
- Aclaración administrativa
- Procedencia
- Interposición
- Tramitación
- Resolución
- Recurso de revocación
- Procedencia
- Interposición - Tramitación
- Resolución
5. Recurso de Inconformidad ante el
INFONAVIT
- Procedencia
- Interposición - Tramitación - Resolución
6. Recurso Administrativo ante la PROFEPA
- Generalidades - Procedencia - Interposición - Tramitación - Resolución
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TEMA SUBTEMA
7. Otros Recursos Administrativos
- Recurso de Revocación en Materia de Comercio Exterior
- Recurso de Inconformidad ante el ISSSFAM
8. La Procuraduría Federal del Contribuyente
- Antecedentes - Atribuciones - La Queja - Recomendación
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PRO CED IM IE N TO CON TEN CI OSO ADM IN IS T RAT IVO
TEMA SUBTEMAS
1. El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
- Antecedentes - Ley de Justicia Fiscal de 1936 - Evolución del TFJFA - Naturaleza jurídica - Organización - Competencia
2. Juicio Contencioso Administrativo
- La demanda - Procedencia - Contestación de la demanda - Medidas cautelares - Sobreseimiento
3. Juicio Contencioso Administrativo
- Procedencia del incidente - Incidentes de previo y especial pronunciamiento
4. Juicio Contencioso Administrativo
- Pruebas - Alegatos - Cierre de instrucción - Sentencia - Notificaciones
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TEMA SUBTEMAS
5. Los Recursos en el Juicio Contencioso Administrativo
- Recurso de reclamación - Recurso de revisión - Instancia de queja
6. El juicio en la vía Sumaria
- Objetivo de su interposición - Procedencia e improcedencia - Demanda y contestación - Ampliación y Contestación a la demanda - Los incidentes - Medidas cautelares - Sentencia
7. Juicio en Línea
- Antecedentes - Requisitos particulares - Sustanciación del juicio - Demanda y notificaciones - Las pruebas
8. El Amparo Fiscal
- El juicio de amparo indirecto - El juicio de amparo directo - Jurisprudencia
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DEREC HO F IS C AL SANC IO NAD OR
TEMAS SUBTEMAS
1. Aspectos Generales
- Derecho penal común - Derecho penal administrativo - Derecho penal fiscal
2. El Ilícito Tributario
- Hecho ilícito - La facultad sancionadora - Clasificación y calificación de los ilícitos fiscales - Elementos objetivos y subjetivos
3. La Responsabilidad Penal Fiscal
- La responsabilidad y responsables fiscales - La capacidad en materia fiscal
4. Infracciones y Sanciones Fiscales
- Las infracciones fiscales - Tipos de infracciones fiscales - Las sanciones fiscales - Imposición de multas
5. Los Delitos Fiscales (Continuación)
- Delitos diversos - Libertad provisional y reducción de caución - Paraíso fiscal
6. Delitos Fiscales Específicos
- Defraudación fiscal - El contrabando - Delitos relacionados con el RFC
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TEMAS SUBTEMAS
7. Unidad de Inteligencia Financiera
- Antecedentes - Marco jurídico - Lavado de dinero - Terrorismo fiscal
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ARGUMENTACIÓN JURÍ DI CA
TEMA SUBTEMAS
1. La Argumentación Jurídica
- Antecedentes históricos
- Teoría de la argumentación
- Los momentos de la argumentación
2. La Argumentación Jurídica (Continuación)
- El diálogo argumentativo - La refutación - La demostración
3. La Retórica
- La dialéctica
- La retórica clásica y moderna - Táctica y estrategia
4. El Razonamiento
- Lógica jurídica - Los conectores lingüístico-argumentativos - Los contextos básicos de la lógica jurídica - La explicación - Teoría de la elocuencia - Teoría de la composición
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TEMA SUBTEMAS
5. La Interpretación Jurídica
- La hermenéutica jurídica - Teoría cognitiva - Teoría escéptica - Teoría intermedia
6. La Interpretación Jurídica (Continuación)
- Interpretación doctrinal - Interpretación judicial - Interpretación auténtica - Interpretación común - Interpretación restrictiva y extensiva - Los alcances de la interpretación
7. Métodos de Interpretación
- Método histórico - Método literal - Método sistemático - Método económico - Criterios doctrinarios - Límites para la Interpretación
8. La Interpretación Fiscal
- Métodos de interpretación - Criterios doctrinales - Interpretación constitucional fiscal
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TALLER DE RE DAC CI ÓN DE SENTE NC IAS
TEMAS SUBTEMA
1. Lenguaje jurídico
- El lenguaje común y científico - La integración del lenguaje - La epistemología del derecho - El conocimiento jurídico
2. Lenguaje Jurídico (Continuación)
- Lagunas jurídicas - Supletoriedad de la ley - La jurisprudencia
3. La Sentencia
- Los tribunales - La sentencia - Los principios - Clasificación
4. La Sentencia (Continuación)
- Técnica de elaboración de la sentencia - Integración de la sentencia - Requisitos de forma y fondo - La redacción
5. La Sentencia (Continuación)
- Estructura de la sentencia - Discusión - Resolución
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DIRECCIÓN ACADÉMICA SUBDIRECCIÓN ACADÉMICA
TEMAS SUBTEMA
6. El Fallo
- Sentencia de constitucionalidad - Sentencia en sede administrativa
7. La Resolución en Materia Fiscal
- La sentencia definitiva - La sentencia interlocutoria - La sentencia firme - La aclaración de sentencia
8. El Cumplimiento
- La ejecución - El cumplimiento - Cosa juzgada