NGAN HANG THU'ONG ~I co pHAN DAu rtr vA pHA T TRIEN VI:f:T NAMThap BIDV, 35 Hang ve; Hoan Kiem,Hit NQi, CHXHCN Viet Nam

Bao eaotai chinh hfJP nhitQuy IV nam 2015

Ngan hang TMCPBiu ttr va Phat tri~n Vi~t Nam

Bao caotai chinh hop nhAt Quy IV nam 2015 thea cac ChufuImire K~ toan Vi~t Nam va H~ thong K€ toan cac T5 chirc TinIdung Viet Nam

I

o

NGAN HANG TWONG MAl CO pHAN DAu TlfvA pIlAT TRIEN VIJl:TNAMThap BIDV, 35 Hang V6i, HOAnKi~m,Ha N9i, CHXHCN Vi~tNam

Bao can tai chinhhop nh§tQuy IV nam 2015

BANG CAN DOl KE ToAN HQP NHATTt;lingay31 thdng 12 niim 2015

SIT Chi tieuThuy@t

minh(1) (2)

A Tai san

I TI~n ~t, vang bac,aaquyIT Ti~n gUi tl,liNHNN

ill Ti~n, vang gUi tl,liva cho vay TCTD khac

Ti~n, yang giri tai TCID khac

2 Cho yay cac TCTD khac

3 Dir phong rui ro cho yay cac TCTD khac

IV Chrmg khoan kinh doanh V.Ol1 Chirng khoan kinh doanh

2 Dir phong giarn gia chtrng khoan KD

V Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac taiV.02san tai chinh khac

VI Cho vay khach himg

Cho yay khach hang V.032 Dir phong rui ro cho yay khach hang V.04

VII Chu-ng khoan diu nr V.05

Chirng khoan dfiu tu_sful sang d~ ban

2 Chung khoan dfiu nr gifr d€n ngay daohan

3 Dir phong giam gia clurng khoan dfiu nr

vm GOpv6n, diu nr ctaih~n V.06vfiu tu van cong ty con

2 V6n gop lien doanh

3 vfiu tu van cong ty lien k€t

4 vfiu tu dai h~n khac

5 D\l' phOng giam gia dfiutu dai h~n

IX Tai san cB Ilinh

Hi san c6 djnh hfiu hinh

a Nguyen gia TSCD

b Hao mOnTSCV

2 Hi san c6 djnh vo hinh

a Nguyen gia TSCV

b Hao mOnTSCD

x B§t d9ng san diuhr

a Nguyen gia B~t dOng san dfiu tu

b Hao mOnB~t dOng san dfiu tu

Don vi: Trieu dangVN

31112/2015 31112/2014

(3) (4)

6,588,860

21,705,301

67,188,969

47,670,621

19,574,966

(56,618)

8,872,216

8,903,189

(30,973)

5,393,484

23,097,743

50,062,372

36,339,130

13,780,539

(57,297)

8,430,766

8,461,171

(30,405)

591,091,131 439,070,127

598,456,601 445,693,100

(7,365,470) (6,622,973)

121,404,9RO 91,816,995

87,437,078 73,993,126

36,860,978 19,528,127

(2,893,076) (1,704,258)

5,250,650 4,782,587

4,301,991 3,783,631

568,448 516,381

539,662 621,835

(159,451) (139,260)

8,535,138 6,672,0404,554,713 3,458,405

8,129,019 6,197,128 .;.J....

(3,574,306) (2,738,723)~I3,980,425 3,213,635

• .(14,681,424 3,718,900

,~ ,'.(700,999) (505,265).i~~"."~

I~NGAN HANG TWONG MAl co pHAN DAu rtr vA pHA T TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hangve;Ho~ Ki~m, .

Bao cao tal ehinh hop nh§tHi!N9i, CHXHCN Vi~t NamQuy IV nam 2015

SIT Chi ficu Thuy~t31112/2015 31112/2014 '"minh

(1) (2) (3) (3)XI Tili san e6 khae 20,110,819 21,014,259

Cac khoan phai thu 5,298,156 8,312,765 ,2 Cac khoan liii, phi phai thu 9,481,513 8,306,487 !,3 Hi san thue TNDN hoan lai V,12.24 Hi san COkhac 5,481,721 4,497,645

- Trong d6:Lei thS thtrong rrai

5 Cac khoan dtr phong rui ro cho cac tai (150,571) (102,638)san C6 n9i bang khac

TONG TAl sAN CO 850,748,064 650,340,373

B . NQ'phai tra va ~n ehu so' hu'u

I Cac khoan nQ'Chinh phuva NHNN V.7 45,401,599 20,120,993II Ti~n gifi va vay cac TCTD khac V.8 79,750,569 86,186,2091 TiBn gui cua cac TCfD khac v'8,1 21,540,604 18,288,3582 Yay cac TCfD khac V,8.2 58,209,965 67,897,851ill Ti~n gu'i cua khach hang V.9 564,588,887 440,471,589IV Cac cong el} tm chinh phai sinhva cac V.02 4,067 74,760

eong nQ'tili chfnh kh:ieV Van tili trQ', uy thac dAuttr, eho vay rna 35,295,248 35,445,267

TCTD chiu rui roVI Phat hanh gi§ytit e6 gia V.I0 65,542,241 20,077,031VII Cae khoan nQ'khae 17,836,717 14,358,325

cae khoi'm liii, phi phai tm 9,436,274 7,260,6492 ThuS TNDN hOiin I~ipMi tm V,12.2 71 713 cae khoan phai tm va congnqkhac V,l1 8,400,372 7,097,6054 D\!"phOng nii ro khac (D\!"phong cho

cong nq ti€m fin va cam kSt ngo~i bang)vm Van va eae quy V.13 40,933,712 33,271,267

V6n cua TCfD 34,271,776 28,142,332a V6n di€u I~ 34,187,153 28,112,026b V6n dAutuXDCB

c Th~ng du v6ncd phAn 30,306 30,306d C6 phiSu quy

e C6 phiSuUti diii

g V6n khac 54,3172 Quy cua TCfD 2,462,392 1,656,8133 Chenh I~ch ty gill.h6i doai (42,485) (44,885)4 Chenh I~ch danh gia I\litai san

5 Lqi nhu~n chua phiin ph6i1Uluy kS 4,242,029 3,517,007IX LQ'i feh euacB oong thi~u sa 1,395,024 334,932

TONG NQ pHAI TRA vA VON COO sa850,748,064 650,340,373HUu

2

SIT Chi tieuThuy€t

minh

(1) (2)

Bao lanh yay Y6n

2 Camket giao djch h6i doai

- Cam k€t mua ngoai t~

- Cam k8t ban ngoai t~

- Cam ket giao dich hoan d6i

- Cam k8t giao dich trong tirong iai

3 Carn ket cho yay kh6nghuy ngang

4 Cam k€t trong nghiep vuVC

5 Bao lanh khac

6 Cac cam k€t khac

31112/2015 31/1212014 (*)

NGAN HANG THUONG M~I co pHAN BAU rtr va pIlAT TRIEN Vq:T NAMThap BIDV,35 HangV6i, HoanKiem,Hfl NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotai chinh hQ'Pnh§tQuy IV nam 2015

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KIt ToAN

Tt;zingay 31 thang 12ndm 2015

(3) (4)

821,624

584,034

365,191

218,843

1,000,860

2,406,529

1,193,927

1,212,603

45,091,001

88,658,341

18,010,980

29,066,777

66,994,864

21,583,099

(*) S6dciuky fa s6li?U tren baa eaokiim toan hop nha: eho ndm tai ehinhkit thuc ngay 3111212014

T~ Thj H~_nh

L~p bang K~ Tmin Tnr6'ng

»: fJ-~~-

VU'O'ngThj Thanh Hoa

3

NGAN HANG TRUONG MAl CO pHAN DA.UTlfVA. pIlAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, HOAnKiern, .Ha N¢i, CHXHCN Vi~t Nam Bao caotai chinh hQ'Pnh§t

Quy IV nam 2015

BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH H<;1PNHATQuy IVniim 2015

SIT Chi tieu

QuyWnlim2015Thuy~t

minh Tir 01110/2015 Tir 01110/2014~n 31112/2015 ~n 31112/2014

(1) (2)Thu nhap lliiva cac khoan thu nhap VI.l4nrong nr

2 Chi phi llii va cacchi phi nrong tu

I Thu nh~p liii thuAn

3 Thu nhap tir,heat d9ng dichV\I

4 Chi phi hoat d9ng dichV\I

n Liii/ III thuAn tir hoatdqng djchVI}

ill Liii/ III thuAn tir hoatd9ng kinhdoanh ngoaih6i

IV Liii/ III thuAn tir hogtd9ng mua oon VL16chu-ngkhoankinh doanh

V Liii/ III thuAn tir hO\ltdQng muaban VL17chu-ngkhoan dAunr

5 Thu nhap tir heat d9ng khac

6 Chi phi hoat d9ng khac

VI Liii/ill thuAn tir hogt d9ng khac

vn Thu nh~p tir gop van mua cil phAn

vm Chi phi hO\lt dQng

IX LQi nhu~n thuAn tir hO\ltdQng-l..'nhdoanh tro-ac chi phi dlf-pliimg niiTO

tin d\lDg

X Chi phi/holm nh~p dlf phong niiTO

tin dl}ng

Xl Tilng lQ'inhu~n tro-o'c thu~

7 Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

8 Chi phi thu~ TNDN holin llli

xn Chi phi thu~ lNDN

xm LQ'inhu~n sau thu~

XW Lli liiy k~ do MHB chuy~n giao khisapnh~p

XV Lq'i fch cua cil oong thi~u s6

XVI LQi nhu{i.n con l\li cua Ngan hang

(8,043,078) (6,582,054) (29,690,259) (27,139,993)

5,653,084 ---:-4,"':'9-=-06-=-,-=-01=-=8=----:-:19=-,3::-:7::-:2=-,4:-:4:-:0-----:-16:-:,8=-4':-4:-,2:-6=-2-

1,207,072 911,824 3,962,893 2,981,200

(481,046) (380,544) (1,627,490) (1,178,465)

726,026 531,280 2,335,403 1,802,735

238,979 (34,663) 222,604 265,189

(3)

13,696,162

VI.15

57,227

341,677

1,187,740

(495,557)

VL18

Yl19

692,183

13,761

(3,470,981 )

(4)

11,488,072

34,408

1,210,673

1,348,332

(509,771)

838,561

50,405

(2,838,539)

4,698,143

(2,847,631)

1,850,512

(399,463)

(284)

(399,747)

1,450,765

(47,316)------1,821,335

(8,587) 12,172-------

1,442,178 5,841,952 4,947,887

Dan vi: Trieu a6ng VN

Liiy k@dAu nlim ~n thiYidi~m 000 cao

Tir 011112015~n 31112/2015

Tir 0110112014~n 31112/2014

;:;,.

4,251,956

(1,842,954)

2,409,002

(540,351)

VL33 (540,351)

1,868,651

(5)

49,062,699(6)

43,984,255

(70,941) 210,369

27,452 818,551

3,505,174 2,440,970

(1,168,191) (847,030)------

2,336~83 1~93~40

480,602 371,578

(10,957,628) (8,623,895)---:-:---:-:-::-:~

13,746,915 13,282,729

(5,802,731) (6,985,696)

7,944,184 6,297,033

(1,561,813) (1,310,876)

(490)

(1,561,813) (1,311 ,366)

6,382,371

(552,591)

4,985,667

(37,780)

(*) Nguyen nhan LNST quyIV/20I5 va nam2015 tang so VCricimgky nam truCrcla do thu rong tichdu hit cac hogt t/9ng tangtruCrng kha, chi phi dlf phong rid ro tin d1,lnggiamail gop phdn gia tang I"i nhu~n cua Ngan hang

L~p bang

/',7 /;?( j/ f

~-

VIrO'ng Thj Thanh Hoa

K~ Toan Tru'6'ng

4

NGAN HANG THUONG M~I co PIiAN DAurtr vA pIlAT TRIEN VI~T NAMBao cao tai chinh hQ'pnhatThap BIDV, 35 Hangvet, Hoan Ki6m,

HaNoi, CHXHCN Vi~t Nam Quy IV nam 2015

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T:E:H<}PNHAT(Theo phuong phap true ti~p)

Nam 2015

Dan vi: t-u« d6ng VN

Thuy~t Niimnay Niim tnr6'cSTT Chi tieu (tir ngay 0110112015 (tir ngay 0110112014minh

d~n n~aI 31112/2015} d~n n~aI 3111212014}(1) (2) (3) (4)

Luu chuySn ti~n tir hogt dgng kinh doanhI Thu nh~p llii va cackhoanthu nhap tuong duong 48,189,150 42,632,010

2 Chi phi I§j va cac khoan chi phi tuong duong (27,934,463) (26,431,048)3 Thu nh~ptir heat Q9ngdich vu nhan duoc 2,335,403 1,802,7354 Chenh I~ch s6 tiBnthuc thu/thuc chitir heat o9ng 77,932 1,626,903

kinh doanh (ngoai t~, vang bac, chirng khoan)

5 Thu nhap khac (3 I7,228) (170,778)6 TiBnthu cac khoan no oli duoc xu Iy x6a, bu oftp 2,629,481 1,766,224

bing ngu6n du ohonzrui ro7 TiBnchi tra cho nhan vien va hO\lto9ng quan Iy (9,876,873) (7,955,314)

congv\l8 TiBnthuS TNDN thvc n9P trongIcy V.12 (1,734,242) (1,5 11,292)

Lu'u chuySn ti~n thu§nti..ho,t dgng kinh doanh 13,369,160 11,759,440tnro'c nhfrn.gthay dih v~ tai san va van Ilfu ogng

Nhirng thay tlaivi tili san hO!'t tlvng

9 (Tang)/ Giam cac khoan tiBn,vang gui va cho (8,638,139) (7,466,790)vay cac TCTD khac

10 (Tang)/ Giam cae khoan vBkinh doanh chung (27,870,794) (30,038,012)khoan

I I (Tang)/ Giam cac cong C\ltai chinh phai sinh va (70,693) 314,632cacUti san tai chinh khac

12 (Tang)! Giam cac khoan cho vay khach hang (123,356,582) (54,658,049)I3 Gifun ngu6ndv phOngd@bu oftpt6n thfrtcac V.4 (3,906,996) (6,037,085)

khoan (tin dl,Ulg,chfrng khoan, dfiutu dai h~)14 Gifun ngu6ndV phOngo~ tfrttoan s6 dung oa V.4 (1,029,827) (462,343)

ban cho VAMC15 (Tang)/ Giam khac vBtai san hO\ltd9ng 5,415,121 (479,092)

Nhirng thay tlaivi cong n(1hO!'t tlpng

16 Tang! (Giam) cac khoanng Chinh phUva NHNN 31,409,689 (258,179)

17 Tang! (Gifun) cac khoan tiBngiri, tiBnvay cac (13,497,847) 38,387,642 '1TCTD .18 Tang! (Gifun) tiBn giri clia khach hang (bao g6m 90,649,986 105,452,800 ~

caKBNN)~

19 Tang! (Giam) phat hanh gifryta c6 gia (ngo\li tru 45,465,210 (13, I77,322)gifry ta c6 gia phat hanh dU9:c,t!nh vao ho~t o9ngtai chinh) ..

