TESIS12.pdf

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA

LOJA – ECUADOR.

2013

Tesis previo a obtener el grado de

Ingeniera en Contabilidad y

Auditoría, C. P. A.

“IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE

CONTABILIDAD COMERCIAL EN LA FARMACIA

REINA DEL CISNE DE LA CIUDAD DE BALSAS,

PERIODO OCTUBRE - DICIEMBRE DEL 2011”.

~ II ~

~ III ~

~ IV ~

AGRADECIMIENTO

Con el más noble sentimiento quiero dejar constancia de mi eterna gratitud, a la

Universidad Nacional de Loja, a sus dignas autoridades y a docentes de la

Carrera de Contabilidad y Auditoría quienes con sus ilustraciones me supieron

guiar durante toda mi trayectoria educativa; y de manera especial a mi Directora

de Tesis la Dra. Lucia Alexandra Armijos, por su asesoramiento y orientación para

poder culminar satisfactoriamente esta carrera.

Agradezco a todas las personas que me han ayudado y en especial al Sr. Wilson

Macas y su esposa, propietarios de la Farmacia “Reina del Cisne” por haberme

facilitado la información necesaria para la realización del presente trabajo.

La Autora

~ V ~

DEDICATORIA

YENI DEL CARMEN PALADINES OCHOA

El presente trabajo de investigación lo dedico

especialmente al todo poderoso, por darme vida,

salud, fortaleza y con ello la oportunidad de llegar

hasta este nivel educativo.

Para mis queridos Padres Francisco Victoriano y

Ernestina Mariela quienes han sabido motivarme

y brindarme todo su apoyo incondicional; mi hija

Danna Abigail quien ha sido la razón de mi vida y

superación; y todos mis apreciados docentes

quienes han germinado en mi sus conocimientos

los mismos que me han ayudado para culminar

con éxito mi objetivo.

~ 6 ~

a. TÍTULO.

“IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN LA

FARMACIA REINA DEL CISNE DE LA CIUDAD DE BALSAS, PERIODO

OCTUBRE - DICIEMBRE DEL 2011”.

~ 7 ~

b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLÉS.

La presente tesis titulada “IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE

CONTABILIDAD COMERCIAL EN LA FARMACIA REINA DEL CISNE DE LA

CIUDAD DE BALSAS, PERIODO OCTUBRE - DICIEMBRE DEL 2011”, tiene la

intención de implementar un Sistema de Contabilidad Comercial, el mismo que

permitió obtener una información veraz, real y oportuna de las actividades que se

vienen realizando en ella, capaz de darles una pauta a sus propietarios, para una

buena toma de decisiones, así como también cumplir con este requisito

indispensable para la obtención del grado de Ingeniera en Contabilidad y

Auditoría.

Con el propósito de dar cumplimiento a los objetivos planteados en el proyecto de

tesis, se elaboró el plan y manual de cuentas que se utilizó para el desarrollo del

proceso contable; se efectuó el inventario de mercaderías en forma física,

constatando la presencia de los productos existentes para la venta, diseñando un

sistema de control, mediante tarjetas Kardex, (método FIFO); se ejecutó el

proceso contable, construyendo registros contables y auxiliares de acuerdo a las

necesidades de la farmacia que admitieron establecer su desarrollo desde el

Inventario Inicial, hasta los Estados Financieros, los cuales reflejan los resultados

obtenidos en el presente periodo; se formalizó el control del libro banco, luego

para comprobar si los registros de nuestro libro banco coincidían con los registros

del banco realizamos la conciliación bancaria; se realizó Declaración del IVA en el

formulario 104; Declaración de Retención en la Fuente en formulario 103 de los

meses Octubre, Noviembre y Diciembre del 2011, dejando en claro los valores

que la empresa debe pagar SRI, y estar al día con sus obligaciones tributarias.

Al finalizar con el desarrollo de la Tesis se llega a la principal conclusión que la

Farmacia Reina del Cisne cuenta con una información veraz, real y oportuna, que

le permite una buena toma de decisiones, por lo que se recomienda acoger el

presente Sistema de Contabilidad Comercial que está diseñado de acuerdo a las

necesidades de la Farmacia.

~ 8 ~

SUMMARY

The present qualified thesis " IMPLEMENTATION OF THE SYSTEM OF

COMMERCIAL ACCOUNTING IN THE DRUGSTORE REIGNS OF THE SWAN

OF THE CITY OF RAFTS, PERIOD OCTOBER - DECEMBER, 2011 ", it has the

intention of implementing a System of Commercial Accounting, the same one that

allowed to obtain a veracious, royal and opportune information of the activities that

they come realizing in her, capablly of a guideline giving them to his owners, for a

good capture of decisions, as well as also comply with this indispensable

requirement for the obtaining of the Engineer's degree in Accounting and Audit.

With the intention of giving fulfillment to the aims raised in the project of thesis,

elaboróel plan and account manual that was in use for the development of the

countable process; the inventory of goods was effected in physical form, stating

the presence of the existing products for the sale, designing a system of control,

by means of cards Kardex, (method FIFO); the countable process was executed,

constructing countable and auxiliary records of agreement to the needs of the

drugstore that they admitted to establish his development from the Initial Inventory,

up to the Financial statements, which reflect the results obtained in the present

period; The control of the book was formalized I pay, then to verify if the records of

our book are paid by me they were coinciding with the records of the bank we

realize the bank conciliation; Declaration of the VAT carried out in the form 104;

Declaration of Retention in the Source in form 103 of the months October,

November and December, 2011, clarifying in the values that the company must

pay SRI, and be a day with his tax debts.

On having finished with the development of the Thesis it comes near to the

principal conclusion that the Drugstore Reigns of the Swan count with a veracious,

royal and opportune information, which allows him a good capture of decisions, for

what one recommends to receive the present System of Commercial Accounting

that is designed in agreement to the needs of the Drugstore.

~ 9 ~

c. INTRODUCCIÓN.

La “Farmacia Reina del Cisne”, fue constituida por el Sr. Macas Apolo Wilson

Mario, quien inició sus actividades el 06 de diciembre del 2005 con un capital

propio de $. 50.000.00, dedicándose a la compra y venta de productos

farmacéuticos medicinales y de aseo, luego se registró en el Servicio de Rentas

Internas con RUC N° 0703299594001, y consta como Persona Natural Obligada

a llevar Contabilidad, esta funciona en local propio domiciliado en la Provincia de

El Oro, Cantón Balsas, Calle Sucre, S/N, Intersección: Juan Montalvo, Referencia:

a cien metros del Mercado Municipal, Teléfono: 072517 495, es interesante

destacar que sus propietarios cuentan con toda la documentación legal: como:

Patente, Permiso de Salud, Permiso de Bomberos, Permiso de sicotrópicos, y

actualmente las ventas mensuales ascienden a un valor aproximado de $.

20.000.00.

Conocedores de que la contabilidad es la ciencia y técnica encargada de registrar

hechos económicos y financieros de las empresas, con el objeto de mantener un

control sobre las operaciones, es indispensable la Aplicación del Sistema de

Contabilidad Comercial que contribuye con un gran afluente de conocimientos de

trascendental importancia, puesto que la farmacia cumple un rol competitivo en la

sociedad que va más allá de una simple venta de medicamentos, convirtiéndose

en el eje central para llevar a cabo varios procedimientos que nos lleven a la

obtención del máximo rendimiento económico, donde se visualice el futuro de una

empresa provechosa.

Teniendo como finalidad aportar con una información veraz, real y oportuna que

permita conocer a su propietario la situación económica y financiera que atraviesa

su empresa, y con ello una buena toma de decisiones que conlleve al desarrollo

de la misma.

Su estructura metodológica cumple con las Normas de Graduación de la

Universidad Nacional de Loja, empezando con el Título, que se refiere al tema;

Resumen en castellano y traducido al inglés, que sintetiza el trabajo realizado;

~ 10 ~

Introducción, donde se declara la importancia del tema investigado, el aporte a la

empresa y estructura metodológica; Revisión de literatura, se sitúan los

fundamentos teóricos sobre el tema resaltando los conceptos más importantes;

Materiales y métodos, descripción de los materiales y métodos que permitieron

la ejecución y culminación de esta tesis; Resultados, se centralizan por el

desarrollo del proceso contable donde se da a conocer los resultados obtenidos;

Discusión, se enfatizan los puntos más relevantes del proceso investigativo;

Conclusiones, donde se da a conocer las conclusiones que se dio al trabajo de

investigación; Recomendaciones, obviamente se procede a sugerir las

recomendaciones pertinentes; Bibliografía, consta la descripción de las fuentes

de consulta de donde se extrajo la información teórica; y, Anexos, como: rol de

pagos, depreciaciones, provisiones, auxiliares de compras, auxiliares de ventas,

auxiliares de cuentas por cobrar, auxiliares de cuentas por pagar, registros

contables de acuerdo a los requerimientos, mismos que ayudó a conocer los

resultados de su operación al momento de finalizar el periodo investigado, así

como el proyecto aprobado.

~ 11 ~

d. REVISIÓN DE LITERATURA.

CONTABILIDAD.

Concepto.- Es la técnica que comprueba, mide y analiza el capital de diferentes

empresas con el objeto de orientar en la toma de decisiones y control, a sus

propietarios, mediante registros, análisis e interpretaciones que faciliten

suministrar información confidencial y específica, relativa a las transacciones o

actividades financieras, la misma que es requerida para la administración y la

operación de una empresa, así como también la elaboración de informes que

permiten cumplir con las responsabilidades contraídas.

Objetivos.- El objetivo primordial es proporcionar información razonable, a los

propietarios de un negocio, basada en registros pertinentes, de las operaciones

ejecutadas, debiendo realizar.

Registros basados en técnicas y operaciones adaptados a la complejidad

de los procedimientos realizados.

Especificar operaciones registradas, con las cuales se llegó a los fines

propuestos.

Interpretar los resultados y proveer información específica y razonable.

Esta información se puede dividir en un objetivo administrativo y uno financiero:

Administrativo: Suministrar información al personal interno, que facilite la

proyección administrativa, toma de decisiones y control de operaciones.

Financiero: Informar al personal externos respecto a las operaciones

efectuadas, (contabilidad histórica).

“Importancia de la Contabilidad.- Su vital importancia está en que todas las

empresas requieren un control de sus actividades mercantiles y financieras, para

obtener mayor utilidad de su capital, así también las transacciones efectuadas son

~ 12 ~

indispensables para tener información de carácter legal, debiendo cumplir ciertas

características, como:

Oportuna.

Confiable.

Presentación en lenguaje de fácil comprensión, incluso para los no

contables”.1

Teneduría de Libros.- Proceso tradicional de registrar, clasificar y resumir la

información de cada una de las transacciones formalizadas por la empresa, se

llevará las anotaciones con el mayor orden y claridad posible.

Disposiciones Legales.- “Art. 39.- Principios generales.- La contabilidad se

llevará por el sistema de partida doble, en idioma castellano y en dólares de los

Estados Unidos de América. Para las personas naturales obligadas a llevar

contabilidad y sociedades que no estén bajo el control y vigilancia de las

Superintendencias de Compañías o de Bancos y Seguros, la contabilidad se

llevará con sujeción a las Normas Ecuatorianas de Contabilidad (NEC) y a las

Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), en los aspectos no contemplados

por las primeras, cumpliendo las disposiciones de la Ley de Régimen Tributario

Interno y este Reglamento”.2

Es importante acatar que la Contabilidad deberá ser llevada bajo la

responsabilidad y con la firma de un Contador Legalmente Autorizado.

La ley establece en su “Art. 7.- Ejercicio Impositivo.- El ejercicio impositivo es

anual y comprende el lapso que va del 1o. de enero al 31 de diciembre. Cuando la

actividad generadora de la renta se inicie en fecha posterior al 1o. de enero, el

ejercicio impositivo se cerrará obligatoriamente el 31 de diciembre de cada año”.3

1 Texto para el estudio del Módulo III. Contabilidad General; Pág.13 2 Reglamento para Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno. Artículo 39. Principios Generales 3 Ley de Régimen Tributario Interno. Artículo 7. Capítulo I. Normas Generales

~ 13 ~

“Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.- Son un conjunto de

reglas generales y normas que sirven de guía contable para formular criterios

referidos a la medición del patrimonio y a la información de los elementos

patrimoniales y económicos de un ente, estos constituyen parámetros para que la

confección de los estados financieros sea sobre la base de métodos uniformes de

técnica contable.

Ente.- Toda información financiera se registra y se informa separadamente

de la información personal del dueño del negocio. Los récords financieros

de un negocio y aquellos personales no deben mezclarse. Se usa una

cuenta bancaria para el uso del personal y otra para el negocio, los

propietarios son acreedores de las empresas que han formado y aunque

tengan varias empresas, cada una se trata como una entidad separada.

Bienes económicos.- Son bienes materiales e inmateriales que poseen

valor económico y por ende son susceptible de ser valuado en términos

monetarios, un bien económico también se refiere a las cosas valuábles

que cada uno posee.

Unidad de medida.- Para reflejar el patrimonio de una empresa en los

estados financieros, es necesario elegir una moneda y valorizar los

elementos patrimoniales aplicando un precio a cada unidad. Generalmente,

se utiliza como común denominador a la moneda que tiene curso legal en

el país en que funciona el ente o empresa.

Valuación al costo.- Este principio establece que los activos de una

empresa deben ser valuados al costo de adquisición o producción, como

concepto básico de valuación; asimismo, las fluctuaciones de la moneda

común denominador, no deben incidir en alteraciones al principio

expresado, sino que se harán los ajustes necesarios a la expresión

numeraria de los respectivos costos, por ejemplo ante un fenómeno

inflacionario. Es un concepto fundamental de la contabilidad, que dicta

registrar los activos al precio que se pagó por adquirirlos.

http://es.wikipedia.org/wiki/Patrimonio

~ 14 ~

Empresa en marcha.- Se entiende que los estados financiero pertenecen

a una "empresa en marcha", considerándose que el concepto que informa

la mencionada expresión, se refiere a todo organismo económico cuya

existencia temporal tiene plena vigencia y proyección futura.

Periodo de tiempo.- La empresa se ve obligada a medir el resultado de su

gestión, cada cierto tiempo, ya sea por razones administrativas, legales,

fiscales o financieras, al tiempo que emplea para realizar esta medición se

le llama periodo, el cual comprende de doce meses, y recibe el nombre de

ejercicio. Llamado también periodo contable, ejercicio contable o ejercicio

económico.

Devengado.- Las variaciones patrimoniales que se deben considerar para

establecer el resultado económico, son los que corresponden a un ejercicio

sin entrar a distinguir si se han cobrado o pagado durante dicho periodo.

Por las cuales están realmente aceptadas etc.

Objetividad.- Los cambios en el activo, pasivo y en la expresión contable

del patrimonio neto, se deben conocer formalmente en los registros

contables, tan pronto como sea posible medirlos objetivamente y expresar

dicha medida en términos monetarios. Las modificaciones en el inventario

se deben registrar tal cual es la operación en los libros de contabilidad,

para medirlos objetivamente en términos monetarios y así no hacer

distorsiones en la realidad de los registros contables.

Prudencia.- Ante la circunstancia de tener que elegir entre dos valores, el

contador debe optar por el más bajo, minimizando de esta manera la

participación del propietario en las operaciones contables. Este principio

general se puede expresar diciendo: Contabilizar todas las pérdidas

cuando se conocen, y las ganancias solamente cuando se hayan

realizado.

~ 15 ~

Uniformidad.- Tanto los principios generales como las normas particulares

principios de valuación que se utilizan para la formulación de los estados

financieros deben ser aplicados uniformemente de un periodo a otro. Esto

permitirá una mejor comparación de los estados financieros en los diversos

periodos de una empresa en marcha. Este principio señala que las

empresas, al hacer uso de un método para la presentación de los estados

financieros, deberán ser consecuentes con el mismo, logrando uniformidad

en la presentación de la información expuesta en los registros contables de

un periodo a otro.

Significación o Importancia Relativa.- En la aplicación de los principios

contables y normas particulares se debe actuar necesariamente con

sentido práctico. Esto quiere decir, que ante el hecho que se den

situaciones de mínima importancia, el contador deberá pasar por alto

situaciones que no revistan demasiada importancia, aplicando el mejor

criterio de acuerdo a las circunstancias teniendo en cuenta diversos

factores, como el efecto relativo en el activo, pasivo, patrimonio o en el

resultado de las operaciones.

Revelación suficiente.- La información contable debe ser clara y

comprensible para juzgar e interpretar los resultados de operación y la

situación de la empresa. La información financiera debe ser la correcta y

exacta.

Principios Fundamentales de la Partida Doble.- Son los siguientes:

No puede existir deudor sin acreedor, ni acreedor sin deudor.

La persona o cuenta que recibe debe a la persona o cuenta que da o

entrega.

Lo que entra debe ser igual a lo que sale y viceversa.

Las partidas que representan pérdidas se debitan y las que representan

ganancias se acreditan.

~ 16 ~

En cada cuenta deben registrarse partidas de una sola naturaleza.”4

LA CLASIFICACION DE LA CONTABILIDAD.

“Contabilidad General.- Esta se aplica a las empresas comerciales que se

dedican a la compra y venta de bienes, en donde es preciso crear un control

4 es.wikipedia.org/.../Principios_de_Contabilidad_Generalmente_Acept...

CONTABILIDAD GENERAL

CONTABILIDAD BANCARIA

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Aplicada en las empresas y organismos del estado,

ejemplos: municipios, ministerios, universidades

estatales, etc.

CONTABILIDAD HOTELERA

Se relaciona con el campo Turístico por lo que registra y

controla todas las operaciones de estos establecimientos.

C

A

M

P

O

S

D

E

A

P

L

I

C

A

C

I

Ó

N

Es aquella que se dedica a la compra y venta de mercadería y se encarga de registrar todas las operaciones mercantiles.

CONTABILIDAD DE SERVICIO

Se aplica para registrar operaciones en empresas que prestan servicios, como transporte, salud, educación, profesionales, etc.

COSTOS O INDUSTRIA

Es aquella que tiene aplicación en el sector industrial, de servicios y de extracción mineral registra de manera técnica los procedimientos y operaciones que determinan el costo de los productos terminados.

CONTABILIDAD DE

COOPERATIVAS

Son aquellas que buscan satisfacer las necesidades de sus asociados sin fin de lucro, en las diferentes actividades como: Producción, Distribución, Ahorro, Crédito, Vivienda, Transporte, Salud y la Educación, controlar, analiza e interpretar el comportamiento y desarrollo de las cooperativas.

CONTABILIDAD AGROPECUARIA

Controla las actividades agrícolas, ganaderas, y

pecuarias.

1. Fuente: www.tiposde.org/economia-y-finanzas/54-tipos-de-contabilidad. Elaborado por: La Aspirante

Es aquella que tiene relación con la prestación de servicios monetarios y registra todas las operaciones de cuentas en depósitos o retiros de dinero que realizan los clientes, ya sea de cuentas corrientes o ahorro, también registran los créditos, giros tanto al interior o exterior, así como otros servicios bancarios.

http://www.monografias.com/trabajos12/curclin/curclin.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/travent/travent.shtml

http://www.monografias.com/trabajos15/ahorro-inversion/ahorro-inversion.shtml

http://www.monografias.com/trabajos15/financiamiento/financiamiento.shtml

http://www.monografias.com/trabajos/transporte/transporte.shtml

http://www.monografias.com/Salud/index.shtml

http://www.monografias.com/Educacion/index.shtml

http://www.monografias.com/trabajos12/desorgan/desorgan.shtml

~ 17 ~

permanente en el inventario de mercaderías, que reconozca al momento la

existencia de todos los productos que integran el inventario.”5

Se relaciona especialmente con el registro de transacciones y elaboración de

informes y Estados Financieros para uso de gerencia, propietarios, acreedores,

etc.

“Tratamiento de la Cuenta Mercaderías.- En esta cuenta se registra el

movimiento de las mercaderías, que constituyen todos los bienes que están

destinados para la venta y que forman la esencia del negocio.

Sistemas de Control.- Los sistemas de control son:

Sistema de cuenta múltiple o inventario periódico.

Sistema de inventario permanente o inventario perpetuo.

Estos sistemas de control se aplican de conformidad con las disposiciones de la

Ley de Régimen Tributario Interno”.6

Sistema de Cuenta Múltiple.- También conocido como inventario periódico

radica en que el control de la cuenta mercaderías, (compras- ventas) debe

hacerse mediante la utilización de varias cuentas, como: Mercaderías, compras,

descuento en compras, devolución en compras, transporte en compras, ventas,

descuento en ventas, devolución en ventas. Para conocer la ganancia bruta en

ventas e ingresar el valor del inventario final, se realiza al final del ejercicio la

regulación de la cuenta mercadería.

Objetivos de la regulación:

Cerrar pausadamente las cuentas auxiliares.

Incluir en el registro contable el valor del inventario físico que se obtuvo

extracontablemente.

5www.tiposde.org/economia-y-finanzas/54-tipos-de-contabilidad. 6 ZAPATA, Sánchez Pedro. Contabilidad General. Bogotá – Colombia. Sexta edición (2008); Pág. 99

~ 18 ~

“Sistema de Inventario Permanente o Inventario Perpetuo.- Es el que más se

ajusta a las necesidades de control e información, por sus características y

ventajas. Consiste en vigilar el movimiento de la cuenta mercaderías mediante la

utilización de tarjetas Kardex que permiten conocer el valor de la existencia física

de las mercaderías en forma permanente. Este procedimiento se caracteriza por

que el Costo de Ventas está expreso de manera permanente; cada vez que se

efectúa una venta, se determina su costo, su aplicación no funciona en empresas

que venden un considerable número de artículos al detal, porque la rotación de

los bienes es continua. En este sistema se debe contar obligatoriamente con una

tarjeta Kardex para el control de cada artículo, de esta forma el stock se pueden

establecer en cualquier momento. Para el efecto se necesita de personal

especializado.

Ventajas.- Con el manejo del control de mercaderías por el Sistema de Inventario

Permanente o Inventario Perpetuo se logra:

Un saldo permanente, con especificación de cantidad, precio unitario y total

de cada artículo.

Fácil elaboración del inventario contable de mercaderías.

Los Estados Financieros podrán elaborarse en el momento requerido.

Mayor control de las existencias físicas de mercaderías.

Una mejor organización de la empresa.

Jamás caerá en desabastecimiento o sobrecarga de estok (saldo) ; y

En cualquier instante, se puede conocer la utilidad bruta en venta.

“Existencias.- Para la estimación de las mercaderías, se usará el precio de adquisición

que comprenderá el asignado en factura, más gastos adicionales que se origine hasta

que la mercadería se encuentre en el almacén.

Cuentas que intervienen:

Inventario de Mercaderías.

Ventas.

Costo de ventas.

~ 19 ~

Utilidad bruta en ventas, o

Perdida en ventas.

Inventario de Mercaderías.- En esta cuenta se registran los valores del

inventario inicial de mercaderías, de las adquisiciones o compras de mercaderías

y el valor de las ventas al costo. El saldo de esta cuenta “deudor” demuestra el

valor del inventario final de mercaderías. Debe.- Se debita por el inventario inicial

de mercaderías, por las compras de mercaderías y por las devoluciones en

ventas al costo. Haber.- Se acredita por las devoluciones en compras, y por las

ventas de mercaderías al costo.

Ventas.- En esta cuenta se registran todos los expendios o ventas de

mercaderías, sean estas al contado o crédito y las devoluciones en ventas a

precio de ventas. Debe.- Se debita por el valor de las devoluciones en ventas a

precio de venta y por el valor de las ventas netas en el asiento de regulación.

Haber.- Se acredita por el valor de las ventas o expendios a precio de venta.

Costo de ventas.- En esta cuenta se registran las ventas de mercaderías y las

devoluciones en ventas al costo. Debe.- Se debita por las ventas de mercadería al

costo. Haber.- Se acredita por la devolución en ventas al costo y por el valor de

regulación.

Utilidad bruta en ventas.- En esta cuenta se registra el valor de la utilidad bruta

en ventas obtenida durante el ejercicio (sin restar gastos o egresos). Debe.- Se

debita por el asiento de cierre de libros con créditos a la cuenta Pérdidas y

Ganancias o Resumen de Rentas y gastos. Haber.- Se acredita por el valor

establecido mediante la diferencia entre las ventas netas menos el costo de

ventas en el asiento de regulación.

Perdida en Ventas.- En esta cuenta se registra el valor de la pérdida en ventas

establecida en el ejercicio cuando el costo de ventas es mayor que las ventas

netas. Debe.- Se debita por el valor de la pérdida en ventas. Haber.- Se acredita

por el asiento de cierre de libros con debito a la cuenta Pérdidas y Ganancias o

Resumen de Rentas y gastos.

~ 20 ~

Asiento de Regulación:

Métodos de valoración de inventarios .- Estos funcionan mediante un estricto

control contable del movimiento producido en bodega, se registra en tarjeta de

control abierto por cada grupo de productos equivalentes, valorado al costo,

puede determinarse de acuerdo con el costo inicial, promedio, final. Para el efecto

tenemos los siguientes métodos.”7

Método FIFO o PEPS.

Método Promedio Ponderado.

“Los métodos de valoración se demuestran mediante tarjetas de control de

existencias (Kardex), permitiendo tener un control concreto y actualizado de todos

los ítems que conforman la cuenta mercaderías. La selección de métodos es de

responsabilidad del Contador, se tomará en cuenta la naturaleza de la

mercadería, las políticas contables y de comercialización vigentes en la empresa,

el grado de información interna requerida y la situación económica del país”.8

En el presente trabajo de Tesis para el control de mercaderías se utilizará el

método FIFO o PEPS, que significa, lo primero que entra, lo primero que sale,

asumiendo que los productos comprados o producidos antes, serán vendidos en

primer lugar y, consecuentemente, que los productos que queden en la existencia

final serán los producidos o comprados más recientemente.

7Texto para el estudio del Módulo III. Contabilidad General; Pág. 112-115

8 Ibíd. Pág. 121 - 124

FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

4,1,1 Ventas 0,00

5,1,1 Costo de Ventas 0,00

4,1,2 Utilidad Bruta en Ventas 0,00

P/r. la utilidad bruta en ventas.

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: EXISTENCIA MINIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Unidad PRECIO DE VENTA: EXISTENCIA MAXIMA:

FECHA DETALLE

CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL

F A R M A C I A "R E I N A D E L C I S N E"

T A R J E T A K A R D E X

D E L 1° O C T U B R E A L 3 1 D E D I C I E M B R E D E L 2 0 1 1

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

Fuente: La aspirante Elaborado por: La aspirante

~ 21 ~

Los Inventarios.- En la práctica contable se conoce como Inventario de

Mercaderías, a los bienes comprados y almacenados para revender, como por

ejemplo, las mercaderías adquiridas por un minorista para revender a sus

clientes, estos figuran el costo de cada uno de los productos disponibles para la

venta. Al iniciar el periodo se lo conoce como “Inventario Inicial”, y al final del

periodo se denomina “Inventario Final”, (debe aclararse que no son dos cuentas,

es una sola llamada Inventario de Mercaderías).

Importancia.- El control estricto y buen manejo de los inventarios constituyen una

trascendental importancia en la contabilidad ya que de ello depende la exactitud

de utilidad o pérdida obtenida por la empresa, debido a que si se sobreestiman o

subestiman los inventarios de acuerdo al método que se aplique, aumentaran o

disminuirán las utilidades en una proporción similar.

Plan de Cuentas.- Se distingue como un Catálogo de Cuentas ordenado donde

se detalla sistemáticamente todas las cuentas que se van aplicar en la

contabilidad de una empresa, suministrando los nombres y código de las cuentas,

para facilitar la identificación de las mismas. Este debe ser flexible capaz que se

acople a la evolución del negocio.

Estructura del Plan de Cuentas

1. Activos

1.1 Activos Corrientes

1.2 Activos no Corrientes

2. Pasivos

2.1 Pasivos Corrientes

2.2 Pasivos no Corrientes

3. Patrimonio

3.1 Capital Social

3.2 Resultados

3.2.1 Pérdida del Presente Ejercicio

~ 22 ~

4. Ingresos

4.1 Ingresos Operacionales

5. Costos

5.1 Costos Operacionales

5.2 Gastos de Administración y Ventas

5.3 Gastos Financieros

6. Cuentas de Cierre

6.1 Pérdidas y Ganancias

El manual de Cuentas.- Es el instructivo que describe todas y cada una de las

cuentas utilizadas en el plan de cuentas, este nos indica cuando se debitan y

acreditan las diferentes cuentas, y la naturaleza de sus saldos.

Proceso Contable.- Es el Ciclo Contable atreves del cual las transacciones de

una empresa son registradas y resumidas para la elaboración de los Estados

Financieros. Con el fin de orientar sobre la situación económica y financiera de la

empresa.

Estructura del Proceso Contable.

LIBRO MAYOR

INVENTARIO INICIAL

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

LIBRO DIARIO

PROCESO

CONTABLE

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

BALANCE DE COMPROBACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS

Fuente: Zapata, Sánchez Pedro. Pág. 46 Elaborado por: La Aspirante

ESTADO DE SITUACIÒN FINAL

DOCUMENTOS FUENTE

REGISTROS AUXILIARES

~ 23 ~

Documentos fuente.- Son la demostración escrita que origina los registros

contables y respaldan las transacciones que realiza la empresa.

Entre ellos tenemos: Recibo de Caja, Comprobante de Depósito y Retiro de Cuentas de

Ahorros, Factura de Compra-Venta, Cheque, Comprobante de Pago, Letra de Cambio,

Pagaré, Nota de Débito, Nota de Crédito, Nota de Contabilidad, Comprobante diario de

Contabilidad, etc.

Factura. – Es un comprobante de venta obligatorio que debe emitir y entregar las

personas Naturales y sociedades que actúan como vendedores, este documento

sirve de respaldo para la Contabilidad y es utilizado para sustentar crédito

tributario si fuere el caso.

FARMACIA

“REINA DEL CISNE”

MACAS APOLO WILSON MARIO

Dirección. Matriz: Sucre S/N y Juan Montalvo

Telf. 2517 - 495 Balsas – El Oro

OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD

FACTURA Nº 001-001-0071

RUC.0703299594001

Nº AUT.SRI 1110256459

Cliente: ………………………………… Fecha: ……………..…….

RUC. /C.I.………………………………. Dirección: ……………….

G. de Reemisión………………………

CANTIDAD DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL

GRAFICAS FEIJO, Feijoo Fajardo CARLOS Miguel RUC. 1101995130001.

AUT.Nº 3146. Telf. (07) 2976 032 6 blocks (100x2) N°0003201 al 0003800,

Fecha de Autorización 24 /10/ 11 válido hasta 24/10/2012

------------------------------- --------------------------

Entregue conforme Recibí conforme

ORIGINAL: ADQUIRENTE * COPIA: EMISOR

SUBTOTAL

DESCUENTO

IVA 0%

IVA12%

TOTAL

Fuente: Texto para el estudio del Módulo III. Contabilidad General; Pág. 31 Elaborado por: La Aspirante

~ 24 ~

Comprobante de Retención.- Es un documento que sirve como constancia de

las retenciones efectuadas por los siguientes conceptos:

Retención en la Fuente del Impuesto a la Renta.

Retenciones del IVA.

Inventario Inicial.- Este se lo efectúa al iniciar el ejercicio económico, “Es la

valoración del conjunto de bienes y derechos pertenecientes a una persona física

o jurídica que forman su patrimonio”.9

Balsas, 31 de Diciembre del 2011.

………………………. ………………………..

GERENTE CONTADOR

9 AMEZ, Fernando Martín. Diccionario de Contabilidad y Finanzas. Pág. 136.

FARMACIA "REINA DEL CISNE"

INVENTARIO INICIAL

AL 1° DE OCTUBRE DEL 2011EXPRESADO EN DÓLARES USD $

FOLIO N° xx

CODIGO CANT. UNIDAD DETALLE V. UNIT. V. PARC. V. TOTAL

FARMACIA “REINA DEL CISNE”

MACAS APOLO WILSON MARIO

Dirección. Matriz: Sucre S/N y Juan Montalvo Telf. 2517 - 495 Balsas – El Oro OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD

COMPROBANTE DE RETENCIÓN N° 001-001-0021 RUC.0703299594001 Nº AUT.SRI 1110256459

Fecha: ……………………… Dirección: ………………………… Contribuyente: …………… Tipo de comprobante: ………….. RUC./C.I. …………………...

RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA

EJERCICIO FISCAL

CONCEPTO BASE IMPONIBLE % RETENCIÓN

SUBTOTAL:

TOTAL: …………………………………

FIRMA Y SELLO ORIGINAL: SUJETO PASIVO RETENIDO COPIA: AGENTE DE RETENCION AGENTE DE RETENCIÓN

GRAFICAS FEIJO, Feijoo Fajardo CARLOS Miguel RUC. 1101995130001. AUT. Nº 3146. Telf. (07) 2976 032 6 blocks (100x2) N°0003201 al 0003800, Fecha de Autorización 24 /10/ 11 válido hasta 24/10/2012

Fuente: La aspirante Elaborado por: La Aspirante

Fuente: La Aspirante Elaborado por: La Aspirante

Fuente: Texto de estudios. Contabilidad General; Pág. 109 Elaborado por: La Aspirante

~ 25 ~

Estado de Situación Inicial.- Es la evidencia contable de las actividades

mercantiles de una empresa. Se realiza al iniciar las operaciones de la empresa,

muestra la naturaleza y cantidad de todos los Activos, Pasivos y Patrimonio.

Libro Diario.- Es el principal registro contable, en donde reposan las operaciones

en forma de asiento.

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja xx

Bancos xx

Cuentas por Cobrar xx

Inventario de Mercaderías xx

Suministros de Oficina xx

Material de Aseo xx

Bienes de uso Corriente xx

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE xxxx

ACTIVO NO CORRIENTE

Muebles y Enseres xx

Equipo de Oficina xx

Equipo de Computo xx

Vehículo xx

Edificio xx

TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE xxxx

TOTAL ACTIVOS xxxxx

PASIVO

Credito Bancario por Pgar xx

Cuentas por Pagar xx

Retención en la Fuente 1%. Por pagar xx

Retención en la Fuente 10%. Por pagar xx

IVA por Pagar xx

Beneficios Sociales Por Pagar xx

IESS por Pagar xx

TOTAL PASIVO xxxx

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

Capital xxxx

TOTAL PATRIMONIO xxxx

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO xxxxxxx


GERENTE CONTADORA

Balsas, 1 de Octubre del 2011




LIBRO DIARIO

DEL 1° DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

EXPRESADO EN DÓLARES USD $

FOLIO N° xx


Balsas, 31 de Diciembre del 2011

GERENTE CONTADORA



~ 26 ~

“Libro Mayor.- Es el segundo registro que se conserva en cada cuenta, con el

propósito de conocer su movimiento y saldo en forma individual. Aquí es donde se

efectúa la Mayorización que consiste en trasladar sistemáticamente y de manera

clasificada los valores jornalizados”.10

REGISTROS AUXILIARES.

Diario de Compras.- Es un registro que se utiliza en las empresas comerciales, y

que sirve para controlar las compras diarias de mercaderías.

Diario de Ventas.- Este auxiliar es utilizado para controlar las mercaderías que se

vende a crédito para el efecto se abrirá un auxiliar por cada cliente, ya que de

esta manera nos permite tener un registro exacto y oportuno de todos los

movimientos realizados tales como ventas de mercaderías, abonos parciales,

hasta llegar a su cancelación total.

10

Pedro Zapata Sánchez Contabilidad general. Colombia. Cuarta edición (2008), Pág. 41 - 42.

CUENTA: CÓDIGO:

FECHA DETALLE AS. FOLIO DEBE HABER SALDO

GERENTE CONTADORA




LIBRO MAYOR


FECHA PROVEEDOR RUC No. FAC B. IMPONI 0% B. IMP 12% IVA PAG. TOTAL V. RETEN

TOTALES


DIARIO DE COMPRAS N° xxDEL AL



~ 27 ~

Auxiliar de Cuentas por Cobrar.- Se lo elabora con el fin de obtener

información de las ventas a crédito formalizadas a diferentes clientes detallando

en ella la fecha de venta, numero de factura, valor, los abonos, el saldo a cobrar

por la empresa.

Auxiliar de Cuentas por Pagar.- Es necesario utilizar un auxiliar de los

proveedores que permita conocer de forma efectiva y ágil las deudas contraídas

con cada proveedor, los abonos realizados por la empresa y los saldos

pendientes por cubrir, así como también los plazos otorgados, para que la

empresa tenga la facilidad de financiarse y cumplir oportunamente con sus

obligaciones, y de esta manera realizar un eficiente control de las mercaderías

adquiridas a crédito.

FECHA CLIENTE N. FAC B.IMPO 0% B.IMPO 12% IVA COB. CAJA CREDT.

TOTALES

DIARIO DE VENTAS N° xx

DEL AL


CLIENTE:

FECHA N° DE FACTURA DETALLE VALOR ABONO SALDO

CODIGO:


AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR

DEL AL



~ 28 ~

Rol de Pagos.- El contador se encarga de preparar este documento para

respaldar los pagos que realiza el empleador a favor de los trabajadores por

remuneraciones y aporte al IESS, el mismo que sirve de constancia tanto para el

empleado como para el empleador, este debe elaborarse en observación al

Código de Trabajo.

Balance de Comprobación.- Es un registro interno, que presenta en forma

agrupada todas las cuentas a nivel de mayor con los movimientos totales del debe

y haber y el saldo respectivo, permite entre otros principios contables el

cumplimiento de la partida doble.11

11

ESPEJO, Jaramillo Lupe Beatriz. “Contabilidad General”. Primera edición (2007). Pág. 388.

PROVEEDOR: CÓDIGO:

FECHA N° DE FACTURA DETALLE ABONO DEUDA SALDO PLAZO

DEL AL


AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR

No Nombres Cargo Sueld basc Total Aporte Total Liquido a

Unificado Ingresos Personal Egresos Pagar

TOTALES

AL 31 DE DICIEMBRE 2011


Elaborado por: ---------------------------------------------------------


ROL DE PAGOS



~ 29 ~

Información Financiera.- Es ineludible que todas las empresas elaboren sus

informes económicos a través de los Estados Financieros.

Estado de Resultados.- Detalla los ingresos y los gastos a fin de obtener la

utilidad o pérdida del periodo.

CÓDIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO

CAJA xxx _ xxx _

BANCO xxx _ xxx _

CUENTAS POR COBRAR xxx _ xxx _

(-) PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES _ xxx _ xxx

INVENTARIO DE MERCADERÍAS xxx _ xxx _

SUMINISTROS DE OFICINA xxx _ xxx _

MATERIAL DE ASEO xxx _ xxx _

BIENES DE USO CORRIENTE xxx _ xxx _

IVA PAGADO xxx _ xxx _

MUEBLES Y ENSERES xxx _ xxx _

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES _ xxx _ xxx

EQUIPO DE OFICINA xxx _ xxx _

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA _ xxx _ xxx

EQUIPO DE COMPUTO xxx xxx

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO _ xxx _ xxx

VEHÍCULO xxx xxx

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULO _ xxx _ xxx

EDIFICIO xxx xxx

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO _ xxx _ xxx

CUENTAS POR PAGAR _ xxx xxx

IVA COBRADO xxx xxx _ xxx

RETENCIÓN A LA FUENTE 1% POR PAGAR xxx xxx _ xxx

RETENCIÓN A LA FUENTE 10% POR PAGAR xxx xxx _ xxx

IVA POR PAGAR xxx xxx _ xxx

IVA RETENIDO POR PAGAR 100% xxx xxx _ xxx

BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR xxx xxx _ xxx

IESS POR PAGAR xxx xxx _ xxx

CREDITO BANCARIO POR PAGAR xxx xxx _ xxx

CAPITAL _ xxx _ xxx

PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO xxx _ xxx _

VENTAS xxx xxx _ _

UTILIDAD BRUTA EN VENTA xxx xxx _ _

COSTO DE VENTAS xxx xxx _ _

GASTOS DE SUELDOS xxx xxx _ _

HONORARIOS PROFESIONALES xxx xxx _ _

GASTOS DE REMUNERACIONES ADICIONALES xxx xxx _ _

APORTE PATRONAL xxx xxx _ _

CONSUMO DE SUMINISTROS DE OFICINA xxx xxx _ _

CONSUMO DE MATERIAL DE ASEO xxx xxx _ _

SERVICIOS BÁSICOS xxx xxx _ _

DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES xxx xxx _ _

DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA xxx xxx _ _

DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO xxx xxx _ _

DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO xxx xxx _ _

DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO xxx xxx _ _

CUENTAS INCOBRABLES xxx xxx _ _

GASTOS GENERALES xxx xxx _ _

MULTAS E IMPUESTOS AL FISCO xxx xxx _ _

GASTOS IVA xxx xxx _ _

SERVICIOS BANCARIOS xxx xxx _ _

INTERESES BANCARIOS xxx xxx _ _

RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS xxx xxx _ _

TOTAL xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

GERENTE CONTADORA


BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011



SUMAS SALDOS


~ 30 ~

Estado de Situación Financiera (Balance General).- Informa sobre los

recursos económicos de propiedad de la entidad, deudas a los acreedores y el

resultado. En la columna del activo estarán los valores de las cuentas que posee

la empresa y en la columna de los pasivos encontrarán valores de las cuentas

que adeuda la empresa.

INGRESOS OPERACIONALES

VENTAS xxxxx

COSTO DE VENTAS (-) xxxxx

UTILIDAD BRUTA EN VENTA xxxxxxxxx

EGRESOS

GASTOS DE SUELDOS xxxx

HONORARIOS PROFESIONALES xxxx

APORTE PATRONAL xxxx

DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES xxxx

DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA xxxx

DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO xxxx

DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO xxxx

DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO xxxx

CONSUMO DE MATERIAL DE ASEO xxxx

CUENTAS INCOBRABLES xxxx

CONSUMO DE SUMINISTROS DE OFICINA xxxx

GASTOS DE REMUNERACIONES ADICIONALES xxxx

SERVICIOS BANCARIOS xxxx

INTERESES BANCARIOS xxxx

SERVICIOS BÁSICOS xxxx

GASTOS GENERALES xxxx

MULTAS E IMPUESTOS AL FISCO xxxx

GASTOS IVA xxxx

TOTAL EGRESOS xxxxx

PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO xxxxxxxxx


GERENTE CONTADORA

FARMACIA "REINA DEL CISNE"ESTADO DE RESULTADOS




~ 31 ~

“Estados de Flujo de Efectivo.- Suministra a los usuarios de los estados

financieros las bases para evaluar la capacidad que tiene la empresa para

generar efectivo y sus equivalentes, así como sus necesidades de liquidez, para

tomar decisiones económicas, debiendo evaluar la capacidad que la empresa

tiene para generar efectivo y sus equivalentes. Es de tipo financiero ya que tiene

la misión de mostrar el efectivo generado y utilizado en las actividades de

operación, inversión y financiación, demostrando entradas, salidas y cambio neto


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


EXPRESADO EN DÓLARES USD $ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA xxxxxx

BANCO xxxxxx

CUENTAS POR COBRAR xxxxx xxxxxx

(-) PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES xxx

INVENTARIO DE MERCADERÍAS xxxxxx

SUMINISTROS DE OFICINA xxx

MATERIAL DE ASEO xx

BIENES DE USO CORRIENTE xxxx

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES xxxxxxx

ACTIVOS NO CORRIENTES

MUEBLES Y ENSERES xxxxxx xxxxxxx

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES xxx

EQUIPO DE OFICINA xxxxxx xxxxxxx

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA xxxx

EQUIPO DE COMPUTO xxxxxxx xxxxxxx

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO xxx

VEHÍCULO xxxxxxxx xxxxxxx

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULO xxx

EDIFICIO xxxxxxxx xxxxxxx

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO xxxx

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES xxxxxxxx

TOTAL ACTIVOS xxxxxxxx

PASIVOS

CUENTAS POR PAGAR xxxxx

RETENCIÓN A LA FUENTE 1% POR PAGAR xxxxx

RETENCIÓN A LA FUENTE 10% POR PAGAR xxx

IVA POR PAGAR xxx

IVA RETENIDO POR PAGAR 100% xxx

BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR xxx

IESS POR PAGAR xxx

CREDITO BANCARIO POR PAGAR xxxxxxxx

TOTAL PASIVOS xxxxxxx

CAPITAL xxxxxxx

(-) PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO xxxxxxxxxx

xxxxxxx

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO xxxxxxxx


GERENTE CONTADORA


http://www.monografias.com/trabajos2/mercambiario/mercambiario.shtml

~ 32 ~

en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un período

contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final”.12

12

Norma Internacional de Contabilidad Nº 7 (NIC 7) Estado de Flujo de Efectivo.

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS

FLUJO DE EFECTIVO DE VENTAS, CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS ACTIVIDADES

EFECTIVO POR VENTA DE MEDICAMENTOS xxxxx

EFECTIVO PROVENIENTE DE CUENTAS POR COBRAR xxxxx

EFECTIVO PROVENIENTE DE OTRAS ACTIVIDADES xxxxx

FLUJO DE EFECTIVO RECIBIDO DE VENTAS Y CUENTAS POR COBRAR xxxxxx

EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES, EMPLEADOS Y ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR SUELDOS xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR HONORARIOS PROFESIONALES xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR APORTE PATRONALES xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR GASTOS GENERALES xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR SERVICIOS BÁSICOS xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR SERVICIOS BANCARIOS xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR GASTOS DE REMUNERACIONES ADICIONALES xxxxxx

EFECTIVO PAGADO AL IESS xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR RETENCIÓN EN LA FUENTE 1% xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR RETENCIÓN EN LA FUENTE 10% xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR IVA xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR IVA RETENIDO 100% xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR MULTAS E IMPUESTOS AL FISCO xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR GASTO IVA xxxxxx

EFECTIVO PAGADO POR SERVICIOS BANCARIOS xxxxxx

(-) FLUJO PAGADO A PROVEEDORES, EMPLEADOS Y ACTIVIDADES DE OPERACIÓN xxxxxxxxxx

FLUJO NETO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN xxxxxx

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERCIÓN

EFECTIVO INVERTIDO EN COMPRAS DE MEDICAMENTOS xxxxx

FLUJO NETO POR ACTIVIDADES DE INVERCIÓN xxxx

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINACIMIENTO

OBTENCIÓN DE PRESTAMOS BANCARIOS xxxxxx

(-) EFECTIVO PAGADO POR PRESTAMO BANCARIO xxxxxx

(-) INTERESE BANCARIOS xxxxxx

EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES FINANCIERAS xxxxxxxxxxx

AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

AUMENTO NETO EN EFECTIVO xxxxxxxxx

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO xxxxxxxxx

(-) EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO xxxxxxxxx


GERENTE CONTADORA






http://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtml

~ 33 ~

LIBRO BANCO.- Este auxiliar es utilizado para registrar todos los movimientos

bancarios de una empresa, sirve para llevar un mejor control de los depósitos,

cheques girados contra una cuenta bancaria, transferencias, etc. al finalizar el

mes es necesario conciliar este libro auxiliar con el Estado de Cuenta que envía el

banco.

Estado de Cuenta.- Es el documento que otorgan las instituciones bancarias a fin

de mes a los propietarios de cuentas corrientes, en donde detallan todos los

movimientos realizados, como depósitos, giros de cheques, débitos,

transferencias, etc., el mismo que facilita realizar un control de la cuenta banco.

Conciliación Bancaria.- Se denomina conciliación bancaria a la comprobación

de registros del libro banco con el Estado de Cuenta que emiten las Instituciones

Bancarias, comparando en primer lugar los valores del libro banco con los

valores del Estado de Cuenta, y finalmente se dispone el documento de

conciliación.

FECHA N° CHEQUE BENEFICIARIO DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

TOTAL


Elaborado por: ---------------------------------------------------------


LIBRO BANCODEL 1° AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011


AL----------

FECHA DETALLE COMP. N° DÉBITOS CRÉDITOS SALDOS

CUENTA CORRIENTE N° xxxxxxxxxx

CLIENTE:

DIREC.

BANCO DE MACHALA

ESTADO DE CUENTA



~ 34 ~

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS.

“Concepto.- Es el vínculo jurídico personal, existente entre el Estado o las

entidades acreedoras de tributos y los contribuyentes o responsables de aquellos,

en virtud del cual debe satisfacerse una prestación en dinero, especies o servicios

apreciables en dinero, al verificarse el hecho generador previsto por la ley”.13

Obligaciones Tributarias de la Farmacia Reina del Cisne de acuerdo al RUC que

posee la Farmacia:

Anexo Transaccional REOC.

Declaración de Impuesto a La Renta.

Declaración de Retenciones en la fuente.

Anexo Relación Dependencia.

Declaración mensual de Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Anexo Transaccional REOC.- “La Resolución NAC-DGER-2007-1319 señala

que deben presentar la información mensual relativa a las compras o

adquisiciones detalladas por comprobante de venta y retención, y los valores

retenidos en la Fuente de Impuesto a la Renta por Otros Conceptos lo siguientes

contribuyentes:

13

Código Tributario. Artículo 15. Capitulo I. Disposiciones Legales.

CUENTA CORRIENTE N° xxxxxx BANCO DE MACHALA

SALDO SEGÚN LIBRO BANCO xxxx

- NOTAS DE DEBITO xxxx

TARIFA CONSID. CH/. N° 28830 xxx

TARIFA CHEQUERA xxx

RENOV. TARJ. DEBITO xxx

PAGO EN EXCESO DEL IVA. xxxx

xxxxxx

+ NOTAS DE CREDITO xxx

DEVL CH/. TRANSF. X F xxxx

= SALDO CONCILIADO xxxxxx

SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA xxxxx

= SALDO CONCILIADO xxxxx


Elaborado por: ---------------------------------------------------------


CONCILIACIÓN BANCARIA

DEL 1° AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011


~ 35 ~

Las sociedades

Personas naturales obligadas a llevar contabilidad (que no tengan la

obligación de presentar el ATS)

Si no se genera ningún tipo de movimiento para un determinado mes, no tendrá la

obligación de presentar el anexo en mención. En caso de que exista error en la

información presentada mediante el anexo, el contribuyente deberá presentar una

sustitutiva de esta información.

La información se entrega en medio magnética, a través de un archivo

comprimido en formato XML. Este archivo debe estar estructurado de acuerdo a

las especificaciones de la ficha técnica disponible en el portal de Servicios en

Línea. No obstante el SRI ha puesto a disposición del contribuyente un software

gratuito disponible en la siguiente dirección Plug In REOC.

El archivo puede ser enviado por Internet o entregado en cualquiera de las

oficinas del SRI, según el siguiente calendario:14

NOVENO DIGITO DEL RUC O CEDULA MES SUBSIGUIENTE

1 10

2 12

3 14

4 16

5 18

6 20

7 22

8 24

9 26

0 28

INTERNET Último día del mes

Declaración del Impuesto a la Renta.- Es obligatoria para todas las personas

naturales, sucesiones indivisas y sociedades.

“Art. 42.- Quiénes no están obligados a declarar. No están obligados a presentar

declaración del impuesto a la renta las siguientes personas naturales:

14

www.sri.gob.ec/web/10138/173. Anexo de Retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta por otros conceptos (REOC).

Fuente: www.sri.gob.ec/web/10138/173 Elaborado por: La Aspirante

https://declaraciones.sri.gov.ec/tuportal-internet/


https://declaraciones.sri.gov.ec/descargas/anexos.jsp?&contextoMPT=https://declaraciones.sri.gov.ec/tuportal-internet&pathMPT=ANEXOS&actualMPT=Descarga%20software%20DIMM%20Anexos%20&linkMPT=%2Fdescargas%2Fanexos.jsp%3F&esFavorito=N

~ 36 ~

1. Los contribuyentes domiciliados en el exterior, que no tengan

representante en el país y que exclusivamente tengan ingresos sujetos a

retención en la fuente; y,

2. Las personas naturales cuyos ingresos brutos durante el ejercicio fiscal no

excedieren de la fracción básica no gravada.

Todas las demás personas están obligadas a presentar declaración aun cuando la

totalidad de sus rentas estén constituidas por ingresos exentos”.15

Los plazos para la presentación de la declaración, varían de acuerdo al noveno

dígito de la cédula o RUC, de acuerdo al tipo de contribuyente.

“Declaración de Retenciones en la Fuente.- Es uno de los requisitos formales que

cumplirá todo agente de retención, debe presentar cada mes, incluso en los casos

en que no se haya practicado retenciones en ese mes, por lo que será necesario

presentarlas en ceros de ser el caso. Uno de los requisitos que debe cumplir la

declaración de retención en la fuente para que se considere válidamente

presentada, es pagar las retenciones al momento de la presentación de la

declaración, puesto que no hacerlo es una causal para considerarla como no

presentada según el numeral e del artículo 580 del estatuto tributario”.16

Art. 20.- Obligación de Llevar Contabilidad.- (Sustituido por el Art. 25 de la Ley 99-

24, R.O. 181-S, 30-IV-99).- están obligados a llevar contabilidad todas las

sociedades y las personas naturales y sucesiones indivisas que al 1ro. de enero

operen con un capital superior a los USD 60.000.00, o cuyos ingresos brutos

anuales de su actividad económica sean superiores a USD 100.000.00, o los

costos y gastos anuales sean superiores a USD 80.000; incluyendo las personas

naturales que desarrollen actividades agrícolas, pecuarias, forestales o similares.

Para calcular el impuesto que debe pagar un contribuyente, sobre la totalidad de

los ingresos gravados se restará las devoluciones, descuentos, costos, gastos y

15

Ley de Régimen Tributaria Interna. Capítulo IX. Normas Sobre Declaración y Pago 16

www.sri.gob.ec/web/10138/384. Información sobre Impuestos › Impuesto a la Renta

http://www.gerencie.com/cuando-una-declaracion-tributaria-se-considera-no-presentada.html

http://www.gerencie.com/cuando-una-declaracion-tributaria-se-considera-no-presentada.html

http://www.sri.gob.ec/web/guest/informacion-sobre-impuestos

http://www.sri.gob.ec/web/guest/impuesto-a-la-renta

~ 37 ~

deducciones, imputables a tales ingresos, a este resultado lo llamamos base

imponible. La base imponible de los ingresos del trabajo en relación de

dependencia está constituida por el ingreso gravado menos el valor de los aportes

personales al Instituto Ecuatoriano de Seguridad social (IESS), excepto cuando

éstos sean pagados por el empleador.17

“Anexo Relación Dependencia.- De acuerdo a la Resolución NAC-DGER2006-

0791 todas las sociedades y empleadores en su calidad de agentes de retención

deben presentar un reporte detallado de los pagos y retenciones en la fuente de

impuesto a la renta realizadas. La información se entrega en medio magnético, a

través de un archivo comprimido en formato XML, este archivo debe estar

estructurado de acuerdo a las especificaciones de la ficha técnica disponible en el

portal de Servicios en Línea. No obstante el SRI ha puesto a disposición del

contribuyente un software gratuito disponible en la siguiente dirección Plug In

RDEP.

El archivo puede ser enviado por Internet o entregado en cualquiera de las oficinas del

SRI, según el siguiente calendario”:18

NOVENO DIGITO DEL RUC O CEDULA AÑO SIGUIENTE

1 10 de febrero

2 12 de febrero

3 14 de febrero

4 16 de febrero

5 18 de febrero

6 20 de febrero

7 22 de febrero

8 24 de febrero

9 26 de febrero

0 28 de febrero

INTERNET Último día del mes

17 Ley de Régimen Tributaria Interna. Capítulo VI. Contabilidad y Corrección Monetaria Integral de los Estados Financieros 18

www.sri.gob.ec › ... › Presentación de Anexos

Fuente: www.sri.gob.ecInformación sobre Impuestos› Impuesto a la Renta Elaborado por: La Aspirante




http://www.sri.gob.ec/web/guest/presentacion-de-anexos


http://www.sri.gob.ec/web/guest/impuesto-a-la-renta

~ 38 ~

“Declaración Mensual del IVA.- “Art. 67.- Declaración del impuesto.- Los

sujetos pasivos del IVA declararán el impuesto de las operaciones que realicen

mensualmente dentro del mes siguiente de realizadas, salvo de aquellas por las

que hayan concedido plazo de un mes o más para el pago en cuyo caso podrán

presentar la declaración en el mes subsiguiente de realizadas, en la forma y

plazos que se establezcan en el reglamento.

Los sujetos pasivos que exclusivamente transfieran bienes o presten servicios

gravados con tarifa cero o no gravados, así como aquellos que estén sujetos a la

retención total del IVA causado, presentarán una declaración semestral de dichas

transferencias, a menos que sea agente de retención de IVA”. 19

Noveno Dígito Fecha máxima de declaración (si es mensual)

Fecha máxima de declaración (si es semestral)

Primer semestre Segundo Semestre

1 10 del mes siguiente 10 de julio 10 de enero










Porcentajes de Retención del IVA y en la fuente que por Ley le corresponden al

Contribuyente Sujeto de Retención.

19

Ley de Régimen Tributaria Interna. Capítulo IV. DECLARACIÓN Y PAGO DEL IVA

RETENCIONES EN LA FUENTE DEL VALOR AGREGADO

SUJETOS A RETENCIÓN. AGENTES DE RETENCIÓN.

PERSONAS NATURALES OBLIGADAS A LLEVAR

CONTABILIDAD.

Instituciones Públicas. Bienes 30% Servicios 70%

Contribuyentes Especiales. Bienes 30% Servicios 70%

Sociedades. No retiene No retiene

Empresas Seguros y Reaseguros. No retiene No retiene

Personas Naturales Obligadas a llevar Contabilidad. No retiene No retiene

Sucesiones indivisas obligadas a llevar Contabilidad. No retiene No retiene

Personas Naturales no Obligadas a llevar Contabilidad. No retiene No retiene

Sucesiones indivisas no obligadas a llevar Contabilidad. No retiene No retiene

Fuente: www.sri.gob.ec › Inicio › Información sobre Impuestos › IVA Elaborado por: La Aspirante

Fuente: La Tablita Tributaria y Laboral 2011 Elaborado por: La Aspirante

http://www.sri.gob.ec/web/guest/home


http://www.sri.gob.ec/web/guest/iva

~ 39 ~

RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA.

CONCEPTO DE PAGO. PERSONAS OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD.

Renta IVA Actividades de Construcción y Similares. 1% 30%

Agentes afianzados en aduanas. 8% 70%

Agencias de viajes por comisión. 8% 70%

Agencias de viajes Servicio Directo. 2% 70%

Alquiler de teléfonos celulares. 2% 70%

Alquiler de Vehículos. 2% 70%

Arrendamiento bienes muebles naturaleza Corporal. 2% 70%

Arrendamiento bienes inmuebles. 8% 70%

Arrendamiento de Oficinas y Locales Comerciales. 8% 70%

Arrendamiento de Predios Urbanos y Rurales. 8% 70%

Intereses y Comisiones Venta a Crédito. 2% 30%

Servicios Profesionales Ing. Arq. Contad. 10% 70%

Comisiones y Regalías Profesionales. 8% 70%

Compras bienes muebles naturaleza Corporal. 1% 30%

Compras bienes inmuebles. - -

Compras a Comisariatos. 1% 30%

Compra Materias Primas. 1% 30%

Compra Artículos de Primera Necesidad. 1% 30%

Emisión Documentos Mercantiles. 2% 70%

Compra de medicamentos. 1% -

Derecho Propiedad Intelectual. 8% 70%

Arriendo Mercantil opción Compra. 1% 70%

Corredores de Seguros 8% 70%

Transporte Público o Privado. 1% -

Transporte Privado de personas. 1% -

Guardianía y Seguridad. 2% 70%

Honorarios profesionales residentes. 10% 70%

Energía eléctrica. - -

Mantenimiento y reparación en general. 2% 70%

Restaurant, hoteles, cafetería y similares. 2% 70%

Pago medios de comunicación directos. 1% 70%

Pago de agencias de publicidad. 1% 70%

Pago Notarios y Registradores. 8% 70%

Pago comisión Bolsa de Valores. - -

Pago Corredores Bolsa de Valores Com. 8% 70%

Tarjetas de crédito establecimiento afiliado. 2% 30%

Procesamiento de datos. 2% 70%

Permutas o trueques de bienes. 2% 30%

Servicios de imprenta. 2% 70%

Liquidación de compras de bienes. 1% 70%

Pago de intereses al sector público 2% 70%

Servicios televisión por cable. 2% 70%

Servicio médico en general. 10% -

Honorarios Comisiones Profesionales P.N. 8% 70%

Intereses sobre rendimientos financieros. 2% -

Compras materiales de construcción. 1% 30%

~ 40 ~

e. MATERIALES Y MÉTODOS.

Para la ejecución del trabajo investigativo se utilizó los siguientes materiales,

métodos y técnicas:

1. Materiales.

Equipo de computación

Memoria flash

Materiales de oficina

Material bibliográfico e internet

Impresiones

Copias

Anillados

2. Métodos.

Científico.- Se aplicó a toda la investigación, con el fin de planear una

estrategia que permitió descubrir ciertos fenómenos objeto de estudio,

que llevó a formular conclusiones y recomendaciones.

Inductivo.- Se utilizó este método para estudiar cada una de las causas

reales que originan los problemas que ocasionan el deficiente proceso

contable en la Farmacia Reina del Cisne de la ciudad de Balsas, y que

impiden la obtención de una información veraz real y oportuna, con el

propósito de llegar a concluir el problema general.

Deductivo.- Con la ayuda de este Método se logró verificar la forma en

que se vienen ejecutando las actividades diarias dentro de la empresa,

y si están cumpliendo a cabalidad con sus obligaciones.

Analítico.- Se manipuló para el análisis correspondiente mismo que se

transformó en síntesis durante todo el trabajo de investigación, tanto en

la ejecución de la parte teórica como práctica.

~ 41 ~

3. Técnicas:

Observación.- Mediante esta técnica se visualiza detenidamente la

realidad que atraviesa la Farmacia Reina del Cisne, lo que facilito la

planificación y desarrollo del trabajo investigativo.

Entrevista.- Al propietario que admitió la recolección de información

acerca de sus actividades económicas, así como también de sus

obligaciones contraídas.

~ 42 ~

f. RESULTADOS.

1. Activos

1.1 Activos Corrientes

1.1.1 Caja

1.1.2 Banco

1.1.3 Cuentas por Cobrar

1.1.4 (-) Provisión de Cuentas Incobrables

1.1.5 Inventario de Mercaderías

1.1.6 Suministros de Oficina

1.1.7 Material de aseo

1.1.8 Bienes de uso Corriente

1.1.9 IVA Pagado

1.2 Activos no Corrientes

1.2.1 Muebles y Enseres

1.2.2 (-) Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres

1.2.3 Equipo de Oficina

1.2.4 (-) Depreciación Acumulada de Equipo de Oficina

1.2.5 Equipo de Cómputo

1.2.6 (-) Depreciación Acumulada de Equipo Cómputo

1.2.7 Vehículo

1.2.8 (-) Depreciación Acumulada de Vehículo

1.2.9 Edificio

1.2.10 (-) Depreciación Acumulada de Edificio

2. Pasivos

2.1 Pasivos Corrientes

2.1.1 Cuentas por Pagar

2.1.2 IVA Cobrado

2.1.3 Retención en la Fuente 1%. Por pagar

2.1.4 Retención en la Fuente 10%. Por pagar


PLAN DE CUENTAS

AL 1° DE OCTUBRE DEL 2011

~ 43 ~

2.1.5 IVA por Pagar

2.1.6 IVA Retenido por Pagar 100%

2.1.7 Beneficios Sociales por Pagar

2.1.7.1 XIII Sueldo

2.1.7.2 XIV Sueldo

2.1.7.3 Vacaciones

2.1.7.4 Fondos Reserva

2.1.8 IESS por Pagar

2.1.8.1 Aporte Patronal

2.1.8.2 Aporte Personal

2.2 Pasivos no Corrientes

2.2.1 Crédito Bancario por Pagar

3. Patrimonio

3.1 Capital Social

3.1.1 Capital

3.2 Resultados

3.2.1 Pérdida del Presente Ejercicio

4. Ingresos

4.1 Ingresos Operacionales

4.1.1 Ventas

4.1.2 Utilidad Bruta en Ventas

5. Costos

5.1 Costos Operacionales

5.1.1 Costos de Venta

5.2 Gastos de Administración y Ventas

5.2.1 Gastos de Sueldos

5.2.2 Honorarios Profesionales

5.2.3 Gastos Remuneraciones Adicionales

5.2.3.1 XIII Sueldo

~ 44 ~

5.2.3.2 XIV Sueldo

5.2.3.3 Vacaciones

5.2.3.4 Fondos Reserva

5.2.4 Aporte Patronal

5.2.5 Consumo de Suministros de Oficina

5.2.6 Consumo de Materiales de Aseo

5.2.7 Servicios Básicos

5.2.8 Depreciación de Muebles y Enseres

5.2.9 Depreciación de Equipo de Oficina

5.2.10 Depreciación de Equipo de Cómputo

5.2.11 Depreciación de Vehículo

5.2.12 Depreciación de Edificio

5.2.13 Cuentas Incobrables

5.2.14 Gastos Generales

5.2.15 Multas e Impuestos al Fisco

5.2.16 Gasto IVA

5.3 Gastos Financieros

5.3.1 Servicios Bancarios

5.3.2 Intereses Bancarios

6. Cuentas de Cierre

6.1 Pérdidas y Ganancias

6.1.1 Resumen de Pérdidas y Ganancias

~ 45 ~

1. ACTIVO:

Son todos los bienes y valores que posee la empresa.

1.1

ACTIVOS CORRIENTES.

Son aquellos valores que se convierten en líquidos en corto tiempo.

1.1.1

CAJA:

Conformado por todos los billetes, monedas que dispone o ingresan a la

empresa en efectivo.

SE DEBITA.- Por los valores ingresados en efectivo a la empresa.

SE ACREDITA.- Por los pagos o egresos del efectivo en la empresa, saldo

deudor.

1.1.2 BANCO:

Son todos los valores que posee la empresa en una cuenta bancaria.

SE DEBITA.- Cuando la empresa recibe cobros efectuados directamente al

banco, por los depósitos realizados del efectivo.

SE ACREDITA.- Cuando se paga o se realiza egresos mediante cheques, saldo

deudor.

1.1.3 CUENTAS POR COBRAR:

Es donde se registran los valores correspondientes a los préstamos otorgados a

los clientes sin que exista ningún respaldo.

SE DEBITA.- Cuando se realiza una venta con días plazo para cobrar.

SE ACREDITA.- Por los cobros correspondientes, saldo deudor.

1.1.4 (-) PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES:

Es el valor que servirá para proteger las cuentas que se encuentran por cobrar

por si estas no son recaudaran en el futuro. SE DEBITA.- Cuando se liquida

esta cuenta.

SE ACREDITA.- Cuando al final del ejercicio se calcula el 1% del valor total.

Saldo acreedor.


MANUAL DE CUENTAS

AL 1° DE OCTUBRE DEL 2011

~ 46 ~

1.1.5 INVENTARIO DE MERCADERÍAS:

Es una cuenta en donde están registradas las mercaderías que tiene la

empresa para la venta, cuando inicia el ejercicio se conoce como Inventario

Inicial, al final del ejercicio se conoce como Inventario Final.

SE DEBITA.- Por el inventario inicial de mercaderías, por las compras de

mercaderías y por las devoluciones en ventas al costo.

SE ACREDITA.- Por las devoluciones en compras, y por las ventas de

mercaderías al costo.

1.1.6 SUMINISTROS DE OFICINA:

Son todos los materiales de escritorio como papel, esferos lápiz, hojas de papel

bond, tinta, etc.

