TOMO CXLIII Santiago de Querétaro, Qro., 1 de octubre de 2010 … · 2020. 3. 3. · TOMO CXLIII Santiago de Querétaro, Qro., 1 de octubre de 2010 No. 54 SUMARIO PODER LEGISLATIVO

TOMO CXLIII Santiago de Querétaro, Qro., 1 de octubre de 2010 No. 54

SUMARIO

PODER LEGISLATIVO

Decreto por el que se declara electa la Mesa Directiva de la LVI Legislatura del Estado de Querétaro, que fungirá del 26 de septiembre de 2010 al 31 de marzo de 2011.

7968

Informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta pública de la entidad denominada Comisión Estatal de Caminos de Querétaro (CEC), correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009.

7969

Informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta pública de la entidad denominada Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ), correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009.

7989

Informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta pública de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal (JAPAM) del Municipio de San Juan del Río, Qro., correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009.

8020

Informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta pública de la entidad denominada Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009.

8039

Informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta pública de la entidad denominada Comisión Estatal de Derechos Humanos (CEDH), correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009.

8054

Informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta pública de la entidad denominada Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP), correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009.

8064

Pág. 7966 PERIÓDICO OFICIAL 1 de octubre de 2010

Informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta pública de la entidad denominada Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ), ahora Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado de Querétaro (IIFEEQ), correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009.

8072

Informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta pública de la entidad denominada Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro (SEDIF), correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009.

8094

Informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta pública del Municipio de Tolimán, Qro., correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009.

8109

PODER EJECUTIVO

Convenio modificatorio al Convenio de Coordinación en Materia de Reasignación de Recursos, que celebran por una parte el Ejecutivo Federal, por conducto de la Secretaría de Turismo y por la otra el Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro.

8114

Resolución emitida por el Secretario de Gobierno del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro dentro del proceso administrativo iniciado en contra del Licenciado José Luis de Jesús Pérez Esquivel, Notario Titular de la Notaría número treinta y tres de la demarcación notarial de Querétaro, con motivo de diversas quejas presentadas en su contra.

8123

GOBIERNO MUNICIPAL

Dictamen Técnico relativo a la autorización de la licencia de ejecución de obras de urbanización de la Sección 12 del fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Milenio III, Fase B”, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio, Municipio de Querétaro, Qro.

8131

Dictamen Técnico relativo a la autorización de la licencia de ejecución de obras de urbanización de la Sección 13 del fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Milenio III, Fase B”, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio, Municipio de Querétaro, Qro.

8139

Dictamen Técnico relativo a la autorización de la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 14 del fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Milenio III, Fase B”, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio, Municipio de Querétaro, Qro.

8147

Dictamen Técnico relativo a la autorización del proyecto de relotificación del fraccionamiento de tipo residencial denominado “Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui, Municipio de Querétaro, Qro.

8155

Acuerdo relativo a la autorización del cambio de uso de suelo de Equipamiento Institucional (EI) a Habitacional con densidad de 400 hab/ha y servicios (H4S) para una Fracción con superficie de 12,018.70 m2 del inmueble identificado como Lote 1 Manzana 169 del Fraccionamiento La Loma, Delegación Municipal Félix Osores Sotomayor, Municipio de Querétaro, Qro.

8162

1 de octubre de 2010 LA SOMBRA DE ARTEAGA Pág. 7967

Dictamen Técnico mediante el cual se autoriza el cambio de uso de suelo de Comercial y Servicios (CS), a equipamiento institucional (EI), para un predio ubicado en Lote 2, Manzana 5, Zona 5, en el Ejido San Juan del Río, Qro.

8167

Acuerdo mediante el cual se autoriza el establecimiento de derecho de paso de drenaje sanitario por utilidad pública de beneficio social, dentro del predio propiedad Municipal identificado como lote 13, de la manzana 2, de la etapa 2, del fraccionamiento habitacional Popular denominado “Residencial del Parque”, Municipio de El Marqués, Qro.

8170

Acuerdo relativo al cambio de adscripción de la Dependencia encargada de los recursos materiales y técnicos del Municipio de El Marqués, Qro.

8175

Acuerdo que niega el cambio de uso de suelo de protección agrícola de temporal a comercial, servicios y habitacional para la fracción 1 de la Parcela 27 Z-1 P 3/6, del Ejido El Pueblito, Municipio de Corregidora, Qro.

8177

Acuerdo relativo a la autorización de nomenclatura para la Comunidad de El Progreso, Municipio de Corregidora, Qro.

8180

Acuerdo que adiciona su similar de fecha 28 de agosto de 2008, relativo a la autorización de nomenclatura para la Comunidad de Arroyo Hondo, Municipio de Corregidora, Qro.

8183

Acuerdo relativo a la aceptación del 10% del área de donación del Condominio “Portanova Residencial”, ubicado en las Parcelas 78 Z-1 P2/4 y 79 Z-1 P2/4 del Ejido El Retablo, Corregidora, Qro.

8186

Acuerdo relativo a la aceptación del 10% del área de donación del Condominio “Fundadores”, ubicado en la fracción IV septentrional de la Ex Hacienda Balvanera, Municipio de Corregidora, Qro.

8191

Acuerdo de cabildo mediante el cual se aprueba el Dictamen en sentido positivo que emiten las Comisiones Unidas de Gobernación, Hacienda, Patrimonio y Cuenta Pública y Desarrollo Urbano, en relación con el escrito de fecha 24 de septiembre de 2010, suscrito por el Ing. Gustavo Nieto Chávez, Presidente Municipal Constitucional, en el que se solicita por parte del H. Ayuntamiento, la aceptación de donación de un predio con superficie de 92,890.754 m2 correspondiente al inmueble denominado “Bordo Benito Juárez”, para incorporarlo al Patrimonio Municipal, Municipio de San Juan del Río, Qro.

8196

AVISOS JUDICIALES Y OFICIALES 8199

INFORMES AL TELÉFONO 01(442) 238-50-00 EXTENSIONES 5677 Y 5682 O DIRECTAMENTE EN AV. LUIS PASTEUR NO. 3-A, CENTRO HISTÓRICO, SANTIAGO DE QUERÉTARO, QRO.

http://www2.queretaro.mx/disco2/servicios/LaSombradeArteaga [email protected]


PODER LEGISLATIVO

LA QUINCUAGÉSIMA SEXTA LEGISLATURA DEL ESTADO DE QUERÉTARO, CON FUNDAMENTO EN LOS ARTÍCULOS 16 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO, 120, 121 Y 122 DE LA LEY ORGÁNICA DEL PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO, EMITE EL PRESENTE:

“DECRETO POR EL QUE SE DECLARA ELECTA LA MESA DIRECTIVA DE LA LVI LEGISLATURA DEL ESTADO DE QUERÉTARO, QUE FUNGIRÁ DEL 26 DE SEPTIEMBRE DE 2010 AL 31 DE MARZO DE 2011”

Artículo Único. Se declara formalmente electa la Mesa Directiva de la LVI Legislatura del Estado de

Querétaro, que fungirá del 26 de septiembre de 2010 al 31 de marzo de 2011, integrada de la siguiente forma: Presidente: Dip. Ricardo Astudillo Suárez. Vicepresidente: Dip. J. Belem Junco Márquez. Primer Secretario: Dip. Juan José Jiménez Yáñez. Segunda Secretaria: Dip. Ma. Micaela Rubio Méndez. Secretaria Suplente: Dip. María Eugenia Blanca Pérez Buenrostro. Secretario Suplente: Dip. Pablo Ademir Castellanos Ramírez.

T R A N S I T O R I O S Artículo Primero. El presente Decreto entrará en vigor el día de su aprobación por el Pleno de la LVI

Legislatura del Estado de Querétaro. Artículo Segundo. Comuníquese este Decreto para conocimiento a los Titulares de los Poderes

Ejecutivo y Judicial del Estado, a los Ayuntamientos del Estado, a los organismos públicos autónomos, al Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos, al Poder Ejecutivo Federal, a la Suprema Corte de Justicia de la Nación, a las Legislaturas de los Estados y a la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, publicándose además en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado. LO TENDRÁ ENTENDIDO EL CIUDADANO GOBERNADOR DEL ESTADO Y MANDARÁ SE IMPRIMA Y PUBLIQUE. DADO EN EL TEATRO DE LA REPÚBLICA, RECINTO OFICIAL DEL PODER LEGISLATIVO, A LOS VEINTITRÉS DIAS DEL MES DE SEPTIEMBRE DEL AÑO DOS MIL DIEZ.

A T E N T A M E N T E LVI LEGISLATURA DEL ESTADO DE QUERÉTARO

MESA DIRECTIVA

DIP. DALIA XOCHITL GARRIDO RUBIO PRESIDENTA

Rúbrica

DIP. ANTONIO CABRERA PÉREZ PRIMER SECRETARIO

Rúbrica


PODER LEGISLATIVO

INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD DENOMINADA COMISION ESTATAL DE CAMINOS DEL ESTADO DE QUERETARO (CEC).

I. Introducción.

El presente informe tiene por objeto dar a conocer los resultados del proceso de fiscalización superior practicado a la Cuenta Pública de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro (CEC), correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, con la información presentada por la Entidad fiscalizada. Por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de la situación financiera de la entidad fiscalizada y su apego a las disposiciones legales aplicables, la cual se deriva del análisis del resultado de la gestión financiera que se llevó a cabo por medio de exámenes que fueron realizados principalmente en base a pruebas selectivas, de acuerdo con las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental.

II. Antecedentes. a) Se presentó por parte del la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro (CEC), a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, su cuenta pública, correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009.

b) En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 31 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 1, 3, 6, 13 fracciones I, IX, X, XI, XII y XVIII, 19, 23, 24 fracciones I, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV y XV; 25, 28, 29, 30, 33, y 35 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro publicada en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” el 26 de junio de 2009; 1,2, 8, 9 fracción VI, 10 fracción V, 25, 27 del Reglamento Interior de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro, y de aplicación supletoria los artículos 64, 123 del Código Fiscal del Estado de Querétaro. En fecha 31 de mayo de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, inició la fiscalización superior de la cuenta pública presentada por la entidad fiscalizada. c) En fecha 05 de julio de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, comunicó por escrito a la entidad fiscalizada, las observaciones y recomendaciones, derivadas dentro del proceso de fiscalización, a efecto de que ésta, las aclarara, atendiera o solventara. d) En cumplimiento a lo anterior, la Entidad Fiscalizada en fecha 21 de julio de 2010, presentó oficio de aclaración acompañado de la información con la que se pretendió solventar las observaciones y recomendaciones notificadas, situación que alcanzó en lo general, quedando pendientes las que se describen en el apartado V del presente informe.

III. Síntesis de la Gestión Financiera y Operación de la Entidad Fiscalizada.

En relación a los Estados Financieros que presenta la Entidad fiscalizada se informa lo siguiente:

a) Análisis de la Situación Financiera.

Del análisis efectuado a la relación entre los derechos y obligaciones de la Entidad Fiscalizada se puede afirmar que ésta cuenta con insuficiencia financiera, resultado de la obtención de un déficit contable acumulado de ejercicios anteriores y hasta el 30 de junio de 2009 por -$1´297,217.92 (Un millón doscientos noventa y siete mil doscientos diecisiete pesos 92/100 m.n.), situación que no le permite cubrir su pasivo existente y reconocido a esa misma fecha, el cual asciende a $3,076,302.73 (Tres millones setenta y seis mil trescientos dos pesos 73/100 m.n.). Sus ingresos acumulados del primer semestre del ejercicio 2009 ascendieron a $414´538,568.40 (Cuatrocientos catorce millones quinientos treinta y ocho mil quinientos sesenta y ocho pesos 40/100 m.n.), los cuales fueron superiores a sus egresos acumulados del mismo periodo que ascendieron a $412´342,567.18 (Cuatrocientos doce millones trescientos cuarenta y dos mil quinientos sesenta y siete pesos 18/100 m.n.).


Es importante señalar que la Entidad Fiscalizada muestra en sus estados financieros un activo total que asciende a $90´903,041.06 (Noventa millones novecientos tres mil cuarenta y un pesos 06/100 m.n.), y que puede disponer de forma inmediata del 1.93% del total de su activo, ya que el 98.07% de este importe está a cargo de Anticipo a Proveedores, Bienes muebles e inmuebles y Depósitos en Garantía.

b) Ingresos.

Los ingresos del periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $414´538,568.40 (Cuatrocientos catorce millones quinientos treinta y ocho mil quinientos sesenta y ocho pesos 40/100 m.n.), los cuales se detallan a continuación:

b.1) Ingresos Federales 78,254,988.10 18.88% b.2) Ingresos Estatales 334,940,154.90 80.80% b.3) Ingresos Propios 1,343,425.40 0.32%

Al 30 de junio de 2009, sus ingresos acumulados por la cantidad de $414´538,568.40 (Cuatrocientos catorce millones quinientos treinta y ocho mil quinientos sesenta y ocho pesos 40/100 m.n.), representan el 60.55% de lo estimado en su pronóstico de Ingresos modificado al 30 de junio de 2009.

c) Egresos. Los egresos del periodo comprendido 01 de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $412´342,567.18 (Cuatrocientos doce millones trescientos cuarenta y dos mil quinientos sesenta y siete pesos 18/100 m.n.), que se desglosan a continuación:

c.1) Servicios personales 35´106,422.68 8.51%

c.2) Servicios generales 3´584,133.07 0.87%

c.3) Materiales y suministros 5´734,181.30 1.39%

c.4) Bienes muebles e inmuebles 293,553.39 0.06%

c.5) Inversiones financieras 40,171.01 0.02%

c.6) Obra pública 367´584,105.73 89.15%

Al cierre del periodo sus egresos contables acumulados por la cantidad de $412´342,567.18 (Cuatrocientos doce millones trescientos cuarenta y dos mil quinientos sesenta y siete pesos 18/100 m.n.), difieren de la información presupuestal proporcionada por la Entidad, debido a que contablemente la Entidad reconoce como egreso las provisiones aplicadas a junio de 2009, mientras que presupuestalmente se registran como egresos las provisiones originadas en el ejercicio 2008. d) Avance del ejercicio presupuestal.