\.20 Tang! (Gifun) v6n tai trg,uy thac ofiuttT,cho vay (150,019) (31,800,154) .~

rna TCTD chiu rui ro21 Tang! (Gifun) ca.ccong C\ltaichinl) phai sinh va

cac khoan ng tai chinh khac22 Tang! (Gifun) cqn,gng khac 239,231 655,85623 Chi tir cae quy cliaTCTD(*) (514) (682)I Llfu chuy~n ti~n thu§nti..hOtlt ogng KD 8,026,986 12,192,662

5

NGAN HANG TWONG MAl COpHAN DAu rtr vA pHAT TRIEN VIET NAMThapBIDV, 35 Hang Voi, Ho~ Ki~m, .Ha N(Ji, CHXHCN Vi~t Nam Bao cao tii chfnh hc;rpnhit

Quy IV nam 2015

STT Chi tieu

(1)

Lu·uchuy~n tiSn tir ho~t o{lng oau nr

1 Mua sim tai san c6 dinh(*)

2 Ti~n thu ttr thanh Iy, nhuong ban TSCf)

3 Ti~n chi tir thanh Iy, nhuong ban TSCf)(*)

4 Mua sim bAtd(\ng san d~utu

5 Ti~n thu tir ban, thanh Iy bAtd(\ng san d~u tu

6 Ti~n chi ra do ban, thanh Iy bAtd(\ng san d~u nr

7 Ti~n chi d~u nr, g6p van vao cac dan vi khac

8 Ti~n thu d~uttr, g6p van vao cac dan vi khac

9 Ti~n thu c6 nrc va lei nhuan duoc chiatir cackhoan d~u nr, g6p v6n dai han

II Liru chuy~n tiSn thuan til' hoar o{lng o§u tu·

Lu·u chuy~n tiSn til'hoat o{lng tai chinh

TangIGiiim van di~u I~

2 Ti~n thu tiT pMt hanh giAyto c6 gia dai h\lfl c6 dudi~u ki~n tinh vao v6ntl,I c6 va cac khoan v6nvay dai h\lfl khac

3 Ti~n chi thanh toan giAyto c6 gia dai h?n c6 auai~u ki~n tinh vao v6ntl,I c6 va cac khoan v6nvay dai -h\lflkhac

4 C6 ruc tra cho c6 dong, Igi nhu?>'}ail chia

5 Ti~n chi ra mua c6 phi~u ngan quy

6 Ti~n thu dugc do ban c6 phi~u ngan quy

ill Lu·uchuy~n tiSn thuan tir ho~t o{lng tai chinh

IV Lu·uchuy~n tiSn thu§n trong ky

V TiSn va cac khoiin tu-o·ngou·ong tiSn t~i thiritli~m oau ky

VII TiSn va cac khoiin tu·o·ngou-ong tiSn til"vi~cnh~n sap nh~pMHB

VIII TiSn va cac khoiin tU·IYngou-o·ngtiSn t~i tho;di~m cu6i ky

L~p bang

Thuy~tminh

Nam nay(tir ngay 0110112015o~n ngay31112/2015)

(3)

Nlim tnrcc(tir ngay 0110112014o~n ngay31112/2014)

(4)(2)

(1,179,817)

22,387

2,343

(1,383,674)

1,671

(3,177)

VI.l8

(393,720)

286,321

310,253

(400,000)

303,139

248,867

(952,233)----------------(1,233,174)

127,741

(2,943,154) (2,189,521)

(2,815,413) (2,389,521)

4,259,340

50,202,7088,569,967

41,632,741

1,477,340

55,939,388 50,202,708

~.

T~ Thj H~nh

K~Toan Tru-iYng

VU-IYngThj Thanh Hoa

6

NGAN HANG THUONG M~I COpHAN DAu TU vA pHA T TRIEN Vl¢T NAMThap BIDV, 35 Hang vei,Hoan Kiem,HflNQi,CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotai chinh hQ'P nhAtQuy IV nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT

1- I>~cc1i~mhoat d(ing ciia T6 chtrc tin dung

1. Gi§y phep thanh I~p va hoat d(ing, thiri han co gia tr]

Ngan hang Thirong mai C6 philo D~u nr va PMt trien Vi~t Nam duoc thanh l~p vao ngay 27 thang 4 nam2012 thea GiAyphep Thanh l~p va Hoat dQngs684/GP-NHNN ngay 23 thang 4 nam 2012 do Ngan hang Nhanuoc cApva GiAyChung nhan Dangky Doanh nghiep s6 0100150619, dangkY thay d6i lilo thtr 13 do Sa K~hoach va D~unr Thanh ph6 Ha NQicApvao ngay 27 thang 4 nam 2012.

Ngan hang Thirong mai C6 philoD~u nr va PMt trien Viet Nam duoc thanh l~p trenC(J sathirc hien e6 phanh6a Ngan hang D~u tu va PMt tri~nVi~t Nam, ngan hang thuang m~i nhanuac duqc thanh l~p ngay 26 thang 4

nam 1957thea Quy~t dinh s6 177lTTgcua TM tu6ng Chinh pM vai ten gQila Ngan hang Ki~n thi~t Vi~tNam.Ngay 24 thang 6 nam 1981, Ngan hang Ki~n thi~t Vi~tNam duqc d6i ten thanh Ngan hang D~u tu va Xay d\l'ngVi~t Nam trI,l'cthuQcNgan hang Nhanuac Vi~t Nam thea Quy~tdinh s62591CPcua HQidling Chinh pM. Vaongay 14 thang 11 nam 1990, Ngan hang duqc d6i ten thanh Ngan hang D~u tu va PMt tri~n Vi~t Nam theaQuy~t dinh s6401/CT cua CM tjch HQidling BQtruOng.Sau d6, d~ th\l'ehi~n eMtruang CCJ cAul~i cac doanhnghi~p nhanuac thea Quy6t djnh s690/TTg ngay 7 thang 3 nam 1994 eua Thu tu6ng Chinh pM, Ngan hangduqc ehuy~nsang ho~t dQngthea mo hinh T6ng congty Nha nuac vai thm h~n ho~t dQngla 99 nam tinhtir ngay21 tMng 9 nam 1996 thea Quy~t dinh s6287/QD-NH5 cua Th6ng d6c Ngan hang Nhanuac Vi~t Nam("NHNN").

2. Hinh thu'c sO'hu'u v6n

Cancu Quy~t dinh s625891QD-NHNN ngay01112/2011v€ vi~c cong b6 gia trj doanh nghi~p d~ c6 philoh6a BillV va Quy~t djnh s6278/QD-TTg ngay07/03/2012 v€ vi~e di€u ehinh mue v6n di€u 1~vaCCJ eAuv6ndieu-l~ ooa Ngan hang Thuong m~i C6 philo D~u tu va PMt tri~nvi~t Nam, gia trj v6n nha nudc t~i thm di~mxae djnh giatrj doanh nghi~p31112/2010la 22.036.078 tri~u dling,gia trj v6n di€u 1~sau lPO va ban c6 philoUti

dai eho nguoj_lao-oQngla 23.011.705 tri~u dling, trong d6-Nha nuae n~m gifr-93.76%,ngu{rilao-dQngn~m gifr0.56%, e6 dong khac n~m gifr3.68%.

D~nngay 31 thang 12 nam 2015, s6 v6n di€u 1~eua Ngan hang la 34.187.153 tri~udling, trong d6 ph~nv6nNha nuae la 32.573.242 tri~u dling (ehi~m 95.28% v6n di€u 1~)va philo v6n cua cac e6 dong khac la 1.613.611tri~u dling (chi~m4.72% v6n di€u 1~).

3. Thanh phAn H(ii dAngquan trj va Ban Ki~m soat

3.1. Thanh phAn H(ii dAng quan trj~-GngTr~nAnh TuAn UyvienGngPhanDuc Tti Uy vienGng Nguy~nHuy T\l'a Uy vienGngLe Dao Nguyen UyvienBaLe Thj Kim Khuyen' Uy vienGngTriloThanh Van UyvienBa Phan Thj Chinh Uy vierl.Ba Nguy~nThj Kim Thanh UyvienGng To NgQcHung UyvienGngHuynh Nam Dfing Uy yienGng Nguy~nPhuac Hoa UyvienGngD(mgXuan Sinh UyvienGngNguy~nVan LQc UyvienGng Ngo Van Dung Uyvien

nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhi~mngay 26 thang 04 nam 2013B6 nhi~mngay 25 thang 04 nam 2014B6 nhi~mngay 17 thang 04 nam 2015B6 nhi~mngay 17 thang 04 nam 2015B6 nhi~mngay 23 thang 05 nam 2015B6 nhi~mngay 23 thang 05 nam 2015B6 nhi~mngay 23 tMng 05 nam 2015B6 nhi~mngay 23 thang 05 nam 2015B6 nhi~mngay 01 thang 06 nam 2015

4(

.\

•i

7

NGAN HANG THlfaNG ~I C9 pHAN DAD .nrvA pRAT TRIEN VI1):TNAMThap BIDV, 35Hang vet, HoanKiern,Ha Nl)i, CHXHCN Vi~t Nam Bao caotiti chinh hQ'P nhat

Quy IV nam2015

Ong Cao Cir Tri

Ba Nguy~n Thi Tam Thanh vien chuyen trachB6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Phan Dire Tu

OngQuach HUng Hiep

Ong Pham Quang TUng

OngTran Luc Lang

Ong Tran xusn Hoang

OngTrarr Phuong

OngDoan Anh Sang

Dng t.e Kim Hoa

Dng Le Trung Thanh

Dng Le Ng9c Lim

Ba T\i Thi H\inh

PM T6ng Giam d6c

PM T6ng Giam d6c

PM T6ng Giam d6c

PM T6ng Giam d6c

Pho T6ng Giam d6c

PM T6ng Giam d6c

PM T6ng Giam d6c

PM T6ng Giam d6c

K~ toan TruOng

nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhiem ngay 15 thang 01 nam 2013

B6 nhiem ngay 16 thang 09 nam 2013

B6 nhi~m ngay 15 thang 07 nam 2014

B6 nhi~m ngay 15 tMng 01 nam 2015

B6 nhi~m ngay 01 tMng 05 nam 2012

5. Trl} SO' chinh, s6IU'Q'ngchi nh3nh

Ngiin hang Thuong m\ii C6 pharr £lautu va Phat trien Vi~t Nam c6trv sachinh d~t t\ii Thap BIDV, 35 Hang

Voi, QU?n Hoan Ki~m, Thanh ph6 Ha N9i, Vi~t Nam. Ngiin hang dll pMt trien m\ing luai truy6n th6ng va hi~n

d\ii r9ng kh~p, phu kin 63 tinh tMnh ph6 trong ca nu6c, v6i t6ng s6 diem m\ing lum cua Ngiin hang d~n ngay 31

thang 12 nam 2015 la m9t tram tam hai (182) chi nhanh vaSo' giao djch, bay tram chin chin (799) phOng giao

dich (bao g6m 02.chi nhanh va 01 phOng giao-dichduqc NHNN Vi~t Nam chAp thu?n-tMnh l~p thang12/2015)va la m9i trong 3 ngiin hang·thuong m\ii co ~g lu6i r9ng nhAt Viet Nam.