SE DEBITA.- Cuando se realiza la compra de estos materiales.

SE ACREDITA.- Por el consumo de los mismos, saldo deudor.

1.1.7 MATERIAL DE ASEO:

Está conformado por todos los materiales fungibles destinados para el consumo

interno.

SE DEBITA.- por la compra de estos materiales.

SE ACREDITA.- Por el consumo de estos, saldo deudor

1.1.8 BIENES DE USO CORRIENTE:

Está conformado de bienes de uso corriente tales como, rótulos, Gigantografía,

dispensadores de agua, etc., destinados para el consumo interno.

SE DEBITA.- por la compra de estos bienes.

SE ACREDITA.- Cuando se los da de baja, deterioro, caso accidental, etc.,

saldo deudor.

1.1.9 IVA PAGADO:

Son valores que se cancelan en la compra de bienes o servicios se encuentran

grabados con tarifa 12% sobre el valor total.

SE DEBITA.- En la adquisición de bienes o servicios.

SE ACREDITA.- Por devoluciones en compras, por la liquidación y pago del

IVA, saldo deudor.

1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES:

Son bienes de larga duración que se adquieren para el uso de las operaciones

regulares de la empresa y que no están disponibles para la venta.

~ 47 ~

1.2.1 MUEBLES Y ENSERES:

Son bienes muebles destinados al servicio de la empresa como, vitrinas, sillas,

muebles para computadora, basureros, etc.

SE DEBITA.- Cuando se realiza la compra de bienes muebles para el uso de la

empresa.

SE ACREDITA.- Por la venta de una de ellos, saldo deudor.

1.2.2 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES:

Registra la pérdida del valor de los muebles de oficina que se producen por

algunas causas como desgaste, envejecimiento, nueva tecnología, destrucción,

etc. La tasa de depreciación es el 10% anual y la vida útil es de diez años.

SE DEBITA.- Cuando la empresa vende este activo fijo.

SE ACREDITA.- Cuando se realiza la depreciación de los activos, saldo

acreedor.

1.2.3 EQUIPO DE OFICINA:

Son los equipos que la empresa posee para trabajar en la oficina.

SE DEBITA.- Por la adquisición de los equipos.

SE ACREDITA.- Por la venta de estos, saldo deudor.

1.2.4 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA:

Registra la pérdida del valor de los equipos de oficina que se producen por


etc. La tasa de depreciación es el 10% anual y la vida útil es de diez años.



acreedor.

1.2.5 EQUIPO DE CÓMPUTO:

Se trata de los equipos de computación para el uso de la empresa.

SE DEBITA.- Por la compra de equipos de computación.


1.2.6 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE CÓMPUTO:

Registra la pérdida del valor de los equipos de cómputo que se producen por


etc. La tasa de depreciación es el 33.33% anual y la vida útil es de tres años.



acreedor.

~ 48 ~

1.2.7 VEHÍCULO

Se registra el valor de los vehículos que posee la empresa para su uso.

SE DEBITA.- Por la compra de vehículos.


1.2.8 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULO:

Registra la pérdida del valor de vehículos que se producen por algunas causas

como desgaste, envejecimiento, nueva tecnología, destrucción, etc. La tasa de

depreciación es el 20% anual y la vida útil es de cinco años.



acreedor.

1.2.9

EDIFICIO:

Se registra el valor de los edificios que posee la empresa para su uso.

SE DEBITA.- Por la compra o construcción de edificios.


1.2.10 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS:

Registra la pérdida del valor de edificios que se producen por algunas causas

como desgaste, envejecimiento, destrucción, etc. La tasa de depreciación es el

5% anual y la vida útil es de veinte años.



acreedor.

2. PASIVOS:

Son todas las obligaciones o deudas de la empresa con terceras personas o los

derechos de terceras personas sobre propiedad o activo de la empresa.

2.1 PASIVOS CORRIENTES:

Representan las obligaciones o cuentas a corto o mediano plazo o menores a

un año de acuerdo a la fecha de vencimiento en que la empresa debe pagar las

deudas.

2.1.1 CUENTAS POR PAGAR:

Son valores que los proveedores confían a la empresa para que luego de un

lapso de tiempo realicen sus respectivos pagos.

SE DEBITA.- Cuando se paga la deuda.

SE ACREDITA.- Cuando se adquiere la deuda, saldo acreedor.

~ 49 ~

2.1.2 IVA COBRADO:

Se utiliza en la venta de bienes o servicios que realiza la empresa.

SE DEBITA.- Por devoluciones en venta, liquidación y pago del IVA.

SE ACREDITA.- Por el cobro del impuesto en la venta de bienes y servicios,

saldo acreedor.

2.1.3 RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%. POR PAGAR:

Son valores retenidos cuando realizamos una compra, se calcula el 1%.

SE DEBITA.- Por la declaración y el pago que se realiza cada mes de las

retenciones efectuadas.

SE ACREDITA.- Por las retenciones en la fuente del impuesto a la renta que se

realiza, saldo acreedor.

2.1.4 RETENCIÓN EN LA FUENTE 10%. POR PAGAR:

Son valores que retenemos cuando realizamos pagos a profesionales, se

calcula el 10%.

SE DEBITA.- Por la declaración y el pago que se realiza cada mes de las

retenciones efectuadas.

SE ACREDITA.- Por las retenciones en la fuente del impuesto a la renta que se

realiza, saldo acreedor.

2.1.5 IVA POR PAGAR:

Son valores que se retienen por concepto del IVA en las compras de

medicamentos gravados con este impuesto.

SE DEBITA.- Al momento de realizar la declaración del IVA y se paga los

valores retenidos.

SE ACREDITA.- Cuando se hace la retención del IVA por la compra de los

medicamentos que se encuentran sujetos al 12%, saldo acreedor.

2.16 IVA RETENIDO POR PAGAR 100%:

Son valores que se retiene por concepto del IVA al momento de cancelar los

honorarios profesionales los mismos que graban tarifa 12%.

SE DEBITA.- Cuando se realiza la declaración del IVA y se efectúa el pago.

SE ACREDITA.- En el instante que se realizar la retención, saldo acreedor.

2.1.7 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR:

Se trata de todos los beneficios de Ley que el patrono tiene que pagar a

sus trabajadores.

SE DEBITA.- Por los pagos realizados a los trabajadores.

SE ACREDITA.- Por los valores adeudados o pendientes de pago, saldo

acreedor.

~ 50 ~

2.1.8 IESS POR PAGAR:

Son los aportes al Seguro Social que debe realizar la empresa mensualmente

por los valores retenidos del aporte personal y el aporte patronal que el

empleador paga a sus empleados.

SE DEBITA.- Por el pago realizado al IESS.

SE ACREDITA.- Cuando se realiza el pago de sueldos al personal, saldo

acreedor.

2.2 PASIVO NO CORRIENTE:

Son las obligaciones que tiene la farmacia con tercero, a largo plazo.

2.2.1 CRÉDITO BANCARIO POR PAGAR:

Son los créditos conferidos por el banco.

SE DEBITA.- Cuando se paga la deuda.

SE ACREDITA.- Cuando se adquiere la deuda, saldo acreedor.

3. PATRIMONIO:

Es el derecho del propietario o propietarios sobre el activo de la empresa.

3.1 CAPITAL SOCIAL:

Son los aportes económicos o en bienes que realizan la empresa.

3.1.1 CAPITAL :

Es el valor total de los bienes aportados por el propietario al realizar

operaciones y sus ampliaciones posteriores.

SE DEBITA.- Cuando se incrementa bienes o dinero a la empresa.

SE ACREDITA.- Cuando existen perdidas del ejercicio, saldo deudor.

3.2 RESULTADOS:

Representa las utilidades o perdidas de periodo, se efectúan por el incremento

de las utilidades y disminuyen por las pérdidas, aplicación o distribución a otras

cuentas.

3.2.1 PÉRDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO:

Es la perdida que obtiene la empresa en el ejercicio en curso, cuando los gastos

son mayores que los ingresos.

4. INGRESOS:

Comprende el conjunto de cuentas que originan ganancias o utilidad al final de

un ejercicio contable de la empresa.

4.1 INGRESOS OPERACIONALES:

Son todas las cuentas que han originado ingresos a la empresa de las cuales se

puede obtener ganancia.

~ 51 ~

4.1.1 VENTAS:

En esta cuenta se registran todos los expendios o ventas de mercaderías, sean

estas al contado o crédito y las devoluciones en ventas a precio de ventas.

SE DEBITA.- Por el valor de las devoluciones en ventas a precio de venta y por

el valor de las ventas netas en el asiento de regulación.

SE ACREDITA.- Por el valor de las ventas o expendios a precio de venta, saldo

acreedor.

4.1.2 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS:

Registra el valor establecido mediante la diferencia entre las ventas netas y el

costo de ventas, cuando las ventas son mayores que el costo de ventas la

empresa obtiene utilidad.

SE DEBITA.- Por los asientos de cierre con crédito a la cuenta Pérdidas y

Ganancias o Resumen de Rentas y Gastos.

SE ACREDITA.- Por la utilidad bruta en ventas obtenidas en un periodo, saldo

acreedor.

5. COSTOS:

Son valores incurridos en la producción o transformación de un producto.

5.1 COSTOS OPERACIONALES:

Son valores que egresan de la empresa por las actividades que realizan.

5.1.1 COSTOS DE VENTA:

En esta cuenta se registran las ventas de mercaderías y las devoluciones en

ventas al costo.

SE DEBITA.- Por las ventas de mercadería al costo.

SE ACREDITA.- Por la devolución en ventas al costo y por el valor de la

regulación.

5.2 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS:

Representa los desembolsos que realiza la empresa por diversos

conceptos en las actividades que realiza.

5.2.1 GASTOS DE SUELDOS:

Son los valores que la empresa paga a sus trabajadores por la labor que ellos

realizan en la empresa.

SE DEBITA.- Cuando se realiza el pago.

SE ACREDITA.- Por los asientos de cierre, saldo deudor.

~ 52 ~

5.2.2 HONORARIOS PROFESIONALES:

Corresponde a los pagos que se efectúa al Contador por sus actividades

Tributarias.

SE DEBITA.- Por los valores pagados al Contador.

SE ACREDITA.- Por el asiento de cierre de las cuentas de gastos al final del

ejercicio.

5.2.3 GASTOS DE REMUNERACIONES ADICIONALES:

Son desembolsos que realiza la empresa por el pago de los beneficios de Ley.

SE DEBITA.- Por los pagos realizados al personal.

SE ACREDITA.- Por los ajustes al final del ejercicio o por el cierre de las

cuentas de gastos.

5.2.4 GASTOS APORTE PATRONAL:

Son los valores que el empleador deposita al IESS, es decir el 11.15% de

aporte patronal y 1% que corresponde al IECE y SECAP.

SE DEBITA.- Cuando se realiza el pago de estos valores.

SE ACREDITA.- Por el asiento de cierre de las cuentas de gastos al final del

ejercicio.

5.2.5 CONSUMO DE SUMINISTROS DE OFICINA:

Controla los gastos de estos suministros de oficina los mismos que deben ser

ajustados al final del ejercicio.

SE DEBITA.- Por el consumo de suministros.


cuentas de gastos.

5.2.6

CONSUMO DE MATERIALES DE ASEO:

Controla los gastos de Materiales de aseo, los mismos que deben ser ajustados

al final del ejercicio.

SE DEBITA.- Por el consumo de Materiales de aseo.


cuentas de gastos.

5.2.7

SERVICIOS BÁSICOS:

Controla los gastos de lo que son agua, luz y teléfono, los mismos que deben

ser ajustados al final del ejercicio.

SE DEBITA.- Por el pago de estos servicios.


cuentas de gastos.

~ 53 ~

5.2.8

DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES:

Son los valores que se acumulan para depreciar los Muebles y enseres por su

uso, desgaste o envejecimiento, etc. Su depreciación es del 10% anual y su

vida útil es de 10 años.

SE DEBITA.- Cuando se realizan estas depreciaciones.

SE ACREDITA.- Por el asiento de cierre, saldo deudor.

5.2.9 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA:

Son los valores que se acumulan para depreciar los Equipos de Oficina por su

uso, desgaste o envejecimiento, etc. Su depreciación es del 10% anual y su




5.2.10 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO:

Son los valores que se acumulan para depreciar de Equipos de Cómputo por su

uso, desgaste o envejecimiento, etc. Su depreciación es del 33.33% anual y su




5.2.11 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO:

Son los valores que se acumulan para depreciar los Vehículos por su uso,

desgaste o envejecimiento, etc. Su depreciación es del 20% anual y su vida útil

es de cinco años.



5.2.12 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO:

Son los valores que se acumulan para depreciar los Edificios por su uso,

desgaste o envejecimiento, etc. Su depreciación es del 5% anual y su vida útil

es de veinte años.



5.2.13 CUENTAS INCOBRABLES:

Son los valores que se calculan sobre las Cuentas por Cobrar, este valor es el

porcentaje del 1% anual de las mismas que se van debitando poco a poco en

cada ejercicio contable.

SE DEBITA.- Cuando se realiza el asiento de ajuste.


~ 54 ~

5.2.14 GASTOS GENERALES:

Son los gastos imprevistos pagados por diferentes operaciones realizadas por la

farmacia.

SE DEBITA.- Por el valor pagado en el momento que se presenta el gasto.


5.2.15 MULTAS E IMPUESTOS AL FISCO:

Son valores que se paga al SRI por motivo de retraso en los pagos de las

obligaciones tributarias.

SE DEBITA.- Por el valor pagado por concepto de multa.


5.2.16 GASTOS IVA (FACTOR DE PROPORCIONALIDAD):

Son valores que se paga por concepto de pago de IVA al momento de las

declaraciones.

SE DEBITA.- Por los pagos efectuados al SRI.


5.3 GASTOS FINANCIEROS:

Estos se originan en el momento que la farmacia requiere la obtención de

capital de terceros, como servicios bancarios, prestados por una institución

bancaria, entre otros.

5.3.1 SERVICIOS BANCARIOS:

Son los valores que nos debitan las instituciones bancarias de la cuenta

corriente por intereses de los sobregiros, por estado de cuenta, renovación de

tarjeta, tarifa de chequera, tarifa considerada para los cheques que van a

cámara, etc.

SE DEBITA.- Por el valor debitado en el momento ocurren los servicios que nos

presta la institución.


5.3.2 INTERESES BANCARIOS:

Registra todos los valores pagados a instituciones financieras por concepto de

intereses por créditos otorgados a la Farmacia.

SE DEBITA.- Por los pagos realizados por concepto intereses bancarios.


6. CUENTAS DE CIERRE:

Registra todas las cuentas que representan costos y gastos dentro de la

empresa y poder verificar la utilidad liquida del ejercicio.

~ 55 ~

6.1 PÉRDIDAS Y GANANCIAS:

Registra las pérdidas o ganancias incurridas en el ejercicio económico de la

empresa.

6.1.1 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS:

Es una cuenta transitoria que sirve para registral al final del ejercicio económico

el cierre de las cuentas de ingreso, gastos, utilidades o perdidas del ejercicio.

SE DEBITA.- Por el asiento de cierre de las cuentas de costos y gastos.

SE ACREDITA.- Por el cierre de la cuenta de ingresos.