El ejercicio del gasto acumulado al cierre del periodo ascendió a $414´469,336.48 (Cuatrocientos catorce millones cuatrocientos sesenta y nueve mil trescientos treinta y seis pesos 48/100 m.n.), que representa el 60.54% del total del presupuesto de egresos modificado al 30 de junio de 2009. Dentro del semestre que nos ocupa la Entidad Fiscalizada realizó modificaciones presupuestales a su pronóstico de ingresos de la siguiente manera: ampliaciones por $4´586,135.64 (Cuatro millones quinientos ochenta y seis mil ciento treinta y cinco pesos 64/100 m.n.), y transferencias por $61´146,349.35 (Sesenta y un millones ciento cuarenta y seis mil trescientos cuarenta y nueve pesos 35/100 m.n.), mientras que en el presupuesto de egresos realizó las siguientes modificaciones: ampliaciones por $4´586,135.64 (Cuatro millones quinientos ochenta y seis mil ciento treinta y cinco pesos 64/100 m.n.); modificaciones que en la primera sesión del ejercicio 2009, fueron aprobados por el Consejo de Administración.


e) Estado de Origen y Aplicación de Recursos. Del análisis efectuado al Estado de Origen y Aplicación de Recursos, se constató que los orígenes de recursos, ascendieron a la cantidad de $416´979,052.60 (Cuatrocientos dieciséis millones novecientos setenta y nueve mil cincuenta y dos pesos 60/100 m.n.), mientras que sus aplicaciones importaron la cantidad de $415´218,929.19 (Cuatrocientos quince millones doscientos dieciocho mil novecientos veintinueve pesos 19/100 m.n.), arrojando un saldo en efectivo disponible de $1´760,123.41 (Un millón setecientos sesenta mil ciento veintitrés pesos 41/100 m.n.), que corresponde a los saldos de efectivo en caja, bancos e inversiones que aparecen en su Balance General.

f) Resultados de Ejercicios Anteriores. Del análisis a las cuentas de Resultado de Ejercicios Anteriores se observó que la fiscalizada realizó movimientos a su cuenta de resultados de ejercicios un importe neto de $321,341.79 (Trescientos veintiún mil trescientos cuarenta y un pesos 79/100 m.n.), por cancelaciones de pasivos y reintegros de anticipos de proyectos de obra pública no ejercidos. g) Financiamiento contratado con Instituciones de Crédito. La entidad no tiene contratado créditos con instituciones de crédito. IV. Metodología de la Revisión de la Cuenta Pública.

La naturaleza de la fiscalización se apegó a lo que estipula la Ley de Fiscalización Superior del Estado, y a las normas de auditoria y procedimientos aplicables al sector gubernamental, las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener elementos de juicio razonables de que la Cuenta Pública presentada, no contiene errores importantes, que está preparada de acuerdo a los principios de contabilidad aplicables al sector gubernamental, que se cumplieron con los objetivos y metas de los programas, que las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos se ajustan a los conceptos y partidas específicas y que se cumplieron las disposiciones legales aplicables a la entidad.

Lo cual se llevó a cabo de acuerdo a las circunstancias, pruebas y procedimientos de auditoría necesarios para alcanzar los objetivos previstos. Para llevar a cabo la fiscalización de referencia, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, elaboró una planeación y programa para la revisión que se desarrolló bajo un calendario de trabajo.

Los estados informativos que conforman las cifras presentadas en la Cuenta Pública de la Entidad fiscalizada son responsabilidad de la administración de la misma y se indican a continuación:

a) El Balance General; b) El Estado de Resultados; c) El Estado de Origen y Aplicación de Recursos; d) El Estado de Rectificaciones a Resultados de Ejercicios Anteriores, en su caso; e) El avance del ejercicio presupuestal; y f) El reporte de la situación que guarda la deuda pública, en su caso.

Por lo que la opinión contenida en el presente informe, se emite conforme a bases razonables que la sustentan debidamente. V. Comentarios, observaciones y recomendaciones, de los resultados derivados de la fiscalización de la

cuenta pública de la Entidad fiscalizada.

Como resultado del proceso de fiscalización superior de la cuenta pública, y con fundamento en los artículos 24 fracción XI, y 40 fracción III de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se determinaron las siguientes observaciones y recomendaciones:


a) OBSERVACIONES 1. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director Administrativo y/o quien resulte responsable de la comprobación de los recursos, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 9, 95 y 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente al 13 de diciembre de 2008, 7, 61, Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008, 62 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones I y VIII, 10 fracciones I, V y X del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos y apartado 7 Gastos a comprobar del Manual de Procedimientos de la Dirección Administrativa; en virtud de haber omitido vigilar el correcto manejo de las recursos económicos de la fiscalizada al disponer de recursos para gastos que no se realizaron y efectuar el reintegro. 2. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director Administrativo y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 23 del Código Fiscal del Estado de Querétaro; 1 de la Ley de Hacienda del Estado de Querétaro; 1 de la Ley de Ingresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 62 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 10 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones I y VIII, 10 fracciones I y XIII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; en virtud de haber percibido durante el periodo auditado ingresos propios de los cuales se observó la falta de sustento jurídico para realizar los cobros por $743,896.00 (Setecientos cuarenta y tres mil ochocientos noventa y seis pesos 00/100 m.n.) así como aplicar cuotas o tarifas que no fueron establecidas por su Órgano de Gobierno para el ejercicio fiscal 2009. 3. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director Administrativo y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 61 fracción XIII, 62 fracciones I, V, VII, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro, vigente hasta el 17 de junio de 2009; 54 fracción XIII, 55 fracciones I, V, VII, IX y XIII, de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 7 fracción V de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a parir del 15 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 13 fracciones III y IX de la Ley que Crea La Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; 6 fracciones II y XIII, 8 fracción VIII, 10 fracciones V y XIII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido someter el Tabulador de Sueldos 2009, para autorización del Órgano de Gobierno, por lo que los sueldos erogados durante el periodo no fueron autorizados por dicho Órgano. 4. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director Administrativo y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 9, 95, 96 fracción III, 97 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente al 13 de diciembre de 2008, 7 fracción V, Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008, Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 62 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones I y VIII, 10 fracciones I y V del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; en virtud de haber erogado la cantidad de $65,263.15 (Sesenta y cinco mil doscientos sesenta y tres pesos 15/100 m.n.), de los cuales su soporte documental corresponde al ejercicio 2008. 5. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director Administrativo y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 9, 95, 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente al 13 de diciembre de


2008, 7 fracción II, Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008, Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 62 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 5 punto 2 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 1 de la Ley que Crea La Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; 8 fracciones I y VIII, 10 fracciones I y V del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; y Manual de Contabilidad, apartado de Requisitos de la Documentación comprobatoria, inciso I y II; en virtud haber realizado erogaciones por la cantidad de $907,701.00 (Novecientos siete mil setecientos un pesos 00/100 m.n.), las cuales no cumplen con el objeto para el cual fue creada la entidad fiscalizada, así como no contar con soporte documental con requisitos fiscales, respecto dicha erogación. 6. Incumplimiento por parte del servidor público de la entidad fiscalizada responsable de ejercer las facultades de Oficial Mayor y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 4, 10, 20 y 52 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 8 del Reglamento para la Integración y Funcionamiento de los Comités de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Poder Ejecutivo y Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009, 55 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber realizado erogaciones durante el primer semestre de 2009, de un mismo producto, servicio o uso, sin que se haya sometido a autorización del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios, por $3´495,333.47 (Tres millones cuatrocientos noventa y cinco mil trescientos treinta y tres pesos 47/100 m.n.). 7. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director Administrativo y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V y XIII, de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 16 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; Segundo de la Ley de Ingresos del Estado Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones I y VIII, 10 fracciones I y XIII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; en virtud de haber reflejado un presupuesto inicial en su Estado de Ejercicio Presupuestal al 30 de junio de 2009, superior por $588´400,000.00 (Quinientos ochenta y ocho millones cuatrocientos mil pesos 00/100 m.n.), al autorizado por la Legislatura del Estado para el Ejercicio 2009. 8. Incumplimiento por parte del Coordinador General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 58, 61 fracción II de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 51, 54 fracción II de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 6 fracciones III y XIII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido someter ante el Órgano de Gobierno, para su autorización, el programa financiero para el ejercicio 2009, de manera previa a su envío a la Secretaría de Planeación y Finanzas.

9. Incumplimiento por parte del Coordinador General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 16 fracción I, 62 fracciones I, V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 11 fracción I, 55 fracciones I, V y XIII, de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Artículo Único de la Ley que reforma la Ley que crea la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro, publicada en el Diario Oficial “La Sombra de Arteaga”, el 29 de mayo de 2009; 8 fracciones I y VIII, 10 fracciones I y XIII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido la inscripción en el Registro Público de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro, la reforma a la Ley que crea la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro que se publicó el 29 de mayo de 2009, en el Diario Oficial “La Sombra de Arteaga”.


10. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director Técnico y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 66 de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 7 fracción II, 61 Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones I y VIII, 10 fracciones I, V y X, 11 fracciones I, II, III, IV, VI y XVII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos; en virtud de haber omitido el cuidado respecto a los plazos para la entrega recepción de la obra en relación con la fecha de terminación de la misma, ya que erogó por concepto de estimación 12 finiquito, en fecha 23 de enero de 2009, la cantidad de $29,593.54 (veintinueve mil quinientos noventa y tres pesos 54/100 m.n.), respecto de la obra denominada “Construcción de Anillo Vial II, Junípero Serra, cuerpo izquierdo y derecho del kilómetro 18.26 al kilómetro 20”, al amparo del contrato CEC 042/2006, del cual se observó que en el cuerpo del acta de Entrega Recepción de dicha obra la fecha de término de los trabajos fueron el 01 de marzo de 2008, no obstante la fecha de dicha acta es del 12 de noviembre de 2008. 11. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director Técnico y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 54 fracción I de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 7 fracción II, 61 Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones I y VIII, 10 fracciones I, V y X, 11 fracciones I, II, III, IV y XVII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos; en virtud de haber otorgado anticipos fuera de los tiempos estipulados en la Ley, en 3 obras, siendo en retrasos desde 3 hasta 4 meses posteriores al inicio de la obra, incluso habiendo ya terminado las mismas. 12. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director Técnico y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 59 párrafo tercero de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 7 fracción II, 61 Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones I y VIII, 10 fracciones I, V y X, 11 fracciones I, II, III, IV y XVII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos; en virtud de haber omitido vigilar los plazos de pagos en 16 obras ejecutadas, por concepto de estimaciones de obra en el tiempo estipulado en la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro en su artículo 59 párrafo tercero que a la letra dice: “… hecho lo cual la contratante hará el pago en un plazo no mayor de 15 días naturales a partir de que el contratista presenta la factura”; ya que fueron realizados hasta con una antigüedad de 6 meses, entre la fecha de la factura y la fecha de pago de la misma. 13. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director Administrativo, Director Técnico y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 65 párrafo segundo de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 7 fracción II, 61, 96 Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones I y VIII, 10 fracciones I, V y X, 11 fracciones I, II, III, IV y XVII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos; en virtud haber realizado un pago por duplicado mediante las pólizas de egresos 26 y 70, del 14 de mayo de 2009, según estados de cuentas bancarios de la institución financiera denominada Banamex cuentas 43243 y 4311, de $2’446,928.12 (Dos millones cuatrocientos cuarenta y seis mil novecientos veintiocho pesos 12/100 mn), en cada cuenta, a favor de Explo Querétaro, S.A. de C.V., por concepto de estimación 1 anillo vial 2, Fray Junípero Serra, puente camino al nabo. El cual fue reintegrado por el proveedor el 18 de mayo de 2009, sin mediar los intereses; denotando con esto, falta de supervisión al momento de autorizar los pagos, así como control en las estimaciones de las obras.


14. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director Administrativo, Director Técnico y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII, 59 tercer párrafo de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 7 fracción II, 61, 96 Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones I y VIII, 10 fracciones I, V y X, 11 fracciones I, II, III, IV y XVII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos; en virtud de haber mezclado recursos de diversos programas tales como, FISE, GEQ, ISN EMPRESA, RAMO 23, AFEF y RAMO 20, en la cuenta bancaria número 3243 de la institución financiera denominada Banamex, así como en la cuenta número 46498 de la institución financiera denominada Banamex, en la cual recaudó y administró recursos de los programas FISE y GEQ, lo cual no permite su fiscalización, así como haber realizado erogaciones de fondos distintos a los mencionados en los encabezados de los contratos de obras, ya que señalan un programa para su ejecución, no obstante la erogación se realizó del fondo de otro programa el cual no corresponde.

15. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección del Órgano Interno de Control, Dirección Administrativa y Dirección Técnica y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada; a lo dispuesto en los artículos 56 primer párrafo, 58 primer párrafo, 59 primero y cuarto párrafos, 61 fracciones I y II, 65 segundo párrafo, 66 párrafo cuarto, 67 primero y segundo párrafos y 68 de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 61 fracciones I y II y 98 segundo párrafo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 3 fracción VI de la Ley de Procedimientos Administrativos para el Estado y Municipios; 62 fracciones V , IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 9 fracción IX y X, 10 fracciones I y III, 11 fracciones I, III, IV, V y VI del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; Cláusula cuarta, fracciones III y VII del Convenio Marco de Coordinación Administrativa de Ejecución en Materia de Obra Pública y/o Acciones; cláusula décimo quinta del contrato número CEC05/2008; en virtud de que se observó una deficiente supervisión, en las siguientes obras: A) “Anillo Vial II Junípero Serra, Tramo Cuerpo Izquierdo y Derecho Km 0+900 al Km 2+291.97”, ubicada en la

localidad del Municipio de Querétaro., con número de cuenta 506-03-04-04-000-00-00 (2007-0184), del fondo AFEF, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, con el contrato número CEC05/2008

1) Debido a que se aceptaron y autorizaron para su pago las estimaciones No. 4, 5 y 6 por montos de

$4´847,844.29 (cuatro millones ochocientos cuarenta y siete mil ochocientos cuarenta y cuatro pesos 29/100), $1´551,414.06 (un millón quinientos cincuenta y un mil cuatrocientos catorce pesos 06/100 M.N.) y $5´472,772.27 (cinco millones cuatrocientos setenta y dos mil setecientos setenta y dos mil pesos 27/100 M.N.) respectivamente, cuyo importe total es por $11´872,030.62 (once millones ochocientos setenta y dos mil treinta pesos 62/100 M.N.) incluido el impuesto al valor agregado, sin la documentación necesaria que acredite la procedencia para su pago, al no incluir la evidencia de la generación de la volumetría que sirve de base para el pago contratado, en los conceptos de las estimaciones como se menciona a continuación: No. 4.- a) Terracerías: como son compactaciones de material; material de banco para terracerías; acarreos; material para base; riego de impregnación y carpeta asfáltica. No. 5.- a) Excavaciones en zanjas; dala de desplante; fabricación; suministro y montaje de escamas de tierra armada. No.6.- a) Terracerías, tal como compactaciones del terreno; material de banco para terracerías; acarreos; material para base; riego de impregnación y carpeta asfáltica.

2) Debido a que se aceptaron y autorizaron para su pago las estimaciones No. 4, 5 y 6 por montos de $4´847,844.29 (cuatro millones ochocientos cuarenta y siete mil ochocientos cuarenta y cuatro pesos 29/100), $1´551,414.06 (un millón quinientos cincuenta y un mil cuatrocientos catorce pesos 06/100 M.N.) y $5´472,772.27 (cinco millones cuatrocientos setenta y dos mil setecientos setenta y dos mil pesos 27/100 M.N.), incluido el impuesto al valor agregado, respectivamente, sin cumplir con lo establecido en el Artículo 59 párrafo primero de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro, al no presentar las estimaciones de los trabajos ejecutados en un plazo no mayor a un mes, tal como lo indica la ley, ya que la estimación cinco contiene el periodo de trabajos ejecutados por 13 meses.


3) Debido a que no se aplicó la cláusula décimo quinta del contrato número CEC05/2008, relacionada con la pena convencional al no aplicar la retención por el retraso que acusa la obra, en base a que la estimación número cuatro debería tener un monto estimado de $30´463,711.71 (treinta millones cuatrocientos sesenta y tres mil setecientos once pesos 71/100 M.N.) y únicamente se tienen $13´351,331.12 (trece millones trecientos cincuenta y un mil trecientos treinta y un pesos 12/100 M.N.), es decir se tiene un atraso de un 56.20%, y en la estimación 6 se tiene un monto estimado de $20´375,517.44 (veinte millones trescientos setenta y cinco mil quinientos diez y siete pesos 44/100 M.N.) incluido el impuesto al valor agregado, cuando se debió estimar un monto de $51´829,465.47 (cincuenta y un millones ochocientos veintinueve mil cuatrocientos sesenta y cinco pesos 47/100 M.N.) incluido el impuesto al valor agregado, es decir existe un atraso en los montos ejecutados y estimados del 60.70 % de acuerdo al programa.

4) Debido a que se aceptó y autorizó para su pago conceptos que presentan deficiencias en la calidad de

la construcción como es el siguiente concepto incluido en el contrato: 10504 “Fabricación, suministro y montaje de escama de tierra armada, incluye; anclas, armadura de acero…”, debido a que se localizó la existencia de escamas que se encuentran desalineadas y desfasadas, escamas que conforman los muros encontrándose desplomadas con respecto a la vertical.

B) “Agua potable, alcantarillado y urbanización de calles de la comunidad de Barrio Nuevo, Municipio de Ezequiel

Montes”, en la localidad del Municipio de Ezequiel Montes, Qro., con número de proyecto 490-15-03-07-051-00-00, del FISE, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, celebrado con la empresa Constructora Micrón S.A. de C.V..

1) Debido a que se aceptaron trabajos que no cumplen con la calidad de la obra pactada en el contrato,

derivadote la existencia de baches ene l pavimento con piedra bola, tapas de brocal de pozos de visita deterioradas, toda vez que en diversas calles la pavimentación con piedra bola empacada con mortero solo tiene 50 cm. de ancho, cuando de acuerdo a los términos de referencia debió de ser de 1.00 por lado.

C) “Pavimento de carpeta asfáltica comunidad Nuevo San Joaquín - La Esperanza; Municipios San Joaquín y

Cadereyta.”, ubicada en los Municipios de San Joaquín y Cadereyta, con número de cuenta 490-15-03-07-007-00-00, del FISE, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, celebrado con la empresa Construcciones, Urbanizaciones y Terracerías ALF, S.A. de C.V.

1) Debido a que existen inconsistencias entre las metas físicas contratadas y las ejecutadas en lo que

corresponde al pavimento asfáltico.

2) Debido a observar deficiente supervisión en los trabajos relativos a lavaderos, muro de contención, cunetas y nivelación correcta de pozos de visita.

D) “Proyecto Carretera Estatal No. 130, Construcción de ampliación del Km 6+400 al Km 9+200”, en el municipio

de Ezequiel Montes, Qro., con número de cuenta 2008-0023C2 del Programa de Inversión Directa (GEQ), a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado No. CEC 039/2008 celebrado con la empresa Urba Pavimentos, S.A. de C.V.,

1) En virtud que a la fecha de celebración del Convenio Modificatorio de Monto al contrato de obra

pública respectivo, el plazo contractual estipulado no se encontraba vigente, así como tampoco la ejecución de los trabajos dentro de los plazos establecidos, toda vez que se detectó que el Convenio de Modificación de Tiempo de Ejecución CEC 039/2008C1, se celebró el 19 de junio de 2009 cuando el del Contrato de Obra Pública a Precio Alzado No. CEC 039/2008 estableció que la fecha de terminación sería el 29 de enero de 2009, de lo cual se denotó que a esa fecha el plazo contractual estipulado no se encontraba vigente, así como tampoco la ejecución dentro de los plazos establecidos, aún y cuando se hizo constar en la bitácora en su nota de cierre respectiva que la obra se encontraba concluida al 31 de enero de 2009.

E) “Alcantarillado y Urbanización de calles de la comunidad La Ceja, Municipio de Huimilpan, Qro”, con número de

cuenta 2008-00768C1, del FISE, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado No. 155/2008 celebrado con el Ing. Gerardo Hernández Tierrablanca, en virtud que a la fecha de celebración del Convenio Modificatorio de Monto al contrato de obra pública respectivo, el plazo contractual estipulado no se


encontraba vigente, así como tampoco la ejecución de los trabajos dentro de los plazos establecidos, toda vez que se detectó que en el contrato de obra pública a precio alzado de fecha 4 de septiembre de 2008, celebrado con el Ing. Gerardo Hernández Tierrablanca, estipulaba en la Cláusula Séptima la vigencia del mismo, la cual no podía ser rebasada de ninguna forma. Quedando pactado que la fecha de terminación sería a más tardar el 06 de diciembre de 2008. Sin embargo, en fecha del 17 de diciembre de 2008 se celebró el Convenio Modificatorio al contrato de obra pública antes citado, de lo cual se denotó que a esa fecha el contrato de obra pública no se encontraba vigente, y que no se cumplieron los plazos de ejecución.

F) “Proyecto Carretera Estatal No. 100 Construcción Distribuidor Ezequiel Montes Km 31+280”, con número de

cuenta 2008-01146C2 del fondo GEQ, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado No. CEC 041/2008 celebrado con la empresa Constructora Llodi, S.A. de C.V., en virtud que existió un pago a favor del contratista en las estimaciones No. 1 a la No. 8 de un total $553,576.89 (Quinientos cincuenta y tres mil quinientos setenta y seis pesos 89/100 M.N.), toda vez que se detectó que el contratista ganador en su Propuesta Económica, para la Integración de sus Precios Unitarios respectivos consideró el 2% de cargo adicional (por supervisión y vigilancia), sin embargo, en el pago de las ocho estimaciones (No.1 a la No. 8) correspondientes al período fiscalizado, en las deductivas respectivas por los Servicios de Vigilancia, Inspección y Control, en las facturas números 4200, 4216, 4226, 4230, 4245, 4254, 4286 y 4306, concernientes al pago de las estimaciones No. 1 a la No. 8 respectivamente, se le realizó deductiva únicamente del 4 al millar por dicho concepto. Por lo cual, existió un pago a favor del contratista en las estimaciones No. 1 a la No. 8 de un total $553,576.89 (Quinientos cincuenta y tres mil quinientos setenta y seis pesos 89/100 M.N.). Dicho importe se compone de la siguiente manera:

1) El monto total deducido en el pago de la Estimación No. 1 fue únicamente de $25,581.85 (Veinticinco

mil quinientos ochenta y un pesos 85/100 M.N.) en lugar del de $98,672.83 (Noventa y ocho mil seiscientos setenta y dos pesos 83/100 M.N.), por lo cual, existió un pago a favor del contratista en la estimación No. 1 de $73,090.98 (Setenta y tres mil noventa pesos 98/100 M.N.).

2) El monto total deducido en el pago de la Estimación No. 2 fue únicamente de $9,737.56 (Nueve mil

setecientos treinta y siete pesos 56/100 M.N.) en lugar del de $37,559.19 (Treinta y siete mil quinientos cincuenta y nueve pesos 19/100 M.N.), por lo cual, existió un pago a favor del contratista en la estimación No. 2 de $27,821.63 (Veintisiete mil ochocientos veintiún pesos 63/100 M.N.).

3) El monto total deducido en el pago de la Estimación No. 3 fue únicamente de $11,519.55 (Once mil

quinientos diecinueve pesos 55/100 M.N.) en lugar del de $44,432.54 (Cuarenta y cuatro mil cuatrocientos treinta y dos pesos 54/100 M.N.), por lo cual, existió un pago a favor del contratista en la estimación No. 3 de $32,912.99 (Treinta y dos mil novecientos doce pesos 99/100 M.N.).

4) El monto total deducido en el pago de la Estimación No. 4 fue únicamente de $7,845.66 (Siete mil ochocientos cuarenta y cinco pesos 66/100 M.N.) en lugar del de $30,261.81 (Treinta mil doscientos sesenta y un pesos 81/100 M.N.), por lo cual, existió un pago a favor del contratista en la estimación No. 4 de $22,416.15 (Veintidós mil cuatrocientos dieciséis pesos 15/100 M.N.).

5) El monto total deducido en el pago de la Estimación No. 5 fue únicamente de $18,275.32 (Dieciocho mil doscientos setenta y cinco pesos 32/100 M.N.) en lugar del de $70,490.52 (Setenta mil cuatrocientos noventa pesos 52/100 M.N.), por lo cual, existió un pago a favor del contratista en la estimación No. 5 de $52,215.20 (Cincuenta y dos mil doscientos quince pesos 20/100 M.N.).

6) El monto total deducido en el pago de la Estimación No. 6 fue únicamente de $40,773.92 (Cuarenta

mil setecientos setenta y tres pesos 92/100 M.N.) en lugar del de $157,270.83 (Ciento cincuenta y siete mil doscientos setenta pesos 83/100 M.N.), por lo cual, existió un pago a favor del contratista en la estimación No. 6 de $116,496.91 (Ciento dieciséis mil cuatrocientos noventa y seis pesos 91/100 M.N.).

7) El monto total deducido en el pago de la Estimación No. 7 fue únicamente de $52,073.28 (Cincuenta y dos mil setenta y tres pesos 28/100 M.N.) en lugar del de $200,854.09 (Doscientos mil ochocientos cincuenta y cuatro pesos 09/100 M.N.), por lo cual, existió un pago a favor del contratista en la estimación No. 7 de $148,780.81 (Ciento cuarenta y ocho mil setecientos ochenta pesos 81/100 M.N.).