6. Cong ty con

Ngiin hang co bay (07) cong ty con nhu sau:

Cong ty Cho thue Hi 0100777569 ngay 15 thang 11 nam 2011 cua Cho thue Hi 100%chinh TNHH m9t thanh Sa K~ hO\ich va £lautu Thanh ph6 H6 Chi chinhvien BIDV ("BLC") Minh

2 Cong ty TNHH Quan ly 0101196750 ngay 12 tMng 01 nam 2011 clla Hi chinh/ 100%Nq va Khai tMc Hi san So' K~ hO\ich va £lautu Ha N9i Ngiin hangBIDV ("BAMC")

3 Congty ChUng 11l/GP-UBCK ngay 31 tMng 12 nam 2010 Thj truOng 88.12%khoan BIDV ("BSC") cua Uy ban ChUng Khoan Nha nu.ac

4 Il1GPDDC7IKDBHngay 01 tMng 10 nam Bao 51%2010 clla B9 Hi chinh

5 Cong ty TNHH BIDV 39283570-000-04-08-8 ngay 17 iliang 04 nam Hi chinh 100%Qu6c t€ ("BillVI") 2008 t\ii H6ng Kong va Gi§y chUng nh~n d§.u

tu s6 111IBKH-£lTM"'N ngay 20 thang3nam

2008 clla B9 K~ hO\ich va D§.utu6 Congty ChUng 45IUBCK-GPH£lKD .ngay 28 tliang 12 nam ChUng khoan 60%

khoan MHB ("MHBS") 2006 clla Uy ban ChUng khoan Nha nu6c7 Cong ty Lien doanh Bao 077-08I£>T ngay 09 thang 6 nam 2008 do B9 Bao 33.15%

hiem Lao Vi~t ("LVI") K€ ho~ch Dautu cua nu6c CHDCND Lao cap(*)

8

NGAN HANG TWONG MAl CO pHAN DAu rtr vA pHA T TRiEN VI1):TNAMTMp BIDV, 35Hang V6i, Ho~ Ki~m,Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotai chinh hop nhiltQuyIV nam2015

(*): So· hiiu gian tiip qua congty con.

7. TOngs6can bQ,congnhan vien

T6ng s6 can bQcong nhan vien cua Ngan hang va cac cong ty con tai ngay 31 thang 12 nam 2015 la 23.854ngubi

8. Sap nh~p Ngan hang TMCP PMt tri~n Nha Bang Bing Song Ciru Long (MHB) vao BIDV

K~ tir ngay 23 thang 05nam 2015, Ngan hang TMCP Phat trien nha D6ng bang Song Ciru Long ("MHB")duoc sap nhap van BillV thea Quyet dinh s6589/QD-NHNN ngay25/4/2015 cua Th6ng d6e Ngan hang Nhamroc Viet Narn.

11- Ky k~ toan, dan v] ti~n t~Stf dung trong k~ toan

1. Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Ngan hang trong cacnamtai chinh bit d~utir ngay 01 thang 01 va kSt thuc van ngay31 thang 12 hang narn.

2. BO'nvj ti~n t~ slr d\lng trong k~ toan

Don vi tiSnt~ su d\ll1gtrong eongme kStoancua Ngan hang vaeaccongty con Iad6ng Vi~tNam

111- Chu§n rnlFcva Ch~ dQk~ toan ap dl_.mg

Cac bao cao tai chinh hqp nhAtcua Ngan hang duqc trinh bay thea don vi d6ng Vi~t Nam ("d6ng"). duqcI~pthea H~ th6ng KS toan cae T6 cMe Tin d\ll1gVi~t Narn thea QuySt dinh s6479/2004/QD-NHNN ngay 29thang 04 narn 2004 do Th6ng D6e Ngan hang Nha nu6c Vi~t Narnban hanh c6 hi~u h,rctir ngay 1 thang 1 narn2005 va eac quySt djnh b6 sung, QuySt djnh s616/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 narn 2007 eua Th6ng d6cNgan hang Nha nu6e Vi~t Narn, thOngill 49/2014/TT-NHNN ngay~31112.f2014sua d6i, b6 sung rnQts6 diSukhoan ella chS dQBao eao tai chinh d6i v6i cae t6 cMc tin ch,mgba..Tl hanh kern thea quySt djnh s616/2007 IQD-

NHNN ngay 18/04/2007 va h~ th6ng tai khoan kS toan cae t6 ehUetin d\ll1gbaP~l}-hinhkern thea quySt djnh s6479/2004/QD-NHNN ngay29/04/2004 clla Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6c va H~ th6ng Chu§n rnl,fCK€ toanVi~tNarn do BQHi chinh ban hanh bao g6rn:

- Quy€t djnh s6149/2001lQD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 vS vi~cban hanh va cong b6 4 chu§n rnl,fck€ toan Vi~tNam (dqt 1);

- Quy€t djnh s6165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 narn 2002 v€ vi~c ban hanh va cong b6 6 chuililrnl,fCk€ toan Vi~tNarn (dqt 2);

- Quy€t dinh s6234/2003/QD-BTC ngay 30 tMng 12 narn 2003 vS vi~cban hanh va cong b6 6 chuAnrnl,fck€ toan Vi~tNam (dqt 3);

- Quy€t dinh s612/2005/QD-BTC ngay 15 tMng 02 nam 2005 v€ vi~eban hanh va cong b6 6 ehu§n rnl,fek€toan Vi~tNarn (dqt 4); va

- Quy€t djnh s6100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 narn 2005 v€ vi~c ban hanh va eong b6 4 chu§n rnl,fCke toem Vi~t Nam (dgt 5). -.--- - ------.-----~..

Cac bao eao tai chinh hqp nhM kern thea duqe I~p tren cO'sa tuan tM cac nguyen ric va thong l~ k€ toanduqc chApnh~n t;;tiVi~t Narn. Bang can d6i k€ toan hqp nhAt,bao cao k€t qua ho;;ttdQngkinh doanh hqp nhM,bao caolUll chuy~n tiSn t~ hqp nhAtva cac thuy€t rninh di kern eiing nhu vi~c su d\ll1gcae bao cao nay khongdanh cho nhUng ai khong thOnghi~u cae thOngl~, tM tl,lcva nguyen ric k€ toan Vi~t Nam va hon niia, nhilngbao cao nay khong duqe l~p nhfun th~ hi~n tinh hinh tai chinh va kSt qua ho;;ttdQngkinh doanh va luu chuy~ntiSnt~ clla Ngan hang thea nhilng nguyen tic va thong l~ k€ toan duqc chApnh~ rQngraia cae qu6c gia va th~ch€ben ngoai Vi~tNarn.

Cac CO' sadanh gia va cac U"lrctinh k~ toan ap d\lng

9

I-I!

NGANHANGTWONG MAl CO pHANDAu rtrvx PHA.TTRIENVIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~ Ki~m, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam Bao cliotiti chfnh hW ohit

Quy IV nam 2015

Viec trinh bay cac bao cao Utichfnh hop nh~t yeu eeluBan £>i@uhanh phai thuc hien cac uoc tinhva gia dinhanh huang den s6 li~u bao cao ella tai san, no phai tra cflng nhu vi~etrinh bay cac cong no tiem §noCac uoc tinhva gia dinh nay eilnganh huang den thu nhap, ehi phi va k@tqua s6 li~u du phong, Cac tree tinh nay duoc duatren cac gia dinh ve mQts6 yeu t6 voi cac rmrc dQkhac nhau v@chu quan va tinh khong chac chan, Do vay, cack@tqua thirc te eo th~ eo thay d6i ddn den vi~edieu ehinh eae khoanml,leeo lien quan sau nay.

Ban £>ieuhanh Ngan hang da th\fe hi~n danh gia kha nang ti@ptl,leho~t dQngella Ngan hang va nh~n th~yNgan hang eo dll eae ngubn l\fe d~ duy trl ho~t dQng kinh doanh trong mQtmong lai xae djnh. Ngoai ra, Ban£>ieuhanh khOngnh~n th~y eo S\fkhong eh~e ehlin tr<;mgy@unao eo th~ anh huang den kha nang ho~t dQnglientl,leella Ngan hang. Do v~y, eae bao eao tai ehinh hqp nh~t nay duqe l~p tren eo s6 gia dinh ho~t dQnglientl,le.

IV- Chinh sach k~ toan ap dl}ng

1. Chuy@nd6i ti~n t~

TheoM th6ng ke toan ella Ngan hang, t~t ea cae nghi~pV1,l pMt sinh ella Ngan hang duqe h~eh toan theanguyen t~. T~i thai di~m l~p bao eao, tai san va eongng eo ngu6n g6e ngo~i t~ duqe quy d6i sangVNI> thea15'gia binh quan lien ngan hang d6i vUi£>6laMy va 15' gia mua ehuy~nkhoan ella Ngan hang d6i voi eae ngo~i t~khae t~i ngay l~p bang can d6i ke toan hqp nh~t, xem ehi tiet15'gia eae lo~i ngo~i t~ ap dl,lngVaGngay 31 tMng12nam 2015 t~i Thuyet minh s6 25.

Cae khoan thu nh~p va ehi phi bang ngo~i t~ ella Ngan bang duge quy d6i ra VN£>thea15'gia VaGngay pMtsinh giao dieh. Chenh l~eh15'gia do danh gia l~i eae tai sim va eongng bang ngo~i t~ sang Vi~t Nam d6ng dugeghi nh~ VaGkhoan ml,le "Chenh /fchtj giti h6i do{U"tren Bang ean d6i k€ toan hqp nh~t va duge k@tehuy~nVaG"LiiilL6 thulin tir hOflt dvng kinh doanh ngofli h6i" tren Bao eao k@tqua ho~t dQngkinh doanh VaGeu6inam tai ehinh.

2. Nguyen tiic thl}·chi~n hgp nh§t bao cao Uti chinh

Cae Mo~g:otfli ehinh hqp nhat bao gbm eae bao eao taiehinh ellaNgan hang va ella eae eong ty eon ~i ngay31 tMng-12 nam 2015. BatHao tai ehinh ella eae eongty eon eo eimg ky l~p bao eao va S11dl,lngeae ehinh saehk€ toan mQteaeh nh~t quan voi Ngan hang.

T~t ea eae s6 du va eae giao dieh nQibQ,k~ ea eae khoan lai ehua th\fe hi~npMt sinhtir eae giao dieh nQibQda duge lo~itrir hoan toano

Bao eao tfliehinh hqp nh~t duge trinh bay bang £>6ngVi~t Nam (VND), thea nguyen t~e gia g6e, phUhqp vuiehuAnm\fe k€ toan, eh€ dQk€ toan ap dl,lngeho eae t6 eMe tin dl,lngt~i Vi~t Nam va eae quy dinh pMp ly eolien quan den vi~e l~p va trinh bay bao eao tai ehinh. Tuy nhien, do quy mo ho~t dQngella Ngan hang r~tlan,eho m\le dieh l~p bao eao tai ehinh hqp nhfttnay, eae s6 li~u duge lam trim den hang tri~u va trinh bay thea don

vi tri~u VND. Vi~e trinh bay nay khong anh huang tr<;mgy@uden bao eao tai ehinh hqp nh~t ve tinh hlnh taiehinh hqp nhftt,ket qua ho~t dQngkinh doanh hqp nhftt eung nhu tinh hinh luu ehuy~ntien t~ hqp nhfttella Nganhang va eae eongty eon.

Lqi ieh ella e6 dong thi~u s6 la mQtphiln ella k@tqua ho~t dQngthuelnva gia tri tai san thuc1nella mQteong tyeon duge xae dinh mong lIngcho eae p~c1nlqi_iehkhong phai d()eongty my_s6 hfrum9t eaeh tT\feti€p hay gian.ti@pthOngqua-eae e6~gtY e~n: L<;rlfeh ella e6 dong thi~u s6duge trinh bay trong bang ean d6i k@toan hqp nhftt

thanh ehi tieu taeh bi~t vaing phai tra va v6n eM s6 hfru ella Ngan hang. PhAns6 h11uella e6 dong thi~u s6 trongthu nh~p ellaM th6ng Ngan hang eUngduge trinh bay thilnh ehi tieu rieng bi~t.

f>6ng tien bao eao ella eongty Lien doanh Bao hi~m Lao Vi~tva Ngan hang Lien doanh Lao Vi~t la d6ngLao Kip ("LAK"). f>6ng tien bao eao ella Ngan bang Lien doanh VID PUBLIC va Congty CP Cho thue maybay VALC la d6ng £>0laMy. f>~ph\le Vl,I eho m\le dieh hqp nh~t thea phuong phap v6n eM s6 huu d6i vo-ikhoan dau m vito eae eongty lien doanh, lien k€t trong eae bao eao tfliehinh hqp nhfttella Ngan bang, tai san vaeongng duge ehuy€n d6i sang d6ng Vi~t Nam thea15'gia t~i ngay l~pbang ean d6i k€ toan, tflikhoan v6n duqequy d6i sang d6ng Vi~t Nam thea15'gia ella ngay pMt sinh giao dieh, va bao eao k€t qua ho~t d{)ngkinh doanhduge chuyend6i thea tY gia binh quan eua nam. Chenh l~ehtY gia pMt sinh do ehuy~n d6i bao eao sang d6ngVi~tNam duge ghi nMn VaGkhoan m\le "Chenh l~eh15'gia h6i doai" tren bang clin d6i k€ toan hqp nhftt.