~ 56 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 1

CÓDIGO CANT. UNIDAD DETALLE V. UNIT. V. PARC. V. TOTAL

1 ACTIV0

1,1 ACTIVO CORRIENTE

1,1,1 CAJA 87609,42

500 Billetes 100,00 50000,00

490 Billetes 50,00 24500,00

450 Billetes 20,00 9000,00

330 Billetes 10,00 3300,00

135 Billetes 5,00 675,00

25 Billetes 1,00 25,00

44 Monedas 1,00 44,00

30 Monedas 0,50 15,00

100 Monedas 0,25 25,00

100 Monedas 0,10 10,00

200 Monedas 0,05 10,00

542 Monedas 0,01 5,42

1,1,2 BANCO 2346,58

1,1,2,01 Banco de Machala Cta. Cte. N° 1330001034 2346,58

1,1,3 CUENTAS POR COBRAR 3479,85

Felicia Palma 135,00

Edison Crespo 215,00

Marlín Ramirez 325,00

Franklin Ramírez 100,00

Fernando Zambrano 138,50

Stalin Ramírez 218,75

Yadira Jaramillo 14,50

Rina Moreno 5,85

Félix Salazar 15,80

Juan Torres 6,60

Orfa Ríos 8,35

Yobanni Malla 15,20

Gladis Aguilar 25,65

Cristian Gonzales 35,70

Wilfrido Aguilar 5,45

Félix Ángel 3,90

Ángel Pereira 27,80

Tania Chamba 5,60

Patricia Rojas 8,30

Wilson Toro 5,50

Ángel Maldonado 15,00

Roque Maldonado 28,90

Tania Apolo 15,00

Hergar Huera 25,00

Guilber Galarza 24,65

Pepe Paladines 5,00

Walter Valarezo 6,50

Jofre Pambi 16,20

Ángel Pinzón 15,00

Fredy Espinoza 10,00

Mirian Romero 350,00

Laura Ortega 230,00

PASAN 93435,85

~ 57 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 2


VIENEN 93435,85

Jofre Loaiza 325,00

Norma Calderón 7,00

Augusto Hurtado 5,75

Isabel Vargas 28,50

María Herrera 11,90

Zachary Peralta 24,95

Jury Romero 6,00

Nilo Apolo 55,00

Oscar Valarezo 14,00

Ronal Alvarado 30,00

Virgilio Zambrano 35,00

Samuel Torres 20,00

Willian Vargas 15,00

Maruja Torres 12,00

Washington Pacheco 27,80

Juan Cuenca 25,00

Francisco Ayora 10,00

Jorge Ordoñez 17,60

Gober Pereira 12,50

José Galarza 13,65

Maribel Apolo 38,15

María Cárdenas 29,70

Gabriel Quimis 10,50

Joffre Lozano 17,25

María Sarmiento 12,00

Patricio Uchuari 8,45

Irene Romero 16,00

María Castillo 18,70

Neli Gallardo 20,10

Alexandra Herrera 35,00

Mercedes Herrera 13,25

Piedad Balcázar 18,60

Franco Paladines 23,40

Edwin Gallardo 35,80

Mery Guevara 16,35

José Maldonado 116,75

Didio Montesinos 10,00

Luz Córdova 7,80

Rosa Chuncho 8,50

Luis Pereira 8,85

Jimmy Camacho 7,00

Edin Fabián Apolo 25,00

Rosa Arévalo 15,00

Yolanda Chamba 13,60

Mariela Sánchez 24,75

Santiago Losano 175,00

1,1,5 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 29059,57

4 Unidad LECHE BEBELAC 2 TARx400GR 5,23 20,92

3 Unidad LECHE BEBELAC 1 TARx400GR 5,23 15,69

2 Unidad LECHE ENFAGROW X800GR 15,30 30,60

PASAN 122495,42

~ 58 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 3


VIENEN 122495,42

3 Unidad LECHE ENFAGROW PREMx400GR 7,65 22,95

5 Unidad LECHE ISOMIL EYE-Q ETAP-1x400GR 10,67 53,35

3 Unidad LECHE ISOMIL EYE-Q ETAP-1x900GR 22,10 66,30

5 Unidad LECHE NAN -2 PRO-BIOTICSx1200GR 23,70 118,50


3 Unidad LECHE NAN -SIN LACTOSA 400GR 8,34 25,02

8 Unidad LECHE NAN -2 PRO-BIOTICS X400GR 9,63 77,04


3 Unidad LECHE GLUCERNA SR-VAINIx400GR 11,66 34,98

2 Unidad LECHE ENFAMIL 2 PREMIUMx 900GR 26,06 52,12

3 Unidad LECHE ENFAMIL 1 PREMIUMx900GR 28,50 85,50

3 Unidad LECHE ENFAMIL SIN-LACTOSAx400GR 8,90 26,70

5 Unidad LECHE ENSURE NEXT-GEN FRESx900GR 16,28 81,40

8 Unidad LECHE ENSURE NEXT-GEN FRESx400GR 7,82 62,56

4 Unidad LECHE ENSURE NEXT-GEN VAINx900GR 16,28 65,12

3 Unidad LECHE ENSURE NEXT-GEN VAINx400GR 7,82 23,46

5 Unidad LECHE ENSURE NEXT-GEN CHOCx400GR 7,82 39,10

4 unidad LECHE NUTRILON E-3 LATx400GR 5,80 23,20

4 Unidad LECHE PROGRESS GOLD TARx900GR 13,49 53,96

5 Unidad LECHE PROMIL GOLD 900GR 22,68 113,40

5 Unidad LECHE PROMIL GOLD 400GR 10,60 53,00

5 Unidad LECHE NIDO CRE 1+900GR 7,81 39,07

6 Unidad LECHE BLEMIL LATA 8,83 52,98

5 Unidad CERELAC PREBIO 1 WHEAT x 1KG EC 8,95 44,75

4 Unidad CERELAC 5 CEREALES X400GR 4,51 18,04

5 Unidad CERELAC TRIGOx400GR 4,15 20,75

3 Unidad CERELAC TRADIC FDAx200GRx1 1,97 5,91

6 Unidad CERELAC TRIGO 1000 GRS 9,08 54,48

5 Unidad COMPLAN FRESAx450GR 11,98 59,90

4 Unidad COMPLAN CHOCOLATEx450GR 11,98 47,92

5 Unidad COMPLAN VAINILLAx450GR 11,98 59,90

3 Unidad VITAFOS LATA x400 GR 10,48 31,44

4 Unidad PROTEINAS POLVO 400 GR. VAINILLA 4,52 18,08

4 Unidad BLEMIL PLUS 1 AE x 400 GR LTA 12,70 50,80

3 Unidad BLEMIL PLUS 2 NF x 400 GR 10,50 31,50

4 Unidad BLEMIL PLUS 1 NF x 400 GR 10,50 42,00

6 Unidad BLEMIL PLUS 2 AE X 400 GR 12,70 76,20

4 Unidad ENSOY POLVO VAINILLAx400GR 5,07 20,28

5 unidad PEDIASURE POLVO VAINx 400GR 7,94 39,70

4 Unidad PEDIASURE POLVO VAINx 900GR 16,03 64,12

3 unidad PEDIASURE POLVO CHOCOx400GR 7,94 23,82

2 Unidad PEDIASURE POLVO FRESAx400GR 7,94 15,88

3 Unidad PEDIASURE POLVO CHOCOx900GR 16,03 48,09

5 Unidad SUSTAGEN VAINIx400GR 7,20 36,00

4 Unidad CALCIOVITAM POLVO VAINILLx300G 3,75 15,00

8 Unidad LECHE PROGRESS GOLD TARx400GR 7,20 57,60

6 Unidad CEREAL NESTUM F2 3,45 20,70

7 Unidad NUTRICALCIN VAINILLA 400 GR. 4,13 28,89

5 Unidad CIRUELAX JALEA 150 GR 3,52 17,60

3 Unidad MULGATOL JALEAx100GR 3,27 9,81

PASAN 122495,42

~ 59 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 4


VIENEN 122495,42

5 Unidad APETITOL JALEAx100GR 2,31 11,55

7 Unidad ENTRETEN PIGEON STEP-3 C-TAPA 2,61 18,27

5 Unidad ENTRETEN PIGEON STEP-2 C-TAPA 2,62 13,10

4 Unidad ENTRETEN PIGEON ARO RF-31377 3,99 15,96

3 Unidad ENTRETEN PIGEON AGUA/MULTICOL 2,62 7,86

6 Unidad CHUPON PIGEON CAUCHO Sx1 0,89 5,34

4 Unidad CHUPON PIGEON CAUCHO Lx1 0,89 3,56

9 Unidad BIBERON PIGEON 7 OZ T-S BOCA-A P 5,24 47,16

7 Unidad BIBERON ANNIE PREMAT 2-3 ONZ 1,01 7,07

4 Unidad PAÑ HUGGIES ACTVSEC CHEKY GDE x72 (tri) 16,86 67,44

15 Unidad PAÑAL HUGG. ACTSEC GRANDE 8x20 0,25 3,80

24 Unidad PAÑAL HUGG. ACTSEC MEDIA 8x24 0,21 5,06

3 Unidad PAÑ HUG NAT CARE MEDIANO PAQ. X48 12,26 36,78

5 Unidad PAÑAL PAÑALIN U-SEC T-TE GDEx24 5,17 25,85

4 Unidad PAÑAL PEQUEÑIN EXCONF-PLUS E4x3 8,63 34,52

5 Unidad PAÑAL PLENITUD CLASIC-MEDx8 3,68 18,40

4 Unidad PAÑALIN TELA ULTRASEC GDE x 100 19,72 78,88

3 Unidad PAÑAL HUGG NAT-CARE RNx20 3,07 9,21

6 Unidad PAÑAL PAÑALIN U-SEC T-TE XDEx24 4,51 27,06

5 Unidad PAÑAL PLENITUD PROTECT MEDx8 5,22 26,10

8 Unidad PAÑAL PAÑALIN U-S 3,00 24,00

4 Unidad PAÑAL HUGG ACTSEC EXTGDE 4x72 18,46 73,84

4 Unidad PAÑAL PANOLINI GDEx 24 3,74 14,96

3 Unidad PAÑAL PEQUEÑIN EX-CONF-PLUS E2x4 9,03 27,09

4 Unidad PAÑAL PAÑALIN U-SEC T-TE MEDx100 13,42 53,68

5 Unidad PAÑITOS ANGELINO MANZANIx100 2,81 14,05

6 Unidad PAÑITOS HUGG NAT-C FLIP-TOPx48. E 2,00 12,00

7 Unidad PAÑITOS HUGG NAT-C ARE C ALG REP 2,74 19,18

8 Unidad PAÑITOS HUGG NAT-C FLIP-TOPx48 1,96 15,68

4 Unidad PAÑITOS JJ REP-ALOEx50 1,33 5,32

7 Unidad PAÑITOS JJ ORIGx50 1,34 9,38

6 Unidad PAÑITOS PEQUEÑIN ORIG REPx100 2,60 15,60

5 Unidad PAÑITOS JJ REP-ORIGx50 1,34 6,70

8 Unidad PAÑITOS PEQUEÑIN ALOE REPx100 2,63 21,04

4 Unidad PAÑITOS ASEPXIA HUM-LIPx25 5,13 20,52

8 Unidad PAÑITOS HUGG ACTSEC F-TOPx48 1,22 9,76

7 Unidad PAÑITOS HUGG ACTFRESH F-TOPx96 2,32 16,24

6 Unidad PAÑITO HUM. PAÑALIN MANZANILL. X 100 2,03 12,18

5 Unidad TOALLA INTIMA C-ALAS NOCTURx10 1,49 7,45

4 Unidad TOALLA INTIMA C-ALAS U-DELGx10 1,03 4,12

3 Unidad TOALLA INTIMA C-ALAS TELAx10 0,73 2,19

8 Unidad TOALLA MATERNITY x10 0,62 4,96

5 unidad TOALLITAS PEQUEÑIN x80 4,37 21,85

8 Unidad TOALLA DURAMAX COCINA 24x1 2,22 17,76

3 Unidad TOALLA FEMINY DELG MALLA C-Ax8 1,35 4,05

4 Unidad TOALLA KOTEX NOCTURNAx8 1,26 5,04

10 Unidad TOALLA KOTEX NORMAL 0,78 7,80

3 Unidad TOALLA NOSOTR EXTRAP DIA-NOCHEx8 1,73 5,19

5 Unidad PEQUE TOALLA RECIEN NAC 80 UNID 4,73 23,65

1 Caja NOSOTRAS PLUS NATURAL AJ SEG 30 x8 U 34,38 34,38

PASAN 122495,42

~ 60 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 5


VIENEN 122495,42

2 Caja NOSOTRAS BASICAS ALAS 24X10 U 15,63 31,26

3 Unidad NOSOTRAS INV NATURAL AJ SSG 8 UNID 1,39 4,18

6 Unidad PROTEC KOTEX DIARIO DAYSx120 3,83 22,98

3 Unidad PROTEC CAREFREE DESOD-50+50 4,09 12,27

5 Unidad PROTEC CAREFREE ORIGx10 LLEV15 0,79 3,95

6 Unidad PROTEC CAREFREE TRIPLE-FRESx15 0,82 4,92

3 Unidad PROTEC KOTEX LIGHDAYx15 0,81 2,43

1 Caja PROTECTOR DIARIO 10 x120 U 41,34 41,34

1 Caja PROTECTOR DIARIO 24 x15 U 20,70 20,70

3 Unidad PROTEC NOSOTRAS x120 3,97 11,91

3 Unidad PROTEC CAREFREE ORIG 50+50 4,09 12,27

3 Unidad SHAMP ANGELINO MANZANILLAx150ML 1,23 3,69

4 Unidad SHAMP ANGELINO AVENA-MIELx250ML 1,76 7,04

3 Unidad SHAMP ANGELINO MANZANILLAx250ML 1,80 5,40

5 Unidad SHAMP JJ BABY-RIZADOSx400ML 3,84 19,20

3 Unidad SHAMP JJ BABY-RIZADOSx200ML 2,40 7,20

4 Unidad SHAMP HEAD&SH LI-RE 2 EN 1 X400ML 4,80 19,20

4 Unidad SHAMP HEAD&SH SENSIT-ALOEx400ML 4,78 19,12

2 Unidad SHAMP HEAD&SH PROT-CAIDAx400ML 4,80 9,60

3 Unidad SHAMP HEAD&SH PREV-CAIDA F-Mx400M 4,77 14,31

3 Unidad SHAMP HEAD&SH PUR-BRILLOx400M 4,75 14,25

2 Unidad SHAMP HEAD&SH SUAVE X400ML 4,78 9,56

3 Unidad SHAMP HEAD&SH RELAX-EUCx400ML 4,80 14,40

5 Unidad SHAMP HEAD&SH RELAX-EUCx200ML 2,60 13,00

3 Unidad SHAMP HEAD&SH SUAVE X200ML 2,60 7,80

4 Unidad SHAMP HEAD&SH ESEN-MARINx200ML 2,59 10,36

6 Unidad SHAMP HEAD&SH LIMPIEx400ML 4,80 28,80

2 Unidad SHAMP DOVE COLOR-DURx400ML 3,50 7,00

3 Unidad SHAMP DOVE REC-COMPLETAx400ML 3,51 10,53

5 Unidad SHAMP DOVE PROT-TERMICAx400ML 3,51 17,55

4 Unidad SHAMP DOVE CONT-CAIDAx400ML 3,51 14,04

3 Unidad SHAMP DOVE HID-INTENSAx400ML 3,51 10,53

2 Unidad SHAMP PANTENE RESTA-PROFx400ML 4,20 8,40

4 Unidad SHAMP PANTENE LISO-INTENx400ML 4,22 16,88

3 Unidad SHAMP PANTENE LISO-SEDOx400ML 4,22 12,66

4 Unidad SHAMP PANTENE CONTR-CAIDx400ML 4,23 16,92

6 Unidad SHAMP PANTENE RIZOS DEFINx200ML 2,34 14,04

3 Unidad SHAMP PANTENE RIZOS-HIDx400ML 4,24 12,72

4 Unidad SHAMP HERBAL PARACAIDASx355ML 3,76 15,04

5 Unidad SHAMP HERBAL HIDRADICIACOx355ML 3,76 18,80

6 Unidad SHAMP HERBAL DOMADOR-FIERx355ML 3,76 22,56

2 Unidad SHAMP HERBAL ADICTA-COLORx355ML 3,76 7,52

4 Unidad SHAMP HERBAL CURVAS-PELIGx355ML 3,76 15,04

6 Unidad SHAMP PMB MANZx100ML 0,98 5,88



2 Unidad SHAMP PMB MANZ-CAB-RIZADx250ML 1,99 3,98

5 Unidad SHAMP VERONIQUE FCOx60ML 2,16 10,80

10 Unidad SHAMP VERONIQUE SACHx12MLx15 U 0,35 3,47

4 Unidad SHAMP HAR REPARA-PROTEGE X450ML 2,41 9,64

PASAN 122495,42

~ 61 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 6


VIENEN 122495,42

2 Unidad SHAMP EGO BLACK F- MEMx250ML 2,43 4,86

6 Unidad DAVESOL P SHAMPOO 60 ML 1,76 10,56

9 Unidad SHAMP ELVIVE REP-TOTALx400ML 3,75 33,75

4 Unidad SHAMP HERBAL 2EN1 3,95 15,80

5 Unidad SHAMP KONABONx150ML 7,09 35,45

4 Unidad SHAMP KETOCON x2&X120ML 8,68 34,72

2 Unidad SHAMP DELTACRIN X250ML 11,34 22,68

5 Unidad SHAMP CASPAZOL -FORTE FCOx220ML 5,42 27,10

8 Unidad SHAMP HIDRAPON TRIP-NUTRIx400ML 2,90 23,20

4 Unidad SHAMP REGE FORTEx400ML 2,61 10,44

4 Unidad SHAMP SAVITAL PLACENT C-CAIDx360 3,11 12,44

4 Unidad SHAMP SEDAL SOS RECONSx350ML 2,76 11,04

8 Unidad SHAMP ELVIVE REPARACIÓN TOTAL 5 x 400ML 4,16 33,28

3 Unidad SHAMP ELVIVE 2EN1 ANTICASPAx400ML 4,36 13,08

5 Unidad SHAMP HAR CLAROS-NATx450ML 2,41 12,05

8 Unidad SHAMP PANTENE BRI 4,45 35,60

8 Unidad SHAMP JJ LAVAND-M 3,22 25,76

3 Unidad SHAMP NIZORALx2%X100ML 8,61 25,83

4 Unidad SHAMP SEDAL RIZOS-OBEDx350ML 2,76 11,04

2 Unidad SHAMP EGO BLUE F-MENx250ML 2,43 4,86

6 Unidad 8X4 DISCOVERY SPRAY 150ML 2,75 16,50

9 Unidad LOCION-CAP KATRINA FCOx1&60ML 1,84 16,56

5 Unidad LOCION JJ ANTIMOS 3,22 16,10

5 Unidad COLONIA PMB FRESCx250CC NEW-I 3,18 15,90

7 Unidad COLONIA PMB FRESCx100CC NEW-I 1,73 12,11

8 Unidad COLONIA PMB MIMOS-TERNURx100CC 1,73 13,84

5 Unidad COLONIA ANGELINO A-VERAx150ML 1,97 9,85

7 Unidad COLONIA CABALLITO FCOx120ML 2,37 16,59

3 Unidad COLONIA JJ GOTAS SOLx200ML 3,62 10,86

8 Unidad COLONIA JJ GOTAS ESTREx100ML 2,25 18,00

5 Unidad COLONIA JJ JOVENCITO 2,25 11,25

6 Unidad COLONIA JJ GOTAS LUNAx200ML 3,74 22,44

5 Unidad JABON ASEPXIA NEUTROx100GR 2,28 11,40

6 Unidad JABON ASEPXIA AZUFREx100GR 2,29 13,74

7 Unidad JABON ASEPXIA FORM-FORTEx100GR 2,29 16,03

4 Unidad JABON ASEPXIA EXFOLIANTEx100GR 2,29 9,16

3 Unidad JABON-LIQ LUX DESEO-MORAx250ML 2,31 6,93

8 Unidad JABON-LIQ PALM YOG-FRUTx250ML 3,32 26,56

4 Unidad JABON-LIQ PROTEX AVENAx221ML 2,59 10,36

8 Unidad JABON-LIQ PROTEX ALOEx221ML 2,59 20,72

3 Unidad JABON-LIQ PROTEX BALANCEx221ML 2,59 7,77

4 Unidad JABON LIQUIDO LECHE 400 G UNID 4,50 18,00

2 Unidad JABON DERMAC x100GR 7,40 14,80

6 Unidad JABON KINATOPIC ORIGx90GR 4,61 27,66

7 Unidad JABON KINATOPIC SULFx90GR 5,99 41,93

3 Unidad INFEN JABON INTIMO FEMENINO 4,50 13,50

5 Unidad JABON PROTEX FRESHx110GRx4 2,03 10,15

6 Unidad JABON PROTEX PROPOLISx110GRx4 2,01 12,06

6 Unidad JABON LACTIBON SYNDETx120GR 3,32 19,92

8 Unidad JABON SULFUROSO X90GR 0,81 6,48

PASAN 122495,42

~ 62 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 7


VIENEN 122495,42

6 Unidad JABON DERMA -Tx120GR 1,07 6,42

5 Unidad JABON AC -LACx90GR 1,25 6,25

4 Unidad JABON JJ BABY PRO 0,85 3,40

4 Unidad JABON RUDAx 80GR 0,85 3,40

5 Unidad JABON PROTEX PROPOLISx110GRx3 2,00 10,00

8 Unidad JABON AVENA DR. P 0,95 7,60

6 Unidad DESOD DOVE AER CLE-TONEx100GR 3,29 19,74

3 Unidad DESOD DOVE ROLL CLE-TONEx50ML 1,54 4,62

3 Unidad DESOD DOVE ROLL D-ACLARANTx50ML 1,74 5,22

5 Unidad DESOD DOVE ROLL ORIGx55GR 1,54 7,70

4 Unidad DESOD SS LADY BARR FLOR-FREx45GR 2,49 9,96

5 Unidad DESOD SS LADY DD ROLL FLO-FRx50M 1,43 7,15

7 Unidad DESOD SS LADY BARR TEEN FASHx45G 2,48 17,36

5 Unidad DESOD SS LADY BARR TEEN -SP SEXYx 2,49 12,45

3 Unidad DESOD SS LADY DD ROLL ACT-FREx50 1,42 4,26

2 Unidad DESOD SS LADY BARR ACT-FRESHx45G 2,48 4,96

6 Unidad DESOD SS LADY BARR DEPIL-CONx45GR 2,86 17,16

4 Unidad DESOD SS LADY BARR T-PERFECx45GR 2,85 11,40

6 Unidad DESOD AXE AER MUSKx160ML 2,73 16,38

5 Unidad DESOD AXE AER DARK-CHOCx160ML 2,73 13,65

4 Unidad DESOD AXE AER ULT-FOCUS SEx152ML 2,65 10,60

3 Unidad DESOD EXE AER BODY-2012x160ML 2,66 7,98

4 Unidad DESOD AXE AER EXCITE BODYx113GR 2,73 10,92

6 Unidad DESOD GILL BARR GEL POW-RUx82GR 3,37 20,22

3 Unidad DESOD GILL AER SPORTx150ML 3,07 9,21

4 Unidad DESOD GILL AER C-WAVEx150ML 3,10 12,40

5 Unidad DESOD GILL AER POW-RUSHx150ML 3,07 15,35

5 Unidad DESOD GILL BARR GEL ART-ICEx82GR 3,37 16,85

4 Unidad DESOD REXONA BARR MEN INVISIBx50 2,23 8,92

5 Unidad DESOD REXONA BARR CLINI WOMx48GR 4,20 21,00

4 Unidad DESOD REXONA V8-ROLx53GR 1,28 5,12

3 Unidad DESOD REXONA ROLL WOM NUTRx50ML 1,30 3,90

6 Unidad DESOD NIVEA AER SILVER F-Mx150ML 3,26 19,56

3 Unidad DESOD NIVEA AER PEARL-BEx150ML 3,28 9,84

5 Unidad DESOD NIVEA AER INVIS-PO MUJx150 3,19 15,95

5 Unidad DESOD SS 24/7 BARR EXTREMEx50GR 2,45 12,25

8 Unidad DESOD SS 24/7 BARR WATERPx50GR 2,47 19,76

6 Unidad DESOD SS 24/7 BARR C-NIGHTx50GR 2,48 14,88

5 Unidad DESOD SS 24/7 BARR FUSIONx50GR 2,45 12,25

9 Unidad DESOD SS 24/7 AER EXTREMEx215ML 2,94 26,46

3 Unidad DESOD SS 24/7 ROLL EXTREMEx50ML 1,42 4,26

4 Unidad DESOD AXE AER TWI 2,58 10,32

4 Unidad CREMA P/PEIN ANUA ONDAS-NATx250M 2,07 8,28

6 Unidad NDEO INVISIBLE B&W POWER FEM STICK 40 ML 3,11 18,65

3 Unidad NDEO INVISIBLE B&W POWER MAS ROLLON 50 ML 2,65 7,95

5 Unidad NDEO INVISIBLE B&W CLEAR FEM ROLLON 50 ML 2,65 13,25

4 Unidad 8X4 SOFT KISS ROLLON x50 ML 1,43 5,73

3 Unidad NDEO ACLARADO NATURAL BARRA 43 G 3,11 9,32

4 Unidad NBODY FOR MEN 250 ML 2,79 11,16

2 Unidad EUCERIN SUN CLEAR SPRAY SPF 50 X200ML 15,83 31,65

PASAN 122495,42

~ 63 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 8


VIENEN 122495,42

3 Unidad PH5 EUCERIN SYNDET GEL 250 10,21 30,63

7 Unidad NIVEA BODY REAFIRMANTE Q10 X250ML 4,54 31,78

4 Unidad NIVEA BODY LOCION ACLARADORA 250 ML 4,54 18,17

3 Unidad NIVEA BODY EXTRA SECA 400+ 125 ML 4,88 14,65

5 Unidad NIVEA BODY ACEITE 200 ML 1,75 8,75

5 Unidad ESPUMA-AFEIT NIVEA EXT-H P-Nx200 4,07 20,35

4 Unidad ESPUMA-AFEIT NIVEA SENS P-Sx200M 4,07 16,28

5 Unidad NIVEA CREMA x 30 CC 0,88 4,39

6 Unidad NIVEA SOFT x200 ML 5,33 32,00



6 Unidad NIVEA FOR MEN ROLLON SILVER PROTECT 2,65 15,90

5 Unidad NIVEA DEO STIK ANTITRANS. FEM 40 ML 3,11 15,54

5 Unidad GEL AFEIT NIVEA EXT-CONFORTx200M 4,87 24,35

5 Unidad ESPONJA D/BAÑO SUAV-NATURAL P-DE 2,85 14,25

3 Unidad TALCO RICO SPORTx150GR 1,86 5,58

4 Unidad TALCO MEXANA X150GR 1,65 6,60

6 Unidad TALCO MEXANA X85GR 1,61 9,66

3 Unidad TALCO RICO PIESx150GR 1,86 5,58

6 Unidad TALCO REXONA -EFFICx100GR 1,90 11,40

5 Unidad TALCO REXONA -EFFICx60GR 1,18 5,90

6 Unidad TALCO HANSAPLAST 2,15 12,90

3 Unidad CREMA P/PEIN DOVE REC-COMPLETx20 2,11 6,33

4 Unidad CREMA P/PEIN SEDAL SOS CERAMx300 2,35 9,40

3 Unidad CREMA P/PEIN ANUA RIZOS-FLEXx250 2,07 6,21

5 Unidad CREMA P/PEIN ELVIVE REP-TOTx300M 3,61 18,05

5 Unidad CREMA P/PEIN ANUA LISO-TOTx250ML 2,07 10,35

4 Unidad CREMA P/PEIN PANTENE CONT-CA-Cx3 4,24 16,96

4 Unidad TINTE HAR #50 CASTAÑO CLARO 4,02 16,08

5 Unidad TINTE KOLESTON KIT 5546 ROJO-EXO 5,86 29,30

4 Unidad TINTE COLOR TONE #20 NEGRO 2,23 8,92

9 Unidad TINTE COLOR TONE #36 CASTA-OSCURO 2,23 20,07

4 Unidad TINTE BIGEN-GUANTE #48 CASTAÑO INTE 2,24 8,96

4 Unidad TINTE BIGEN NEGRO AZULADO # 59 2,85 11,40

8 Unidad TINTE MAGICO NEGRO 0,48 3,84

5 Unidad TINTE HAR #81 RUBIO CLARO-CENI 4,02 20,10

9 Unidad TINTE ISSUE KIT # 4-65 CAST-ROJI 2,43 21,87

3 Unidad TINTE COLOR TONE # 40 CASTA-MEDIA 2,23 6,69

5 Unidad TINTE COLOR TONE # 60 TABAC-OSCU 2,25 11,25

5 Unidad TINTE COLOR TONE # 28 NEGRO AZULA 2,23 11,15

8 Unidad TINTE COLOR TONE # 45 CHOCOLATE 2,25 18,00

4 Unidad TINTE HAR #70 RUBIO MEDIANO 4,02 16,08

3 Unidad TINTE HAR # 60 RUBIO OSCURO 4,02 12,06

3 Unidad TINTE HAR #40 CASTAÑO MEDIANO 4,02 12,06

5 Unidad TINTE HAR #20 NEGRO 4,02 20,10

2 Unidad TINTE KOLESTON KIT 20 NEGRO 5,86 11,72

3 Unidad PESTAÑAS POSTIZAS EYESLASHES #G30 2,04 6,12

5 Unidad CERA TIBIA ACEITES ESPECIALES 250 ML 7,92 39,60

8 Unidad ACEITE DE AGUCATE 60 ML 0,73 5,84

10 Unidad ACEITE PMB MANZANILLAx100ML 0,97 9,70

PASAN 122495,42

~ 64 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 9


VIENEN 122495,42

8 Unidad ACEITE PMB MANZANILLAx250ML 2,17 17,36

6 Unidad ACEITE JJ ORIGINALx50ML 0,65 3,90

6 Unidad ACEITE JJ ORIGINALx100ML 1,27 7,62

12 Unidad FIJADOR TAFT FUERTEx75ML 1,78 21,36

6 Unidad AFEIT GILL PRESTB-3 ICEx4 3,86 23,16

8 Unidad RIMEL LUZETTE NEGROx1 1,58 12,64

2 Unidad SPORT CREAM ARTx30GR 1,24 2,48

5 Unidad SPORT CREAM DEPx30GR 1,21 6,05

2 Unidad EUC CREMA ANTIARRUGAS NOCHE Q10 ACTIVA 15,94 31,88

3 Unidad EUC CREMA ANTIARRUGAS DÍA Q10 ACTIVA 12,39 37,17

2 Unidad CREMA PONDS REJUVENESSx200GR 10,68 21,36

3 Unidad CUTIVATE CREMA 0,05% X 15 GR. 8,04 8,04 24,12

8 Unidad CREMA HINDS ANTI-AGE CORPx250ML 4,01 32,08

5 Unidad CREMA ASEPXIA CAMOUFLAGEx28GR 5,49 27,45

2 Unidad CREMA CICATRICURE ANTIARRUJx60GR 19,09 38,18

5 Unidad CREMA OXY 10 COLOR-PIELx30GR NEW 2,94 14,70

7 Unidad CREMA OXY 10 TRANSPx30GR NEW 3,06 21,42

8 Unidad CREMA JJ ADDx200ML 3,06 24,48

3 Unidad VITAGNI CREM-ANTIOXIDx60GR 11,18 33,54

2 Unidad CREMA EUCERIN Q10 ANTIARR NOCHx5 15,62 31,24

5 Unidad ESPUMA-AFEIT GILL P-SENSx312GR 4,15 20,75

8 Unidad ESPUMA -AFEIT GILL P-SENSx312GR 4,15 33,20

5 Unidad ACOND ELVIVE REP-TOTALx400ML 3,75 18,75

5 Unidad ACOND ELVIVE COLOR-VIVEx400ML 3,75 18,75

4 Unidad ACOND PANTENE RIZOS-HIDRx400ML 4,24 16,96

6 Unidad ACOND DOVE HID-INTENSAx400ML 3,50 21,00

3 Unidad ACOND DOVE PROT-TERMICAx400ML 3,44 10,32

5 Unidad ACOND DOVE COLOR-DURADEROx400ML 3,50 17,50

5 Unidad ACOND DOVE REC-COMPLETAx400ML 3,44 17,20

3 Unidad TRATAM DOVE RECON-CO DUALx20MLx2 2,95 8,85

2 Unidad CICATRICURE GEL 60 GR 16,70 33,40

4 Unidad GEL C&C LIMP MORNING-ENERx100GR 5,55 22,20

5 Unidad GEL RENE CHARD MANZANAx120GR 1,27 6,35

1 Unidad GEL EGO BLACK 90 GR CJ x 96 UN. 0,46 0,46

2 Unidad GEL EGO PREVENTION F-MENx500GR 3,40 6,80

4 Unidad GEL MOCO D-GORILA PUNKx270GR 3,01 12,04

7 Unidad GEL EGO BLACK F-MEN COLAPx250GR 2,22 15,54

4 Unidad GEL AFEIT GILL ORIGINALx200ML 4,92 19,68

6 Unidad GEL AFEIT GILL REFRESCANTx200ML 4,97 29,82

3 Unidad GEL EGO PREVENT F-MENCOLAPx250G 2,51 7,53

2 Unidad GEL EGO BLACK F-MENx500GR 3,02 6,04

7 Unidad GEL ROLDA POWER-FIX F-12x500GR 3,20 22,40

2 Unidad BLOQ SUNCARE GEL-100 TUBx60GR 11,45 22,90

7 Unidad GEL BIOLANS SILICONAx200GR 0,88 6,16

6 Unidad GEL EGO BLACK F-MENx200GR 1,10 6,60

4 Unidad GEL REY SALIVA LEONTRONIC F100x3 2,25 9,00

3 Unidad GEL REY SALIVA RINOGETON F10x350 2,42 7,26

5 Unidad GEL REY SALIVA COCOMOST F11x350G 2,42 12,10

6 Unidad GEL REY SALIVA HIPOBACAN F9x350G 2,42 14,52

5 Unidad GEL REY SALIVA GATOLECT F8x350G 2,42 12,10

PASAN 122495,42

~ 65 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 10


VIENEN 122495,42

6 Unidad GEL REY SALIVA TI 1,07 6,42

4 Unidad GEL ROLDA INCOLOROx120GR 0,87 3,48

6 Unidad GEL BIOLANS PANTENOL COLAPx200GR 1,78 10,68

5 Unidad DERIVA C GEL 15 GR. 6,69 33,45

4 Unidad BLOQ SUNDOWN SPF 11,85 47,40

2 Unidad BLOQ ANSOLAR DAI-USE SPF30x60GR 12,28 24,56

3 Unidad BLOQ ANSOLAR FLUID FPS70x60ML 12,27 36,81

4 Unidad BLOQ SUNCARE FPS-100x60GR 11,45 45,80

6 Unidad PASTA DENTURE KIDSCHICLEx50GR 2,35 14,10

6 Unidad PASTA DENTURE NIÑ - TUBOx30GR 2,36 14,16

5 Unidad PASTA DENTURE TUBOx112GR 2,76 13,80

6 Unidad PASTA SENSODYNE BLANQ EX-FREx50G 3,16 18,96

4 Unidad PASTA SENSODYNE BLANQx90GR 4,14 16,56

6 Unidad PASTA S-ORAL -F TUBOx59GR 2,36 14,16

4 Unidad PASTA S-ORAL -F TUBOx56GR 2,42 9,68

10 Unidad PASTA COLGATE TRI 0,86 8,60

10 Unidad PASTA COLGATE M/P 0,98 9,80

6 Unidad PASTA COLGATE TOT 3,25 19,50

14 Unidad CEPILLO COLGATE ULTRA KIDS 0,47 6,58

8 Unidad CEPILLO COLGATE 360 MEDIOx1 2,72 21,76

5 Unidad CEPILLO COLGATE TRIP-ACC MEDIOx1 1,31 6,55

6 Unidad CEPILLO COLGATE TWISTER FRESH 1,50 9,00

9 Unidad CEPILLO REACH ACCES-MEDIO 1,90 17,10

4 Unidad CEPILLO SENSODYNE D-SENSx1 2,09 8,36

15 Unidad CEPILLO COLGATE PREM MEDIUMx1 0,46 6,90

6 Unidad ENJUA-BUCAL LISTE ANT-SARx360M 3,81 22,86

10 Unidad ENJUA-BUCAL PLAX 3,43 34,30

10 Unidad ENJUA-BUCAL LISTE ANT-SARx180M 2,34 23,40

7 Unidad ENJUA-BUCAL CLOREXIL FCOx240ML 5,00 35,00

3 Unidad ENJUA-BUCAL LISTE WHIT P-CEPx236 3,62 10,86

9 Unidad ENJUA-BUCAL LIST ANT-SARx18M 2,34 21,06

5 Unidad ENJUA-BUCAL LISTE COOL-Mx180ML 2,11 10,55

6 Unidad ENJUA-BUCALPLAX X180ML 2,11 12,66

4 Unidad ORALSEPT ENJ. BUCAL FCO. 240 ML 0,76 3,04

10 Unidad ORALSEPT MENTA FCO. 240 M 0,96 9,60

2 Unidad ORALSEPT TABLETAS C X 50 3,03 6,06

4 Unidad LISTERINE 180ML CITRUS UND 2,35 9,38

5 Unidad QUITA-ESM FOREV GLICE MORADx60ML 0,62 3,10

7 Unidad QUITA-ESM FOREV VIT-E VERDx60ML 0,62 4,34

8 Unidad QUITA-ESM NEW NALLS X60ML 0,84 6,72

13 Unidad BI- EUGLUCON M 500MG- 2,5MG 60 TAB VTA ECU 0,21 2,69

1 Unidad BI- EUGLUCON M 500MG- 5MG 60 TAB VTA ECU 15,22 15,22

5 Unidad VULAMOX DUO 625 MG x15 TAB REC 8,83 44,15

2 Unidad CIRUELAX COMPRIMIDO x20 4,22 8,44

4 Unidad DICYNONE 500 MG x20 COMP. 21,46 85,84

3 Unidad SUAVIGEL CREMA TUBO 30 ML 10,15 30,45

6 Unidad AD MUC UNGÜENTO TUBO 10 GR 4,79 28,74

8 Unidad FERRUM GOTAS 30 ML 8,08 64,64

5 Unidad PERFECTIL x 30 CAPSULAS 9,04 45,20

4 Unidad MARIMER HIPERTONICO SPRAY 100 ML 7,19 28,76

PASAN 122495,42

~ 66 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 11


VIENEN 122495,42

1 Unidad IRUXOL SIMPLEX 120 U / 100G/ 15GR 11,47 11,47

4 Unidad OMEPRAZOL 20 MG. X 14 CAP. 9,60 38,40

12 Unidad SCOTT NJA 200 ML 2,97 35,64

2 Unidad TROKEN 75 MG. X 28 COMP. 21,58 43,16

2 Unidad INVIGAN 500 MG.6 COMP. 7,82 15,64

8 Unidad TUSIGEN JBE.120 ML 2,82 22,56

4 Unidad CURAFLEX INY. 400 MG X 6 AMP. 7,70 30,80

11 Unidad ACI-TIP SUSP. 200 ML 5,13 56,43

2 Unidad ISLA-MINT X 50 PAST. MAST. 6,67 13,34

9 Unidad SALBUTAMOL INH. 200 DOSIS MK 6,42 57,78

5 Unidad ACRYLARM GEL-OFT x 10GR 7,62 38,10

1 Unidad ARANDA CAPx5 /100MG x30 33,75 33,75

2 Unidad BETA-DIPIN CAPx50/ 20MGx30 22,18 44,36

5 Unidad LIPITOR TABx40 MGx30 2,21 11,04

3 Unidad MEGAVIT -M CAPx30 9,64 28,92

2 Unidad METHERGIN GRAx0,125MGx30 8,53 17,06

6 Unidad NITAZOXANIDA SUSx100MGx60ML GENA 3,44 20,64

3 Unidad OLMETEC HCT TABx40Mx12.5MGx30 31,42 94,26

30 Unidad LANZOPRAL HELI-PACKx10 RIST 3,59 107,73

2 Unidad OLMETEC TABx20MGx30 25,08 50,16

2 Unidad TRILEPTAL TABx300MGx30 15,07 30,14

7 Unidad TUSILEXIL -SIMPLE JBEx5GRx120ML 3,90 27,30

2 Unidad MENTOL CHINO CAJx10GRx12 5,02 10,04

7 Unidad ACEVIT GOTx30ML 4,77 33,39

13 Unidad BENZETACIL - LA AMPx2400.000I 1,70 22,10

8 Unidad BETAMETASONA CREx0,1&X40GR 2,07 16,56

4 Unidad BUPREX - FORTE SUSP x120 ML 2,12 8,48

6 Unidad DIPROGENTA CRE TUB X15GR 1,88 11,28

3 Unidad DULCOLAX PERLAS GRAx5MGx30 4,60 13,80

2 Unidad FERRUM - KLINGE COM x100MGx30 10,93 21,86

6 Unidad GARAMICINA AMP -HYPAKx160MGx2ML 3,86 23,16

4 Unidad POENTOBRAL PLUS GOTx5ML 6,47 25,88

3 Unidad ROWEFER JBEx120ML 8,62 25,86

5 Unidad ROWETOS JBEx0,7GRx120ML 4,89 24,45

3 Unidad SUPRAVITAL CAPx30 7,15 21,45

5 Unidad TRIGENTAX CREx20GR 2,81 14,05

4 Unidad AMPLIPEN TABx 375 MGx12 10,90 43,60

3 Unidad ANEMIDOX -FERRUM CAPx20 7,58 22,74

3 Unidad BACTIFLOX TABx500MGx10 10,48 31,44

2 Unidad CARDIOBASC TABx100/12,5MGx30 20,12 40,24

2 Unidad CHICLE ORBIT MENTAx30 12,53 25,06

3 Unidad COLYPAN TABx300MGx20 9,22 27,66

1 Unidad CONCOR TABx5MGx30 15,36 15,36

3 Unidad CONVERTAL -D TABx12,5MGx20 11,00 33,00

2 Unidad DUSPANTALIN RETARD TABx200MGx30 13,42 26,84

1 Unidad FALAZINE TABx500MGx100 14,73 14,73

2 Unidad GLUCOFAGE COMx850MGx60 15,44 30,88

1 Unidad MAREOL TABx50MGx72 10,34 10,34

2 Unidad MEBO TUBOx30GR 12,48 24,96

1 Unidad NORVASC TABx10MGx30 34,01 34,01

PASAN 122495,42

~ 67 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 12


VIENEN 122495,42

4 Unidad OXTALEN TABx70MGx4 7,02 28,08

2 Unidad PLANTABEN SOBx3,5GRx30 12,77 25,54

2 Unidad PROSTALL COMx0,4MGx15 12,83 25,66

6 Unidad VASOACTIN GOTx4%X15ML 9,36 56,16

6 Unidad ZETIX COMx75MGx20 7,06 42,36

12 Unidad WELLOXON 30 VOLx60cc 1,07 12,81

2 Unidad ACROMONA OVUx500MGx60 6,30 12,60

9 Unidad ACTEBRAL COMx200MGx20 2,59 23,31

7 Unidad AEROFLUX SUSx120ML 8,27 57,89

3 Unidad AMOVAL COMPx500MGx21 4,01 12,03

3 Unidad ANTIAX SUSx480/100MGx5MLx180ML 3,28 9,84

3 Unidad ANULETTE COMx21 1,67 5,01

5 Unidad ANULETTE -CD COMx28 1,85 9,25

7 Unidad ATOSYL JBEx120ML 3,32 23,24

2 Unidad BINOTAL JBEx250MGx90ML 5,50 11,00

2 Unidad BIRM JBExGRx120ML 18,50 37,00

4 Unidad BRONAIR JBEx4MGx120ML 3,78 15,12

5 Unidad BUPREX MIGRA COMx20 0,18 0,89

6 Unidad CALCIFLUOR -D3 SUSx600MGx240ML 1,62 9,72

5 Unidad CARBAMAZEPINA TABx400MGx20 NIF 2,52 12,60

3 Unidad CARDIONIL COMx81MGx30 4,15 12,45

3 Unidad CLARITROMICINA TABx500MGx10 5,94 17,82

5 Unidad COMBANTRIN -COMP SUSx15ML 3,77 18,85

2 Unidad CONVERTAL -D COMx100MGx10 7,60 15,20

4 Unidad COXICAM COMx15MGx10 4,06 16,24

5 Unidad DAYAMINERAL TABx500MGx30 3,66 18,30

5 Unidad DAYAMINERAL -E JBEx240ML 4,12 20,60

6 Unidad DIPROSALIC UNGx3/0,05%X30GR 3,68 22,08

14 Unidad DISOFRIN JBEx1,5/30MGx60ML 1,04 14,56

11 Unidad DITOPAX SUSx250ML 2,27 24,97

5 Unidad ENEMA FLEET ADULTO PCOx133ML 1,33 6,65

8 Unidad FLUIDASA GOTx20MGx20ML 2,30 18,40

6 Unidad FLUIDASA JBEx500MGx200ML 5,30 31,80

3 Unidad FUGOS TABx300MGx2 3,03 9,09

4 Unidad GADUOL -COMPUESTO FCOx360ML 1,65 6,60

7 Unidad HAPECO PLUS JBEx240ML 2,53 17,71

3 Unidad HIDROTEX CREx30GRX1&x1 5,77 17,31

4 unidad HISTAX JBEx100ML 7,11 28,44

1 Unidad LEMONFLU SOBx15GRx40 15,74 15,74

4 Unidad LEVOTIROXINA COMx0,1MGx50 3,75 15,00

5 Unidad MELOXICAM TABx15MGx10 LSTE 3,20 16,00

10 Unidad MESIGYNA INSTAYET AMPx1MLx1 3,80 38,00

2 Unidad MOMAX CREx1MGx15GR 7,85 15,70

5 Unidad OMNIVIT JBEx120ML 1,58 7,90

4 Unidad PROFLOX AMPx200MGx1 3,05 12,20

3 Unidad PROGYLUTON GRAx5/2MGx21 6,62 19,86

7 Unidad REDOXITOS GOMIT -MASTx25 2,19 15,33

3 Unidad SERTAL -NF AMPx100/15MGx2MLx3 4,34 13,02

3 Unidad SERTAL -NF COMx125/10MGx20 4,68 14,04

2 Unidad SOLO-CARE AQUAx360ML 10,43 20,86

PASAN 122495,42

~ 68 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 13


VIENEN 122495,42

5 unidad TAZEP SUSx400MGx20ML 1,18 5,90

3 Unidad TERMYL GOTx30ML 2,41 7,23

7 Unidad TOPASEL AMPx150/10MGx1 3,69 25,83

3 Unidad UMBRAL CAPx500MGx50 8,73 26,19

2 Unidad ZALDIAR TABx37,5/325MGx20 7,06 14,12

4 Unidad ALCOHOL ANTISEP 1LTx1 WEIR 2,31 9,24

3 Unidad ALCOHOL ANTISEP FCOx1/2LT WEIR 1,23 3,69

4 Unidad RETINOIC CREx0,1&X30GR 2,78 11,12

3 Unidad COCIDERMIN UNGÜENTO TBO. 30 GR 3,87 11,61

4 Unidad CODETOL JBE x 120 ML 3,69 14,76

2 Unidad OXTALEN PLUS x4 COMPRIMIDOS 10,84 21,68

2 Unidad AUTDOL 15 MG x10 COMPRIMIDOS 8,25 16,50

3 Unidad TERBINOX CREMA 15 GR 3,27 9,81

2 unidad GLADOX GEL 1% 30GR 3,03 6,06

3 Unidad XEFUREX SUSP. 125 MG./70 ML 7,13 21,39

4 Unidad OTICUM GOTAS 5 ML 1,12 4,48

5 Unidad PLAVIT 2 CC x 4 AMPOLLAS 3,72 18,60

3 Unidad ASVENTOL 5 MG. X 30 COMPRIMIDOS 20,00 60,00

4 Unidad FUNGIREX INCOLORO 60 ML 1,05 4,20

7 Unidad OTODYNE GOTAS 15 ML 0,78 5,46

2 Unidad CARDIOVASC H x 30 TABLETAS 12,50 25,00

3 Unidad MUCOXIN RELAX JBE. 120 ML 5,00 15,00

2 Unidad DEGRALER 5 MG. X10 COMPRIMIDOS 10,01 20,02

3 Unidad AMIKIN 500 MG. X 1 AMPOLLA 5,16 15,48

1 Unidad ACROVASTIN COMx40 MGx30 42,35 42,35

3 Unidad AUGMENTIN TABx500MGx10 7,33 21,99

4 Unidad BI-GLICEM TABx2,5MGx30 6,53 26,12

2 Unidad CEFIRAX SUSx100MG/5MLx75ML 24,42 48,84

2 Unidad CO-APROVEL COMx300/12,5MGx14 14,72 29,44

1 unidad DIAVION CAPx30 10,64 10,64

1 Unidad DUOPRES TABx5/10MGx24 46,90 46,90

4 Unidad GAS-X TAB-MAS MENTAx25MGx18 4,28 17,12

5 Unidad GAS-X TAB-MAS CEREZAx125MGx18 4,31 21,55

4 Unidad GENTABRAND GOTx3&10ML 2,12 8,48

1 Unidad LINCOCIN AMPx600MGx2MLx25 47,51 47,51

2 Unidad NOOTROPIL COMx800MGx30 15,58 31,16

7 Unidad PERLAVIT CAPx1000UIx30 9,56 66,92

1 Unidad ROWATINEX CAPx50 13,02 13,02

2 Unidad VOLTAREN GRAx50MGx50 8,47 16,93

2 Unidad ZITROMAX TABx500MGx3 22,63 45,26

2 Unidad NUVARING ANILLO VAGINALx1 11,46 22,92

5 Unidad ACICLOVIR TABx800MGx10 GENF 4,19 20,95

7 Unidad B-DEX CON EQUIPO 1,70 11,90

2 Unidad BEROCCA PERFOR TAB-EFER NJAx10 4,46 8,92

6 Unidad BIENEX AMPx15MGx1,5MLx1 3,23 19,38

20 Unidad BRONAIR CAPx8MGx20 0,20 4,03

4 Unidad BUPREX SUSx100MGx5MLx120ML 1,79 7,16

3 Unidad CLARIXOL JBEx100/600MGx60ML 7,34 22,02

1 Unidad LOPID TABx600MGx20 14,16 14,16

5 Unidad MAXIDERM CREx15GR 0,89 4,45

PASAN 122495,42

~ 69 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 14


VIENEN 122495,42

6 Unidad NISTAT SUSx120ML 4,47 26,82

4 Unidad NOTUSIN -EXP JBEx100ML 2,33 9,32

3 Unidad NOTUSIN -100 JBEx100ML 2,33 6,99

2 Unidad NOTRIZIM PLUS GRAx20 4,73 9,46

6 Unidad PROCTO-GLYVENOL SUPx400/40MGx5 1,72 10,32

5 unidad SERTAL GOTx20ML 1,68 8,40

9 Unidad TRYPTANOL TABx 25MGx30 1,66 14,94

4 Unidad UMBRAL GOTx100MGx30ML 1,67 6,68

5 Unidad UROSIN COMx300MGx50 4,59 22,95

3 Unidad CORDIAL-CEREBRAL-PLUS JBEx300M 4,91 14,73

9 Unidad MENTICOL SPLASH SPRAYx150ML 1,63 14,67

5 Unidad PRESERV DUO RETARD PAG4LLE6 2,25 11,25

7 Unidad REPELENTE REPELIN FCOx80ML 0,79 5,53

2 Unidad AMARYL-M COMx2/500MGx30 12,03 24,06

2 Unidad BINOTAL COMx1GRx50 31,80 63,60

3 Unidad CODIPRONT -EXP CAPx10 3,60 10,80

1 Unidad NEOGRIPAL TABx100 27,28 27,28

2 Unidad PROFINAL TABx400MGx96 11,86 23,72

2 Unidad VITACAP-G CAP-BLANDAx30 7,54 15,08

2 Unidad ALCOHOL ANTISEP 120MLx12 WEIR 0,39 0,78

5 Unidad 8-VITA TAB-MASTx60 3,25 16,25

4 Unidad ALERCET TABx10MGx10 2,75 11,00

5 Unidad AMPIBEX SUSx1,5GRx60ML 1,91 9,55

3 Unidad CAPRIMIDA -D FORTE COMx30 7,09 21,27

6 Unidad CARBAMAZEPINA TABx200MGx20 NIF 1,50 9,00

3 Unidad CLAVINEX SUSx250MGx5MLx60ML 6,56 19,68

20 Unidad CORICIDIN -S GRAx325/2MGx144 0,03 0,70

7 Unidad DIGESTA CAPx250MGx20 4,18 29,26

3 Unidad ENTEROGERMINA AMP-BEBx5MLx10 5,06 15,18

5 Unidad FALMONOX SUSx5MGx5MLx90ML 2,83 14,15

7 Unidad FERRO -B COMPLEX FCOx240ML 3,16 22,12

20 Unidad FINALIN FORTE TABx500/65MGx100 0,15 3,02

8 Unidad FUGOS SUSx100MGx5MLx30ML 3,40 27,20

3 Unidad HERPEXIL COPx800MGx10 8,11 24,33

30 Unidad IBUPROFENO TABx600MGx50 GENF 0,08 2,39

4 Unidad MUCOSOLVAN GOTx15MGx20ML 2,21 8,84

5 Unidad OFTALIRIO GOTASx10ML 2,29 11,45

2 Unidad PROFINAL TABx600MGx20 4,22 8,44

3 Unidad PROFLOX TABx750MGx6 6,78 20,34

8 Unidad TRIOVAL GOTASx15ML 1,11 8,88

5 Unidad ULTRAPROCT POMx1/0,61MGx15GR 3,44 17,20

3 Unidad VITA-B USD CAPx50 3,17 9,51

2 Unidad CICATRICURE MICRO-DERMOABx4PZAS 20,19 40,38

6 Unidad BISOLVON LINCTUS PEDIATRICO 3,12 18,72

3 unidad BISOLVON LINCTUS ADULTO 4,90 14,70

16 Unidad DICLOFENAC MK 75 MG. AMPOLLAS 0,27 4,32

13 Unidad ALBENDAZOL MK 400 MG SUSP 1,05 13,65

6 Unidad AZITROMICINA KM 500 MG x 3 TA 1,99 11,96

3 Unidad NAPROXEN SODICO 550 MG. X20 TABLET. 4,80 14,40

4 Unidad UNGÜENTO DERMICO ANTIB. 15 GR 2,88 11,52

PASAN 122495,42

~ 70 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 15


VIENEN 122495,42

3 Unidad GRIFONIMOD 30 MG. X 30 COMPRIM. 8,79 26,37

7 Unidad CALCOL SUSPENSION 240 ML 1,07 7,49

10 Unidad PULMOCODEINA JARABE 120 ML 1,54 15,40

9 Unidad PASSINERVAL 240 ML 1,69 15,21

10 Unidad GLANIQUE 1 1,5 MG x 1 COMP. 6,08 60,80

8 Unidad FUNGIREX POLVO 45 GR. 0,90 7,20

6 Unidad ARTRICHINE x 30 TABLETAS 1,75 10,50

4 Unidad FUNGIREX POLVO GDE 90 GR. 1,80 7,20

5 unidad PANALGESIC FORTE CRENA 32 GR 1,46 7,30

3 Unidad BIODROXIL SUSP. 250 MG. X60 ML 5,46 16,38

6 Unidad NEBULASMA EXPECTORANTE 120 ML 3,75 22,50

4 Unidad CLINDACIN 100 MG. X 3 OVULOS 7,25 29,00

3 Unidad TENVALIN FORTE JARABE 100 ML 4,67 14,01

3 Unidad TRIFAMOX IBL DUO SUSPENSION 30 ML 9,93 29,79

1 Unidad CARVEDIL 6,25 MG. X 28 COMPRIM 8,64 8,64

1 Unidad FERRUM MASTICABLE X 30 TABLETAS 15,25 15,25

4 Unidad MUCOSOLVAN GOTAS 20 ML 2,52 10,08

6 Unidad BUPREX SUSPENSION 120 CC 1,79 10,74

1 Unidad BI-EGLUCON 500MG/2,5 x60 COMP 13,05 13,05

6 Unidad BEMIN EXPECTORANTE 100 ML 3,42 20,52

3 Unidad HEPALIDIN FORTE X 20 CAPSULAS 2,33 6,99

7 Unidad GITRIMEB SUSP. 500 MG/5ML. X 20 ML 2,92 20,44

4 Unidad EPICA SUSP. 200 MG. /15 ML 5,83 23,32

3 Unidad OFTALIRIO SOLUCION 10 CC 2,34 7,02

6 Unidad AKIM AMP. 100 MG 2 CC 1,80 10,80

12 Unidad BISOLVON COMP. C X 20 2,34 28,08

8 Unidad OTOPREN GOTAS FCO. 10 ML 1,18 9,44

5 Unidad AGUA CARMELITANA 1000 ML 2,53 12,67

3 Unidad AGUA CARMELITANA 500 ML 1,22 3,65

11 Unidad ELIXIR PAREGORICO SIN OPIO 60 ML 0,44 4,84

6 Unidad ESENCIA MARAVILLOSA 60 ML 0,50 3,01

3 Unidad JARABE DE GOMA 1000 ML 2,46 7,37

10 Unidad TINTURA DE ARNICA 60 ML 0,45 4,49

5 Unidad TINTURA DE VALERIANA 60 ML 0,48 2,38

7 Unidad AGUA DE AZAHARES LITRO 1,72 12,07

5 Unidad KRESO TRIPLE 120 ML 0,97 4,86

3 Unidad GELCAVIT 9 MESES CAPSULAS X 30 6,25 18,75

5 Unidad GELCAVIT STUDENTS CAPSULAS X 30 4,25 21,25

2 Unidad INSOCAPS CAPSULAS X 30 11,25 22,50

3 Unidad AMPIBEX CAPx1GRx20 7,66 22,98

2 Unidad DEPO-MEDROL AMPx80MGx1ML 8,19 16,38

3 Unidad DOLVEX TABx100MGx30 7,65 22,95

1 Unidad ENCEFABOL-MD GRAx600MGx10 14,42 14,42

4 Unidad FULLDERMA CREx20GR 2,62 10,48

6 Unidad METFORMINA TABx850MGx30 WINT 4,67 28,02

2 Unidad NASONEX SPRAY NASAL-INFANTIL 18,12 36,24

5 Unidad SILDENAFIL TABx50MGx2 GENF 3,25 16,25

12 unidad ALBENDAZOL SUSx100MGx20ML KRO 0,91 10,92

3 Unidad APYRAL TABx1GRx12 1,62 4,86

1 Unidad ATORVASTATINA TABx40MGx10 LSTE 11,95 11,95

PASAN 122495,42

~ 71 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 16


VIENEN 122495,42

15 Unidad BENZOPAREGORICA TABx500MGx100 0,07 1,05

4 Unidad CATAPRESAN TABx150MGx20 4,91 19,62

2 Unidad CORODIN -D COMx50/12,5MGx30 13,01 26,02

3 Unidad ENCEFABOL SUSx100MGx5MLx100ML 10,48 31,44

4 Unidad ENCEFABOL SUSx200MGx5MLx90ML 10,87 43,48

6 Unidad FAGOL SUSx400MGx10ML 1,10 6,60

20 Unidad GLICEM TABx5MGx100 0,04 0,87

16 Unidad IBUPROFENO TABx200MGx20 NIF 0,03 0,48

5 Unidad NIZORAL TABx200MGx10 6,55 32,75

2 Unidad NOOTROPIL SOL-BEBx20%X125ML 14,50 29,00

13 Unidad PANKREOFLAT GRAx170/80MGx30 0,24 3,13

80 Unidad PERLAVIT CAPx200UIx30 0,07 5,76

8 Unidad PH-LAC SOLUC-INTIMOx200ML 3,88 31,04

2 Unidad FLEXURE -DI SOBx8GRx15 17,33 34,66

4 Unidad FUNGIUM CREx15GR 1,74 6,96

3 Unidad GARAMICINA SOL-OFTx10ML 4,48 13,44

4 Unidad GARASONE GOTASx10ML 7,97 31,88

4 Unidad GASTROVET GOTx15ML 0,62 2,47

5 Unidad GINKO-BILOBA GOTx40MGx30ML 1,82 9,08

3 Unidad GYNODIAN DEPOT AMPx1MLx1 6,15 18,45

2 Unidad HEPAPRONT CAPx20 5,12 10,24

4 unidad HEPASIL -COMP CAPx70MGx24 2,86 11,44

5 Unidad HIERROVIT -PLUS TABx20 2,41 12,05

2 Unidad INFLAID TABx100MGx24 7,16 14,32

4 Unidad LAFEM SOLx200ML 3,87 15,48

12 Unidad LORATADINA TABx10MGx10 0,08 0,98

25 Unidad MIGROGYNON 21GRAGx1 RISTRA 0,11 2,76

14 Unidad MIGROGYNON -CD 28 GRAGx1 RISTRA 0,25 3,54

6 Unidad NEOGRIPAL GOTx15ML 2,37 14,22

7 Unidad NEUROBION GRAx200MGx20 1,80 12,60

22 Unidad NOVALGINA TABx500MGx100 0,07 1,59

6 Unidad RANITIDINA AMPx50MGx2MLx5 1,85 11,10

4 Unidad RESFRIN -A JBEx120ML 1,72 6,88

5 Unidad ROJAMIN -REFOR AMPx1MLx10 4,14 20,70

5 unidad ROXICAINA -SIMP FCOx2%X50ML 2,98 14,90

13 Unidad SALBUTAMOL TABx4MGx20 0,02 0,31

3 Unidad SYSTANE FCOx15ML 6,80 20,40

5 Unidad TERBINAFINA CREx1&X20gr GENF 2,64 13,20

6 Unidad TRAZIDEX OFTENO GOTx5ML 4,62 27,72

9 Unidad TRICOXIN NISTATINA OVUx10 1,98 17,82

2 Unidad UMBRELLA WAT-PROF CREx225GR 13,90 27,80

13 Unidad UVAMIN-RETARD CAPx100MGx20 0,16 2,03

3 Unidad ZENTEL SUSx400MGx1 2,01 6,03

10 Unidad COTONETE TIPPYS CLASSIC REDx200 1,55 15,50

3 Unidad CREMA LUBRIDERM P-SENSIBx120ML 2,10 6,30

3 Unidad CREMA LUBRIDERM P-SENSIBx200ML 2,57 7,71

10 Unidad JERINGA MEGA 3CCx21x100 0,06 0,60

3 Unidad LACTIBON-FEM PH 3,5 FCOx240ML 7,98 23,94

2 Unidad QUERATOL -40 TUBOx40&x5GRx6 14,57 29,14

14 Unidad SAL ANDREWS SOBx50 0,09 1,22

PASAN 122495,42

~ 72 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 17


VIENEN 122495,42

9 Unidad TOPIC BUCAL ADUx15MGx15ML 2,31 20,79

15 Unidad YODOSALIL UNGx12GR 0,55 8,27

2 Unidad AMPICILINA TABx1GRx100 MK 20,93 41,86

2 Unidad ANGIORETIC -FORTE COMx100/25MGx20 16,54 33,08

3 Unidad CEREBROL TABx800MGx30 10,49 31,47

2 Unidad CORDARONE COMx200MGx30 15,71 31,42

2 Unidad COZAAR TABx50MGx30 32,78 65,56

2 Unidad DIOVAN -FCT TABx160MGx28 32,12 64,24

1 Unidad DOLONEX TABx550MGx36 9,17 9,17

1 Unidad ERITROMICINA CAPx500MGx50 9,02 9,02

2 Unidad FLEXURE CAPx500/400MGx30 12,69 25,38

1 Unidad FLEXURE SOBx15 18,39 18,39

2 Unidad FLORATIL PED TUTTI SOBx200MGx6 8,31 16,62

3 Unidad FUCICORT LEO CREx15GR 7,17 21,51

2 Unidad GASEC CAPx20MGx14 12,75 25,50

3 Unidad GOVAL GOTx0,1%X20ML 14,32 42,96

2 Unidad HIERROVIT -COMPLEX TABx30 5,14 10,28

1 Unidad HIPERLIPEN TABx100MGx20 16,91 16,91

2 Unidad IMMUVIT -PLUS Q10 CAPx30 10,79 21,58

1 Unidad LIVIAL TABx2,5MGx30 28,39 28,39

1 Unidad MEDROL TABx4MGx60 27,82 27,82

2 Unidad NEUTROFER-FOL AMP-BEBx5MLx20 14,20 28,40

5 Unidad ROXICAINA -SE AMPOULx2%X20ML 1,40 7,00

30 Unidad SIMEPAR CAPx70MGx200 0,21 6,16

2 Unidad SIMPAUSE CAPx100MGx30 13,72 27,44

2 Unidad TREX-F SUSx400MGx20ML 18,09 36,18

3 Unidad UNASYN SUSx250MGx5MLx60ML 14,00 42,00

4 Unidad BENUTREX -B-12 AMPx10MLx1 9,41 37,64

4 Unidad CATAFLAM GOTx1,5&X20ML 3,02 12,08

7 Unidad CALADRYL LOCx120ML 1,62 11,34

8 Unidad EMULSION SCOTT NARJAx200ML 2,80 22,40

6 Unidad EMULSION SCOTT NARJAx400ML 5,31 31,86

1 Unidad NIKXON TAB-MASTx90 19,81 19,81

4 Unidad AFLAZACORT COMx6MGx10 4,02 16,08

8 Unidad AMEFIN SUSx50MGx5MLx30ML 4,56 36,48

6 Unidad AMOVAL SUSx250MGx5MLx100ML 3,40 20,40

9 Unidad AMOXIL SUSx250MGx120ML 4,03 36,27

5 Unidad ANALGAN COMx1GRx20 3,33 16,65

6 Unidad ARTREN CAPx100MGx10 3,42 20,52

2 Unidad ASPIRINA -EFERV TABx500MGx50 5,11 10,22

6 Unidad BANEOCIN UNGx20GR 3,62 21,72

3 Unidad BEMIN -EXP JBEx100ML 2,74 8,22

6 Unidad BENZETACIL -LA AMPx1200.000UI 2,18 13,07

6 Unidad BENZETACIL 6-3-3 VIAL 1,70 10,20

5 Unidad BEPANTHOL UNGx30GR 4,17 20,85

3 Unidad BIFIDOLAC CAPx6 6,45 19,35

4 Unidad BINOCLAR SUSx250MGx60ML 6,07 24,28

5 Unidad BINOZYT SUSx200MGx5ML 4,52 22,60

4 Unidad BISOLVON COMx8MG x20 2,05 8,20

50 Unidad CALCIBON -D TABx1500MGx30 0,24 11,85

PASAN 122495,42

~ 73 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 18


VIENEN 122495,42

3 Unidad BUPREX -FLASH CAPx400MGx10 2,84 8,52

8 Unidad CALCIORAL JBEx240ML 2,50 20,00

3 Unidad CARDIASPIRINA TABx100MGx30 6,28 18,84

4 Unidad CEFADROXIL SUSx250MG/5MLx80ML 2,49 9,96

5 Unidad CEFRIN PPS SUSx250MGx60ML 3,20 16,00

5 Unidad CERAZETTE TABx0,075MGx28 3,94 19,70

4 Unidad CEREBROL SUSx1GRx120ML 5,07 20,28

3 Unidad CINAGERON GOTx150/20MGx20ML 4,90 14,70

5 Unidad COMPLEJO-B JBEx120ML 1,20 6,00

5 Unidad DEXTROMETOFANO -R JBEx120ML 1,17 5,85

8 Unidad DICLOXACILINA SUSx250MGx60ML NIF 1,77 14,16

4 unidad DOSIN GOTx20ML 3,18 12,72

6 Unidad EUTIROX TABx100MGx50 3,10 18,60

7 Unidad FALMONOX TABx500MGx3 3,35 23,45

5 Unidad FEMEN -FORTE CAPx10 3,90 19,50

6 Unidad HELMINTAB SUSP. 400 MG x 20 ML 1,41 8,48

2 Unidad EPICA TAB 500 MG CAJA x5 1,49 2,98

4 Unidad SIRINA -BQ10CAP. 140 MG CAJA x30 0,21 0,83

8 Unidad VENDAS DE GASA 4" 0,79 6,32

7 Unidad CREMA CERO 20 GR. TRADICIONAL 1,19 8,33

6 Unidad ASBRON ELIXIR 120 ML 0,75 4,50

8 Unidad ACIDO FOLICO 5 MG x100 TABL. 1,35 10,80

4 Unidad TERMINEX ADULTOS 1,50 6,00

2 Unidad ATORVASTATINA 10 MG. 15,76 31,52

7 Unidad LOSARTAN 50 MG 5,84 40,88

1 Unidad TRIFAMOX 1000 MG.x 8 TABLETAS 20,00 20,00

1 Unidad SOMAZINA GOTAS 30 ML 24,29 24,29

6 unidad SECNIL 1 GR x2 TABLETAS 2,71 16,26

5 Unidad MENTOLA UNGÜENTO POMO 70 GR 0,79 3,95

2 Unidad HELMINTAB 400 MG x15 TABL. 15,00 30,00

5 Unidad TEMPRA GOTAS S/ALCOHOL 30 CC 1,41 7,05

3 Unidad CLINDAMICINA CREMA VAG. 40 GR 6,99 20,98

1 Unidad ANILOK NARANJA 4,7 GR. 15 SOBRES 16,32 16,32

1 Unidad SIDELG (ORL ISTAT) 120 MG. X 30 CAPS. 23,08 23,08

3 Unidad NERVINETAS x15 TABLETAS 6,75 20,24

2 Unidad NAFIALINA x25 UNID. 0,80 1,60

2 Unidad DRISTAN CALIENTE CJA x 24 SOBRES 0,34 0,68

6 Unidad LINIMENTO OLIMPICO 100 ML 1,46 8,76

5 Unidad PEGAMENTO DURITA PAC x 72 PLAN x 14 U. 1,99 9,97

4 Unidad VINO NARANJOL x240 ML 3,18 12,72

1 Unidad AMINOCOR 40 MG x20 TABLETAS 18,00 18,00

3 Unidad EFFICOL PLUSS 200/165 MG x50 TAB. 7,50 22,50

5 Unidad BERIFEN -GELx50GR 7,17 35,85

1 Unidad BINOCLAR TABx500MG x 10 6,45 6,45

2 Unidad CARDIOVASC TABx50MGx30 11,36 22,72

1 Unidad ENORIN COMx200MGx28 13,32 13,32

1 Unidad LANZOPRAL CAPx30MGx14 18,69 18,69

2 Unidad VENASTAT TABx50MGx30 10,39 20,77

4 Unidad AMLODIPINO TABx5MGx10 1,80 7,20

6 Unidad BUCOTRICINA SOLx120ML 1,93 11,58

PASAN 122495,42

~ 74 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 19


VIENEN 122495,42

5 Unidad CORICIDIN JBEx60ML 1,12 5,60

3 Unidad CUTAMYCON CRE-VAGx20GRx3 3,98 11,94

2 Unidad DESINFLAM RETARD CAPx100MGx12 6,00 12,00

2 Unidad DISOFRIN -RET GRAx6/120MGx60 6,73 13,46

2 Unidad EFEMOLINA COLx1/0,25MGxMLx5ML 6,28 12,56

3 Unidad ENALTEN TABx10MGx30 4,26 12,78

3 Unidad MUPIRAL UNGx15GRx1 5,75 17,25

4 Unidad NEO-NYSTASOLONA CREx15GR 1,35 5,40

10 Unidad NEOGRIPAL SUSx60ML 3,19 31,90

5 Unidad NYSTASOLONA CREx15GR 1,43 7,15

7 Unidad REDOXON -DOB-ACC EFEx10 2,56 17,91

2 Unidad AMARILLO AL HUEVO SOBREx25 5,45 10,90

1 Unidad ASEPXIA CAPx30 19,45 19,45

2 Unidad ALBOTHYL OVUx90MGx6 12,44 24,88

4 Unidad AMLODIPINO TABx10MGx10 1,66 6,64

1 Unidad BACTIFLOX TABx750MGx10 14,95 14,95

2 Unidad BIOMETRIX A-OX CAPx30 14,77 29,54

1 Unidad BIOMETRIX CAPx30 14,28 14,28

2 Unidad CALCIBON +D SOYA TABx30 9,94 19,88

2 Unidad CALTRATE PLUS TABx30 8,28 16,56

2 Unidad DIUK TAB-MASx10MGx10 9,48 18,96

2 Unidad DIUK TAB-MASx5MGx10 9,47 18,94

1 unidad FLUIMUCIL TAB-EFEx600MGx20 16,93 16,93

10 Unidad FLUIMUCIL -ORAL SOBx100MGx30 0,33 3,32

3 Unidad LANZOPRAZOL TABx30MGx28 LSTE 7,02 21,06

2 Unidad MEDROL TABx16MGx14 18,88 37,76

18 Unidad TEMPRA SUPx300MGx100 0,14 2,50

21 Unidad TERRAMICINA CAPx250MGx80 0,25 5,33

2 Unidad TRENTAL GRAx400MGx20 12,03 24,06

4 Unidad VALSARTAN TABx160MGx14 GENF 4,26 17,04

3 Unidad XEX COMx50MGx2 6,77 20,31

4 Unidad ALMODIPINO TABx10MGx10 1,66 6,64

3 Unidad ALMODIPINO TABx5MGx10 1,46 4,38

2 Unidad ANEMIDOX JBE X120ML 8,55 17,10

16 unidad APRONAX TABx550MGx20 0,27 4,27

5 Unidad APRONAX GELx5,5&X40GR 5,94 29,70

3 Unidad BINOCLAR -PED GRANx125MGx5ML 5,00 15,00

5 Unidad BRISTAMOX SUSx250MGx100ML 4,64 23,20

2 Unidad CALCIBON FOLIC TABx30 10,78 21,56

2 Unidad CALTRATE -D TABx600GRx30 7,17 14,34

5 Unidad CAPSIFLU CAP-LIQx12 2,91 14,55

3 Unidad COENZIMA -Q10 CAPx10MGx30 8,11 24,33

4 Unidad EPIHIERRO JBEx50MGx5MLx120ML 6,72 26,88

5 Unidad ETRON SUSx250MGx120ML 4,41 22,05

25 Unidad ETRON TABx250MGx50 0,12 2,96

3 Unidad FEBRAX TABx300/275MGx20 3,44 10,32

4 Unidad FERBIO PLUS JBEx120ML 8,52 34,08

4 Unidad FERROPOLIN GOTx20MLx1 3,43 13,72

6 Unidad FLUIXZION COMx150MGx2 4,37 26,22

3 Unidad GINGIVIT GDEx112GR 3,62 10,86

PASAN 122495,42

~ 75 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 20


VIENEN 122495,42

5 Unidad GINGIVIT MED X56GR 2,84 14,20

4 Unidad KETOROLACO TABx10MGx10 0,78 3,12

5 Unidad NEURALGID AMPx3MLx5 1,81 9,05

3 Unidad NEUTRAFEM SOL-FEx200ML 3,11 9,33

2 Unidad PREDNICORTEN TABx5MGx30 5,96 11,92

5 unidad 6-COPIN GOTx10ML 1,68 8,40

4 Unidad UMBRAL JBEx150MGx5MLx60ML 1,70 6,80

3 Unidad ZADITEN GOTx0,25%X5ML 5,58 16,74

4 Unidad EQUIPO VOLUTROL HERENCO MICRO 1,78 7,12

2 Unidad EXFOLIANTE ASEPXIA P-NEGROSx150M 6,70 13,40

2 Unidad MASCARILLA HERENCO NEB-MASK NIx1 1,80 3,60

3 Unidad TERMOMETRO CARLITOS DIGIT AMINAL 3,27 9,81

4 Unidad TERMOMETRO FRISONEX DIGITALx1 2,03 8,12

4 Unidad VASELINA JJ C/Px100GR 2,07 8,28

5 Unidad VASELINA JJ PERFUMADx50GR 1,30 6,50

2 unidad HANSAPLAST CURITAS STANDARD TRANSP x100 1,50 3,00

3 Unidad DUO RETARDANTE x3 1,82 5,47

4 Unidad DUO SABORES x 3 1,82 7,30

4 Unidad HANSAPLAST ESPARADRAPO IMPERM 1/2 x 1YD 0,38 1,50

4 Unidad ACEITE DE VASELINA 30 CC ** 0,29 1,16

5 Unidad POLVO DR ANDERSON 120 GR 1,64 8,20

6 Unidad POLVO DR ANDERSON 240 GR 2,38 14,28

6 Unidad VENDA ELASTICA 3" 0,82 4,92

3 Unidad ALERGIN COMP. Cx 20 5,80 17,40

3 Unidad BEDOYECTA JGA PRELLENADA x1 4,90 14,70

6 Unidad BERLINASA CREMA 15 GR 3,75 22,50

2 Unidad PANALGESIC GEL X 60 0,73 1,46

5 Unidad RINSOL FCO. 20 ML 0,94 4,70

1 Unidad ARCOXIA TABx90MGx14 20,87 20,87

3 Unidad BIFIDOLAC SOBx1,0GRx6 8,64 25,92

1 Unidad CLAVINEX COMx500MGx21 20,13 20,13

1 Unidad CLAVINEX DUO COMPx875/125MGx14 24,40 24,40

2 Unidad CLIMASOY CAPx50MGx45 27,09 54,18

1 Unidad CURAFLEX -DUO SOBx15 23,18 23,18

1 Unidad LOPID TABx900MGx20 16,98 16,98

2 Unidad RACIPER TABx20MGx10 7,38 14,76

2 Unidad VASOACTIN COMx30MGx30 10,18 20,36

2 Unidad VASOACTIN-XR COMx120MGx30 36,66 73,32

3 Unidad HUMULIN -N AMPx100UIx10MLx1 15,74 47,22

4 Unidad ARTROX TAB-DISPERSx15MGx10 6,93 27,72

3 Unidad BAYCUTEN -N TUBx20GR 5,60 16,80

4 Unidad BITRIUM SUSx200/40MGx100ML 2,74 10,96

3 Unidad CLAVINEX DUO SUSx35ML 8,40 25,20

4 Unidad CLOPAN GOTx30ML 2,34 9,36

4 Unidad ENERVIT GOTx10ML 2,99 11,96

2 Unidad OSTEOSANTE TABx30 12,93 25,86

4 Unidad SODIFLUX CEREZA SUSx360ML 5,20 20,80

6 Unidad VOLTAREN EMULGELx30GR 3,59 21,55

6 Unidad PEDIALYTE 45MEQx500ML FRESA 2,11 12,66

4 Unidad PEDIALYTE 30MEQx500ML MANZANA 2,11 8,44

PASAN 122495,42

~ 76 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 21


VIENEN 122495,42

5 Unidad PEDIALYTE 30MEQx500ML DURAZNO 2,17 10,85

5 Unidad PEDIALYTE 30MEQx500ML COCO 2,11 10,55

4 Unidad VAPOREX FORTE DISPLAYx12 4,07 16,28

1 Unidad ADAZOL TABx200MGx50 10,69 10,69

4 Unidad AMIODARONA TABx200MGx10 LSTE 2,24 8,96

2 Unidad ANGIORETIC COMx50/12,5MGx20 9,64 19,28

1 Unidad AVIANT TABx5MGx30 37,21 37,21

1 Unidad BERIFEN -SR DEPO CAPx100MGx20 12,86 12,86

2 Unidad COLMIBE COMx10MGx30 26,90 53,80

2 Unidad CRIOGEL CAPx40MGx10 9,47 18,94

3 Unidad DESINBONE -D SOYA TABx30 8,99 26,97

1 Unidad BUPREX TABx5/20MGx24 23,50 23,50

2 Unidad DUSPATALIN RETARD TABx200MGx30 13,42 26,84

2 Unidad ESOZ TABx40MGx28 24,06 48,12

1 Unidad HEPA-MERZ SOB-GRANx10 18,21 18,21

2 Unidad ITALACTUS CAPx30 7,65 15,30

2 Unidad LYRICA CAPx75MGx28 24,28 48,56

3 Unidad MOBIC COMx7,5MGx10 9,93 29,80

5 Unidad ORSANAC COMx400MGx14 7,43 37,15

4 Unidad PRIMOLUT DEPOT AMPx500MGx2ML 7,61 30,44

2 Unidad SECOTEX OCAS COMx0,4MGx10 9,10 18,20

1 Unidad SINGULAIR TABx10MGx30 47,23 47,23

4 Unidad SULFADIAZINA -PLATA CREx30GR 1,96 7,84

2 Unidad TREX SUSx200MGx5MLx30ML 15,99 31,98

1 Unidad UROBACTRIANEL -FORTE TABx100 32,48 32,48

2 Unidad ZURCAL TABx20MGx14 10,93 21,86

3 Unidad ZURCAL COMx40MGx14 16,98 50,94

4 Unidad SPERSADEX -COM COLx5/1MGxMLx5ML 5,81 23,24

6 Unidad CLORURO SODIO 0,9&X1000ml 1,31 7,86

4 Unidad ACI-TIP COMx800/40MGx20 4,99 19,96

8 Unidad ALACTIL CREx22GR 0,86 6,88

10 Unidad AMBROXOL JBEx15MGx5MLx120ML MK 0,67 6,70

6 Unidad BEROCA PERFOR TAB-EFER NJAx10 4,46 26,76

5 Unidad BIOGENTA SOL-OFTx0,3&10ML 2,33 11,65

4 Unidad CEFADROXIL CAPx500MGx12 LSTE 4,20 16,80

5 Unidad CINAGERON CAPx20MGx20 4,37 21,85

4 Unidad CLARICORT SOLx0,05/1MGx60ML 6,06 24,24

6 Unidad COMPLEXIGEME AMPx10ML 1,08 6,48

1 Unidad CONTREX -JR TAB-MASTx200 12,86 12,86

3 Unidad DERMOVATE CREx0,05%X30GR 7,62 22,86

2 Unidad DICLOFENACO -R TABx100MGx20 1,49 2,98

3 Unidad ESOMEPRAZOL TABx40MG 14 LSTE 8,25 24,75

2 Unidad EROVIR SUSx10ML 12,13 24,26

3 Unidad FLAVONIX COMx96MGx30 8,79 26,37

7 Unidad FLUPULMIN ELIXIRx120ML 1,33 9,31

6 Unidad HEPAGOL TABx140MGx20 4,38 26,28

4 Unidad LA PROBIOTICO CAPx30 5,80 23,20

8 Unidad MELOXICAM AMPx15MGx1,5MLx3 GENF 2,43 19,44

5 Unidad MIGRAX TABx10 2,60 13,00

3 Unidad MINOCIN TABx100MGx12 6,47 19,41

PASAN 122495,42

~ 77 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 22


VIENEN 122495,42

4 Unidad MIXAVIT CALCIO JBEx180ML 7,50 30,00

6 Unidad SCHERIDERM CREx15GR 5,17 31,02

4 Unidad SECNOPRIL -PLUS TABx10 5,65 22,60

4 Unidad SHAMP NIZORAL x2&100ML 8,72 34,88

6 Unidad SISTALGINA -COM TABx2/500MGx20 3,33 19,98

4 Unidad SUPRADYN CAPx30 6,21 24,84

5 Unidad TAVEGYL GRAx1MGx20 5,67 28,35

6 Unidad WARFARINA TABx5MGx20 3,36 20,16

3 Unidad COREGA 5 MINUTOS TABx20 6,04 18,12

4 Unidad CREMA LUBRIDERM MA/ANTIx100ML 5,28 21,12

6 Unidad CREMA LUBRIDERM UVx200ML 3,87 23,22

4 Unidad DICETEL 100 MG. X 10 COMPRIM. 7,96 31,84

5 Unidad LEVOCET 5 MG. CPG x10 UNID. 4,09 20,45

4 Unidad MUCOSOLVAN JBE. ADULTO 30 MG. 5,50 22,00

4 Unidad FORMOL 1 LITRO 4,28 17,11

2 Unidad CEFORAL 500 MG. X 14 COMPR. 11,67 23,34

5 Unidad FUNGIREX CREMA 32 GR 1,69 8,45

1 Unidad CURAFLEX 1,5 GR. 15 SOBRES 20,35 20,35

8 Unidad CORICIDIN GOTAS PED. 15 ML 1,21 9,67

7 Unidad FUNCOR CREMA 15 GR. 3,40 23,80

1 Unidad IWIGAN 500 MG. X 10 TABLETAS 13,04 13,04

2 Unidad BERIFEN RETARD 100 MG. X 20 CAPS. 11,52 23,04

5 Unidad BERIFEN 75 MG X 5 AMPOLLAS 2 ML 6,46 32,30

3 Unidad ZIAC COMx5MGx30 10,50 31,50

5 Unidad ALZATEN X 30 GRAGEAS 2,30 11,50

2 Unidad PROX 550 MG. 20 TABL. 5,83 11,67

2 Unidad CIDRAX 500 MG. X 20 TABLETAS 10,31 20,62

3 Unidad HIDRAPLUS 45 CHICLE FDA. X 500 2,60 7,80

4 Unidad HIDRAPLUS 45 UVA FUNDA X 5 COJ 2,60 10,40

3 Unidad HIDRAPLUS 45 TUTIFRUTI FDA. X 50 2,60 7,80

3 Unidad AVIANT JBEx 60ML 9,20 27,60

4 Unidad CETRINE JBEx1MGx60ML 5,10 20,40

5 Unidad SIBELIUM CAPx5MGx20 3,27 16,35

5 Unidad UNIGYN TABx1GRx2 2,47 12,35

5 Unidad CODIPRONT CAPx30/30MGx10 3,47 17,35

2 Unidad COMPLEJO-B TABx250 MK 0,03 0,06

2 Unidad ETEC 1000 TABx1000MGx30 8,78 17,56

1 Unidad NEUROPLUS COMx10MGx20 23,33 23,33

4 Unidad ACRONISTINA SUSx120ML 6,08 24,32

2 Unidad ALKA-SELTZER TABx60 5,59 11,18

5 Unidad COMPLEJO-B GRAx20 0,85 4,25

6 Unidad VAGIRAL OVULOSx12 2,73 16,38

1 Unidad AMPIBEX CAPx500MGx240 41,87 41,87

3 Unidad ATLANSIL COMx200MGx20 8,44 25,32

1 Unidad ATOVAROL CAPx20MGx10 10,94 10,94

4 Unidad BERIFEN -GELx1&X20GR 2,56 10,26

6 Unidad CETIRIZINA JBEx5MGx60MH LSTE 2,72 16,32

4 Unidad CLIANE GRAx28 8,87 35,48

3 Unidad DESLER TABx5MGx30 24,44 73,32

3 Unidad DIGESTOPAN CAPx30 7,55 22,65

PASAN 122495,42

~ 78 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 23


VIENEN 122495,42

4 Unidad FAKTU SUPx5 1,60 6,40

5 Unidad LOSARTAN+HCTZ TABx50/12,5MGx30 8,80 44,00

1 Unidad NONAZET TABx10/20MGx30 31,62 31,62

3 Unidad SINGRIPAL TABx102 7,89 23,67

2 Unidad VOLTAREN -R GRAx100MGx10 11,90 23,80

3 Unidad YASMIN TABx30MCG/MGx21 8,11 24,34

4 Unidad ACETAMINOFEN TABx500MGx100 GENF 1,34 5,36

3 Unidad ASPIRINA ADVAN TABx65/650MGx40 6,26 18,78

3 Unidad BALSAMICO AMPx2MLx10 14,42 43,26

6 Unidad CLOTRIMAZOL CREx1&X40GR 0,91 5,46

4 Unidad DESINFLAM TABx50MGx60 6,82 27,28

4 Unidad DISOFRIN GBEx1,5/30MGx5MLx60ML 1,04 4,16

4 Unidad DOLGENAL COMx20MGx10 6,00 24,00

5 Unidad DOLGENAL COMx10MGx10 3,49 17,45

3 Unidad DOSTOL CAPx300MGx20 4,51 13,53

2 Unidad DUPHALAC JBEx220ML 11,80 23,60

4 Unidad DURACEF SUSx250MGx100ML 7,35 29,40

5 Unidad FORTICAL -D COMx30 2,69 13,45

3 Unidad KETOTIFENO TABx1MGx30 2,42 7,26

2 Unidad KIDCAL TUTI-FRU SUSx300MGx180M 11,19 22,38

5 Unidad LEVOCET CAP-BLANx5MGx10 3,92 19,60

4 Unidad LINIMENTO GARDEN C-NONIx180ML 3,76 15,04

3 Unidad LOXEM TABx15MGx10 7,30 21,90

4 Unidad MUCOSOLVAN JBEx30MGx120ML 4,94 19,76

7 Unidad RANITIDINA COMx150MGx30 2,01 14,07

5 Unidad REDOXON GOTx20&X20ml 1,64 8,20

6 Unidad ALCOHOL ANTISEP AERx250ML WEIR 1,33 7,98

3 Unidad EMULSION SCOTT FRUT-Tx400ML 5,43 16,29

5 Unidad EMULSION SCOTT CEREZAx400ML 5,43 27,15

4 Unidad MENTOL CHINO FORTE POMOx60GR 2,00 7,99

3 Unidad POLVO ASEPXIA CLARO-MATE 7,03 21,09

5 Unidad SALISH-K LOCx2/2%X120ML 8,76 43,80

8 Unidad TEMPRA JARABE 1,52 12,16

8 Unidad NEUROBION 10,000 MG. HYPAK AMP 3,05 24,40

2 Unidad SPASMOMEN 40 MG. X 30 GRAG. 12,67 25,34

4 Unidad KIOVIT 2 COMP. EFERV+ZINO 7,95 31,80

3 Unidad RAMACORT 20 MG. 30 COMPRIMI 22,00 66,00

2 Unidad TON-WAS BEBIBLE X 10 UNIDADES 13,40 26,81

8 Unidad CLOMAZOL CREMA TOPICA 20 GR 0,90 7,20

3 Unidad GINEDAZOL DUAL 8,61 25,83

6 Unidad VITA-NAT GOTAS X 30ML 5,35 32,10

7 Unidad VENDAS ELASTICAS 2" 0,87 6,09

8 Unidad VENDAS ELASTICAS 3" 0,82 6,56

30 Unidad TEMPRA MAST. 160 MG. X 200 TABL. 0,07 2,15

4 Unidad FINALIN NIÑOS X 30 TABL. 2,50 10,00

3 Unidad SILIME X 50 TAB. COMPUESTO 3,80 11,40

1 Unidad ACNOTIN 20 MG. X 30 CAPS. BLANDAS 48,83 48,83

2 Unidad NORDIPAX 10 MG. X 30 TAB. 11,25 22,50

8 Unidad FLUXZION 150 MG. X 2 COMPRIMIDOS 2,19 17,48

5 Unidad ELITOS ET FORTE JBE 120 ML 4,03 20,15

PASAN 122495,42

~ 79 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 24


VIENEN 122495,42

1 Unidad LUNELA PLUS X 60 CAPUS. GEL 14,00 14,00

6 Unidad FORMOL 1/2 LITRO 2,28 13,68

3 Unidad KIADON GOTx40MG/2MLx28ML 6,74 20,22

2 Unidad AMOXICILINA CAPx500MGx50 4,67 9,34

6 Unidad AMPLIPEN SUSx250MGx60ML 5,75 34,50

4 Unidad BINOZYT COMx500MGx3 3,08 12,31

4 Unidad CABRAMAZEPINA TABx200MGx20 NIF 1,50 6,00

5 Unidad ODONTOGESIC TABx550MGx20 6,51 32,55

2 Unidad ALERGIN -PLUS TABx5/120MGx30 12,98 25,96

2 Unidad VALTREX TABx500MGx10 22,29 44,58

11 Unidad AMBROXOL JBEx30MG120ML 1,16 12,76

7 Unidad BIODROXIL SUSPx250MGx5MLx60 ML 4,20 29,40

5 Unidad ENALAPRIL -MALEA TABx10MGx30 NIF 2,26 11,30

6 Unidad UNASYN TAB 375MG 12,65 75,90

5 Unidad HEPATOCYL TABx30 3,38 16,90

4 Unidad LACTULOSA JBEx65%X200ML ABL 7,75 31,00

9 Unidad TERMINEX -MENTOL UNGx45GR 1,70 15,30

8 Unidad PARCHE JANSAP LEON-TERMICO 1,92 15,36

3 Unidad AMOVAL TABx750MGx21 8,03 24,09

2 Unidad CEFUR TABx500MGx12 19,08 38,16

2 Unidad CLARITROL SUSx250ML 11,81 23,62

2 Unidad CONDROSOL CAPx30 10,75 21,50

2 Unidad DOLONEUROBION GRAx30 11,17 22,34

5 Unidad FLUCOCID TABx150MGx2 5,61 28,05

2 Unidad MIRAPEX COMx0,25MGx30 14,75 29,50

2 Unidad NASONEX SPRAY NASALx140 DOSIS 18,13 36,26

2 Unidad ULTRAC NATAL CAPx30 10,19 20,38

3 Unidad UMBRELLA -KIDS EMULx120GR 11,16 33,48

3 Unidad YAS COMx3MG/0,02MGx28 12,46 37,38

9 Unidad COMPOTA GERBER P-2 DURAZx113GRx1 0,65 5,85

9 Unidad COMPOTA GERBER P-1 PERAx71GRx1 0,60 5,40

8 Unidad COMPOTA GERBER P-1 MANZANAx71GRx1 0,60 4,80

7 Unidad COMPOTA GERBER P-2 FRU-MIXx113GRx1 0,65 4,55

10 Unidad COMPOTA GERBER P-2 BANANx113GRx1 0,65 6,50

6 Unidad PILA ENERGIZER AAxE-91BP2 WC 1,33 7,98

2 Unidad RECOLECTOR HECES x120(135+27) 7,39 14,78

6 Unidad ALERCET-D CAPx5/120MGx10 4,43 26,58

8 Unidad AMEVAN SUSx250MGx5MLx120ML 2,34 18,72

6 Unidad ARLIVO JBEx35MGx100ML 4,16 24,96

4 Unidad BIO-T AMP-BEBx10MLx5 6,84 27,36

5 Unidad BIODROXIL SUSx500MGx5MLx60ML 8,48 42,40

9 Unidad CETRINE CAP-LIQx10MGx10 3,32 29,88

7 Unidad CLEMBROXIL JBEx120ML 2,95 20,65

6 Unidad DOLONEUROBION AMPx3 4,80 28,80

3 Unidad EGOGYN VITA-E CAPx400UIx30 5,56 16,68

4 Unidad FEMIKOL POLVOx90GR 1,12 4,48

5 Unidad FOSFOCINA SUSx250MGx60ML 5,37 26,85

10 Unidad HEPABIONTA -F AMPx2ML+JERING 0,58 5,80

5 Unidad HIDROCORTIF AMPx500MGx1 3,18 15,90

2 Unidad LUKASTMA TAB-MASx5MGx24 9,74 19,48

PASAN 122495,42

~ 80 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 25


VIENEN 122495,42

3 Unidad MEBENDAZOL SUSx100MGx10 FCOS 3,61 10,83

6 Unidad MEDICOX COMx100MGx20 3,81 22,86

4 Unidad MOBIC AMPx1,5MGx3 8,30 33,20

5 Unidad MUCOSOLVAN AMPx15MGx2ML 1,28 6,40

6 Unidad NEUMOCOL -F JBEx30MGx5MLx120ML 2,98 17,88

7 Unidad OTOZAMBON GOT-OTICASx8ML 3,08 21,56

3 Unidad OVUGEL OVU-VAGx600MGx1 5,99 17,97

8 Unidad PIRANTEL -COMPOSIT SUSx15ML KRO 0,84 6,72

3 Unidad TALERDIN -D JBEx60ML 4,78 14,34

4 Unidad TEGRETOL COMx200MGx30 4,19 16,76

3 Unidad TON-WAS AMP-BEBx10 12,35 37,05

7 Unidad TRAZIDEX UNGx3,5GR 4,70 32,90

5 Unidad TRIDERM CREx30GR 3,42 17,10

9 Unidad BLONDOR WELL MANZAN SOBx20GRx1 1,17 10,53

4 Unidad DESINFLAN RETARD CAP. X 12 5,28 21,12

10 Caja ULCIUM ACE x2 SOBRES 3,33 33,30

6 Unidad BACTEROL FORTE x 10 COMPRIMIDOS. 3,09 18,52

2 Unidad GENFIBROZILO 600 MG 9,08 18,17

3 Unidad AMLODIPINO 5 MG 4,78 14,35

4 Unidad DOXIFEN C.B.V. X 10 OVULOS 8,88 35,52

2 Unidad ENCEFABOL MD 600 MG. X 10 TABL. 12,52 25,03

3 Unidad ZUTURA 40 MG. X 16 CAPSULAS 9,98 29,94

4 Unidad BERLINASA COMx1000UIx20 3,06 12,24

2 Unidad COLICA TABx40MGx30 10,58 21,17

2 Unidad CONVERTAL TABx50MGx15 8,12 16,24

6 Unidad EUCAMIEL JBEx120ML 4,17 25,02

1 Unidad FLUIMUCIL -ORAL SOBx200MGx30 15,09 15,09

2 Unidad GLUCOFAGE -XR TABx500MGx30 13,44 26,88

3 Unidad ITALACTUS SOB-GRANx10000UIx6 6,11 18,33

3 Unidad MEDOCOR COMx20MGx20 7,50 22,50

2 Unidad MOBIC COMx15MGx10 14,58 29,17

2 Unidad TEGRETOL -CR TABx200MGx50 16,24 32,48

3 Unidad TRIOVAL TABx80 9,87 29,61

2 Unidad VALPAKINE GRAx500MGx40 16,42 32,84

18 Unidad NYSTASOLONA OVULOS x 6 0,12 2,16

3 Unidad BUPREX -B-12 AMPx10MLx1 9,41 28,23

5 Unidad ABRILAR SUSx0,7GRx100ML 5,17 25,85

6 Unidad AFRIN GOT-INFx0,025&x15MLx6 4,37 26,22

5 Unidad AFRIN AFRIN GOT-ADUx0,05x15ML 1,26 6,30

4 Unidad BETAMETASONA +CLOT+NEOM CREx20GR 1,52 6,08

8 Unidad CATAFLAM SUPx12,5MGx5 0,72 5,76

5 Unidad CETRINE GOTx10MGx15ML 4,73 23,65

3 Unidad DUO-PAS TABx400MG/20MGx10 3,30 9,90

6 Unidad ENALAPRIL TABx20MG PAG2LL3 MK 3,50 21,00

5 Unidad GLUCOCID COMx500MGx30 4,91 24,55

3 Unidad KALOBA GOTx20ML 6,73 20,19

4 Unidad LAMISIL SPRAYx1&X30ml 6,58 26,32

3 Unidad LAMISIL POLVO-AEROSOLx90ML 8,84 26,52

5 Unidad LOSARTAN TABx50MGx30 3,31 16,55

3 Unidad SINEMET TABx250MGx30 13,34 40,02

PASAN 122495,42

~ 81 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 26


VIENEN 122495,42

3 Unidad STAMYL GRAx20 5,83 17,49

5 Unidad TRIOVAL DIA NOCHE COMx20 2,52 12,60

5 Unidad TRIPLE-C JBEx120ML 4,83 24,15

4 Unidad VALERPAN AMPx2/5MGx2ML 2,92 11,67

5 Unidad AGAROL FRAMBUESA FCOx240ML 2,29 11,45

7 Unidad BENZOATO-BENCILO SUSx120ML 1,76 12,32

2 Unidad ALDACTONE TABx100MGx30 18,94 37,88

2 Unidad DENSIBONE -D PLUS TABx60 9,56 19,12

1 Unidad DOLOXEN TABx100 11,81 11,81

5 Unidad FUNCOR CREx1&x15 GR. 3,31 16,55

2 Unidad HELIOCARE CAPx30 24,46 48,92

4 Unidad LORATADINA JBEx5MGx120ML NIFA 1,32 5,28

1 Unidad SINUTAB -PLUS NS TABx96 18,01 18,01

4 Unidad UDOX TABx500MGx3 9,81 39,24

6 Unidad VARSARTAN TABx160MGx14 GENF 4,26 25,56

2 Unidad ZINNAT TABx500MGx10 26,40 52,80

1 Unidad ALGODÓN FARMACOTON PAQx15GRx50 15,38 15,38

10 Unidad GASA GRAN x10x10x100 0,08 0,80

1 Unidad GASA PAQ 7x7x100U 4,56 4,56

7 Unidad ALERCET SUSx1MGx1MLx60ML 3,72 26,04

25 Unidad BEBETINA TABx80MGx144 0,04 0,88

4 Unidad BIENEX CAP-LIQx15MGx10 4,59 18,36

10 Unidad BUSCAPINA -COMP NF COMx20 0,24 2,40

3 Unidad CHELTIN FOLIC TABx150MG/600x30 5,50 16,50

4 Unidad DIPINOX GOTx20ML 2,48 9,92

3 Unidad DIPINOX COMP-COMx20 3,43 10,29

6 Unidad GENBEXIL AMPx280MG+JERING SEC 0,83 4,98

5 Unidad HIERROVIT -FORTE TABx250MGx30 1,28 6,40

4 Unidad OVA-MIT TABx50MGx10 4,48 17,92

5 Unidad PHARMATON -KIDDI JBEx200ML 6,67 33,35

4 Unidad SYSTANE FCOx15ML 6,80 27,20

3 Unidad UDOX SUSx200MGx5MLx30ML 7,96 23,88

4 Unidad VENTOLIN -EXP JBEx120ML 7,87 31,48

3 Unidad BILIDREN ENZIMATICO TABx30 7,65 22,95

5 Unidad BINOCLAR -PED GRANx125MGx5ML 5,21 26,05

6 Unidad CURAM SUSx156,25MGx5MLx120ML 4,81 28,85

5 Unidad CURAM SUSx457MGx70ML 4,90 24,50

7 Unidad NUTRIZYM PLUS GRAx20 4,73 33,11

4 Unidad RIFOCINA SPRAY FCOx20ML 4,92 19,68

15 Unidad CENTRUM SILVER TABx60 0,18 2,66

50 Unidad CURITA BAND-AID B 0,07 3,50

3 Unidad MICARDIS TABx80MGx14 12,50 37,50

2 Unidad UROSTAT COMx400MGx10 19,52 39,04

4 Unidad CALOIDAL SUSx200ML 1,00 4,00

1 Unidad CEBION TAB-MAS NARx500MGx12 (12) 10,84 10,84

4 Unidad LACTACYD SOL-FEMx200ML 4,61 18,44

3 Unidad CAREFRE BRISA 8 PERF x 100 UNID. 3,91 11,74

6 Unidad LISTERINE 236 MLNWHITENING UNID 3,79 22,73

8 Unidad AKIM AMP. 500 MG. 2 CC 4,19 33,52

5 Unidad FLOGISTAN CATAPLASMA POMO 70 G 1,12 5,60

PASAN 122495,42

~ 82 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 27


VIENEN 122495,42

3 Unidad FUNGIREX-U LIQUIDO FCO. 60ML 1,08 3,24

4 Unidad HIISTACALM CREMA 36 GR. 1,02 4,08

6 Unidad LINIMENTO OLIMPICO FCO 1,38 8,28

3 Unidad SEPTOPIC 0,1% CREMA 15 GR. 8,82 26,46

1 Unidad ASVENTOL 4 MG. X 30 COMPRIMIDOS 20,00 20,00

4 Unidad DOLANTAG CBG X 10 CAPSULAS 3,31 13,25

4 Unidad METHERGIN X 30 GRAGEAS 8,69 34,75

5 Unidad FAGOL SUSPENSION X 10 ML 1,09 5,44

4 Unidad BUCLIXIN JARABE X 120 CC. 3,19 12,77

6 Unidad LANICOR 0,25 MG. X 20 TABL. 0,80 4,80

3 Unidad GLIOTEN 10 MG. X 30 COMPRIMIDOS 7,61 22,83

2 Unidad ENIFLEX DUO 750/600 MG. X 60 C. 25,00 50,00

5 Unidad PYRALVEX GOTAS X 10ML 3,84 19,20

4 Unidad HIRUDOID FORTE GEL 30 GR. 9,39 37,56

4 Unidad XIARAX SUSP. 7,5 MG. X 60 ML 3,34 13,34

3 Unidad NEUTROFER FOL 1500/5 MG. X 30 COMPR. 7,84 23,51

3 Unidad COLYPAN LP. 300 MG. X 20 TABL. 9,17 27,51

3 Unidad BERSEN SUSP. 4 MG. X 60 ML 6,72 20,16

4 Unidad SILIMAX Q10 140 MG. X 20 TABL. 5,47 21,87

2 Unidad ACROGRIP-H CAPx100 6,66 13,32

8 Unidad ANESTENKA -DP GOTx2ML 2,17 17,36

2 Unidad ARCOXIA TABx120MGx14 27,69 55,38

3 Unidad BIODROXIL TABx1000MGx12 12,75 38,25

2 Unidad CELEBREX TABx200MGx10 11,03 22,06

6 Unidad COLD-CREAM POMOx70GR 1,17 7,02

3 Unidad CURAM SUSx312,25MGx5MLx120ML 9,07 27,21

3 Unidad CUTACELAN CREx20&X30GR 9,07 27,21

3 Unidad FACTU SUPx5 8,00 24,00

2 Unidad GINSAVIT CAPx24 10,83 21,66

2 Unidad INMUNOKAST TAB-MASTx10MGx30 22,90 45,80

3 Unidad INMUNOKAST TAB-MASTx4MGx30 10,69 32,07

2 Unidad KUFER -Q RECARG CAPx20 12,26 24,52

2 Unidad LEODRIN COMx70MGx5 17,06 34,12

2 Unidad MICOSTOP COMx250MGx14 21,20 42,40

1 Unidad OLMETEC HCT TABx20M/12,5MGx30 24,36 24,36

3 Unidad OMEZZOL CAPx40MGx10 9,69 29,07

2 Unidad SINGULAIR TABx5MGx10 15,74 31,48

1 Unidad SINUTAB -PLUS TABx96 19,13 19,13

1 Unidad TECTA TABx40MGx14 22,83 22,83

3 Unidad TREX COMx500MGx3 13,32 39,96

2 Unidad VASERETIC TABx20/12,5x16 (Bx8) 12,68 25,36

2 Unidad VYTORIN TABx10MG/20MGx14 21,70 43,40

2 Unidad ZOLTUM COMx40MGx14 12,72 25,44

9 Unidad COMPOTA GERBER P-2 MANZx113GRx1 0,65 5,85

5 Unidad ACRONISTINA GOTx30ML 2,34 11,70

4 Unidad AMEFIN TABx300MGx1 2,85 11,40

8 Unidad ATOSYL JBEx60ML PEDIATRICO 2,19 17,52

6 Unidad BALSAMO ANALGESICO UNGx20GRx1 1,01 6,06

2 Unidad BENZO-DERMA UNGx12,5GRx24 5,48 10,96

4 Unidad BERIFEN LACTABSx50MGx20 3,40 13,60

PASAN 122495,42

~ 83 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 28


VIENEN 122495,42

5 Unidad BIALCOL SOLx200ML 1,34 6,70

6 Unidad CENTRUM JR TABx30 5,63 33,78

4 Unidad DIPROSPAN AMPx2/5MGx2ML 3,30 13,20

3 Unidad EUROVIR SUSx100ML 12,13 36,39

100 Unidad HEPABIONTA GRAx50 0,04 4,00

4 Unidad EXLUTON TABx0,5MGx28 2,81 11,24

6 Unidad LAMISIL CREx1&X15GR 5,20 31,20

5 Unidad MAXIOL FRESA SUSx360ML 5,58 27,90

3 Unidad METICORTELONE INF JBEx0,1MG/ML 9,54 28,62

3 Unidad METICORTELONE JBEx3MGx60ML 10,40 31,20

5 Unidad MICROLUT GRAx0,03MGx35 3,11 15,55

4 Unidad MUCILAN FRESA FCOx300GR 6,19 24,76

5 Unidad MUCILAN NATURAL FCOx300GR 6,19 30,95

6 Unidad NISTAGLOS GREx300GR 2,64 15,84

3 Unidad RHINODINA -D TABx5/120MGx10 4,43 13,29

5 Unidad SERVIFLOX TABx500MGx10 3,76 18,80

3 Unidad TOBIL SUSx200MGx30ML 9,64 28,92

2 Unidad FELIDEX TUBOx30GR 8,48 16,96

8 Unidad HILO-DENTAL REACH C/ CERA 50M 1,91 15,28

5 Unidad LINIMENTO MENT-CHINO ATLEx120M 1,29 6,45

8 Unidad VAPORAL UNG-POMOx60GR 1,64 13,12

8 Unidad VISINA -EXTRA SOL-OFTx15ML 1,55 12,43

3 Unidad ARANDA CAPx2,5/50MGx 30 25,75 77,25

120 Unidad XEFUREX TABx500MGx 30 1,45 174,00

100 Unidad SERTRALINA TAB x 50 2,64 264,00

100 Unidad ERALDOR TABx500MG 0,02 2,00

20 Unidad SILICONA BIOLAGE DROPx180 ML 4,77 95,40

40 Unidad NIMPAS TABLETASx 10 0,27 10,80

100 Unidad SUERO ORAL SOBREx30 0,20 20,00

4 Unidad ANGELIQ COMx28 19,75 79,00

8 Unidad CURAM TABx1000MG x2 4,95 39,60

8 Unidad HIERROVIT -ULTRA JBE X 220 ML. 3,56 28,48

40 Unidad LIPITOR TABx20 MGx10 2,21 88,28

5 Unidad LECHE MAGNESIA PHILL FCO x360 ML 0,85 4,25

4 Unidad DESPEX 2,5MG/5ML.x120 ML. 9,63 38,52

25 Unidad AMPLIMEN TABx750x 12 1,65 41,25

10 Unidad QUADRIDERM CREMA X20GR 2,58 25,80

5 Unidad GYNO-CANESTEN 3 CREMA VAG 2% 4,75 23,75

50 Unidad CIPROFLOXACINA TABx30 3,44 172,00

12 Unidad DULCETIN JBE x180 MG 5,78 69,36

12 Unidad COLUFASE SUSx 100M 2,05 24,60

30 Unidad HELIMOX TABx500MG 0,72 21,60

4 Unidad ACRO-B1-6-12 FORTEx30 TAB 5,85 23,40

40 Unidad ISLA MINT COMx10 0,15 6,00

12 Unidad BIOFER AMP-BEBx 5MLx10 7,85 94,20

10 Unidad COMBACTRIN - COMPUESTO 3,76 37,60

8 Unidad DISFLAN JBEx120ML 2,64 21,12

9 Unidad MUCOXIN RELAX JBE x 30 MG/5M x 120 M 4,55 40,95

15 Unidad DICLOFENACO AMP 0,38 5,70

3 Unidad DIAFORMINA TABx50 4,78 14,34

PASAN 122495,42

~ 84 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 29


VIENEN 122495,42

28 Unidad MICARDIS PLUS TABx 80/25MGx14 1,21 33,84

12 Unidad OVESTIN CRE-VAGx1GR 4,68 56,16

6 Unidad ISOPRINOSINE JARABE 9,77 58,62

16 Unidad ALIOT 20 MG. X16 XAPS. 0,57 9,13

6 Unidad FLAVICORT COMx6MG 3,60 21,60

2 Unidad NASTIFRIN x GOTAS 15 ML. 2,77 5,54

6 Unidad TOBRADEX SOL-OFT 10,00 60,00

50 Unidad CURITA CUREBAND P 0,01 0,50

45 Unidad LEMONFLU TABx24 0,08 3,60

15 Unidad ESPARADRAPO MICROPORE 1,05 15,75

8 Unidad COLLOPLUS SOL-TOP 0,83 6,64

4 Unidad DESITIN UNGx57GR 4,28 17,12

50 Unidad BASELMOX CAPx1GR 0,25 12,50

15 Unidad CLAXTAT 500 MG. x 10 TABLETAS 1,04 15,63

60 Unidad OMEZZOL CAPx10MGx10 0,28 16,80

30 Unidad CONRELAX TAB x 4 MGx 2 0,89 26,70

10 Unidad GERIMAX INST-ENER 15,11 151,10

10 Unidad NEXIUM TABx20MG x 10 15,95 159,50

50 Unidad BUCLIXIN TABx25MGx20 0,09 4,50

12 Unidad CLAVUROL SUS X60ML 6,04 72,48

15 Unidad VITAMINA-C NARJ EF 1,50 22,50

216 Unidad INFLALID TABx100MGx24 0,30 64,46

15 Unidad ALGODÓN FARMACOTON PAQx70GR 0,76 11,40

6 Unidad NITANID JARABE x 100 MG 2,69 16,14

45 Unidad FLEXIDOL COMx 250MGx30 0,07 3,15

12 Unidad AMPICILINA SUS x 120ML 0,94 11,28

5 Unidad GAMALATE JBEx80ML 5,31 26,55

50 Unidad JERINGA BD 3CCx21 0,09 4,50

6 Unidad NEOGASOL GOT ORAL 4%X20ML 4,17 25,02

15 Unidad POLIVITAMINAS + MIN 2,51 37,65

25 Unidad BIODROXIL CAPx500MGx12 0,54 13,50

6 Unidad PEROXNE CREx5%X60GR 5,36 32,16

8 Unidad AMEVAN SUSx125MGx5MLx120ML 1,57 12,56

8 Unidad FERROGLOVIN JBE 11,93 95,44

30 Unidad AMEVAN TABx500MG 0,08 2,40

30 Unidad FLURINOL TABx20MG 0,83 24,90

40 Unidad SIONEX-Q10 ADVANC 0,38 15,20

15 Unidad CALADRYL CLEAR LOCIONx120ML 1,16 17,40

30 Unidad LANZOPREZOL TAB 30 0,18 5,40

25 Unidad GITRIMEB TABx1GR 0,99 24,75

20 Unidad VENOSTASIN RETARD CAPx300MGx20 0,20 3,96



15 Unidad ABSORBENTE LECHE 1,89 28,35

35 Unidad CRESADEX COMx10MGx 15 1,23 43,17

20 Unidad DISLEP 25 MG. x 20 COMP. 1,22 24,48

4 Unidad BICORPAN CREx15GR 2,98 11,92

5 Unidad ESTERMAX CREMA VAGINAL 8,96 44,80

25 Unidad FLUCONAZOL MK x150 MG CAP 0,60 15,00

15 Unidad NIFURYL-R CAP 6,43 96,45

PASAN 122495,42

~ 85 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 30


VIENEN 122495,42

4 Unidad TERMINEX -ADU AMPx1 1,31 5,24

50 Unidad JERINGA CEGA 3CC 0,08 4,00

40 Unidad MESULID TABx 100 MG 0,25 10,00

40 Unidad TERBINAFINA TABx20 0,39 15,60

10 Unidad UMBRELLA-PLUS EMUL 12,05 120,50

6 Unidad BACTRIN FORTE JBE 4,53 27,18

26 Unidad CIPRAN TAB x 500MG 2,35 61,10

35 Unidad ECE CAPx200/200MG 0,21 7,35

10 Unidad KAZZ PLUS 10 AMPOLLAS BEBIBLES 1,25 12,50

3 Unidad LAXAGAR JBE 240 ML 1,17 3,51

5 Unidad DALACIN-T SOL 1% 10,84 54,20

12 Unidad AZITROMICINA x 3 CAPSULAS 0,98 11,76

8 Unidad ACETAGEN JBEx 160ML 0,78 6,24

56 Unidad DIOVAN COMx 320MGx28 0,88 49,28

60 Unidad HCT-25 TAB x 30 0,08 4,80

60 Unidad I-FLEX 750 MG. X 60 CAPSULAS 0,36 21,50

60 Unidad SINOVIOL CAPx30 0,20 12,00

20 Unidad PARAFON-FORTE TAB 1,96 39,20

5 Unidad URFAMYCIN SUS 2,28 11,40

18 Unidad HIDRASEC 10 MG. 18 SOBRES 0,52 9,36

4 Unidad VENTOLIN SOLx 5MG 6,53 26,12

3 Unidad ORNITAX SOB-GRAN x30 9,60 28,80

5 Unidad SPIRON GOT X30ML 14,25 71,25

25 Unidad ALDACTONE TABx25MG 0,20 5,00

35 Unidad NASTIZOL-COMP TABx 10 0,15 5,25

25 Unidad JERINGA 5CC x22 0,11 2,75

6 Unidad ALANTIL CREx 22GR 0,75 4,50

60 Unidad CARDIOVASC H x 30 COMP 0,41 24,50

40 Unidad ALERGIN x10MGx20 COMP 0,17 6,80

8 Unidad MATICO DR. PEÑA CREMA 0,45 3,60

15 Unidad JERINGA RYMCO 3CC 0,10 1,50

5 Unidad GLICOLIC-H 60ML 9,78 48,90

3 Unidad GOLDEN VIT PLUS JARABE 100 ML 5,25 15,75

4 Unidad NASTIFRIN JBEx 100ML 3,65 14,60

20 Unidad LUXOR COMx150/250MG x 4 1,15 23,00

12 Unidad MAGIC SEX (SILDENA) 0,85 10,20

6 Unidad ANSAID TAB x100 MG 0,67 4,02

10 Unidad PRUEBA EMB SAFE 2,12 21,20

4 Unidad FOSAMAX -PLUS TABx70 MGx2 9,52 38,06

30 Unidad LIPOX 40 MGx 30 COMPRIMIDOS 1,46 43,80

40 Unidad GELCAVIT Q10 CAPSULAS X 30 0,24 9,60

60 Unidad DENSIBONE D SOYAx30 TAB. 0,33 20,03

8 Unidad MENTOLA UNGÜENTO 60 GR 0,50 4,00

40 Unidad ADALAT-OROS TABx 20 0,30 12,00

56 Unidad DIOVAN-HCT COMx 160MGx28 0,65 36,40

4 Unidad P. H. KLEEN FLOR 4TIRAS x 12 0,28 1,12

TOTAL INVENTARIO DE MERCADERÍAS 29059,57

1,1,6 SUMINISTROS DE OFICINA 162,25

1 Grapadora 10,75 10,75

1 caja Grapas 1,50 1,50

PASAN 122657,67

~ 86 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 31


VIENEN 122657,67

6 Archivadores 2,50 15,00

5 100 Factureros tipo libretin 3,00 15,00

21 100 Factureros de rollo 2,50 52,50

2 100 Comprobantes de retención 3,00 6,00

10 50 Fundas grandes 2,00 20,00

8 50 Fundas medianas 2,00 16,00

5 50 Fundas pequeñas 1,00 5,00

1,1,7 MATERIAL DE ASEO 52,55

2 Unidad Basureros 6,75 13,50

1 Unidad Escoba 6,30 6,30

1 Unidad Trapeador 5,00 5,00

1 Unidad Recojedor de basura 2,75 2,75

3 galon Desinfectante 5,00 15,00

2 galon Cloro 5,00 10,00

1,1,8 BIENES DE USO CORRIENTE 295,00

1 Rotulo Luminoso 250,00 250,00

2 Gigantografias 15,00 30,00

1 reloj de pared 12,00 12,00

1 Dispensador de agua 25,00 25,00

6 Vasos de cristal 0,50 3,00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 123005,22

1,2 ACTIVOS NO CORRIENTES

1,2,1 MUEBLES Y ENSERES 9020,00

1,2,1,01 1 Mostrador grande 500,00 500,00

1,2,1,02 12 Perchas metalicas 250,00 3000,00

1,2,1,03 5 Vitrinas Grandes 500,00 2500,00

1,2,1,04 6 Vitrinas Medianas 350,00 2100,00

1,2,1,05 3 Vitrinas Pequeñas 200,00 600,00

1,2,1,06 2 Sillones Giratorios 45,00 90,00

1,2,1,07 2 Escritorios para computadora 115,00 230,00

1,2,3 EQUIPOS DE OFICINA 1045,00

1,2,3,01 1 Telefono inalambrico 120,00 120,00

1,2,3,02 1 Máquina registradora de dinero 0,00

1,2,3,03 1 Dispensador de agua 25,00 25,00

1,2,3,04 1 Refrigeradora Mabe 400,00 400,00

1,2,3,05 1 Televisor pantalla gigante LG 500,00 500,00

1,2,5 EQUIPO DE COMPUTO 1290,00

1,2,5,01 2 Computadoras Sansung 600,00 1200,00

1,2,5,02 1 Impresora Canon MP 280 90,00 90,00

1,2,7 VEHÍCULO 20000,00

1,2,7,1 1 Camioneta 20000,00 20000,00

1,2,9 EDIFICIO 60000,00

1,2,9,1 Casa Comercial 60000,00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 91355,00

TOTAL ACTIVOS 214360,22

2 PASIVOS

2,1,1 CUENTAS POR PAGAR 40097,36

Progenda 1206,21

Difare S.A. 25254,87

PASAN 40097,36

~ 87 ~


INVENTARIO INICIAL


FOLIO N° 32


VIENEN 40097,36

Mediveza CIA. LTDA. 890,61

Quifatex S. A. 1905,94

Oroventas CIA. LTDA. 3098,60

Distribuidora Vladimiro 2137,61

Farmalemana C.A. 736,39

Liquicaps CIA. LTDA. 1120,21

Chefar 458,93

Reparti S.A. 1238,80

Genetikafarma S.A. 2049,19

2,1,3 Retención en la Fuente 1%. Por pagar 435,37


2,1,5 IVA por Pagar 830,06

2,1,7 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 449,25

XIII Sueldo 211,50

XIV Sueldo 198,00

Vacaciones 105,75

Fondos Reservas 211,41

2,1,8 IESS por Pagar 60,63

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 41877,67

2,2 PASIVOS NO CORRIENTES

2,2,1 CREDITO BANCARIO POR PAGAR 3983,19

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 3983,19

TOTAL PASIVOS 45860,86

3 PATRIMONIO 168499,36

3,1,1 CAPITAL 168499,36TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 214360,22


GERENTE CONTADOR

~ 88 ~




ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja 87609,42

Bancos 2346,58

Cuentas por Cobrar 3479,85

Inventario de Mercaderías 29059,57

Suministros de Oficina 162,25

Material de Aseo 52,55

Bienes de uso Corriente 295,00

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 123005,22

ACTIVO NO CORRIENTE

Muebles y Enseres 9020,00

Equipo de Oficina 1045,00

Equipo de Computo 1290,00

Vehículo 20000,00

Edificio 60000,00

TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 91355,00


PASIVO CORRIENTE

Cuentas por Pagar 40097,36

Retención en la Fuente 1%. Por pagar 435,37

Retención en la Fuente 10%. Por pagar 5,00

IVA por Pagar 830,06

Beneficios Sociales Por Pagar 449,25

IESS por Pagar 60,63

TOTAL PASIVO CORRIENTE 41877,67

PASIVOS NO CORRIENTES

Credito Bancario por Pgar 3983,19

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 3983,19

TOTAL PASIVO 45860,86

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

Capital 168499,36

TOTAL PATRIMONIO 168499,36

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 214360,22

GERENTE CONTADORA


~ 89 ~

Octubre 01.- Se registra el estado de situación inicial de la Farmacia “REINA

DEL CISNE” con bienes, derechos y obligaciones.