8) El monto total deducido en el pago de la Estimación No. 8 fue únicamente de $27,944.78 (Veintisiete

mil novecientos cuarenta y cuatro pesos 78/100 M.N.) en lugar del de $107,787.01 (Ciento siete mil setecientos ochenta y siete pesos 01/100 M.N.), por lo cual, existió un pago a favor del contratista en la estimación No. 8 de $79,842.23 (Setenta y nueve mil ochocientos cuarenta y dos pesos 23/100 M.N.).

G) “2008-01409C2: Circuito Universidades segunda etapa, construcción cuerpo derecho del km 3+540 al km

5+100 y cuerpo izquierdo del km 3+860 al 5+440”, en el Municipios de Querétaro y El Marqués, con número de cuenta 490-10-03-04-001-00-00, del fondo ISN Empresa, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, con el contrato número CEC 093/2008 celebrado con el contratista “Constructora e Inmobiliaria Tlachco S.A. de C.V”., debido a que se detectaron deficiencias en la calidad en los trabajos ejecutados, ya que del concepto con número de clave 1.16 correspondiente a la formación de cunetas para drenaje pluvial de 4.00 ml de ancho por 1.00 m de profundidad en “V” de concreto simple f´c=150 kg/cm2 y 10 cms de espesor, dicha cuneta se encontró agrietada en un 99% en los siguientes cadenamientos:

a) Del 3+760 al 3+870 pagadas en la estimación número 7. b) Del 4+150 al 4+440 pagadas en la estimación número 7. c) Del 3+690 al 3+760 pagadas en la estimación número 8. d) Del 3+900 al 4+150 pagadas en la estimación número 8. e) Del 4+400 al 4+680 pagadas en la estimación número 8. Resultando un total de 960 metros lineales y que representan un monto de $851,413.42 más I.V.A.

H) “2008-00836C1: “Urbanización de calles de la Colonia La Loma 2da. Etapa”, Municipio de San Juan del Río,

con número de cuenta 490-15-03-01-044-00-00, del FISE, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, celebrado con la empresa Heba Construcciones, S.A. de C.V., debido a que se observó que existieron diferencias entre lo contratado y lo ejecutado, relativo a la colocación de dentellones en diversas calles de la localidad.

I) “2008-00664C1 Pavimentación a base de empedrado y drenaje sanitario de calles de la comunidad Tierra

Blanca”, Municipio de El Marqués, con número de cuenta 490-15-03-07-041-00-00, del FISE, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, celebrado con el Ing. J. Jesús Ramírez Ramírez, se detectó que se aprobaron para su pago conceptos ejecutados de forma incompleta de acuerdo a lo siguiente:

1) De acuerdo al concepto con número de clave 2 correspondiente al suministro e instalación de tubería

de polietileno corrugado sanitario PEAD de 12”, dicho concepto incluyó la realización de las pruebas de circulación a la tubería instalada; sin embargo, en la estimación número 1 (finiquito) pagada en la factura número 347, se paga dicho concepto, no encontrándose en los documentos soporte de la estimación los documentos correspondientes a la realización de las pruebas de circulación mencionada.

2) De acuerdo a los “Términos de referencia y alcances para la celebración de contratos a precio alzado y tiempo determinado para obras de pavimentación a base de empedrados y drenaje sanitario a realizarse a través de la Comisión Estatal de Caminos”, se especificó en el rubro correspondiente a los trabajos adicionales que otros trabajos adicionales que deberá de considerar el contratista pudieran ser el movimiento de postes de cualquier tipo y sus retenidas, y en rubro de sustitución de tramos de tubería de agua potable y drenaje se mencionó que el contratista deberá de considerar para el caso de tuberías superficiales el encofrarlas a efecto de que no resulten dañadas; sin embargo, de acuerdo a la visita física, se detectó lo siguiente:

a. En la calle 3, se ubicó en el arroyo de la calle, un poste de concreto de la Comisión Federal de Electricidad con su retenida.

b. En la calle 4, se ubicó en el arroyo de la calle, un poste de concreto de la Comisión Federal de Electricidad, y 4.50 metros de tubería superficial de agua potable de 4” de diámetro.

c. En la calle 9, se ubicó en el arroyo de la calle, un poste de concreto de la Comisión Federal de Electricidad.

d. En el cruce de la calle 9 y la calle 10, se ubicó en el arroyo de la calle, un poste de concreto de la Comisión Federal de Electricidad.


e. En la calle 10, se ubicaron en el arroyo de la calle, tres postes de concreto de la Comisión Federal de Electricidad.

Por lo que el contratista debió reubicar los postes de C.F.E. mencionados, así como reubicar y encofrar la tubería de 4” del agua potable.

J) “Anillo Vial II Junípero Serra, Reubicación de líneas de media tensión 115 Kv Triana 73590-OTE”, con número

de cuenta 2009-00089, del fondo de inversión directa GEQ, a través de la modalidad de Invitación Restringida, con número de contrato CEC009/2009, celebrado con el contratista “Aceros y Estructuras Aztlán, S.A. de C.V.”; se detectó que el acta de entrega recepción de la obra presenta errores en la estructura financiera dado que el recurso es de origen Estatal del fondo GEQ-ISN-empresas y la estructura registrada en el acta corresponde a recursos de origen federal, observándose una falta o error en los requisitos o elementos del acto administrativo.

16. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección Técnica, del Titular de la Dirección Administrativa y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 6, 14 fracciones I, II, IV, VI, VII y IX, 15 fracciones IV, V, VII, VIII y IX, 19 segundo párrafo, 29 fracciones III y IV, 51 primer párrafo de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 52, 53 fracciones I y IX, 55, 56, 61 y 62 de la Ley Estatal del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente; 8 fracciones I y XI inciso a), 12, 13, y 14 del Reglamento de la Ley Estatal del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente en Materia de Evaluación del Impacto Ambiental; 17, 61 fracción I, 72, 98 segundo párrafo, 127 segundo párrafo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 62 fracciones V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 10 fracciones I y III, 11 fracciones I, II, III, IV, VII y VIII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; en virtud que se presentaron deficiencias en la planeación, programación y presupuestación, de la siguiente obra: A) “Asfalto sobre empedrado de las calles de la colonia Menchaca III, Querétaro, Qro.”, con número de cuenta

200801203C1 del FISE, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, número 194/2008 celebrado con la empresa Constructora Coinsa S.A de C.V., dado que se detectó una deficiente planeación, toda vez que presentó un retraso en relación al calendario de ejecución original, superior a cuatro meses.

B) “Proyecto Carretera Estatal No. 130 Construcción Libramiento Sur-Oriente, Tramo del Km 0+000 al Km 6+300

Cuerpo Derecho”, con número de cuenta 2008-01144C1 del fondo GEQ, a través de la modalidad de contrato a precio alzado y tiempo determinado No. CEC 086/2008, celebrado con la empresa Desarrollos Integrales Conín S.A. de C.V.

1) En virtud que no se contó con la manifestación de impacto ambiental, ni con la autorización de

procedencia de acciones de talas de arboles en la obra por parte de la dependencia normativa en la materia ambiental respectiva, toda vez que se detectó que tanto en el expediente técnico inicial de la Entidad fiscalizada como en el presupuesto licitado y contratado se tienen los siguientes conceptos: a. Desmonte en zona de proyecto que incluye tala de árbol hasta 6 metros de altura de una

superficie de 8.55 hectáreas.

b. Tala de árbol hasta 15 metros de altura de 200.00 piezas. Sin embargo, no se contó con los documentos que acrediten la manifestación de impacto ambiental, ni su autorización de la dependencia normativa en materia ambiental.

2) En virtud que no se previeron en tiempo los requerimientos necesarios de áreas y predios para la

debida ejecución de la obra, lo que derivó en suspensiones de los trabajos así como en la ejecución de trabajos a particulares por un monto excedente de $3´449,446.22 (Tres millones cuatrocientos cuarenta y nueve mil cuatrocientos cuarenta y seis pesos 22/100 M.N.), toda vez que se detectó que durante la ejecución de los trabajos de la obra, se tuvieron suspensiones de los mismos en varios tramos, de los cuales, diversos correspondían a afectaciones a particulares, por lo cual, hasta no tener los acuerdos respectivos se liberaron los mismos al contratista para la ejecución de la obra, lo que finalmente derivó en dos convenios, uno de ampliación de plazo de 3 meses más, así como el Convenio de Modificación de Monto número CEC 086/2008C2 de fecha del 18 de junio de 2009, en el


que se estipuló una ampliación del monto contratado por $3´449,446.22 (Tres millones cuatrocientos cuarenta y nueve mil cuatrocientos cuarenta y seis pesos 22/100 M.N.) que corresponde a obras de retribución a dichos particulares por las afectaciones a los mismos, de las cuales, se pueden mencionar entre otras las de: Corrales y Bodega de Rancho El Romaní, Construcción de Líneas de Riego y Pasos de Tubería en propiedad del Sr. Álvaro Dorantes y Línea de Riego Mixto Compuerta-Aspersión en rancho del Sr. Rogelio Dorantes, lo cual es considerado como una acción y un pago indebido, toda vez que dicha erogación corresponde al rubro de afectaciones y no de obra.

C) “2008-001408C2: Circuito Universidades segunda etapa, construcción cuerpo derecho del Km 1+600 al km

3+540 y cuerpo izquierdo del km 1+920 al 3+860”, en los Municipios de Querétaro y El Marqués, con número de cuenta 490-15-03-07-002-00-00, del fondo ISN Empresa, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, con el contrato número CEC 092/2008, celebrado con el contratista Ing. Rubén Armando Barroso López, debido a lo siguiente:

1) Se inició la obra sin contar con la regularización de la tenencia de la tierra en el tramo que atraviesa la

parcela número 30, en los cadenamientos número 3+260 al 3+380 del cuerpo derecho y del 3+580 al 3+640 del cuerpo izquierdo.

2) Se detectó la realización de una obra con un proyecto con deficiencias y errores en sus especificaciones, que originó la autorización de volúmenes excedentes realizados en la obra por existir un error en proyecto derivados de errores encontrados en el proyecto acerca de la cota de ubicación del terreno natural, por lo que el importe adicional fue por un monto de $1,854,978.12 (un millón ochocientos cincuenta y cuatro mil novecientos setenta y ocho pesos 12/100 M.N.) I.V.A. incluido, por lo siguiente: a) Existieron errores de proyecto en la estación 1+920 a la 3+000 del cuerpo izquierdo, en lo

correspondiente a las cotas del terreno natural de proyecto, ya que este se tiene a 1.50 metros debajo de lo real y como consecuencia la rasante y subrasante, realizándose las correcciones en dicho tramo; por lo que derivado del error de la rasante, los ceros del cuerpo izquierdo y cuerpo derecho se movieron aproximadamente 1.50 metros hacia ambos lados originando despalme y corte adicionales en trabajo de detalle en el cuerpo izquierdo previamente despalmado y cortado.

b) Se tuvieron volúmenes adicionales al proyecto original en la mampostería de las alcantarillas, originado por cambio de proyecto original de las mismas, como lo describe la nota de bitácora número 43 de fecha 19 de junio de 2009.

c) De acuerdo a la nota de bitácora número 47 de fecha 22 de junio de junio de 2009, el contratista solicitó a la residencia de obra de la Comisión Estatal de Caminos el que le sean considerados para su pago los volúmenes excedentes de obra derivados de los cambios de proyecto y de los errores del mismo en lo correspondiente a carga con equipo, acarreo a 1er km, acarreos de km subsecuentes, formación de terraplenes, muros de mampostería, arrope de taludes, pintura en guarniciones, zampeado de mampostería, y mezclado tendido y compactado de capa subyacente de 40 cms de espesor.

3) Se licitó y adjudicó la obra sin cumplir con la manifestación del Impacto Ambiental, así como la

autorización de procedencia por parte de la Dependencia Normativa en materia ambiental. D) “2008-01409C2: Circuito Universidades segunda etapa, construcción cuerpo derecho del km 3+540 al km

5+100 y cuerpo izquierdo del km 3+860 al 5+440”, en el Municipios de Querétaro y El Marqués, con número de cuenta 490-10-03-04-001-00-00, del fondo ISN Empresa, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, con el contrato número CEC 093/2008 celebrado con el contratista Constructora e Inmobiliaria Tlachco S.A. de C.V., debido a lo siguiente:

1) Se licitó y adjudicó la obra sin cumplir con la obtención de la manifestación del Impacto Ambiental, así

como la autorización de procedencia por parte de la Dependencia Normativa en materia ambiental. 2) Se inició una obra con un proyecto con deficiencias y errores que originaron cambios en la obra, como se

menciona a continuación: a) En la nota de bitácora de fecha 02 de febrero de 2009, el contratista detecta errores de niveles en

secciones transversales del cuerpo izquierdo, citando al supervisor de la Comisión Estatal de Caminos para revisar las secciones.


b) En la nota de bitácora de fecha 03 de febrero de 2009, se revisan las secciones transversales con el

residente de la Comisión Estatal de Caminos, encontrándose algunas secciones que no corresponden al tramo, entregando el contratista a la Comisión Estatal de Caminos, las secciones del tramo para que las revise.

c) En la nota de bitácora de fecha 06 de febrero de 2009, la Comisión Estatal de Caminos entrega a la contratista las secciones transversales corregidas.

d) En acuerdo a la nota de bitácora de fecha 13 de febrero de 2009, se menciona que la alcantarilla número 11 cambia de ubicación del cadenamiento 4+980 al 4+900 en cuerpo derecho y cambia de tubo ADS a mampostería, esto debido al área hidráulica y del gasto que va a pasar por la alcantarilla, quedando pendiente el plano autorizado por la Comisión Estatal de Caminos.

e) Se detecta que en el dictamen realizado por la Comisión Estatal de Caminos para dar origen al convenio de modificación de tiempo de ejecución y monto CEC093/2008C2, se menciona que después de revisar de que a pesar de que el proyecto geométrico se tiene indicado un retorno en el cadenamiento 0+000 del cuerpo derecho y el cadenamiento 0+000 del cuerpo izquierdo en las secciones y en volúmenes indicados en las mismas no se tienen considerados la parte correspondiente al mismo, por lo que se autoriza al contratista el llevar a cabo las obras correspondientes para la realización del mencionado retorno por un importe adicional de $1,446,776.74 (un millón cuatrocientos cuarenta y seis mil setecientos setenta y seis pesos 74/100 M.N.) I.V.A. incluido.

17. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección Técnica y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 19 párrafo primero, 45 Segunda Etapa Propuesta Económica fracciones IV, V y VI, 46 fracciones I, IV y VII, 47 fracciones I, III, V y VIII, 48 fracciones I y III, 69 de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 72 y 127 segundo párrafo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 98 segundo párrafo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre del 2008; 62 fracciones V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; documentos T-5, T-9 y T-17 de la propuesta de las bases de concurso No. 006/2009; Cláusula cuarte fracción II del Convenio Marco de Coordinación Administrativa de Ejecución en Materia de Obra Pública y/o Acciones; 11 fracciones IV y VIII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; en virtud que se presentaron irregularidades y omisiones en los actos celebrados de los procedimientos concernientes a la adjudicación de contratos de obra pública respectivos, de las siguientes obras: A) “Proyecto Carretera Estatal No. 130, Construcción de ampliación del Km 6+400 al Km 9+200”, en el municipio

de Ezequiel Montes, Qro., con número de cuenta 2008-0023C2 del Programa de Inversión Directa (GEQ), a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado No. CEC 039/2008 celebrado con la empresa Urba Pavimentos, S.A. de C.V., en virtud que no se contó con documentos en la propuesta económica del licitante ganador que son indispensables estén contenidos en la modalidad de licitación pública en apego a la ley de obra pública vigente en el Estado, toda vez que se detectó que en los documentos de la propuesta económica del contratista ganador de la Licitación Pública Estatal No. 010/2008 no se incluyeron los respectivos datos básicos de costos de materiales, puestos en el sitio de los trabajos, así como de la mano de obra a utilizarse. Integración de precios unitarios de los conceptos solicitados estructurados por costos directos, costos indirectos, costos de financiamiento y cargo por utilidad. Así como tampoco, Análisis del costo financiero.

B) “Proyecto Carretera Estatal No. 130 Construcción Libramiento Sur-Oriente, Tramo del Km 0+000 al Km 6+300

Cuerpo Derecho”, con número de cuenta 2008-01144C1 del fondo GEQ, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado No. CEC 086/2008 celebrado con la empresa Desarrollos Integrales Conín, S.A. de C.V., en virtud que en la Propuesta Económica del contratista ganador no se incluyeron documentos que son indispensables para el análisis y veredicto en la modalidad de invitación restringida, toda vez que se detectó que en los documentos de la propuesta económica del contratista ganador de la Licitación Pública Estatal No. 020/2008 no se incluyeron los respectivos de integración de precios unitarios de los conceptos solicitados estructurados por costos directos, costos indirectos, costos de financiamiento y cargo por utilidad. Así como tampoco, Análisis del costo financiero. Documentos que son indispensables estén contenidos en la modalidad de invitación restringida en apego a la ley de obra pública vigente en el Estado.


C) “2009-00114: Circuito Universidades, segunda etapa, construcción cuerpo derecho del km 5+100 al km 6+944, cuerpo izquierdo del km 5+440 al 7+270”, Municipio de Querétaro y El Marqués, con número de cuenta 490-15-03-07-014-00-00, del fondo ISN Empresa, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, con el contrato número CEC 011/2009, celebrado con la empresa Agacel Agregados y Asfaltos S.A. de C.V., se detectó que en las bases de licitación, en la propuesta técnica, en el documento número T-15 correspondiente a los programas calendarizados, se especificó que “EL LICITANTE” deberá elaborar un programa calendarizado de ejecución de los trabajos, expresado en unidades y volúmenes de trabajos requeridos, indicando por periodo de tiempo, el porcentaje de avance de cada actividad y subactividades; sin embargo, se detectó que en el programa calendarizado de ejecución de los trabajos con cantidades, no se presentó el porcentaje especificado en las bases de licitación; por lo que la empresa a la que se asignó la obra no cumplió con lo estipulado en las bases de licitación y en los documentos de la propuesta técnica.

D) “Anillo Vial II Junípero Serra, Reubicación de líneas de media tensión 115 Kv Triana 73590-OTE”, con número

de cuenta 2009-00089, del fondo de inversión directa GEQ, a través de la modalidad de Invitación Restringida, con número de contrato CEC009/2009, celebrado con el contratista “Aceros y Estructuras Aztlán, S.A. de C.V.”

1) Debido a que en el “Análisis de Precios Unitarios” de los conceptos “14.- Desenclemado de cable de

guarda…”, y “15.- Desenclemado de cable de guarda con OPGW…”, el contratista incluye dentro del equipo y herramienta un equipo de radiocomunicación a un costo por hora de $59.60 (Cincuenta y nueve pesos 60/100 M.N.) utilizando dos horas para el primer concepto lo que genera un costo de $119.20 (Ciento diecinueve pesos 20/100 M.N.) y cuatro horas para el segundo concepto lo que genera un costo de $238.40 (Doscientos treinta y ocho pesos 40/100 M.N.). Sin embargo este equipo se encuentra considerado dentro del “Desglose de los Costos Indirectos” considerados por el contratista en el apartado donde se incluye “Correos, Telf., teleg., Radios”. Para el concepto “14” se contemplan 3 EST y para el “15” se contemplan 4 EST, lo que representa un monto total de $1,311.20 (Un mil trescientos once pesos 20/100 M.N.).

Asimismo, el contratista incluyó en los “Análisis de Precios Unitarios”, dentro de equipo y herramienta. “Camioneta estacas 3 ton” a un precio por hora de $272.78 (Doscientos setenta y dos pesos 78/100 M.N.); si consideramos que dicho equipo se incluyó en los conceptos “8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 19 y 20”, con un total de 63 horas que multiplicadas por 29 unidades nos da un monto total de $38,461.98 (Treinta y ocho mil cuatrocientos sesenta y un pesos 98/100 M.N.). Sin embargo este equipo se encuentra considerado dentro del “Desglose de los Costos Indirectos” ocupados por el contratista en el apartado donde se incluyen “Fletes y Acarreos”.

2) Debido a que los planos presentados no cuentan con la firma y sello de la Comisión Federal de Electricidad

(CFE) para validar técnicamente el proyecto previo a la ejecución de la obra, y no se cuenta demás con los planos definitivos autorizados acordes a la obra.

18. Incumplimiento por parte del Titular del Titular de la Dirección Técnica y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 69 de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción VI del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; en virtud de no contar con la evidencia de la Entrega – recepción de la obra por quien deberá operarla, derivado de un deficiente control administrativo de la siguiente obra: A) “Anillo vial II, Junípero Serra II, obra eléctrica alumbrado público km 3+400 al km 22+000 y del 2+400 al

10+300.”, ubicada en el Municipio de Querétaro, con número de cuenta 490-15-03-01-095-00-00, del fondo GEQ, a través de la modalidad de contrato de obra pública a base de precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato No. CEC 069/2008, celebrado con la empresa Consorcio de Ingeniería PSI S.A.

1) Debido a que se detectó que se concluyó y finiquitó la obra sin contar con la evidencia que ampare la

entrega-recepción de la obra por la unidad que deba operarla, y que reciba oportunamente de la autoridad responsable de su ejecución, la obra en condiciones de operación, los planos definitivos autorizados acordes a la misma, las normas y especificaciones que fueron aplicadas durante su ejecución, así como los manuales e instructivos para su funcionamiento, conservación, mantenimiento correspondientes y los certificados de garantía de calidad de los bienes instalados.


19. Incumplimiento por parte de los Titulares de las Direcciones del Órgano Interno de Control y Dirección Técnica y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 38 párrafos primero, segundo y quinto, 53 primer párrafo, 54 párrafo primero, 55 segundo párrafo de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 40 fracciones I, II de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 fracción IX, 11 fracciones IV y VIII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; en virtud de que se observó una deficiente contratación, respecto de la siguiente obra: A) “Anillo vial II Junípero Serra, reubicación de líneas de alta tensión 230 KV Conín 936-10-Qro.”, ubicada en el

Municipio de Querétaro, con número de cuenta 490-10-03-05-036-00-00, del fondo para la Infraestructura en los Estados, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, con el contrato No. CEC 008/2009, celebrado con la empresa Aceros y Estructuras Aztlán S.A. de C.V.

1) Debido a que se detectó que en la integración de los precios unitarios básicos no son congruentes con los

rendimientos comúnmente aceptados en los tratados de los análisis de precios unitarios, al presentar deficiencias que ocasionan un incremento en el costo total de la obra, en los siguientes precios: A) “Excavación en cualquier tipo de material salvo el material III, para pila de concreto”, no existe justificación para el uso de la retroexcavadora, ya que se incluyó la cuadrilla 4 que incluye 2 ayudantes generales más un cabo, además de que no existe evidencia de su uso en el reporte fotográfico de la obra, teniendo un precio unitario de $1,059.30 (un mil cincuenta y nueve pesos 30/100 M.N.) por m3 incluido el impuesto al valor agregado, precio que se encuentra fuera de los parámetros comúnmente aceptados. B) “En el relleno y compactado con material producto de excavación”, el rendimiento para dos ayudantes es muy bajo de acuerdo a los rendimientos comúnmente aceptados, además se incluye el uso de una camioneta de tres toneladas, sin evidencias del uso de esta en la compactación. C) Soldadura de alambre solera y/o alambre; en este precio se incluyen dos ayudantes y el uso de un camioneta no aclarando ni presentando la evidencia de su uso del vehículo y la utilización de la mano de obra incluida. d) Incado de varilla, precio que incluye dos ayudantes más un electricista para la ejecución del trabajo con un tiempo de 2 horas por varilla. e) Suministro y colocación de acero, en este precio se incluye un desperdicio del 12% lo que esta fuera de lo comúnmente aceptado. f) Sum. y coloc. de concreto premezclado F,c=250 kg/cm2, en este precio se incluyeron 8 ayudantes generales más el albañil y cabo. g) Excavación en material tipo III para pila, este precio rebasa los precios comúnmente aceptados ya que se cotizó en $3,626,85 por m3, teniendo este precio en su integración equipo y herramienta de la que se requirió la evidencia de su uso y del tiempo empleado en ello lo cual no fue presentado.

2) Debido a que se detectó una deficiente contratación, que repercute en un incremento al costo total de la

obra, ya que, la revisión detallada de la documentación que integra la documentación de la licitación, como son los precios unitarios presenta serias deficiencias como: a) 1.1 “Proyecto ejecutivo…”, en este precio incluyen el uso de una camioneta lo cual esta contemplado en los gastos de indirectos. B) 2.1 “Trazo de cimentación…”, en este precio se incluye el costo del uso de una camioneta cuando esta se incluyó en los gastos indirectos, los rendimientos de la mano de obra son bajos los cuales no son rendimientos comúnmente aceptados. C) 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 “Base de cimentación…”, en este precio se incluye excavación con precios de $1,134.56 (un mil ciento treinta y cuatro pesos 56/100 M.N.) en material I y II, y de $3,795.24 (tres mil setecientos noventa y cinco pesos 24/100 M.N.), incluido el impuesto al valor agregado, lo cual es improcedente ya que el precio se encuentra fuera de los parámetros comúnmente aceptados. D) 3.12 “Demolición de cimentación…”, no existe en este precio las dimensiones del elemento a demoler por lo que se requiere para la justificación del tiempo empleado en este concepto. E) 3.7, 3.13, 3.14, 3.15, 3.16, 3.17, 3.18, 3.19, “Desenclemado de cable…”, en este precio se esta incluyendo equipo de radio comunicación cuando este ya esta contemplado en lo gastos de indirectos. F) 3.23 “Aplicación de pintura en torre…”, en este precio se incluyó 2 ayudantes generales un liniero más 4 montadores y un cabo, por lo que no es justificado para la ejecución el trabajo el liniero y 4 montadores. G) 4.1, 4.2 y 4.3 “Suministro de poste …”, en este concepto se incluyó en la mano de obra un liniero más un montador sin tener la justificación de este personal ya que solo se trata del suministro del poste.