10

NGAN HANG THlfONG MAl COPHAN DAu rtr vA pmT TRIEN VI$T NAMThap BIDV, 35 HangV6i, HOAnKiem,HaN(>i,CHXHCN Vi~tNarn

Bao cao tili chinh hep nhitQuy IV nam 2015

3. Cong cu tai ehinh phai sinh va k~ toan phong ngira rili ro

3.1. Cac hop dAng ky han, hoan d6i vahep dAng tuong lai ti~n t~

D6i v6i cac hop d6ng ky han va hoan d6i ti€n t~, chenh I~eh gitra giatri VND cua s6 hrong ngoai t~ cam k~t

mua/ban tinh theat:Y gia ky han va ty gia giao ngay tai ngay hieu hrc ella hop d6ng duoc ghinhan ngay tai ngay

hi~u luc cua hop d6ng tai khoan muc "Cac khoan lai, phi phai thu" hoac "Cac khoan lai, phi phai tra" tren bang

can d6i k~ toan hgp nhat. Chenh I~ch nay sau do duqc phan b6 tuy~n tinh vao khoan mve "Liii/(L6) thu§ntir ho~t

dQng kinh doanh yang va ngo~i h6i" trong su6tkY h~n clla hgp d6ng. T~i thai di€m l~p bao cao tai ehinh hgp

nh~t, cam k~t thea cae hqp d6ng ky h~n dugc danh gia l~i thea ty gia binh quan lien ngan hang do laMy do

NHNN cong b6 vat:Y gia mua ehuy€n khoan CllaNgan hang vai cac ngo~i t~ khac. Cbenh l~eht:Y gia do danh gia

l~i so du ngo~i t~ Clla cac hgp d6ng ky h~n dugc h~eh toan vao khoan mvc "Liii/(L6) thu§ntir ho~t dQng kinh

doanh yang va ngo~i h6i" tren bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh.

3.2. Cae hgp dAng hoan d6i liii su~t

Gia trj cam k~t trong cae hqp d6ng hoan d6i liii su§.t mQt d6ng ti€n khong duqc ghi nh~n tren bang can d6ik~toan.

D6i vai cac hgp d6ng hoan d6i liii suM hai d6ng ti€n co hoan d6i g6c dAukY, gia trj cae cam k~t duqc ghi

nh~n tren bang can d6i k~ toano Cac khoan thu nh~p va chi phi pMt sinh tir cac anh huang liii suM duqc ghi nh~

thea nguyen t~edl.r thu, dlJ chi.

D6i vai cac hgp d6ng hoan d6i liii su~t hai d6ng ti€n kh6ng hoan d6i g6c dAu ky, gia trj cac cam k~t chi

duge ghi nh~ tren bang can d6i k€ toan t~i ngay hoan d6i g6e.Oic khoan thu nMp/chi phi pMt sinhtir eac anh

huang liii su~t dugc ghi nh~ thea nguyen t~e dlJ thu, dlJ chi.

4. K@toan thu nh~p liii, chi phi liii va ngirng dv thu liii

Doanh thutir !iii eho yay va chi phi traHii yay duqc ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh hqp

nh~t tren-CO"s6 dlJ thu, dlJ chi. Liii dlJ thu phat sinhtir eac khoan eho yay phan lo~itir nhom 2 den nhom 5 thea

ThOngtu 02 va Thongtu 09 se..khong dugc ghi nh~ vao bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh hgp nh§.t. Liii dlJ

thu ella cae khoan ng nay du~huy€n ra thea d5i6 tai khoan ngo~i bang va dugc ghi nh~ vao bao cao k~t quaho~t dQng kinh doanh hqp nh~t khi Ngan hang thlJc nh~.

Doanh thu liii va chi phi Iii;:clla cae khoan chUng khoan dAutu dugc h~ch toan thea nguyen t~c dlJ thu, dlJ

chi. D6i vai cac khoan liii dlJ thu pMt sinhtir cae khoan cMng khoan dAutu bi qua h~n se khong dugc h~eh tOlin

vao bao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanh hgp nh§.t trong ky va cac khoan dlJ thu nay dugc ehuy€n ra thea d5i6tai khoan ngo~i bang va duge ghi nh~n vao bao cao k~t qua hOi;itdQng kinh doanh hgp nh§.t khi Ngan hang thlJcnh~n.

5. K@toan cae khoan thu tir phi va hoa hAng

Cae khoan phi djehV1) dugc ghi nh~n thea nguyen tic dlJ thu, dlJ chi.

6. K@toan d6i vOi eho vay khaeh hang, ho~t dqng muang

Cac khoan cho vay va lingtruackhach hang duqe eong b6 va trinh bay thea s6 dunq g6c ti;iithai di€m l~pbao cae. ~~~_~~___ _ ~ ~

------_-----_

6.1 PMn lo~i nQ'va danh g,1Arili ro tin d\}ng

Theo Lu~t cae T6 ehUc Tfri·dl,lllg s6 47/2010/QH12 co hi~u IlJetir ngay 01 thang 01 nam 2011, Quy€t djnh

s6 1627/2001/Q:E>-NHNN ngay 31 tMng 12 nam 2001 clla Th6ng d6c Ngan Mng Nhanuacv~ vi~c ban Mnh

Quy ch€ cho yay clla T6 cMe Tin dl,lllg d6i vai khach hang, Quy~t djnh s6 127/2005/QD-NHNN ngay 03 thang

02 nam 2005 v€ vi~c sua d6i, b6 sung mQt s6 di€u Clla Quy ch~ eho yay Cllat6 chU'c tin dVng d6i v6"ikhach hang

ban hanh thea Quy€t.djnh s6 1627/2001lQD-NHNN, Thongtu s6 02/2013/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nam

2013 ("ThOng tu 02") ella Ngan hang Nhanuacv€ vi~c quy djnh v€ phan 10i;iitai san Co, mue trich, phuang

phap trich l~p dlJ phong rui ro va vi~c su dvng dlJ phOng rui ro trong ho~t dQng Clla t6 chUc tin d1,lOg,chi nhanh

Ngan hang nuac ngoai do Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh; va ThOngtu s6 09/2014/TT-

NHNN ngay 18 tMng 3 nam 2014 ("Thongtu 09") v€ vi~c sua d6i ThOngtu 02 v€ phan 10i;iitai san co, muc

11

NGAN HANG TWONG MAl CO PHA.NDAu TU vA pmT TRrEN VIET NAMThapBIDV, 35 HangVoi, Ho~ Kiem, .Ha N<Ji,CHXHCN Viet Nam Bao cao tili chinh hq'p nh§t

Quy IV narn2015

trieh, phuong phap trich l~p dir phong rui ro va viecsu dung du phong de xuly rui ro trong hoat d9ng cua t6chirc tin dung, chi nhanh nganhangmroc ngoaido Th5ng d5cNgan hang NMmrcc Viet Narn banhanh, t6 chtrc

tin dung phai thuc hien phan Ioai no, trich l~p dir phong rui ro tin dung. Vi~ephan loai no va trich l~p du phongrui ro tin dung thea quy dinh cua Thongtir 02va Thongtir 09 duoc ap dung voi cac tai san C6 bao g6rn:

Cho vay;

Cho thue tai chinh;

Chiet khau, tai chi~t khau cong cu chuyen nlnrong va giAyto c6 gia khac;Bao thanhtoan;

Cac khoan cAptin dl,lllgduai hinh thuc pMt hanh thetin d\lng;Cac khofmtra thay thea cam k~t ngo\li bang;

S5 ti€n mua va uy tMc mua trai phi~u doanh nghi~p chua niem y~t tren thitruang chUng khoan

ho~c chua dang ky giao dich tren thitruang giao dich cua cac cong ty d~i chUng chua niem y~t(Upcom) (sau daygQi tiit la trai phi~u chua niem y~t),khong bao g6m mua trciiphi~u chua niem y~tbfutgngu6n v5n uy tMc rna ben uy tMc ehju nli ro;Uy tMc cAptin dl,lllg;

Ti~n gui (trir ti€n gui thanh tocin)t\li t6 chUctin dl,lllgtrongnuac, chi nhcinhngan hangnuac ngoait~i Vi~t Nam thea quy diM cua pMplu~t va ti~n gui t\li t6 ehUctin dl,lllgnuac ngoai.

Ngan hang th\l'c hi~n vi~e pMn lo~i cae khoan cho vay thea phuang pMp diM tinh d\l'a tren cae quy dinht~i Di~u 11 cua ThOngtu 02 bfutg vi~c ap dl,lllgh~ th5ng x~p h~g tin dl,lngn9i b9. £>5ivai cac khach hangkh6ng du di~u ki~n x~p h~ng tin dl,lngn9i b9, Ngan hang th\l'c hi~n vi~c phan lo~i cac khoan cho vay theaphuang pMp diMluqng dl,l'atren cac quy dinh t~i £>i~u10 cua Thongtu 02. Theo d6, cac khoan cho vay khaehhangduqc pMn lo~i thea cac mue d9 nli ronhu sau:Ng du tieu chuftn,Nq dn cM y, Nq duai tieu chuftn,Ng

nghinga vaNq c6 kha nangmAt v5n d\l'avao tinh tr~g qua h~ va cac y~ut5 diM tinh khae cua khoan cho vay.

-Cac khoannq duqc pMn lo\li la Ng duai tieu chuAn,Ng nghinga va Nq c6 kha nang-mfu:v5nduqc coi lanq-x§,u.

Theo ThOngtu 02 cae khoannq duqc pMn lo~i vao thm diem cu5i m6i quy cho ba quy d~u nam va vaongay 30 thang 11 cho quy b5n trong nam tai chinh. Theo d6, cac khoannq trinh bay trong bao eao tMchinh hgpnhAtnayduqc th\l'chi~npMn lo~i va trich l~p dl,l'phOngt~i ngay 30 thcing11narn 2015.

T\li ngay 30 tMng 11 nam 2015, Ngan hang Thuang m~i C6 ph~n£>~u tu va PMt trien Vi~t Narn da:th\l'Chi~n pMn lo\linq thea Thongtu 02. Theo d6 nh6mnq cua khach hang la nh6rnnq e6 nli ro cao han khi th\l'chi~n pMn lo~inq thea £>i€u10 va £>i€u11 cua ThOngtu 02. Trong d6, £>i~u10 cua ThOngtu 02 pMn lo\linq vacam k~tngo~i bang thea phuong pMp dinhluqng; £>i~u11 ThOngtu02 pMn lo~inq va cam k~t ngo~ibang theah~ th5ng x~p h~ng tin dl,lllgn9i b9 cua Ngan hang de phan lo~i cac khoan cho vay va lrngtruac khaeh hang da:duqe Ngan hang Nhanuac cho phep ap dl,lllg.

Cae khoan vay cua Ngan hang duqc phan lo\li thea mue d9 nliro nhu sau:

STT X~ph~ng Nh6m ng M6 tii

1 AAA Nh6m 1 Nq du tieu chuftn- - - - ._-------

-

2 AA Nh6m 1 Nq du tieu chuftn

3 A Nh6m 1 NO'du tieu chuftn

4 BBB Nh6m2 NqdncMy

5 BB Nh6m2 Nqc~cMy

6 B Nh6m3 Nq duai tieu chuftn

7 CCC Nh6m3 Nq duai tieu chuftn

8 CC Nh6m4 Nqnghi nga

12

I

NGAN HANG THUONG MAl co pHAN DAu TU vA pHA T TRIEN VI:E;TNAMTbip BIDV, 35 Hangvet,Ho~ Kiem,Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotili chinh hQll nhatQuy IV Dam2015

9 C Nh6m4 No nghingo

10 D Nh6m5 No c6 kha nang mAt v6n

Du phong cu thSduoc trich I?p dua tren rui ro tin dung thuan cua cac khoan cho yay thea cactY I~ nrong

img voi tung nh6m nhu sau:

Nh6m Loai Ty I~ dl! phong CI} th~

1 Nc du tieu chuan 0%

2 Ng c~ chuY 5%

3 No duoi tieu chuan 20%

4 No nghi ngo 50%

5 No c6 kha nang mat v6n 100%

Rui ro tin dung thuan cua cac khoan cho yay khach hang diroc tfnh bang gia tri con lai cua khoan cho yaytnr

gia tri cuatai san bao dam da diroc chiet khdu thea cactY I~ duoc quy dinh trong Thong nr 02.

Theo Thongtu 02, dir phong chung dugc trich I?p dS dl,l'phOng cho nhilng t6n thAt chua dugc xac dinh trong

qua trinh phan lo;;ting va trich I?p dl,l'phOng Cl,lthS va trong cactruanghgp cac t6 chUc tin dl,lng g~p kh6 khan v€

tai chinh khi chdtlugng cac khoanng suy giam. Theo d6, Ngan hang phai thl,l'chi~n trich I?p va duy tri dl,l'phong

chung bfuIg 0,75% t6ng giatri cac khoanng dugc phan lo;;titiT nh6m I d~n nMm 4 trir ti€n gui thanh toan va

khoan cho yay, mua ban c6 ky h;;tngiAy ta c6 gia d6i vai t6 chlrc tin dl,lng, chi nhanh ngan hangnuacngoai t;;tiVi~tNam.

6.2 Xii"Iy riii ro tin dl}ng

Dl,l'phOng dugc_ghi nh?n nhu m9t khoan chi phi tren-bao cao k~t qua ho;;tt d9ng kinh doanluieng va dugc

su dl,lng dS xu Iy cac khoan ng xdu. Theo ThOngtu 02 Ngan hang thanh I?p H9i d6ng Xu IyR:ui~:r{)dS xu Iy cac

khoan ng xdu n~u nhu chUng dugc phan lo;;tivao nh6m 5, ho~c n~u khach hang yay la phap nhan giai thS, phasan, ho~c la ca nhan bi ch~t ho~c mat tich.

7. K~ toan cac nghi~pVI} kinh doanh, d§u ttl' chung khoan

7.1 Chung khoan kinh doanh

ChUng khoankinh doanh la nhilng chUng khoanng, chUng khoan v6n, chUng khoan khac dugc Ngan hang

mua h&nva dl,l'diM ban ra trong thm gian ng~n nh~m ml,lCdich thu IgitiT vi~c huemg chenh I~ch gia.

ChUng khoan kinh doanh dugc ghi nh?n thea gia g6c vao ngay giao dich va luon dugc pMnanh thea gia g6ctrong thm gian n~m gift ti~p theo.