Se registra la venta de medicamentos, con tarifa 0% el valor de $. 1082.94

y con tarifa 12% el valor de $. 173.57, nos cancelan $. 232.32, a crédito y

la diferencia en efectivo (ver Anexo 18).

Se debita de la cuenta corriente un monto de $. 1042.67, valor que

corresponde a la cuota mensual por un valor de $. 919.32, más el valor de

$. 123.35 por intereses del crédito bancario que la farmacia mantiene con

el Banco de Machala, ver Estado de Cuenta.

Octubre 03.- Se realiza depósito por un valor de $. 4710.00, ver Libro Banco.

Se debitan de la cuenta corriente los siguientes cheques: ch/. N° 27130 a

DIFARE S.A. por un valor de $. 330.63; ch/. N° 27310 a DIFARE S.A. por

un valor de $. 645.41; ch/. N° 27500 a PROGENDA por un valor de $.

500.00; ch/. 27080 a OROVENTAS CIA LTDA. por un valor de $. 828.57,

ver auxiliar de cuentas por pagar.

Se debita de la cuenta corriente el valor de $. 3.00 por tarifa considerada

para el ch/. N°. 27310, ver Estado de Cuenta.

Octubre 04.- Se registra la compra de medicamentos, con tarifa 0% un valor $.

3426.62 y con tarifa 12% el valor de $. 726.71, la forma de pago es $. 318.78 en

efectivo a ABAD HNOS y la diferencia a crédito, y por concepto de retención se

han entregado retenciones por un valor de $. 41.53 (ver Anexo 1).

Se receptan abonos de los siguientes clientes: Felicia Palma un valor de $.

135.00; Edison Crespo un valor de $. 215.00; Marlín Ramírez un valor de $.

325.00; Franklin Ramírez un valor de $. 100.00; Fernando Zambrano $. 138.50;


MEMORANDUM DE OPERACIONES


~ 90 ~

Stalin Ramírez $. 218.75; Yadira Jaramillo $. 14.50; Rina Moreno $. 5.85; Félix

Salazar $. 15.80; Juan Torres $. 6.60, ver auxiliar de cuentas por cobrar.

Se registra la venta de medicamentos, con tarifa 0% por un valor de $.

917.86 y con tarifa 12% el valor de $. 26.00, nos cancelan $. 73.06 a

crédito y la diferencia en efectivo. (ver Anexo 19).

Se realiza depósito por un valor de $. 1934.00, ver Libro Banco.


6112.06 y con tarifa 12% el valor de $. 1071.69, la forma de pago es a crédito, y

por concepto de retención se han entregado retenciones por un valor de $. 71.84

(ver Anexo 2).

Se realiza depósito por un valor de $. 1340.00, rige Diario Banco.

Se debitan de la cuenta corriente los siguientes cheques: ch/. N° 27410

CHEFAR S.A. por un valor de $. 67.04; ch/. N° 27320 a FARMAALEMANA

C. A. por un valor de $. 90.00, ver auxiliar de cuentas por pagar.

Octubre 06.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Orfa Ríos $. 8.35;

Yobanni Malla $. 15.20; Gladis Aguilar $. 25.65; Cristian Gonzales $. 35.70;

Wilfrido Aguilar $. 5.45; Félix Ángel $. 3.90; Ángel Pereira $. 27.80; Tania Chamba

$. 5.60; Patricia Rojas 8.30; Wilson Toro $. 5.50; Ángel Maldonado $. 15.00;

Roque Maldonado 28.90; Tania Apolo $. 15.00; Hergar Huera $. 25.00; Guilber

Galarza $. 24.65; Pepe Paladines $. 5.00, ver auxiliar de cuentas por cobrar.


DIFARE S.A. por un valor de $. 6278.83; ch/. N° 27420 a REPERTI S.A.

por un valor de $. 160.99; ch/. N° 27590 a GENETIKAFARMA S.A. por un

valor de $. 500.00, ver auxiliar de cuentas por pagar.




~ 91 ~

Octubre 7.- Se registra la venta de medicamentos, con tarifa 0% por un valor de

$. 2238.98, nos cancelan $. 150.05 a crédito y la diferencia en efectivo (ver Anexo

20).


Octubre 08.- Se debita de la cuenta corriente un monto de $. 948.14, valor que

abona el usuario, por concepto de crédito bancario que la farmacia mantiene con

el Banco de Machala, el valor de $. 835.98 corresponde al abono y $. 112.16

corresponde a los interese, ver Estado de Cuenta.

Octubre 09.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Walter Valarezo $.

6.50; Jofre Pambi $. 16.20; Ángel Pinzón $. 15.00; Fredy Espinoza $. 10.00;

Norma Calderón $. 7.00; Augusto Hurtado $. 5.75; Isabel Vargas $. 28.50; María

Herrera $. 11.90; Zachary Peralta $. 24.95, ver auxiliar de cuentas por cobrar.




crédito y la diferencia en efectivo (ver Anexo 21).



LIQUICAPS CIA. LTDA. Por un valor de $. 160.99; ch/. N° 27520 a

OROVENTAS CIA. LTDA por un valor de $. 494.65; ch/. N° 27440 a

QUIFATEX S.A. por un valor de $. 296.61; ch/. N° 27640 a MEDIVEZA

CIA. LTDA. Por un valor de 75.00; ch/. N° 27490 a CHEFAR S. A. por un


Octubre 12.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Jury Romero $. 6.00;

Nilo Apolo $. 55.00; Oscar Valarezo $. 14.00, ver auxiliar de cuentas por cobrar.

~ 92 ~

Se registra la compra de medicamentos, con tarifa 0% un valor $. 6135.61

y con tarifa 12% el valor de $. 1260.68, la forma de pago es $ 104.94 a

Comercial Divino Niño y la diferencia a crédito, y por concepto de retención

se han entregado retenciones por un valor de $. 73.96 (ver Anexo 3).



REPARTI S.A. por un valor de $. 119.79; ch/. N° 27480 a MEDIVEZA CIA.

LTDA. Por un valor de $. 195.00; ch/. N° 27650 a OROVENTAS CIA.

LTDA. Por un valor de $. 500.00; y ch/. N° 27660 a DISTRIBUIDORA

VLADIMIRO por un valor de $. 1800.00, ver auxiliar de cuentas por pagar.

Octubre 13.- Se registra la venta de medicamentos, con tarifa 0% por un valor

de $. 4996.72 y con tarifa 12% el valor de $. 4.18, nos cancelan $. 78.00 a crédito

y la diferencia en efectivo (ver Anexo 22).

Se realiza depósito por un valor de $. 1564.40, rige Libro Banco.

Se debitan de la cuenta corriente el ch/. N° 27450 a LIQUICAPS CIA.

LTDA. Por un valor de $. 296.61, ver auxiliar de cuentas por pagar.


Octubre 15.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Ronal Alvarado $.

30.00; Virgilio Zambrano $. 35.00; Samuel Torres $. 20.00; Willian Vargas $.

15.00; Maruja Torres $. 12.00; Washington Pacheco $. 27.80; Juan Cuenca $.

25.00; Francisco Ayora $. 10.00; Jorge Ordoñez $. 17.60; Gober Pereira $. 12.50;

José Galarza $. 13.65; Maribel Apolo $. 38.15, ver auxiliar de cuentas por cobrar.

Se realiza el pago mensual correspondiente al IESS, por el mes de

Septiembre (Aporte Patronal y Aporte Personal), ver rol de pago.


$. 3737.78 y con tarifa 12% el valor de $. 16.80, nos cancelan $. 115.00 a crédito

y la diferencia en efectivo (ver Anexo 23).

~ 93 ~



GENETIKAFARMA S.A. por un valor de $.494.65; ch/. N° 27570 a

QUIFATEX S.A. por un valor de $. 221.91; ch/. N° 27740 a PROGENDA

por un valor de $. 337.61; ch/. N° 27880 a DIFARE S.A. por un valor de $.

9500.00; ch/. 27510 a QUIFATEX S.A. por un valor de $. 453.42, ver

auxiliar de cuentas por pagar.



Octubre 18.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: María Cárdenas $.

29.70; Gabriel Quimis $. 10.50; Joffre Lozano $. 17.25, ver auxiliar de cuentas

por cobrar.



CHEFAR S.A. por un valor de $. 150.00; ch/. N° 27620 a REPARTI S.A.

por un valor de $. 166.89; ch/. N° 27680 a LIQUICAPS CIA. LTDA. Por un






OROVENTAS CIA. LTDA por un valor de $. 190.40: ch/. N° 27690 a

DISTRIBUIDORA VLADIMIRO por un valor de $. 337.61, ver auxiliar de

cuentas por pagar.



FARMALEMANA C. A por un valor de $. 200.00; ch/. N° 27750 a

~ 94 ~

QUIFATEX S.A. por un valor de $. 346.39, ver auxiliar de cuentas por

pagar.


$. 1041.11 y con tarifa 12% el valor de $. 2481.49, nos cancelan $. 78.40 a


Se receptan abonos de los siguientes clientes: María Sarmiento $. 12.00;

Patricio Uchuari $. 8.45; Irene Romero $. 16.00; María Castillo $. 18.70;

Neli Gallardo $. 20.10, ver auxiliar de cuentas por cobrar.

Se registra la compra de mercadería, con tarifa 0% un valor $. 5595.43 y

con tarifa 12% el valor de $. 883.60, la forma de pago es a crédito, y por

concepto de retención se han entregado retenciones por un valor de $.

64.79 (ver Anexo 4).



PROGENDA por un valor de $ 213.84; ch/. N ° 24650 MEDIVEZA CIA.

LTDA por un valor de $. 133.00; ch/. N° 28050 a REPARTI S.A por un valor

de $. 600.00, ver auxiliar de cuentas por pagar.


$. 2773.63 y con tarifa 12% el valor de $. 3005.74, nos cancelan $. 150.40 a


Octubre 24.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Alexandra Herrera $.

35.00; Mercedes Herrera $. 13.25; Piedad Balcázar $. 18.60; Franco Paladines $.

23.40; Edwin Gallardo $. 35.80; Mery Guevara $. 16.35; José Maldonado $. 16.75;

Didio Montesinos $. 10.00; Luz Córdova $. 7.80; Rosa Chuncho $. 8.50, ver

auxiliar de cuentas por cobrar.




~ 95 ~

GENETIKAFARMA S.A. por un valor de $. 494.65; ch/. N° 27700 a

QUIFATEX S.A. por un valor de $. 337.61; ch/. N° 28040 a DIFARE S.A.

por un valor de $. 4500.00; ch/. N° 27760 a FARMALEMANA C. A. 346.39,




Octubre 25.- Se registra la venta de medicamentos, con tarifa 0% por un valor

de $. 4002.02, nos cancelan $. 160.40 a crédito y la diferencia en efectivo (ver

Anexo 26).




Octubre 26.- Se debitan de la cuenta corriente los siguientes cheques: ch/. N°

27630 a CHEFAR S. A. por un valor de $. 166.89; ch/. N° 27710 a OROVENTAS

CIA. por un valor de $. 337.61; ch/. N° 27890 a PROGENDA por un valor de $.

154.76; ch/. N° 28060 a REPARTI S.A. por un valor de $. 191.13; ch/. N° 26350 a

GENETIKAFARMA S.A. por un valor de $. 213.50; ch/. N° 27930 a LIQUICAPS

CIA. LTDA. Por un valor de $. 195.00; ch/. N° 28020 a MEDIVEZA CIA. LTDA. por

un valor de $. 150.00; ch/. 27980 a FARMALEMANA C. A. por un valor de $.

100.00; ch/. N° 27770 a DIFARE S.A. por un valor de $. 346.39, ver auxiliar de

cuentas por pagar.


Octubre 27.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Luis Pereira $. 8.85;

Jimmy Camacho $. 7.00, ver auxiliar de cuentas por cobrar.

Se debita de la cuenta corriente el valor de $. 30.00 por tarifa de chequera,

ver Estado de Cuenta.

~ 96 ~

Se efectúa el pago de los impuestos del mes de Septiembre (Retención en

la Fuente 1% $. 435,37; Retención en la Fuente 10% $. 5.00; Impuesto del

IVA $. 830,06), más la tarifa de recaudación que asciende al valor de $.

0.80, ver Estado de Cuenta.



OROVENTAS CIA. por un valor de $. 348.44; ch/. N° 27990 a QUIFATEX

S.A. por un valor de $. 250.00; ch/. N° 28150 a QUIFATEX S.A. Por un




por concepto de retención se han entregado retenciones por un valor de $. 35.05

(ver Anexo 5).




Se efectúa el pago de los servicios básicos: Agua $. 8.00; Luz $.50.00;

Teléfono$. 3.00, más IVA, se cancela con dinero en efectivo.

Se debitan de la cuenta corriente el ch/. N° 27720 a MEDIVEZA CIA.

LTDA. por un valor de $. 337.61, ver auxiliar de cuentas por pagar.

Octubre 31.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Edin Fabián Apolo $.

25.00; Rosa Arévalo $. 15.00; Yolanda Chamba $. 13.60; Mariela Sánchez $.

24.75, ver auxiliar de cuentas por cobrar.


y con tarifa 12% el valor de $. 713.76, la forma de pago es a crédito, y por



Se cancela al contador el valor de $. 50.00, más IVA reteniéndole el 10%

que corresponde a retención a la fuente, ver factura N°. 001-001-

~ 97 ~

000000799; como también se realiza el pago de sueldo a su empleada por

un valor de $. 282.00, se cancela con dinero en efectivo.

Se procede a realizar el pago mensual correspondiente Beneficios Sociales

por pagar, (Fondos de Reserva), ver rol de pago.


Se debitan de la cuenta corriente el ch/. N° 28210 a DIFARE S.A. por un


Se procede a realiza liquidación del IVA del mes de Octubre.

Noviembre 01.- Se registra la venta de medicamentos, con tarifa 0% por un

valor de $. 16307.63 y con tarifa 12% el valor de $. 2594.07, nos cancelan $.

135.20 a crédito y la diferencia en efectivo (ver Anexo 28).


Se debitan de la cuenta corriente los siguientes cheques: ch/. N° 27780 por

un valor de 346.39 y el ch/. N° 28220 por un valor de 1500.00 a favor de

señor Wilson Macas, propietario de la cuenta corriente, valor que

corresponde a gastos personales, ver Corte Bancario.


IMPROMEDIC S&G por un valor de $. 48.86; ch/. N° 28030 a MEDIVEZA

CIA. LTDA. por un valor de $. 42.07; ch/. N° 27870 a QUIFATEX S.A. por

un valor de $. 629.20; ch/. N° 27550 a QUIFATEX S.A. por un valor de $.

494.65; ch/. N° 27730 a OROVENTAS CIA. LTDA. por un valor de $.

337.67; ch/. N° 27900 a PROGENDA por un valor de $. 154.76; ch/. N°

27940 a DIFARE S.A. por un valor de $. 360.74; ch/. N° 28090 a

ROCNARF S.A. por un valor de $. 175.89; ch/. N° 28100 a QUIFATEX S.A.

por un valor de $. 175.89; ch/. N° 28110 a DISTRIBUIDORA VLADIMIRO

por un valor de $. 175.89; ch/. N° 28240 a DIFARE S.A. por un valor de $.

1800.00; ch/. N° 27460 a OROVENTAS CIA. LTDA por un valor de $.

734.00; ch/. N° 27790 a OROVENTAS CIA. LTDA por un valor de $.

346.39, ver auxiliar de cuentas por pagar.

Se debita de la cuenta corriente un valor de $. 0.15 por intereses de

sobregiro, ver Estado de Cuenta.

~ 98 ~


corresponde a la cuota mensual por $. 117.40 y $. 15.75 por intereses del

crédito bancario que la farmacia mantiene con el Banco de Machala, ver

Estado de Cuenta.

Se efectúa el pago de los impuestos por un valor de $. 1.87 más la tarifa de

recaudación que asciende al valor de $. 0.40, ver Estado de Cuenta.

Nos entregan Estado de Cuenta, por lo que nos debitan del banco el valor

de $. 1.66, ver Estado de Cuenta.


para los siguientes cheques: ch/. N°. 27550; ch/. N°. 27730; ch/. N°. 27780;

ch/. N°. 27870; ch/. N°. 27900; ch/. N°. 27920; ch/. N°. 27940; ch/. N°.

28030; ch/. N°. 28090; ch/. N°. 28100; ch/. N°. 28110; ch/. N°. 28210; ch/.

N°. 28220, ver Estado de Cuenta.

Noviembre 02.- Se debita de la cuenta corriente un monto de $. 412.95, valor que

corresponde a la cuota mensual $. 364.10 por el abono y $. 48.85 por intereses

del crédito bancario que la farmacia mantiene con el Banco de Machala, ver

Estado de Cuenta.

Noviembre 03.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Felicia Palma $.

19.80; Edison Crespo $. 32.78; Marlín Ramírez $. 23.96; Mery Guevara $. 58.96;

Carmita Rodríguez $. 17.39; Joffre Loaiza $. 341,87; José Maldonado $. 139.06;

Aurelio Armijos $. 23.50, ver auxiliar de cuentas por cobrar.


valor de $. 374.75 y con tarifa 12% el valor de $.66.11, nos cancelan $. 114.86 a


Noviembre 06.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Mirian Romero $.

360.50; Mery Guevara $. 28.70; Estalin Ramírez $. 11.50; Mariela Sánchez $.

22.36, ver auxiliar de cuentas por cobrar.

~ 99 ~


valor de $. 884.21 y con tarifa 12% el valor de $.82.39, nos cancelan $. 117.36 a

crédito y la diferencia en efectivo, (ver Anexo 30).

Se receptan abonos de los siguientes clientes: Laura Ortega $. 245.50;

Sandra Velasco $. 25.80; Felicia Palma $. 35.50; Zanchay Peralta Celi $.

18.75; Gabriel Córdoba $. 10.00; Santiago Lozano $. 201.00; Silvana

Ortega $. 8.50; Dora Masache $. 10.00, ver auxiliar de cuentas por cobrar.



corresponde a la cuota mensual un valor de $. 439.21 y el valor de $. 58.93

por intereses del crédito bancario que la farmacia mantiene con el Banco

de Machala, ver Estado de Cuenta.


ROCNARF S.A. por un valor de $. 346.39; ch/. N° 27810 a OROVENTAS

CIA. LTDA por un valor de $. 346.39; ch/. N° 27850 a DIFARE S.A. por un


Noviembre 08.- Se registra la compra de medicamentos, con tarifa 0% un valor $.

3967.68 y con tarifa 12% el valor de $. 978.85, la forma de pago es $. 318.78 en

efectivo a ABAD HNOS $. 270.66 y la diferencia a crédito, y por concepto de

retención se han entregado retenciones por un valor de $. 49.47 (ver Anexo 7).



DIFARE S.A. por un valor de $.494.65; ch/. N° 28070 a PROGENDA por

un valor de $. 191.13; ch/. N° 28160 a FARMALEMANA C. A. por un valor

de $. 53.46; ch/. N° 28170 FARMALEMANA C. A. por un valor de $. 53.46;

ch/. N° 27960 a DIFARE S.A. por un valor de $. 360.74; ch/. N° 28120 a

DISTRIBUIDORA VLADIMIRO por un valor de $. 175.89; ch/. N° 28130 a


DIFARE S.A. por un valor de $.323.27; ch/. N° 28280 a DIFARE S.A. por

un valor de $. 6100.00; ch/. N° 27830 a OROVENTAS CIA. LTDA por un

~ 100 ~

valor de $. 346.39; ch/. N° 28310 a REPARTI S.A. por un valor de $.


Se debita de la cuenta corriente un valor de $. 601.19, el monto de $.

530.07 por abono y el valor de $. 71.12 corresponde a los intereses del

crédito bancario que la farmacia mantiene con el Banco de Machala, ver

Estado de Cuenta.

Noviembre 09.- Se realiza depósito por un valor de $. 4716.00, ver Libro Banco.


DIFARE S.A. por un valor de $. 2000.00; ch/. N° 27970 a OROVENTAS

CIA. LTDA por un valor de $.360.74; ch/. N° 28080 a ROCNARF S.A. por

un valor de $. 122.00, ver auxiliar de cuentas por pagar.


corresponde a la cuota mensual por un valor de $. 305.91 y $. 41.04 por

intereses del crédito bancario que la farmacia mantiene con el Banco de

Machala, ver Estado de Cuenta.



ch/. N°. 28280, ver Estado de Cuenta.



LIQUICAPS CIA. LTDA. por un valor de $. 175.89; ch/. N° 28290 a DIFARE

S.A. por un valor de $. 3200.00, ver auxiliar de cuentas por pagar.



y con tarifa 12% el valor de $. 1041.58, la forma de pago es $. 261,26 en

efectivo a COMERCIAL DIVINO NIÑO y la diferencia a crédito, y por



~ 101 ~


ROCNARF S.A. por un valor de $. 99.00; ch/. N° 28000 a OROVENTAS

CIA. LTDA por un valor de $. 250.00; ch/. N° 28180 a DIFARE S.A. por un

valor de $. 323.27; ch/. N° 28400 a QUIFATEX S.A. un valor de $. 80.00,



para el siguiente ch/. N° 28180, ver Estado de Cuenta.


valor de $. 608.13 y con tarifa 12% el valor de $.12.93, nos cancelan $. 199,86 a

crédito y la diferencia en efectivo, (ver Anexo 31).


Se debitan de la cuenta corriente el ch/. N° 28390 a ROCNARF S.A. por un


El Banco de Machala efectúa un crédito por el valor de $. 70057.94, ver

Corte Bancario.

Se debita de la cuenta corriente el valor de 0.30 corresponde a tarifa de

transferencia, ver corte bancario.

Noviembre 15.- Se debita de la cuenta corriente los siguientes cheques: ch/. N°

28260 por un valor de 2040.00 y el ch/. N° 28460 por $. 2040.00, a favor de

GOBERTH PEÑARRETA, mismo que corresponde a gastos personales (compra

de materiales de construcción), ver corte bancario.

Se receptan abonos de los siguientes clientes: Yadira Jaramillo $. 40,00;

Julio Jaramillo $. 25.85; Andrea Astudillo $. 15.70; Mayra Rojas $. 17.50;

Mirian Rodríguez $. 5.95; Sandra Ocampo $. 15.80; Beatriz Patiño $.

18.00; Elizabeth Peña $. 25.75; Melva Romero $. 8.45; Óscar Pinta $.

20.00; Narcisa Riofrio $. 17.95; Lety Salas $. 30.00; Darwin Roman $.

26.45; Maricela Suarez $. 14.80; Viviana Asanza $. 5.80; José Chamba $.

5.25; Maricela Vivanco $. 10.50; Rosa Montesinos $. 15.00; Cristian

~ 102 ~

Delgado $. 32.00; Nixon Martínez $. 15.65, ver auxiliar de cuentas por

cobrar.



DIFARE S.A. por un valor de $. 3718.00; ch/. N° 28270 a

GENETIKAFARMA S.A. por un valor de $. 75.00, ver auxiliar de cuentas

por pagar.

Se debita de la cuenta corriente los siguientes cheques: A Sr. Luis Tamayo

ch/. N° 28570 el valor de 7000.00 y el ch/. N° 28590 por un valor de

47000.00, mismo que corresponde a gastos personales (compra de un

terreno), ver corte bancario.

Se realiza el pago mensual correspondiente al IESS, por el mes de Octubre

(Aporte Patronal y Aporte Personal), ver rol de pago.


Se debita de la cuenta corriente el ch/. N° 28580 por un valor de $.

8000.00, a favor de GOBERTH PEÑARRETA, mismo que corresponde a

gastos personales (compra de materiales de construcción), ver corte

bancario.


1467.54 y con tarifa 12% el valor de $.331.92, nos cancelan $. 175.64 a

crédito y la diferencia en efectivo ver Anexo 32.

Se debitan de la cuenta corriente el ch/. N° 28420 a OROVENTAS CIA.

LTDA por un valor de $. 337.31, ver auxiliar de cuentas por pagar.



OROVENTAS CIA. LTDA por un valor de $. 369.30; ch/.N° 28300 a

DIFARE S.A. por un valor de $. 529.36, ver auxiliar de cuentas por pagar.

Se debita de la cuenta corriente los siguientes cheques: ch/. N° 28600 por

un valor de $. 350.00, a favor de GOBERTH PEÑARRETA, mismo que

~ 103 ~

corresponde a gastos personales (compra de materiales de construcción),

ver corte bancario.

Noviembre 18.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Juan Torres $.

35.00; Carlos Carrión $. 25.80; Juan Pérez $. 18.75; Sandra Loaiza $. 15.00; Orfa

Ríos $. 28.35; Rina Moreno $. 17.85; Lucia Bermeo $. 9.65, ver auxiliar de

cuentas por cobrar.




75.94 ver Anexo 9.






un valor de $. 260.00, a favor de GOBERTH PEÑARRETA, mismo que


ver corte bancario.


valor de $. 1791.31 y con tarifa 12% el valor de $.434.60, nos cancelan $. 214,11

a crédito y la diferencia en efectivo, ver Anexo 33.

Noviembre 21.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Yaneth Armijos $.

32.50; Paulina Tapia $. 18.95; Gladis Aguilar $. 38.50; John Pogo $. 20.75;

Franco Jumbo $. 27.00; Nelly Condolo $. 13.80; Jesús Maldonado $. 8.90, ver




DIFARE S.A. por un valor de $. 412.35; ch/. N° 28470 a MEDIVEZA CIA.

~ 104 ~

LTDA. por un valor de $. 70.37; ch/. N° 28700 a FARMALEMANA C. A. por

un valor de $. 90.60; ch/. N° 28720 a DIFARE S.A. por un valor de $.

1000.00; ch/. N° 24610 a FARMALEMANA C. A. Por un valor de $. 133.00,




a crédito y la diferencia en efectivo (ver Anexo 34).




un valor de $. 161.18; ch/. N° 28740 a DIFARE S.A. por un valor de $.

1500.00; ch/. 28540 a DISTRIBUIDORA VLADIMIRO por un valor de $.



un valor de $. 337.31, y el ch/. N° 28440 por 337.31, a favor de GOBERTH

PEÑARRETA, valor que corresponde a gastos personales (compra de

materiales de construcción), ver corte bancario.




QUIFATEX S. A. un valor de $. 369.30; ch/. N° 28350 a DIFARE S.A. un

valor de $. 369.30; ch/. 28710 a DIFARE S.A. un valor de $. 870.00; ch/. N°

28770 a DIFARE S.A. por un valor de $. 1300.00, ver auxiliar de cuentas

por pagar.


un valor de $. 5596.59, y el ch/. N° 28530 por 2687.08, a favor de

GOBERTH PEÑARRETA, valor que corresponde a gastos personales

(compra de materiales de construcción), ver corte bancario.

~ 105 ~

Noviembre 24.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Daniela Muñoz $.

15.35; Franklin Calderón $. 22.70; Félix Salazar $. 35.40; José Tamayo $. 23.50;

Cristian Gonzales $. 46.50; Wilfrido Aguilar $. 15.00; Franklin Ramírez $. 7.25, ver





34.12, ver Anexo 10.



LTDA. por un valor de $. 200.00, ver auxiliar de cuentas por pagar.


un valor de $. 2000.00, a favor de GOBERTH PEÑARRETA, valor que


ver corte bancario.


para el siguiente ch/. N° 28620, ver Estado de Cuenta.





Se debitan de la cuenta corriente el ch/. N° 28450 a QUIFATEX S.A. por un





ver corte bancario.

~ 106 ~

Noviembre 27.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Javier Motuche $.

25.80; Pablo Brito $. 38.70; Sergio Ordoñez $. 40.50; Hugo Feijoo $. 12.30;

Danna Acaro $. 10.00; Narcisa Añazco $. 7.90, ver auxiliar de cuentas por cobrar.







Noviembre 29.- Se registra la compra de medicamentos, con tarifa 0% un valor $.


por concepto de retención se han entregado retenciones por un valor de $. 40.09,

ver Anexo 11.



CHEFAR S.A. por un valor de $. 99.98; ch/. N° 28640 a DISTRIBUIDORA

VLADIMIRO por un valor de $. 258.00; ch/. N° 28490 a GENETIKAFARMA

S. A. por un valor de $. 161.18; ch/. N° 28930 a DIFARE S.A. por un valor




corresponde a gastos personales, (compra de materiales de construcción),

ver corte bancario.


valor de $. 1837.77 y con tarifa 12% el valor de $. 274.02, nos cancelan $. 48.25


~ 107 ~

Se receptan abonos de los siguientes clientes: Danna Acaro $. 17.60; Félix

Salazar $. 10.50; José Tamayo $. 5.35; Cristian Gonzales $. 6.93; Wilfrido

Aguilar $. 10.00; Félix Ángel $. 5.00; franklin Ramírez $. 9.09; José

Yaguana $. 17.39; Daniela Muñoz $. 20.25; Franklin Calderón $. 12.75, ver





Se debita de la cuenta corriente un valor de $. 0.23 por intereses de

sobregiro, ver Estado de Cuenta.

Se debita de la cuenta corriente el ch/. N° 28910 por un valor de $. 91.90, a

favor de GOBERTH PEÑARRETA, valor que corresponde a gastos

personales (compra de materiales de construcción), ver corte bancario.

Se debitan de la cuenta corriente el ch/. N° 28650 por un valor de 258.00 a

favor de señor Wilson Macas, propietario de la cuenta corriente, valor que

corresponde a gastos personales, ver Corte Bancario.

Se debitan de la cuenta corriente el ch/. N° 28890 a QUIFATEX S.A. por un


Se registra la devolución de cheque por forma, ch/. N°. 28910, por un valor

de $. 91.90, ver Corte bancario.

Se cancela al contador el valor de $. 50.00, más IVA reteniéndole el 10%

que corresponde a retención a la fuente, ver factura N°. 001-001-

000000812; como también se realiza el pago de sueldo a su empleada por

un valor de $. 282.00, se cancela con dinero en efectivo.

Se procede a realizar el pago mensual correspondiente al IESS, (Aporte

Patronal y Aporte Personal), ver rol de pago.




para el ch/. N°. 28890; ch/. N°. 28930, ver Estado de Cuenta.

Se procede a realiza liquidación del IVA del mes de Noviembre.

~ 108 ~

Diciembre 01.- Se registra la venta de medicamentos, con tarifa 0% por un valor

de $. 13638.31, y con tarifa 12% el valor de $. 4025,23, nos cancelan $. 183.55 a



Se registra la compra de mercadería, con tarifa 0% un valor $. 5819.64 y

con tarifa 12% el valor de $. 1106.43, sus proveedores han otorgado el

valor de $. 392.62 por concepto de descuento, la forma de pago es $.

246,38 en efectivo a ABAD HNOS y la diferencia a crédito y por concepto

de retención se han entregado retenciones por un valor de $. 69.26, ver

Anexo 12.


OROVENTAS CIA. LTDA por un valor de $. 200; ch/. N ° 28830 a


DIFARE S.A. por un valor de $. 1700.00, ver auxiliar de cuentas por pagar.


corresponde a la cuota mensual por $. 919.32 y por intereses un valor de $.

123.35, esto por concepto del crédito bancario que la farmacia mantiene

con el Banco de Machala, ver Estado de Cuenta.


para el ch/. N°. 28830; ch/. N°. 28870, ver Estado de Cuenta.

Diciembre 02.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Carmita Tapia $.

4.43; Marlín Ramírez $. 23.60; Isabel Vargas $. 45.00; Victoria Córdoba $. 17.50;

Efraín Vivanco $. 26.83, ver auxiliar de cuentas por cobrar.



DIFARE S.A. por un valor de $. 2200.00; ch/. N° 28630 a QUIFATEX S.A.

por un valor de $. 75.00, ver auxiliar de cuentas por pagar.

~ 109 ~


de $. 1965.99, y con tarifa 12% el valor de $. 297.20, nos cancelan $. 243.11 a


Diciembre 05.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Juan Torres $.

18.00; Juan Pérez $. 5.75; Carlos Carrión $. 15.30; Sandra Loaiza $. 12.50; Diego

Jaramillo $. 13.70; Luz Cuenca $. 35.00; Orfa Rios $. 17.65; Noemí Román $.

15.00; Silvana Ortega $. 12.85; Ketty Rojas 10.60; Carlos Masache $. 6.95; Mirian

Rodríguez $. 10.90; Yadira Jaramillo $. 15.66; Marlín Ramírez $. 17.80, ver



Se debitan de la cuenta corriente el ch/. N° 28760 a REPARTI S.A. por un



un valor de $. 700.00, y ch/. N°. 29030 por un valor de $. 1200.00 a favor

de GOBERTH PEÑARRETA, valor que corresponde a gastos personales



de $. 940.06, y con tarifa 12% el valor de $. 190,32, nos cancelan $. 135.31 a



Se debitan de la cuenta corriente el ch/. N° 28840 a COMERCIALIZADORA

DARPA por un valor de $. 277.03, ver auxiliar de cuentas por pagar.

Se efectúa el pago de los impuestos del mes de Octubre (Retención en la

Fuente 1% $. 333.46; Retención en la Fuente 10% $. 5.00; Impuesto del

IVA $. 74.04, (según el valor cancelado en el banco se ha aplicado un

porcentaje del 2.56% por retraso en las obligaciones tributarias), más la

tarifa de recaudación que asciende al valor de $. 1.20, ver Estado de

Cuenta.

~ 110 ~

Diciembre 07.- Se realiza depósito por un valor de $. 2413.00, ver Libro Banco.



QUIFATEX S. A. por un valor de $. 277.03; ch/. N° 29190 a DIFARE S.A.





ver corte bancario.

Se debita de la cuenta corriente el valor de $. 30.00 por tarifa de chequera,


Diciembre 08.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Ángel Pereira $.

45.00; Tania Chamba $. 16.85; Patricia Rojas $. 15.00; Rina Moreno $. 27.00;

Fernando Zambrano $. 5.85; Wilson Toro $. 4.69; Ángel Maldonado $. 17.50;

Roque Maldonado $. 30.75; Tania Apolo $. 5.00; Mery Guevara $. 8.00, ver



QUIFATEX S. A. por un valor de $. 159.39; ch/. N° 29180 a DIFARE S.A.


Se debita de la cuenta corriente un monto de $. 948.14, el valor de $.

835.98 por la cuota mensual y $. 112.16 por intereses del crédito bancario

que la farmacia mantiene con el Banco de Machala, ver Estado de Cuenta.



efectivo a COMERCIAL DIVINO NIÑO y la diferencia a crédito, y por


48.01 ver Anexo 13.


~ 111 ~

Diciembre 09.- Se registra la venta de medicamento, con tarifa 0% por un valor

de $. 1651.89, y con tarifa 12% el valor de $. 255,90, nos cancelan $. 213,24 a

crédito y la diferencia en efectivo, ver Anexo 40.


Diciembre 11.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Hergar Huera $.

23.75; Eymar Zumba $. 18.00; Karina Chamba $. 10.00; Soraya Saraguro $.

26.85; Alexandra Jaramillo $. 24.29; Lucia Bermeo $. 27.80; Martha León $.

13.06; Guilber Galarza $. 28.60; Yobanni Malla $. 25.00; Fernando Zambrano $.

11.76; Pepe Paladines $. 5.00, ver auxiliar de cuentas por cobrar.

Diciembre 12.- Se registra la compra de medicamentos, con tarifa 0% un valor $.

5445.86 y con tarifa 12% el valor de $. 583.52, la forma de pago es $. 35,47 en

efectivo a JARQUIFAR S.A. y la diferencia a crédito, y por concepto de retención

se han entregado retenciones por un valor de $. 60.29, ver anexo 14.


1364.13, y con tarifa 12% el valor de $. 192.21, nos cancelan $. 235.71 a




GENETIKAFARMA S. A. 277.03; ch/. N° 29260 a DIFARE S.A. por un valor



un valor de $. 2387.12, y el ch/. N° 29000 por $. 2284.80, a favor de




Se debita de la cuenta corriente el ch/. N° 29010 por $. 3409.64, a favor de



~ 112 ~


QUIFATEX S.A. por un valor de $. 220.00; ch/. N° 29160 a


COMERCIALIZADORA DARPA por un valor de $. 291.92; ch/. N° 29270 a

DIFARE S.A. por un valor de $. 3500.00; ch/. N° 29280 a

TECNOQUIMICAS por un valor de $. 1000.00, ver auxiliar de cuentas por

pagar.

Diciembre 14.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Fernando

Zambrano $. 22.85; Walter Valarezo $. 8.75; Jofre Pambi $. 5.00; Yobanni Malla

$. 15.90; Guilber Galarza $. 20.00; Ángel Pinzón $. 7.60; Pepe Paladines $. 6.00;

Fredy Espinoza $. 12.50; Norma Calderón $. 13.80; Eymar Zumba $. 16.70;

Augusto Hurtado $. 5.12; Karina Chamba 17.00, ver auxiliar de cuentas por

cobrar.

Se debita de la cuenta corriente el ch/. N° 29310 por $. 2800.00, a favor de




PROGENDA por un valor de $. 114.90, ver auxiliar de cuentas por pagar.


de $. 1462.59, y con tarifa 12% el valor de $. 244.24, nos cancelan $. 116.67 a




DIPROBE por un valor de $. 159.39; Ch/. N° 29220 a OROVENTAS CIA.

LTDA por un valor de $. 291.92; ch/. N° 29100 a FARMALEMANA C. A.



$ 3200.00 y el ch/. N° 29510 por $. 4000.00, a favor de GOBERTH

~ 113 ~



Se realiza el pago mensual correspondiente al IESS, por el mes Noviembre

(Aporte Patronal y Aporte Personal), ver rol de pago.



LTDA por un valor de $. 258.00, ver auxiliar de cuentas por pagar.

Se debita de la cuenta corriente el ch/. N° 29470 $. 2800.00, a favor de





ch/. N°. 29310; ch/. N°. 29340; ch/. N°. 29510, ver Estado de Cuenta.

Diciembre 18.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Pepe Paladines $.

5.49; Jofre Pambi $. 18.00; Isabel Vargas $. 11.40; María Herrera $. 12.08;

Fernando Zambrano $. 35.00; Franklin Ramírez $. 12.25; Stalin Ramírez $. 20.95;

Mery Guevara $. 13.33; Edgar Huera $. 10.00; Zachary Peralta $. 65.80, ver



de $. 1162.23, y con tarifa 12% el valor de $. 189.16, nos cancelan $. 262,92 a



Se debitan de la cuenta corriente el ch/. N° 29330 a REPARTI S.A. por un


Se debita de la cuenta corriente el ch/. N° 29480 $. 1000.00, a favor de



~ 114 ~

Diciembre 20.- Se registra la compra de medicamentos, con tarifa 0% un valor $.

3762.89 y con tarifa 12% el valor de $. 322.82, la forma de pago es 372,30 en

efectivo a ABAD HERMANOS, y la diferencia a crédito, y por concepto de

retención se han entregado retenciones por un valor de $. 40.86, ver Anexo 15.


PROGENDA por un valor de $. 190.40; ch/. N° 29090 a

COMERCIALIZADORA DARPA por un valor de $. 179.73; ch/. N° 29120 a


OROVENTAS CIA. LTDA por un valor de $. 291.92, ver auxiliar de cuentas

por pagar.







MEDIVEZA CIA. LTDA. por un valor de $. 161.01; ch/. 29350 a DIFARE

S.A. por un valor de $. 631.55; ch/. N° 29300 a QUIFATEX S. A. por un

valor de $ 69.27, ver auxiliar de cuentas por pagar.




un valor de $. 368.63; ch/. N° 29580 a GENETIKAFARMA S.A. un valor de

$. 50.00, ver auxiliar de cuentas por pagar.

Diciembre 23.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Marlín Ramírez $.

30.75; Jury Romero $. 17.50, ver auxiliar de cuentas por cobrar.

~ 115 ~





52.59 ver Anexo 16.



QUIFATEX S.A. por un valor de $. 173.02; ch/. N° 29590 a OROVENTAS

CIA. LTDA por un valor de $. 213.78, ver auxiliar de cuentas por pagar.

Se debita de la cuenta corriente el ch/. N° 29730 por 2400.00, a favor de



Diciembre 24.- Se registra la venta de medicamentos, con tarifa 0% por un

valor de $. 1858.68, y con tarifa 12% el valor de $. 340.88, nos cancelan $. 164.38




DIFARE S.A. por un valor de $. 800.00; ch/. N° 29750 a MEDIVEZA CIA.

LTDA. por un valor de $. 30.00; ch/. N° 29690 a COMERCIALIZADORA

DARPA por un valor de $. 204.87, ver auxiliar de cuentas por pagar.

Se debita de la cuenta corriente el ch/. N° 29760 por 2000.00, a favor de



Se debita de la cuenta corriente el valor de 1.85 por renovación de tarjeta

de débito, ver Estado de Cuenta.

Diciembre 27.- Se efectúa el pago de los impuestos del mes de Noviembre (Retención

en la Fuente 1% $. 260.12; Retención en la Fuente 10% $. 5.00; Impuesto del IVA $.

34,52), más la tarifa de recaudación que asciende al valor de $. 0.80, ver Estado de

Cuenta.

~ 116 ~

Se debitan de la cuenta corriente el ch/. N° 28680 a DIFARE S.A. por un






Se registra la devolución de cheque por forma, ch/. N°. 29750, por un valor

de $. 30.00, ver Corte bancario.

Diciembre 28.- Se receptan abonos de los siguientes clientes: Nilo Apolo $.

65.50; María Cárdenas $. 10.00; Maribel apolo $. 15.40; Stalin Ramírez $. 7.65;

Edinson Herrera $. 25.00; Patricio Uchuari $. 10.00; Laura Ramírez $. 15.00;

Pedro Romero $. 35.00, ver auxiliar de cuentas por cobrar.



efectivo a Abad Hnos y la diferencia a crédito, y por concepto de retención

se han entregado retenciones por un valor de $. 27.60, ver Anexo 17.






un valor de $. 520.00; ch/. N° 29790 a DISTRIBUIDORA VLADIMIRO por



$ 5500.00 y el ch/. N° 29800 por $. 2000, a favor de GOBERTH



Diciembre 29.- Se registra la venta de medicamentos, con tarifa 0% por un

valor de $. 1081.83, y con tarifa 12% el valor de $. 185.36, nos cancelan $. 253,23


~ 117 ~

Se receptan abonos de los siguientes clientes: María Alberca $. 10.00;

Irene Romero $. 35.00; María Castillo $. 15.00; Neli Gallardo $. 8.65;

Patricio Uchuari $. 32.60; Roque Maldonado $. 15.00; Nilo Apolo $. 14.70;

Marlín Ramírez $. 27.80; José Galarza $. 15.78; Washington Pacheco $.

17.40; Franklin Ramírez $. 25.92; Gober Pereira $. 25.26, ver auxiliar de

cuentas por cobrar.

Se debitan de la cuenta corriente el ch/. N° 29080 a PROGENDA por un



Diciembre 30.- Se cancela al contador el valor de $. 50.00, más IVA reteniéndole

el 10% que corresponde a retención a la fuente, ver factura N°. 001-001-

000000831; como también se realiza el pago de sueldo a su empleada por un

valor de $. 282.00, se cancela con dinero en efectivo.

Se procede a realizar el pago mensual correspondiente al IESS, (Aporte

Patronal y Aporte Personal), ver rol de pago.




REPARTI S.A. por un valor de $. 118.65; ch/. N° 29620 a DIFARE S.A. por




Se realiza el pago del decimotercer sueldo a la vendedora por un valor de

$. 282.00, ver rol de pago.

Se procede a realiza liquidación del IVA del mes de Diciembre.

Datos adicionales:

Realizar los ajustes pertinentes.

Se registra el consumo de los suministros de oficina como: una caja de grapas por

un valor de $. 1.50; facturas por un valor de $. 60.85, retenciones por un valor de

$. 5.10; y, fundas plásticas por un valor de 33.00.

~ 118 ~

Consumo de materiales de aseo como: dos galones de desinfectante por un valor

de $. 10.00; un galón de cloro por un valor de $. 5.00, un trapeador por un valor

de 5.00.


LIBRO DIARIO


EXPRESADO EN DÓLARES USD $FOLIO N° 1


1 Octb./2011

Al 1° de Octubre del 2011 la FARMACIA REINA

DEL CISNE de la Ciudad de Balsas cuenta con

los siguientes bienes, derechos y obligaciones.

1

1 Octb./2011 1,1,1 Caja 87609,42

1,1,2 Banco 2346,58

1,1,3 Cuentas por Cobrar 3479,85

1,1,5 Inventario de Mercaderías 29059,57

1,1,6 Suministros de Oficina 162,25

1,1,7 Material de Aseo 52,55

1,1,8 Bienes de uso Corriente 295,00

1,2,1 Muebles y Enseres 9020,00

1,2,3 Equipo de Oficina 1045,00

1,2,5 Equipo de Computo 1290,00

1,2,7 Vehículo 20000,00

1,2,9 Edificio 60000,00

2,1,1 Cuentas por Pagar 40097,36




2,1,7 Beneficios Sociales Por Pagar 449,25


2,2,1 Credito Bancario por Pagar 3983,19

3,1,1 Capital 168499,36

P/r. Traslado de Estado de Situación Inicial al

libro Diario.

1 Octb./2011 2

1,1,1 Caja 1045,02


4,1,1 Ventas 1256,51

tarifa 0% 1082,94

tarifa 12% 173,57

2,1,2 IVA Cobrado 20,83

P/r. la venta de Medicamentos ver Anexo 18.

1 Octb./2011 3


1,1,5 Inventario de Mercaderias 983,86

P/r. Venta a precio de costo.

4

1 Octb./2011 2,2,1 Credito Bancario por Pagar 919,32

5,3,2 Intereses Bancarios 123,35

1,1,2 Banco 1042,67

P/r. pago de cuota de crédito bancario, ver

Estado de Cuenta.

PASAN 217664,09 217664,09

~ 119 ~


LIBRO DIARIO




VIENEN 217664,09 217664,09

5

3 Octb./2011 1,1,2 Banco 4710,00

1,1,1 Caja 4710,00

P/r. deposito de efectivo, ver Libro Banco.

6

3 Octb./2011 2,1,1 Cuentas por Pagar 2304,61

1,1,2 Banco 2304,61

P/r. el pago de las cuentas por pagar, ver


7

3 Octb./2011 5,3,1 Servicios Bancarios 3,00

Tarifa considerada para ch/. 27310 3,00

1,1,2 Banco 3,00

P/r. debito por tarifa considerada para el ch/. N°.

27310, ver Estado de Cuenta.

8

4 Octb./2011 1,1,5 Inventario de Mercaderías 4153,32

tarifa 0% 3426,62

tarifa 12% 726,71

1,1,9 IVA Pagado 87,21

1,1,1 Caja 318,78


2,1,3 Retención a la fuente 1% por pagar 41,53

P/r. compra de medicamentos ver Anexo 1.

9

4 Octb./2011 1,1,1 Caja 1175,00


P/r. abono de cuentas pendientes de cobro, ver


10

4 Octb./2011 1,1,1 Caja 873,92


4,1,1 Ventas 943,86

tarifa 0% 917,86

tarifa 12% 26,00



4 Octb./2011 11




12

4 Octb./2011 1,1,2 Banco 1934,00

1,1,1 Caja 1934,00


PASAN 233717,26 233717,26

~ 120 ~

FARMACIA "REINA DEL CISNE"LIBRO DIARIO

DEL 1° DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011EXPRESADO EN DÓLARES USD $

FOLIO N° 3


VIENEN 233717,26 233717,26

13


tarifa 0% 6112,06

tarifa 12% 1071,69

1,1,9 IVA Pagado 128,60




14

5 Octb./2011 1,1,2 Banco 1340,00

1,1,1 Caja 1340,00


15


1,1,2 Banco 157,04



16

6 Octb./2011 1,1,1 Caja 255,00




17


1,1,2 Banco 6939,82



18

6 Octb./2011 1,1,2 Banco 2500,00

1,1,1 Caja 2500,00


19


Tarifa considerada para ch/. 27420 3,00

1,1,2 Banco 3,00



20

7 Octb./2011 1,1,1 Caja 2088,93


4,1,1 Ventas 2238,98

tarifa 0% 2238,98


PASAN 254463,45 254463,45

~ 121 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 4


VIENEN 254463,45 254463,45

7 Octb./2011 21




22

7 Octb./2011 1,1,2 Banco 600,00

1,1,1 Caja 600,00


23

8 Octb./2011 2,2,1 Credito Bancario por Pagar 835,98


1,1,2 Banco 948,14

P/r. abono de crédito bancario, ver Estado de

Cuenta.

24

9 Octb./2011 1,1,1 Caja 125,80




25

10 Octb./2011 1,1,2 Banco 2305,00

1,1,1 Caja 2305,00


26

10 Octb./2011 1,1,1 Caja 5680,67


4,1,1 Ventas 5775,64

tarifa 0% 5775,40

tarifa 12% 0,24



10 Octb./2011 27




28

11 Octb./2011 1,1,2 Banco 1560,00

1,1,1 Caja 1560,00


29


PASAN 273155,83 272053,58

~ 122 ~


LIBRO DIARIO




VIENEN 273155,83 272053,58

1,1,2 Banco 1102,25



30

12 Octb./2011 1,1,1 Caja 75,00




31


tarifa 0% 6135,61

tarifa 12% 1260,68

1,1,9 IVA Pagado 151,28

1,1,1 Caja 104,94




32

12 Octb./2011 1,1,2 Banco 2784,00

1,1,1 Caja 2784,00


33


1,1,2 Banco 2614,79



34

13 Octb./2011 1,1,1 Caja 4923,40


4,1,1 Ventas 5000,90

tarifa 0% 4996,72

tarifa 12% 4,18



13 Octb./2011 35




36

13 Octb./2011 1,1,2 Banco 1564,40

1,1,1 Caja 1564,40


PASAN 296658,74 296658,74

~ 123 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 6


VIENEN 296658,74 296658,74

37


1,1,2 Banco 296,61



38

14 Octb./2011 1,1,2 Banco 1040,00

1,1,1 Caja 1040,00


39

15 Octb./2011 1,1,1 Caja 256,70




40

15 Octb./2011 2,1,8 IESS por Pagar 60,63

Aporte Personal 26,37

Aporte Patronal 34,26

1,1,1 Caja 60,63

P/r. el pago mensual correspondiente al IESS,

del mes de Septiembre.

41

16 Octb./2011 1,1,1 Caja 3641,60


4,1,1 Ventas 3754,58

tarifa 0% 3737,78

tarifa 12% 16,80



16 Octb./2011 42




43

17 Octb./2011 1,1,2 Banco 4180,00

1,1,1 Caja 4180,00


44


1,1,2 Banco 11007,59



45


PASAN 320199,74 320196,74

~ 124 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 7


VIENEN 320199,74 320196,74

Tarifa considerada para ch/.N°. 27880 3,00

1,1,2 Banco 3,00



46

18 Octb./2011 1,1,1 Caja 57,45




47

18 Octb./2011 1,1,2 Banco 1591,00

1,1,1 Caja 1591,00


48


1,1,2 Banco 654,50



49



1,1,2 Banco 3,00



50

19 Octb./2011 1,1,2 Banco 1160,00

1,1,1 Caja 1160,00


51


1,1,2 Banco 528,01



52

20 Octb./2011 1,1,2 Banco 1090,00

1,1,1 Caja 1090,00


53


1,1,2 Banco 546,39



PASAN 325830,09 325830,09

~ 125 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 8


VIENEN 325830,09 325830,09

21 Octb./2011 54

1,1,1 Caja 3741,98


4,1,1 Ventas 3522,60

tarifa 0% 1041,11

tarifa 12% 2481,49


P/r. la venta de Medicamentos, ver Anexo 24.

21 Octb./2011 55




56

21 Octb./2011 1,1,1 Caja 75,25




57


tarifa 0% 5595,43

tarifa 12% 883,60

1,1,9 IVA Pagado 106,03




58

21 Octb./2011 1,1,2 Banco 2500,00

1,1,1 Caja 2500,00


59


1,1,2 Banco 946,84



60

22 Octb./2011 1,1,1 Caja 5989,66


4,1,1 Ventas 5779,37

tarifa 0% 2773,63

tarifa 12% 3005,74


P/r. la venta de Medicamento ver Anexo 25.

PASAN 348655,91 348655,91

~ 126 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 9


VIENEN 348655,91 348655,91

22 Octb./2011 61




62

24 Octb./2011 1,1,1 Caja 185,45




63

24 Octb./2011 1,1,2 Banco 2397,00

1,1,1 Caja 2397,00


64


1,1,2 Banco 6041,58



65



1,1,2 Banco 3,00



66

25 Octb./2011 1,1,1 Caja 3841,62


4,1,1 Ventas 4002,02

tarifa 0% 4002,02


25 Octb./2011 67




68

25 Octb./2011 1,1,2 Banco 1500,00

1,1,1 Caja 1500,00


69



PASAN 370446,88 370443,88

~ 127 ~


LIBRO DIARIO




VIENEN 370446,88 370443,88

1,1,2 Banco 3,00



70


1,1,2 Banco 1855,28



71

26 Octb./2011 1,1,2 Banco 4413,00

1,1,1 Caja 4413,00


72

27 Octb./2011 1,1,1 Caja 15,85




73


Tarifa de chequera 30,00

1,1,2 Banco 30,00

P/r. debito por tarifa de chequera, ver Estado de

Cuenta.

74

27 Octb./2011 2,1,3 Retención en la Fuente 1%. Por pagar 435,37



2,1,6 IVA Retenido por Pagar 100% 6,00

5,3,1 Servicios Bancarios 0,80

tarifa de recaudación 0,80

1,1,2 Banco 1271,23

P/r. pago de impuestos del mes de

Septiembre, ver Estado de Cuenta.

75

27 Octb./2011 1,1,2 Banco 1250,00

1,1,1 Caja 1250,00


76


1,1,2 Banco 728,44



77


tarifa 0% 2991,29

PASAN 383515,24 380010,68

~ 128 ~


LIBRO DIARIO




VIENEN 383515,24 380010,68

tarifa 12% 513,27





78

28 Octb./2011 1,1,1 Caja 2311,86


4,1,1 Ventas 2467,76

tarifa 0% 2386,06

tarifa 12% 81,70



28 Octb./2011 79




80

28 Octb./2011 5,2,7 Servicios Básicos 61,00

Agua 8,00

Luz 50,00

Teléfono 3,00


1,1,1 Caja 61,36

P/r. pago de servicios básicos.

81


1,1,2 Banco 337,61



82

31 Octb./2011 1,1,1 Caja 78,35




83


tarifa 0% 3964,88

tarifa 12% 663,76





PASAN 393172,28 393172,28

~ 129 ~



FOLIO N° 12


VIENEN 393172,28 393172,28

84

31 Octb./2011 5,2,2 Honorarios Profesionales 50,00


1,1,1 Caja 45,00



P/r. pago de Honorarios del mes de Octubre al

Contador.

85

31 Octb./2011 5,2,1 Gastos de Sueldos 282,00

Vendedora 282,00

5,2,4 Aporte Patronal 34,26




1,1,1 Caja 255,63

P/r. el pago de sueldos del mes de Octubre, ver

rol de pago.

86

31 Octb./2011 5,2,3 Gastos de Remuneraciones Adicionales 80,74

XIII Sueldo 23,50

XIV Sueldo 22,00

Vacaciones 11,75


2,1,7 Beneficios Sociales por Pagar 80,74

XIII Sueldo 23,50

XIV Sueldo 22,00

Vacaciones 11,75


P/r. los beneficios sociales por pagar, ver rol de

pago.

87

31 Octb./2011 2,1,7 Beneficios Sociales por Pagar 23,49


1,1,1 Caja 23,49

P/r. el pago de fondos de reserva por el mes de

Octubre.

88

31 Octb./2011 1,1,2 Banco 5045,00

1,1,1 Caja 5045,00


89


1,1,2 Banco 8000,00



PASAN 406693,77 406693,77

~ 130 ~



FOLIO N° 13


VIENEN 406693,77 406693,77

90

31 Octb./2011 2,1,2 IVA Cobrado 694,77


1,1,9 IVA Pagado 620,73

P/r. Liquidación del IVA del mes de Octubre.

91

01 Novb./2011 1,1,1 Caja 19077,79


4,1,1 Ventas 18901,70

tarifa 0% 16307,63

tarifa 12% 2594,07


P/r. la venta de Medicamentos ver Anexo 28. ,

01 Novb./2011 92




93

01 Novb./2011 1,1,2 Banco 7473,00

1,1,1 Caja 7473,00


94

01 Novb./2011 5,2,14 Gastos Generales 1846,39

Gastos personales 1846,39

1,1,2 Banco 1846,39

P/r. gastos Generales, ver Corte Bancario.

95

01 Novb./2011 2,1,1 Cuentas por Pagar 5476,01

1,1,2 Banco 5476,01



96

01 Novb./2011 5,3,1 Servicios Bancarios 0,15

Interes Sobregiro 0,15

1,1,2 Banco 0,15

P/r. debito por los intereses de sobregiro, ver

Estado de Cuenta.

97

01 Novb./2011 2,2,1 Credito Bancario por Pagar 117,40


1,1,2 Banco 133,15

P/r. pago de cuota de credito bancario, ver

Estado de Cuenta.

PASAN 455086,04 455086,04

~ 131 ~



FOLIO N° 14


VIENEN 455086,04 455086,04

98


pago de impuestos 1,87


1,1,2 Banco 2,27

P/r. pago de impuestos, ver Estado de Cuenta.

99


Estado de Cuenta 1,66

1,1,2 Banco 1,66

P/r. debito por pago de Estado de Cuenta, ver

Estado de Cuenta.

100


tarifa considerada para varios ch/. 39,00

1,1,2 Banco 39,00

P/r. debito por tarifa considerada para varios

cheques, ver Estado de Cuenta.

101



1,1,2 Banco 412,95


Estado de Cuenta.

102

03 Novb./2011 1,1,1 Caja 657,32




103

04 Novb./2011 1,1,1 Caja 333,93


4,1,1 Ventas 440,86

tarifa 0% 374,75

tarifa 12% 66,11



04 Novb./2011 104




105

06 Novb./2011 1,1,1 Caja 423,06

PASAN 457416,29 456993,23

~ 132 ~



FOLIO N° 15


VIENEN 457416,29 456993,23




106

07 Novb./2011 1,1,1 Caja 859,13


4,1,1 Ventas 966,60

tarifa 0% 884,21

tarifa 12% 82,39



07 Novb./2011 107




108

07 Novb./2011 1,1,1 Caja 555,05




109

07 Novb./2011 1,1,2 Banco 5843,60

1,1,1 Caja 5843,60


110



1,1,2 Banco 498,14


Estado de Cuenta.

111


1,1,2 Banco 1092,78



112

08 Novb./2011 1,1,5 Inventario de Mercaderías 4946,53

tarifa 0% 3967,68

tarifa 12% 978,85

1,1,9 IVA Pagado 117,46

1,1,1 Caja 270,66


PASAN 472203,20 472153,73

~ 133 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 16


VIENEN 472203,20 472153,73



08 Novb./2011 113

1,1,2 Banco 4970,00

1,1,1 Caja 4970,00


114


1,1,2 Banco 8394,88



115



1,1,2 Banco 601,19


Estado de Cuenta.

116

09 Novb./2011 1,1,2 Banco 4716,00

1,1,1 Caja 4716,00


117


1,1,2 Banco 2482,74



118



1,1,2 Banco 346,95


Estado de Cuenta.

119


tarifa considerada para varios ch/. 12,00

1,1,2 Banco 12,00



120

10 Novb./2011 1,1,2 Banco 1634,00

PASAN 495360,96 493726,96

~ 134 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 17


VIENEN 495360,96 493726,96

1,1,1 Caja 1634,00


121


1,1,2 Banco 3375,89



122

11 Novb./2011 1,1,2 Banco 780,00

1,1,1 Caja 780,00


123


tarifa 0% 5007,89

tarifa 12% 1041,58

1,1,9 IVA Pagado 124,99

1,1,1 Caja 261,26




124


1,1,2 Banco 752,27



125


tarifa considerada para ch/. N°. 28180 3,00

1,1,2 Banco 3,00

P/r. debito por tarifa considerada para ch/. N°.


126

14 Novb./2011 1,1,1 Caja 422,75


4,1,1 Ventas 621,06

tarifa 0% 608,13

tarifa 12% 12,93



14 Novb./2011 127




PASAN 507555,49 507555,49

~ 135 ~



FOLIO N° 18


VIENEN 507555,49 507555,49

128

14 Novb./2011 1,1,2 Banco 2300,00

1,1,1 Caja 2300,00


129


1,1,2 Banco 28,00



130

14 Novb./2011 1,1,2 Banco 70057,94

2,2,1 Credito Bancario por Pagar 70057,94

P/r. Credito Bancario, ver Corte Bancario.

131


tarifa por transferencia 0,30

1,1,2 Banco 0,30

P/r. debito por transferencia, ver corte bancario.

132


compra de materiales de construcción 4080,00

1,1,2 Banco 4080,00


133

15 Novb./2011 1,1,1 Caja 366,40




134


1,1,2 Banco 4130,31



135


Compra de un terreno 54000,00

1,1,2 Banco 54000,00


136

15 Novb./2011 2,1,8 IESS por Pagar 60,63



PASAN 642579,07 642518,44

~ 136 ~


LIBRO DIARIO




VIENEN 642579,07 642518,44

1,1,1 Caja 60,63


del mes de Octubre.

137

16 Novb./2011 1,1,2 Banco 2120,00

1,1,1 Caja 2120,00


138



1,1,2 Banco 8000,00


139

16 Novb./2011 1,1,1 Caja 1663,65


4,1,1 Ventas 1799,46

tarifa 0% 1467,54

tarifa 12% 331,92



16 Novb./2011 140




141


1,1,2 Banco 337,31



142

17 Novb./2011 1,1,2 Banco 6100,00

1,1,1 Caja 6100,00


143


1,1,2 Banco 898,66



144



1,1,2 Banco 350,00


PASAN 663633,33 663633,33

~ 137 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 20


VIENEN 663633,33 663633,33

145

18 Novb./2011 1,1,1 Caja 150,40




146


tarifa 0% 6287,68

tarifa 12% 1306,74

1,1,9 IVA Pagado 156,81




147

18 Novb./2011 1,1,2 Banco 3407,50

1,1,1 Caja 3407,50


148


1,1,2 Banco 2180,66



149



1,1,2 Banco 260,00


150

19 Novb./2011 1,1,1 Caja 2063,95


4,1,1 Ventas 2225,91

tarifa 0% 1791,31

tarifa 12% 434,60



19 Novb./2011 151




152

21 Novb./2011 1,1,1 Caja 160,40

PASAN 681417,94 681257,54

~ 138 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 21


VIENEN 681417,94 681257,54




153

21 Novb./2011 1,1,2 Banco 1400,00

1,1,1 Caja 1400,00


154


1,1,2 Banco 1706,32



155

22 Novb./2011 1,1,1 Caja 1303,13


4,1,1 Ventas 1433,17

tarifa 0% 1256,67

tarifa 12% 176,50



22 Novb./2011 156




157

22 Novb./2011 1,1,2 Banco 5736,00

1,1,1 Caja 5736,00


158


1,1,2 Banco 2160,64



159



1,1,2 Banco 674,62


160

23 Novb./2011 1,1,2 Banco 910,00

1,1,1 Caja 910,00


PASAN 696582,06 696582,06

~ 139 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 22


VIENEN 696582,06 696582,06

161


1,1,2 Banco 3099,00



162



1,1,2 Banco 8283,67


163

24 Novb./2011 1,1,1 Caja 165,70




164


tarifa 0% 2807,47

tarifa 12% 604,87





165

24 Novb./2011 1,1,2 Banco 2200,00

1,1,1 Caja 2200,00


166


1,1,2 Banco 200,00



167



1,1,2 Banco 2000,00


168


Tarifa considerada para ch/. N°. 28620 3,00

1,1,2 Banco 3,00



PASAN 716018,35 716018,35

~ 140 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 23


VIENEN 716018,35 716018,35

169

25 Novb./2011 1,1,1 Caja 2168,21


4,1,1 Ventas 2299,29

tarifa 0% 1689,16

tarifa 12% 610,13



25 Novb./2011 170




171

25 Novb./2011 1,1,2 Banco 2410,00

1,1,1 Caja 2410,00


172


1,1,2 Banco 337,31



173



1,1,2 Banco 1200,00


174

27 Novb./2011 1,1,1 Caja 135,20




175

28 Novb./2011 1,1,2 Banco 3600,00

1,1,1 Caja 3600,00


PASAN 727722,36 727722,36

~ 141 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 24


VIENEN 727722,36 727722,36

176


1,1,2 Banco 1800,00



177

28 Novb./2011 5,2,7 Servicios Básicos 61,00

Agua 8,00

Luz 50,00

Teléfono 3,00


1,1,1 Caja 61,36


178


tarifa 0% 3698,98

tarifa 12% 309,93




P/r. compra de medicamentos, ver Anexo 11.

