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Empresa S.A.

Relatório dos auditores independentes sobre a revisão das

Informações Trimestrais (ITR)Trimestre findo em 00 de setembro de 2009

Relatório dos auditores independentes sobre a revisão das Informações Trimestrais (ITR)

AoConselho de Administração e aos Acionistas daEmpresa S.A.São Paulo - SP

Contexto geral

1. Revisamos as informações contábeis contidas nas Informações Trimestrais (ITR), individuais e consolidadas da Empresa S.A. (Empresa) referentes ao trimestre findo em 00 de setembro de 2009, compreendendo os balanços patrimoniais, as demonstrações de resultados, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, o relatório de desempenho e as notas explicativas, elaborados sob a responsabilidade da administração da Instituição.

Sobre a revisão1. Nossa revisão foi efetuada de acordo com as normas específicas estabelecidas pelo Instituto dos Auditores Independentes do Brasil (IBRACON), em conjunto com o Conselho Federal de Contabilidade, e consistiu, principalmente em: (a) indagação e discussão com os administradores responsáveis pelas áreas contábil, financeira e operacional da Empresa e suas controladas, quanto aos principais critérios adotados na elaboração das Informações Trimestrais; e (b) revisão das informações e dos eventos subseqüentes que tenham ou possam vir a ter efeitos relevantes sobre a situação financeira e as operações da Empresa e suas controladas.

2. Com base em nossa revisão não temos conhecimento de nenhuma modificação relevante que deva ser feita nas informações contábeis contidas nas Informações Trimestrais acima referidas, para que estejam apresentadas de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais e preparadas de acordo com as normas expedidas pelo Banco X e Y.

3. Em decorrência da transferência do controle acionário da Empresa S.A. para o Banco X e Y, efetivada em 00 de março de 2009, e com vistas à consolidação das demonstrações contábeis da Empresa pelo Banco X e Y, foi iniciado, a partir daquela data, um processo de uniformização de estimativas contábeis para determinação de certos ativos e passivos e de apuração de determinadas obrigações que passaram a ser de responsabilidade da Empresa por força do contrato de transferência do controle. No trimestre findo em 00 de setembro de 2009, conforme descrito na Nota Explicativa nº 3, foi compatibilizada a metodologia de cálculo e das estimativas de realização dos créditos tributários, decorrentes de adições temporárias à base de cálculo do imposto de renda e da contribuição social, com aquela adotada pelo Banco X e Y. Em decorrência da referida compatiblização de medotologia, foi registrado no resultado do trimestre findo em 00 de setembro de 2009 créditos tributários no montante de R$ xxxx mil.

O publicado

Item 11. Conforme fato relevante publicado em 00 de outubro de 2009 e mencionado na Nota Explicativa nº 31 – Eventos Subsequentes, a Empresa S.A. e o Banco X e Y comunicaram o arquivamento dos editais de convocação de Assembléia Geral Extraordinária (AGE) a ser realizada em 00 de novembro de 2009 e Protocolo de Justificação de Incorporação da Empresa S.A. pelo Banco X e Y. De acordo com o Protocolo e Justificativa de Incorporação, para efeito do estabelecimento da relação de substituição de ações, do parâmetro alternativo para o valor de reembolso, de transferência dos patrimônios da Empresa S.A. para o Banco X e Y e do cálculo do valor patrimonial das ações da Empresa S.A. foi escolhido como data-base 00

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de junho de 2009. Ainda segundo o protocolo, as variações patrimoniais da Empresa S.A. ocorridas posteriores a 00 de junho de 2009 serão escrituradas nos seus livros contábeis e os seus saldos contábeis serão refletidos no balanço patrimonial do Banco X e Y na efetiva data da incorporação, não afetando a relação de substituição de ações.

São Paulo, 00 de novembro de 2009

Firma-membroCRC XXXXXXXX

Nome do sócioContador CRC XXXXXXXXX

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