Ti€n lai va c6 ruc bfuIg ti€n thu dugc trong thai gian nb gift chUng khoan kinh doanh dugc ghi nh~n vaobao cao k~t qua ho;;tt d9ng kinh doanh hgp nhdt tren cosathl,l'cthu.

_ _C~cchli1!g_!<hQ_an_nay dl.!g5xem_)(~tkha_n~g_giamgia_t;;tLthm diSrnl?p cac bao cao tai chfnh hgp nhdt. ChUng

khoan kinh doanh dugc l?p dl,l'phOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao han gia tri thitruangxac diM theft quy diM t;;t,i

Thong tu228/2009m-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 va thongtu 89/2013m-BTC ngay 28 thang"B6 nam 2013.

Trong truanghgp khong thS xac diM dugc gia tri thitruangcua chUng khoan, cac chUng khoan se khongduqctrich l?p dl,l'phong. Dl,l'phOng giam gia dugc ghi nh?n vao bao cao k~t qua ho;;tt d9ng kinh doanh hgp nhdt tren

khoan m\lc"Liii/(L6; thulin til' hOfJtt1pngmua ban ch,mg khotin kinh doanh".

7.2 Chfrng khoan dfiu ttl' slin sang d~ ban

Chung khoan d~u tu s&n sang dS ban bao g6m cac chung khoanng va chUng khoan v6n rna Ngan hang n~m

gift duai 20% quy€n biSu quy~t v6'i m\lC dich d~utu va s&nsang dS ban, khong thu9c lo;;tichung khoan mua vao

ban ra thuang xuyen nhung c6 thS ban bdt cu hIe nao xet thdy c6 Igi va Ngan hang khong pMi la c6 dong sang

l?p; ho~c la d6i tac chi~n lugc; ho~c c6 kha nang chi ph6i nhdt diM vao qua trinh I?p, quy~t diM cac chfnh sach

13

NGAN HANG TWONG MAl CO pHAN DAu rtr vA pHA T TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Ho.inKiern, .Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam Bao cao titi chlnh hop nh§t

Quy IVnam 2015

Uti chinh va hoar d9ng cua doanh nghiepnhan dfru nr thong qua van banthoa thuan ctr nhan SlJ tham gia H9id6ng Quan tri/Ban Di€u hanh,

Chirng khoan v6n duoc ghi nhan thea gia g6c vao ngay giao dich va Iuon duoc phan anh thea gia g6c trongthoi gian namgift tiep theo.

Chung khoan no diroc ghi nhan thea menh gia vao ngay giao dich, Uridu thu cua chtrng khoan tnroc khi

mua (d6i voi chirng khoan no tra lai sau) hoac Iai nhantnrcc cho phan b6 (d6i voi chirng khoan no tra lai tnroc)

diroc phan anh tren mot tai khoanrieng. Phfrn chiet khAu/ph1,1tr9i Ia chenh I~ch am/duong gifta gia g6c v6i gia trj

cua khoan ti€n g6m m~nh gia c9ng(+) Iai d6n tich truac khi mua (neu co) ho~c trir (-) Iai nh~truac cha phanb6 (neu co), ciingdugc phan linh tren m9t tM khofm rieng.

Trong khoang thai gian n~m gift chUng khoan tiep theo, cac chUng khoan naydugc ghi nh~ thea m~nh gia,

chiet khAu!phl,ltr9i (neu co) cua chung khoan s~n sang d@handugc phan b6 vao bao cao ket qua ho~t d9ng kinh

doanh hgp nhAt thea phuong phap duang th~ng trong su6t thOi gian con I~i uac tinh cua chUng khoan. s6 ti€n Iai

trii sau dugc ghi nh~ thea nguyen tic: s6 ti€n Iai d6n tichtruac khi mua dugc ghi giam gia tri cua chinh chung

khoan do, d6i Ung vai tai khoiin lai dlJ thu; va s6 ti€n lai d6n tich sau thai di@mmuadugc ghi nh~ vao thu nh~p

cua Ngan hang thea phuong phap c9ng d6n. s6 ti€n lai nh~truac dugc h~ch toan phan b6 vao thu Iai dfrutuchUng khoan thea phuong phap duang th~ng cho quang thCrigian dfrutu chUng khoan.

Dinh ky, chUng khoan s~n sang d€ ban sedugc xem xet v€ kha nang giam gia. ChUng khoandugc phan lo~i

Ia tai san Coduqc I~p dlJ phOng thea Thongtu02. ChUng khoan kh6ngduqc phan lo~i Ia tai san Co dugc I~p dlJ

phong giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia tri thi truang xac dinh thea quy djnh t~i Th6ngtu 228/20091TT-

BTC ngay 07 tMng 12 nam 2009 do B9 Hi chinh ban hanh. Trong truang hgp khong th€ xac djnh dugc gia tri

thi truang cua chUng khoan, cac chUng khoan se kh6ng dugc trich I~p dlJ phOng. DlJ phOng giam gia dugc ghi

nh~n vao hao cao ket qua ho~t d9ng kinh doanh hgp nhAt tren khoan m\lc"Liiil(16) thuOn til" hO{lt drng mua banchibtg khotin dOutll'''.

7.4-ChU-ng khoan :tauttr gift d~n ngay dao h~n

ChUng khoan dfrutu gift den ngay dao h~:;:Iii cac chUng khoanng dugc Ngan hang mua h~n v6i ml,lCdich

dfru tu d€ huang Iai suAt, va Ngan hang co y djnh va co kha nang gift cac chUng khoan nay den ngay dao h~n.

ChUng khoan gift den ngay dao h~n co giatri duqc xac djnh va co ngay dao h~ C\l the. Trong truang hgp chUng

khoan duqc ban hfu truac thai diem dao h~n, cac chUng khoan nay seduqc phan Io~i I~i sang chUng khoan kinhdoanh hay chUng khoan s~ sang de ban.

Chung khoan dfru tu gift den ngay dao hIm dugc ghi nMntuong t¥ nhu chUng khoanng s~n sang d€ ban.

Djnh ky, chUng khoan dfrutu gift den ngay dao hIm seduqc xem xet v€ kha niing giam gia. ChUng khoan

duqc phan Io~i la tai san Codugc trich I~p dlJ phOng thea ThOngtu 02. ChUng khoan kh6ng dugc phan lo~i la tai

san Co dugc mch l~p dlJ phOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia trj thi truang xac djnh thea quy dinh t~i

Thong tu s6 228120091TT-BTC ngay 07 thang 12 niim 2009 do B9 Hi chinh ban hanh. Trong truang hgp kh6ng

the xac dinhduqc gia tri thi truang cua chUng khoan, cac chUng khoan se kh6ngdugc trich I~p dlJ phOng. DlJ

phOng giam giadugc ghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d9ng kinh doanh tren khoan ml,lc "Lail(L6) thufrnill

14

mua ban chUng khQan dfrutu". _

D6i vai trai phieu phat sinh tir nghi~pYl,l muet banng vai C6ng ty TNHH M9t thfinh vien Quan Iy tai san cua

cac t6 chuc tin d\lng Vi~t Nam, Ngan hang trich ,t~p dlJ phOng thea huang dfuI cua Ngan hang Nhanuac ~i C6ng

van s6 84991NHNN-TCKT ngay 14 thang 11 nam 2013 va thea cac van ban khac co lien quan cua co quan Nha

nuac co thAm quy€n. Di;l phOng rui rodugc ghi nh~ vao bao cao ket qua kinh doanh tren khofm ml,lC"Chi phidlJ phOng rui ro tin d\lllg".

8. Ti~n va cac khoiin tU"O'ngdlrO'ng ti~n

Ti€n va cac khoantuong duong ti€n bao g6m ti€n m?t, vang b~c, da quy, kim lo~i quy, ti€n gui thanh toan t~

Ngan hang Nhanuac, tin phiSu Chfnh phU va cac giAyta co gia ngin h~ khac du di€u ki~n chiet khAu vaiNHNN,cac khoan ti€n glii thanh toan va tiSn glii,cho vay t~i cac t6 chUc tin d\lllg khac co thai h~n dao h~ khong qua ba

NGAN HANG THUONG MAl CO PHA.NDAu TU v.ApHA T TRIEN VI~T NAMTMp BIDV, 35 Hang V6i, Ho~ Kiern,HaN9i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao clio tai chinh hop nhAtQuy IV nam 2015

thang k~ nr ngaygiri va cac khoan muc chimg khoan c6 thai han thu h6i hoac dao han khong qua ba thang k~ nr

ngaymua,

9. D" phong, congnQ'ti~m Anva tai san chua X3C ajnh

Theo Thongtu 02/20I3m-NHNN cua Ngan hang Nha mroc, Ngan hang thuc hien phan loai, cam k~t ngoai

bang voi cac khoan bao lanh, chAp nhan thanh toan va cam k~t eho vay khong My ngang vo dieu kien va c6thoidi~m thuc hien cu th~ (goi chung la cac khoan cam k~t ngoai bang) vao cac nh6m quy dinh tai I>ieu 10 hoac I>ieu

11, Thongill02. Theo do, cac khoan cam k~t ngoai bang diroc phan loai thea cacmire dQrui ro nhu sau: N(lau tieu

chuan, N(l caneM y, N(l du(ri tieu chuan, N9· nghi ngo-va N(l co khIJ nang mat v6n d\la vao tinh ~g qua h~ va

cac y~u t6 djnh tinh khac.

Ngoai ra, thea Thongtu 02, Ngan hang khong phai th\lc hi~n trich l~p dlJ phong chung va d\l phong C1,lth~ d6iv6'i cac khoan cam k~t ngo~i bang.

10. Nguyen tilc va phlf(rng pbap ghi nh~n thu~ thu nh~p doanh nghi~p va chi phi thu~ thu nh~pdoanh nghi~p:

Thud thu nMp doanh nghi¢p hi¢n hlmh

Hi san thu~ thu nh~p doanh nghi~p va thu~ thu nMp doanh nghi~p phai nQP eho ky hi~n hanh va cac ky

truac dugc xac dinh bing gia trj d\l ki~n phai nQP cho (ho~c dugc thu h6i tt'r) cO'quan thu~, ap d1,lngmuc thu~

suAtva cac lu~t thu~ c6 hi~u l\lc vao ngay l~p bang cau d6i k~ toan rieng.

Thu~ thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh dugc ghi nh~ vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng ngo~i

trt'r trub'ng hgp thu~ thu nh~p doanh nghi~p phat sinh lien quan d~n mQt khoan ml,lCdugc ghi th~ng vao v6n cM

sa hfiu, trong trub'ng hq,p nay, thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh cling dugc ghi nh~n tT\fc ti~p vao v6n cMsahfiu.

Ngau hang chi dugc bUtrt'r cac tai.sar.. t~u~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va thuS_thu nh~p doanh nghi~p

hi~n hanh phai tra khi Ngau hang c6-quy~n hgp pMp dw;rcbtl trt'r gifra mi san thu~ thu nh~p doarih nghi~p hi~n

hanh v6'i thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh phai tra va Ngan hang d\l djnh thanh toan thu~ thu nh~p doanh

nghi~p hi~n hanh phai tra va tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh trenCO' sa thufuI.

Cac bao cao thuS cua Ngau hang se chju S\l ki~m tra euaCO' quan thuS. Do vi~c ap d1,ll1glu~t va cac quy djnh

ve thuS d6i vai cac lo~i nghi~pV1,I khac nhau c6 th~ dugc giai thich thea nhieu cach khac nhau, s6 thu~ dugc

trinh bay tren cac bao cao tai chinh rieng c6 th~ se bj thay d6i thea quy€t djnh cu6i cimg cuaCO' quan thu€.

Thud thu nh(ip doanh nghi¢p hoiinl(1i

ThuS thu nh~p doanh nghi~p hom l~i dugc xac djnh cho cac khoan chenh l~ch t~m thai t\li ngay l~p bang

can d6i k€ toan gifraCO' sa tinh thu€ cua cac tai san vang phai tra va gia trj ghi s6 cua chUng dugc trinh bay trencac bao cao mi chinh.

Thu€ thu nh~p hom l~i phai tra phai dugc ghi nh~n cho cit ca cac khoan chenh l~ch ~m thai chju thu~,trt'rkhi ng thu€ thu nh~p hoan l~i phai tra pMt sinhtir ghi nh~ ban diu cua mQt tai san hay ng phai tra cua mQt giao

djch rna giao djch nay khong c6 anh huang den 19i nhu~n k€ toan ho~c 19i nhu~ tinh thu~ thu nh~p (ho~c 16tinhthu~) t~i thai di~m pMt sinh giao dich.

Hi san thu€ thu nh~p hom l\li cfuI dugc ghi nh~ cho cit ca cac chenh l~ch t\lm thm dugc khAutrt'r, khi chic

chin trong tuang lai se c6 19i nhu~n tinh thuS d~ su d1,ll1gnhUng chenh l~ch t\lm thm dugc khautrt'r nay, ngo\li

trt'r titi san thu~ hoan l~i pMt sinhtt'r ghi nh~n ban diu cua mQt tai san ho?cng phai tra tt'r mQt giao djch rna giao

djch nay khong c6 anh huang d~n 19i nhu~n k€ tom ho?c 19i nhu~ tinh thu~ thu nh~p(16 tinh thuS) t\li thai di~mgiao djch.