179

29 Novb./2011 1,1,2 Banco 490,00

1,1,1 Caja 490,00


180


1,1,2 Banco 5519,16



181



1,1,2 Banco 311,01


182

30 Novb./2011 1,1,1 Caja 2096,42


4,1,1 Ventas 2111,79

tarifa 0% 1837,77

tarifa 12% 274,02



30 Novb./2011 183




184

30 Novb./2011 1,1,1 Caja 114,86

PASAN 743863,07 743748,21

~ 142 ~



FOLIO N° 25


VIENEN 743863,07 743748,21




185


Estado de Cuenta 1,66

1,1,2 Banco 1,66


Estado de Cuenta..

186

30 Novb./2011 1,1,2 Banco 2680,00

1,1,1 Caja 2680,00


187


Interes Pagados 0,23

1,1,2 Banco 0,23

P/r. debito por intereses de sobregiro, ver

Estado de Cuenta.

188



1,1,2 Banco 91,90


189


Gastos personales 258,00

1,1,2 Banco 258,00


190


1,1,2 Banco 186,83



191

30 Novb./2011 1,1,2 Banco 91,90

5,2,14 Gastos Generales 91,90

P/r. devolución de ch/. N° 28910, ver Corte

Bancario.

192

30 Novb./2011 5,2,2 Honorarios Profesionales 50,00


1,1,1 Caja 45,00



P/r. pago de Honorarios del mes de Noviembre

al Contador.

PASAN 747229,59 747229,59

~ 143 ~


LIBRO DIARIODEL 1° DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011



VIENEN 747229,59 747229,59

193

30 Novb./2011 5,2,1 Gastos de Sueldos 282,00

Vendedora 282,00





1,1,1 Caja 255,63

P/r. el pago de sueldos del mes de Noviembre, ver rol

de pago.

194

30 Novb./2011 5,2,3 Gastos de Remuneraciones Adicionales 80,74

XIII Sueldo 23,50

XIV Sueldo 22,00

Vacaciones 11,75



XIII Sueldo 23,50

XIV Sueldo 22,00

Vacaciones 11,75


P/r. los beneficios sociales por pagar, ver rol de pago.

195

30 Novb./2011 2,1,7 Beneficios Sociales por Pagar 23,49


1,1,1 Caja 23,49


Noviembre.

196


Tarifa considerada para varios ch/. 6,00

1,1,2 Banco 6,00



197

30 Novb./2011 2,1,2 IVA Cobrado 549,92


1,1,9 IVA Pagado 515,40

P/r. Liquidación del IVA del mes de Noviembre.

198

01 Dicb./2011 1,1,1 Caja 17963,02


4,1,1 Ventas 17663,54

tarifa 0% 13638,31

PASAN 766352,57 765869,54

~ 144 ~


LIBRO DIARIO


FOLIO N° 27


VIENEN 766352,57 765869,54

tarifa 12% 4025,23



01 Dicb./2011 199




200

01 Dicb./2011 1,1,2 Banco 3330,00

1,1,1 Caja 3330,00


201

01 Dicb./2011 1,1,5 Inventario de Mercaderías 6926,07

tarifa 0% 5819,64

tarifa 12% 1106,43

1,1,9 IVA Pagado 132,77

1,1,1 Caja 246,38




202

01 Dicb./2011 2,1,1 Cuentas por Pagar 2070,13

1,1,2 Banco 2070,13



203

01 Dicb./2011 2,2,1 Credito Bancario por Pagar 919,32


1,1,2 Banco 1042,67


Estado de Cuenta.

204

01 Dicb./2011 5,3,1 Servicios Bancarios 6,00


1,1,2 Banco 6,00



205

02 Dicb./2011 1,1,1 Caja 117,36




PASAN 795199,97 795199,97

~ 145 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 28


VIENEN 795199,97 795199,97

206

02 Dicb./2011 1,1,2 Banco 3333,00

1,1,1 Caja 3333,00


207


1,1,2 Banco 2275,00



03 Dicb./2011 208

1,1,1 Caja 2052,37


4,1,1 Ventas 2259,82

tarifa 0% 1965,99

tarifa 12% 297,20



03 Dicb./2011 209




210

05 Dicb./2011 1,1,1 Caja 207,66




211

05 Dicb./2011 1,1,2 Banco 3439,00

1,1,1 Caja 3439,00


212


1,1,2 Banco 311,01



213

05 Dicb./2011 5,2,14 Gastos Generales 1900,00


1,1,2 Banco 1900,00


214

06 Dicb./2011 1,1,1 Caja 1017,91

PASAN 811899,88 810881,97

~ 146 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 29


VIENEN 811899,88 810881,97


4,1,1 Ventas 1130,38

tarifa 0% 940,06

tarifa 12% 190,32



06 Dicb./2011 215




216

06 Dicb./2011 1,1,2 Banco 8790,00

1,1,1 Caja 8790,00


217


1,1,2 Banco 277,03



06 Dicb./2011 218

5,2,15 Multas e Impuestos al Fisco 10,71





P/r. pago de multa por retraso de obligaciones

tributarias.

219

06 Dicb./2011 2,1,3 Retención en la Fuente 1%. Por pagar 342,00






1,1,2 Banco 430,41

P/r. pago de impuestos del mes de Octubre, ver

Estado de Cuenta.

220

07 Dicb./2011 1,1,2 Banco 2413,20

1,1,1 Caja 2413,20


221


PASAN 828593,67 824841,64

~ 147 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 30


VIENEN 828593,67 824841,64

1,1,2 Banco 3752,03



222



1,1,2 Banco 1500,00


223


Tarifa de chequera 30,00

1,1,2 Banco 30,00


Cuenta.

224

08 Dicb./2011 1,1,1 Caja 175,64




225


1,1,2 Banco 1459,39



226

08 Dicb./2011 2,2,1 Credito Bancario por Pagar 835,98


1,1,2 Banco 948,14


Estado de Cuenta.

227


tarifa 0% 3436,55

tarifa 12% 1364,69

1,1,9 IVA Pagado 163,76

1,1,1 Caja 271,12




228

8 Dicb./2011 1,1,2 Banco 2785,45

1,1,1 Caja 2785,45


PASAN 840457,29 840457,29

~ 148 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 31


VIENEN 840457,29 840457,29

229

9 Dicb./2011 1,1,1 Caja 1725,26


4,1,1 Ventas 1907,79

tarifa 0% 1651,89

tarifa 12% 255,90



9 Dicb./2011 230




231

9 Dicb./2011 1,1,2 Banco 7003,00

1,1,1 Caja 7003,00


232

11 Dicb./2011 1,1,1 Caja 214,11




233


tarifa 0% 5445,86

tarifa 12% 583,52


1,1,1 Caja 35,47




234

12 Dicb./2011 1,1,1 Caja 1343,69


4,1,1 Ventas 1556,34

tarifa 0% 1364,13

tarifa 12% 192,21



12 Dicb./2011 235




236

PASAN 860004,15 860004,15

~ 149 ~



FOLIO N° 32


VIENEN 860004,15 860004,15


1,1,2 Banco 2535,03



237



1,1,2 Banco 4671,92


238

13 Dicb./2011 1,1,2 Banco 4196,00

1,1,1 Caja 4196,00


239



1,1,2 Banco 3409,64


240


1,1,2 Banco 5258,19



241

14 Dicb./2011 1,1,1 Caja 151,22




242



1,1,2 Banco 2800,00


243


1,1,2 Banco 114,90



244

15 Dicb./2011 1,1,1 Caja 1619,47


4,1,1 Ventas 1706,83

tarifa 0% 1462,59

tarifa 12% 244,24

PASAN 884877,19 884847,88

~ 150 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 33


VIENEN 884877,19 884847,88



15 Dicb./2011 245




246

15 Dicb./2011 1,1,2 Banco 10580,50

1,1,1 Caja 10580,50


247


1,1,2 Banco 586,23



248



1,1,2 Banco 7200,00


249

15 Dicb./2011 2,1,8 IESS por Pagar 60,63



1,1,1 Caja 60,63


del mes de Noviembre.

250

16 Dicb./2011 1,1,2 Banco 710,00

1,1,1 Caja 710,00


251


1,1,2 Banco 258,00



252



1,1,2 Banco 2800,00


253


PASAN 908427,01 908409,01

~ 151 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 34


VIENEN 908427,01 908409,01


1,1,2 Banco 18,00



254

18 Dicb./2011 1,1,1 Caja 204,30




255

19 Dicb./2011 1,1,1 Caja 1111,17


4,1,1 Ventas 1351,39

tarifa 0% 1162,23

tarifa 12% 189,16



19 Dicb./2011 256




257

19 Dicb./2011 1,1,2 Banco 4720,00

1,1,1 Caja 4720,00


258


1,1,2 Banco 200,00



259



1,1,2 Banco 1000,00


260


tarifa 0% 3762,89

tarifa 12% 322,82


1,1,1 Caja 372,30


PASAN 921108,00 921067,14

~ 152 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 35


VIENEN 921108,00 921067,14



261


1,1,2 Banco 951,00



262



1,1,2 Banco 3500,00


263

21 Dicb./2011 1,1,2 Banco 2720,00

1,1,1 Caja 2720,00


264


1,1,2 Banco 861,83



265

22 Dicb./2011 1,1,2 Banco 6795,00

1,1,1 Caja 6795,00


266


1,1,2 Banco 710,55



267

23 Dicb./2011 1,1,1 Caja 48,25




268

23 Dicb./2011 1,1,2 Banco 5330,00

1,1,1 Caja 5330,00


269


tarifa 0% 3890,47

tarifa 12% 1368,74

PASAN 947283,84 942024,63

~ 153 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 36


VIENEN 947283,84 942024,63

1,1,9 IVA Pagado 164,25

1,1,1 Caja 155,45



P/r. compra de Medicamentos, ver Anexo 16.

270


1,1,2 Banco 536,00



271



1,1,2 Banco 2400,00


272

24 Dicb./2011 1,1,1 Caja 2076,09


4,1,1 Ventas 2199,56

tarifa 0% 1858,68

tarifa 12% 340,88



24 Dicb./2011 273




274

26 Dicb./2011 1,1,2 Banco 2360,00

1,1,1 Caja 2360,00


275


1,1,2 Banco 1034,87



276



1,1,2 Banco 2000,00


277

PASAN 959741,71 959741,71

~ 154 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 37


VIENEN 959741,71 959741,71


Renovacion de tarjeta

1,1,2 Banco 1,85

P/r. debito por renovación de tarjeta de débito,

ver Estado de Cuenta..

278

27 Dicb./2011 2,1,3 Retención en la Fuente 1%. Por pagar 260,12





1,1,2 Banco 306,44

P/r. pago de impuestos del mes de Noviembre,


279


1,1,2 Banco 258,00



280



1,1,2 Banco 427,56


281

27 Dicb./2011 1,1,2 Banco 30,00



Bancario.

282

28 Dicb./2011 1,1,1 Caja 183,55




283


tarifa 0% 2040,21

tarifa 12% 719,89





284

28 Dicb./2011 1,1,2 Banco 2370,00

PASAN 966165,60 963795,60

~ 155 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 38


VIENEN 966165,60 963795,60

1,1,1 Caja 2370,00


285

28 Dicb./2011 5,2,7 Servicios Básicos 61,00

Agua 8,00

Luz 50,00

Teléfono 3,00


1,1,1 Caja 61,36


286


1,1,2 Banco 1461,55



287



1,1,2 Banco 7500,00


288

29 Dicb./2011 1,1,1 Caja 1036,20


4,1,1 Ventas 1267,19

tarifa 0% 1081,83

tarifa 12% 185,36



29 Dicb./2011 289




290

29 Dicb./2011 1,1,1 Caja 243,11




291


1,1,2 Banco 180,74



292

PASAN 977894,01 977894,01

~ 156 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 39


VIENEN 977894,01 977894,01

29 Dicb./2011 1,1,2 Banco 3010,00

1,1,1 Caja 3010,00


293

30 Dicb./2011 5,2,2 Honorarios Profesionales 50,00


1,1,1 Caja 45,00



P/r. pago de Honorarios del mes de Diciembre

al Contador.

294

30 Dicb./2011 5,2,1 Gastos de Sueldos 282,00

Vendedora 282,00





1,1,1 Caja 255,63

P/r. el pago de sueldos del mes de Diciembre,

ver rol de pagos.

295

30 Dicb./2011 5,2,3 Gastos de Remuneraciones Adicionales 80,74

XIII Sueldo 23,50

XIV Sueldo 22,00

Vacaciones 11,75



XIII Sueldo 23,50

XIV Sueldo 22,00

Vacaciones 11,75



pagos.

296

30 Dicb./2011 2,1,7 Beneficios Sociales por Pagar 23,49


1,1,1 Caja 23,49


Diciembre.

297


1,1,2 Banco 332,43

PASAN 981712,93 981712,93

~ 157 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 40


VIENEN 981712,93 981712,93



298


Estado de Cuenta

1,1,2 Banco 1,66


Estado de Cuenta..

299

31 Dicb./2011 2,1,7 Beneficios Sociales por Pagar 282,00

XIII Sueldo 282,00

1,1,1 Caja 282,00

P/r. el pago del XIII Suelso a la vendedora.

300

31 Dicb./2011 2,1,2 IVA Cobrado 710,46


1,1,9 IVA Pagado 662,29

P/r. Liquidación del IVA del mes de Diciembre.

SUMAN

ASIENTOS DE AJUSTES

301

31 Dicb./2011 5,2,5 Consumo de Suministros de Oficina 100,45

1,1,6 Suministros de Oficina 100,45

P/r. el consumo de suministros de oficina en

tres meses.

302

31 Dicb./2011 5,2,6 Consumo de Materiales de Aseo 20,00

1,1,7 Materiales de Aseo 20,00

P/r. el consumo de Materiales de Aseo en tres

meses.

303

31 Dicb./2011 5,2,13 Cuentas Incobrables 3,43

1,1,4 Provisiones Cuentas Incobrables 3,43

P/r. las provisiones de cuentas incobrables.

304

31 Dicb./2011 5,2,8 Depreciación de Muebles y Enseres 202,95

5,2,9 Depreciación de Equipo de Oficina 23,51

5,2,10 Depreciación de Equipo de Computo 71,67

5,2,11 Depreciación de Vehículo 800,00

5,2,12 Depreciación de Edificio 712,50

PASAN 984641,56 982830,93

~ 158 ~


LIBRO DIARIO



FOLIO N° 41


VIENEN 984641,56 982830,93

1,2,2 Depreciación Acum de Muebles y Enseres 202,95

1,2,4 Depreciación Acum de Equipo de Oficina 23,51

1,2,6 Depreciación Acum de Equipo de Computo 71,67

1,2,8 Depreciación Acum de Vehículo 800,00

1,2,10 Depreciación Acum de Edificio 712,50

P/r. depreciación de activos fijos por los meses

de Octubre, Noviembre y Diciembre del 2011.

ASIENTO DE REGULACIÓN

305

31 Dicb./2011 4,1,1 Ventas 96584,90


4,1,2 Utilidad Bruta en Ventas 20957,25

P/r. la utilidad bruta en ventas.

31 Dicb./2011 306

5,2,16 Gasto IVA 960,34

1,1,2 Banco 960,34

P/r. pago en exceso del IVA en el mes de

Octubre y Noviembre.

307

31 Dicb./2011 6,1,1 Resumen de Perdidas y Ganancias 127686,66

5,2,1 Gastos de Sueldos 846,00

5,2,2 Honorarios Profesionales 150,00


5,2,8 Depreciación de Muebles y Enseres 202,95

5,2,9 Depreciación de Equipo de Oficina 23,51

5,2,10 Depreciación de Equipo de Computo 71,67

5,2,11 Depreciación de Vehículo 800,00

5,2,12 Depreciación de Edificio 712,50

5,2,6 Consumo de Materiales de Aseo 20,00

5,2,13 Cuentas Incobrables 3,43

5,2,5 Consumo de Suministros de Oficina 100,45

5,2,3 Gastos de Remuneraciones Adicionales 242,22


5,2,7 Servicios Básicos 183,00

5,2,14 Gastos Generales 122375,08

5,2,15 Multas e Impuestos al Fisco 10,71


5,2,16 Gasto IVA 960,34

P/r. el cierre de las cuentas de gastos.

308

31 Dicb./2011 4,1,2 Utilidad Bruta en Ventas 20957,25

6,1,1 Resumen de Perdidas y Ganancias 20957,25

P/r. el cierre de las cuentas de Ingresos.

309

31 Dicb./2011 3,2,1 Pérdida del Presente Ejercicio 106729,41

6,1,1 Resumen de Perdidas y Ganancias 106729,41

P/r. la perdida del Ejercicio.

SUMAN IGUALES DEBE Y HABER 1337560,12 1337560,12


GERENTE CONTADORA

~ 159 ~

CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1,1,1


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 87609,42 87609,42

1 Octb./2011 P/r. la venta de Medicamentos ver Anexo 18. 2 1 1045,02 88654,44

3 Octb./2011 P/r. deposito de efectivo, ver Libro Banco. 5 2 4710,00 83944,44

4 Octb./2011 P/r. compra de medicamentos ver Anexo 1. 8 2 318,78 83625,66

4 Octb./2011


auxiliar de cuentas por cobrar. 9 2 1175,00 84800,66




6 Octb./2011






9 Octb./2011


auxiliar de cuentas por cobrar. 24 4 125,80 81770,3110 Octb./2011 P/r. deposito de efectivo, ver Libro Banco. 25 4 2305,00 79465,31



12 Octb./2011








15 Octb./2011



15 Octb./2011


del mes de Septiembre. 40 6 60,63 83287,11



18 Octb./2011






21 Octb./2011 P/r. la venta de Medicamentos, ver Anexo 24. 54 8 3741,98 82707,14

21 Octb./2011



21 Octb./2011 P/r. deposito de efectivo, ver Libro Banco. 58 8 2500,00 80282,3922 Octb./2011 P/r. la venta de Medicamento ver Anexo 25. 60 8 5989,66 86272,05

24 Octb./2011 P/r. abono de cuentas pendientes de cobro, ver 62 9 185,45 86457,50





27 Octb./2011 P/r. abono de cuentas pendientes de cobro, ver 72 10 15,85 82004,97


28 Octb./2011 P/r. la venta de Medicamentos ver Anexo 27. 78 11 2311,86 83066,83PASAN 123969,58 40902,75




LIBRO MAYOR

~ 160 ~



VIENEN 123969,58 40902,75 83066,83

28 Octb./2011 P/r. pago de servicios básicos. 80 11 61,36 83005,47

31 Octb./2011



31 Octb./2011


Contador. 84 12 45,00 83038,82

31 Octb./2011


rol de pago. 85 12 255,63 82783,19

31 Octb./2011


Octubre. 87 12 23,49 82759,70


01 Novb./2011 P/r. la venta de Medicamentos ver Anexo 28. 91 13 19077,79 96792,49

01 Novb./2011 P/r. deposito de efectivo, ver Libro Banco. 93 13 7473,00 89319,49

03 Novb./2011




06 Novb./2011




07 Novb./2011




08 Novb./2011 P/r. compra de medicamentos ver Anexo 7. 112 15 270,66 86033,72



10 Novb./2011 P/r. deposito de efectivo, ver Libro Banco. 120 1634,00 74713,72





15 Novb./2011



15 Novb./2011


del mes de Octubre. 136 60,63 72100,98




18 Novb./2011





21 Novb./2011




22 Novb./2011 P/r. la venta de Medicamentos, ver Anexo 34. 155 21 1303,13 64415,01



24 Novb./2011






27 Novb./2011



PASAN 154554,00 98925,88


LIBRO MAYOR



~ 161 ~



VIENEN 154554,00 98925,88 55628,12


28 Novb./2011 P/r. pago de servicios básicos. 177 24 61,36 51966,76



30 Novb./2011




30 Novb./2011


al Contador. 192 25 45,00 50963,04

30 Novb./2011

P/r. el pago de sueldos del mes de Noviembre,

ver rol de pago. 193 26 255,63 50707,41

30 Novb./2011


Noviembre. 195 26 23,49 50683,92

01 Dicb./2011 P/r. la venta de Medicamentos, ver Anexo 37. 198 26 17963,02 68646,94

01 Dicb./2011 P/r. deposito de efectivo, ver Libro Banco. 200 27 3330,00 65316,94

01 Dicb./2011 P/r. compra de medicamentos, ver Anexo 12. 201 27 246,38 65070,56

02 Dicb./2011





05 Dicb./2011







08 Dicb./2011







11 Dicb./2011






14 Dicb./2011





15 Dicb./2011


del mes de Noviembre. 249 33 60,63 30787,88


18 Dicb./2011








23 Dicb./2011



PASAN 184716,71 167882,41

FARMACIA "REINA DEL CISNE"LIBRO MAYOR



~ 162 ~



VIENEN 184716,71 167882,41 16834,30


23 Dicb./2011 P/r. compra de Medicamentos, ver Anexo 16. 269 35 155,45 11348,85



28 Dicb./2011



28 Dicb./2011 P/r. deposito de efectivo, ver Libro Banco. 284 2370,00 8878,49

28 Dicb./2011 P/r. pago de servicios básicos. 285 38 61,36 8817,13


29 Dicb./2011




30 Dicb./2011


al Contador. 293 39 45,00 7041,44

30 Dicb./2011


ver rol de pagos. 294 39 255,63 6785,81

30 Dicb./2011


Diciembre. 296 39 23,49 6762,32

31 Dicb./2011 P/r. el pago del XIII Suelso a la vendedora. 299 40 282,00 6480,32

TOTALES 188255,66 181775,34 6480,32

CUENTA: BANCO CÓDIGO: 1,1,2


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 2346,58 2346,58

1 Octb./2011


Estado de Cuenta. 4 1 1042,67 1303,91


3 Octb./2011


auxiliar de cuentas por pagar. 6 2 2304,61 3709,30

3 Octb./2011


27310, ver Estado de Cuenta. 7 2 3,00 3706,30



5 Octb./2011

P/r. el pago de las cuentas por pagar, ver auxiliar

de cuentas por pagar. 15 3 157,04 6823,26

6 Octb./2011


de cuentas por pagar. 17 3 6939,82 -116,56


6 Octb./2011




8 Octb./2011


Cuenta. 23 4 948,14 2032,30


PASAN 15735,58 11398,28

LIBRO MAYOR




LIBRO MAYOR




~ 163 ~



VIENEN 15735,58 11398,28 4337,30


11 Octb./2011




12 Octb./2011




13 Octb./2011





17 Octb./2011



17 Octb./2011




18 Octb./2011



18 Octb./2011




19 Octb./2011




20 Octb./2011




21 Octb./2011




24 Octb./2011



24 Octb./2011




25 Octb./2011



26 Octb./2011




27 Octb./2011


Cuenta. 73 10 30,00 4480,86

27 Octb./2011

P/r. pago de impuestos del mes de Septiembre,

ver Estado de Cuenta. 74 10 1271,23 3209,63


27 Octb./2011



28 Octb./2011




31 Octb./2011



PASAN 47809,98 47371,40

LIBRO MAYOR




~ 164 ~



VIENEN 47809,98 47371,40 438,58


01 Novb./2011 P/r. gastos Generales, ver Corte Bancario. 94 13 1846,39 6065,19

01 Novb./2011



01 Novb./2011


Estado de Cuenta. 96 13 0,15 589,03

01 Novb./2011


Estado de Cuenta. 97 13 133,15 455,88

01 Novb./2011 P/r. pago de impuestos, ver Estado de Cuenta. 98 14 2,27 453,61

01 Novb./2011



01 Novb./2011


cheques, ver Estado de Cuenta. 100 14 39,00 412,95

02 Novb./2011


Estado de Cuenta. 101 14 412,95 0,00


07 Novb./2011


Estado de Cuenta. 110 15 498,14 5345,46

07 Novb./2011




08 Novb./2011



08 Novb./2011


Estado de Cuenta. 115 16 601,19 226,61


09 Novb./2011



09 Novb./2011


Estado de Cuenta. 118 16 346,95 2112,92

09 Novb./2011




10 Novb./2011




11 Novb./2011



11 Novb./2011




14 Novb./2011



14 Novb./2011 P/r. Credito Bancario, ver Corte Bancario. 130 18 70057,94 72713,70

14 Novb./2011 P/r. debito por transferencia, ver corte bancario. 18 0,30 72713,40


15 Novb./2011






16 Novb./2011



PASAN 147704,52 143418,74




~ 165 ~



VIENEN 147704,52 143418,74 4285,78


17 Novb./2011





18 Novb./2011





21 Novb./2011




22 Novb./2011





23 Novb./2011





24 Novb./2011




24 Novb./2011




25 Novb./2011





28 Novb./2011




29 Novb./2011


de cuentas por pagar. 180 24 5519,16 -133,76

29 Novb./2011 P/r. gastos Generales, ver Corte Bancario. 181 24 311,01 -444,77

30 Novb./2011


Estado de Cuenta.. 185 25 1,66 -446,43


30 Novb./2011


Estado de Cuenta. 187 25 0,23 2233,34



30 Novb./2011



30 Novb./2011


Bancario. 191 25 91,90 1788,51

30 Novb./2011

P/r. debito por tarifa considerada para varios cheques,



01 Dicb./2011



01 Dicb./2011


Estado de Cuenta. 203 27 1042,67 1999,71

PASAN 180059,92 178060,21



~ 166 ~



VIENEN 180059,92 178060,21 1999,71

01 Dicb./2011




02 Dicb./2011




05 Dicb./2011



05 Dicb./2011 P/r. gastos Generales, ver Corte Bancario. 213 28 1900,00 4279,70


06 Dicb./2011



06 Dicb./2011


Estado de Cuenta. 219 29 430,41 12362,26


07 Dicb./2011


de cuentas por pagar. 221 3752,03 11023,43


07 Dicb./2011


Cuenta. 223 30 30,00 9493,43

08 Dicb./2011



08 Dicb./2011


Estado de Cuenta. 226 30 948,14 7085,90



12 Dicb./2011






13 Dicb./2011




14 Dicb./2011




15 Dicb./2011





16 Dicb./2011




16 Dicb./2011


cheques, ver Estado de Cuenta. 253 18,00 2708,94


19 Dicb./2011




20 Dicb./2011



PASAN 228030,07 222752,13


LIBRO MAYOR



~ 167 ~



VIENEN 228030,07 222752,13 5277,94



21 Dicb./2011




22 Dicb./2011




23 Dicb./2011





26 Dicb./2011




26 Dicb./2011


ver Estado de Cuenta.. 277 37 1,85 11437,84

27 Dicb./2011



27 Dicb./2011




27 Dicb./2011


Bancario. 281 37 30,00 10475,84

28 Dicb./2011 P/r. deposito de efectivo, ver Libro Banco. 284 2370,00 12845,84

28 Dicb./2011




29 Dicb./2011




30 Dicb./2011



31 Dicb./2011


Estado de Cuenta.. 298 40 1,66 6379,46

31 Dicb./2011


Octubre y Noviembre. 306 41 960,34 5419,12

TOTALES 250645,07 245225,95 5419,12

CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CÓDIGO: 1,1,3


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 3479,85 3479,85


4 Octb./2011



PASAN 3712,17 1175,00

LIBRO MAYORDEL 1° DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011



LIBRO MAYOR




~ 168 ~



VIENEN 3712,17 1175 2537,17


6 Octb./2011




9 Octb./2011




12 Octb./2011




15 Octb./2011




18 Octb./2011




21 Octb./2011



22 Octb./2011 P/r. la venta de Medicamento ver Anexo 25. 60 8 150,40 2431,88

24 Octb./2011




27 Octb./2011




31 Octb./2011




03 Novb./2011




06 Novb./2011




07 Novb./2011




15 Novb./2011




18 Novb./2011




21 Novb./2011




24 Novb./2011




27 Novb./2011




PASAN 6138,98 4913,38


LIBRO MAYOR



~ 169 ~



VIENEN 6138,98 4913,38 1225,6

30 Novb./2011




02 Dicb./2011




05 Dicb./2011




08 Dicb./2011




11 Dicb./2011




14 Dicb./2011



15 Dicb./2011 P/r. la venta de Medicamentos, ver Anexo 42. 32 116,67 1372,34

18 Dicb./2011




23 Dicb./2011




28 Dicb./2011




29 Dicb./2011



TOTALES 7947,10 6573,44 1373,66

CUENTA: PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES CÓDIGO: 1,1,4


31 Dicb./2011 P/r. las provisiones de cuentas incobrables. 303 40 0,00 3,43 3,43

TOTALES 0,00 3,43 3,43

CUENTA: INVENTARIO DE MERCADERÍAS CÓDIGO: 1,1,5


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 29059,57 29059,57

1 Octb./2011 P/r. Venta a precio de costo. 3 1 983,86 28075,71


PASAN 33212,89 983,86


LIBRO MAYOR




LIBRO MAYOR




LIBRO MAYOR



~ 170 ~

CUENTA: INVENTARIO DE MERCADERÍAS CÓDIGO: 1,1,5


VIENEN 33212,89 983,86 32229,03















01 Novb./2011 P/r. Venta a precio de costo. 92 13 13555,81 21645,87












29 Novb./2011 P/r. compra de medicamentos, ver Anexo 11. 178 24 4008,91 40292,63


01 Dicb./2011 P/r. Venta a precio de costo. 199 27 15222,40 23416,68















TOTALES 118278,53 75627,65 42650,88

CUENTA: SUMINISTROS DE OFICINA CÓDIGO: 1,1,6


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 162,25 162,25

31 Dicb./2011


tres meses. 301 40 100,45 61,80

TOTALES 162,25 100,45 61,80


LIBRO MAYOR




LIBRO MAYOR



~ 171 ~

CUENTA: MATERIAL DE ASEO CÓDIGO: 1,1,7


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 52,55 52,55

31 Dicb./2011


meses. 302 40 20,00 32,55

TOTALES 52,55 20,00 32,55

CUENTA: BIENES DE USO CORRIENTE CÓDIGO: 1,1,8


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 295,00 0,00 295,00

TOTALES 295,00 0,00

CUENTA: IVA PAGADO CÓDIGO: 1,1,9







28 Octb./2011 P/r. pago de servicios básicos. 80 11 0,36 0,00 535,07


31 Octb./2011


Contador. 84 12 6,00 620,72

31 Octb./2011 P/r. Liquidación del IVA del mes de Octubre. 90 13 620,72 0,00







30 Novb./2011


al Contador. 192 25 6,00 515,40

30 Novb./2011 P/r. Liquidación del IVA del mes de Noviembre. 197 26 515,40 0,00








30 Dicb./2011


al Contador. 293 39 6,00 662,29

31 Dicb./2011 P/r. Liquidación del IVA del mes de Diciembre. 300 40 662,29 0,00

TOTALES 1798,41 1798,41 0,00



LIBRO MAYOR





LIBRO MAYOR



~ 172 ~

CUENTA: MUEBLES Y ENSERES CÓDIGO: 1,2,1


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 9020,00 0,00 9020,00

TOTALES 9020,00 0,00 9020,00

CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES CÓDIGO: 1,2,2


31 Dicb./2011


de Octubre, Noviembre y Diciembre del 2011. 304 40 0,00 202,95 202,95

TOTALES 0,00 202,95 202,95

CUENTA: EQUIPO DE OFICINA CÓDIGO: 1,2,3


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 1045,00 0,00 1045,00

TOTALES 1045,00 0,00 1045,00

CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINACÓDIGO: 1,2,4


31 Dicb./2011



TOTALES 0,00 23,51 23,51

CUENTA: EQUIPO DE COMPUTO CÓDIGO: 1,2,5


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 1290,00 0,00 1290,00

TOTALES 1290,00 0,00 1290,00



LIBRO MAYOR



LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR





LIBRO MAYOR





LIBRO MAYOR




~ 173 ~

CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTOCÓDIGO: 1,2,6


31 Dicb./2011



TOTALES 0,00 71,67 71,67

CUENTA: VEHÍCULO CÓDIGO: 1,2,7


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 20000,00 0,00 20000,00

TOTALES 20000,00 0,00 20000,00

CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULO CÓDIGO: 1,2,8


31 Dicb./2011



TOTALES 0,00 800,00 800,00

CUENTA: EDIFICIO CÓDIGO: 1,2,9


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 60000,00 0,00 60000,00

TOTALES 60000,00 0,00 60000,00

CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO CÓDIGO: 1,2,10


31 Dicb./2011



TOTALES 0,00 712,50 712,50



LIBRO MAYOR



LIBRO MAYOR





LIBRO MAYOR





LIBRO MAYOR




~ 174 ~

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR CÓDIGO: 2,1,1


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 40097,36 40097,36

3 Octb./2011





5 Octb./2011



6 Octb./2011



11 Octb./2011




12 Octb./2011



13 Octb./2011



17 Octb./2011



18 Octb./2011



19 Octb./2011



20 Octb./2011




21 Octb./2011



24 Octb./2011



26 Octb./2011



27 Octb./2011




28 Octb./2011




31 Octb./2011



01 Novb./2011



07 Novb./2011




08 Novb./2011



09 Novb./2011



10 Novb./2011




PASAN 64883,66 83896,70


LIBRO MAYOR



~ 175 ~



VIENEN 64883,66 83896,70 19013,04

11 Novb./2011



14 Novb./2011



15 Novb./2011



16 Novb./2011



17 Novb./2011




18 Novb./2011



21 Novb./2011



22 Novb./2011



23 Novb./2011




24 Novb./2011



25 Novb./2011



28 Novb./2011




29 Novb./2011



30 Novb./2011




01 Dicb./2011



02 Dicb./2011



05 Dicb./2011



06 Dicb./2011



07 Dicb./2011



08 Dicb./2011





12 Dicb./2011



13 Dicb./2011



14 Dicb./2011



PASAN 106272,84 116421,51




~ 176 ~



VIENEN 106272,8 116421,51 10148,67

15 Dicb./2011



16 Dicb./2011



19 Dicb./2011




20 Dicb./2011



21 Dicb./2011



22 Dicb./2011




23 Dicb./2011



26 Dicb./2011



27 Dicb./2011



27 Dicb./2011


Bancario. 281 37 30,00 13708,90


28 Dicb./2011



29 Dicb./2011



30 Dicb./2011



TOTALES 113644,04 128197,11 14553,07

CUENTA: IVA COBRADO CÓDIGO: 2,1,2



4 Octb./2011 P/r. la venta de Medicamentos ver Anexo 19. 10 2 0,00 3,12 23,95










PASAN 694,77 1013,99


LIBRO MAYOR




LIBRO MAYOR



~ 177 ~

CUENTA: IVA COBRADO CÓDIGO: 2,1,2


VIENEN 694,77 1013,99 319,22



















TOTALES 1955,15 1955,15 0,00

CUENTA: RETENCIÓN EN LA FUENTE 1% POR PAGAR CÓDIGO: 2,1,3


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 435,37 435,37



12 Octb./2011 P/r. compra de medicamentos ver Anexo 3. 31 5 0,00 73,96 622,70


27 Octb./2011





08 Novb./2011 P/r. compra de medicamentos ver Anexo 7. 112 49,47 382,93






06 Dicb./2011


tributarias. 218 29 8,54 671,37

06 Dicb./2011


Estado de Cuenta. 219 29 342,00 329,37



20 Dicb./2011 P/r. compra de medicamentos, ver Anexo 15. 260 40,86 478,53


27 Dicb./2011




TOTALES 1037,49 1336,09 298,60


LIBRO MAYOR



LIBRO MAYOR




~ 178 ~

CUENTA: RETENCIÓN EN LA FUENTE 10% POR PAGAR CÓDIGO: 2,1,4


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 5,00 5,00

27 Octb./2011



31 Octb./2011


Contador. 84 12 5,00 5,00

30 Novb./2011


al Contador. 192 25 5,00 10,00

06 Dicb./2011


tributarias. 218 29 0,12 10,12

06 Dicb./2011



27 Dicb./2011



30 Dicb./2011


al Contador. 293 39 5,00 5,00

TOTALES 15,12 20,12 5,00

CUENTA: IVA POR PAGAR CÓDIGO: 2,1,5


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 830,06 830,06

27 Octb./2011





06 Dicb./2011


tributarias. 218 29 1,90 110,46

06 Dicb./2011


Estado de Cuenta. 219 29 75,94 34,52

27 Dicb./2011




TOTALES 940,52 988,69 48,17

CUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR 100% CÓDIGO: 2,1,6


31 Octb./2011


Contador. 84 12 6,00 6,00

30 Novb./2011


al Contador. 192 25 6,00 12,00

30 Novb./2011 P/r. Liquidación del IVA del mes de Noviembre. 197 26 12,00

06 Dicb./2011


tributarias. 218 29 0,15 12,15

06 Dicb./2011



27 Dicb./2011



30 Dicb./2011


al Contador. 293 39 6,00 6,00

TOTALES 12,15 18,15 6,00


LIBRO MAYOR




LIBRO MAYOR




LIBRO MAYOR



~ 179 ~

CUENTA: BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR CÓDIGO: 2,1,7FECHA DETALLE AS. FOLIO DEBE HABER SALDO

1 Octb./2011

P/r. Traslado de Estado de Situación Inicial al libro

Diario. 1 1 449,25 449,25

31 Octb./2011 P/r. los beneficios sociales por pagar, ver rol de pago. 86 12 80,74 529,99

31 Octb./2011


Octubre. 87 12 23,49 506,50

30 Novb./2011 P/r. los beneficios sociales por pagar, ver rol de pago. 194 26 80,74 587,24

30 Novb./2011


Noviembre. 195 26 23,49 563,75

30 Dicb./2011 P/r. los beneficios sociales por pagar, ver rol de pagos. 295 39 80,74 644,49

30 Dicb./2011


Diciembre. 296 39 23,49 621,00

31 Dicb./2011 P/r. el pago del XIII Suelso a la vendedora. 299 40 282,00 339,00

TOTALES 352,47 691,47 339,00

CUENTA: IESS POR PAGAR CÓDIGO: 2,1,8FECHA DETALLE AS. FOLIO DEBE HABER SALDO

1 Octb./2011


Diario. 1 1 60,63 60,63

15 Octb./2011

P/r. el pago mensual correspondiente al IESS, del mes

de Septiembre. 40 6 60,63 0,00

31 Octb./2011

P/r. el pago de sueldos del mes de Octubre, ver rol de

pago. 85 12 60,63 60,63

15 Novb./2011


de Octubre. 136 18 60,63 0,00

30 Novb./2011


de pago. 193 26 60,63 60,63

15 Dicb./2011


de Noviembre. 249 33 60,63 0,00

30 Dicb./2011

P/r. el pago de sueldos del mes de Diciembre, ver rol de

pagos. 294 39 60,63 60,63

TOTALES 181,89 242,52 60,63

CUENTA: CREDITO BANCARIO POR PAGAR CÓDIGO: 2,2,1FECHA DETALLE AS. FOLIO DEBE HABER SALDO

1 Octb./2011


Diario. 1 1 3983,19 3983,19

1 Octb./2011

P/r. pago de cuota de crédito bancario, ver Estado de

Cuenta. 4 1 919,32 3063,87

8 Octb./2011 P/r. abono de crédito bancario, ver Estado de Cuenta. 23 4 835,98 2227,89

01 Novb./2011

P/r. pago de cuota de credito bancario, ver Estado de

Cuenta. 97 13 117,40 2110,49

02 Novb./2011


Cuenta. 101 14 364,10 1746,39

07 Novb./2011


Cuenta. 110 15 439,21 1307,18

08 Novb./2011


Cuenta. 115 16 530,07 777,11

09 Novb./2011


Cuenta. 118 16 305,91 471,20

14 Novb./2011 P/r. Credito Bancario, ver Corte Bancario. 130 18 70057,94 70529,14

01 Dicb./2011


Cuenta. 203 27 919,32 69609,82

08 Dicb./2011


Cuenta. 226 30 835,98 68773,84

TOTALES 5267,29 74041,13 68773,84



LIBRO MAYOR




LIBRO MAYOR



LIBRO MAYOR



~ 180 ~

CUENTA: CAPITAL CÓDIGO: 3,1,1


1 Octb./2011


libro Diario. 1 1 0,00 168499,36 168499,36

TOTALES 0,00 168499,36 168499,36

CUENTA: PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO CÓDIGO: 3,2,1


31 Dicb./2011 P/r. la perdida del Ejercicio. 309 41 106729,41 0,00 106729,41

TOTALES 106729,41 0,00

CUENTA: VENTAS CÓDIGO: 4,1,1






























31 Dicb./2011 P/r. la utilidad bruta en ventas. 305 41 96584,90 0,00

TOTALES 96584,90 96584,90 0,00






LIBRO MAYOR





LIBRO MAYOR

~ 181 ~

CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS CÓDIGO: 4,1,2



31 Dicb./2011 P/r. el cierre de las cuentas de Ingresos. 308 41 20957,25 0,00

TOTALES 20957,25 20957,25 0,00

CUENTA: COSTO DE VENTAS CÓDIGO: 5,1,1































TOTALES 75627,65 75627,65 0,00

CUENTA: GASTOS DE SUELDOS CÓDIGO: 5,2,1


31 Octb./2011


rol de pago. 85 12 282,00 282,00

30 Novb./2011


de pago. 193 26 282,00 564,00

30 Dicb./2011


ver rol de pagos. 294 39 282,00 846,00

31 Dicb./2011 P/r. el cierre de las cuentas de gastos. 307 41 846,00 0,00

TOTALES 846,00 846,00 0,00

LIBRO MAYOR





LIBRO MAYOR




LIBRO MAYOR



~ 182 ~

CUENTA: HONORARIOS PROFESIONALES CÓDIGO: 5,2,2


31 Octb./2011


Contador. 84 12 50,00 50,00

30 Novb./2011


al Contador. 192 25 50,00 100,00

30 Dicb./2011


al Contador. 293 39 50,00 150,00


TOTALES 150,00 150,00 0,00

CUENTA: GASTOS DE REMUNERACIONES ADICIONALES CÓDIGO: 5,2,3


31 Octb./2011


pago. 86 12 80,74 80,74

30 Novb./2011 P/r. los beneficios sociales por pagar, ver rol de pago. 194 26 80,74 161,48

30 Dicb./2011


pagos. 295 39 80,74 242,22


TOTALES 242,22 242,22 0,00

CUENTA: APORTE PATRONAL CÓDIGO: 5,2,4


31 Octb./2011


rol de pago. 85 12 34,26 34,26

30 Novb./2011


de pago. 193 26 34,26 68,52

30 Dicb./2011


ver rol de pagos. 294 39 34,26 102,78


TOTALES 102,78 102,78 0,00

CUENTA: CONSUMO DE SUMINISTROS DE OFICINA CÓDIGO: 5,2,5


31 Dicb./2011


tres meses. 301 40 100,45 100,45


TOTALES 100,45 100,45 0,00

LIBRO MAYOR



LIBRO MAYOR



LIBRO MAYOR







LIBRO MAYOR



~ 183 ~

CUENTA: CONSUMO DE MATERIALES DE ASEO CÓDIGO: 5,2,6


31 Dicb./2011


meses. 302 40 20,00 20,00


TOTALES 20,00 20,00 0,00

CUENTA: SERVICIOS BÁSICOS CÓDIGO: 5,2,7


28 Octb./2011 P/r. pago de servicios básicos. 80 11 61,00 61,00




TOTALES 183,00 183,00 0,00

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES CÓDIGO: 5,2,8


31 Dicb./2011


de Octubre, Noviembre y Diciembre del 2011. 304 40 202,95 202,95


TOTALES 202,95 202,95 0,00

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA CÓDIGO: 5,2,9


31 Dicb./2011




TOTALES 23,51 23,51 0,00

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO CÓDIGO: 5,2,10


31 Dicb./2011




TOTALES 71,67 71,67 0,00


LIBRO MAYOR






LIBRO MAYOR




LIBRO MAYOR






~ 184 ~

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO CÓDIGO: 5,2,11


31 Dicb./2011




TOTALES 800,00 800,00 0,00

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO CÓDIGO: 5,2,12


31 Dicb./2011




TOTALES 712,50 712,50 0,00

CUENTA: CUENTAS INCOBRABLES CÓDIGO: 5,2,13


31 Dicb./2011 P/r. las provisiones de cuentas incobrables. 303 40 3,43 3,43


TOTALES 3,43 3,43 0,00

CUENTA: GASTOS GENERALES CÓDIGO: 5,2,14



01 Novb./2011 P/r. pago de impuestos, ver Estado de Cuenta. 98 14 2,27 1848,66











30 Novb./2011 P/r. gastos Generales, ver Corte Bancario. 188 25 91,90 0,00 81099,86

PASAN 81099,86 0,00

LIBRO MAYOR




LIBRO MAYOR







LIBRO MAYOR



LIBRO MAYOR


~ 185 ~

CUENTA: GASTOS GENERALES CÓDIGO: 5,2,14


VIENEN 81099,86 0,00 81099,86


30 Novb./2011


Bancario. 191 25 91,90 81265,96















TOTALES 122466,98 122466,98 0,00

CUENTA: MULTAS E IMPUESTOS AL FISCO CÓDIGO: 5,2,15


06 Dicb./2011


tributarias. 218 29 10,71 10,71


TOTALES 10,71 10,71 0,00

CUENTA: GASTO IVA CÓDIGO: 5,2,16


31 Dicb./2011


Octubre y Noviembre. 306 41 960,34 960,34


TOTALES 960,34 960,34 0,00

CUENTA: SERVICIOS BANCARIOS CÓDIGO: 5,3,1


3 Octb./2011



6 Octb./2011


27420, ver Estado de Cuenta. 19 3 3,00 0,00 6,00

PASAN 6,00 0,00









~ 186 ~

CUENTA: SERVICIOS BANCARIOS CÓDIGO: 5,3,1


VIENEN 6,00 0,00 6,00

17 Octb./2011



18 Octb./2011



24 Octb./2011



25 Octb./2011



27 Octb./2011


Cuenta. 73 10 30,00 48,00

27 Octb./2011



01 Novb./2011



01 Novb./2011



01 Novb./2011



09 Novb./2011



11 Novb./2011



14 Novb./2011 P/r. debito por transferencia, ver corte bancario. 131 18 0,30 104,91

24 Novb./2011



30 Novb./2011


Estado de Cuenta.. 185 25 1,66 109,57

30 Novb./2011


Estado de Cuenta. 187 25 0,23 109,80

30 Novb./2011



01 Dicb./2011



06 Dicb./2011


Estado de Cuenta. 219 29 1,20 123,00

07 Dicb./2011


Cuenta. 223 30 30,00 153,00

16 Dicb./2011



26 Dicb./2011


ver Estado de Cuenta.. 277 37 1,85 172,85

27 Dicb./2011



31 Dicb./2011


Estado de Cuenta.. 298 40 1,66 175,31


TOTALES 175,31 175,31 0,00




~ 187 ~

CUENTA: INTERESES BANCARIOS CÓDIGO: 5,3,2


1 Octb./2011



8 Octb./2011


Cuenta. 23 4 112,16 235,51

01 Novb./2011


Estado de Cuenta. 97 13 15,75 251,26

02 Novb./2011


Estado de Cuenta. 101 14 48,85 300,11

07 Novb./2011


Estado de Cuenta. 110 15 58,93 359,04

08 Novb./2011


Estado de Cuenta. 115 16 71,12 430,16

09 Novb./2011


Estado de Cuenta. 118 16 41,04 471,20

01 Dicb./2011


Estado de Cuenta. 203 27 123,35 0,00 594,55

08 Dicb./2011


Estado de Cuenta. 226 30 112,16 706,71

P/r. el cierre de las cuentas de gastos. 307 41 706,71 0,00

TOTALES 706,71 706,71 0,00

CUENTA: RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS CÓDIGO: 6,1,1



31 Dicb./2011 P/r. el cierre de las cuentas de Ingresos. 308 41 20957,25 106729,41

31 Dicb./2011 P/r. la perdida del Ejercicio. 309 41 106729,41 0,00

TOTALES 127686,66 127686,66 0,00


GERENTE CONTADORA



LIBRO MAYOR




~ 188 ~


1,1,1 CAJA 188255,66 181775,34 6480,32 -

1,1,2 BANCO 250645,07 245225,95 5419,12 -

1,1,3 CUENTAS POR COBRAR 7947,10 6573,44 1373,66 -

1,1,4 PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES - 3,43 - 3,43

1,1,5 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 118278,53 75627,65 42650,88 -

1,1,6 SUMINISTROS DE OFICINA 162,25 100,45 61,80 -

1,1,7 MATERIAL DE ASEO 52,55 20,00 32,55 -

1,1,8 BIENES DE USO CORRIENTE 295,00 - 295,00 -

1,1,9 IVA PAGADO 1798,41 1798,41 0,00 -

1,2,1 MUEBLES Y ENSERES 9020,00 - 9020,00 -

1,2,2 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES - 202,95 - 202,95

1,2,3 EQUIPO DE OFICINA 1045,00 - 1045,00 -

1,2,4 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA - 23,51 - 23,51

1,2,5 EQUIPO DE COMPUTO 1290,00 - 1290,00 -

1,2,6 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO - 71,67 - 71,67

1,2,7 VEHÍCULO 20000,00 - 20000,00 -

1,2,8 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULO - 800,00 - 800,00

1,2,9 EDIFICIO 60000,00 - 60000,00 -

1,2,10 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO - 712,50 - 712,50

2,1,1 CUENTAS POR PAGAR 113644,04 128197,11 - 14553,07

2,1,2 IVA COBRADO 1955,15 1955,15 - -

2,1,3 RETENCIÓN A LA FUENTE 1% POR PAGAR 1037,49 1336,09 - 298,60

2,1,4 RETENCIÓN A LA FUENTE 10% POR PAGAR 15,12 20,12 - 5,00

2,1,5 IVA POR PAGAR 940,52 988,69 - 48,17

2,1,6 IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 12,15 18,15 6,00

2,1,7 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 352,47 691,47 - 339,00

2,1,8 IESS POR PAGAR 181,89 242,52 - 60,63

2,2,1 CREDITO BANCARIO POR PAGAR 5267,29 74041,13 - 68773,84

3,1,1 CAPITAL - 168499,36 - 168499,36

3,2,1 PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO 106729,41 - 106729,41 -

4,1,1 VENTAS 96584,90 96584,90 - -

4,1,3 UTILIDAD BRUTA EN VENTA 20957,25 20957,25 - -

5,1,3 COSTO DE VENTAS 75627,65 75627,65 - -

5,2,1 GASTOS DE SUELDOS 846,00 846,00 - -

5,2,2 HONORARIOS PROFESIONALES 150,00 150,00 - -

5,2,3 GASTOS DE REMUNERACIONES ADICIONALES 242,22 242,22 -

5,2,4 APORTE PATRONAL 102,78 102,78 - -

5,2,5 CONSUMO DE SUMINISTROS DE OFICINA 100,45 100,45 - -

SUMAN 1083536,35 1083536,35 254397,74 254397,74



AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011EXPRESADO EN DÓLARES USD $

SUMAS SALDOS

~ 189 ~


VIENEN 1083536,35 1083536,35 254.397,74 254.397,74

5,2,6 CONSUMO DE MATERIAL DE ASEO 20,00 20,00 - -

5,2,7 SERVICIOS BÁSICOS 183,00 183,00 - -

5,2,8 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 202,95 202,95 - -

5,2,9 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA 23,51 23,51 - -

5,2,10 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO 71,67 71,67 - -

5,2,11 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO 800,00 800,00 - -

5,2,12 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO 712,50 712,50 - -

5,2,13 CUENTAS INCOBRABLES 3,43 3,43 - -

5,2,14 GASTOS GENERALES 122375,08 122375,08 - -

5,2,15 MULTAS E IMPUESTOS AL FISCO 10,71 10,71 - -

5,2,16 GASTOS IVA 960,34 960,34 - -

5,3,1 SERVICIOS BANCARIOS 175,31 175,31 - -

5,3,2 INTERESES BANCARIOS 706,71 706,71 - -

6,1,1 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS 127686,66 127686,66 - -

TOTAL 1337468,22 1337468,22 254397,74 254397,74

GERENTE CONTADORA






SUMAS SALDOS

~ 190 ~

INGRESOS OPERACIONALES

VENTAS 96584,90

COSTO DE VENTAS -75627,65

UTILIDAD BRUTA EN VENTA 20957,25

EGRESOS

GASTOS DE SUELDOS 846,00

HONORARIOS PROFESIONALES 150,00

APORTE PATRONAL 102,78

DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 202,95

DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA 23,51

DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO 71,67

DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO 800,00

DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO 712,50

CONSUMO DE MATERIAL DE ASEO 20,00

CUENTAS INCOBRABLES 3,43

CONSUMO DE SUMINISTROS DE OFICINA 100,45

GASTOS DE REMUNERACIONES ADICIONALES 242,22

SERVICIOS BANCARIOS 175,31

INTERESES BANCARIOS 706,71

SERVICIOS BÁSICOS 183,00

GASTOS GENERALES 122375,08

MULTAS E IMPUESTOS AL FISCO 10,71

GASTOS IVA 960,34

TOTAL EGRESOS 127686,66

PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO 106729,41


GERENTE CONTADORA



DEL 1º DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011


~ 191 ~


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


EXPRESADO EN DÓLARES USD $ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA 6480,32

BANCO 5419,12

CUENTAS POR COBRAR -3,43 1370,23

(-) PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES xxx

INVENTARIO DE MERCADERÍAS 42650,88

SUMINISTROS DE OFICINA 61,80

MATERIAL DE ASEO 32,55

BIENES DE USO CORRIENTE 295,00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 56309,90

ACTIVOS NO CORRIENTES

MUEBLES Y ENSERES 9020,00 8817,05

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES -202,95

EQUIPO DE OFICINA 1045,00 1021,49

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA -23,51

EQUIPO DE COMPUTO 1290,00 1218,32

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO -71,67

VEHÍCULO 20000,00 19200,00

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULO -800,00

EDIFICIO 60000,00 59287,50

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO -712,50

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 89544,36


PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

CUENTAS POR PAGAR 14553,07

RETENCIÓN A LA FUENTE 1% POR PAGAR 298,60

RETENCIÓN A LA FUENTE 10% POR PAGAR 5,00

IVA POR PAGAR 48,17

IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 6,00

BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 339,00

IESS POR PAGAR 60,63

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 15310,47

PASIVOS NO CORRIENTES

CREDITO BANCARIO POR PAGAR 68773,84

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 68773,84

TOTAL PASIVOS 84084,31

PQTRIMONIO

CAPITAL 168499,36

(-) PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO -106729,41

TOTAL PATRIMONIO 61769,95

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 145854,26


GERENTE CONTADORA

~ 192 ~

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS

FLUJO DE EFECTIVO DE VENTAS, CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS ACTIVIDADES

EFECTIVO POR VENTA DE MEDICAMENTOS 94072,80

EFECTIVO PROVENIENTE DE CUENTAS POR COBRAR 6573,44

EFECTIVO PROVENIENTE DE OTRAS ACTIVIDADES 77472,41

FLUJO DE EFECTIVO RECIBIDO DE VENTAS Y CUENTAS POR COBRAR 178118,65

EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES, EMPLEADOS Y ACTIVIDADES DE

OPERACIÓN

EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES 113644,04

EFECTIVO PAGADO POR SUELDOS 846,00

EFECTIVO PAGADO POR HONORARIOS PROFESIONALES 150,00

EFECTIVO PAGADO POR APORTE PATRONALES 102,78

EFECTIVO PAGADO POR GASTOS GENERALES 122375,08

EFECTIVO PAGADO POR SERVICIOS BÁSICOS 183,00

EFECTIVO PAGADO POR SERVICIOS BANCARIOS 175,31

EFECTIVO PAGADO POR GASTOS DE REMUNERACIONES ADICIONALES 352,47

EFECTIVO PAGADO AL IESS 181,89

EFECTIVO PAGADO POR RETENCIÓN EN LA FUENTE 1% 1037,49

EFECTIVO PAGADO POR RETENCIÓN EN LA FUENTE 10% 15,12

EFECTIVO PAGADO POR IVA 940,52

EFECTIVO PAGADO POR IVA RETENIDO 100% 12,15

EFECTIVO PAGADO POR MULTAS E IMPUESTOS AL FISCO 10,71

EFECTIVO PAGADO POR GASTO IVA 960,34

EFECTIVO PAGADO POR SERVICIOS BANCARIOS 175,31

FLUJO PAGADO A PROVEEDORES, EMPLEADOS Y ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 241162,21

FLUJO NETO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -63043,56

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

EFECTIVO INVERTIDO EN COMPRAS DE MEDICAMENTOS 2036,36

FLUJO NETO POR ACTIVIDADES DE INVERCIÓN 2036,36

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

OBTENCIÓN DE PRESTAMOS BANCARIOS 70057,94

EFECTIVO PAGADO POR PRESTAMO BANCARIO -5267,29

INTERESE BANCARIOS -706,71

EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES FINANCIERAS 64083,94

AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

AUMENTO NETO EN EFECTIVO 80162,75

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO 93435,85

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO -13273,10


GERENTE CONTADORA



DEL 1º DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011


~ 193 ~


01/10/2011 P/r. Saldo inicial 2346,58

01/10/2011 P/r. pago de cuota de credito bancario. 1042,67 1303,91

03/10/2011 P/r. Deposito de efectivo. 4710,00 6013,91

03/10/2011 27130 DIFARE S.A.

P/r. el pago de las cuentas por pagar, según

auxiliar de cuentas por pagar. 330,63 5683,28

03/10/2011 27310 DIFARE S.A.



03/10/2011 27500 PROGENDA



03/10/2011 27080 OROVENTAS CIA LTDA.





05/10/2011 27410 CHEFAR S.A.



05/10/2011 27320 FARMALEMANA C. A.




06/10/2011 27400 DIFARE S.A.



06/10/2011 27420 REPARTI S.A.



06/10/2011 27590 GENETIKAFARMA S.A.




08/10/2011 P/r. abono voluntario de credito bancario. 948,14 2038,30



11/10/2011 27430 LIQUICAPS CIA. LTDA.



11/10/2011 27520 OROVENTAS CIA. LTDA.



11/10/2011 27440 QUIFATEX S.A.



11/10/2011 27640 MEDIVEZA CIA. LTDA.



11/10/2011 27490 CHEFAR S.A.




12/10/2011 27340 REPARTI S.A.









12/10/2011 27660 DISTRIBUIDORA VLADIMIRO









SUMAN 24517,40 15405,93


LIBRO BANCO

DEL 1° AL 31 DE OCTUBRE DEL 2011


~ 194 ~


VIENEN 24517,40 15405,93




17/10/2011 27570 QUIFATEX S.A.



17/10/2011 27740 PROGENDA



17/10/2011 27880 DIFARE S.A.



17/10/2011 27510 QUIFATEX S.A.




18/10/2011 27610 CHEFAR S.A.



18/10/2011 27620 REPARTI S.A.














20/10/2011 27860 FARMALEMANA C. A.



20/10/2011 27750 QUIFATEX S.A.




21/10/2011 27280 PROGENDA






21/10/2011 28050 REPARTI S.A.










24/10/2011 27700 QUIFATEX S.A.



24/10/2011 28040 DIFARE S.A.



24/10/2011 27760 FARMALEMANA C. A.





25/10/2011 27630 CHEFAR S.A.






SUMAN 39168,40 35635,34


LIBRO BANCO



~ 195 ~


VIENEN 39168,40 35635,34

25/10/2011 27890 PROGENDA



25/10/2011 28060 REPARTI S.A.












26/10/2011 27980 FARMALEMANA C. A.



26/10/2011 27770 DIFARE S.A.



27/10/2011 P/r. pago de impuestos. 1271,23 3257,63





27/10/2011 27990 QUIFATEX S.A.



27/10/2011 28150 QUIFATEX S.A.







31/10/2011 28210 DIFARE S.A.



TOTAL 486,58




LIBRO BANCO


Elaborado por: ---------------------------------------------------------

~ 196 ~

AL 31 de Octubre


01/10/2011 SALDO INICIAL 2346,58 2346,58

01/10/2011 ABONOS OPERACIONES 1001177001 1042,67 1303,91

03/10/2011 CH/. CAMARA 27130 330,63 973,28

03/10/2011 CH/. CAMARA 27310 645,41 327,87

03/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21428466 3350,00 3677,87

03/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21428467 1360,00 5037,87

03/10/2011 PAG CH/. TRANSF. 27500 500,00 4537,87

03/10/2011 CH/. TRANSFEIDO 27080 828,57 3709,30

03/10/2011 TARIFA CONSID. CH/. 27310 3,00 3706,30

04/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21414428 1201,00 4907,30

04/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21414429 50,00 4957,30

04/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21428419 500,00 5457,30

04/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21300650 183,00 5640,30

05/10/2011 CH/. CAMARA 27410 67,04 5573,26

05/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21428420 840,00 6413,26

05/10/2011 CH/. PAGADO VENTANILLA 27320 90,00 6323,26

05/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21420243 500,00 6823,26

06/10/2011 CH/. CAMARA 27400 6278,83 544,43

06/10/2011 CH/. CAMARA 27420 160,99 383,44

06/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21414115 1880,00 2263,44

06/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21414116 620,00 2883,44

06/10/2011 PAG CH/. TRANSF. 27590 500,00 2383,44

06/10/2011 TARIFA CONSID. CH/. 27420 3,00 2380,44

07/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21414117 600,00 2980,44


10/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21414119 2305,00 4337,30

11/10/2011 CH/. CAMARA 27430 160,99 4176,31

11/10/2011 CH/. CAMARA 27520 494,65 3681,66

11/10/2011 CH/. CAMARA 27440 296,61 3385,05

11/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081213 1560,00 4945,05

11/10/2011 PAG CH/. TRANSF. 27640 75,00 4870,05

11/10/2011 CH/. TRANSFEIDO 27490 75,00 4795,05

12/10/2011 CH/. CAMARA 27340 119,79 4675,26

12/10/2011 CH/. CAMARA 27480 195,00 4480,26

12/10/2011 CH/. CAMARA 27650 500,00 3980,26

12/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081214 2784,00 6764,26

12/10/2011 PAG CH/. TRANSF. 27660 1800,00 4964,26

13/10/2011 CH/. CAMARA 27450 296,61 4667,65

13/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081215 1564,40 6232,05

14/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21730247 1040,00 7272,05

17/10/2011 CH/. CAMARA 27530 494,65 6777,40

17/10/2011 CH/. CAMARA 27570 221,91 6555,49

17/10/2011 CH/. CAMARA 27740 337,61 6217,88

17/10/2011 CH/. CAMARA 27880 9500,00 -3282,12

17/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21730224 4180,00 897,88

17/10/2011 CH/. TRANSFEIDO 27510 453,42 444,46

17/10/2011 TARIFA CONSID. CH/. 27880 3,00 441,46

18/10/2011 CH/. CAMARA 27610 150,00 291,46

18/10/2011 CH/. CAMARA 27620 166,89 124,57

18/10/2011 CH/. CAMARA 27680 337,61 -213,04

18/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21730226 1460,00 1246,96

18/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21308978 131,00 1377,96

18/10/2011 TARIFA CONSID. CH/. 27680 3,00 1374,96

19/10/2011 CH/. CAMARA 27210 190,40 1184,56

19/10/2011 CH/. CAMARA 27690 337,61 846,95

SUMAN 27608,03 28454,98

BANCO DE MACHALA

ESTADO DE CUENTA

CUENTA CORRIENTE N° 1330001034

CLIENTE: Macas Apolo Wilson Mario

DIREC. Calle Sucre, S/N, Intersección: Juan Montalvo

~ 197 ~

AL 31 de Octubre


VIENEN 27608,03 28454,98

19/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21418206 1160,00 2006,95

20/10/2011 CH/. CAMARA 27860 200,00 1806,95

20/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081300 1090,00 2896,95

20/10/2011 CH/. TRANSFEIDO 27750 346,39 2550,56

21/10/2011 CH/. CAMARA 27280 213,84 2336,72

21/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081302 2500,00 4836,72



24/10/2011 CH/. CAMARA 27470 362,93 3740,79

24/10/2011 CH/. CAMARA 27540 494,65 3246,14

24/10/2011 CH/. CAMARA 27700 337,61 2908,53

24/10/2011 CH/. CAMARA 28040 4500,00 -1591,47

24/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081303 2397,00 805,53

24/10/2011 CH/. TRANSFEIDO 27760 346,39 459,14

24/10/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28040 3,00 456,14

25/10/2011 CH/. CAMARA 27630 166,89 289,25

25/10/2011 CH/. CAMARA 27710 337,61 -48,36

25/10/2011 CH/. CAMARA 27890 154,76 -203,12

25/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081304 1500,00 1296,88

25/10/2011 TARIFA CONSID. CH/. 27710 3,00 1293,88

26/10/2011 CH/. CAMARA 28060 191,13 1102,75

26/10/2011 CH/. CAMARA 26350 213,50 889,25

26/10/2011 CH/. CAMARA 27930 195,00 694,25

26/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081307 1913,00 2607,25

26/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081306 500,00 3107,25

26/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 20646516 2000,00 5107,25


26/10/2011 PAG CH/. TRANSF. 27980 100,00 4857,25

26/10/2011 CH/. TRANSFEIDO 27770 346,39 4510,86

27/10/2011 CH/. CAMARA 26990 348,44 4162,42

27/10/2011 CH/. CAMARA 27990 250,00 3912,42

27/10/2011 TARIFA CHEQUERA 2826 30,00 3882,42

27/10/2011 RECAUDACION DE IMP 4422862300 440,37 3442,05

27/10/2011 TARIFA RECAUDACION 4422862300 0,40 3441,65



27/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081308 1250,00 3861,19

27/10/2011 PAG CH/. TRANSF. 28150 130,00 3731,19

28/10/2011 CH/. CAMARA 27720 337,61 3393,58

31/10/2011 CH/. CAMARA 28210 8000,00 -4606,42

31/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081310 2745,00 -1861,42

31/10/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081311 2300,00 438,58

438,58

TOTAL 438,58

BANCO DE MACHALA

ESTADO DE CUENTA




~ 198 ~


CONCILIACIÓN BANCARIA


EXPRESADO EN DÓLARES USD $CUENTA CORRIENTE N° 1330001034 BANCO DE MACHALA

SALDO SEGÚN LIBRO BANCO 486,58

- NOTAS DE DEBITO 48,00

TARIFA CONSID. CH/. N° 27310 3,00






TARIFA CHEQUERA 30,00

48,00

+ NOTAS DE CREDITO 0,00

= SALDO CONCILIADO 438,58

SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA 438,58



Elaborado por: ---------------------------------------------------------

~ 199 ~


01/11/2011 P/r. Saldo inicial 438,58


01/11/2011 27780 Wilson Macas P/r. gastos personales. 346,39 7565,19


01/11/2011 27920 IMPROMEDIC S&G






01/11/2011 27870 QUIFATEX S.A.



01/11/2011 27550 QUIFATEX S.A.






01/11/2011 27900 PROGENDA



01/11/2011 27940 DIFARE S.A.



01/11/2011 28090 ROCNARF S.A.



01/11/2011 28100 QUIFATEX S.A.






01/11/2011 28240 DIFARE S.A.











01/11/2011 P/r. pago de Estado de Cuenta. 1,66 452,10




07/11/2011 27800 ROCNARF S.A.






07/11/2011 27850 DIFARE S.A.