20. Incumplimiento por parte de los Titulares de las Direcciones del Órgano Interno de Control y Técnica y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 19 segundo párrafo, 21 fracciones III, X, XI, XIV, XVI, 38 párrafo primero de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, 68 párrafo primero de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 40 fracciones I y II de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 189 del Reglamento de Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 9 fracción VIII,


IX, 11 fracciones IV y VIII del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; cláusula décimo octava del contrato número CEC 008/2009; bases de licitación en el documento en donde se descalificará a las propuestas económicas que habiendo sido aceptadas en la revisión detallada de las propuesta técnicas; Documento T-17 Procedimiento constructivo, de las Bases de Licitación de la licitación pública nacional 51107001-002-09, en virtud de que se observó un deficiente proceso de licitación, de las siguientes obras: A) “Anillo vial II Junípero Serra, reubicación de líneas de alta tensión 230 KV Conín 936-10-Qro.”, ubicada en el


1) Debido a que se licitó se contrató y se ejecutó la obra sin la realización de las acciones y los documentos

siguientes: Estudios técnicos indispensables, como el estudio de mecánica de suelos. Adquisición y regularización de la tenencia de la tierra. Licencia de construcción y/o autorización. Aviso de terminación de obra. Recepción de la unidad que operará la obra. Planos definitivos acorde a la obra. Normas y especificaciones aplicadas en la obra, Manuales e instructivos para el funcionamiento conservación y mantenimiento de la obra. Comprobación de la calidad de las especificaciones del concreto y de las compactaciones (por medio de un laboratorio certificado).

2) Debido a que se detectó que los precios unitarios presentan deficiencias en su elaboración como son las

siguientes: a) Al no realizar el cálculo del pago por concepto de servicios de vigilancia, inspección y control necesarios para la ejecución de la obra contratada. b) Por no obtener de forma correcta el monto del 4 al millar en cada análisis del precio unitario.

21. Incumplimiento por parte del Titular de de los Titulares de las Direcciones del Órgano Interno de Control y Dirección Técnica y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 53 primer párrafo, 54 párrafo primero, 55 segundo párrafo de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 40 fracciones I, II de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 fracción IX, 11 fracciones III y IV del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; en virtud de que se observó una deficiente supervisión, de la siguiente obra: A) “Anillo vial II Junípero Serra, reubicación de líneas de alta tensión 230 KV Conín 936-10-Qro.”, ubicada en el


1) Debido a que se aceptó y autorizó para su pago partidas de algunos conceptos y que no se tiene la evidencia

de la realización ni justificación para ello en los siguientes precios: a) 2.1 “Base de cimentación de postes…”, ya que no existe evidencia de la excavación en material tipo III con un costo unitario de $3,153.78 (tres mil ciento cincuenta y tres pesos 78/100) sin incluir el IVA., existiendo una diferencia por esta partida de $27,355.77 (veintisiete mil trecientos cincuenta y cinco pesos 77/100 M.N.) sin incluir el IVA. B) 2.4 “Sistema de tierras para postes…”, en este precio se incluye relleno y compactación de material producto de excavación, así como excavación en cualquier tipo de material excepto el tipo III, sin la justificación para este tipo de trabajo, además que no existe evidencia fotográfica del trabajo y no estar contemplada en el proyecto esta actividad, se realizó un pago de $60,592.50 (sesenta mil quinientos noventa y dos pesos 50/100 M.N.) antes del IVA. C) 2.5 “Base de cimentación …” , en este precio se incluye un volumen mayor por 14.1 m3 de concreto con un precio directo de $2,126.39 (dos mil ciento veintiséis pesos 39/100 M.N.) sin incluir el IVA, lo que nos arroja un pago de más por $34,183.21 (treinta y cuatro mil ciento ochenta y tres pesos 21/100 M.N.) antes del IVA. D) 3.22 “Aplicación e pintura…”, en este concepto se incluye una cuadrilla que nada tiene que ver con la aplicación de la pintura, pagándose de más la cantidad de $61,045.55 (sesenta y un mil cuarenta y cinco pesos 55/100 M.N.) antes del IVA. E) 1.1 “Proyecto ejecutivo…”, se incluye el costo de 120 horas de computadora e impresora, pero en los gastos de indirectos se tiene contemplado el concepto de equipo de computación en oficina y campo.

Lo que nos arroja un pago de más a favor del contratista por la cantidad de $210,653.58 (doscientos diez mil seiscientos cincuenta y tres pesos 58/100 M.N.) incluido el impuesto al valor agregado.


2) Debido a que se detectó que se finiquitó la obra realizando el pago de conceptos que incluyeron el uso de

una camioneta, pero el pago del uso de este vehículo se encuentra incluida en el análisis de gastos indirectos por lo que esta inclusión no es procedente, pagándose la cantidad 520.77 horas a un precio unitario de $205.34 (doscientos cinco pesos 34/100 M.N.) la hora de costo directo, lo que nos da un pago de más a favor del contratista por un total de $147,998.90 (ciento cuarenta y siete mil novecientos noventa y ocho pesos 90/100 M.N.) incluido el impuesto al valor agregado.

22. Incumplimiento por parte del titular de la Dirección Técnica y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 20, 21 fracción XI y XIV y 24 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 11 fracciones I y IV del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 11 fracción III y 28 de la Ley General del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente; 40 fracciones I, II de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción IV del Reglamento Interior de la Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro; en virtud de que se observó una deficiente planeación en las obras: A) “2009-00158: Anillo vial II Junípero Serra, Puente Camino al Nabo km 5+727.98”, en el Municipio de Querétaro,

con número de cuenta 490-10-03-05-028-00-00, del fondo FIES, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, con el contrato número CEC 006/2009 celebrado con el contratista Explo Querétaro, S.A. de C.V., debido a lo siguiente:

1) Se licitó y contrató una obra sin la realización de los estudios preliminares siguientes: a. Estudio de Mecánica de Suelos. b. Estudio Hidrológico. c. Estudio y dictamen de Impacto ambiental.

1) Se inició la obra sin la autorización de la misma en materia de impacto ambiental.

b) RECOMENDACIONES 1. Derivado de la revisión a la cuenta de otros activos, por el periodo del 01 de enero al 30 de junio de 2009, se detectó que la fiscalizada tiene registros contables por concepto de depósitos en garantía por suministro de combustible cuya documentación soporte está fechada desde el 20 de enero 2000 y 01 de febrero 2002, y las cuales no sustentan una cifra de recuperación real; por lo que se recomienda a la fiscalizada hacer las modificaciones pertinentes con la finalidad de que la información se revele de manera suficiente. 2. Derivado de la revisión al rubro de cuotas por pagar por el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio de 2009, relativo a las retenciones correspondientes a los derechos de supervisión por los conceptos de 5 al millar, 25% de 5 al millar, 4 al millar y 25% de 4 al millar, se observó que la entidad fiscalizada no realizó el entero de los mismos en los tiempos establecidos en el Oficio No. SC/DERI/073/05 emitido por la Secretaría de la Contraloría Estatal, a la Secretaria de Planeación y Finanzas a través de la Dirección de Tesorería y que por el periodo del 1 de enero al 30 de junio de 2009, ascendió a un monto de $2´295,094.92 (Dos millones doscientos noventa y cinco mil noventa y cuatro pesos 92/100 m.n.); por lo que se recomienda a la fiscalizada efectuar los enteros de las retenciones mencionadas, en los plazos establecidos por la Secretaria de la Contraloría Estatal en referencia al oficio No. SC/DERI/073/05 de fecha 06 de diciembre de 2005, lo anterior con el fin de apegarse a los plazos establecidos para este tipo de enteros. 3. Derivado de la revisión a los anexos de la cuenta pública, se detectó que: a) En el anexo 4.1 Reporte de Modificaciones al Patrimonio al 30 de junio de 2009, no están presentando los traspasos del resultado del ejercicio 2008, a la cuenta de resultados de ejercicios anteriores. b) En el anexo 1.4 Estado de Rectificaciones a Resultados de Ejercicios Anteriores del 01 de Enero al 20 de Junio de 2009, si están presentando el resultado del ejercicio 2008 a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores. Lo anterior origina que ambos anexos difieran en la presentación de cifras de los saldos iniciales; por lo anterior se recomienda a la fiscalizada una cuidadosa elaboración y supervisión de los anexos que integran la cuenta pública, con la finalidad de que la rendición de cuentas sea clara y correcta.


4. Derivado de la revisión que se llevó dentro de nuestro alcance de auditoría a los ingresos propios por concepto de venta de bases para licitación, de los cuales percibió durante el periodo auditado $15,500.00 (Quince mil quinientos pesos 00/100 m.n.), se observó que la fiscalizada no cobró por dicho concepto, lo estipulado en el artículo 145-D de la Ley de Hacienda del Estado de Querétaro, el cual establece que para la obtención de las bases de licitación pública que emitan las autoridades administrativas, se causarán y pagarán 36 VSMGZ. Es decir la cantidad de $2,337.75 (Dos mil trescientos treinta y siete pesos 75/100 m.n.); por lo que se recomienda a la fiscalizada en lo subsecuente llevar una revisión exhaustiva a dichos ingresos, con la finalidad de realizar los cobros conforme la normatividad en la materia. 5. Se recomienda a la fiscalizada, que los anexos que forman parte integrante de las actas del Órgano de gobierno, se redacten o indiquen detallada y explícitamente, así mismo que estos sean debidamente firmados por las personas participantes de la reunión, con la finalidad de que se transparente y sea posible el seguimiento, evaluación, control y fiscalización del presupuesto público. 6. Se detectó que la fiscalizada tiene la práctica de controlar los anticipos realizados a los proveedores, mediante un documento denominado “Estado de Cuenta”, sin embargo dentro de nuestro alcance de auditoría, en algunos documentos no se aprecian cantidades correctas conforme el pago, o bien son cambiadas en la siguiente estimación, lo que demuestra falta de control en los documentos mencionados; por lo antes señalado se recomienda a la fiscalizada que con el fin de garantizar la transparencia y correcta aplicación de los recursos erogados por la entidad, se elaboren y plasmen de manera clara y precisa, los anticipos reales en los documentos soportes de las obras públicas, lo anterior con el fin de evitar confusiones y una mala interpretación en los mismos.

7. Se recomienda a la Entidad Fiscalizada incluya en el cuerpo de los contratos de prestación de servicios profesionales, el número de cédula profesional con el que cuente el prestador del servicio contratado con el fin de verificar que el prestador del servicio sea profesionista, ya que se verificó que en los mismos se omite señalar número de cédula profesional que acredite que los prestadores de servicios contratados como profesionistas, cuentan efectivamente con título profesional, para el desempeño de la actividad para la que fue contratado.

8. Se recomienda a la Entidad Fiscalizada instaure un sistema de control interno a efecto de realizar depuración de adeudos y cancelación de cuentas de forma oportuna y así evitar alguna contingencia de carácter legal que por parte de los proveedores pudieran ejercer para el cobro de dichos adeudos; así como de crear un sistema de control para identificar adeudos de años anteriores, con la finalidad de evitar la emisión de oficios a los proveedores para confirmación de saldos, ya que derivado de la revisión al rubro de Actas de Órgano de Gobierno, en particular de la Primera Sesión Ordinaria 2009 del H. Consejo de Administración, de fecha 30 de julio de 2009, del Punto 5 inciso f) respecto del informe del Coordinador General de la CEC al H. Consejo de Administración denominado “Depuración de Adeudos a cargo de Terceros y a favor de la Entidad”, se verificó que del anexo proporcionado por la Entidad Fiscalizada se encuentran saldos a cargo de la Entidad Fiscalizada por un monto de $171,775.81 (Ciento setenta y un mil ciento setenta y cinco pesos 81/100 m.n.) que por deficiencias administrativas, falta de depuración contable e inconsistencias en los registros contables que se presentaron en años anteriores (2004) se cancelan y depuran las cuentas identificadas como a) Anticipo a Proveedores; b) Depósitos en Garantía; c) Impuestos y cuotas por pagar – Cuota Sindical.

9. Derivado de la revisión a la documentación presentada por la Entidad fiscalizada correspondiente a la obra “Anillo vial II Junípero Serra, reubicación de líneas de alta tensión 230 KV Conín 936-10-Qro.”, ubicada en el Municipio de Querétaro, con número de cuenta 490-10-03-05-036-00-00, del fondo para la Infraestructura en los Estados, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, con el contrato No. CEC 008/2009, celebrado con la empresa Aceros y Estructuras Aztlán S.A. de C.V., se detectó que en las bases de licitación se incluyeron consideraciones que no corresponden al tipo de obra por licitar, como es la construcción de carpeta asfáltica, base hidráulica, laboratorio de control de calidad, capas de sub-yacente y sub-razante y base; por lo anterior se recomienda presentar las bases a los licitantes libres de incongruencias.

10. Derivado de la revisión a la documentación presentada por la Entidad fiscalizada correspondiente a las obras “Pavimento de carpeta asfáltica comunidad Nuevo San Joaquín - La Esperanza; Municipios San Joaquín y Cadereyta.”, ubicada en los Municipios de San Joaquín y Cadereyta, con número de cuenta 490-15-03-07-007-00-00, del FISE; “Pavimento de concreto hidráulico en calles de la comunidad del Palmar, Cadereyta de Montes, Qro.”, ubicada en el Municipio de Cadereyta, con número de cuenta 490-15-03-07-054-00-00, del FISE; Pavimentación a base de empedrado y drenaje sanitario de calles de la comunidad Tierra Blanca, Municipio de El Marqués”, con número de cuenta 490-15-03-07-041-00-00, del FISE; Urbanización de calles de la Colonia La Loma 2da. Etapa, Municipio de San Juan del Río, con número de cuenta 490-15-03-01-044-00-00, del FISE; por lo que se recomienda establecer los controles internos que permitan garantizar el cabal cumplimiento a lo dispuesto en el 48 de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro.