GiS.trt ghi s6 cua mi san thu€ thu nMp doanh nghi~p hoan l\li phai dugc xem xet l~i vao ngay k€t tMc ky k€

toan va phai giam gia trt ghi s6 cua tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l\li den muc bao dam chic chinco

du 19i nhu~n tinh thu~ cho phep 19i fch cua mQt phin ho~c toan bQ tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i

dugc su d1,ll1g.Cac mi san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l\li chua ghi nh~n truac day dugc xem xet l\li vao

15

NGAN HANG TWONG MAl COpHAN DAu rtr vA pHA T TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang vet, Ho~ Kiem, .Ha N(Ji,CHXHCN Vi~tNam

Bao caotili chinh hQ'p nhatQuy IV nam 2015

ngay kSt thuc ky kS tom va duoc ghi nhan khi chac chan co du IQ'inhuan tinh thuS d€ co th€ su dung cac tai san

thuS thu nhap doanh nghiep hoan lai chua ghi nhan nay.

ThuS thu nhap doanh nghiep hoan lai ducc ghi nhan vao bao cao kSt qua hoat d9ng kinh doanh ngoaitnr

tnrong hop thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phat sinh lien quan dSn mot khoan muc duoc ghi thang vao v6n

chu So' htru, trong tnrong hop nay, thue thu nhap doanh nghiep hoan lai cling duoc ghi nhan tnrc tiSp vao v6nchu So' httu,

Ngan hang chi duoc bu trir cac tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan l?i va thuS thu nh~p doanh nghi~p

hoan l?i phai tra khi Ngan hang co quy~n hgp pMp dugc bU trir giua tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n

hanh vai thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh phai tra va cac tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l?i va

thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l?i phai tra lien quan t6i thuS thu nMp doanh nghi~p hoan l?i dUQ'cquan ly Mi

cung m9t cO'quan thuS d6i vui cimg m9t don vi chiu thuS.

11. K~ tOlin cac khoan van vay, pMt hanh chu'ng khoan nQ',cong clJ.van

- Nguyen t~c ghi nh~ chi phi di yay: Cac khoan v6n yay duQ'c cong b6 va trinh bay thea s6 du ng g6c t?i

thai di€m l~p bao cao

- Ky phiSu, trai phiSu pMt hanh (GTCG): thvc hi~n thea quy djnh cua chuAn mvc kS toan "Chi phi di vay"

dUQ'cphan anh tren Bang can d6i kS tom hgp nhat thea gia trj thu~n (xac djrrh b~ng GTCG thea m~nh gia trir (-)

chiSt khau GTCG C9ng (+) phV tr9i GTCG. Uii dV tra duQ'c tinh thea phuong pMp dUOng th~ng.

12. van chi] so' hii'u

C6phi€u pM thong

c6 phiSu ph6 thong duQ'cphan lo?i 1av6n cMSo' hUu.

Thijng dU'vt5nc6ph lin

1<hi nh~ v6n tir c6 dong, chenh l~ch giua gia pMt hanh va-m~nh gia cua.c6 phiSu dUQ'c-g."1inh~ vao th~g

du v6n c6 ph~ trong v6n chuSo' hUu. Cac chi phi pMt sinh tIVc tiSp lien quan dSn vi~c pMt ha..n.'1c6 phiSu ph6

thong dUyc-ghi nh~n 1am9t khoan giam trir vao th~ng_du v6n c6 ph~n.

C6phi€u quy

Khi mua l?i c6 phiSu da phat hanh, t6ng s6 ti~n thanh tom, bao g6m cac chi phi lien quan trvc tiSp cho vi~c

mua l?i c6 phiSu, sau khi trir cac lo?i thuS, duQ'cghi nh~n 1a c6 phiSu quy va dugc trinh bay 1am9t khoan giam

trir trong v6n cM So' hUU.

Trich l{ipva sir d{lng cae quy tit If/i nhu{in sau thu€

Cae quy dv1lil: dUQ'csir dvng cho cac mvc dfchcv th€ va duQ'ctrichill 1qinh$ sau thuS clla Ngan hang dva tren

cactY l~ quy diM theatrinh tv sau:

- Quy dV1lil:b6 sung v6n di~u 1~:5% 1qinh$ sau thuS, Wi da khong vugt qua v6n di~u l~ cua Ngan hang;

- Quy dv phOngillchinh: 10% lqi nhu~ sau thuS, t6i da khong vugt qua 25% v6n di~u 1~clla Ngan hang;

- Cac quy khac (nSu co) se do D?i hQid6ngc6 dong quySt diM.

16

(30,973) (30,405)

NGAN HANG TWONG ~I COpHAN DAu TU vA PM T TRltN VI~T NAMThap BillV, 35Hang vet, HoanKi€m,Ha N(li, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao titi chinh hQ'pnh§tQuy IV nam 2015

V- ThOng tin b6 sung chocackhoan muc trinh bay trong Bang din oBi k~ toan(Dan vi: TrieuiJ6ng VN)

1.Cheng khoan kinh doanh h9'Pnh§t3111212015 31112/2014

1.1.Clnrng khoan Ncr- Chirng khoan Chinh phil, chinh quyen dja phuong

_ Chung khoan do cacTCTD khac trong nuoc phat hanh

- Chirng khoan do cacTCKT trong mroc phat hanh

- Chirng khoan No mroc ngoai

1.2.Chung khoan VBn

- Chung khoan do cacTCTD khac trong mroc phat hanh

- Chirng khoan do cacTCKT trong mroc phat hanh

- Chung khoanmroc ngoai

1.3.Chung khoan kinh doanhkhac

1.4.Dlf phong rui ro chung khoan kinh doanh

T6ng

8,589,409

8,178,398

8,228,076

8,228,076

411,011

313,780

41,392

272,388

233,095

96

232,999

8,872,216 8,430,766

2. Cong c\I tai chinh phai sinh va cactai san phai sinh khac

T6ng gia tr] ghi s6 k~ toan(theo tY gia ngay l\ip 000 cao)

Thi Salr CongNcrTai 31-/-'i?L'/2015

Cong C\l tili chinh phai sinh ti~n t~

-Giao dieh Icy h~ ti~n t~

-Giao diefl hoan d6i ti~n t~

Cong Cl} tai chinh pbai sinh kbac

-Giao dieh hoan d6i lai sudt

Tai 3111212014

Cong c\l tai chinh phai sinh ti~n t~

-Giao dieh kY hl;tn ti~n t~

-Giao dieh hoan o6i ti~n t~

Cong c\l tili chinh phai sinh kbac

-Giao dieh hoan o6i lai sudt

78,37678,376

8Z,44371,082

71,082

78,376

49,671

47,151

11,361

11,361

124,431

124,431

124,431

47,151

2,520

2,520

17

NGAN HANG TWONG MAl CO pRAN DAu rrrva PIlAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, HoAnKiern, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam Bao caoali chfnh hQ1>nhilt

Quy IV nam 20 I5

3. Cho yay khach hang

Cho yay cact6 chirc kinh t8, ca nhan trong mroc

Cho yay chi€t khau thuongphieu va cac gi~y to c6 giaCho thue tai chinh

Cac khoan tra thay khach hangCho yay bing Y5n tai tro,uy thac dfru nr

Cho yay d5i voi cact6 clnrc, ca nhan nuoc ngoaiCho yay thea chi dinh cua Chinh phu

T6ng

- Phan tich chih IU'Q'ngng cho yay

No du tieu chuan

No can chuyNo dum tieu chuan

No nghi ngo

No c6 kha nang m~t Y5n

T6ng

Cho yay bing Y5n ODA

T6ng

- Phan tich duong cho yay theo thiri gian

No ngan han

No trung han

No dai han

T6ng

31112/2015 31112/2014588,391,042 436,087,054

20,000 77,8331,264,563 1,681,629

25,515 888,175736

8,703,749 6,884,10451,732 73,569

598,456,601 445,693,100

31112/2015 31112/2014570,919,981 417,287,729

17,839,195 19,347,8023,626,219 4,714,212

878,041 1,075,8135,193,165 3,266,808

598,456,601 445,692,364

736598,456,601 445,693,100

31112/2015 31112/2014

340,854,310 256,607,12881,990,163 62,186,943

175,612,128 126,899,029598,456,601 445,693,100

4. DaiWi s"thay d6i (tiing/giiim) ciia D" phimg riii ro tin d\log hQ'Pohit

sa dir ~i ngay 01/0112015

Dl,I'phong rui ro trich ~p trong kY/(Hofm nh~p dl,l'phOng trong kY)

Dl,I'phOng giamd€ tdt toan s5 dung di'i ban cho VAMC

Dl,I'phOng ghim doxU ly cae khoanng kh6 thu h6i b~ngngu6n dl,l'phOng

S6 du k~t chuy~n tir Yi~c nh~n sap nh~p MHB

S8dtr ~i ngay 3111212015

sa dtr ~i ngay 0110112014

Dl,I'phong nli ro tnch l~p trong kY/(Hoan nh~p d1JphOng trong kY)

D1JphOng giam doxU ly cae khoanng kh6 thu h6i b~gngu6n d1JphOng

Dl,I'phOng giamd€ tdt toan s6 dung di'i ban cho VAMC

Sadtr tlilingay 3111212014

18

DU'phonf chunf

3,139,114

893,603

DU'phOnf cu thi

3,483,859

3,998,428

(1,029,827)

(3,906,996)

210,680 576,609

4,243,397 3,122,073

2,664,868

474,246

3,480,347

6,502,940

(6,037,085)

(462,343)

3,139,114 3,483,859

18,398,837

19,528,127

(1,129,290)

NGAN HANG THUONG MAl CO pRAN DAu TV'vA pHA T TRIEN VIET NAMTha.pBIDV, 35 Hangvei, Ho~ Kiern, .Ha NOi,CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotili chinh hQllohAtQuy IV nam 2015

5. Chung khoan a1u til hQ'Pnhftt

31112/2015 31112/2014

5.1. Chung khoan ctiutil sAn sang ~ ban

a. Chung khoan No

b. Chung khoan V6n

c. Dl,Iphong giam gia chtrng khoans~n sangd€ ban

d. Dl,Iphong rui ro trai phieus~n sangd€ ban

5.2. Chung khoan ctiutil gift ~n ngay cIaohan

a. Gia tri chung khoanb. D1,I phong rui ro trai phieu dAu tu gift d~n ngay daohan

86,826,770

86,903,669

533,409

(358,193)

(252,115)

34,578,210

36,860,978

(2,282,768)

73,418,158

73,007,886

985,240

(574,968)

TAng 121,404,980 91,816,995

6. GOpvan, a1u til did hl;ln

- Phan tich giatr] ctiu til theo IOl;lihinh a1util

31112/2015 31112/2014

BAu tu vao cong ty con

Cac khoan dAutu vao cong ty lien doanh

Cac khoan dAu tu vao cong ty lien k~t

Cac khoan dAu tu dai han khac

D1,I phong giam gia d~u tu dai han

TAng

4,301,991

568,448

539,662

(159,451)

3,783,631

516,381

621,835

(139,260)

5,250,650 4,782,587

- Danh saehcacdlng ty lien doanh, lien kSt quan trgng31112/2015 31112/2014

Tj If sif Tj If sifGill gAc Gia trj hi~n t\li lliiu cua Gia gAc Gill trj hi~n t\li hitu cua

ngan hang nganhitngDau tIr VaD Tcm khac 3,275,755 3,777,713 2,882,034 3,227,296Ngan hang lien doanh YID Public 476,235 874,107 50% 476,235 804,018 50%

Ngan hang lien doanh Lao Vi~t 1,294,466 1,505,809 65% 900,745 1,075,873 65%Ngan hang lien doanh Vi~t Nga 1,505,054 1,397,797 50% 1,505,054 1,347,405 50%Dau tIr VaD cac DN khac 891,584 1,092,726 891,584 1,072,716CDng ty lien doanh Thap BIDV 115,089 156,353 55% 115,089 143,160 55%CDOgty lien doanh QuanIy f)~u 12,482 27,199 50% 12,482 24,082 50%illBIDV - Vi~t Nam PartnersCDng ty TNHH Bao hi~m nhan 400,000 340,726 38:92% 400,000 389,093 38.92%th9 BIDV MetlifeCDng ty cd ph~ cho thue may bay 364,013 568,448 27.24% 364,013 516,381 27.24%Vi~tNam

TAng 4,167,339 4,870,439 3,773,618 4,300,012

19

NGAN HANG THV'O'NGM~I C9PHAN DAU TV' VA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang ve; Hoan Kiem,Ha N(>i, CHXHCN Viet Nam

i~Bao cao taichinh h9"P ohM

Quy IV nam 2015

7. Cac khoan ng Chinh phu va NHNN

1.VayNHNN2. Tien gui ella KBNN3. Tien giri ella B¢ rai chlnh

Tang

31112/2015 31112/2014

33,961,954 1,760,7486,864,094 13,048,8334,575,551 5,311,412

45,401,599 20,120,993

8. Ti~n, yang gUi va yay cac TCTD khac

31112/2015 31112/20148.1. Ti~n, yang gui ciia cac TCTD khac

a. Tien yanggiri khong ky han3,736,019 4,560,691

-BingVND2,010,056 2,971,279

- Bing yangva ngoait~ 1,725,963 1,589,412b. Tien, yanggtri co kY han17,804,585 13,727,667

-BingVND15,385,000 11,295,000

- Bing yang yangoai t~2,419,585 2,432,667

Tang 21,540,604 18,288,3588.2. Yay cac TCTD khac

- Bing VND13,970,275 25,769,158

Trang do: - Vay chiet khciu, tdi chiet khciu 2,979,575 10,533,331- Vay camec5,thi chap

- Bing yangva ngoait~ 44,239,690 42,128,693Trongdo: - Vaychiit khciu, tai chiit khciu