08/11/2011 27560 DIFARE S.A.



08/11/2011 28070 PROGENDA



08/11/2011 28160 FARMALEMANA C. A.



08/11/2011 28170 FARMALEMANA C. A.



08/11/2011 27960 DIFARE S.A.






SUMAN 18286,60 10792,68


LIBRO BANCO

DEL 1° AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2011


~ 200 ~


VIENEN 18286,60 10792,68




08/11/2011 28190 DIFARE S.A.



08/11/2011 28280 DIFARE S.A.






08/11/2011 28310 REPARTI S.A.





09/11/2011 28250 DIFARE S.A.






09/11/2011 28080 ROCNARF S.A.








10/11/2011 28290 DIFARE S.A.




11/11/2011 27910 ROCNARF S.A.






11/11/2011 28180 DIFARE S.A.



11/11/2011 28400 QUIFATEX S.A.




14/11/2011 28390 ROCNARF S.A.



14/11/2011 P/r. Credito Bancario. 70057,94 72767,85

15/11/2011 28260 GOBERTH PEÑARRETA P/r. gastos personales. 2040,00 70727,85





15/11/2011 28500 DIFARE S.A.






15/11/2011 28570 LUIS TAMAYO P/r. gastos personales. 7000,00 57557,54

15/11/2011 28590 LUIS TAMAYO P/r. gastos personales. 47000,00 10557,54







SUMAN 105994,54 95992,89


LIBRO BANCO



~ 201 ~


VIENEN 105994,54 95992,89




17/11/2011 28300 DIFARE S.A.





18/11/2011 28550 DIFARE S.A.



18/11/2011 28370 DIFARE S.A.





21/11/2011 28200 DIFARE S.A.






21/11/2011 28700 FARMALEMANA C. A.



21/11/2011 28720 DIFARE S.A.



21/11/2011 24610 FARMALEMANA C. A.




22/11/2011 28330 DIFARE S.A.



22/11/2011 28480 DIFARE S.A.



22/11/2011 28740 DIFARE S.A.












23/11/2011 28340 QUIFATEX S. A.



23/11/2011 28350 DIFARE S.A.



23/11/2011 28710 DIFARE S.A.



23/11/2011 28770 DIFARE S.A.











25/11/2011 28450 QUIFATEX S. A.




SUMAN 122058,04 119343,77



LIBRO BANCO


~ 202 ~


VIENEN 122058,04 119343,77


28/11/2011 28010 DIFARE S.A.



28/11/2011 28940 DIFARE S.A.




29/11/2011 28360 CHEFAR S.A.






29/11/2011 28490 GENETIKAFARMA S. A.



29/11/2011 28930 DIFARE S.A.


auxiliar de cuentas por pagar. 5000,00 -76,31

29/11/2011 28750 GOBERTH PEÑARRETA P/r. gastos personales. 311,01 -387,32

30/11/2011 P/r. pago de Estado de Cuenta. 1,66 -388,98


30/11/2011 28890 QUIFATEX S. A.





1754,29

TOTAL 128828,04 127512,33

Balsas, 31 de Noviembre del 2011


Elaborado por: ---------------------------------------------------------


LIBRO BANCODEL 1° AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2011

~ 203 ~

AL 30 de Noviembre


01/11/2011 SALDO INICIAL 438,58

01/11/2011 CH/. PROPIO EN CTA. CTE 27780 346,39 92,19

01/11/2011 CH/. PROPIO EN CTA. CTE 28220 1500,00 -1407,81

01/11/2011 CH/. CAMARA 27920 48,86 -1456,67

01/11/2011 CH/. CAMARA 28030 42,07 -1498,74

01/11/2011 CH/. CAMARA 27870 629,20 -2127,94

01/11/2011 CH/. CAMARA 27550 494,65 -2622,59

01/11/2011 CH/. CAMARA 27730 337,67 -2960,26

01/11/2011 CH/. CAMARA 27900 154,76 -3115,02

01/11/2011 CH/. CAMARA 27940 360,74 -3475,76

01/11/2011 CH/. CAMARA 28090 175,89 -3651,65

01/11/2011 CH/. CAMARA 28100 175,89 -3827,54

01/11/2011 CH/. CAMARA 28110 175,89 -4003,43

01/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081315 3800,00 -203,43

01/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081314 1170,00 966,57

01/11/2011 INTERESES DE SOBRE 21081314 0,15 966,42

01/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 2108116 2320,00 3286,42

01/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 210406336 183,00 3469,42

01/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28240 1800,00 1669,42

01/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 27460 734,00 935,42




01/11/2011 CH/. TRANSFERIDO 27790 346,39 453,61

01/11/2011 ENTREGA DE ESTADO DE CTA 235959 1,66 451,95

01/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 27550 3,00 448,95

01/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 27730 3,00 445,95

01/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 27780 3,00 442,95

01/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 27870 3,00 439,95

01/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 27900 3,00 436,95

01/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 27920 3,00 433,95

01/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 27940 3,00 430,95

01/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28030 3,00 427,95

01/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28090 3,00 424,95

01/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28100 3,00 421,95

01/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28110 3,00 418,95

01/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28210 3,00 415,95

01/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28220 3,00 412,95


07/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081320 853,60 853,60

07/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081318 4990,00 5843,60


07/11/2011 CH/. TRANSFERIDO 27800 346,39 4999,07

07/11/2011 CH/. TRANSFERIDO 27810 346,39 4652,68

07/11/2011 CH/. TRANSFERIDO 27850 400,00 4252,68

08/11/2011 CH/. CAMARA 27560 494,65 3758,03

08/11/2011 CH/. CAMARA 28070 191,13 3566,90

08/11/2011 CH/. CAMARA 28160 53,46 3513,44

08/11/2011 CH/. CAMARA 28170 53,46 3459,98

08/11/2011 CH/. CAMARA 27960 360,74 3099,24

08/11/2011 CH/. CAMARA 28120 175,89 2923,35

08/11/2011 CH/. CAMARA 28130 175,89 2747,46

08/11/2011 CH/. CAMARA 28190 323,27 2424,19

08/11/2011 CH/. CAMARA 28280 6100,00 -3675,81

08/11/2011 CH/. TRANSFERIDO 27830 346,39 -4022,20

08/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081321 1280,00 -2742,20

08/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081322 3200,00 457,80

08/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081324 490,00 947,80

08/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28310 120,00 827,80

SUMAN 17897,38 18286,60

BANCO DE MACHALA

ESTADO DE CUENTA




~ 204 ~

AL 30 de Noviembre


VIENEN 17897,38 18286,60


09/11/2011 CH/. TRANSFERIDO 28250 2000,00 -1773,39

09/11/2011 CH/. CAMARA 27970 360,74 -2134,13

09/11/2011 CH/. CAMARA 28080 122,00 -2256,13

09/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081325 1716,00 -540,13

09/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081326 3000,00 2459,87


09/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 29790 3,00 2109,92

09/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28080 3,00 2106,92

09/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28250 3,00 2103,92

09/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28280 3,00 2100,92

10/11/2011 CH/. CAMARA 28140 175,89 1925,03

10/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081329 1000,00 2925,03

10/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081328 114,00 3039,03

10/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081330 520,00 3559,03

10/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28290 3200,00 359,03

11/11/2011 CH/. CAMARA 27910 99,00 260,03

11/11/2011 CH/. CAMARA 28000 250,00 10,03

11/11/2011 CH/. CAMARA 28180 323,27 -313,24

11/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081331 780,00 466,76

11/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28400 80,00 386,76

11/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28180 3,00 383,76

14/11/2011 CH/. CAMARA 28390 28,00 355,76

14/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 2824 1950,00 2305,76

14/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 2825 350,00 2655,76

14/11/2011 CREDITO POR OPI RE 821720526 70057,94 72713,70

14/11/2011 TARIFA TRANSFERENCIA 821720526 0,30 72713,40

15/11/2011 CH/. CAMARA 28410 337,31 72376,09


15/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28260 2040,00 63336,09

15/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28460 2040,00 61296,09

15/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28500 3718,00 57578,09

15/11/2011 CH/. TRANSFERIDO 28270 75,00 57503,09

16/11/2011 CH/. CAMARA 28420 337,31 57165,78

16/11/2011 CH/. CAMARA 28580 8000,00 49165,78

16/11/2011 CH/. CAMARA 28590 47000,00 2165,78

16/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 19896550 2120,00 4285,78

17/11/2011 CH/. CAMARA 28320 369,30 3916,48

17/11/2011 CH/. CAMARA 28300 529,36 3387,12

17/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 19896551 5600,00 8987,12

17/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21954549 500,00 9487,12


18/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 19896553 1000,00 10137,12

18/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 19896552 2407,50 12544,62

18/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28550 1500,00 11044,62

18/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28380 260,00 10784,62

18/11/2011 CH/. TRANSFERIDO 28370 680,66 10103,96

21/11/2011 CH/. CAMARA 28200 412,35 9691,61

21/11/2011 CH/. CAMARA 28470 70,37 9621,24

21/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 19348471 1400,00 11021,24


21/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28720 1000,00 9930,64

21/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 24610 133,00 9797,64

22/11/2011 CH/. CAMARA 28330 369,30 9428,34

22/11/2011 CH/. CAMARA 28480 161,18 9267,16

22/11/2011 CH/. CAMARA 28430 337,31 8929,85

22/11/2011 CH/. CAMARA 28440 337,31 8592,54

22/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 19348472 440,00 9032,54

SUMAN 102648,08 111242,04

BANCO DE MACHALA


ESTADO DE CUENTA



~ 205 ~

AL 30 de Noviembre


VIENEN 102648,08 111242,04

22/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 2924 5296,00 14328,54

22/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28740 1500,00 12828,54

22/11/2011 CH/. TRANSFERIDO 28540 130,16 12698,38

23/11/2011 CH/. CAMARA 27220 190,40 12507,98

23/11/2011 CH/. CAMARA 28510 5596,59 6911,39

23/11/2011 CH/. CAMARA 28530 2687,08 4224,31

23/11/2011 CH/. CAMARA 28340 369,30 3855,01

23/11/2011 CH/. CAMARA 28350 369,30 3485,71


23/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 19348473 910,00 3525,71

23/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28770 1300,00 2225,71

24/11/2011 CH/. CAMARA 28560 2000,00 225,71

24/11/2011 CH/. CAMARA 28620 200,00 25,71

24/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 19900539 2200,00 2225,71

24/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28620 3,00 2222,71

25/11/2011 CH/. CAMARA 28450 337,31 1885,40

25/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 19900540 2410,00 4295,40

25/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28880 1200,00 3095,40

28/11/2011 CH/. CAMARA 28010 300,00 2795,40

28/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 3600,00 6395,40

28/11/2011 PAG CH/. TRANSF. 28940 1500,00 4895,40

29/11/2011 CH/. CAMARA 28360 99,98 4795,42

29/11/2011 CH/. CAMARA 28640 258,00 4537,42

29/11/2011 CH/. CAMARA 28490 161,18 4376,24

29/11/2011 CH/. CAMARA 28750 311,01 4065,23

29/11/2011 CH/. CAMARA 28930 5000,00 -934,77

29/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 19900768 370,00 -564,77

29/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 19190987 120,00 -444,77

30/11/2011 CH/. TRANSFERIDO 28910 91,90 -536,67

30/11/2011 CH/. CAMARA 28890 186,83 -723,50

30/11/2011 ENTREGA DE ESTADO DE CTA 35252 1,66 -725,16

30/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 19589685 2170,00 1444,84



30/11/2011 DEVL CH/. TRANSF. X F 28910 91,90 1536,51

30/11/2011 DEPOSITO CTA CTE 21081341 510,00 2046,51

30/11/2011 CH/. PROPIO EN CTA. CTE 28650 258,00 1788,51

30/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28890 3,00 1785,51

30/11/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28930 3,00 1782,51

1782,51

TOTAL 127576,01 128919,94

BANCO DE MACHALA

ESTADO DE CUENTA




~ 206 ~


CONCILIACIÓN BANCARIADEL 1° AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2011




INTERESES DE SOBRE 0,15



















TARIFA TRANSFERENCIA 0,30






63,68


DEVL CH/. TRANSF. X F 91,90




Balsas, 30 de Noviembre del 2011

Elaborado por: ---------------------------------------------------------

~ 207 ~


01/12/2011 P/r. Saldo inicial 1782,51








01/12/2011 28950 DIFARE S.A.





02/12/2011 28960 DIFARE S.A.



02/12/2011 28630 QUIFATEX S. A.




05/12/2011 28760 REPARTI S.A.






06/12/2011 28840 COMERCIALIZADORA DARPA








07/12/2011 28850 QUIFATEX S. A.



07/12/2011 29190 DIFARE S.A.





08/12/2011 28970 QUIFATEX S. A.



08/12/2011 29180 DIFARE S.A.











12/12/2011 29260 DIFARE S.A.







13/12/2011 29020 QUIFATEX S. A.






SUMAN 35289,65 27570,25



LIBRO BANCO


~ 208 ~


VIENEN 35289,65 27570,25




13/12/2011 29270 DIFARE S.A.



13/12/2011 29280 TECNOQUIMICAS




14/12/2011 29050 PROGENDA




15/12/2011 28980 DIPROBE






15/12/2011 29100 FARMALEMANA C. A.











19/12/2011 29330 REPARTI S.A.




20/12/2011 27230 PROGENDA


















21/12/2011 29350 DIFARE S.A.



21/12/2011 29300 QUIFATEX S. A.




22/12/2011 29240 DIFARE S.A.



22/12/2011 29320 DIFARE S.A.










SUMAN 66145,15 53493,88


LIBRO BANCO



~ 209 ~


VIENEN 66145,15 53493,88

23/12/2011 29540 QUIFATEX S. A.








26/12/2011 29770 DIFARE S.A.










27/12/2011 28680 DIFARE S.A.







28/12/2011 29360 DIFARE S.A.



28/12/2011 28920 DIFARE S.A.









29/12/2011 29080 PROGENDA



30/12/2011 29170 REPARTI S.A.



29620 DIFARE S.A.



31/12/2011 P/r. pago de Estado de Cuenta. 1,66 6405,31

6405,31

TOTAL 73885,15 69783,93



LIBRO BANCODEL 1° AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011


Elaborado por: ---------------------------------------------------------

~ 210 ~

AL 31 de Diciembre


01/12/2011 SALDO INICIAL 1782,51

01/12/2011 CH/. CAMARA 28870 200,00 1582,51

01/12/2011 CH/. CAMARA 28830 170,13 1412,38

01/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 19589686 1070,00 2482,38

01/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22034497 1700,00 4182,38

01/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22034496 560,00 4742,38

01/12/2011 PAG CH/. TRANSF. 28950 1700,00 3042,38


01/12/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28830 3,00 1996,71

01/12/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28870 3,00 1993,71

02/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22034498 590,00 2583,71

02/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22034499 2560,00 5143,71

02/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 21379825 183,00 5326,71

02/12/2011 PAG CH/. TRANSF. 28960 2200,00 3126,71

02/12/2011 PAG CH/. TRANSF. 28630 75,00 3051,71

05/12/2011 CH/. CAMARA 28760 311,01 2740,70

05/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22034500 3439,00 6179,70

05/12/2011 PAG CH/. TRANSF. 29040 700,00 5479,70

05/12/2011 PAG CH/. TRANSF. 29030 1200,00 4279,70

06/12/2011 CH/. CAMARA 28840 277,03 4002,67

06/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22034502 8450,00 12452,67







06/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22793088 340,00 11840,68

07/12/2011 CH/. CAMARA 28730 275,00 11565,68

07/12/2011 CH/. CAMARA 28850 277,03 11288,65

07/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22793087 2413,20 13701,85


07/12/2011 TARIFA CHEQUERA 2926 30,00 10471,85

07/12/2011 PAG CH/. TRANSF. 29200 1500,00 8971,85

08/12/2011 CH/. CAMARA 28970 159,39 8812,46

08/12/2011 CH/. CAMARA 29180 1300,00 7512,46

08/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22793925 2785,45 10297,91


09/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22793091 6240,00 15589,77

09/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22793092 763,00 16352,77

12/12/2011 CH/. CAMARA 28660 258,00 16094,77

12/12/2011 CH/. CAMARA 28860 277,03 15817,74

12/12/2011 CH/. CAMARA 28990 2387,12 13430,62

12/12/2011 CH/. CAMARA 29000 2284,80 11145,82

12/12/2011 PAG CH/. TRANSF. 29260 2000,00 9145,82

13/12/2011 CH/. CAMARA 29010 3409,64 5736,18

13/12/2011 CH/. CAMARA 29020 220,00 5516,18

13/12/2011 CH/. CAMARA 29160 246,27 5269,91

13/12/2011 CH/. CAMARA 29210 291,92 4977,99

13/12/2011 CH/. CAMARA 29270 3500,00 1477,99

13/12/2011 CH/. CAMARA 29280 1000,00 477,99

13/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22793095 4196,00 4673,99

14/12/2011 CH/. TRANSFERIDO 29310 2800,00 1873,99

14/12/2011 CH/. PAGADO NO E 29050 114,90 1759,09

15/12/2011 CH/. TRANSFERIDO 29340 3200,00 -1440,91

15/12/2011 CH/. CAMARA 28980 159,39 -1600,30

15/12/2011 CH/. CAMARA 29220 291,92 -1892,22

15/12/2011 CH/. CAMARA 29510 4000,00 -5892,22

15/12/2011 CH/. TRANSFERIDO 29100 134,92 -6027,14

SUMAN 43099,30 35289,65

BANCO DE MACHALA

ESTADO DE CUENTA




~ 211 ~

AL 31 de Diciembre


VIENEN 43099,30 35289,65

15/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22793096 8400,00 2372,86

15/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22793099 2140,00 4512,86

15/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 21733974 40,50 4553,36

16/12/2011 CH/. TRANSFERIDO 28670 258,00 4295,36

16/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22793100 710,00 5005,36

16/12/2011 PAG CH/. TRANSF. 29470 2800,00 2205,36

16/12/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28670 3,00 2202,36

16/12/2011 TARIFA CONSID. CH/. 28980 3,00 2199,36

16/12/2011 TARIFA CONSID. CH/. 29220 3,00 2196,36

16/12/2011 TARIFA CONSID. CH/. 29310 3,00 2193,36

16/12/2011 TARIFA CONSID. CH/. 29340 3,00 2190,36

16/12/2011 TARIFA CONSID. CH/. 29510 3,00 2187,36

19/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22790483 4720,00 6907,36


19/12/2011 PAG CH/. TRANSF. 29480 1000,00 5707,36

20/12/2011 CH/. CAMARA 27230 190,40 5516,96

20/12/2011 CH/. CAMARA 29090 179,73 5337,23

20/12/2011 CH/. CAMARA 29120 288,95 5048,28

20/12/2011 CH/. CAMARA 29230 291,92 4756,36


20/12/2011 PAG CH/. TRANSF. 29500 3000,00 1256,36

21/12/2011 CH/. CAMARA 29060 161,01 1095,35

21/12/2011 CH/. CAMARA 29350 631,55 463,80

21/12/2011 CH/. CAMARA 29300 69,27 394,53

21/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22793104 2100,00 2494,53

21/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22787645 620,00 3114,53

22/12/2011 CH/. CAMARA 29240 291,92 2822,61

22/12/2011 CH/. CAMARA 29320 368,63 2453,98

22/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22793105 6795,00 9248,98

22/12/2011 PAG CH/. TRANSF. 29580 50,00 9198,98

23/12/2011 CH/. CAMARA 29450 149,20 9049,78

23/12/2011 CH/. CAMARA 29540 173,02 8876,76

23/12/2011 CH/. CAMARA 29590 213,78 8662,98

23/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22793106 5330,00 13992,98




26/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22787646 2360,00 11152,98

26/12/2011 CH/. TRANSFERIDO 29690 204,87 10948,11

26/12/2011 CH/. TRANSFERIDO 29750 30,00 10918,11

26/12/2011 RENOV. TARJ. DEBITO 1234044 1,85 10916,26

27/12/2011 CH/. CAMARA 28680 258,00 10658,26

27/12/2011 CH/. CAMARA 29600 213,78 10444,48

27/12/2011 CH/. CAMARA 29610 213,78 10230,70





27/12/2011 DEVL CH/. TRANSF. X F 29750 30,00 9515,50

28/12/2011 CH/. CAMARA 29360 631,55 8883,95

28/12/2011 CH/. CAMARA 28920 520,00 8363,95

28/12/2011 CH/. CAMARA 29780 5500,00 2863,95

28/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22787649 2370,00 5233,95


28/12/2011 PAG CH/. TRANSF. 29790 310,00 2923,95

29/12/2011 CH/. CAMARA 29080 180,74 2743,21

29/12/2011 DEPOSITO CTA CTE 22787652 3010,00 5753,21

30/12/2011 CH/. CAMARA 29170 118,65 5634,56

30/12/2011 CH/. CAMARA 29620 213,78 5420,78

31/12/2011 ENTREGA DE ESTADO DE CTA 202729 1,66 5419,12

TOTAL 70278,54 73915,15

ESTADO DE CUENTA




BANCO DE MACHALA

~ 212 ~


CONCILIACIÓN BANCARIADEL 1° AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011












TARIFA CHEQUERA 30,00

RENOV. TARJ. DEBITO 1,85

PAGO EN EXCESO DEL IVA. 960,34

1016,19


DEVL CH/. TRANSF. X F 30,00





Elaborado por: ---------------------------------------------------------

~ 213 ~

~ 214 ~

~ 215 ~

~ 216 ~

~ 217 ~

~ 218 ~

~ 219 ~

~ 220 ~

~ 221 ~

~ 222 ~

g. DISCUSIÓN

La Farmacia Reina del Cisne, Persona Natural Obligada a llevar Contabilidad por

el Servicio de Rentas Internas, anteriormente no registraba compras y ventas con

oportunidad ignorando el saldo real de las mercaderías; para dar cumplimiento a

las Obligaciones Tributarias, Declaraciones del IVA formulario 104, Declaraciones

de Retención en la Fuente formulario 103, el Contador temporal que mantiene la

Farmacia se basaba en un resumen de compras y ventas desconociendo los

resultados que arroja la contabilidad en forma específica; no se efectuaba los

auxiliares de cuentas por cobrar, y cuentas por pagar, consintiendo que los cobros

y pagos se hagan al azar; no existía control del libro banco, lo que imposibilitaba

estar al tanto del saldo actual de la cuenta corriente.

Después de verificar el movimiento de las operaciones comerciales de la

Farmacia Reina del Cisne, fue seleccionada para llevar a cabo el presente trabajo

de investigación, en donde se procedió a implementar un Sistema de Contabilidad

Comercial, de manera que facilite alcanzar los correspondientes Estados

Financieros, considerando las disposiciones legales; cumpliendo con las

obligaciones tributarias de forma real y oportuna, lo que permitió una información

integral que contribuye activamente a que sus propietarios puedan tomar

decisiones de manera correcta, orientadas al logro de sus metas y objetivos.

Se efectuó el inventario de mercaderías, como también se diseñó un sistema de

control mediante tarjetas Kardex, aplicando el método FIFO (Primeras Entradas,

Primeras Salidas) manteniendo así un control efectivo, que permita conocer la

existencia mínima y la existencia máxima de los artículos.

Se desarrolló todo el proceso contable, iniciando con el Plan y Manual de

Cuentas, que sirve como instructivo de trabajo; Memorándum de Operaciones,

describe los datos que se van a registrar en forma de asientos contables;

Inventario Inicial, da a conocer el patrimonio de la empresa en forma cualitativa y

cuantitativa; Estado de Situación Inicial, evidenciándose contablemente las

actividades mercantiles de la empresa; Libro Diario, en este se registró toda la

~ 223 ~

información investigada, como compras, ventas, cuentas por pagar, cuentas por

cobrar, pago de servicios básicos, pago de sueldos y honorarios, movimientos de

la cuenta bancaria que mantiene la empresa; Libro Mayor, aquí es donde se

trasladó sistemáticamente y de manera clasificada los valores jornalizados, para

conocer su movimiento y saldo de manera individual; Balance de Comprobación,

donde se resumió toda la información contable; Estado de Resultados, se hallan

detallados los ingresos y los gastos en el que se reflejó una pérdida del periodo,

debido a que los gastos generales son muy altos; Estado de Situación Financiera,

informa sobre los recursos económicos que posee la farmacia al final del ejercicio

operativo, deudas a los acreedores y el resultado del periodo económico; como

también se ejecutó las declaraciones del IVA en el formulario 104 y declaraciones

de Retención en la Fuente en formulario 103 de los meses Octubre, Noviembre y

Diciembre del 2011, verificando de manera oportuna el valor que se debía pagar

por impuestos, contando actualmente la Farmacia con información real y oportuna

, para la toma adecuada de decisiones.

Se elaboró el libro banco, para lo cual se solicitó un corte bancario ya que sus

propietarios no contaban con estados de cuenta bancarios, en este se verifico el

constante movimiento de la cuenta por concepto de pagos y depósitos, así como

también pagos de impuestos, pago de estados de cuenta, un crédito bancario que

le permite cumplir con sus obligaciones de pago a la empresa.

~ 224 ~

h. CONCLUSIONES.

Al finalizar el presente trabajo de investigación se determina las siguientes

conclusiones.

1. Se creó el Plan y Manual de cuentas, el mismo que se utilizó para el

desarrollo del proceso contable.

2. Se inventarió toda la Mercadería que poseía la Farmacia, misma que

permitió conocer los productos existentes, cantidad y el costo de los

mismos, también consta un sistema de control, mediante tarjetas Kardex, el

cual sirve para el control de productos.

3. Se aplicó el Proceso Contable el cual se desarrolló en forma completa

desde el Inventario Inicial, los libros principales y auxiliares, hasta la

obtención de Estados financieros.

4. Se efectuó el control del libro banco y conciliaciones bancarias en donde se

verifico la entrada y salida de dinero en un valor elevado, por lo que se

presume que el propietario hace uso de la misma cuenta corriente para sus

gastos e inversiones personales, y como también ingresa dinero de otras

actividades, siendo indispensable la apertura de una cuenta distinta, para

poder visualizar la rentabilidad de esta empresa.

5. Se elaboró las Declaraciones del IVA en el formulario 104 y Declaraciones

de Retención en la Fuente en formulario 103 de los meses Octubre,

Noviembre y Diciembre del 2011, en los cuales se constata los valores que

la farmacia debió cancelar por concepto de impuestos, en base a los

registros de compras y ventas considerando lo dispuesto por el Servicio de

Rentas Internas.

~ 225 ~

6. Se diseñó Registros Auxiliares para las cuentas por pagar y por cobrar,

capaz de mantener un control efectivo tanto de las obligaciones de pago

como de las cuentas por cobrar, ya que se observó pagos y cobros al azar.

~ 226 ~

i. RECOMENDACIONES.

Detalladas las conclusiones es pertinente proponer las siguientes

recomendaciones:

1. Se sugiere al propietario de la Farmacia Reina del Cisne adoptar el plan y

manual de cuentas que se encuentra plasmado en la presente tesis, para

el desarrollo del proceso contable que ejecuten en la empresa.

2. Mantener el Inventario de Mercaderías que permita conocer los productos

existentes, cantidad y el costo de los mismos así como también el sistema

de control, mediante tarjetas Kardex para ello se recomienda el método

FIFO.

3. Aplicar en forma completa el Proceso Contable por el Sistema de

Inventario Permanente o Inventario Perpetuo el que se ajusta a las

necesidades de control e información, por sus características y ventajas, el

mismo que suministra información relevante y facilita la determinación

efectiva de las utilidades o pérdidas que obtiene la empresa, y de ser el

caso tomar medidas pertinentes.

4. Continuar con el registro del Libro Banco esto les facilita conocer los saldos

que mantiene la Cuenta Corriente y con ello evitarían gastos innecesarios

por sobregiros; abrir una cuenta bancaria independiente, de manera que

solo ingrese el dinero proveniente de esa actividad, y salga el dinero que

este destinado a cubrir las obligaciones de la Farmacia, con lo que se

podrá verificar si la empresa es rentable o se debe tomar medidas

correctivas para mejorar la situación económica; archivar todos los

Estados de Cuenta para realizar la conciliación bancaria con lo que se

constata si los registros del libro banco coincide con los registros de la

entidad financiera.

~ 227 ~

5. Realizar las declaraciones del IVA y declaraciones de Retención en la

Fuente, de acuerdo a los ingresos y gastos de la farmacia, acatando las

disposiciones del Servicio de Rentas Internas, de manera que los pagos se

los realice en la fecha determinada, evitando posibles multas por retrasos.

6. Conservar los auxiliares para el control de las cuentas por pagar, y cuentas

por cobrar, que permitan realizar los pagos y cobros en la fecha

determinada, y de esa manera dejar las cuentas saneadas e impedir

amonestaciones.

~ 228 ~

j. BIBLIOGRAFÍA.

LIBROS, LEYES Y NORMAS:

1. AMEZ, Fernando Martín. Diccionario de Contabilidad y Finanzas.

2. Código Tributario. Artículo 15. Capitulo I. Disposiciones Legales.

3. ESPEJO, Jaramillo Lupe Beatriz. Contabilidad General. Primera edición

Loja – Ecuador. Año 2007.

4. Ley de Régimen Tributaria Interna. (Ley 99-41, R.O. 321-S, 18-XI-99)

5. NORMA INTERNACIONAL DE CONTABILIDAD Nº 7 (NIC 7).

6. Reglamento para Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno.

Registro Oficial Suplemento 209 de 08-jun-2010 Última modificación: 25-

jul-2011. Estado: Vigente.

7. ZAPATA, Sánchez Pedro. Contabilidad General. Año 2008. Sexta Edición.

Editora Lily Solano Arévalo. Bogotá - Colombia.

FOLLETOS Y TEXTOS:

1. La Tablita Tributaria y Laboral. Retenciones en la Fuente del Valor Agregado.

2011.

2. La Tablita Tributaria y Laboral. Retenciones en la Fuente de Impuesto a la

Renta. 2011.

3. Texto para el estudio del módulo tres. Contabilidad General. Año 2007. Loja –

Ecuador.

PÁGINA WEB:

1. ANEXOS. Anexo Relación Dependencia. (en línea). www.sri.gob.ec ›... ›

Presentación de Anexos. (16 de Febrero del 2013).

2. ANEXO TRANSACCIONAL REOC. (en línea)

www.sri.gob.ec/web/10138/173. Anexo de Retenciones en la fuente de

http://www.sri.gob.ec/web/guest/presentacion-de-anexos

~ 229 ~

Impuesto a la Renta por otros conceptos (REOC). (16 de Febrero del

2013).

3. DECLARACIONES. Declaración de impuesto a la renta. (en línea)

www.sri.gob.ec/web/10138/384. (16 de Febrero del 2013).

4. PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS.

Principios. (en línea). es.wikipedia.org/.../Principios_de_Contabilidad_

Generalmente_Acept... (7 de Febrero del 2013).

~ 230 ~

k. ANEXOS

COSTO % DE ( - ) VALOR VALOR A AÑOS DE DEP. ANUAL DEP. EN 3

HISTORICO DEPREC. RESIDUAL DEPRECIAR VIDA UTIL MENSUAL MESES

Muebles y Enseres 9020,00 10% 902,00 8118,00 10 811,80 67,65 202,95

Equipo de Oficina 1045,00 10% 104,50 940,50 10 94,05 7,84 23,51

Equipo de Computo 1290,00 33,33% 429,96 860,04 3 286,68 23,89 71,67

Vehículo 20000,00 20% 4000,00 16000,00 5 3200,00 266,67 800,00

Edificio 60000,00 5% 3000,00 57000,00 20 2850,00 237,50 712,50

TOTAL 91355,00 8436,46 82918,54 7242,53 603,54 1810,63


DESCRIPCION


CUADRO DE DEPRECIACIONES DE ACTIVO FIJO



Elaborado por: ---------------------------------------------------------

CUENTAS POR COBRAR 1373,66 13,74 En el año

PROVISIÓN ANUAL 1% 1,14 mensual

3,43 3 meses


Elaborado por: ---------------------------------------------------------

CUENTAS POR COBRAR


PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES



~ 231 ~



1 Katty Zambrano Vendedora 282,00 282,00 26,37 26,37 255,63

TOTALES 282,00 282,00 26,37 26,37 255,63


ROL DE PAGOS

AL 31 DE OCTUBRE 2011


Elaborado por: ---------------------------------------------------------

No Nombres Cargo Sueld basc Decimo Decimo Fondos de Vacacion Aporte Total

Unificado Tercero Cuarto Reserva Patronal Provisiones

1 Katty Zambrano Vendedora 282,00 23,50 22,00 23,50 11,75 34,26 115,01

TOTALES 282,00 23,50 22,00 23,50 11,75 34,26 115,01


CUADRO DE PROVISIONES SOCIALES

AL 31 DE OCTUBRE 2011


Elaborado por: ---------------------------------------------------------




TOTALES 282,00 282,00 26,37 26,37 255,63

Elaborado por: ---------------------------------------------------------


ROL DE PAGOS

AL 30 DE NOVIEMBRE 2011





TOTALES 282,00 23,50 22,00 23,50 11,75 34,26 115,01

Elaborado por: ---------------------------------------------------------



AL 30 DE NOVIEMBRE 2011





TOTALES 282,00 282,00 26,37 26,37 255,63



Elaborado por: ---------------------------------------------------------


ROL DE PAGOS




TOTALES 282,00 23,50 22,00 23,50 11,75 34,26 115,01




Elaborado por: ---------------------------------------------------------


~ 232 ~

FECHA PROVEEDOR RUC No. FAC B. IMP. 0%B. IMP 12%IVA PAG. TOTAL V. RETEN

04/10/2011 PROGENDA 1706837752001 002-001-0017722 58,87 58,87 0,59

04/10/2011 ABAD HNOS 0190122204001 001-001-0195177 295,36 23,76 2,85 319,12 3,19

04/10/2011 QUIFATEX S.A. 1790371506001 007-001-531023 810,08 114,91 13,79 924,99 9,25

04/10/2011 QUIFATEX S.A. 1790371506001 007-001-531096 356,69 42,80 356,69 3,57

04/10/2011 QUIFATEX S.A. 1790371506001 007-001-530915 110,47 110,47 1,10

04/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-245825 1450,80 158,95 19,07 1609,75 16,10

04/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-245748 701,04 72,40 8,68 773,44 7,73

TOTALES 3426,62 726,71 87,20 4153,33 41,53

ANEXO 1


05/10/2011 OROVENTAS CIA. LTDA 0791743095001 001-001-22707 89,42 89,42 0,89


07/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-247172 581,41 111,02 13,32 692,43 6,92

07/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-247043 1345,17 235,90 28,31 1581,07 15,81


10/10/2011 PROGENDA 1706837752001 002-001-0017782 32,16 32,16 0,32

11/10/2011 FARMALEMANA C. A 1190043769001 001-001-0055990 161,06 19,18 2,30 180,24 1,80

11/10/2011 DISTRIBUIDORA VLADIMIRO 0701657751001 001-001-0093578 181,54 181,54 1,82

11/10/2011 LIQUICAPS CIA. LTDA. 1792167140001 001-001-0015042 147,50 13,50 1,62 161,00 1,61

11/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-248283 2296,50 675,35 81,04 2971,85 29,72

11/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-248614 371,60 16,74 2,01 388,34 3,88

TOTALES 6112,06 1071,69 128,60 7183,75 71,84

ANEXO 2



14/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-250059 1293,36 241,66 29,00 1535,02 15,35

14/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-250054 557,01 34,07 4,09 591,08 5,91

14/10/2011 CHEFAR S. A. 0990036349001 001-001-56954 143,40 143,40 1,43

14/10/2011 COMERCIAL DIVINO NIÑO 0703507335001 002-001-0144573 25,68 71,64 8,60 97,32 0,97

17/10/2011 REPARTI S.A. 1790462676001 007-001-0058164 108,15 12,98 108,15 1,08

18/10/2011 PROGENDA 1706837752001 002-001-0017864 177,54 177,54 1,78

18/10/2011 IMPROMEDIC S&G 1707974067001 001-001-3888 45,48 5,46 45,48 0,45

18/10/2011 QUIFATEX S.A. 0703299594001 007-001-538346 63,74 246,41 29,57 310,15 3,10

18/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-251004 1485,80 477,16 57,26 1962,96 19,63

18/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-251112 702,83 36,11 4,33 738,94 7,39

18/10/2011 GENETIKAFARMA S.A. 1792027829001 001-001-16155 331,30 331,30 3,31




TOTALES 6135,61 1260,68 151,28 7396,29 73,96

ANEXO 3

DEL 04 DE OCTUBRE AL 04 DE OCTUBRE DEL 2011

DIARIO DE COMPRAS N° 01








~ 233 ~


21/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-252669 1269,05 438,41 52,61 1707,46 17,07

21/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-252727 305,99 305,99 3,06

21/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-253111 100,80 13,71 1,65 114,51 1,15


25/10/2011 OROVENTAS CIA. LTDA 0701664369001 006-001-64941 30,00 3,60 30,00 0,30

25/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-254273 1246,54 264,57 31,75 1511,11 15,11

25/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-254128 443,67 30,02 3,60 473,69 4,74

25/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-254311 182,12 182,12 1,82


26/10/2011 ROCNARF S.A. 0990333319001 005-001-23571 804,40 804,40 8,04

26/10/2011 DIPROBE 0702205790001 001-001-23956 106,89 12,83 106,89 1,07


27/10/2011 MEDIVEZA CIA. LTDA. 0190166791001 001-001-45992 113,44 113,44 1,13

TOTALES 5595,43 883,60 106,03 6479,03 64,79

ANEXO 4



28/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-255558 1388,24 112,08 13,45 1500,32 15,00

28/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-255750 978,71 277,95 33,35 1256,66 12,57

28/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-255882 314,68 16,4 1,97 331,08 3,31

28/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-255943 235,22 41,88 5,03 277,1 2,77

28/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-255933 10,84 64,96 7,80 75,8 0,76

TOTALES 2991,29 513,27 61,59 3504,56 35,05

ANEXO 5



31/10/2011 PROGENDA 1706837752001 002-001-17976 131,57 131,57 1,32

31/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-256715 2734,75 588,19 70,58 3322,94 33,23

31/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-257251 541,01 75,57 9,07 616,58 6,17

31/10/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-257261 71,56 71,56 0,72

TOTALES 3964,88 663,76 79,65 4628,64 46,29

ANEXO 6










~ 234 ~

FECHA PROVEEDOR RUC No. FAC B. IMPONI 0%B. IMP 12%IVA PAG. TOTAL V. RETEN

08/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-258390 2892,41 586,03 70,32 3478,44 34,78

08/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-258466 245,93 53,02 6,36 298,95 2,99


08/11/2011 PROGENDA 1706837752001 002-001-0018002 88,73 88,73 0,89

09/11/2011 ABAD HNOS 0190122204001 001-001-0196513 273,39 273,39 2,73

09/11/2011 DIPROBE 0702205790001 001-001-0024085 59,59 7,15 59,59 0,60

10/11/2011 COMERCIALIZADORA DARPA 0790062086001 001-001-0351062 121,55 14,59 121,55 1,22



10/11/2011 FARMALEMANA C.A. 1190043769001 001-001-0056377 76,41 119,18 14,30 195,59 1,96

TOTALES 3967,68 978,85 117,46 4946,53 49,47

ANEXO 7


11/11/2001 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-260170 862,48 358,6 43,03 1221,08 12,21

11/11/2001 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-259863 298,49 96,33 11,56 394,82 3,95

11/11/2001 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-260190 195,7 97,93 11,75 293,63 2,94



15/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-0261760 721,2 721,2 7,21

15/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-0261334 1365,89 202,66 24,32 1568,55 15,69

15/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-0261590 415,54 117,68 14,12 533,22 5,33

15/11/2011 PROGENDA 1706837752001 002-001-0018075 108,24 108,24 1,08



TOTALES 5007,89 1041,58 124,99 6049,47 60,49

ANEXO 8


18/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-262835 1313,14 322,76 38,73 1635,9 16,36

18/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-263087 593,65 54,9 6,59 648,55 6,49

19/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-263534 433,1 433,1 4,33


22/11/2011 QUIFATEX S.A. 1790371506001 007-001-554891 1329,33 259,2 31,10 1588,53 15,89

22/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-264218 1577,18 387,03 46,44 1964,21 19,64

22/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-264368 451,49 53,27 6,39 504,76 5,05

23/11/2011 QUIFATEX S.A. 1790371506001 007-001-555433 39,15 229,58 27,55 268,73 2,69

TOTALES 6287,68 1306,74 156,81 7594,42 75,94

ANEXO 9



DEL 08 DE NOVIEMBRE AL 10 DE NOVIEMBRE DEL 2011


DIARIO DE COMPRAS N° 08DEL 11 DE NOVIEMBRE AL 16 DE NOVIEMBRE DEL 2011



~ 235 ~


24/11/2011 COMERCIALIZADORA DARPA 0790062086001 001-001-0352773 39,11 334,25 40,11 373,36 3,73




25/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-265856 1599,50 270,62 32,47 1870,12 18,70

28/11/2011 REPARTI S.A. 1790462676001 007-001-0058979 433,06 433,06 4,33

28/11/2011 QUIFATEX S.A. 1790371506001 008-001-771297 162,00 162,00 1,62

TOTALES 2807,47 604,87 72,58 3412,34 34,12

ANEXO 10


29/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-266898 1961,25 225,20 27,02 2186,45 21,86

29/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-266961 564,06 76,69 9,20 640,75 6,41

29/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-266897 429,20 429,20 4,29

29/11/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-267006 204,96 8,04 0,96 213,00 2,13


TOTALES 3698,98 309,93 37,19 4008,91 40,09

ANEXO 11



02/12/2011 ABAD HNOS 0190122204001 001-001-0197572 176,98 64,12 7,69 241,10 2,41

02/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-268561 200,91 43,10 5,17 244,01 2,44

02/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-268398 1696,57 243,32 29,20 1939,89 19,40

02/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-268652 245,62 284,20 34,10 529,82 5,30

06/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-269770 2015,45 409,39 49,13 2424,84 24,25

06/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-269668 325,73 32,30 3,88 358,03 3,58




TOTALES 5819,64 1106,43 132,77 6926,07 69,26

ANEXO 12


08/12/2011 COMERCIALIZADORA DARPA 0790062086001 001-001-0354271 416,22 49,95 416,22 4,16

08/12/2011 FARMALEMANA C.A. 1190043769001 001-001-056766 101,26 31,75 3,81 133,01 1,33

09/12/2011 TECNOQUIMICAS 1791359372001 002-001-0148926 1076,27 1076,27 10,76

09/12/2011 TECNOQUIMICAS 1791359372001 002-001-0148925 197,4 197,4 1,97


09/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-271240 303,9 176,66 21,20 480,56 4,81

09/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-271297 139,98 83,68 10,04 223,66 2,24

09/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-271022 1604,41 424,02 50,88 2028,43 20,28

TOTALES 3436,55 1364,69 163,76 4801,24 48,01

ANEXO 13

DEL 08 DE DICIEMBRE AL 09 DE DICIEMBRE DEL 2011











~ 236 ~


12/12/2011 JARA AREBALO 0301069944001 001-001-0008413 292,74 292,74 2,93

12/12/2011 REPARTI S.A. 1790462676001 007-001-59167 162,22 162,22 1,62

12/12/2011 JARQUIFAR S.A. 0190336298001 001-001-14248 35,83 35,83 0,36


13/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-272129 1710,12 299,86 35,98 2009,98 20,10

13/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-272246 279,83 5,96 0,72 285,79 2,86

13/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-272301 176,48 73,02 8,76 249,5 2,50

16/12/2011 MEDIVEZA CIA. LTDA. 0190166791001 001-001-46611 266,28 266,28 2,66

16/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-273573 1196,96 116,08 13,93 1313,04 13,13

16/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-273645 923,03 88,6 10,63 1011,63 10,12

TOTALES 5445,86 583,52 70,02 6029,38 60,29

ANEXO 14


20/12/2011 ABAD HNOS 0190122204001 001-001-198344 376,06 376,06 3,76

20/12/2011 PROGENDA 1706837752001 002-001-018379 279,71 279,71 2,80

20/12/2011 IMPROMEDIC S&G 1707974067001 001-001-004039 52,09 6,25 52,09 0,52

20/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-274875 2023,8 246,85 29,62 2270,65 22,71

20/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-274869 262,75 23,88 2,87 286,63 2,87




TOTALES 3762,89 322,82 38,74 4085,71 40,86

ANEXO 15


23/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-276109 1416,41 513,88 61,67 1930,29 19,30

27/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-277069 371,2 105,45 12,65 476,65 4,77

27/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-276914 1749,37 611,58 73,39 2360,95 23,61

27/12/2011 REPARTI S.A. 1790462676001 007-001-059401 137,83 16,54 137,83 1,38

27/12/2011 ABAD HNOS 0190122204001 001-001-0198617 157,02 157,02 1,57

27/12/2011 PROGENDA 1706837752001 002-001-00018435 196,47 196,47 1,96

TOTALES 3890,47 1368,74 164,25 5259,21 52,59

ANEXO 16



30/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-278088 499,51 297,27 35,67 796,78 7,97

30/12/2011 DIFARE S.A. 0990858322001 016-001-278043 1120,2 422,62 50,71 1542,82 15,43

TOTALES 2040,21 719,89 86,39 2760,1 27,60

ANEXO 17


DIARIO DE COMPRAS N° 17DEL 28 DE DICIEMBRE AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2011








~ 237 ~


01/10/2011 FELICIA PALMA 001-001-000003132 19,80 2,38 2,38 19,80

01/10/2011 EDISON CRESPO 001-001-000003133 11,49 22,00 2,64 3,35 32,78

01/10/2011 MARLIN RAMIREZ 001-001-000003134 26,19 2,23 23,96

01/10/2011 MERY GUEVARA 001-001-000003135 51,27 12,56 1,51 6,38 58,96

01/10/2011 CARMITA RODRIGUEZ 001-001-000003136 18,90 1,51 17,39

01/10/2011 JOFRE LOAIZA 001-001-000003137 6,25 11,08 1,33 1,79 16,87

01/10/2011 MARCO LEON 001-001-000003138 20,00 2,40 22,40

01/10/2011 XAVIER PEREIRA 001-001-000003139 71,12 16,62 1,99 89,73

02/10/2011 FRANKLIN RAMIREZ 001-001-000003140 212,68 212,68

02/10/2011 MARLIN RAMIREZ 001-001-000003141 24,75 24,75

02/10/2011 FERNANDO ZAMBRANO 001-001-000003142 253,54 253,54

02/10/2011 MARIA ALVERCA 001-001-000003143 44,05 3,55 0,43 48,03

02/10/2011 VICTORIA CORDOVA 001-001-000003144 45,74 5,49 51,23

02/10/2011 SANDRA VELASCO 001-001-000003145 21,55 21,55

02/10/2011 MARIMA MARMOL 001-001-000003146 22,10 2,65 24,75

02/10/2011 JOSÉ MALDONADO 001-001-000003147 14,85 0,00 14,85

03/10/2011 JOSÉ MALDONADO 001-001-000003148 26,60 2,39 24,21

03/10/2011 AURELIO ARMIJOS 001-001-000003149 23,50 0,00 23,50

03/10/2011 ASENCIO YANANGOMEZ 001-001-000003150 36,30 36,30

03/10/2011 CONSUMIDOR FINAL 001-001-000003151 21,50 21,50

03/10/2011 MARIA RIOS 001-001-000003152 10,00 10,00

03/10/2011 VICTORIA CORDOVA 001-001-000003153 16,00 16,00

03/10/2011 JAVIER PANGAY 001-001-000003154 23,50 23,50

03/10/2011 EDIN APOLO 001-001-000003155 102,00 102,00

02/10/2011 EDIN APOLO 001-002-000000027 2,40 2,40

03/10/2011 CONSUM,F, 001-002-000000028 21,93 21,93

03/10/2011 JORGE C. MORA 001-002-000000029 0,12 0,01 0,13

03/10/2011 MARIA PASTORI 001-002-000000030 42,57 42,57

TOTALES 1082,94 173,57 20,83 1045,02 232,32

ANEXO 18


04/10/2011 LAURA RAMIREZ 001-001-000003156 170,84 170,84

04/10/2011 RAMIREZ MELVA 001-001-000003157 132,32 132,32

04/10/2011 SAMUEL VARGAS 001-001-000003158 13,50 13,50

04/10/2011 MIRIAN ROMERO 001-001-000003159 10,50 0,00 10,50

04/10/2011 MERY GUEVARA 001-001-000003160 28,70 26,00 3,12 29,12 28,70

04/10/2011 JORGE CARRION MORA 001-001-000003161 72,24 72,24

04/10/2011 ESTALIN RAMIREZ 001-001-000003162 232,88 221,38 11,50

04/10/2011 MARIA AGUILAR 001-001-000003163 8,70 8,70

05/10/2011 MARIELA SANCHEZ 001-001-000003164 24,30 1,94 22,36


05/10/2011 MARLIN RAMIREZ 001-001-000003166 26,50 26,50

05/10/2011 ROSA MONTESINOS 001-001-000003167 17,50 17,50

05/10/2011 PATRICIA RIOFRIO 001-001-000003168 13,95 13,95

05/10/2011 MIREYA AGUIRRE 001-001-000003170 71,25 71,25

06/10/2011 MYREYA AGUIRRE 001-001-000003171 3,75 3,75

06/10/2011 IRENE VALAREZO 001-001-000003172 13,20 13,20


06/10/2011 IRENE VALAREZO 001-001-000003174 4,99 4,99

06/10/2011 MARISOL MORA 001-001-000003175 6,80 6,80


06/10/2011 TANIA MARTINEZ 001-001-000003177 3,25 3,25

06/10/2011 COSME SARMAS 001-002-000000031 35,45 35,45

TOTALES 917,86 26,00 3,12 873,92 73,06

ANEXO 19


DIARIO DE VENTAS N° 01





~ 238 ~


07/10/2011 LAURA ORTEGA 001-001-000003180 37,50 22,00 15,50



07/10/2011 SANDRA VELASCO 001-001-000003183 49,43 23,63 25,80

07/10/2011 EDGAR HUERA 001-001-000003184 63,12 63,12

07/10/2011 MARIANA LOPEZ 001-001-000003185 10,00 10,00

07/10/2011 FELICIA PALMA 001-001-000003186 72,56 37,06 35,50

07/10/2011 ERNESTINA ROBLES 001-001-000003187 15,00 15,00


08/10/2011 WALTER APOLO 001-001-000003189 7,13 7,13

08/10/2011 ZANCHAY PERALTA CELI 001-001-000003190 253,00 234,25 18,75

08/10/2011 LILIA ORELLANA 001-001-000003191 53,75 53,75


08/10/2011 ZULY RIOS 001-001-000003193 6,65 6,65

08/10/2011 GABRIEL CORDOVA 001-001-000003194 27,00 17,00 10,00







09/10/2011 SANTIAGO LOZANO 001-001-000003201 294,40 268,40 26,00

09/10/2011 SILVANA ORTEGA 001-001-000003202 218,91 210,41 8,50

09/10/2011 DORA MASACHE 001-001-000003203 259,46 249,46 10,00

TOTALES 2238,98 0,00 0,00 2088,93 150,05

ANEXO 20


10/10/2011 APOLO VICENTE 001-002-000000032 8,50 8,50

11/10/2011 CONSUMIDOR FINAL 001-002-000000033 0,12 0,01 0,13

11/10/2011 LILIA MATUTE 001-002-000000034 2,38 2,38



10/10/2011 YADIRA JARAMILLO 001-001-000003204 230,26 200,26 30,00

10/10/2011 JULIO JARAMILLO 001-001-000003205 198,00 172,15 25,85

10/10/2011 ANDREA ASTUDILLO 001-001-000003206 215,68 199,98 15,70

10/10/2011 MAYRA ROJAS 001-001-000003207 306,91 289,41 17,50

10/10/2011 PAULINA TAPIA 001-001-000003208 230,04 230,04

10/10/2011 SANTTIAGO ANDRADE 001-001-000003209 209,78 209,78

10/10/2011 KARINA CAMIZACA 001-001-000003210 210,74 210,74

10/10/2011 EDUARDO ERAS 001-001-000003211 207,33 207,33


11/10/2011 NESTOR GUACHISACA 001-001-000003213 202,66 202,66


11/10/2011 KETTY ROJAS 001-001-000003215 283,14 283,14

11/10/2011 MIRIAN RODRIGUEZ 001-001-000003216 258,88 252,93 5,95


11/10/2011 ANI HUAILLAS 001-001-000003218 278,38 278,38

11/10/2011 FRANKLIN MALLA 001-001-000003219 277,80 277,80

12/10/2011 KARINA CHAMBA 001-001-000003220 210,98 210,98

12/10/2011 GUIABACA ERIKE 001-001-000003221 279,20 279,20

12/10/2011 ENDER ZUNBA 001-001-000003222 236,01 236,01

12/10/2011 SORAYA SARAGURO 001-001-000003223 269,50 269,50

12/10/2011 CARLOTA ZHININ 001-001-000003224 353,60 353,60

12/10/2011 RINA MORENO 001-001-000003225 247,37 247,37

12/10/2011 NOEMI ROMAN 001-001-000003226 265,83 265,83

12/10/2011 LUZ CUENCA 001-001-000003227 242,33 242,33

TOTALES 5775,40 0,24 0,03 5680,67 95,00

ANEXO 21







~ 239 ~



13/10/2011 SANDRA LOAIZA 001-001-000003229 245,61 245,61

13/10/2011 SANDRA OCAMPO 001-001-000003230 236,01 220,21 15,80

13/10/2011 BEATRIZ PATIÑO 001-001-000003231 269,50 251,50 18,00


13/10/2011 ELIZABETH PEÑA 001-001-000003233 278,38 252,63 25,75

13/10/2011 LETY SALAS 001-001-000003234 280,46 280,46

13/10/2011 FELIX SALAZAR 001-001-000003235 259,48 259,48

14/10/2011 MIREYA SALCEDO 001-001-000003236 574,18 574,18

14/10/2011 OSCAR PINTA 001-001-000003237 212,39 212,39



14/10/2011 DARWIN ROMAN 001-001-000003240 207,52 207,52

14/10/2011 NARCIZA RIOFRIO 001-001-000003241 211,86 211,86

14/10/2011 HUGO RIVERA 001-001-000003242 211,86 211,86






15/10/2011 MELVA ROMERO 001-001-000003248 142,18 133,73 8,45

15/10/2011 ANDRES GALLEGOS 001-001-000003249 21,50 21,50

15/10/2011 MARICELA SUAREZ 001-001-000003250 6,45 4,18 0,50 11,13




TOTALES 4996,72 4,18 0,50 4923,40 78,00

ANEXO 22




16/10/2011 OSCAR PINTA 001-001-000003254 190,52 170,52 20,00




16/10/2011 NARCIZA RIOFRIO 001-001-000003258 159,15 141,20 17,95



17/10/2011 LETY SALAS 001-001-000003261 118,18 88,18 30,00




17/10/2011 DARWIN ROMAN 001-001-000003265 176,19 149,74 26,45







18/10/2011 MARICELA SUAREZ 001-001-000003272 192,39 177,59 14,80





17/10/2011 VIVIANA ASANZA 001-002-000000042 3,04 16,80 2,02 16,06 5,80




TOTALES 3737,78 16,80 2,02 3641,60 115,00

ANEXO 23







~ 240 ~


19/10/2011 JOSE CHAMBA 001-001-000003276 11,25 6,00 5,25

19/10/2011 JOSE CHAMBA 001-001-000003277 5,15 5,15

19/10/2011 MARICELA VIVANCO 001-001-000003278 10,5 20,02 2,40 22,42 10,50


19/10/2011 ROSA MONTESINOS 001-001-000003280 39,5 24,50 15,00

19/10/2011 CRISTIAN DELGADO 001-001-000003281 181,59 149,59 32,00














21/10/2011 NIXON MARTINEZ 001-001-000003295 257,70 30,92 272,97 15,65

21/10/2011 DANILO GALLARDO 001-001-000003296 234,20 28,10 262,30





19/10/2011 ALVERCA MARIA EST. 001-002-000000047 68,64 37,67 4,52 110,83

21/10/2011 CONSUMIDOR FINAL 001-002-000000048 1,34 4,41 0,53 6,28


TOTALES 1041,11 2481,49 297,78 3741,98 78,40

ANEXO 24



22/10/2011 JUAN TORRES 001-001-000003301 200,85 24,10 189,95 35,00

22/10/2011 CARLOS CARRION 001-001-000003302 257,64 30,92 262,76 25,80

22/10/2011 JUAN PEREZ 001-001-000003303 265,93 31,91 279,09 18,75

22/10/2011 SANDRA LOAIZA 001-001-000003304 207,93 192,93 15,00

22/10/2011 DIEGO JARAMILLO 001-001-000003305 204,48 204,48

22/10/2011 LUZ CUENCA 001-001-000003306 159,21 159,21

22/10/2011 ORFA RIOS 001-001-000003307 220,01 191,66 28,35

23/10/2011 NOEMI ROMAN 001-001-000003308 288,23 34,59 322,82

23/10/2011 RINA MORENO 001-001-000003309 193,95 23,27 199,37 17,85

23/10/2011 SORAYA SARAGURO 001-001-000003310 176,84 176,84

23/10/2011 EYMAR ZUMBA 001-001-000003311 279,11 33,49 312,60

23/10/2011 SORAYA SARAGURO 001-001-000003312 195,3 195,30

23/10/2011 EYMAR ZUMBA 001-001-000003313 236,84 236,84

23/10/2011 KARINA CHAMBA 001-001-000003314 306,81 306,81

23/10/2011 YOBANNI MALLA 001-001-000003315 222,81 26,74 249,55

24/10/2011 LUCIA BERMEO 001-001-000003316 273,55 263,90 9,65

24/10/2011 MARTHA LEON 001-001-000003317 153,00 18,36 171,36

24/10/2011 ALEXANDRA JARAMILLO 001-001-000003318 269,75 269,75

24/10/2011 YADIRA JARAMILLO 001-001-000003319 241,7 241,70

24/10/2011 MIRIAN RODRIGUEZ 001-001-000003320 183,9 183,90

24/10/2011 CARLOS MASACHE 001-001-000003321 269,40 32,33 301,73

24/10/2011 KETTY ROJAS 001-001-000003322 379,06 45,49 424,55

24/10/2011 SILVANA ORTEGA 001-001-000003323 344,61 41,35 385,96





24/10/2011 CONSUMIDOR FINAL 001-002-000000054 54 2,62 0,31 56,93

TOTALES 2773,63 3005,74 360,69 5989,66 150,40

ANEXO 25







~ 241 ~


25/10/2011 YANETH ARMIJOS 001-001-000003324 202,80 170,30 32,50

25/10/2011 PAULINA TAPIA 001-001-000003325 260,60 241,65 18,95

25/10/2011 MARIBEL ALBARADO 001-001-000003326 189,50 189,50

25/10/2011 HERMAN JARA 001-001-000003327 181,78 181,78

25/10/2011 GLADIS AGUILAR 001-001-000003328 212,24 173,74 38,50

25/10/2011 JHON POGO 001-001-000003329 202,90 182,15 20,75





26/10/2011 FRANCO JUMBO 001-001-000003334 355,14 328,14 27,00

26/10/2011 PABLO BRITO 001-001-000003335 299,36 299,36

26/10/2011 NELLY CONDOLO 001-001-000003336 246,38 232,58 13,80

26/10/2011 SERGIO ORDOÑEZ 001-001-000003337 261,40 261,40

26/10/2011 JESUS MALDONADO 001-001-000003338 300,89 291,99 8,90

26/10/2011 FRANCO JUMBO 001-001-000003339 266,11 266,11

27/10/2011 DANNA ACARO 001-001-000003340 246,29 246,29

27/10/2011 NARCIZA AÑASCO 001-001-000003341 195,03 195,03

TOTALES 4002,02 3841,62 160,40

ANEXO 26


28/10/2011 DANIELA MUÑOZ 001-001-000003342 193,38 178,03 15,35

28/10/2011 FRANKLIN CALDERON 001-001-000003343 181,24 158,54 22,70


29/10/2011 FELIX SALAZAR 001-001-000003345 270,42 235,02 35,40

30/10/2011 JOSÉ TAMAYO 001-001-000003346 278,72 255,22 23,50

30/10/2011 CRISTIAN GONZALES 001-001-000003347 428,95 382,45 46,50

31/10/2011 WILFRIDO AGUILAR 001-001-000003348 388,9 373,90 15,00

31/10/2011 FEILIX ANGEL 001-001-000003349 414,57 414,57

30/10/2011 FRANKLIN RAMIREZ 001-002-000000058 110,83 74,51 8,94 187,03 7,25


TOTALES 2386,06 81,70 9,80 2311,86 165,70

ANEXO 27













SUMAN 8734,19 97,39 0,00 215,64 0,00










~ 242 ~


VIENEN 8734,19 97,39 0,00 215,64 0,00







































02/11/2011 JAVIER MOTUCHE 001-001-000003401 172,65 146,85 25,80


02/11/2011 PABLO BRITO 001-001-000003403 179,43 140,73 38,70

02/11/2011 SERGIO ORDOÑEZ 001-001-000003404 233,43 192,93 40,50

02/11/2011 HUGO FEIJOO 001-001-000003405 224,94 212,64 12,30

02/11/2011 DANNA ACARO 001-001-000003406 150,41 140,41 10,00

02/11/2011 NARCIZA AÑAZCO 001-001-000003407 226,89 218,99 7,90












SUMAN 15964,41 194,78 11,69 7419,74 135,20




~ 243 ~


VIENEN 15964,41 194,78 11,69 7419,74 135,20





















































TOTALES 24826,18 2691,46 311,29 19077,79 135,20

ANEXO 28




~ 244 ~


04/11/2011 DANNA ACARO 001-002-000000061 10,97 11,67 1,40 6,44 17,60

04/11/2011 FELIX SALAZAR 001-002-000000062 12,31 1,81 10,50

04/11/2011 JOSÉ TAMAYO 001-002-000000063 7,35 2,00 5,35

04/11/2011 CRISTIAN GONZALES 001-002-000000064 6,93 0,83 0,83 6,93

04/11/2011 WILFRIDO AGUILAR 001-002-000000065 12,66 2,66 10,00

04/11/2011 FEILIX ANGEL 001-002-000000066 6,14 1,14 5,00

04/11/2011 FRANKLIN RAMIREZ 001-002-000000067 12 2,91 9,09




05/11/2011 JOSE YAGUANA 001-002-000000071 16,94 2,88 0,35 2,78 17,39







05/11/2011 DANIELA MUÑOZ 001-002-000000078 25,09 4,84 20,25

05/11/2011 FRANKLIN CALDERON 001-002-000000079 13,93 1,18 12,75







TOTALES 374,75 66,11 7,93 333,93 114,86

ANEXO 29









09/11/2011 CARMITA TAPIA 001-002-000000093 4,43 0,00 4,43






11/11/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000000099 10,50 5,50 5,00


11/11/2011 ISABEL VARGAS 001-002-000000101 96,12 51,12 45,00

11/11/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000000102 56,45 37,85 18,60







13/11/2011 CONSUMIDOR FINAL 001-002-000000109

SUMAN 382,08 309,05 73,03







~ 245 ~


VIENEN 382,08 309,05 73,03


























13/11/2011 VICTORIA CORDAVA 001-002-000000135 19,77 2,37 4,64 17,50


13/11/2011 EFRAIN VIVANCO 001-002-000000137 94,23 43,85 5,26 116,51 26,83







TOTALES 883,26 82,39 9,89 858,18 117,36

ANEXO 30



14/11/2011 JUAN TORRES 001-002-000000145 21,85 3,85 18,00










14/11/2011 JUAN PEREZ 001-002-000000155 15,33 9,58 5,75

14/11/2011 CARLOS CARRION 001-002-000000156 31,24 8,92 1,07 25,93 15,30

SUMAN 147,54 9,78 1,17 119,44 39,05







~ 246 ~


VIENEN 147,54 9,78 1,17 119,44 39,05



14/11/2011 SANDRA LOAIZA 001-002-000000159 20,87 8,37 12,50


14/11/2011 DIEGO JARAMILLO 001-002-000000161 14,25 9,25 5,00






14/11/2011 DIEGO JARAMILLO 001-002-000000167 16,52 7,82 8,70






14/11/2011 LUZ CUENCA 001-002-000000173 62,48 27,48 35,00







15/11/2011 ORFA RIOS 001-002-000000180 37,99 20,34 17,65

15/11/2011 NOEMI ROMAN 001-002-000000181 24,19 9,19 15,00

15/11/2011 SILVANA ORTEGA 001-002-000000182 24,74 11,89 12,85

15/11/2011 KETTY ROJAS 001-002-000000183 27,70 17,10 10,60

15/11/2011 CARLOS MASACHE 001-002-000000184 16,92 9,97 6,95

15/11/2011 MIRIAN RODRIGUEZ 001-002-000000185 16,71 5,81 10,90









15/11/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000000194 22,07 12,07 10,00