11. Derivado de la revisión realizada a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizada correspondiente a las obras “2008-00836C1: Urbanización de calles de la Colonia La Loma 2da. Etapa”, Municipio de San Juan del Río, con número de cuenta 490-15-03-01-044-00-00, del FISE, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, celebrado con la empresa Heba Construcciones, S.A. de C.V., “2008-00664C1 Pavimentación a base de empedrado y drenaje sanitario de calles de la comunidad Tierra Blanca”, Municipio de El Marqués, con número de cuenta 490-15-03-07-041-00-00, del FISE, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, celebrado con el Ing. J. Jesús Ramírez Ramírez; se recomienda a la Entidad Fiscalizada contar previamente a la ejecución de la obra con la autorización en materia de Impacto Ambiental. 12. Derivado de la revisión realizada al expediente presentado por la Entidad fiscalizada correspondiente a la obra “Proyecto Carretera Estatal No. 100 Construcción Distribuidor Ezequiel Montes Km 31+280”, con número de cuenta 2008-01146C2 del Ramo 23 Ejer. Ant. (2008), a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado No. CEC 041/2008 celebrado con la empresa Constructora Llodi, S.A. de C.V., se encontró que la aprobación de los recursos de inversión para la obra en cuestión, se dio originalmente para el ejercicio 2008 dentro del Programa de Inversión Directa (GEQ) y se ejerció parcialmente el total inicialmente aprobado y que para el ejercicio 2009 el registro en la cuenta contable respectiva se efectuó en el Ramo 23 Ejercicios Anteriores del ejercicio 2008; por lo que se recomienda a la entidad fiscalizada llevar una eficiente planeación para evitar los complementos de obra que más que nada se refieren a complemento de gasto donde involucran diversos fondos. 13. Derivado de la revisión realizada al expediente presentado por la Entidad fiscalizada correspondiente a la obra “Proyecto Carretera Estatal No. 130 Construcción Libramiento Sur-Oriente, Tramo del Km 0+000 al Km 6+300 Cuerpo Derecho”, con número de cuenta 2008-01144C1 del Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados (FIES) Ejer. Ant. (2008), a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado No. CEC 086/2008 celebrado con la empresa Desarrollos Integrales Conín, S.A. de C.V.; se recomienda a la entidad fiscalizada llevar una eficiente planeación para evitar los complementos contables de obra que se refiere a complemento de gasto que involucran diversos fondos. 14. Derivado de la revisión realizada al expediente presentado por la Entidad fiscalizada correspondiente a las obras “Agua Potable y Urbanización de calles de la colonia Fraternidad de Santiago, Delegación Josefa Vergara y Hernández, Municipio de Querétaro, Qro”, con número de cuenta 2008-00667C2 del FISE; “Alcantarillado y Urbanización de calles de la comunidad La Ceja, Municipio de Huimilpan, Qro”, con número de cuenta 2008-00768C1 del FISE; se recomienda a la entidad fiscalizada establecer el control interno necesario que permita que el acto de entrega-recepción, se realice cuando se tenga el cierre administrativo de las mismas. 15. Derivado de la revisión a la documentación presentada por la Entidad fiscalizada correspondiente a la obra “Pavimento de concreto hidráulico en calles de la comunidad del Palmar, Cadereyta de Montes, Qro.”, ubicada en el Municipio de Cadereyta, con número de cuenta 490-15-03-07-054-00-00, del FISE, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, con la empresa Ingenieros Constructores y Urbanizadores S.A. de C.V.; Urbanización de calles de la Colonia La Loma 2da. Etapa”, Municipio de San Juan del Río, con número de cuenta 490-15-03-01-044-00-00, del FISE, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, celebrado con la empresa Heba Construcciones, S.A. de C.V.¸ Pavimentación a base de empedrado y drenaje sanitario de calles de la comunidad Tierra Blanca”, Municipio de El Marqués, con número de cuenta 490-15-03-07-041-00-00, del FISE, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, celebrado con el Ing. J. Jesús Ramírez Ramírez; se recomienda a la entidad fiscalizada incluir las obras a realizar en el Programa de Obra Anual, así como contar con estudios de mecánica de suelos y demás estudios previos según sea el caso, así como además contar con proyecto ejecutivo validado por las dependencias normativas, Registro del contratista en el Registro del padrón de contratistas, pruebas de circulación en las obras de alcantarillado y programa calendarizado de la adquisición de los materiales y equipo de instalación permanente y programa calendarizado de utilización de la maquinaria y equipo de construcción, incluyendo cuando se trate de obras contratadas a precio alzado. 16. Derivado de la revisión a la obra Agua Potable y Urbanización de calles de la colonia Fraternidad de Santiago”, Delegación Josefa Vergara y Hernández, Municipio de Querétaro, Qro”, con número de cuenta 2008-00667C2 del FISE, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado celebrado con el Ing. José Luís Sánchez Delgado, se recomienda a la entidad fiscalizada implementar los controles correspondientes para llevar a cabo una revisión detallada de toda la propuesta técnica, misma que deberá de incluir obras contratadas a precio alzado.


VI. Instrucción En cumplimiento a lo señalado en el artículo 97 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, esta Entidad Superior de Fiscalización instruye a la Entidad Fiscalizada a efecto de que inicie los procesos administrativos cuando procedan en los términos de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, y así mismo, se lleven a cabo las correcciones en las irregularidades detectadas, con motivo de las observaciones plasmadas en el presente Informe. Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 44 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se instruye a la Entidad Fiscalizada, a que dentro de un plazo improrrogable de 45 días hábiles contados a partir de la notificación del presente, informe por escrito a esta Entidad Superior de Fiscalización del Estado referente al seguimiento de las acciones implementadas con motivo de las observaciones plasmadas en el presente, y en su caso, el fincamiento de responsabilidad a que han sido merecedores los involucrados. VII. Conclusión

Por lo anteriormente expuesto y fundado, podemos concluir que la Situación Financiera de la Entidad denominada Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro (CEC), correspondiente al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009 se encuentra razonablemente correcta, en apego a las disposiciones legales aplicables y a los Principios de Contabilidad Gubernamental y a las bases de registro de la Entidad, con excepción de las observaciones que han quedado precisadas en el cuerpo del presente.

El presente Informe contiene el resultado de la fiscalización de la Entidad denominada Comisión Estatal de Caminos del Estado de Querétaro (CEC), respecto al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, por la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, cuyo contenido es responsabilidad de la misma.

ATENTAMENTE.

C.P. RAFAEL CASTILLO VANDENPEEREBOOM AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO

Rúbrica

C E R T I F I C A C I Ó N

El Diputado Antonio Cabrera Pérez, Primer Secretario de la Mesa Directiva de la LVI Legislatura del Estado de Querétaro, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 131 fracción IV y 133 primer párrafo de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Querétaro.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -C E R T I F I C A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Que las presentes copias fotostáticas concuerdan fiel y exactamente con las originales de las que son deducidas, mismas que obran en los archivos de esta Legislatura del Estado de Querétaro y que va en treinta y una (31) fojas útiles, sirviendo para los efectos legales a que haya lugar. Es dada en la Ciudad de Santiago de Querétaro, Qro., a los dos días del mes de septiembre del año dos mil diez.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

QUINCUAGÉSIMA SEXTA LEGISLATURA DEL ESTADO DE QUERÉTARO.

MESA DIRECTIVA


Rúbrica


PODER LEGISLATIVO

INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD DENOMINADA

SERVICIOS DE SALUD DEL ESTADO DE QUERÉTARO (SESEQ).

I. Introducción.

El presente informe tiene por objeto dar a conocer los resultados del proceso de fiscalización superior practicado a la cuenta pública de SERVICIOS DE SALUD DEL ESTADO DE QUERÉTARO (SESEQ), correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, con la información presentada por la Entidad fiscalizada. Por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de la situación financiera de la entidad fiscalizada y su apego a las disposiciones legales aplicables, la cual se deriva del análisis del resultado de la gestión financiera que se llevo a cabo por medio de exámenes que fueron realizados principalmente en base a pruebas selectivas, de acuerdo con las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental.

II. Antecedentes. a) Se presentó por parte de Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ), a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, su cuenta pública, correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009. b) En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 31 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 1, 3, 6, 13 fracciones I, IX, X, XI, XII y XVIII, 19, 23, 24 fracciones I, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV y XV; 25, 28, 29, 30, 33, y 35 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro publicada en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” el 26 de junio de 2009; 1,2, 8, 9 fracción VI, 10 fracción V, 25, 27 del Reglamento Interior de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro, y de aplicación supletoria los artículos 64, 123 del Código Fiscal del Estado de Querétaro. En fecha 03 de mayo de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, inició la fiscalización superior de la cuenta pública presentada por la entidad fiscalizada. c) En fecha 21 de junio de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, comunicó por escrito a la entidad fiscalizada, las observaciones y recomendaciones derivadas dentro del proceso de fiscalización, a efecto de que ésta, las aclarara, atendiera o solventara. d) En cumplimiento a lo anterior, la Entidad Fiscalizada en fecha 12 de julio de 2010, presentó oficio de aclaración acompañado de la información con la que se pretendió solventar las observaciones y recomendaciones notificadas, situación que alcanzó en lo general, quedando pendientes las que se describen en el apartado V del presente informe.



a) Análisis de la Situación Financiera. Del análisis efectuado a la relación entre los derechos y obligaciones de la Entidad Fiscalizada se puede afirmar que ésta cuenta con suficiencia financiera, resultado de la obtención de un superávit acumulado de ejercicios anteriores y hasta el 30 de junio de 2009 por $272,156,227.09 (Doscientos setenta y dos millones ciento cincuenta y seis mil doscientos veintisiete pesos 09/100 m.n.), y liquidez financiera en caja, bancos e inversiones debido a que muestra un saldo de $338´819,463.36 (Trescientos treinta y ocho millones ochocientos diecinueve mil cuatrocientos sesenta y tres pesos 36/100 m.n.), hecho que le permite cubrir el pasivo existente y registrado al 30 de junio de 2009, que asciende a $70,599,755.65 (Setenta millones quinientos noventa y nueve mil setecientos cincuenta y cinco pesos 65/100 m.n.), los cuales pertenecen a los rubros de Proveedores, Acreedores Diversos e Impuestos y cuotas por pagar. Sus ingresos acumulados del periodo del 01 de enero al 30 de junio 2009 que ascendieron a $1,015,392,748.25 (Mil quince millones trescientos noventa y dos mil setecientos cuarenta y ocho pesos 25/100 m.n.), fueron superiores a sus egresos acumulados del mismo periodo que ascendieron a $959,067,044.45 (Novecientos cincuenta y nueve millones sesenta y siete mil cuarenta y cuatro pesos 45/100 m.n.).


Es importante señalar que la Entidad Fiscalizada muestra en sus estados financieros un activo total que asciende a $678’667,284.69 (Seiscientos setenta y ocho millones seiscientos sesenta y siete mil doscientos ochenta y cuatro pesos 69/100 m.n.) y que puede disponer de forma inmediata del 41.23% del total de su activo, ya que el 58.77% de este importe está a cargo de Deudores Diversos, Almacén, Activo Fijo, Depósitos en Garantía y Seguros Pagados por Anticipado.

b) Ingresos.

Los ingresos del periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $1’015,392,748.25 (Mil quince millones trescientos noventa y dos mil setecientos cuarenta y ocho pesos 25/100 m.n.), los cuales se detallan a continuación:

b.1) Ingresos Federales 796,490,118.13 78.44%b.2) Ingresos Estatales 174,648,237.00 17.20%b.3) Cuotas de Recuperación 29.947,746.12 2.95%b.4) Otros Ingresos 14,306,647.00 1.41%

Al 30 de junio de 2009, sus ingresos percibidos acumulados por la cantidad de $1’015,392,748.25 (Mil quince millones trescientos noventa y dos mil setecientos cuarenta y ocho pesos 25/100 m.n.), representan el 51.48% de lo estimado en su pronóstico de Ingresos aprobado y modificado para el ejercicio 2009. c) Egresos.

Los egresos del periodo comprendido 01 de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $959,067,044.45 (Novecientos cincuenta y nueve millones sesenta y siete mil cuarenta y cuatro pesos 45/100 m.n.), que se desglosan a continuación:

c.1) Servicios personales 577,094,981.87 60.17%

c.2) Servicios generales 111,385,725.78 11.62%

c.3) Materiales y suministros 116,516,425.00 12.15%

c.4) Bienes muebles e inmuebles 150,902,601.50 15.73%

c.5) Transferencias, Subsidios y aportaciones 3,167,310.30 0.33%

d) Avance del ejercicio presupuestal.

El ejercicio del gasto acumulado al cierre del periodo revisado ascendió a $959,067,044.45 (Novecientos cincuenta y nueve millones sesenta y siete mil cuarenta y cuatro pesos 45/100 m.n.), que representa el 48.62% del total del presupuesto de egresos modificado. En acta de H. Junta de Gobierno celebrada el 24 de febrero de 2009, se autorizó el presupuesto 2009 por un importe que asciende a $1’827,141,493.27 (Mil ochocientos veintisiete millones ciento cuarenta y un mil cuatrocientos noventa y tres pesos 27/100 m.n.).