- Vay cdmci thi chap 1,751,2001'ang 58,209,965 67,897,851

Tang ti~n, yang gtil va yay TeTD khac 79,750,569 86,186,209

9.Ti~n gUi cua khachhang

- Thuy~t minh theo lo~i ti~n gUi:

Ti~o, Yang gUi kh6ngky han

- Ti€n giri khong ky hanbing VND

- Tien gui khongkY h\ln b~ng yfmg, ngo\lit~Ti~n, yang gui c6kY h~n

- Ti€n giri co kY h~ bing VND

- Tien gui co kY h~ bing Yang, ngoc;tit~Ti~n gui vfln chuyen dungTi~n gui ky quy

31112/2015 31112/2014104,213,116 78,415,23093,872,349 70,148,53610,340,767 8,266,694

456,657,948 360,224,674422,112,575 333,002,21434,545,373 27,222,4603,717,823 1,831,685

564,588,887 440,471,589T6ng

20

NGAN HANG THUONG ~I C<?PHAN DAu T11vA PM T TRIEN VIJ):TNAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,HitNQi,CHXHCN Viet Nam

Bso clio tai chinh hQ-PnhAtQuy IV nam 2015

10. Phat hanhgi§y to' co gia thOngthuong (khong baog6m congcu tai chinh phirchQ'P)

31112/2015 3111212014

Chjrng chi ti~n giri 44,850,571 4,655,264

Diroi 12 thang 28,569,499 4,652,447

Til 12thang o€n diroi 5nam 16,278,861 671

Til 5 nam tro len 2,211 2,146

Kyphi~u 736 726

Diroi 12tMng 353 349

Til 12thang o€n diroi 5nam 383 377

Til 5nam trolen

Tra]phi~u 1,000,366 1,730,473

Duoi 12thang

Til 12 thang o€n diroi 5 nam 1,000,060 1,730,060

Til 5 nam tro len 306 413

Trai phi~u tang van BIDV 19,690,568 13,690,568

TAng 65,542,241 20,077,031

11. Cac khoanng khac31112/2-01431112/2015

Cac khoan phai tra n(>ib(>

Cac khoan phai tra ben ngoai

D\I phong ruiro khac:- Dirphong obi voi eae camket. dirara

- Dirphong cho cac djch vuthanh toan

- D\I phong ruiro khac(dl,fphong rui rohoat d9ngkhong bao g6mdiephong d6i v6'i tiJiscmco n9i bang)

Quy khen thuang phUc lqiTAng

2,430,459

4,935,382

1,503,536

4,709,036

885,0331,034,5317,097,6058,400,372

12. TInb blnb tbl}'chi~n ngbiaVI} wi NSNN va tbu~ thu nh~p hoan h].i

12.1. TInb blnb thy'C bi~n nghiaVI} vOl NSNN

31112/2014

Phat sinh trong ky

S8 phai nl}p S8 dii nl}p3111212015

327,278 (327,020) 44,867

1,564,658 (1,734,242) 201,167

308,711 (300,008) 42,216

132,744 (76,383) 179,450

2,333,391 (2,437,653) 467,700(

CU8i ky Diuky

71 71

1.ThuSarar 44,609

2. ThuS TNDN 370,751

3. cac lo~i thuS khac ~ 33,513

4. cac khoan phi, Ie phiva 123,089-------=--TAng 571 ,962

12.2. Thu~ thu nh~p hoan l~ phiii tra

ThuS TNDN hoan I~iphai tra ph!:itsinh tu cac

khoan chenh I~ch t~m thai chiu thu€

Khoan hoan nh~p thuS TNDN hoan l~iphai tra

oa OUQ'cghi nh~ntil caeIcy truae

Thu€ TNDN hoan l",i phiii trii7171

21

=~=<N."'cQ,,)= =-=-== -S

.,.,=.;.-.=

8-'"

.,.,=.= -=-= =c. -_!::I-~-0 __

IS -::0'

NN

\C.....=-.....--015.....

Tai ngay31112/2015

V6n d~u tu cua Nhanuoc

V6n g6pThang dir v6n c6 phjm

cephieu quy

32,573,242

1,613,911

30,306

32,573,242

1,613,911

30,306

NGAN HANG THUONG M~I C<?pRAN DAU TUVA PIlAT TRIENVI:E:T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiern, Bao cao tai cbinb hep nb§tHANQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy IV nam 2015

23.3 C6phi€u31112/2015 31112/2014

3,418,715,334 2,811,202,644

161,391,173 119,178,623

161,391,173 119,178,623

3,418,715,334 2,811,202,644

3,418,715,334 2,811,202,644

10,000 d6nglc6 phiiu 10,000 d6nglc6 phi€u

- S6 luong c6 phieu dang kY phat hanh

_S6hrong c6 phieu all ban ra c6ng chung

+ c6 phieu ph6 thong

+ c6 phieu uualIi

_S6hrong c6 phieu dang ducc hru hanh

+ C6 phieu ph6 thong

+ ce phieu uualIi

* Mrnh gia c6phi€u dang luu hanh:

* Dan vi: C6phlin

23.4. Chi tiit van dliu tlr caa TCTD:V6n CP thu'aug V6n cp U'U wi TAng s6

TAng

Tai ngay31112/2014

V6n d~uttr cua Nha mroc

V6n g6p

Thang du vonc6 phan

cephieu quy

34,217,459 34,217,459

26,920,240

1,191,786

30,306

26,920,240

1,191,786

30,306

TAng 28,142,332 28,142,332

VI_ ThOng tin b6 sung chocac khoan muctrinh bay trong Bao caok~t qua hoat d9ng kinh doanh

14. Thu nh~pliii va caekhoiin thu nh~p tU'ougtt!

Dan vi: Tri~u d6ng VN

Naill nay Naill nay(til' ngay 0110112015 (til' ngay 0110112014d~n ngay 31112/2015) d~n ngay 31/12/2014)

1,345,368 1,337,558

39,181,998 34,865,697

7,036,603 6,440,235

451,400 285,483

6,585,203 6,154,752

1,282,440 1,089,116

103,125 131,880

113,165 119,769

49,062,699 43,984,255

Thu nh~p llli ti~n guiThu nh~p llli eho yay kMeh hangThu lli,iru kinh doanh, d~utu ehung khOlinNq

- Thufiii tu chung khoan kinh doanh

- Thu fiii tu chung khoan dduttf

Thu phiru nghi~pVl,l bao lanh

Thu nh~p llli eho thue tai ehinh

Thu kMeru hO\ltdong tin d\mg

23

NGAN HANG THUONG MAl CO PHA.N DAu TUV A PIlAT TRIEN VIET NAMThap BIDV,35 Hangvei Ho~ Kiem, .Ha NQi, CHXHCN vie.Nam

Bao caotai chinh hQ'Pnh§tQuy IV nam2015 I~

15. Chi phi Iii va cac khoan chi phi wongty"

Tra liiiti€n gui

Tra liiiti€n yay

Tra liiiphat hanh gi§.yto e6 gia

Tra liiiti€n thue tai chfnh

Chi phi heat dQng tin dung khac

Tang

Nam nay(rungay 0110112015~n ngay 3111212015)

23,844,797

3,611,210

2,207,769

296

26,187

29,690,259

Nam nay(tir ngay 0110112014~n ngay 31112/2014)

21,241,544

3,513,981

2,305,752

78,716

27,139,993

16. liii/l6 thu§n tit· hoat dQng kinh doanh (mua/ban) chung khoan kinh doanh

Thu nhap tiI mua ban chirng khoan kinh doanh

Chi phi v€ mua ban chtrng khoan kinh doanhChi phl/Hoan nhap du phong rui ro chtrng khoan kinh

doanh

Tang

Nam nay(rungay 0110112015~n ngay 3111212015)

271,579

(404,698)

62,178

(70,941)

17. liii/16 thu§n tit· hoat dQng kinh doanh (mua/ban) chrrng khoan dAuurNimnay

(tir ngay 0110112015~n ngay 31112/2015)

119,809

(189,834)

Thu nh~p tiI mua ban.chtrrrg khoan ddutir

Chi phi v€ mua ban chirng khoan ddutu

Chi philHofm nh~p d\l' phong nii ro chUng khoan ddutu

Tang

18. Thu nh~ptir g6pv6n, mua ca ph§n

c6 tuc nh~n duge; liiiduge ehia trongkY tiI g6p v6n,

mua e5 phdn:

- Titchu-ng khoim V6n kinh doanh

- Til'chUng khoan V6nddu tU'

- Til'gop v6n, ddu tU' ddi h(;m

cac khoan thu nh~p khae (PMn chia liiill6 thee phuongphap v6n CSH eiia cae khoan ddutuvao eae cong tylien doanh, lien kSt)

Tang

97,477

27,452

Niimnay

(ru ngay 0110112015~n ngay 31112/2015)

310,253

12,839

17,093

280,321

170,349

480,602

24

Nam nay(tir ngay 0110112014aSn ngay31112/2014)

436,529

(228,039)

1,879

210,369

Nam nay(tir ngay 0110112014~n ngay 31112/2014)

1,394,640

(40,934)

(535,155)

818,551

Niim nay(tir ngay 0110112014~n ngay 31112/2014)

248,867

10,378

34,672

203,817

122,711

371578

Nimnay Nimnay

(til' ngay 0110112015 (tit' ngay 0110112014

~n ngal:31112J2015} ~n ngal:31J12J2014}

47,885 37,872

6,209,023 4,919,584

5,433,104 4,477,096

257,772 173,041

237,971 24,924

2,050,785 1,561,498

615,246 427,552

2,309,343 1,873,383

172,948 147,988

17,241 14,980

313,198 399,747

27,394 (168,189)

NGAN HANG TWONG ~I C9 pHAN DAu TV' vA pHA.T TruEN VI¥.T NAMTMp BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem, Bao cao tii chinh h9'P ohitHa N(>i,CHXHCN Vi~tNam Quy IV nam 2015

19. Chi phi hoat dQng

1. Chi n9P thU8 va cac khoan phi, l~ phi

2. Chi phi eho nhan vien:

Trong do: - Chi luang va phucap

- Cae khoan chi dong gop theo IU'O'ng

- Chi tra cdp

- Chi cting tac xii h9i

3. ChivB tai san

Trong ao, khdu hao Tai san c6 dinh

4. Chi ehoheatd9ng quanly cong vu:

Trong ao: - Cong tac phi

- Chi hoat a9ngdoan thi cua TCTD

5. Chi n9P phi bao hi~m, bao toan tiBn gui cua khach

hang6. Chi phi du phong rili ro(khong tinhduphong rui rotin dung n9i va ngoai bang; chi phiduphong rid ro

chung khodn)

7. Chi phi hoat d¢ng khac

TAng 8,623,89510,957,628

25

NGAN HANG THUONG ~I C9 pHAN DAu rtrv A PIlAT TRIEN VI:f:TNAMThap BIDV, 35 Hangvei, Hoan Kiem, Bao cao tai chfnh hQ"Pnh§tHa N9i, CHXHCN Vi~t Nam Quy IV narn 2015

VII - ThOng tin khac

21. Giao !lichcacben lien quan

Ben lien quanNHNNVi~tNam

NHNNVi~tNam

KBNN

B9 Tai chinh

Cong ty lien doanh Quan1Y dAuur BIDV- VietnamPartners

Congty lien doanh Thap BIDV

Ngan hang lien doanh Lao Vi~t(LVB)

Ngan hang lien doanh VIDPublic

Ngan hang lien doanh Vi~tNga(VRB)

Congty TNHH Bao hi~mnhanth9 Metlife

Cong tyc6PhAnCho thue Maybay

Quan h~Quan19 tnrc tiep

Quan19 tnrc ti€p

Quan19 tnrc ti€p

SO'hihI tnrc ti€p

Lien doanh

Lien doanh

Lien doanh

Lien doanh

Lien doanh

Lien doanh

Cac giao !lichTien giritai NHNN

Cac khoan yay tai NHNN

Tien giritai KBNN

Tien gUicua BTCtai BIDV

Tien gui thanh toan tai BIDV

Tien gUicokY han tai BIDV

Tien gUithanh toan tai BIDV

Tien giricokY han tai BIDV

Tien yay tai BIDV

Tien gui thanh toan tai BIDV

Tien girithanh toan cua BIDVtai LVB

Tien giricoky han cua BIDVtai LVB

Tien gui thanh toan tai BIDV

Tien gUithanh toan CllaBIDVt\liVID

Tien gUicokY hlln CllaBIDVt\li VlD

Tien gUithanh toan tlli BIDV

Tien gui thanh toan CllaBIDVtlli VRB

Tien gUicokY hlln CllaBIDVta.iVRB

Tien gUithanh toan t\li BIDV

Tien gUicokY hlln tlliBIDV

Tien gui thanh toan tlli BIDV

Tien gUicokY hlln tlliBIDV

Tien yay tlli BIDV

86 ti~n21,705,301

33,961,954

6,864,095

4,575,551

479

62,035

1,566

25,713

147,040

153,637

81,666

280

3,784

2,704

100,000

151,750

808,877

1,100,000

68,544

609,000

684

640,284

909,225

22. MIl'c dQ t~ptrung theo khu",!C dia Iy clla cac tlii slm, cong nQ'va cac khoan m1}cngo~i bang

Tang duong cho vay Tang ti~n gfri CCTC phai sinh

618,031,567 4,067Trong nuac

Nuac ngoai

597,568,717

26

Kinh doanhva diuttr chUng khoan

133,201,245

..

r--octilvi....M

~

e-OCOC.,;OCtil..;'"til

,..,.a-on,..,.a-

on,_'"a-.00a-.oo

5,,"=on=<........

ooo......,_

=>tilM...<.....ee.,;...,

a-'"a-.a-"t

....ocee.,;...,til..;...,.....

o'" ,_N a-an" N"on onon onI.r)"' 100'"M on

00N

5""=onI-.!=...