TOTALES 608,13 12,93 1,55 422,75 199,86

ANEXO 31







16/11/2011 JOSE CHAMBA 001-002-000000200 4,22 4,22


16/11/2011 ANGEL PEREIRA 001-002-000000202 110,77 65,77 45,00


SUMAN 172,19 13,88 1,62 142,69 45,00







~ 247 ~


VIENEN 172,19 13,88 1,62 142,69 45,00






















17/11/2011 MARIA BERMEO 001-002-000000228 5,14 5,14

17/11/2011 TANIA CHAMBA 001-002-000000229 57,58 40,73 16,85

17/11/2011 PATRICIA ROJAS 001-002-000000230 21,73 6,73 15,00


17/11/2011 RINA MORENO 001-002-000000233 45,39 29,29 3,51 51,19 27,00














17/11/2011 FERNANDO ZAMBRANO 001-002-000000249 2,33 12,45 1,49 10,42 5,85

17/11/2011 WILSON TORO 001-002-000000250 5,92 1,23 4,69

17/11/2011 ANGEL MALDONADO 001-002-000000251 45,44 27,94 17,50















SUMAN 928,42 190,18 22,61 1009,32 131,89




~ 248 ~


VIENEN 928,42 190,18 22,61 1009,32 131,89






























18/11/2011 ROQUE MALDONADO 001-002-000000300 125,60 94,85 30,75


18/11/2011 TANIA APOLO 001-002-000000302 8,67 3,67 5,00









18/11/2011 MERY GUEVARA 001-002-000000312 14,07 6,07 8,00











TOTALES 1467,54 331,92 39,37 1663,19 175,64

ANEXO 32




~ 249 ~






19/11/2011 HERGAR HUERA 001-002-000000330 42,48 10,18 1,22 30,13 23,75




















19/11/2011 EYMAR ZUMBA 001-002-000000353 17,27 0,00 7,27 10,00





19/11/2011 KARINA CHAMBA 001-002-000000360 14,80 0,00 4,80 10,00









19/11/2011 SORAYA SARAGURO 001-002-000000370 9,20 22,23 2,67 19,25 14,85


19/11/2011 SORAYA SARAGURO 001-002-000000373 12,00 15,78 1,89 17,67 12,00








20/11/2011 EYMAR ZUMBA 001-002-000000382 6,56 4,54 0,54 3,64 8,00









SUMAN 631,67 113,35 13,60 680,02 78,60




~ 250 ~


VIENEN 631,67 113,35 13,60 680,02 78,60


20/11/2011 ALEXANDRA JARAMILLO 001-002-000000393 24,87 1,48 0,18 2,24 24,29















20/11/2011 CONSUMIDOR FINAL 001-002-000000408 35,63 1,56 0,19 9,58 27,80














20/11/2011 MARTHA LEON 001-002-000000423 6,84 6,57 0,79 1,14 13,06


























SUMAN 1235,02 250,58 30,07 1371,92 143,75




~ 251 ~


VIENEN 1235,02 250,58 30,07 1371,92 143,75


























21/11/2011 GUILBER GALARZA 001-002-000000478 62,62 0,00 34,02 28,60





21/11/2011 YOBANNI MALLA 001-002-000000484 27,57 0,00 2,57 25,00



















21/11/2011 PEPE PALADINES 001-002-000000505 3,79 0,45 4,24

21/11/2011 PEPE PALADINES 001-002-000000506 6,84 1,57 0,19 3,60 5,00





TOTALES 1791,31 434,60 52,15 2063,95 214,11

ANEXO 33




~ 252 ~









22/11/2011 WALTER VALAREZO 001-002-000000520 16,22 5,01 0,60 13,08 8,75

22/11/2011 JOFRE PAMBI 001-002-000000521 8,06 3,06 5,00






















22/11/2011 YOBANNI MALLA 001-002-000000546 25,84 9,94 15,90





















23/11/2011 GUILBER GALARZA 001-002-000000569 39,79 19,79 20,00





SUMAN 561,33 76,96 9,24 575,03 72,50




~ 253 ~


VIENEN 561,33 76,96 9,24 575,03 72,50


23/11/2011 ANGEL PINZON 001-002-000000577 6,03 6,06 0,73 5,22 7,60















23/11/2011 PEPE PALADINES 001-002-000000593 6,00 0,00 6,00


























24/11/2011 FREDY ESPINOZA 001-002-000000620 18,08 0,70 0,08 6,36 12,50






24/11/2011 NORMA CALDERON 001-002-000000627 19,41 5,61 13,80


24/11/2011 EYMAR ZUMBA 001-002-000000630 29,35 12,65 16,70

24/11/2011 AUGUSTO HURTADO. 001-002-000000631 5,12 0,00 5,12









24/11/2011 KARINA CHAMBA 001-002-000000643 22,35 5,35 17,00


TOTALES 1256,67 176,50 21,18 1303,13 151,22

ANEXO 34




~ 254 ~







25/11/2011 PEPE PALADINES 001-002-000000650 6,00 0,51 5,49













25/11/2011 EDGAR HUERA 001-002-000000664 15,90 5,90 10,00


































26/11/2011 JOFRE PAMBI 001-002-000000705 25,74 4,95 0,59 13,28 18,00


26/11/2011 ISABEL VARGAS 001-002-000000707 10,79 3,95 0,47 3,81 11,40



SUMAN 554,24 74,13 8,90 592,38 44,89




~ 255 ~


VIENEN 554,24 74,13 8,90 592,38 44,89




26/11/2011 MARÍA HERRERA 001-002-000000714 12,08 1,45 1,45 12,08

























27/11/2011 FRANKLIN RAMIREZ 001-002-000000741 13,39 1,14 12,25




























SUMAN 1017,50 161,29 19,35 1093,92 104,22




~ 256 ~


VIENEN 1017,50 161,29 19,35 1093,92 104,22




27/11/2011 STALIN RAMIREZ 001-002-000000774 43,31 22,36 20,95

















27/11/2011 MERY GUEVARA 001-002-000000794 46,26 32,93 13,33










27/11/2011 ZACHARY PERALTA 001-002-000000805 25,79 25,79

27/11/2011 ZACHARY PERALTA 001-002-000000806 73,56 15,58 1,87 25,21 65,80






TOTALES 1689,16 610,13 73,22 2168,21 204,30

ANEXO 35












28/11/2011 CONSUMIDOR FINAL 001-002-000000824 3,18 19,77 2,37 25,32 0,00

SUMAN 93,76 33,01 3,96 130,73 0,00







~ 257 ~


VIENEN 93,76 33,01 3,96 130,73 0,00





























28/11/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000000856 44,95 1,93 0,23 31,16 15,95

28/11/2011 JURY ROMERO 001-002-000000857 9,42 17,44 2,09 11,45 17,50

28/11/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000000858 41,71 26,91 14,80



28/11/2011 CARLOS LOPEZ 001-002-000000861 28,31 28,31




28/11/2011 HERIBERTO MALDONADO001-002-000000865 16,90 16,90



28/11/2011 ESTALIN RAMIREZ 001-002-000000868 3,75 3,75













28/11/2011 MAURA RIOS 001-002-000000883 22,02 22,02



SUMAN 762,24 115,44 13,71 843,14 48,25




~ 258 ~


VIENEN 762,24 115,44 13,71 843,14 48,25


28/11/2011 RONAL EFRAIN 001-002-000000887 45,58 45,58










29/11/2011 CARLOS MORENO 001-002-000000898 12,47 25,24 3,03 40,74













































SUMAN 1354,01 244,30 29,18 1579,24 48,25




~ 259 ~


VIENEN 1354,01 244,30 29,18 1579,24 48,25




























TOTALES 1837,77 274,02 32,74 2096,28 48,25

ANEXO 36






















SUMAN 1021,44 3548,40 425,81 4995,65 0,00







~ 260 ~


VIENEN 1021,44 3548,40 425,81 4995,65 0,00












02/12/2011 DIDIO MONTESINOS 001-001-000003501 12,15 12,15

02/12/2011 MARLIN RAMIREZ 001-001-000003502 19,10 19,10

02/12/2011 NILO APOLO 001-001-000003503 219,88 154,38 65,50

02/12/2011 OSCAR VALAREZO 001-001-000003504 180,55 180,55

02/12/2011 RONAL ALVARADO 001-001-000003505 28,94 28,94

02/12/2011 MUNICIPIO DE BALSAS 001-001-000003506 13,60 1,63 15,23

02/12/2011 MUNICIPIO DE BALSAS 001-001-000003507 75,64 9,08 84,72

02/12/2011 ROSA MONTESINOS 001-001-000003508 40,00 40,00

02/12/2011 VIRGILIO ZAMBRANO 001-001-000003510 111,00 111,00

02/12/2011 SAMUEL TORRES 001-001-000003511 36,00 36,00

02/12/2011 WILLIAN VARGAS 001-001-000003512 59,20 59,20

02/12/2011 JUAN CARLOS YAGUANA 001-001-000003513 21,25 21,25

02/12/2011 ELIZABET RIOS 001-001-000003514 15,25 1,83 17,08

02/12/2011 MARUJA TORRES 001-001-000003515 30,65 30,65

02/12/2011 ISABEL VARGAS 001-001-000003516 3,50 3,50


02/12/2011 JAVIER PANGAI 001-001-000003518 32,45 13,00 1,56 47,01

02/12/2011 WASHINGTON PACHECO 001-001-000003519 3,80 0,46 4,26

02/12/2011 JUAN CUENCA 001-001-000003520 3,75 3,75

02/12/2011 FERNANDO ZAMBRANO 001-001-000003521 200,00 200,00




02/12/2011 ALBERCA MARIA 001-001-000003525 61,38 61,38

02/12/2011 DIEGO PAUTA 001-001-000003526 61,00 61,00

02/12/2011 DIEGO PAUTA 001-001-000003527 6,85 6,85


02/12/2011 NIXON MARTINEZ 001-001-000003529 463,91 463,91

02/12/2011 FRANCISCO AYORA 001-001-000003530 436,00 436,00

02/12/2011 JORGE ORDOÑEZ 001-001-000003531 481,38 481,38

02/12/2011 NELSON ARMIJOS 001-001-000003532 506,08 506,08

02/12/2011 JOSE PESANTES 001-001-000003533 511,30 511,30


02/12/2011 MARÍA CARDENAS 001-001-000003535 389,11 379,11 10,00

02/12/2011 GABRIEL QUIMIS 001-001-000003536 443,56 443,56

02/12/2011 JOFFRE LOZANO 001-001-000003537 578,63 578,63

02/12/2011 MARIBEL APOLO 001-001-000003538 94,78 79,38 15,40


02/12/2011 MARÍA SARMIENTO 001-001-000003540 514,37 514,37







SUMAN 12293,10 3679,14 441,50 16322,84 90,90




~ 261 ~


VIENEN 12293,10 3679,14 441,50 16322,84 90,90

























































SUMAN 12933,64 3867,68 464,12 17174,54 90,90




~ 262 ~


VIENEN 12933,64 3867,68 464,12 17174,54 90,90













02/12/2011 ESTALIN RAMIREZ 001-002-000001059 21,97 14,32 7,65




02/12/2011 EDINSON HERRERA 001-002-000001063 46,05 21,05 25,00






















02/12/2011 PATRICIO UCHUARI 001-002-000001085 16,90 6,90 10,00




02/12/2011 LAURA RAMIREZ 001-002-000001089 49,59 13,72 1,65 49,96 15,00


02/12/2011 PEDRO ROMERO 001-002-000001091 110,84 75,84 35,00






02/12/2011 MELVA RAMIREZ 001-002-000001099 6,04 3,72 0,45 10,21






SUMAN 13572,57 4025,23 483,03 17897,28 183,55




~ 263 ~


VIENEN 13572,57 4025,23 483,03 17897,28 183,55





02/12/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000001109 4,74 4,74




TOTALES 13638,31 4025,23 483,03 17963,02 183,55

ANEXO 37






03/12/2011 CONSUMIDOR FINAL 001-002-000001119 0,00




03/12/2011 CONSUMIDOR FINAL 001-002-000001123 0,00


03/12/2011 MARIA ALBERCA 001-002-000001125 39,86 14,31 1,72 45,89 10,00

03/12/2011 IRENE ROMERO 001-002-000001126 51,27 17,22 2,07 35,56 35,00


03/12/2011 MARÍA CASTILLO 001-002-000001129 14,33 2,79 0,33 2,45 15,00







03/12/2011 NELI GALLARDO 001-002-000001136 21,31 12,66 8,65



03/12/2011 PATRICIO UCHUARI 001-002-000001139 46,78 14,18 32,60








03/12/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000001148 3,02 3,02










SUMAN 413,02 106,89 12,83 431,49 101,25







~ 264 ~


VIENEN 413,02 106,89 12,83 431,49 101,25




03/12/2011 ROQUE MALDONADO 001-002-000001166 37,77 22,77 15,00





































04/12/2011 NILO APOLO 001-002-000001207 27,98 1,76 0,21 15,25 14,70









04/12/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000001216 44,62 16,82 27,80







SUMAN 1079,62 202,28 24,27 1147,42 158,75




~ 265 ~


VIENEN 1079,62 202,28 24,27 1147,42 158,75

































05/12/2011 JOSÉ GALARZA 001-002-000001259 15,78 0,00 0,00 15,78



05/12/2011 WASHINGTON PACHECO 001-002-000001263 41,22 0,00 23,82 17,40
















05/12/2011 FRANKLIN RAMIREZ 001-002-000001279 20,77 30,49 3,66 29,00 25,92



05/12/2011 GOBER PEREIRA 001-002-000001282 27,61 2,35 25,26




TOTALES 1965,99 297,20 35,66 2055,74 243,11

ANEXO 38




~ 266 ~



06/12/2011 EDGAR HUERA 001-002-000001287 7,87 3,37 4,50










06/12/2011 NILO APOLO 001-002-000001298 28,46 11,46 17,00















06/12/2011 PEPE PALADINES 001-002-000001313 6,00 0,00 6,00






06/12/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000001320 23,49 5,49 18,00
















07/12/2011 VIRGILIO ZAMBRANO 001-002-000001338 23,80 8,85 14,95








07/12/2011 MARIBEL APOLO 001-002-000001348 3,22 23,18 2,78 11,77 17,41

SUMAN 502,12 120,81 14,50 559,57 77,86




~ 267 ~


VIENEN 502,12 120,81 14,50 559,57 77,86



























08/12/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000001377 59,91 39,91 20,00


08/12/2011 WILLIAN VARGAS 001-002-000001379 29,24 12,24 17,00






08/12/2011 RONAL ALVARADO 001-002-000001387 27,89 6,80 0,82 15,06 20,45






TOTALES 940,06 190,32 22,84 1017,91 135,31

ANEXO 39



09/12/2011 ALEXANDRA HERRERA 001-002-000001395 9,23 4,33 4,90







SUMAN 36,52 31,62 4,90







~ 268 ~


VIENEN 36,52 31,62 4,90


09/12/2011 ROQUE MALDONADO 001-002-000001403 4,10 0,49 4,59









09/12/2011 MERCEDES HERRERA 001-002-000001414 25,00 0,81 0,10 13,21 12,70






























09/12/2011 FRANKLIN RAMIREZ 001-002-000001452 16,90 11,50 5,40



09/12/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000001455 17,86 10,21 1,23 19,30 10,00












10/12/2011 ESTALIN RAMIREZ 001-002-000001467 17,57 6,75 0,81 11,13 14,00

SUMAN 615,62 135,50 16,26 720,38 47,00




~ 269 ~


VIENEN 615,62 135,50 16,26 720,38 47,00



10/12/2011 EDGAR HUERA 001-002-000001470 4,43 2,67 0,32 0,32 7,10





10/12/2011 ROSA CUMBICOS 001-002-000001475 19,64 19,64


10/12/2011 ZACHARY PERALTA 001-002-000001477 10,18 1,22 0,15 11,55



10/12/2011 PIEDAD BALCAZAR 001-002-000001480 27,03 3,24 11,77 18,50



10/12/2011 ROQUE MALDONADO 001-002-000001483 106,02 63,18 42,84

















11/12/2011 OSCAR VALAREZO 001-002-000001500 12,58 3,88 8,70










11/12/2011 SAMUEL TORRES 001-002-000001510 28,96 11,96 17,00





11/12/2011 FRANCISCO AYORA 001-002-000001515 20,64 1,75 18,89









SUMAN 1307,61 220,87 26,50 1394,95 160,03




~ 270 ~


VIENEN 1307,61 220,87 26,50 1394,95 160,03









11/12/2011 MARUJA TORRES 001-002-000001532 27,07 13,27 13,80














11/12/2011 NIXON MARTINEZ 001-002-000001546 42,37 27,07 15,30












11/12/2011 ZACHARY PERALTA 001-002-000001558 6,36 0,00 6,36



TOTALES 1651,89 255,90 30,71 1725,26 213,24

ANEXO 40


12/12/2011 WILLIAN VARGAS 001-002-000001561 25,07 11,17 13,90










SUMAN 74,84 10,54 1,26 72,14 13,90







~ 271 ~


VIENEN 74,84 10,54 1,26 72,14 13,90

12/12/2011 FRANCO PALADINES 001-002-000001573 26,45 7,61 0,91 22,47 12,50



































12/12/2011 EDWIN GALLARDO 001-002-000001608 36,09 4,33 22,67 17,75








12/12/2011 DIDIO MONTESINOS 001-002-000001616 37,05 10,79 26,26












13/12/2011 LUZ CORDOVA 001-002-000001628 12,85 1,54 1,54 12,85

SUMAN 531,96 123,32 14,80 586,22 83,26




~ 272 ~


VIENEN 531,96 123,32 14,80 586,22 83,26

















13/12/2011 WASHINGTON PACHECO 001-002-000001645 22,26 7,41 14,85

13/12/2011 JUAN CUENCA 001-002-000001646 49,44 14,44 35,00









13/12/2011 WILSON TORO 001-002-000001655 55,08 30,08 25,00





14/12/2011 ROSA CHUNCHO 001-002-000001660 37,93 2,79 0,33 21,05 20,00












14/12/2011 JORGE ORDOÑEZ 001-002-000001672 30,64 18,69 11,95



14/12/2011 FRANKLIN RAMIREZ 001-002-000001675 22,55 9,99 1,20 33,74











14/12/2011 ESTALIN RAMIREZ 001-002-000001686 4,74 2,92 0,35 8,01



TOTALES 1364,13 192,21 23,07 1343,10 235,71

ANEXO 41




~ 273 ~



15/12/2011 EDI FAVIAN APOLO 001-002-000001690 21,79 8,94 12,85








15/12/2011 JORGE ORDOÑEZ 001-002-000001698 65,20 36,45 28,75



















15/12/2011 RONAL ALVARADO 001-002-000001717 70,40 43,05 27,35



15/12/2011 DIDIO MONTESINOS 001-002-000001720 35,52 20,27 15,25


























SUMAN 802,65 17,11 2,05 737,61 84,20




~ 274 ~


VIENEN 802,65 17,11 2,05 737,61 84,20











17/12/2011 ISABEL VARGAS 001-002-000001756 50,77 27,12 23,65














































SUMAN 1277,94 176,47 21,18 1367,74 107,85




~ 275 ~


VIENEN 1277,94 176,47 21,18 1367,74 107,85




18/12/2011 ZACHARY PERALTA 001-002-000001806 19,01 19,01





18/12/2011 MARÍA CASTILLO 001-002-000001811 16,38 7,56 8,82









TOTALES 1462,59 244,24 29,31 1619,47 116,67

ANEXO 42







19/12/2011 LUIS PEREIRA 001-002-000001825 20,23 2,43 12,41 10,25






19/12/2011 FELICIA PALMA 001-002-000001831 51,92 6,90 0,83 24,65 35,00




















SUMAN 304,91 53,76 6,45 291,52 73,60







~ 276 ~


VIENEN 304,91 53,76 6,45 291,52 73,60







20/12/2011 GLADIS AGUILAR 001-002-000001857 26,22 12,47 13,75








20/12/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000001865 13,62 13,62






21/12/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000001871 21,57 13,07 8,50










21/12/2011 ROSA CHUNCHO 001-002-000001881 37,67 28,18 9,49

21/12/2011 MARIBEL ALBARADO 001-002-000001882 25,34 2,15 23,19



















21/12/2011 JHON POGO 001-002-000001901 25,44 4,60 0,55 12,94 17,65






SUMAN 801,06 108,90 13,07 776,85 146,18




~ 277 ~


VIENEN 801,06 108,90 13,07 776,85 146,18

22/12/2011 MARÍA SARMIENTO 001-002-000001907 8,96 3,73 0,45 1,08 12,06






22/12/2011 JOFFRE LOZANO 001-002-000001913 20,37 10,00 10,37







22/12/2011 LUIS PEREIRA 001-002-000001922 23,80 14,95 1,79 40,54


22/12/2011 MARIBEL APOLO 001-002-000001924 15,04 1,28 13,76


22/12/2011 GABRIEL QUIMIS 001-002-000001926 10,07 3,38 0,41 5,41 8,45



23/12/2011 HERMAN JARA 001-002-000001929 32,97 9,02 23,95



23/12/2011 MARÍA CARDENAS 001-002-000001932 17,25 10,00 7,25


23/12/2011 OSCAR VALAREZO 001-002-000001934 10,75 11,17 1,34 11,41 11,85



23/12/2011 MUNICIPIO DE BALSAS 001-002-000001937 27,11 4,10 0,49 2,65 29,05










TOTALES 1162,23 189,16 22,70 1111,17 262,92

ANEXO 43


24/12/2011 CONSUMIDOR FINAL. 001-002-000001947 11,26 11,26








24/12/2011 CONSUMIDOR FINAL. 001-002-000001955 6,84 0,00 0,00 6,84 0,00

SUMAN 122,65 0,00 0,00 122,65 0,00







~ 278 ~


VIENEN 122,65 0,00 0,00 122,65 0,00



24/12/2011 CONSUMIDOR FINAL. 001-002-000001958 3,72 0,45 4,17




24/12/2011 CONSUMIDOR FINAL. 001-002-000001962 2,56 12,44 1,49 16,49




















25/12/2011 CONSUMIDOR FINAL. 001-002-000001982 13,00 4,58 0,55 18,13 0,00









25/12/2011 ZACHARY PERALTA 001-002-000001991 10,76 0,00 10,76


25/12/2011 EDIN FABIÁN APOLO 001-002-000001993 180,00 3,49 0,42 138,56 45,35










26/12/2011 JIMMY CAMACHO 001-002-000002003 132,48 6,09 0,73 108,55 30,75









SUMAN 958,86 94,58 11,35 977,93 86,86




~ 279 ~


VIENEN 958,86 94,58 11,35 977,93 86,86






26/12/2011 NILO APOLO 001-002-000002017 31,61 9,40 22,21











27/12/2011 ESTALIN RAMIREZ 001-002-000002028 21,66 0,00 21,66


27/12/2011 EDGAR HUERA 001-002-000002030 1,52 1,57 0,19 3,28






















27/12/2011 MARLIN RAMIREZ 001-002-000002052 35,01 35,01








27/12/2011 ESTALIN RAMIREZ 001-002-000002060 23,63 23,63







28/12/2011 MARIBEL APOLO 001-002-000002067 49,26 1,57 0,19 17,37 33,65

SUMAN 1724,40 320,05 38,41 1918,48 164,38




~ 280 ~


VIENEN 1724,40 320,05 38,41 1918,48 164,38













TOTALES 1858,68 340,88 40,91 2076,09 164,38

ANEXO 44


29/12/2011 VICENTE APOLO 001-001-000002080 9,56 9,56













29/12/2011 NILO APOLO 001-001-000002093 38,50 14,70 23,80




29/12/2011 OSCAR VALAREZO 001-001-000002097 38,15 16,05 22,10



29/12/2011 ROSA MONTESINOS 001-001-000002100 17,52 2,85 0,34 1,73 18,98

29/12/2011 VICENTE APOLO 001-001-000002101 3,57 3,57

29/12/2011 MARÍA CARDENAS 001-001-000002102 26,45 11,49 1,38 20,07 19,25




29/12/2011 RONAL ALVARADO 001-001-000002106 28,79 10,35 1,24 7,88 32,50


29/12/2011 MARÍA SARMIENTO 001-001-000002108 24,58 12,43 12,15







SUMAN 357,88 81,09 9,73 319,92 128,78







~ 281 ~


VIENEN 357,88 81,09 9,73 319,92 128,78





















30/12/2011 GABRIEL QUIMIS 001-001-000002135 66,82 13,60 1,63 35,30 46,75



31/12/2011 JOFFRE LOZANO 001-001-000002138 43,38 16,83 26,55








31/12/2011 ROSA ARÉVALO 001-001-000002146 35,45 17,00 18,45








31/12/2011 ESTALIN RAMIREZ 001-001-000002154 7,70 0,92 0,92 7,70







31/12/2011 YOLANDA CHAMBA 001-001-000002161 42,16 17,16 25,00



TOTALES 1081,83 185,36 22,24 1036,20 253,23

ANEXO 45




~ 282 ~

CLIENTE: FELICIA PALMA


sep-11 Saldo inicial 135,00 135,00

04/10/2011 Abono de las cuentas pendientes. 135,00 0,00

01/10/2011 001-001-000003132 Venta a crédito. 19,80 19,80


07/10/2011 001-001-000003186 Venta a crédito. 35,50 35,50


19/12/2011 001-002-000001831 Venta a crédito. 35,00 35,00

SALDO TOTAL 225,30 190,30 35,00

CLIENTE: EDISON CRESPO




01/10/2011 001-001-000003133 Venta a crédito. 32,78 32,78


SALDO TOTAL 247,78 247,78 0,00

CLIENTE: MARLÍN RAMÍREZ




01/10/2011 001-001-000003134 Venta a crédito. 23,96 23,96


11/11/2011 001-002-000000099 Venta a crédito. 5,00 5,00

11/11/2011 001-002-000000102 Venta a crédito. 18,60 23,60

15/11/2011 001-002-000000194 Venta a crédito. 10,00 33,60

28/11/2011 001-002-000000856 Venta a crédito. 15,95 49,55

28/11/2011 001-002-000000858 Venta a crédito. 14,80 64,35


04/12/2011 001-002-000001216 Venta a crédito. 27,80 68,55


06/12/2011 001-002-000001320 Venta a crédito. 18,00 68,75

08/12/2011 001-002-000001377 Venta a crédito. 20,00 88,75

09/12/2011 001-002-000001455 Venta a crédito. 10,00 98,75

21/12/2011 001-002-000001871 Venta a crédito. 8,50 107,25



SALDO TOTAL 497,61 448,91 48,70

CODIGO: 1,1,3,001

CODIGO: 1,1,3,002

CODIGO: 1,1,3,003


AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRARDEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011





~ 283 ~

CLIENTE: MERY GUEVARA




01/10/2011 001-001-000003135 Venta a crédito. 58,96 58,96


04/10/2011 001-001-000003160 Venta a crédito. 28,70 28,70


18/11/2011 001-002-000000312 Venta a crédito. 8,00 8,00


27/11/2011 001-002-000000794 Venta a crédito. 13,33 13,33


SALDO TOTAL 125,34 125,34 0,00

CLIENTE: CARMITA RODRIGUEZ


01/10/2011 001-001-000003136 Venta a crédito. 17,39 17,39


SALDO TOTAL 17,39 17,39 0,00

CLIENTE: JOFRE LOAIZA



01/10/2011 001-001-000003137 Venta a crédito. 16,87 341,87


SALDO TOTAL 341,87 341,87 0,00

CLIENTE: FRANKLIN RAMIREZ




30/10/2011 001-002-000000058 Venta a crédito. 7,25 7,25


04/11/2011 001-002-000000067 Venta a crédito. 9,09 9,09


27/11/2011 001-002-000000741 Venta a crédito. 12,25 12,25


05/12/2011 001-002-000001279 Venta a crédito. 25,92 25,92


09/12/2011 001-002-000001452 Venta a crédito. 5,40 5,40

SALDO TOTAL 159,91 154,51 5,40

CODIGO: 1,1,3,005



CODIGO: 1,1,3,006

CODIGO: 1,1,3,007







CODIGO: 1,1,3,004

~ 284 ~

CLIENTE: FERNANDO ZAMBRANO




17/11/2011 001-002-000000249 Venta a crédito. 5,85 5,85


21/11/2011 001-002-000000493 Venta a crédito. 11,76 11,76


22/11/2011 001-002-000000519 Venta a crédito. 22,85 22,85


26/11/2011 001-002-000000722 Venta a crédito. 35,00 35,00


13/12/2011 001-002-000001642 Venta a crédito. 45,65 45,65

SALDO TOTAL 259,61 213,96 45,65

CLIENTE: SANDRA VELASCO


07/10/2011 001-001-000003183 Venta a crédito. 25,80 25,80


SALDO TOTAL 25,80 25,80 0,00

CLIENTE: JOSÉ MALDONADO




02/10/2011 001-001-000003147 Venta a crédito. 14,85 114,85

02/10/2011 001-001-000003148 Venta a crédito. 24,21 139,06


SALDO TOTAL 155,81 155,81 0,00

CLIENTE: AURELIO ARMIJOS


03/10/2011 001-001-000003149 Venta a crédito. 23,50 23,50


SALDO TOTAL 23,50 23,50 0,00







CODIGO: 1,1,3,010



CODIGO: 1,1,3,008

CODIGO: 1,1,3,009

CODIGO: 1,1,3,011

~ 285 ~

CLIENTE: LAURA RAMIREZ


02/12/2011 001-002-000001089 Venta a crédito. 15,00 15,00


SALDO TOTAL 15,00 15,00 0,00

CLIENTE: MIRIAN ROMERO CODIGO: 1,1,3,013



04/10/2011 001-001-000003159 Venta a crédito. 10,50 360,50


SALDO TOTAL 360,50 360,50 0,00

CLIENTE: STALIN RAMIREZ CODIGO: 1,1,3,014




04/10/2011 001-001-000003162 Venta a crédito. 11,50 11,50


27/11/2011 001-002-000000774 Venta a crédito. 20,95 20,95


02/12/2011 001-002-000001059 Venta a crédito. 7,65 7,65


10/12/2011 001-002-000001467 Venta a crédito. 14,00 14,00

27/12/2011 001-002-000002028 Venta a crédito. 21,66 35,66

31/12/2011 001-001-000002154 Venta a crédito. 7,70 43,36

SALDO TOTAL 302,21 258,85 43,36

CLIENTE: MARIELA SANCHEZ CODIGO: 1,1,3,015




05/10/2011 001-001-000003164 Venta a crédito. 22,36 22,36


SALDO TOTAL 47,11 47,11 0,00


CODIGO: 1,1,3,012



FARMACIA "REINA DEL CISNE"AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR

DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011




~ 286 ~

CLIENTE: ROSA MONTESINOS CODIGO: 1,1,3,016


19/10/2011 001-001-000003280 Venta a crédito. 15,00 15,00


29/12/2011 001-001-000002100 Venta a crédito. 18,98 18,98

SALDO TOTAL 33,98 15,00 37,96

CLIENTE: LAURA ORTEGA CODIGO: 1,1,3,017



07/10/2011 001-001-000003180 Venta a crédito. 15,50 245,50


SALDO TOTAL 245,50 245,50 0,00

CLIENTE: EDGAR HUERA


25/11/2011 001-002-000000664 Venta a crédito. 10,00 10,00


06/12/2011 001-002-000001287 Venta a crédito. 4,50 4,50

10/12/2011 001-002-000001470 Venta a crédito. 7,10 11,60

SALDO TOTAL 21,60 10,00 11,60

CLIENTE: ZANCHAY PERALTA CELI


08/10/2011 001-001-000003190 Venta a crédito. 18,75 18,75


SALDO TOTAL 18,75 18,75 0,00

CLIENTE: GABRIEL CORDOVA


08/10/2011 001-001-000003194 Venta a crédito. 10,00 10,00


SALDO TOTAL 10,00 10,00 0,00

CODIGO: 1,1,3,018

CODIGO: 1,1,3,019

CODIGO: 1,1,3,020














~ 287 ~

CLIENTE: SANTIAGO LOZANO



09/10/2011 001-001-000003201 Venta a crédito. 26,00 201,00


SALDO TOTAL 201,00 201,00 0,00

CLIENTE: SILVANA ORTEGA


09/10/2011 001-001-000003202 Venta a crédito. 8,50 8,50


15/11/2011 001-002-000000182 Venta a crédito. 12,85 12,85


SALDO TOTAL 21,35 21,35 0,00

CLIENTE: DORA MASACHE


09/10/2011 001-001-000003203 Venta a crédito. 10,00 10,00


SALDO TOTAL 10,00 10,00 0,00

CLIENTE: YADIRA JARAMILLO


sep-11 Saldo inicia 14,50 14,5

02/10/2011 Abono de cuentas pendientes. 14,50 0,00

10/10/2011 001-001-000003204 Venta a crédito. 30,00 30,00

13/10/2011 001-001-000003228 Venta a crédito. 10,00 40,00

10/11/2011 Abono de las cuentas pendientes. 40 0,00

15/11/2011 001-002-000000191 Venta a crédito. 15,66 15,66


SALDO TOTAL 70,16 70,16 0,00

CLIENTE:JULIO JARAMILLO


10/10/2011 001-001-000003205 Venta a crédito. 25,85 25,85


SALDO TOTAL 25,85 25,85 0,00

CODIGO: 1,1,3,022

CODIGO: 1,1,3,023

CODIGO: 1,1,3,024

CODIGO: 1,1,3,025







CODIGO: 1,1,3,021










~ 288 ~

CLIENTE:ANDREA ASTUDILLO


10/10/2011 001-001-000003206 Venta a crédito. 15,70 15,70


SALDO TOTAL 15,70 15,70 0,00

CLIENTE: MAYRA ROJAS


10/10/2011 001-001-000003207 Venta a crédito. 17,50 17,50


SALDO TOTAL 17,50 17,50 0,00

CLIENTE: PAULINA TAPIA


25/10/2011 001-001-000003325 Venta a crédito. 18,95 18,95


SALDO TOTAL 18,95 18,95 0,00

CLIENTE: KETTY ROJAS


15/11/2011 001-002-000000183 Venta a crédito. 10,60 10,60


SALDO TOTAL 10,60 10,60 0,00

CLIENTE: MIRIAN RODRIGUEZ


11/10/2011 001-001-000003216 Venta a crédito. 5,95 5,95


15/11/2011 001-002-000000185 Venta a crédito. 10,90 10,90


SALDO TOTAL 16,85 16,85 0,00

CODIGO: 1,1,3,026

CODIGO: 1,1,3,027

CODIGO: 1,1,3,028

CODIGO: 1,1,3,029

CODIGO: 1,1,3,030
















~ 289 ~

CLIENTE: SORAYA SARAGURO


19/11/2011 001-002-000000370 Venta a crédito. 14,85 14,85

19/11/2011 001-002-000000373 Venta a crédito. 12,00 26,85


SALDO TOTAL 26,85 26,85 0,00

CLIENTE: RINA MORENO



03/10/2011 Abono decuentas pendientes. 5,85 0,00

23/10/2011 001-001-000003309 Venta a crédito. 17,85 17,85


17/11/2011 001-002-000000233 Venta a crédito. 27,00 27,00


SALDO TOTAL 50,70 50,70 0,00

CLIENTE: NOEMI ROMAN


15/11/2011 001-002-000000181 Venta a crédito. 15,00 15,00


SALDO TOTAL 15,00 15,00 0,00

CLIENTE: LUZ CUENCA


14/11/2011 001-002-000000173 Venta a crédito. 35,00 35,00


SALDO TOTAL 35,00 35,00 0,00

CLIENTE: SANDRA LOAIZA


22/10/2011 001-001-000003304 Venta a crédito. 15,00 15,00


14/11/2011 001-002-000000159 Venta a crédito. 12,50 12,50


SALDO TOTAL 27,50 27,50 0,00

CODIGO: 1,1,3,035

CODIGO: 1,1,3,031

CODIGO: 1,1,3,032
















CODIGO: 1,1,3,033

CODIGO: 1,1,3,034

~ 290 ~

CLIENTE: SANDRA OCAMPO


13/10/2011 001-001-000003230 Venta a crédito. 15,80 15,80


SALDO TOTAL 15,80 15,80 0,00

CLIENTE: BEATRIZ PATIÑO


13/10/2011 001-001-000003231 Venta a crédito. 18,00 18,00


SALDO TOTAL 18,00 18,00 0,00

CLIENTE: ELIZABETH PEÑA


13/10/2011 001-001-000003233 Venta a crédito. 25,75 25,75


SALDO TOTAL 25,75 25,75 0,00

CLIENTE: LETY SALAS


17/10/2011 001-001-000003261 Venta a crédito. 30,00 30,00


SALDO TOTAL 30,00 30,00 0,00

CLIENTE: FÉLIX SALAZAR




29/10/2011 001-001-000003345 Venta a crédito. 35,40 35,40


04/11/2011 001-002-000000062 Venta a crédito. 10,50 10,50


SALDO TOTAL 61,70 61,70 0,00

CODIGO: 1,1,3,036

CODIGO: 1,1,3,037

CODIGO: 1,1,3,038

CODIGO: 1,1,3,039

CODIGO: 1,1,3,040















~ 291 ~

CLIENTE: OSCAR PINTA


16/10/2011 001-001-000003254 Venta a crédito. 20,00 20,00


SALDO TOTAL 20,00 20,00 0,00

CLIENTE: DARWIN ROMAN


17/10/2011 001-001-000003265 Venta a crédito. 26,45 26,45

15/11/2011 Abono de laas cuentas pendientes. 26,45 0,00

SALDO TOTAL 26,45 26,45 0,00

CLIENTE: NARCIZA RIOFRIO


16/10/2011 001-001-000003258 Venta a crédito. 17,95 17,95


SALDO TOTAL 17,95 17,95 0,00

CLIENTE: MELVA ROMERO


15/10/2011 001-001-000003248 Venta a crédito. 8,45 8,45


SALDO TOTAL 8,45 8,45 0,00

CLIENTE: MARICELA SUAREZ


18/10/2011 001-001-000003272 Venta a crédito. 14,80 14,80


SALDO TOTAL 14,80 14,80 0,00

CLIENTE: VIVIANA ASANZA


17/10/2011 001-002-000000042 Venta a crédito. 5,80 5,80


SALDO TOTAL 5,80 5,80 0,00






CODIGO: 1,1,3,045

CODIGO: 1,1,3,046

CODIGO: 1,1,3,041

CODIGO: 1,1,3,042

CODIGO: 1,1,3,043

CODIGO: 1,1,3,044










~ 292 ~

CLIENTE: JOSÉ CHAMBA


19/10/2011 001-001-000003276 Venta a crédito. 5,25 5,25


SALDO TOTAL 5,25 5,25 0,00

CLIENTE: MARICELA VIVANCO


19/10/2011 001-001-000003278 Venta a crédito. 10,50 10,50


SALDO TOTAL 10,50 10,50 0,00

CLIENTE: CRISTIAN DELGADO


19/10/2011 001-001-000003281 Venta a crédito. 32,00 32,00


SALDO TOTAL 32,00 32,00 0,00

CLIENTE: NIXON MARTINEZ


21/10/2011 001-001-000003295 Venta a crédito. 15,65 15,65


11/12/2011 001-002-000001546 Venta a crédito. 15,30 15,30

SALDO TOTAL 30,95 15,65 15,30

CLIENTE: JUAN TORRES




22/10/2011 001-001-000003301 Venta a crédito. 35,00 35,00


14/11/2011 001-002-000000145 Venta a crédito. 18,00 18,00


SALDO TOTAL 59,60 59,60 0,00









CODIGO: 1,1,3,047

CODIGO: 1,1,3,048

CODIGO: 1,1,3,049

CODIGO: 1,1,3,050








CODIGO: 1,1,3,051

~ 293 ~

CLIENTE: CARLOS CARRION


22/10/2011 001-001-000003302 Venta a crédito. 25,80 25,80


14/11/2011 001-002-000000156 Venta a crédito. 15,30 15,30


SALDO TOTAL 41,10 41,10 0,00

CLIENTE: JUAN PEREZ


22/10/2011 001-001-000003303 Venta a crédito. 18,75 18,75


14/11/2011 001-002-000000155 Venta a crédito. 5,75 5,75


SALDO TOTAL 24,50 24,50 0,00

CLIENTE: DIEGO JARAMILLO


14/11/2011 001-002-000000161 Venta a crédito. 5,00 5,00

14/11/2011 001-002-000000167 Venta a crédito. 8,70 13,70


SALDO TOTAL 13,70 13,70 0,00

CLIENTE: ORFA RIOS


sep-11 Saldo inicial. 8,35 8,35


22/10/2011 001-001-000003307 Venta a crédito. 28,35 28,35


15/11/2011 001-002-000000180 Venta a crédito. 17,65 17,65


SALDO TOTAL 54,35 54,35 0,00

CLIENTE: EYMAR ZUMBA


19/11/2011 001-002-000000353 Venta a crédito. 10,00 10,00

20/11/2011 001-002-000000382 Venta a crédito. 8,00 18,00

24/11/2011 001-002-000000630 Venta a crédito. 16,70 34,70



SALDO TOTAL 34,70 34,70 0,00








CODIGO: 1,1,3,052

CODIGO: 1,1,3,053

CODIGO: 1,1,3,054

CODIGO: 1,1,3,055

CODIGO: 1,1,3,056









~ 294 ~

CLIENTE: YOBANNI MALLA




21/11/2011 001-002-000000484 Venta a crédito. 25,00 25,00


22/11/2011 001-002-000000546 Venta a crédito. 15,90 15,90


SALDO TOTAL 56,10 56,10 0,00

CLIENTE: LUCIA BERMEO


24/10/2011 001-001-000003316 Venta a crédito. 9,65 9,65


20/11/2011 001-002-000000408 Venta a crédito. 27,80 27,80


SALDO TOTAL 37,45 37,45 0,00

CLIENTE: MARTHA LEON


20/11/2011 001-002-000000423 Venta a crédito. 13,06 13,06


SALDO TOTAL 13,06 13,06 0,00

CLIENTE: ALEXANDRA JARAMILLO


20/11/2011 001-002-000000393 Venta a crédito. 24,29 24,29


SALDO TOTAL 24,29 24,29 0,00

CLIENTE: CARLOS MASACHE


15/11/2011 001-002-000000184 Venta a crédito. 6,95 6,95


SALDO TOTAL 6,95 6,95 0,00















CODIGO: 1,1,3,057

CODIGO: 1,1,3,058

CODIGO: 1,1,3,059

CODIGO: 1,1,3,060

CODIGO: 1,1,3,061


~ 295 ~

CLIENTE: YANETH ARMIJOS


25/10/2011 001-001-000003324 Venta a crédito. 32,50 32,50

17/11/2011 Abonode las cuentas pendientes. 32,50 0,00

SALDO TOTAL 32,50 32,50 0,00

CLIENTE: MARIBEL ALBARADO


21/12/2011 001-002-000001882 Venta a crédito. 23,19 23,19

SALDO TOTAL 23,19 23,19

CLIENTE: HERMAN JARA


23/12/2011 001-002-000001929 Venta a crédito. 23,95 23,95


CLIENTE: GLADIS AGUILAR




25/10/2011 001-001-000003328 Venta a crédito. 38,50 38,50


20/12/2011 001-002-000001857 Venta a crédito. 13,75 13,75

SALDO TOTAL 77,90 64,15 13,75

CLIENTE: JHON POGO


25/10/2011 001-001-000003329 Venta a crédito. 20,75 20,75


21/12/2011 001-002-000001901 Venta a crédito. 17,65 17,65

SALDO TOTAL 38,40 20,75 17,65







CODIGO: 1,1,3,063

CODIGO: 1,1,3,064

CODIGO: 1,1,3,065

CODIGO: 1,1,3,066










CODIGO: 1,1,3,062

~ 296 ~

CLIENTE: FRANCO JUMBO


26/10/2011 001-001-000003334 Venta a crédito. 27,00 27,00


SALDO TOTAL 27,00 27,00 0,00

CLIENTE: PABLO BRITO


02/11/2011 001-001-000003403 Venta a crédito. 38,70 38,70


SALDO TOTAL 38,70 38,70 0,00

CLIENTE: NELLY CONDOLO


26/10/2011 001-001-000003336 Venta a crédito. 13,80 13,80


SALDO TOTAL 13,80 13,80 0,00

CLIENTE: SERGIO ORDOÑEZ


02/11/2011 001-001-000003404 Venta a crédito. 40,50 40,50


SALDO TOTAL 40,50 40,50 0,00

CLIENTE: JESUS MALDONADO


26/10/2011 001-001-000003338 Venta a crédito. 8,90 8,90


SALDO TOTAL 8,90 8,90 0,00









CODIGO: 1,1,3,069

CODIGO: 1,1,3,070

CODIGO: 1,1,3,071




CODIGO: 1,1,3,067

CODIGO: 1,1,3,068





~ 297 ~

CLIENTE: DANNA ACARO


02/11/2011 001-001-000003406 Venta a crédito. 10,00 10,00

04/11/2011 001-002-000000061 Venta a crédito. 17,6 27,60



SALDO TOTAL 27,60 27,60 0,00

CLIENTE: NARCIZA AÑAZCO


02/11/2011 001-001-000003407 Venta a crédito. 7,90 7,90


SALDO TOTAL 7,90 7,90 0,00

CLIENTE: DANIELA MUÑOZ


28/10/2011 001-001-000003342 Venta a crédito. 15,35 15,35


05/11/2011 001-002-000000078 Venta a crédito. 20,25 20,25


SALDO TOTAL 35,60 35,60 0,00

CLIENTE: FRANKLIN CALDERON


28/10/2011 001-001-000003343 Venta a crédito. 22,70 22,70


05/11/2011 001-002-000000079 Venta a crédito. 12,75 12,75


SALDO TOTAL 35,45 35,45 0,00

CLIENTE: JOSÉ TAMAYO


30/10/2011 001-001-000003346 Venta a crédito. 23,50 23,50


04/11/2011 001-002-000000063 Venta a crédito. 5,35 5,35


SALDO TOTAL 28,85 28,85 0,00















CODIGO: 1,1,3,072

CODIGO: 1,1,3,073

CODIGO: 1,1,3,074


CODIGO: 1,1,3,075

CODIGO: 1,1,3,076

~ 298 ~

CLIENTE: CRISTIAN GONZALES



06/10/2011 Abono de las cuentas pendientes . 35,70 0,00

30/10/2011 001-001-000003347 Venta a crédito. 46,50 46,50


04/11/2011 001-002-000000064 Venta a crédito. 6,93 6,93


SALDO TOTAL 89,13 89,13 0,00

CLIENTE: WILFRIDO AGUILAR




31/10/2011 001-001-000003348 Venta a crédito. 15,00 15,00


04/11/2011 001-002-000000065 Venta a crédito. 10,00 10,00


SALDO TOTAL 30,45 30,45 0,00

CLIENTE: FÉILIX ANGEL




04/11/2011 001-002-000000066 Venta a crédito. 5,00 5,00


SALDO TOTAL 8,90 8,90 0,00

CLIENTE: JAVIER MOTUCHE


02/11/2011 001-001-000003401 Venta a crédito. 25,80 25,80


SALDO TOTAL 25,80 25,80 0,00

CLIENTE: HUGO FEIJOO


02/11/2011 001-001-000003405 Venta a crédito. 12,30 12,30


SALDO TOTAL 12,30 12,30 0,00















CODIGO: 1,1,3,081

CODIGO: 1,1,3,077

CODIGO: 1,1,3,078

CODIGO: 1,1,3,079

CODIGO: 1,1,3,080

~ 299 ~

CLIENTE: CARMITA TAPIA


09/11/2011 001-002-000000093 Venta a crédito. 4,43 4,43


SALDO TOTAL 4,43 4,43 0,00

CLIENTE: VICTORIA CORDAVA


13/11/2011 001-002-000000135 Venta a crédito. 17,50 17,50


SALDO TOTAL 17,50 17,50 0,00

CLIENTE: ÁNGEL PEREIRA




16/11/2011 001-002-000000202 Venta a crédito. 45,00 45,00


SALDO TOTAL 72,80 72,80 0,00

CLIENTE: TANIA CHAMBA




17/11/2011 001-002-000000229 Venta a crédito. 16,85 16,85


SALDO TOTAL 22,45 22,45 0,00

CLIENTE: PATRICIA ROJAS




17/11/2011 001-002-000000230 Venta a crédito. 15,00 15,00


SALDO TOTAL 23,30 23,30 0,00












CODIGO: 1,1,3,082

CODIGO: 1,1,3,083

CODIGO: 1,1,3,084

CODIGO: 1,1,3,085

CODIGO: 1,1,3,086

~ 300 ~

CLIENTE: WILSON TORO




17/11/2011 001-002-000000250 Venta a crédito. 4,69 4,69


13/12/2011 001-002-000001655 Venta a crédito. 25,00 25,00

SALDO TOTAL 35,19 10,19 25,00

CLIENTE: ÁNGEL MALDONADO




17/11/2011 001-002-000000251 Venta a crédito. 17,50 17,50


SALDO TOTAL 32,50 32,5 0,00

CLIENTE: ROQUE MALDONADO




18/11/2011 001-002-000000300 Venta a crédito. 30,75 30,75


03/12/2011 001-002-000001166 Venta a crédito. 15,00 15,00


10/12/2011 001-002-000001483 Venta a crédito. 42,84 42,84

SALDO TOTAL 117,49 74,65 42,84

CLIENTE: TANIA APOLO




18/11/2011 001-002-000000302 Venta a crédito. 5,00 5,00


SALDO TOTAL 20,00 20 0,00










CODIGO: 1,1,3,087

CODIGO: 1,1,3,088

CODIGO: 1,1,3,089

CODIGO: 1,1,3,090



~ 301 ~

CLIENTE: HERGAR HUERA




19/11/2011 001-002-000000330 Venta a crédito. 23,75 23,75


SALDO TOTAL 48,75 48,75 0,00

CLIENTE: GUILBER GALARZA




21/11/2011 001-002-000000478 Venta a crédito. 28,60 28,60


23/11/2011 001-002-000000569 Venta a crédito. 20,00 20,00


SALDO TOTAL 73,25 73,25 0,00

CLIENTE: PEPE PALADINES




21/11/2011 001-002-000000506 Venta a crédito. 5,00 5,00


23/11/2011 001-002-000000593 Venta a crédito. 6,00 6,00


25/11/2011 001-002-000000650 Venta a crédito. 5,49 5,49


06/12/2011 001-002-000001313 Venta a crédito. 6,00 6,00

SALDO TOTAL 27,49 21,49 6,00

CLIENTE: WALTER VALAREZO




22/11/2011 001-002-000000520 Venta a crédito. 8,75 8,75


SALDO TOTAL 15,25 15,25 0,00

CODIGO: 1,1,3,093

CODIGO: 1,1,3,094

CODIGO: 1,1,3,091

CODIGO: 1,1,3,092













~ 302 ~

CLIENTE: JOFRE PAMBI




22/11/2011 001-002-000000521 Venta a crédito. 5,00 5,00


26/11/2011 001-002-000000705 Venta a crédito. 18,00 18,00


SALDO TOTAL 39,20 39,2 0,00

CLIENTE: ÁNGEL PINZON




23/11/2011 001-002-000000577 Venta a crédito. 7,60 7,60


SALDO TOTAL 22,60 22,6 0,00

CLIENTE: FREDY ESPINOZA




24/11/2011 001-002-000000620 Venta a crédito. 12,50 12,50


SALDO TOTAL 22,50 22,5 0,00

CLIENTE: NORMA CALDERON




24/11/2011 001-002-000000627 Venta a crédito. 13,80 13,80


SALDO TOTAL 20,80 20,8 0,00


CODIGO: 1,1,3,095

CODIGO: 1,1,3,096

CODIGO: 1,1,3,097











DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011CODIGO: 1,1,3,098

~ 303 ~

CLIENTE: AUGUSTO HURTADO




24/11/2011 001-002-000000631 Venta a crédito. 5,12 5,12


SALDO TOTAL 10,87 10,87 0,00

CLIENTE: ISABEL VARGAS




11/11/2011 001-002-000000101 Venta a crédito. 45,00 45,00


26/11/2011 001-002-000000707 Venta a crédito. 11,40 11,40


17/12/2011 001-002-000001756 Venta a crédito. 23,65 23,65

SALDO TOTAL 108,55 84,9 23,65

CLIENTE: MARÍA HERRERA




26/11/2011 001-002-000000714 Venta a crédito. 12,08 12,08


SALDO TOTAL 23,98 23,98 0,00

CLIENTE: ZACHARY PERALTA




27/11/2011 001-002-000000806 Venta a crédito. 65,80 65,80


11/12/2011 001-002-000001558 Venta a crédito. 6,36 6,36

25/12/2011 001-002-000001991 Venta a crédito. 10,76 17,12

SALDO TOTAL 107,87 90,75 17,12

CODIGO: 1,1,3,099

CODIGO: 1,1,3,100

CODIGO: 1,1,3,101

CODIGO: 1,1,3,102













~ 304 ~

CLIENTE: JURY ROMERO




28/11/2011 001-002-000000857 Venta a crédito. 17,50 17,50


SALDO TOTAL 23,50 23,50 0,00

CLIENTE: NILO APOLO




02/12/2011 001-001-000003503 Venta a crédito. 65,50 65,50

04/12/2011 001-002-000001207 Venta a crédito. 14,70 80,20

06/12/2011 001-002-000001298 Venta a crédito. 17,00 97,20


26/12/2011 001-002-000002017 Venta a crédito. 22,21 53,91

29/12/2011 001-001-000002093 Venta a crédito. 23,80 77,71


SALDO TOTAL 198,21 135,20 63,01

CLIENTE: OSCAR VALAREZO




11/12/2011 001-002-000001500 Venta a crédito. 8,70 8,70

23/12/2011 001-002-000001934 Venta a crédito. 11,85 20,55

29/12/2011 001-001-000002097 Venta a crédito. 22,10 42,65

SALDO TOTAL 56,65 14,00 42,65

CLIENTE: RONAL ALVARADO




08/12/2011 001-002-000001387 Venta a crédito. 20,45 20,45

15/12/2011 001-002-000001717 Venta a crédito. 27,35 47,80

29/12/2011 001-001-000002106 Venta a crédito. 32,50 80,30

SALDO TOTAL 110,30 30,00 80,30

CODIGO: 1,1,3,105

CODIGO: 1,1,3,106

CODIGO: 1,1,3,103

CODIGO: 1,1,3,104













~ 305 ~

CLIENTE: MUNICIPIO DE BALSAS


23/12/2011 001-002-000001937 Venta a crédito. 29,05 29,05


CLIENTE: VIRGILIO ZAMBRANO




07/12/2011 001-002-000001338 Venta a crédito. 14,95 14,95

11/12/2011 001-002-000001530 Venta a crédito. 17,75 32,70

19/12/2011 001-002-000001821 Venta a crédito. 28,35 61,05

SALDO TOTAL 96,05 35,00 61,05

CLIENTE: SAMUEL TORRES




11/12/2011 001-002-000001510 Venta a crédito. 17,00 17,00

SALDO TOTAL 37,00 20,00 17,00

CLIENTE: WILLIAN VARGAS




08/12/2011 001-002-000001379 Venta a crédito. 17,00 17,00

12/12/2011 001-002-000001561 Venta a crédito. 13,90 30,90

SALDO TOTAL 45,90 15,00 30,90

CLIENTE: MARUJA TORRES




11/12/2011 001-002-000001532 Venta a crédito. 13,80 13,80

SALDO TOTAL 25,80 12,00 13,80

CODIGO: 1,1,3,107

CODIGO: 1,1,3,108

CODIGO: 1,1,3,109

CODIGO: 1,1,3,110















DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011CODIGO: 1,1,3,111

~ 306 ~

CLIENTE: WASHINGTON PACHECO




05/12/2011 001-002-000001263 Venta a crédito. 17,40 17,40


13/12/2011 001-002-000001645 Venta a crédito. 14,85 14,85

SALDO TOTAL 60,05 45,20 14,85

CLIENTE: JUAN CUENCA




13/12/2011 001-002-000001646 Venta a crédito. 35,00 35,00

SALDO TOTAL 60,00 25,00 35,00

CLIENTE: FRANCISCO AYORA




11/12/2011 001-002-000001515 Venta a crédito. 18,89 18,89

SALDO TOTAL 28,89 10,00 18,89

CLIENTE: JORGE ORDOÑEZ




14/12/2011 001-002-000001672 Venta a crédito. 11,95 11,95

15/12/2011 001-002-000001698 Venta a crédito. 28,75 40,70

SALDO TOTAL 58,30 17,60 40,70

CLIENTE: GOBER PEREIRA




05/12/2011 001-002-000001282 Venta a crédito. 25,26 25,26


SALDO TOTAL 37,76 37,76 0,00

CODIGO: 1,1,3,113

CODIGO: 1,1,3,114

CODIGO: 1,1,3,115

CODIGO: 1,1,3,116
















CODIGO: 1,1,3,112

~ 307 ~

CLIENTE: JOSÉ GALARZA




05/12/2011 001-002-000001259 Venta a crédito. 15,78 15,78


SALDO TOTAL 29,43 29,43 0,00

CLIENTE: MARIBEL APOLO




02/12/2011 001-001-000003538 Venta a crédito. 15,40 15,40

07/12/2011 001-002-000001348 Venta a crédito. 17,41 32,81

22/12/2011 001-002-000001924 Venta a crédito. 13,76 46,57

28/12/2011 001-002-000002067 Venta a crédito. 33,65 80,22


SALDO TOTAL 118,37 53,55 64,82

CLIENTE: MARÍA CARDENAS




02/12/2011 001-001-000003535 Venta a crédito. 10,00 10,00

23/12/2011 001-002-000001932 Venta a crédito. 7,25 17,25


29/12/2011 001-001-000002102 Venta a crédito. 19,25 26,50

SALDO TOTAL 66,20 39,70 26,50

CLIENTE: GABRIEL QUIMIS




22/12/2011 001-002-000001926 Venta a crédito. 8,45 8,45

30/12/2011 001-001-000002135 Venta a crédito. 46,75 55,20

SALDO TOTAL 65,70 10,50 55,20











CODIGO: 1,1,3,117

CODIGO: 1,1,3,118

CODIGO: 1,1,3,119



CODIGO: 1,1,3,120

~ 308 ~

CLIENTE: JOFFRE LOZANO




22/12/2011 001-002-000001913 Venta a crédito. 10,37 10,37

31/12/2011 001-001-000002138 Venta a crédito. 26,55 36,92

SALDO TOTAL 54,17 17,25 36,92

CLIENTE: MARÍA SARMIENTO




22/12/2011 001-002-000001907 Venta a crédito. 12,06 12,06

29/12/2011 001-001-000002108 Venta a crédito. 12,15 24,21

SALDO TOTAL 36,21 12,00 24,21

CLIENTE: PATRICIO UCHUARI




02/12/2011 001-002-000001085 Venta a crédito. 10,00 10,00


03/12/2011 001-002-000001139 Venta a crédito. 32,60 32,60


SALDO TOTAL 51,05 51,05 0,00

CLIENTE: IRENE ROMERO




03/12/2011 001-002-000001126 Venta a crédito. 35,00 35,00


SALDO TOTAL 51,00 51,00 0,00

CODIGO: 1,1,3,123

CODIGO: 1,1,3,124








CODIGO: 1,1,3,121

CODIGO: 1,1,3,122






~ 309 ~

CLIENTE: MARÍA CASTILLO




03/12/2011 001-002-000001129 Venta a crédito. 15,00 15,00


18/12/2011 001-002-000001811 Venta a crédito. 8,82 8,82

SALDO TOTAL 42,52 33,70 8,82

CLIENTE: NELI GALLARDO




03/12/2011 001-002-000001136 Venta a crédito. 8,65 8,65


SALDO TOTAL 28,75 28,75 0,00

CLIENTE: ALEXANDRA HERRERA




09/12/2011 001-002-000001395 Venta a crédito. 4,90 4,90

SALDO TOTAL 39,90 35,00 4,90

CLIENTE: MERCEDES HERRERA




09/12/2011 001-002-000001414 Venta a crédito. 12,70 12,70

SALDO TOTAL 25,95 13,25 12,70

CLIENTE: PIEDAD BALCAZAR




10/12/2011 001-002-000001480 Venta a crédito. 18,50 18,50

SALDO TOTAL 37,10 18,60 18,50

CODIGO: 1,1,3,129

CODIGO: 1,1,3,125

CODIGO: 1,1,3,126

CODIGO: 1,1,3,127

CODIGO: 1,1,3,128
















~ 310 ~

CLIENTE: FRANCO PALADINES




12/12/2011 001-002-000001573 Venta a crédito. 12,50 12,50

SALDO TOTAL 35,90 23,40 12,50

CLIENTE: EDWIN GALLARDO




12/12/2011 001-002-000001608 Venta a crédito. 17,75 17,75

SALDO TOTAL 53,55 35,80 17,75

CLIENTE: DIDIO MONTECINOS




15/12/2011 001-002-000001720 Venta a crédito. 15,25 15,25

12/12/2011 001-002-000001616 Venta a crédito. 26,26 41,51

SALDO TOTAL 51,51 10,00 41,51

CLIENTE: LUZ CORDOVA




13/12/2011 001-002-000001628 Venta a crédito. 12,85 12,85

SALDO TOTAL 20,65 7,80 12,85

CLIENTE: ROSA CHUMCHO




14/12/2011 001-002-000001660 Venta a crédito. 20,00 20,00

21/12/2011 001-002-000001881 Venta a crédito. 9,49 29,49SALDO TOTAL 37,99 8,50 29,49

CODIGO: 1,1,3,130

CODIGO: 1,1,3,131

CODIGO: 1,1,3,132

CODIGO: 1,1,3,133

CODIGO: 1,1,3,134
















~ 311 ~

CLIENTE: LUIS PEREIRA


sep-11 Saldo inicial 8,85 8,8525/10/2011 Abono de cuentas pendientes. 8,85 0,00

19/12/2011 001-002-000001825 Venta a crédito. 10,25 10,25

SALDO TOTAL 19,10 8,85 10,25

CLIENTE: JIMMY CAMACHO





CLIENTE: EDIN FAVIAN APOLO


sep-11 Saldo inicial 25,00 25,0028/10/2011 Abono de cuentas pendientes. 25,00 0,00

15/12/2011 001-002-000001690 Venta a crédito. 12,85 12,85


CLIENTE: ROSA AREVALO


sep-11 Saldo inicial 15,00 15,0030/10/2011 Abono de las cuentas pendientes. 15,00 0,00

31/12/2011 001-001-000002146 Venta a crédito. 18,45 18,45

SALDO TOTAL 33,45 15,00 18,45

CLIENTE: YOLANDA CHAMBA



30/10/2011 Abono de cuentas las pendientes. 13,60 0,00

31/12/2011 001-001-000002161 Venta a crédito. 25,00 25,00

SALDO TOTAL 38,60 13,60 25,00

CODIGO: 1,1,3,135

CODIGO: 1,1,3,136

CODIGO: 1,1,3,137

CODIGO: 1,1,3,138

CODIGO: 1,1,3,139
















~ 312 ~

CLIENTE: JOSÉ YAGUANA


05/11/2011 001-002-000000071 Venta a crédito. 17,39 17,39


SALDO TOTAL 17,39 17,39 0,00

CLIENTE: EFRAÍN VIVANCO


13/11/2011 001-002-000000137 Venta a crédito. 26,83 26,83


SALDO TOTAL 26,83 26,83 0,00

CLIENTE: KARINA CHAMBA


19/11/2011 001-002-000000360 Venta a crédito. 10,00 10,00


24/11/2011 001-002-000000643 Venta a crédito. 17,00 17,00


SALDO TOTAL 27,00 27,00 0,00

CLIENTE: EDINSON HERRERA


02/12/2011 001-002-000001063 Venta a crédito. 25,00 25,00


SALDO TOTAL 25,00 25,00 0,00

CLIENTE: PEDRO ROMERO


02/12/2011 001-002-000001091 Venta a crédito. 35,00 35,00


SALDO TOTAL 35,00 35,00 0,00

CODIGO: 1,1,3,140
















CODIGO: 1,1,3,141

CODIGO: 1,1,3,142

CODIGO: 1,1,3,143

CODIGO: 1,1,3,144

~ 313 ~

CLIENTE: MARIA ALBERCA


03/12/2011 001-002-000001125 Venta a crédito. 10,00 10,00


SALDO TOTAL 10,00 10,00 0,00

CODIGO: 1,1,3,145





RESUMEN DE CUENTAS POR COBRAR

DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011CÓDIGO CLIENTES SALDO

1,1,3,001 FELICIA PALMA 35,00

1,1,3,003 MARLÍN RAMÍREZ 48,70

1,1,3,007 FRANKLIN RAMIREZ 5,40

1,1,3,008 FERNANDO ZAMBRANO 45,65

1,1,3,014 STALIN RAMIREZ 43,36

1,1,3,016 ROSA MONTESINOS 18,98

1,1,3,018 EDGAR HUERA 11,60

1,1,3,050 NIXON MARTINEZ 15,30

1,1,3,063 MARIBEL ALBARADO 23,19

1,1,3,064 HERMAN JARA 23,95

1,1,3,065 GLADIS AGUILAR 13,75

1,1,3,066 JHON POGO 17,65

1,1,3,087 WILSON TORO 25,00

1,1,3,089 ROQUE MALDONADO 42,84

1,1,3,093 PEPE PALADINES 6,00

1,1,3,100 ISABEL VARGAS 23,65

1,1,3,102 ZACHARY PERALTA 17,12

1,1,3,104 NILO APOLO 63,01

1,1,3,105 OSCAR VALAREZO 42,65

1,1,3,106 RONAL ALVARADO 80,30

1,1,3,107 MUNICIPIO DE BALSAS 29,05

1,1,3,108 VIRGILIO ZAMBRANO 61,05

1,1,3,109 SAMUEL TORRES 17,00

1,1,3,110 WILLIAN VARGAS 30,90

1,1,3,111 MARUJA TORRES 13,80

1,1,3,112 WASHINGTON PACHECO 14,85

1,1,3,113 JUAN CUENCA 35,00

1,1,3,114 FRANCISCO AYORA 18,89

1,1,3,115 JORGE ORDOÑEZ 40,70

1,1,3,118 MARIBEL APOLO 64,82

1,1,3,119 MARÍA CARDENAS 26,50

1,1,3,120 GABRIEL QUIMIS 55,20

1,1,3,121 JOFFRE LOZANO 36,92

1,1,3,122 MARÍA SARMIENTO 24,21

1,1,3,125 MARÍA CASTILLO 8,82

1,1,3,127 ALEXANDRA HERRERA 4,90

1,1,3,128 MERCEDES HERRERA 12,70

1,1,3,129 PIEDAD BALCAZAR 18,50

1,1,3,130 FRANCO PALADINES 12,50

1,1,3,131 EDWIN GALLARDO 17,75

1,1,3,132 DIDIO MONTECINOS 41,51

1,1,3,133 LUZ CORDOVA 12,85

1,1,3,134 ROSA CHUMCHO 29,49

1,1,3,135 LUIS PEREIRA 10,25

1,1,3,136 JIMMY CAMACHO 30,75

1,1,3,137 EDIN FAVIAN APOLO 58,20

1,1,3,138 ROSA AREVALO 18,45

1,1,3,139 YOLANDA CHAMBA 25,00

TOTAL 1373,66

~ 314 ~

PROVEEDOR: PROGENDA CÓDIGO: 2,01,01


01/10/2011 Saldo inicial. 1206,21 1206,21


04/10/2011 002-001-0017722 Compra a crédito. 58,28 764,49 18 DE NOVB


17/10/2011 Abono de las cuentas pendientes. 337,61 458,72 2 DE DICB

18/10/2011 002-001-0017864 Compra a crédito. 175,76 634,48



31/10/2011 002-001-17976 Compra a crédito. 130,25 396,14 15 DE DICB


08/11/2011 002-001-0018002 Compra a crédito. 87,84 329,22


15/11/2011 002-001-0018075 Compra a crédito. 107,16 245,25 30 DE DIC


20/12/2011 002-001-018379 Compra a crédito. 276,91 407,26 3 DE FEB




SALDO TOTAL 2038,14 2268,77 230,63

PROVEEDOR: DIFARE S. A. CÓDIGO: 2,01,02


01/10/2011 Saldo inicial. 25254,87 25254,87



































SUMAN 32162,00 53592,70







~ 315 ~

VIENEN 32162,00 53592,70 21430,70

















18/11/2011 016-001-262835 Compra a crédito. 1658,27 11131,96 2 DE ENERO














































SUMAN 78997,55 85079,58




~ 316 ~

VIENEN 78997,55 85079,58 6082,03












SALDO TOTAL 81789,51 92350,09 10560,58

PROVEEDOR: MEDIVEZA CIA. LTDA. CÓDIGO: 2,01,03


01/10/2011 Saldo inicial. 890,61 890,61





27/10/2011 001-001-45992 Compra a crédito. 112,31 449,92



21/11/2011 Abono de las cuentas pendientes. 70,37 -0,13




27/12/2011 DEVL CH/. TRANSF. X F 30,00 102,47

SALDO TOTAL 1194,06 1296,53 102,47

PROVEEDOR: QUIFATEX S. A. CÓDIGO: 2,01,04


01/10/2011 Saldo inicial. 1905,94 1905,94
























SUMAN 4661,15 5735,10 1073,95










~ 317 ~

VIENEN 4661,15 5735,10 1073,95





SALDO TOTAL 5282,83 5735,10 452,27

PROVEEDOR: OROVENTAS CIA. LTDA. CÓDIGO: 2,01,05


01/10/2011 Saldo inicial. 3098,60 3098,60




































30/11/2011 001-001-24217 Compra a crédito. 534,11 1268,62

01/12/2011 Abono de las cuentas pendientes. 200,00 1068,62 14 DE ENERO













SALDO TOTAL 8992,61 10006,64 1014,03







~ 318 ~

PROVEEDOR: DISTRIBUIDORA VLADIMIRO CÓDIGO: 2,01,06


30/09/2011 Saldo inicial. 2137,61 2137,61





















SALDO TOTAL 4232,50 4939,41 706,91

PROVEEDOR: FARMALEMANA C. A. CÓDIGO: 2,01,07


01/10/2011 Saldo inicial. 736,39 736,39













SALDO TOTAL 1201,83 1260,55 58,72

PROVEEDOR: LIQUICAPS CIA. LTDA. CÓDIGO: 2,01,08


01/10/2011 Saldo inicial. 1120,21 1120,21







SALDO TOTAL 1166,10 1281,22 115,12










~ 319 ~

PROVEEDOR: CHEFAR S.A. CÓDIGO: 2,01,9


01/10/2011 Saldo inicial. 458,93 458,93







SALDO TOTAL 558,91 600,90 41,99

PROVEEDOR: REPARTI S. A. CÓDIGO: 2,01,10


01/10/2011 Saldo inicial. 1238,80 1238,80














SALDO TOTAL 1988,46 2101,17 112,71

PROVEEDOR: GENETIKAFARMA S. A. CÓDIGO: 2,01,11


01/10/2011 Saldo inicial. 2049,19 2049,19













SALDO TOTAL 2266,01 2709,88 443,87

PROVEEDOR: IMPROMEDIC S&G CÓDIGO: 2,01,12





SALDO TOTAL 48,86 108,30 59,44













~ 320 ~

PROVEEDOR: ROCNARF S.A. CÓDIGO: 2,01,13








SALDO TOTAL 771,28 796,36 25,08

PROVEEDOR: DIPROBE CÓDIGO: 2,01,14


26/10/2011 001-001-23956 Compra a crédito. 118,65 118,65 26 DE NOV



SALDO TOTAL 159,39 184,79 25,40

PROVEEDOR: COMERCIALIZADORA DARPA CÓDIGO: 2,01,15









SALDO TOTAL 953,55 1006,66 53,11

PROVEEDOR: TECNOQUIMICAS CÓDIGO: 02,01,16





SALDO TOTAL 1000,00 1260,93 260,93

PROVEEDOR: JARA AREBALO CÓDIGO: 02,01,17



















~ 321 ~

CÓDIGO PROVEEDORES SALDO

2,01,01 PROGENDA 230,632,01,02 DIFARE S. A. 10560,582,01,03 MEDIVEZA CIA. LTDA. 102,47

2,01,04 QUIFATEX S. A. 452,27

2,01,05 OROVENTAS CIA. LTDA. 1014,03

2,01,06 DISTRIBUIDORA VLADIMIRO 706,91

2,01,07 FARMALEMANA C. A. 58,722,01,08 LIQUICAPS CIA. LTDA. 115,12

2,01,09 CHEFAR S.A. 41,99

2,01,10 REPARTI S. A. 112,71

2,01,11 GENETIKAFARMA S. A. 443,872,01,12 IMPROMEDIC S&G 59,44

2,01,13 ROCNARF S.A. 25,08

2,01,14 DIPROBE 25,402,01,15 COMERCIALIZADORA DARPA 53,112,01,16 TECNOQUIMICAS 260,932,01,17 JARA AREBALO 289,81

TOTAL 14553,07

FARMACIA "REINA DEL CISNE"RESUMEN DE CUENTAS POR PAGAR


BENEFICIARIO WILSON MARIO MACAS APOLO

INSTIT. FINANCIERA Banco de Machala

MONTO EN USD -

TASA DE INTERES 11,83%

PLAZO 2 años

GRACIA 0 años

FECHA DE INICIO 08/11/2009

MONEDA DOLARES

FECHA Nª

INTERES

PAGADO

ABONO A

CAPITAL PRINCIPAL

SALDO

OBLIGACIÓN

0 0,00 0,00 3983,19

1 Octb./2011 1 123,35 919,32 3063,87

8 Octb./2011 2 112,16 835,98 2227,89

01 Novb./2011 3 15,75 117,40 2110,49

02 Novb./2011 4 48,85 364,10 1746,39

07 Novb./2011 5 58,93 439,21 1307,18

08 Novb./2011 6 71,12 530,07 777,11

09 Novb./2011 7 41,04 305,91 471,20

14 Novb./2011 8 70057,94 70529,14

01 Dicb./2011 9 123,35 919,32 69609,82

08 Dicb./2011 10 112,16 835,98 68773,84

TABLA DE AMORTIZACIÓN

~ 322 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE BEBELAC 2 TARx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5

UNIDAD DE MEDIDA: Unidad PRECIO DE VENTA: 5,23 EXISTENCIA MAXIMA: 20

FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 5,23 20,92

07/10/2011 Compra de medicamento. 9 5,23 47,07 9 5,23 67,99

13 5,23 67,99


22 5,23 115,06

20/11/2011 Venta de medicamento. 1 5,23 5,23 1 5,23 5,23

21 5,23 109,83


SALDO FINAL 20 5,23 104,60

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE BEBELAC 1 TARx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 5,23 15,69


12 5,23 62,76


10 5,23 52,30


9 5,23 47,07


SALDO FINAL 18 5,23 94,14



T A R J E T A K A R D E XD E L 1° O C T U B R E A L 3 1 D E D I C I E M B R E D E L 2 0 1 1





~ 323 ~

~ 323 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ENFAGROW X800GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 2 15,30 30,6


4 15,30 61,2





6 14,03 84,18

12 15,39 184,68


6 14,03 84,18

12 15,39 184,68



6 14,03 84,18

12 15,39 184,68

6 15,31 91,86

01/12/2011 Venta de medicamento. 1 15,30 15,39 0 15,30 0

6 14,03 84,18

12 15,39 184,68

6 15,31 91,86


12 15,39 184,68

6 15,31 91,86


10 14,03 140,3

12 15,39 184,68

SALDO FINAL 14 15,31 214,34





~ 324 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ENFAGROW PREMx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 7,65 22,95



3 7,65 22,95


MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ISOMIL EYE-Q ETAP-1x400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 10,67 53,35


7 10,67 74,69











~ 325 ~

~ 325 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ISOMIL EYE-Q ETAP-1x900GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 22,10 66,30



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE NAN -2 PRO-BIOTICSx1200GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 23,70 118,50


SALDO FINAL 6 23,70 142,20



FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 19,91 79,64








SALIDAS EXISTENCIAS







ENTRADAS

~ 326 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE NAN -SIN LACTOSA 400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 8,34 25,02


7 8,34 58,38


6 8,34 50,04



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE NAN -2 PROBIOTICS X400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 9,63 28,89











~ 327 ~

~ 327 ~



FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 10,49 41,96


7 10,49 73,43


9 10,49 94,41



6 10,51 63,06


8 10,49 83,92

SALDO FINAL 11 10,51 115,61

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE GLUCERNA SR-VAINIx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 11,66 34,98



8 11,66 93,28











~ 328 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ENFAMIL 2 PREMIUMx 900GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 2 26,06 52,12


4 26,06 104,24


3 26,06 78,18


5 26,06 130,30


6 26,06 156,36


5 26,06 130,30


2 26,06 52,12


MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ENFAMIL 1 PREMIUMx900GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 28,50 85,50


4 28,50 114,00


3 28,50 85,50


4 28,50 114,00


SALDO FINAL 7 28,50 199,50









~ 329 ~

~ 329 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ENFAMIL SIN-LACTOSAx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 8,90 26,70


7 8,90 62,30



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ENSURE NEXT-GEN FRESx900GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 16,28 81,40


6 16,28 97,68











~ 330 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ENSURE NEXT-GEN FRESx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 8 7,82 62,56


10 7,82 78,20


8 7,82 62,56


11 7,82 86,02


15 7,82 117,30


SALDO FINAL 14 7,82 109,48

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: NUTRILON 1 LATA 400 GR x1 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE









EXISTENCIASENTRADAS SALIDAS




~ 331 ~

~ 331 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ENSURE NEXT-GEN VAINx900GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 16,28 65,12


6 16,28 97,68


5 16,28 81,40



3 17,42 52,26



3 17,42 52,26


MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PEDIASURE LIQUIDO CHOCOLx8ONZ EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE




3 1,89 5,67



F A R M A C I A "R E I N A D E L C I S N E"T A R J E T A K A R D E X



F A R M A C I A "R E I N A D E L C I S N E"T A R J E T A K A R D E X



~ 332 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ENSURE NEXT-GEN VAINx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 7,82 23,46


2 7,82 15,64


1 7,82 7,82


3 7,82 23,46


1 7,82 7,82


3 7,82 23,46


2 7,82 15,64


7 7,82 54,74


5 7,82 39,10


4 7,82 31,28


9 7,82 70,38


8 7,82 62,56


6 7,82 46,92


11 7,82 86,02


10 7,82 78,20


9 7,82 70,38


7 7,82 54,74







~ 333 ~

~ 333 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ENSURE NEXT-GEN CHOCx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 7,82 39,10


4 7,82 31,28


3 7,82 23,46


2 7,82 15,64


5 7,82 39,10


4 7,82 31,28


2 7,82 15,64


1 7,82 7,82







~ 334 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ENSURE LIQ PLUS-HINx8ONZ EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE




3 1,77 5,31


2 1,77 3,54


1 1,77 1,77



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ENSURE LIQ FRUTx8ONZ EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE




3 1,39 4,17


1 1,39 1,39











~ 335 ~

~ 335 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE ENSURE LIQ VAINIx8ONZ EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE




2 1,39 2,78


1 1,39 1,39



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PEDIASURE LIQUIDO CHOCOLx8ONZ EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE




3 1,89 5,67











~ 336 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PEDIASURE POLVO VAINx 400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 7,94 39,70


3 7,94 23,82


7 7,95 55,65


6 7,94 47,64


3 7,94 23,82


9 7,94 71,46


7 7,94 55,58


6 7,94 47,64



10 7,70 77,00



10 7,70 77,00

4 7,94 31,76



4 7,94 31,76


4 7,94 31,76


4 7,94 31,76


4 7,94 31,76


4 7,94 31,76


4 7,94 31,76

4 7,94 31,76


9 7,94 71,46


8 7,94 63,52


6 7,94 47,64







~ 337 ~

~ 337 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PEDIASURE POLVO VAINx 900GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 16,03 64,12


3 16,03 48,09


5 16,03 80,15


3 16,03 48,09


2 16,03 32,06


5 16,03 80,15


1 16,03 16,03


5 16,03 80,15


4 16,03 64,12

27/10/2011 Venta de medicamento. 1 1 16,03 16,03

3 16,03 48,09


5 16,03 80,15


4 16,03 64,12


3 16,06 48,18


2 16,03 32,06



2 16,51 33,02


2 16,51 33,02

2 16,51 33,02



3 16,93 50,79


3 16,93 50,79

3 16,93 50,79


2 16,93 33,86


5 16,93 84,65


4 16,93 67,72







~ 338 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PEDIASURE POLVO CHOCOx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 7,94 23,82


2 7,94 15,88


1 7,94 7,94


5 7,94 39,70


4 7,94 31,76


3 7,94 23,82


2 7,94 15,88


1 7,94 7,94



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PEDIASURE POLVO CHOCOx900GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 16,03 48,09


2 16,03 32,06


1 16,03 16,03


3 16,03 48,09


1 16,03 16,03












~ 339 ~

~ 339 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PEDIASURE POLVO FRESAx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 2 7,94 15,88


6 7,94 47,64


5 7,94 39,70


8 7,94 63,52


7 7,94 55,58


6 7,94 47,64


8 7,94 63,52


7 7,94 55,58


6 7,94 47,64



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE NUTRILON E-3 LATx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 5,80 23,20


6 5,80 34,80


4 5,80 23,20


3 5,80 17,40


6 5,80 34,80


5 5,80 29,00











~ 340 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE NUTRILON E-2 LATx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE




1 8,74 8,74


0 8,74 0,00


3 8,74 26,22



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE PROGRESS GOLD TARx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 8 7,20 57,60


7 7,20 50,40


6 7,20 43,20


4 7,20 28,80


6 7,20 43,20





T A R J E T A K A R D E XD E L 1° O C T U B R E A L 3 1 D E D I C I E M B R E D E L 2 0 1 1





~ 341 ~

~ 341 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE PROGRESS GOLD TARx900GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 13,49 53,96


3 13,49 40,47


1 13,49 13,49


2 13,49 26,98


1 13,49 13,49



1 7,20 7,20



2 14,16 28,32

2 14,16 28,32


1 14,16 14,16


4 14,16 56,64







~ 342 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE PROMIL GOLD 900GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 22,68 113,40


4 22,68 90,72


5 22,68 113,40


4 22,68 90,72



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: NIDO 3+ PREBIO TARRO 400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE





MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE PROMIL GOLD 400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 10,60 53,00


3 10,60 31,80


5 10,60 53,00


4 10,60 42,40


3 10,60 31,80



3 10,70 32,10















~ 343 ~

~ 343 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE NIDO CRE 1+900GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 7,81 39,07


4 7,81 31,24


2 7,81 15,62


1 7,81 7,81


16 7,81 124,96


14 7,81 109,34


13 7,81 101,53


11 7,81 85,91


8 7,81 62,48


7 7,81 54,67



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: NIDO 5+ CALCI-N TARRO 1700GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE













~ 344 ~



FECHA DETALLE




13 13,25 172,25


12 13,25 159,00


10 13,25 132,50


9 13,25 119,25


8 13,25 106,00


7 13,25 92,75


6 13,25 79,50





FECHA DETALLE




29 3,91 113,39


26 3,91 101,66


25 3,91 97,75


21 3,91 82,11


19 3,91 74,29


16 3,91 62,56


15 3,91 58,65


13 3,91 50,83


10 3,91 39,10











~ 345 ~

~ 345 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE BLEMIL LATA EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 6 8,83 52,98


5 8,83 44,15



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: BLEMIL PLUS ARROZ 400 GR. EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE





MÉTODO: FIFO PRODUCTO: CERELAC TRADIC FDAx200GRx1 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 1,97 5,91


6 1,97 11,82


5 1,97 9,85


3 1,97 5,91















~ 346 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: BLEMIL PLUS 1 AE x 400 GR LTA EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 12,70 50,80


26 12,70 330,20


24 12,70 304,80


23 12,70 292,10


20 12,70 254,00


19 12,70 241,30


17 12,70 215,90


13 12,70 165,10


12 12,70 152,40


9 12,70 114,30


8 12,70 101,60


6 12,70 76,20







~ 347 ~

~ 347 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: BLEMIL PLUS 2 NF x 400 GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 10,50 31,50


25 10,50 262,50


23 10,50 241,50


22 10,50 231,00


20 10,50 210,00


19 10,50 199,50


17 10,50 178,50


10 10,50 105,00


9 10,50 94,50


7 10,50 73,50


6 10,50 63,00


4 10,50 42,00


3 10,50 31,50







~ 348 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: BLEMIL PLUS 1 NF x 400 GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 10,50 42,00


15 10,50 157,50


13 10,50 136,50


12 10,50 126,00


11 10,50 115,50


8 10,50 84,00


7 10,50 73,50


5 10,50 52,50


11 10,50 115,50


10 10,50 105,00







~ 349 ~

~ 349 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: BLEMIL PLUS 2 AE X 400 GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 6 12,70 76,20


5 12,70 63,50


10 12,70 127,00


8 12,70 101,60


7 12,70 88,90


10 12,70 127,00


8 12,70 101,60


7 12,70 88,90


5 12,70 63,50


7 12,70 88,90


5 12,70 63,50


4 12,70 50,80


6 12,70 76,20


4 12,70 50,80


1 12,70 12,70


14 12,70 177,80


13 12,70 165,10


11 12,70 139,70


10 12,70 127,00


8 12,70 101,60


7 12,70 88,90


6 12,70 76,20


5 12,70 63,50







~ 350 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: CERELAC PREBIO 1 WHEAT x 1KG EC EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 8,95 44,75


9 8,95 80,55


8 8,95 71,60


6 8,95 53,70


5 8,95 44,75


4 8,95 35,80


3 8,95 26,85


2 8,95 17,90



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: COMPLAN FRESAx450GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 11,98 59,90


4 11,98 47,92











~ 351 ~

~ 351 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: CERELAC 5 CEREALES X400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 4,51 18,04


3 4,51 13,53


1 4,51 4,51


0 4,51 0,00


5 4,51 22,55


3 4,51 13,53


2 4,51 9,02


1 4,51 4,51


0 4,51 0,00


5 4,54 22,70



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: COMPLAN CHOCOLATEx450GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 11,98 47,92


3 11,98 35,94











~ 352 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: CERELAC TRIGOx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 4,15 20,75


10 4,15 41,50


9 4,15 37,35


8 4,15 33,20


13 4,15 53,95


11 4,15 45,65


10 4,15 41,50


9 4,15 37,35



5 4,17 20,85


5 4,17 20,85


5 4,17 20,85


5 4,17 20,85


5 4,17 20,85



5 4,17 20,85

6 4,18 25,08


6 4,18 25,08


6 4,18 25,08


6 4,18 25,08


6 4,18 25,08

6 4,18 25,08


5 4,18 20,90







~ 353 ~

~ 353 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: CERELAC TRIGO 1000 GRS EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 6 9,08 54,48


2 9,08 18,16


6 9,08 54,48


4 9,08 36,32


10 9,08 90,80


9 9,08 81,72


8 9,08 72,64


6 9,08 54,48


5 9,08 45,40



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PROTEINAS POLVO 400 GR. VAINILLA EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 4,52 18,08


7 4,52 31,64


6 4,52 27,12











~ 354 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: COMPLAN VAINILLAx450GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 11,98 59,90


4 11,98 47,92


3 11,98 35,94


5 11,98 59,90


4 11,98 47,92


3 11,98 35,94




MÉTODO: FIFO PRODUCTO: VITAFOS LATA x400 GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 10,48 31,428


13 10,48 136,24


11 10,48 115,28


10 10,48 104,8


7 10,48 73,36


6 10,48 62,88


5 10,48 52,4


SALDO FINAL 3 10,48 31,428









~ 355 ~

~ 355 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: ENSOY POLVO VAINILLAx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 5,07 20,28


7 5,07 35,49


5 5,07 25,35


4 5,07 20,28



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: SUSTAGEN VAINIx400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 7,20 36,00


4 7,20 28,80


3 7,20 21,60


6 7,20 43,20


5 7,20 36,00


4 7,20 28,80


3 7,20 21,60











~ 356 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: NUTRICALCIN VAINILLA 400 GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 7 4,13 28,89


10 4,13 41,30


9 4,13 37,17


7 4,13 28,91


6 4,13 24,78



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: CALCIOVITAM POLVO VAINILLx300G EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 3,75 15,00


3 3,75 11,25


5 3,75 18,75


4 3,75 15,00


3 3,75 11,25











~ 357 ~

~ 357 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: CALCIOVITAM POLVO FRESAx300G EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE




SALDO FINAL 0 0,00 0

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: CEREAL NESTUM F2 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 6 3,45 20,70


5 3,45 17,25



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE NESTOGENO -2 800 GR. EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE

















~ 358 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE NESTOGENO -2 400 GR. EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE





MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE NURSOY S/LACTOSA 400 GR. EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE





MÉTODO: FIFO PRODUCTO: LECHE S-26 MAMA LATAx 400GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE

















~ 359 ~

~ 359 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: CIRUELAX JALEA 150 GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 3,52 17,60


3 3,52 10,56


13 3,52 45,76


10 3,52 35,20


9 3,52 31,68


7 3,52 24,64



6 3,91 23,46


6 3,91 23,46


6 3,91 23,46


6 3,91 23,46


6 3,91 23,46


6 3,91 23,46


1 1,52 1,52

11 3,91 43,01


1 3,91 3,91 10 3,91 39,10

10 3,91 39,10


9 3,91 35,19


7 3,91 27,37







~ 360 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: MULGATOL JALEAx100GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 13 3,27 42,51


12 3,27 39,24


9 3,27 29,43


8 0,00



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: APETITOL JALEAx100GR EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 2,31 11,55



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: ENTRETEN PIGEON STEP-3 C-TAPA EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 7 2,61 18,27


8 2,61 20,88


7 2,61 18,27















~ 361 ~

~ 361 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: ENTRETEN PIGEON STEP-2 C-TAPA EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 2,62 13,10


6 2,62 15,72



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: ENTRETEN PIGEON ARO RF-31377 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 3,99 15,96


5 3,99 19,95



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: ENTRETEN PIGEON AGUA/MULTICOL EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 2,62 7,86


5 2,62 13,10















~ 362 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: CHUPON PIGEON CAUCHO Sx1 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 6 0,89 5,34


15 0,89 13,35


14 0,89 12,46


13 0,89 11,57


12 0,89 10,68



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: CHUPON PIGEON CAUCHO Lx1 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 0,89 3,56


13 0,89 11,57


12 0,89 10,68


11 0,89 9,79











~ 363 ~

~ 363 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: BIBERON PIGEON 7 OZ T-S BOCA-A P EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 9 5,24 47,16


11 5,24 57,64


9 5,24 47,16



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: BIBERON ANNIE PREMAT 2-3 ONZ EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 7 1,01 7,07


12 1,01 12,12


11 1,01 11,11


9 1,01 9,09


7 1,01 7,07











~ 364 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: TOMATODO BABYS x1 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE





MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑ HUGGIES ACTVSEC CHEKY GDE x72 (tri) EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 16,86 67,45


14 16,86 236,04


13 16,86 219,18


11 16,86 185,46


10 16,86 168,60


9 16,86 151,74


SALDO FINAL 8 16,86 134,91









~ 365 ~

~ 365 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL HUGG. ACTSEC GRANDE 8x20 EXISTENCIA MINIMA: 50


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 15 0,25 3,80


10 0,25 2,50


7 0,25 1,75


6 0,25 1,50


3 0,25 0,75


2 0,25 0,50


202 0,25 50,50


182 0,25 45,50


162 0,25 40,50


SALDO FINAL 122 0,25 30,89

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑ HUG NAT CARE MEDIANO PAQ. X48 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 12,26 36,78


5 12,26 61,30


4 12,26 49,04











~ 366 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL HUGG. ACTSEC MEDIA 8x24 EXISTENCIA MINIMA: 50


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 24 0,21 5,06


18 0,21 3,78


16 0,21 3,36


8 0,21 1,68


7 0,21 1,47


2 0,21 0,42


194 0,21 40,74


146 0,21 30,66


122 0,21 25,62



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL HUGG NAT-CARE RNx20 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 3 3,07 9,21


4 3,07 12,28



6 3,16 18,96


6 3,16 18,96


6 3,16 18,96

6 3,16 18,96



6 3,28 19,68











~ 367 ~

~ 367 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL HUGG ACTSEC EXTGDE 4x72 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 18,46 73,84


3 18,46 55,38


2 18,46 36,92


1 18,46 18,46


0 18,46 0,00


8 18,46 147,68


7 18,46 129,22


6 18,46 110,76



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑ HUGG ACTSEC PEQUEÑO 6 x60 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE




1 10,26 10,26











~ 368 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑ HUGG RECIEN NACIDO 10 x20 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE




7 3,16 22,12


6 3,16 18,96



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑ HUGG CLASSIC MED C-Ex24 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE




4 4,72 18,88



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL HUGG ACTSEC GRANDE 8x20 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE




7 5,06 35,42















~ 369 ~

~ 369 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL HUGG CLASSIC GDEx24 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE





MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL HUGG. ACTSEC EXTGDE 4x72 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE




9 18,46 166,14


8 18,46 147,68


SALDO FINAL 7 18,46 129,22

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL HUGG. ACTSEC MEDIA 4x72 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE




7 14,37 100,59


6 14,37 86,22















~ 370 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL PAÑALIN U-SEC T-TE GDEx24 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 5,29 26,45 5 5,29 26,45


3 5,29 15,87


10 5,29 52,90


8 5,29 42,32


7 5,29 37,03



6 6,17 37,03


6 6,17 37,03


4 5,29 21,16

12 6,17 74,04


12 6,17 74,04




9 4,11 37,03


9 4,11 37,03


9 4,11 37,03







~ 371 ~

~ 371 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑALIN TELA ULTRASEC GDE x 100 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 19,72 78,88


3 19,72 59,16


2 19,72 39,44


5 19,72 98,6


3 19,72 59,16


2 19,72 39,44


1 19,72 19,72


4 19,72 78,88


3 19,72 59,16


6 19,72 118,32



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL PAÑALIN U-SEC T-TE XDEx24 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 6 4,51 27,06


5 4,51 22,55


4 4,51 18,04











~ 372 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL PAÑALIN U-S EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 8 3,00 24,00


7 3,00 21,00


6 3,00 18,00


5 3,00 15,00



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL PAÑALIN U-SEC T-TE MEDx100 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 4 13,42 53,68



MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL PEQUEÑIN EXCONF-PLUS E4x3 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 7 8,63 60,41















~ 373 ~

~ 373 ~

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL PLENITUD CLASIC-MEDx8 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 3,68 18,4


3 3,68 11,04


2 3,68 7,36


8 3,68 29,44


7 3,68 25,76


6 3,68 22,08


4 3,68 14,72

15/11/2011 Compra de medicamento. 12 3,75 45 12 3,75 45


12 3,75 45

14/11/2011 Venta de medicamento. 1 3,68 3,68 0 3,68 0

12 3,75 45

18/11/2011 Compra de medicamento. 12 3,75 45 12 3,75 45

24 3,75 90


23 3,75 86,25


21 3,75 78,75


20 3,75 75


19 3,75 71,25


18 3,75 67,5


16 3,75 60


15 3,75 56,25


12 3,75 45


11 3,75 41,25


9 3,75 33,75


8 3,75 30







~ 374 ~

Nota Aclaratoria: Para la elaboración de las tarjetas Kardex solo se seleccionó un grupo de productos, debido a que la

información es demasiado amplia, y se controló por el método FIFO o Primeras Entradas Primeras Salidas, con el objetivo de

evitar posibles adulteraciones en los medicamentos.

MÉTODO: FIFO PRODUCTO: PAÑAL PLENITUD PROTECT MEDx8 EXISTENCIA MINIMA: 5


FECHA DETALLE


01/10/2011 Saldo Inicial. 5 5,22 26,1







~ 375 ~

~ 376 ~

~ 377 ~

~ 378 ~

~ 379 ~

~ 380 ~

~ 381 ~

~ 382 ~

~ 383 ~

~ 384 ~

~ 385 ~

~ 386 ~

~ 387 ~

~ 388 ~

~ 389 ~

~ 390 ~

~ 391 ~

~ 392 ~

~ 393 ~

~ 394 ~

~ 395 ~

~ 396 ~

~ 397 ~

~ 398 ~

~ 399 ~

~ 400 ~

~ 401 ~

~ 402 ~

~ 403 ~

~ 404 ~

~ 405 ~

~ 406 ~

~ 407 ~

~ 408 ~

~ 409 ~

~ 410 ~

~ 411 ~

~ 412 ~

a. TEMA.

“IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN LA

FARMACIA REINA DEL CISNE DE LA CIUDAD DE BALSAS, PERIODO

OCTUBRE - DICIEMBRE DEL 2011”.

b. PROBLEMÁTICA.

Las empresas comerciales en el Ecuador son conocidas como una organización o

institución dedicada a actividades o persecución de fines mercantiles; es un

sistema que interacciona con su entorno materializando una idea, de forma

planificada, dando satisfacción a demandas y deseos de clientes, a través de una

acción económica, las mismas que requieren de una razón de ser, misión,

estrategia, objetivos, tácticas y políticas de actuación. Se necesita de una visión

previa, de formulación y desarrollo estratégico de la empresa. Estas son

intermediarias entre productor y consumidor; su función primordial es la

compra/venta de productos terminados, con el objetivo de obtener ganancia, e ir

incrementando sus capitales y de esta manera fomentar el desarrollo financiero

en el país, cabe resaltar que en algunas entidades comerciales no se viene

aplicando un proceso contable adecuado.

Es así que en la Provincia de El Oro también existe un gran número de entidades

dedicadas a esta labor, muchas de ellas se han apoyado en programas

informáticos y contadores profesionales para dar cumplimiento a sus actividades

empresariales y tributarias, pero la mayoría vienen enfrentando algunas

falencias, puesto que los movimientos contables los llevan en forma empírica.

Como en el caso de la “Farmacia Reina del Cisne”, constituida por el Sr. Macas

Apolo Wilson Mario, esposa e hijos, (Persona Natural Obligada a llevar

Contabilidad), inició sus actividades el 06 de diciembre del 2005, con RUC N°

0703299594001, un capital propio de $. 50.000.00, quienes se dedican a la

compra y venta de productos farmacéuticos medicinales y de aseo, en esa época

la farmacia funcionaba por cuenta propia sin ningún tipo de convenio ni sociedad.

~ 413 ~

Pero vista la necesidad de abaratar costos y poder brindar mayor facilidad a la

colectividad adquirió los derechos de farmacia comunitaria, ya que le ofrecen

mayor descuentos en las compras, y poder ofrecer a sus clientes un descuento

favorable, especialmente a personas de escasos recursos económicos que se

encuentra en dificultades con su estado de salud. Actualmente las ventas

mensuales ascienden a un valor aproximado de $. 20.000.00.

La empresa trabaja en local propio domiciliado en la Provincia de El Oro, Cantón

Balsas, Calle Sucre, S/N, Intersección: Juan Montalvo, Referencia: a cien metros

del Mercado Municipal, Teléfono: 072517 495, es interesante destacar que sus

propietarios cuentan con toda la documentación legal: como: Patente, Permiso de

Salud, Permiso de Bomberos, Permiso de sicotrópicos, un Químico Profesional

para diligencias pertinentes.

Luego de formalizar la visita a la farmacia he logrado constatar que atraviesa por

varias dificultades como son:

1. La farmacia no cuentan con un Sistema de Contabilidad Comercial, un

Proceso Contable efectivo y adecuado de los movimientos ejecutados,

Registros Auxiliares eficientes, la Contabilidad se la realiza basándose en

un resumen de compras y ventas. Esto dificulta el control de actividades

mercantiles y financieras. Por cuanto la empresa no conoce la situación

actual por la que atraviesa, lo que afecta en la toma correcta de

decisiones.

2. Para evitar gastos, los propietarios mantienen un Contador temporal

encargado de las Obligaciones Tributarias. Lo que no permite solucionar al

instante problemas de carácter tributario que afecten a la farmacia.

Provocando en ocasiones atrasos en los pagos al SRI en donde se ve

omiso en los deberes impidiendo estar en estado tributario.

3. El descuido de sus propietarios no han adquirido un programa de

facturación que facilite sus actividades diarias, lo realizan manualmente.

Obstruyendo toda clase de agilidad.

~ 414 ~

4. No existe control de mercaderías. Ignorando la existencia de las mismas.

Lo que imposibilita la obtención real de un inventario de productos, que se

vende.

5. No llevan un registro del libro banco. Lo que obstaculiza el conocimiento

de la situación actual. Afectando la toma de precauciones necesarias y

evitar inconvenientes en lo posterior, en cuanto al manejo de dinero y

trabajo de la empresa.

Luego de analizar la problemática existente en la farmacia se puede deducir que

el principal problema se sintetiza así:

“LA INEXISTENCIA DE UN PROCESO CONTABLE EN LA FARMACIA REINA

DEL CISNE DE LA CIUDAD DE BALSAS, OCASIONA QUE NO SE CUENTE

CON UNA INFORMACIÓN VERAZ, REAL Y OPORTUNA”.

c. JUSTIFICACIÓN.

Para el estudiante es muy importante la oportunidad de poder desarrollar el

presente proyecto de tesis, mismo que accederá la obtención de un Sistema de

Contabilidad Comercial en la Farmacia Reina del Cisne, que suministrará

información efectiva, real y eficaz de las operaciones realizadas, que ayude al

control de los movimientos mercantiles y financieros, tomar una correcta decisión

en las actividades futuras de la empresa, y de esta manera obtener mayor

utilidad de su capital.

La ejecución de este trabajo es muy significativa ya que presta beneficios al

aspirante, permitiéndole cumplir con un requisito competente dentro de su carrera

profesional como es la elaboración del Proyecto de tesis que admitirá la obtención

el Título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, y tener facilidad de trabajo, así

como también ofrecer un aporte a la sociedad.

Para la empresa es muy valioso por que mediante esta contribución logrará tener

un mejor desenvolvimiento laboral, puesto que de una u otra manera se pretende

~ 415 ~

profundizar el estudio y desarrollo del proceso contable, orientar a los propietarios

sobre la organización y manejo de información que faculte obtener resultados

oportunos y alcanzar una mejor visión dentro de la misma.

d. OBJETIVOS.

Objetivo General:

1. Aplicar un Sistema de Contabilidad Comercial en la Farmacia Reina del

Cisne de la ciudad de Balsas, periodo Octubre - Diciembre del 2011.

Objetivos Específicos:

1. Elaborar plan y manual de cuentas, mismo que se utilizará para el

desarrollo del proceso contable.

2. Realizar el inventario de mercaderías en forma física al 1 de Octubre del

2011, y diseñar un sistema de control de mercaderías, mediante tarjetas

Kardex.

3. Desarrollar el proceso contable desde el Inventario hasta la obtención de

Estados financieros.

4. Efectuar el control de libro banco y conciliaciones bancarias.

5. Elaborar declaraciones de IVA en el formulario 104 y declaraciones de

Retención en la Fuente en formulario 103 de los meses Octubre,

Noviembre y Diciembre del 2011.

e. MARCO TEÓRICO.

ELEMENTOS FUNDAMENTALES DE LA CONTABILIDAD.

Concepto.- “Contabilidad es la unión de conocimientos y funciones referentes a la

consecuente iniciación, la comprobación de autenticidad, registro, clasificación,

procesamiento, resumen, análisis, interpretación y el suministro de información

confiable y significativa, concerniente a las transacciones y acontecimientos que

son de índole financiera, requeridos para la administración y la operación de una

~ 416 ~

empresa y para preparación de informes que deben rendirse para cumplir con las

responsabilidades”20

Definición.- La contabilidad es una técnica que registra, clasifica y resume las

operaciones económicas de un negocio con el objeto de interpretar sus

resultados, lo que les facilita a los gerentes o directores orientarse sobre la

trayectoria que persiguen sus actividades comerciales mediante datos contables y

estadísticos, que permiten conocer la estabilidad y solvencia de la empresa.

También se la considera como una herramienta de control y análisis importante

de las actividades económicas, mismo que permite llevar un registro consecuente

de las transacciones, dando oportunidad a: coordinar las actividades económicas

y administrativas; captar, medir, planear y controlar las operaciones diarias; y,

organizar las fases del negocio y los proyectos específicos.

Objetivos de la Contabilidad.- El objetivo principal es facilitar información

razonable, basada en registros oportunos, de las operaciones ejecutadas. Para

ello deberá realizar:

Registros con bases en técnicas y procedimientos adaptados a la

complejidad de operaciones realizadas.

Especificar operaciones registradas como medio para lograr los fines

propuestos.

Interpretar los resultados con el fin de proveer información específica y

razonable.

Esta información cumplirá con un objetivo administrativo y uno financiero:

Administrativo: Brinda información al personal interno, que facilite la proyección

administrativa, la toma de decisiones y control de operaciones.

Financiero: Suministra información al personal externos respecto a las

operaciones efectuadas, (contabilidad histórica).

1José Vicente Vásconez. Contabilidad general para el siglo XXI. Quito – Ecuador. Tercera edición (2004); Pág. 25.

~ 417 ~

Importancia de la Contabilidad.- Su vital importancia está en que todas las

empresas requieren un control de sus actividades mercantiles y financieras, para

obtener mayor utilidad de su capital, así también las transacciones efectuadas son

indispensables para tener información de carácter legal, debiendo cumplir ciertas

características, como:

Oportuna.

Confiable.

Presentación en lenguaje de fácil comprensión, incluso para los no

contables.

Teneduría de Libros.- Proceso tradicional de registrar, clasificar y resumir la

información de cada una de las transacciones formalizadas por la empresa, se

llevará las anotaciones con el mayor orden y claridad posible.

Disposiciones Legales.- La contabilidad se lleva en forma obligatoria; por el

sistema de partida doble, en idioma nacional, a partir del 1° de abril del 2000 se

viene realizando en dólares, esto por la dolarización implantada en nuestro país.

La Ley establece que el ejercicio económico de las empresas termina anualmente

el 31 de diciembre de cada año, salvo autorización otorgada por Servicio de

Rentas Internas (SRI). En caso de infracción, se procederá a la determinación

presuntiva de conformidad con lo dispuesto en la Ley.21

Campos de Aplicación.- La contabilidad es única en sus principios y múltiple en

sus funciones, según su ámbito de aplicación toma la denominación.

Contabilidad de servicios (se aplica en hoteles, lavanderías, transportes,

telefonía, hospitales, clínicas, servicios profesionales).

Contabilidad Comercial (en empresas comerciales y de servicios).

Contabilidad de Costos (industrias).

Contabilidad Bancaria (bancos).

Contabilidad Gubernamental (instituciones públicas).

Contabilidad agropecuaria (fincas y granjas).

21

SARMIENTO R., Rubén. Contabilidad General. Quito – Ecuador. Novena edición (2003); Pág. 6

~ 418 ~

Contabilidad General.- Esta se aplica a las empresas comerciales que se

dedican a la compra y venta de bienes, en donde es preciso crear un control

permanente en el inventario de mercaderías, que reconozca al momento la

existencia de todos los productos que integran el inventario.22

Se relaciona especialmente con el registro de transacciones y elaboración de

informes y Estados Financieros para uso de gerencia, propietarios, acreedores,

etc.

Registro de las Transacciones.- Son la materia prima directa del proceso

contable, las cuales se someten a un paso riguroso de planificación contable que

permita llegar al resultado final, los Estados Financieros periódicos, que son

utilizados por la administración y otras personas interesadas en la empresa.23

Documentos de Soporte.- Son la base para registrar operaciones comerciales

de una empresa, en el momento de elaborarlos se debe tener mucho cuidado.

Contendrán la siguiente información general: Nombre o razón social de la

empresa que lo emite. Nombre, número y fecha del comprobante. Descripción del

contenido del documento. Firmas de los responsables de elaborar, revisar,

aprobar y contabilizar los comprobantes. Entre ellos tenemos:

Recibo de Caja,

Recibo de Consignación Bancaria,

Comprobante de Depósito y Retiro de Cuentas de Ahorros,

Factura de Compra-Venta,

Cheque,

Comprobante de Pago,

Nota de Débito,

Nota de Crédito,

Comprobante diario de Contabilidad.24

Ejemplos.

22José Vicente Vásconez. Contabilidad general para el siglo XXI. Quito – Ecuador. Tercera edición (2004); Pág. 27. 23Ibíd., Pag. 89. 24

www.gestiopolis.com/canales/.../14/soportes.htm

~ 419 ~

Facturas.

Comprobante de Retención.

FARMACIA REINA DEL CISNE

DE WILSON MACAS ESPOSA E HIJOS

Dirección: Calle Sucre y Juan Montalvo Telf. 2517 - 495 Balsas – El Oro - Ecuador

FACTURA Nº 001-001-0071 RUC.0703299594001 Nº AUT.SRI 0001596749

Cliente: ………………………………… Fecha: ……………..……. RUC. /C.I. ………………………………. Dirección: ………………. G. de Reemisión………………………


IMPRENTA SANTIAGO José Rodrigo Alejandro Matamoros RUC. 11002616594001. AUT.Nº1438. Emis.0280501-281500, Fecha 11-03- 11 válido hasta Marzo/2012

------------------------------- --------------------------

Entregue conforme Recibí conforme ORIGINAL: ADQUIRENTE * COPIA: EMISOR

SUBTOTAL DESCUENTO IVA 0% IVA12% TOTAL




COMPROBANTE DE RETENCIÓN N° 001-001-0021 RUC.0703299594001 Nº AUT.SRI 0001596749

Fecha: ……………………… Dirección: ………………………… Contribuyente: …………… Tipo de comprobante: ………….. RUC./C.I. …………………...

RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA

EJERCICIO FISCAL

CONCEPTO BASE IMPONIBLE

% RETENCIÓN

SUBTOTAL:

TOTAL: …………………………………

ORIGINAL: SUJETO PASIVO RETENIDO

FIRMA Y SELLO ORIGINAL: ADQUIRENTE * COPIA: EMISOR AGENTE DE RETENCIÓN



~ 420 ~

Nota de Crédito.

Nota de Débito.

Tratamiento de la Cuenta Mercaderías.- En esta cuenta se registra el

movimiento de las mercaderías, que constituyen todos los bienes que están

destinados para la venta y que forman la esencia del negocio.




NOTA DE CRÉDITO Nº 001-001-0137 RUC.0703299594001 Nº AUT.SRI 0001596749

Cliente: ………………………………… Fecha: ……………..……. RUC. /C.I.………………………………. Dirección: ………………. G. de Reemisión……………………… CANTIDAD DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL


SUBTOTAL DESCUENTO IVA 0% IVA12% TOTAL

----------------------------- -------------------------- F. AUTORIZADA F. CLIENTE ORIGINAL: ADQUIRENTE * COPIA: EMISOR




NOTA DE DÉBITO Nº 001-001-00220 RUC.0703299594001 Nº AUT.SRI 0001596749

Cliente: ………………………………… Fecha: ……………..……. RUC./C.I. ………………………………. Dirección: ………………. G. de Reemisión………………………



SUBTOTAL DESCUENTO IVA 0%

IVA12% TOTAL

----------------------------- -------------------------- F. AUTORIZADA F. CLIENTE

ORIGINAL: ADQUIRENTE * COPIA: EMISOR



~ 421 ~

Sistemas de Control.- Los sistemas de control son:

Sistema de cuenta múltiple o inventario periódico. (obsoleto)

Sistema de inventario permanente o inventario perpetuo.

Estos sistemas de control se aplican de conformidad con las disposiciones de la

Ley de Régimen Tributario Interno.25

Los Inventarios.- En la contabilidad de las empresas que se dedican a la compra

y venta de mercaderías, refleja una Cuenta de Inventarios de Mercaderías, misma

que figura el costo de existencias de propiedad de la empresa consignadas para

la venta. El valor de existencias al iniciar el periodo se distingue como “Inventario

Inicial”, y el valor de las existencias al final del periodo se denomina “Inventario

Final”, (no son dos cuentas, es una sola llamada Inventario de Mercaderías).

Importancia.- Los inventarios constituyen una trascendental importancia en la

contabilidad ya que de la precisión que se le dé al valor de ellos depende la

exactitud de utilidad o pérdida obtenida por la empresa, ya que si se sobreestiman

o subestiman los inventarios de acuerdo al método que se aplique, aumentaran o

disminuirán las utilidades en una proporción similar.

Sistema de Inventario Permanente o Inventario Perpetuo.- Es el que más se

ajusta a las necesidades de control e información, por sus características y

ventajas. Consiste en vigilar el movimiento de la cuenta mercaderías mediante la

utilización de tarjetas Kardex que permiten conocer el valor de la existencia física

de las mercaderías en forma permanente. Este procedimiento se caracteriza por

que el Costo de Ventas está expreso de manera permanente; cada vez que se

efectúa una venta, se determina su costo, su aplicación no funciona en empresas

que venden un considerable número de artículos al detal, porque la rotación de

los bienes es continua. En este sistema se debe contar obligatoriamente con una

tarjeta Kardex para el control de cada artículo, de esta forma el stock se pueden

establecer en cualquier momento. Para el efecto se necesita de personal

especializado.

25Mercedes Bravo Valdivieso. Contabilidad General. Ediciones NUEVODIA Quito – Ecuador. Cuarta edición (2001); Pag. 97

~ 422 ~

Ventajas.- Con el manejo del control de mercaderías por el Sistema de Inventario

Permanente o Inventario Perpetuo se logra:

Un saldo permanente, con especificación de cantidad, precio unitario y

valor de cada artículo.

Fácil elaboración del inventario contable de mercaderías.

Los Estados Financieros podrán elaborarse en el momento requerido.

Mayor control de las existencias físicas de mercaderías.

Una mejor organización de la empresa.

Jamás caerá en desabastecimiento o sobrecarga de estok (saldo) ; y

En cualquier instante, se puede conocer la utilidad bruta en venta.

Existencias.- Para la estimación de las mercaderías, se usará el precio de

adquisición que comprenderá el asignado en factura, más gastos adicionales

que se origine hasta que la mercadería se encuentre en almacén.

Cuentas que intervienen:

Inventario de Mercaderías.

Ventas.

Costo de ventas.

Utilidad bruta en ventas, o

Perdida en ventas.

Inventario de Mercaderías.- En esta cuenta se registran los valores del

inventario inicial de mercaderías, de las adquisiciones o compras de mercaderías

y el valor de las ventas al costo.

El saldo de esta cuenta “deudor” demuestra el valor del inventario final de

mercaderías. Debe.- Se debita por el inventario inicial de mercaderías, por las

compras de mercaderías y por las devoluciones en ventas al costo. Haber.- Se

acredita por las devoluciones en compras, y por las ventas de mercaderías al

costo.

~ 423 ~

Ventas.- En esta cuenta se registran todos los expendios o ventas de

mercaderías, sean estas al contado o crédito y las devoluciones en ventas a

precio de ventas. Debe.- Se debita por el valor de las devoluciones en ventas a

precio de venta y por el valor de las ventas netas en el asiento de regulación.

Haber.- Se acredita por el valor de las ventas o expendios a precio de venta.

Costo de ventas.- En esta cuenta se registran las ventas de mercaderías y las

devoluciones en ventas al costo. Debe.- Se debita por las ventas de mercadería al

costo. Haber.- Se acredita por la devolución en ventas al costo y por el valor de

regulación.

Utilidad bruta en ventas.- En esta cuenta se registra el valor de la utilidad bruta

en ventas obtenida durante el ejercicio (sin restar gastos o egresos). Debe.- Se

debita por el asiento de cierre de libros con créditos a la cuenta Pérdidas y

Ganancias o Resumen de Rentas y gastos. Haber.- Se acredita por el valor

establecido mediante la diferencia entre las ventas netas menos el costo de

ventas en el asiento de regulación.

Perdida en Ventas.- Aquí se registra el valor de la pérdida en ventas establecida

en el ejercicio cuando el costo de ventas es mayor a las ventas netas. Debe.- Se

debita por el valor de la pérdida en ventas. Haber.- Se acredita por el asiento de

cierre de libros con debito a la cuenta Pérdidas y Ganancias o Resumen de

Rentas y gastos.26

Este sistema funciona mediante un estricto control contable del movimiento

producido en bodega, se registra en tarjeta de control abierto por cada grupo de

productos equivalentes, valorado al costo, puede determinarse de acuerdo con el

costo inicial, promedio, final, o el último precio de compra. Para el efecto tenemos

los siguientes métodos.

Método FIFO o PEPS (lo primero que entra, lo primero en salir).

26

Texto para el estudio del Módulo III. Contabilidad General; Pág. 112-115

~ 424 ~

Método LIFO o UEPS (lo último que entra, lo primero en salir).

Método Promedio Ponderado.

Método de valor de última compra (o actual).

Los métodos de valoración se demuestran mediante tarjetas de control de

existencias (Kardex), permitiendo tener un control concreto y actualizado de todos

los ítems que conforman la cuenta mercaderías. La selección de métodos es de

responsabilidad del Contador, se tomará en cuenta la naturaleza de la

mercadería, las políticas contables y de comercialización vigentes en la empresa,

el grado de información interna requerida y la situación económica del país.

En el presente trabajo de Tesis se utilizará el siguiente método de valoración para

el control de mercaderías:

Método de valor de última compra (o actual).- Consiste en valuar las

mercaderías al costo actual de mercado mediante ajuste contable, estas salen a

un costo estimado igual al precio de mercado al momento en que se realiza la

venta; considerando que en el instante que se efectúa el expendio, debe

reponerse las existencias en función del “último precio de mercado”, más gastos

adicionales hasta que el artículo este en el lugar de venta.27

Proceso Contable.- Llamado también Ciclo Contable, constituye la serie de

pasos o la secuencia que sigue la información contable desde el origen de la

transacción hasta la presentación de los estados financieros. El proceso contable

se refiere a todas las operaciones y transacciones que registra la contabilidad en 27 Texto para el estudio del Módulo III. Contabilidad General; Pág. 121 - 124

FECHA CONCEPTO

ENTRADAS

SALIDAS

EXISTENCIAS

CANT P. UNIT. VALOR T. CANT. P. UNIT. VALOR T. CANT. P. UNIT. VALOR T.

TARJETA KARDEX FARMACIA REINA DEL CISNE

Método: Última Compra. Producto: --------------------- Precio de Venta.--------------

Unidad de Medida.------------------ Existencia Max.-------------- Existencia Min.----------------

Fuente: La aspirante Elaborado por: La aspirante

~ 425 ~

un periodo determinado, regularmente el del año calendario o ejercicio

económico, desde la apertura de libros hasta la preparación y elaboración de los

Estados Financieros.28

Estructura del Proceso Contable.

Los documentos fuentes.- Corresponde a la evidencia escrita que origina los

registros contables y respaldan las transacciones que realiza la empresa.

Inventario Inicial.- Es un recuento detallado y sistematizado de los elementos

que componen el patrimonio, en forma cuantitativa y cualitativa, se lo formula en

unidades monetarias y se elabora a partir de datos que suministra la contabilidad.

También existen inventarios extracontables estos se elaboran en forma

independiente, luego de una inspección física del patrimonio.29

FARMACIA REINA DEL CISNE INVENTARIO INICIAL

AL………………………

………………………. ………………………..

GERENTE CONTADOR

28Pedro Zapata Sánchez Contabilidad general. Colombia. Cuarta edición (2004), Pag. 45. 29

BRAVO Valdivieso, Mercedes. “Contabilidad General”. Ecuador. Pág. 64

Cantidad Unidad Detalle P. Unitario P. Total

BALANCE DE COMPROBACIÓN

INVENTARIO INICIAL


LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

PROCESO CONTABLE

DOCUMENTOS FUENTE


ESTADO DE SITUACIÒN FINAL

Fuente: ZAPATA, Sánchez Pedro. Pag. 46


Elaborado por: La Aspirante

~ 426 ~

Estado de Situación Inicial.- Es la evidencia contable de las actividades

mercantiles de una empresa. Se realiza al iniciar las operaciones de la empresa,

muestra la naturaleza y cantidad de todos los Activos, Pasivos y Patrimonio. Se

puede presentar de dos formas: En Forma de cuenta contable “T” u horizontal y

en forma de reporte o vertical.

FARMACIA REINA DEL CISNE ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL………………………

Activo Activo Corriente Caja XXX Caja General XXX Total De Activo Corriente XXX

Total Activos Pasivo Pasivo Corriente Cuentas Por Pagar XXX Total Pasivo XXX Patrimonio XXX

Capital XXX

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXX

……………………. ………………………..

GERENTE CONTADOR

Libro Diario.- Es el principal registro contable, en donde reposan las operaciones

en forma de asiento.

FARMACIA REINA DEL CISNE LIBRO DIARIO

DEL………….AL……………..

Fecha Detalle Código Parcial Debe Haber

………………………. ………………………..

GERENTE CONTADOR



~ 427 ~

Libro Mayor.- Es el segundo registro que se conserva en cada cuenta, con el

propósito de conocer su movimiento y saldo en forma individual. Aquí es donde se

efectúa la Mayorización que consiste en trasladar sistemáticamente y de manera

clasificada los valores jornalizados.30

FARMACIA REINA DEL CISNE LIBRO MAYOR PRINCIPAL DEL………….AL……………..

Cuenta: xxx Código: 000

Fecha

Descripción

N° Asiento Movimiento Saldo

Debe Haber Deudor Acreedor

………………………. ………………………..

GERENTE CONTADOR

Balance de Comprobación.- “Permite resumir la información contenida en los

registros realizados en el libro diario y en el libro mayor, a la vez permite

comprobar la exactitud de los mencionados registros. Verifica la igualdad

numérica entre él debe y el haber.31

………………………. ………………………..

GERENTE CONTADOR

30

Pedro Zapata Sánchez Contabilidad general. Colombia. Cuarta edición (2008), Pag. 41 - 42. 31

BRAVO Valdivieso, Mercedes. “Contabilidad General”. Ecuador. Pág. 64

FARMACIA REINA DEL CISNE BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

AL……………..

Código

Nombre da la Cuenta Movimiento Saldo

Debe Haber Deudor Acreedor

Fuente: La aspirante Elaborado por: La

Aspirante


~ 428 ~

Información Financiera.- Es ineludible que todas las empresas elaboren sus

informes económicos a través de los Estados Financieros.

Estado de Resultados.- Detalla los ingresos y los gastos a fin de obtener la

utilidad o pérdida del periodo.

FARMACIA REINA DEL CISNE ESTADO DE RESULTADOS

AL…………………………

Ingresos

Ventas xxx

(-) Costo de Ventas - xxx

Utilidad Bruta en Ventas xxx

Gastos

Gastos no Operacionales

xxx

Intereses Pagados

-xxx

Aporte Patronal xxx

Consumo de Suministros de Oficina xxx

Servicio de Luz xxx

Depreciación de Activos Fijos xxx

Total Gastos xxx

Utilidad antes de Particip. e Impuestos xxx

(-) 15% Trabajadores por Pagar. xxx

(-) 25% Impuesto a la Renta por Pagar xxx

(-) 10% Reservas Legales xxx

Utilidad Líquida del Ejercicio xxx

………………………. ……………………….. GERENTE CONTADOR

Estado de Situación Financiera (Balance General).- Informa sobre los

recursos económicos de propiedad de la entidad, deudas a los acreedores y el

resultado. En la columna del activo estarán los valores de las diferentes cuentas

que posee la empresa y en la columna de los pasivos encontrarán valores de las

diferentes cuentas que adeuda la empresa.


~ 429 ~


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL……………………

………………………. ………………………..

GERENTE CONTADOR

LIBRO BANCO.- Es un libro auxiliar en el que se registran todas las

transacciones que impliquen movimientos bancarios, tiene las mismas

características que cualquier libro auxiliar, sirve para llevar un mejor control de los

depósitos, notas de crédito, notas de débito y cheques girados contra una cuenta

bancaria, al finalizar el mes se debe conciliar este libro auxiliar con el extracto o

resumen de cuenta que envía el banco.

Activo

Activo Corriente Caja

xxx Banco

xxx

Cuentas por Cobrar

xxx Total de Activo Corriente

xxx

Activo no Corriente Muebles y Enseres

xxx (-) Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres xxx

Edificio

xxx (-) Depreciación Acumulada de Edificio xxx

Vehículo

xxx (-) Depreciación Acumulada de Vehículo xxx

Total de Activo no Corriente

xxx Otros Activos

Anticipo Retención 1% Impuesto Renta

xxx Total de Otros Activos

xxx

Total de Activos

xxx

Pasivo Pasivo Corriente Préstamo Bancario

xxx 2% Ret. Fuente por Pagar

xxx

70% Ret. IVA por Pagar

xxx 1% Ret. Fuente por Pagar

xxx

30% Ret. IVA por Pagar

xxx IESS por Pagar

xxx

Beneficios Sociales por Pagar

xxx 15% Trabajadores por Pagar.

xxx

25% Impuesto a la Renta por Pagar

xxx 10% reservas legales

xxx

Total Pasivo Corriente

xxx

Total Pasivo

xxx

Patrimonio Capital

xxx Utilidad Líquida del Ejercicio

xxx

Total Patrimonio

xxx

Total Pasivo y Patrimonio

xxx


~ 430 ~

Conciliación Bancaria.- Es un proceso que nos permite verificar si los registros

de nuestro libro banco coincide con los registros del banco. Para conciliar valores,

primero cotejamos los valores de nuestro libro con los valores del estado de

cuenta del banco, tarjando cada valor para no equivocarnos, luego preparamos el

documento de conciliación.32

FARMACIA REINA DEL CISNE CONCILIACIÓN BANCARIA

BANCO DE MACHALA AL………………….

Saldo según Estado de Cuenta XXXXXXX

(+) Depósitos en tránsito XXXXX Subtotal XXXXXXX (-) Cheques Girados y no cobrados: Ch/. N° 05 Juan Noblecilla XXXXX

Ch/. N° 21 Carlos López XXXXX Ch/. N° 27 Danilo Apolo XXXXX

Ch/. N° 30 Diana Gallardo XXXXX XXXXX

Saldo conciliado con nuestros libros XXXXXXX

Elaborado por: -------------------------------

32

www.vastec.com.brEnlaces patrocinados.

FARMACIA REINA DEL CISNE BANCO DE MACHALA

LIBRO BANCO DEL………………… AL………………….

Fecha

Cheque Beneficiario Descripción Debe Haber Saldo

ESTADO DE CUENTA BANCO DE MACHALA

SALDO ANTERIOR XXXXXX CLIENTE Wilson Macas CTA. CTE. N° XXXXXX DIRECCIÓN Calle Sucre y Juan Montalvo RUC. 0703299594001

Fecha Transacción Referencia Debito Crédito Saldo




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~ 431 ~

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS.

Es el vínculo jurídico personal, existente entre el Estado o las entidades

acreedoras de tributos y los contribuyentes o responsables de aquellos, en virtud

del cual debe satisfacerse una prestación en dinero, especies o servicios

apreciables en dinero, al verificarse el hecho generador previsto por la ley.33

Obligaciones Tributarias de la Farmacia Reina del Cisne de acuerdo al RUC que

posee la Farmacia:

Anexo Transaccional.

Declaración de Impuesto a La Renta.

Declaración de Retenciones en la fuente.

Anexo Relación Dependencia.

Declaración mensual de Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Declaraciones Tributarias.- El contribuyente puede presentar sus declaraciones

mediante formulario físico, mismo que podrá adquirirlo en los lugares que se

encuentren a la venta.34

Anexo Transaccional.- Es obligatorio presentar el archivo cada período en el que

se cumpla con esta condición. La presentación de este anexo se sustenta en la

Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria del Ecuador, se establece la

obligación con respecto de la depuración de los ingresos para Impuesto a la

Renta, de acuerdo a la normativa vigente.

La información del sujeto pasivo al que corresponde el anexo debe ser entregada

anualmente en las oficinas del SRI en medio magnético o por Internet (CD), el que

contendrá un archivo con la información referente a la identificación del

contribuyente, cónyuge o conviviente, hijos y discapacitados dependientes con el

detalle de los gastos deducibles.35

33

Texto para el estudio del Módulo III. Contabilidad General; Pág. 16

35 Anexotransaccional.blogspot.com

~ 432 ~

Declaración de Impuestos a la Renta, Personas Naturales.- Este grava la

renta, o ingreso que produce una inversión o rentabilidad del capital, siendo

ocasionado por el producto del trabajo bajo relación de dependencia o lo

producido por el ejercicio de una profesión determinada. Se rige mediante la Ley

de Impuesto sobre La Renta.

Declaración de Retención en la Fuente.- Es uno de los requisitos formales que

cumplirá todo agente de retención, misma que debemos realizar cada mes, en

los casos que no se haya efectuado retenciones en el mes, se declarará en cero.

Anexo Relación Dependencia.- Según Resolución NAC-DGER2006-0791 todo

agentes de retención debe presentar un reporte detallado de los pagos y

retenciones en la fuente de impuesto a la renta realizadas.

Declaración Mensual del IVA.- Tiene como intención obviar la captura de las

facturas una por una, póliza por póliza, como está creado en los programas de

contabilidad. 36

Porcentajes de Retención del IVA y en la fuente que por Ley le corresponden al

Contribuyente Sujeto de Retención.

36 http://www.sri.gob.ec/web/guest/384

RETENCIONES EN LA FUENTE DEL VALOR AGREGADO

SUJETOS A RETENCIÓN. AGENTES DE RETENCIÓN.

PERSONAS NATURALES OBLIGADAS A

LLEVAR CONTABILIDAD.

Instituciones Públicas. Bienes 30% Servicios 70%

Contribuyentes Especiales. Bienes 30% Servicios 70%

Sociedades. No retiene No retiene

Empresas Seguros y Reaseguros. No retiene No retiene

Personas Naturales Obligadas a llevar Contabilidad. No retiene No retiene

Sucesiones indivisas obligadas a llevar Contabilidad. No retiene No retiene

Personas Naturales no Obligadas a llevar Contabilidad. No retiene No retiene

Sucesiones indivisas no obligadas a llevar Contabilidad. No retiene No retiene

Fuente: Tabla del contador 2011 Elaborado por: La Aspirante

~ 433 ~

RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA.

CONCEPTO DE PAGO.

PERSONAS OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD.

Renta IVA

Actividades de Construcción y Similares. 1% 30%

Agentes afianzados en aduanas. 8% 70%

Agencias de viajes por comisión. 8% 70%

Agencias de viajes Servicio Directo. 2% 70%

Alquiler de teléfonos celulares. 2% 70%

Alquiler de Vehículos. 2% 70%

Arrendamiento bienes muebles naturaleza Corporal. 2% 70%

Arrendamiento bienes inmuebles. 8% 70%

Arrendamiento de Oficinas y Locales Comerciales. 8% 70%

Arrendamiento de Predios Urbanos y Rurales. 8% 70%

Intereses y Comisiones Venta a Crédito. 2% 30%

Servicios Profesionales Ing. Arq. Contad. 10% 70%

Comisiones y Regalías Profesionales. 8% 70%

Compras bienes muebles naturaleza Corporal. 1% 30%

Compras bienes inmuebles. - -

Compras a Comisariatos. 1% 30%

Compra Materias Primas. 1% 30%

Compra Artículos de Primera Necesidad. 1% 30%

Emisión Documentos Mercantiles. 2% 70%

Compra de medicamentos. 1% -

Derecho Propiedad Intelectual. 8% 70%

Arriendo Mercantil opción Compra. 1% 70%

Corredores de Seguros 8% 70%

Transporte Público o Privado. 1% -

Transporte Privado de personas. 1% -

Guardianía y Seguridad. 2% 70%

Honorarios profesionales residentes. 10% 70%

Energía eléctrica. - -

Mantenimiento y reparación en general. 2% 70%

Restaurant, hoteles, cafetería y similares. 2% 70%

Pago medios de comunicación directos. 1% 70%

Pago de agencias de publicidad. 1% 70%

Pago Notarios y Registradores. 8% 70%

Pago comisión Bolsa de Valores. - -

Pago Corredores Bolsa de Valores Com. 8% 70%

Tarjetas de crédito establecimiento afiliado. 2% 30%

Procesamiento de datos. 2% 70%

Permutas o trueques de bienes. 2% 30%

Servicios de imprenta. 2% 70%

Liquidación de compras de bienes. 1% 70%

Pago de intereses al sector público 2% 70%

Servicios televisión por cable. 2% 70%

Servicio médico en general. 10% -

Honorarios Comisiones Profesionales P.N. 8% 70%

Intereses sobre rendimientos financieros. 2% -

Compras materiales de construcción. 1% 30%

Fuente: Tabla del contador 2011 Elaborado por: La Aspirante

~ 434 ~

f. METODOLOGÍA.

Para la ejecución del trabajo investigativo se utilizará los siguientes métodos:

Científico.- Se aplicará a toda la investigación, con el fin de planear una

estrategia que permitirá descubrir ciertos fenómenos objeto de estudio, que nos

llevará a formular conclusiones y recomendaciones.

Inductivo.- Se utilizará este método para estudiar cada una de las causas reales

que originan los problemas que ocasionan el deficiente proceso contable en la

Farmacia Reina del Cisne de la ciudad de Balsas, y que impiden la obtención de

una información veraz real y oportuna, con el propósito de llegar a concluir el

problema general.

Deductivo.- Con la ayuda de este Método se logrará verificar la forma en que se

ejecutan las actividades diarias dentro de la empresa, y si están cumpliendo a

cabalidad con sus obligaciones.

Analítico.- Se utilizará para los análisis correspondientes que serán formados en

síntesis durante todo el trabajo de investigación, tanto en la ejecución de la parte

teórica como práctica.

Matemático.- Se aplicará para el cálculo de las diferentes operaciones que

presentaremos en este trabajo de investigación.

Para el desarrollo de la investigación se considerará las siguientes

técnicas:

Observación.- Mediante esta técnica se visualizará detenidamente la realidad

que atraviesa la Farmacia Reina del Cisne, lo que facilitará la planificación y

desarrollo del trabajo investigativo.

~ 435 ~

Entrevista.- A los propietarios y sus colaboradores, que nos admitirá la

recolección de información acerca de sus actividades económicas, así como

también de sus obligaciones contraídas.

~ 436 ~

g. CRONOGRAMA.

ACTIVIDADES

TIEMPO

2011

2012

OCTUBRE

NOVIEMB.

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMB.

OCTUBRE

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1. Presentación y

aprobación del proyecto.

X X

2. Revisión y aprobación

del proyecto.

X X X

3. Revisión de literatura. X X X X X X X X

4. Ejecución del trabajo de

campo.

X X X X X X X X X X X X

5. Elaboración del borrador

de tesis.

X X X X X X X X X X X X

6. Presentación y

aprobación del borrador

de tesis.

X X

7. Tramites previo a la

sustentación de tesis.

X X

8. Sustentación pública y

graduación.

X

~ 437 ~

h. PRESUPUESTOS Y FINANCIAMIENTO.

Talento Humano:

Aspirante:

Paladines Ochoa Yeni del Carmen

Directora de tesis:

Docente de la Modalidad de Estudios a Distancia

Personal que labora o tiene relación con la empresa a investigar:

Sr. Wilson Macas Apolo y Sra. Betty Campoverde

Recursos Materiales:

Materiales y suministros,

Adquisición de Bibliografía,

Escaneado de documentación fuente como facturas, comprobante de

venta, de compra, etc.

Impresión, y reproducción,

Movilización,

Alquiler de equipos,

Derechos arancelarios,

Imprevistos.

PRESUPUESTO VALOR

Materiales y suministros,

USD. $ 250.00

Adquisición de Bibliografía, USD. $ 200.00

Escaneado de documentación fuente como facturas, comprobante de

venta, de compra, etc.

USD. $ 20.00

Impresión, y reproducción, USD. $ 250.00

Movilización, USD. $ 200.00

Alquiler de equipos, USD. $ 150.00

Derechos arancelarios, USD. $ 100.00

Imprevistos USD. $ 350.00

TOTAL

USD. $ 1520.00

Los Gastos efectuados para la elaboración del trabajo de tesis estarán a cargo de

la aspirante.

~ 438 ~

FINANCIAMIENTO

VALOR

Paladines Ochoa Yeni del Carmen USD. $ 1520.00

VALOR TOTAL USD. $ 1520.00

i. BIBLIOGRAFÍA.

VASCONEZ, Arroyo José Vicente. Contabilidad General para el siglo XXI. Año

2004. Tercera edición, Editora Imprenta Mariscal. Quito – Ecuador.

BRAVO, Valdivieso Mercedes. Contabilidad General. Año 2001. Cuarta edición.

Editora Nuevo Día. Quito – Ecuador.

Texto para el estudio del módulo tres. Contabilidad General. Año 2007. Loja –

Ecuador.

SARMIENTO, R. Rubén. Contabilidad General. Año 2003. Novena Edición,

Editora Voluntad. Quito – Ecuador.

ZAPATA, Sánchez Pedro. Contabilidad General. Año 2004. Cuarta Edición.

Editora Emma Ariza H. Bogotá - Colombia.

ZAPATA, Sánchez Pedro. Contabilidad General. Año 2008. Sexta Edición.

Editora Lily Solano Arévalo. Bogotá - Colombia.

www.gestiopolis.com/canales/.../14/soportes.htm.

Internet Páginas relacionadas con la Contabilidad.

www.vastec.com.brEnlaces patrocinados.

www.sri.gov.ec.

anexotransaccional.blogspot.com.

http://www.sri.gob.ec/web/guest/384

ÍNDICE

~ 439 ~

CONTENIDOS PÁGINAS

CERTIFICACIÓN

AUTORÍA

DEDICATORIA

AGRADECIMIENTO

TÍTULO

RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLÉS

INTRODUCCIÓN

REVISIÓN DE LITERATURA

MATERIALES Y MÉTODOS

RESULTADOS

DISCUSIÓN

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFÍA

ANEXOS

II

III

IV

V

6

7

9

11

40

42

222

224

226

228

230

Documents

TESIS12.pdf