=:.c'...Oil=<0

~

-e '""'o .....N• ...,00 Non 0.... 00~ 00'"on

o....a-...:'"oo,_

,_'"o.....

a-00,_.onon00·

on·

on '"0- ,_-e; on,_ 00·

-e- '""'00 NN 00"N

=co·.c...=0'

=<..'.c:.cu

on 0o 0

'" 0N" 0on ,..,a-on·

NGAN HANG THUONG M~I copHAN DAu rtrv A PHA.TTRIEN vrsrNAMThap BIDV, 35 Hang vei, HoanKiem, Bao cao tai chinh hQ'P nhlltHILN(\i, CHXHCN Viet Nam Quy IV nam 2015

i

VIII- Quan ly nii ro tiii chinh

23. Chinh sach quan lynii ro lien quan d~n cac congC1} tai chinh:

Dinh huang cua Ngan hang la tro thanhroN ~p doan tai ehinh da nang. Do v~y, vise su dung caccong cu Uriehinh, bao gam nhan ti~ngiri cua khach hang va dau tu vao cac tai san tai ehinh e6 eh~throng eaodii tro thanh hoat d9ng mang tinh then eh6t giup Ngan hang d~tducc thu nhap can thietill Iiii.Xet tir khiacanh quan Iy nii ro.dieu nay doi hoi Ngan hang kSt hop mN each can d6i gitra cac eam kSt ngoai bang(nhir

bao lanh va thu tin dung) voi cac khoan eho yay (bfutg dang n9i t~ eUngnhu ngo~i t~) d6i v6i eae ea nhan va

t6 eh(rethuge eae mue d9 tin e~ykhae nhau. Ben e~ d6, Ngan hang eUngdau tu m9t pharrv6n Iuu d9ng vaoeho eae ngan hang khae yay. De phOngngira nii ro ngo~i h6i, nii ro Iiiisu~t,ngan hang tham gia vao cae giaodieh d6i nghieh tr~g tMi va su dl,lIlgcae eong el,lpMi sinh nhu eam kSthoan d6i tiSn t~, hoan d6i Iiiisu~t.Dang thm, Ngan hang th\fehi~n quan Iy rui ro ngo~i h6i, nii ro Iiiisu~tthOngqua vi~ethiSt I~pva tuan thu caeh~nmue nhu h~ mue tr~g thai ngo~i t~, gi6i h~ vS khe M tai san nh~y eam Iiiisu~t va eae h~ mue lienquan khac. Thong qua vi~enfun gift nhiSuillsan Ia eae eong el,ltai ehinh eo eh~t Iuqng eao,cacAubang eand6i kS toan hgp nh~t eua Ngan hang e6 du kha nang phong ngira nii ro trQngySutrong qua trinh ho~t d9ng

kinh doanh va dam bao kha nang thanhkhoan.

Trong qua trinh quan Iy rui ro tin dl,lng,Ngan Mng diiban hanh va trien khai th\fe hi~n e6 hi~u quaeae ehinh saeh, quy trinh tin dl,lngn9i b9 de ehu§.nh6a cae ho~t d9ng tin dl,lngeua Ngan hang, nhfimh~nehSt6i da nii ro tin dl,lngpMt sinh. Rui ro thanh khoan duge h~ ehSthOngqua vi~en~m gift m9t s6 Iuqngdu Ian tiSnm~t va cae khoan tuong duong tiSn du6i d~g tai khoan Nostro, eae khoan tiSn gui e6 ky h\lnt~iNgan hang Nha nu6e va eae t6 eh(retin dl,lIlgkhae va cae gi~yto' e6 gia. Ngoai ra, Ngan hang con th\fehi~nquan Iy nii ro thanh khoan thong qua vi~e tuan thu eh~t ehe eae quy dinh vS dam bao an toan trong ho~td9ng eua Ngan hang Nha nu6e eung nhu nhUngquy dinh n9i b9 eua Ngan hang. Ngan hang thuang tiSnhanh danh gia ehenh I~ehIai su~t, so slinh-v6i eae thi truang trong nu6e va qu6e ts de e6-nhUngdiSu ehinhkip thai. Them vao d6, vi~e ap dl,lIlgeae quy trinh quan Iynii ro n9i b9 eUngtr6 nenhi~uqua hon nhervi~etrien khai H~th6ng Quan Iy V6n t~p trung va H~ th6ng Thanhwi;!: t~p trung, thea d6 toan b9 eae giao diehv6n va thanh toan eua Ngan hang dSu do H9i s6 ehinh th\fe hi~'o Vi~e d6 eho phep Ngan hang giam sathi~u qua hon eae biSn d6i vS v6n va giam cae sai s6t e6 the xay ra eung nhu nhUngtM tl,leph(re t\lPkhong

carrthiSt.

27

11)

°t'-r-:......

00

80\...C"'I_...

...~v500...

t'-o00o...

...N"l...~....

, 0000r-00'r')

...11)

O....N

-o...t'-....000-d11)

... ...r<)

M 'r')11)

~...

't'-QCICo....

't'-CCICC....

"0:> .... r-- "" .... '"' .... "" 0:> .... 00 e-- r- 00 .... ~ ee on'"' 0:> 00 00 0:> on 0:> .... "" ..... ::: 00 '"' .... .... ..... ""..... 00 "l on .... '"' 0:> - .... "l ..... 00 0:> "!. ..... r-- .... 00,,="" on on .... ... "" g- on .... ~ N "" ~ on N ... ~ ~..c

til) 00 0:> .... 0:> on "" .... \D 0:> !!l 00 "" .... .... .... 00C on ...... ..... "" -e ..... .... on ..... :! on ..... on 00 .... ""Co'" " ... ...... ",; "" ..... on "" c;;- on ~ on on ~ ",; NNO ....1>- E-< ..... \D "" ..... ..... '"' :: '"' .... \D 0:> on..c~ on .... 00 on ""..c

,~c:c c...

V) \D 00 00 00 .,., \D .... r-,.-=::: o- .... '" 0 :: ;::!; o-: ...., .... ....E .... '" -e- -e- "'. .... r--...... ;>,

O· '" 0" :=:' v1 ... O· N ....Q ::t "" ...., ..... '"...., ..... ...., 0 .... .....~0' " .,., ...., .... .,.,

"" .,., .,., 0:> ""on 00' 00' ",' or) 00' ~ 00' 00' r: NQ

" :=: .... ~ ..... on.= .... ....~ ...E-<

'" '" V) '" '" ..... .... 0 '" 00 .... ~'"...., .,., ..... .... ..... 0 '" '" '" onE '" o. ...... '" V) ;:} 0 '" a '" .... """. v1 '"

..... ...... V)• ..... ",' ..... c;;- ,...;-" 00 '" '" 00 '" .... 00 '" a ..... ....on "'. ..... ..... ...., "'. ..... ..... 00 '" ..... .... 00I ..... ...... 0" ~ ",' N ",' c;;- "":=: '" ..... .... ........ ....

• ::SE-<

r- ...., ~ '" V) \C 00 '",...,

'" '" .... rnV) .,., .... r- .... ..... .... '" ~ 00 ..... .....til) '" ~. a '" '" ..... 00 .... "!. ~ ...." o· '" v1 0" r: o· ",' ..,.,. ",' 00 ~.", .... 00 '"....,

'" .... 00 ~ ,..., .... a .... 00.; ..... .... '" ..... on '"...., r- ...., on" ",' .,.,' '0' ... 0" "'"..... .,.,' ",' ",; ~... ..... 0..c N '" \C ,..., 00 '" '" .....- '" ..... N ~til) I

"e .....::sE-< E-<

'0 ..... '" ..... V) .,., a 0 .... ~.,., ....00 00 '0 '" 0:> '" '" a '",..., ..... \Ctil) r- '0 00 on 0 00 "!. ...., .... 00 ...." o· ..,.,. '0' r', ~ '0' ...... 0 ",' 00' ,...;- r:...

'" '" .... .... '" 0 ...., r- '" .... "".; 00 '" a 00 \C .... 00 .... .,., .... \D.... 00' ",' -6 r-' N ..... o· ::;' cO "" on'" ..... N 0 .... .....I .... N ..... ~

.::sE-<

a ;; ..... r- 0 on a ..... 00 .,., .... G''0 00 '" a .... '" '" '" '"..., on 0:>co "l '" .... 0 "" '" N a '".,., .....

~~til) co· .,., 00' 00' 0" =- o· ",' ..... r-l ..... r;f-" 00 0 N a .... '" '" ...,0:>

0"".,., r-. 0 ~."l "" N r-. ~ ......; '0' r:;; -6 ... co· .._t~ .... r: (")N .... - "" V) '" I ..... .......... ....

" ~"...~

.,., on !!l....til) .... .... ....

~ " 0" =- =-.", '" '"' '"'-<: .; "l :- ....,...;-:z .... ....

E-< ""...,~."

~....;.. ",...c:z .",

0:> 0:>.~ = a 00- '" a "" ""Ciil til) a .... ....

" N 0" N NE-< ...'"

...., ..... ......; .,., ..... .....E-< .... ..... ~ ~':;3 ".......~ E-<.-<:;..";;l .gE-< Ci ..c..c

" E;;; -'" f- :c..c U ;2.-<:" f- u

~ :c u :.§ =u .., ~.:z ;g u t> u.., ".-<:> " ~= " U ...~ '1Jl 0 U~ f- ..c-o.t = !.- {g ~ -'" f-,= u ::; ~. u .., ~Q .., u .., E !:!-

U ._..c ;l;i .., = u.... ~ u .., .>,..:.:: ~.,

s:2.,

-<:'_a = Ci..,

'0 > > ~..c ~ f- >

" ~0 ~~:f:~ = u 13 1J!

~...c:a f- ~ ~ u= !.- ';;; !.- 00 bI)r:.:l • ..c u u " :.; ~ "~;o Z .., ..c :.ca ~ " .0- ..c ·0

.... ·s u a ..c ~ .,.'0 00 Q. = ~~ ...";;l > ~~, Q 1;' Q. ~ __ ..c - " ..c ~., ';;;, ~

J.. 0' 0 ::; "., '::; ,.,'0 !.- "OIl> .., > -0 ..c 00 :a .c ~ ..c " '0 ...;; '0 " C -0 1;' ..c :c u u u_ 0=.fa ti

~0 ..c :c ,., = .., !.- .., .., 16 :§g ..c "

,.., ::; > > u u -s -B ..cE-<::c =: u ..c '0 u ...u :;;; ..c ,., ..c ;§ -'":.§ ..c = ..,.>, >, ..cr:.:lV)~ .c ,., .a u .a ~., c ..c > -'" = "., t> :; "~ 00 z > ..,

0 '0 '0' -'"

!., ., =, ';;;, c ..:ZM .§ "_s- o ::s- ;l;i .= .= u g..t "$ u ..c c· -<0 -0 ..c " ;; .;.~ >'::c ~ -'" u U u u 00 ..,N > ;5 00 ~ -<0 ... ;5 ;5 " .§ 0 f ..cOU ;5 00 c 00 > " .a .:: '0 :.§ ..c

",.,.

bIl '0 > .§ Q. ..,:§ bIl 00 u ..c -'":z - • E 00 .§ u

i3 '" '" ;; c u c .<;j ~ ...." "

c 0 ..c " u ..c(-<: o::l ;0' ..c u ..c :; :ca ~" ~".., -<0 ... (,I... c ~"~ U ..c U ..c~

., ~" u ..,U f- f- c. j.:: j.:: u > iO. U (,Ir:.:l .§-Z j.:: u 8 " uj.::

==... .., .::s

:Z~:E:;

==8 ?: >-

~ ,..!.

~ NO l:> ;l;i==

,..!. ..c ?: >-,..!. KO ~E-< ,..!. ~ > > > X E-< Z ,..!. 1=1 -" > E-<

NGAN HANG TmJO'NG MAl CO pHAN DAU rtr VA pm T nuEN VIET NAMThap BIDV, 35Hang Voi,Hoan Kiem, . .Ha N(li, CHXHCNVi~tNam

Baocaotai chinh hllP nhAtQu' IV nam2015

25. Ty gia mqt sa lo~i ngo~i t~VaG thOi oi~m cuaiky bao cao:

Lo~i ti~n t~·31112/2015

31112/2014

USD21,890 21,246

BUR24,446

25,910

GBP33,173 33,177

o-IF22,630

21,555

JPY185.70

178.17

SGD15,821

16,133

CAD16,139

18,368

AUD16,326

17,439

26. sa li~u so sanhTai ngay 31 thang 12 narn 2015, Ngan hang thuc hi~n phan loai lai s6 li~u d~u nam cua mQt s6

khoan muc tren bao caotai chinh hop nh§.t,dam bao tinh so sanh cua thong tin. Cu thB nhtr sau:

Bang din oaikS toan

Khoan muc

T~i 31112/2014Pb3n lo~i l~i Sa sau pb3n lo~i

(2,124,600) 8,312,765

2,124,600 4,497,645Cac khe{mphai thu

Tai sanC6khac

sa ali trinh bay

10,437,365

2,373,045

L~pbiingKS Toan Tnri'mg

/ /7/ 1

/ /,/'

_iU~--Vao'ng Thi Thanh Hoa

31