Dentro del semestre que nos ocupa la Entidad Fiscalizada realizó las siguientes modificaciones presupuestales a sus ingresos: ampliaciones autorizada mediante acta de H. Junta de Gobierno celebrada el 26 de mayo de 2009, por $145’306,069.00 (Ciento cuarenta y cinco millones trescientos seis mil sesenta y nueve pesos 00/100 m.n.), mientras que a su presupuesto de egresos realizó ampliaciones presupuestales por $145’306,069.00 (Ciento cuarenta y cinco millones trescientos seis sesenta y nueve pesos 00/100 m.n.) y transferencias entre partidas presupuestales de gastos por $162’409,313.64 (Ciento sesenta y dos millones cuatrocientos nueve mil trescientos trece pesos 64/100 m.n.) e) Estado de Origen y Aplicación de Recursos.

Del análisis efectuado al Estado de Origen y Aplicación de Recursos, se constató que los orígenes de recursos, ascendieron a la cantidad de $1’479,892,394.32 (Mil cuatrocientos setenta y nueve millones ochocientos noventa y dos mil trescientos noventa y cuatro pesos 32/100 m.n.), mientras que sus aplicaciones importaron la cantidad de $1’141,072,930.96 (Mil ciento cuarenta y un millones setenta y dos mil novecientos treinta pesos 96/100 m.n.), arrojando un saldo en efectivo disponible de $338’819,463.36 (Trescientos treinta y ocho millones ochocientos diecinueve mil cuatrocientos sesenta y tres pesos 36/100 m.n.), que corresponde a los saldos de efectivo en caja, bancos e inversiones temporales que aparecen en su Balance General.


f) Resultados de Ejercicios Anteriores

Del análisis a las cuentas de Resultado de Ejercicios Anteriores se observó que la Entidad Fiscalizada no realizó movimientos que afectarán dicho resultado.

IV. Metodología de la Revisión de la Cuenta Pública.

La naturaleza de la fiscalización se apegó a lo que estipula la Ley de Fiscalización Superior del Estado, y a las normas de auditoria y procedimientos aplicables al sector gubernamental, las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener elementos de juicio razonables de que la Cuenta Pública presentada, no contiene errores importantes, que está preparada de acuerdo a los principios de contabilidad aplicables al sector gubernamental, que se cumplieron con los objetivos y metas de los programas, que las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos se ajustan a los conceptos y partidas específicas y que se cumplieron las disposiciones legales aplicables a la entidad. Lo cual se llevó a cabo de acuerdo a las circunstancias, pruebas y procedimientos de auditoría necesarios para alcanzar los objetivos previstos. Para llevar a cabo la fiscalización de referencia, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, elaboró una planeación y programa para la revisión que se desarrolló bajo un calendario de trabajo.


a) El Balance General; b) El Estado de Resultados; c) El Estado de Origen y Aplicación de Recursos; d) El Estado de Rectificaciones a Resultados de Ejercicios Anteriores, en su caso; e) El avance del Ejercicio Presupuestal.

Por lo que la opinión contenida en el presente informe, se emite conforme a bases razonables que la sustentan debidamente.

V. Comentarios, recomendaciones y observaciones de los resultados derivados de la fiscalización de la cuenta pública de la Entidad fiscalizada.

Como resultado del proceso de fiscalización superior de la cuenta pública, y con fundamento en los artículos 24 fracción XI, y 40 fracción III de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se determinaron las siguientes observaciones y recomendaciones: a) OBSERVACIONES 1. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, del Jefe del Departamento de Contabilidad y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 9, 96 fracciones I y III, 97 fracción III y 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; 62 fracciones V, XII y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente al 17 de junio de 2009; 55 fracciones V, XII y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 14, 15 fracciones II y XV, 21 fracciones I y V del Reglamento Interior de Servicios de Salud del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la fiscalización superior, se encontraron las siguientes irregularidades en el rubro de Fondos Fijos: a) Se informó por parte de la fiscalizada en el anexo de Cuenta Pública 2.1 “Relación de fondos fijos”, fechas de asignación de los fondos, distintas de las fechas de los resguardos de Fondo Fijo. b) Omitió afianzar a cuatro custodios de fondo fijo por un monto que asciende a $24.500.00 (Veinticuatro mil quinientos pesos 00/100 m.n.) además de haber asignado la salvaguarda de los fondos a personal que realiza registros contables y/o firma de cheques.


2. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, del Jefe del Departamento de Contabilidad y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracción IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente al 17 de junio de 2009; 55 fracciones IX, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 96 fracciones I y III, 97 fracción III, IV y V , 98 fracción III 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 14 y 21 fracciones I y V del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro”; en virtud de que derivado de la fiscalización superior, se encontraron las siguientes irregularidades en el rubro de Bancos: a) Se omitió el registro de enero a junio 2009 en su contabilidad gubernamental, de depósitos bancarios por la cantidad de $158,597.14 (Ciento cincuenta y ocho mil quinientos noventa y siete pesos 14/100 m.n.), y comisiones bancarias y otros cargos por un importe de $6,057.05 (Seis mil cincuenta y siete pesos 05/100 m.n.). b) Se registraron ingresos, respecto de los cuales se omitió su deposito en el periodo de enero a junio de 2009, por un importe que asciende a $209,874.14 (Doscientos nueve mil ochocientos setenta y cuatro pesos 14/100 m.n). c) Por no haber presentado contablemente un sobregiro contable, como un Pasivo por “sobregiro bancario” correspondiente a la cuenta bancaria 4043049816 de HSBC por $2’733,739.77 (Dos millones setecientos treinta y tres mil setecientos treinta y nueve pesos 77/100 m.n.). d) Tener partidas en circulación por concepto de cheques en tránsito por un monto que asciende a $439,499.50 (Cuatrocientos treinta y nueve mil cuatrocientos noventa y nueve pesos 50/100 m.n.), con antigüedad superior a tres meses y en algunas partidas a cinco años. e) La omisión de reportar en Cuenta Pública dos cuentas bancarias y omitir presentar formato de firmas autorizadas ante el banco de éstas cuentas, y f) Haber tenido la cuenta número 4011871399 de HSBC del Hospital de Especialidades del niño y la mujer con un saldo en contabilidad de $56,374.67 (Cincuenta y seis mil trescientos setenta y cuatro pesos 67/100 m.n.), sin movimiento desde hace más de un año. 3. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, del Jefe del Departamento de Contabilidad y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracción IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 55 fracciones IX, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 96 fracciones I y III, 97 fracción III, IV y V , 98 fracción III 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 14 y 21 fracciones I y V del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro”; en virtud de que derivado de la fiscalización superior, relativa al comparativo de la confirmación de saldos, proporcionada por Banco del Bajío de las cuentas que se tenían al 30 de junio de 2009 a nombre de la entidad fiscalizada, conocida por sus siglas como SESEQ contra las conciliaciones bancarias a la misma fecha, se detectaron las siguientes irregularidades: a) Omitió reportar en Cuenta Pública en la cuenta de inversión Banco del Bajío 2967479 un importe que asciende a $6’999,999.28 (Seis millones novecientos noventa y nueve mil novecientos noventa y nueve pesos 28/100 m.n.). b) Omitió reportar en Cuenta Pública, en la cuenta bancaria del Bajío 35374380101, un importe de $270.00 (Doscientos setenta pesos 00/100 m.n.). c) Omitió reportar de manera general en Banco del Bajío en Cuenta Pública un monto que asciende a $999,992.83 (Novecientos noventa y nueve mil novecientos noventa y dos pesos 83/100 m.n.), importe total que se genera del comparativo contra la confirmación de saldos emitida por Banco del Bajío al 30 de junio de 2009, el cual incluye los puntos específicos indicados en el inciso a y b de esta observación.


4. Incumplimiento por parte del Director de Especialidades del Niño y la Mujer, Director de Finanzas, Jefe del Departamento de Contabilidad y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracción IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 55 fracciones IX, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 15 fracciones II y XIII, 21 fracciones I y V del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado "Servicios de Salud del Estado de Querétaro”; en virtud de haber omitido recuperar cuentas por cobrar de deudores diversos por ingresos por cuotas de recuperación del 22 al 27 de julio de 2008, no depositados en el Hospital de Especialidades del Niño y la Mujer, por un importe de $ 182,094.53 (Ciento ochenta y dos mil noventa y cuatro pesos 53/100 m.n ), aunado a haberse determinado improcedente la fianza de fidelidad debido al incumplimiento por parte de SESEQ al clausulado para hacer efectiva la recuperación de la fianza de fidelidad, referente a la copia certificada de la denuncia o querella contra el fiado, según sea el caso, poniendo a disposición de la Autoridad los elementos que conduzcan a la comprobación del monto de la responsabilidad imputada efectuando la ratificación correspondiente ante las Autoridades Competentes, acción que omitió efectuar la fiscalizada, causando con lo anterior, detrimento del patrimonio del erario público. 5. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, Director del Hospital General de Querétaro y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 9, 95, 96 fracciones I, II, III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; 62 fracción V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 55 fracciones V, IX, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 15 fracciones II y XIII, 21 fracciones I y V del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado "Servicios de Salud del Estado de Querétaro”; cláusula quinta de los Convenios de Colaboración para la Coordinación de Transplantes de fechas 1° de Agosto de 2008 y 8 de junio de 2009; en virtud de que derivado de la fiscalización superior, se encontraron las siguientes irregularidades en el rubro de deudores diversos: a) Se omitió facturar doce transplantes de riñón a un costo pactado en $30,000.00 (Treinta mil pesos 00/100 m.n.) conforme a la cláusula quinta del Convenio de Colaboración para la Coordinación de Transplantes, de fecha 8 de junio de 2009, generando indebidamente derechos de cobro por la cantidad de $120,000.00 (Ciento veinte mil pesos 00/100 m.n.), originado por haber facturado en $40,000.00 (Cuarenta mil pesos 00/100 m.n), el transplante de riñón; b) Como consecuencia de la re-facturación en fecha 16 de julio de 2009, de los 12 transplantes de riñón, se dejó de recuperar el adeudo por $270,000.00 (Doscientos setenta mil pesos 00/100 m.n) en el periodo fiscalizado, de nueve transplantes de riñón efectuados de enero a abril 2009; c) Por haber efectuado recuperación de adeudos por transplantes de riñón y de córnea, en el periodo fiscalizado, por $645,000.00 (Seiscientos cuarenta y cinco mil pesos 00/100 m.n.) de manera extemporánea hasta por más de seis meses, de un adeudo total que asciende a $1’305,000.00 (Un millón trescientos cinco mil pesos 00/100 m.n.), en desapego a lo estipulado en la cláusula quinta de los Convenios de Colaboración para la Coordinación de Transplantes de fechas 1° de Agosto de 2008 y 8 de junio de 2009. 6. Incumplimiento por parte del Coordinador General de Servicios de Salud del Estado de Querétaro, y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 27 fracción I y último párrafo, 62 fracciones I, V , IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 55 fracciones I, V, IX, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción X del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro”; en virtud de haber omitido celebrar los convenios por servicios médicos subrogados con las presidencias municipales de Cadereyta de Montes, Ezequiel Montes, Corregidora, San Juan del Rio; con la Comisión de Pueblos indígenas , y DIF Querétaro; no habiendo recuperado estas cuentas por cobrar, concepto por el que muestra adeudos por un importe de $59,041.45 (cincuenta y nueve mil cuarenta y un pesos 45/100 m.n.). 7. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, del Jefe del Departamento de Contabilidad y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; 62 fracciones I, V , IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 55 fracciones I, V, IX, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a


partir del 18 de junio de 2009; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cláusulas novena y décima del Convenio de Prestación de Servicios Médicos celebrado entre SESEQ y el ISSSTE el día 6 de mayo de 2009, con vigencia retroactiva del 1º de enero de 2009 al 31 de Diciembre de 2009; en virtud de haber omitido efectuar la recuperación de los adeudos generados por servicios subrogados de salud con el ISSSTE en los tiempos convenidos, por un monto que asciende a un importe de $513,182.26 (Quinientos trece mil ciento ochenta y dos pesos 26/100 m.n.). 8. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, del Jefe del Departamento de Contabilidad y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; 62 fracciones I, V , IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 55 fracciones I, V, IX, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cláusulas séptima y octava del Convenio de Prestación de Servicios Médicos celebrado entre SESEQ y el IMSS el día 16 de mayo de 2009, con vigencia retroactiva del 1º de enero de 2009 al 31 de Diciembre de 2009; en virtud de haber omitido efectuar la recuperación de los adeudos generados por servicios subrogados de salud con el IMSS en los tiempos convenidos, por un monto que asciende a un importe de $394,067.00 (Trescientos noventa y cuatro mil sesenta y siete pesos 00/100 m.n.). 9. Incumplimiento por parte del Coordinador General de Servicios de Salud del Estado de Querétaro, y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 27 fracción I y último párrafo, artículo 62 fracciones I, V , IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 55 fracciones I, V, IX, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 10 fracción XI del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública Estatal denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro; 11 fracción X del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro”; en virtud de haber omitido someter a la aprobación de la Junta de Gobierno, los Convenios de colaboración con Asociación Ale I.A.P., IMSS e ISSSTE.

10. Incumplimiento por parte del Director de Fomento y Regulación Sanitaria, Director General del Hospital General de Cadereyta, Director General del Hospital General San Juan del Río, y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 226 fracciones I, II, III y IV de la Ley General de Salud; 39 de la Ley de Salud del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio de 2009; 55 fracciones I, V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio de 2009; 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; 7 fracción V de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 15 fracciones II, XIII y XV, 18 fracciones I, II, III, IV, X y XII del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública Estatal denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ); en virtud de haber presentado inconsistencia entre los reportes denominados Libros de Control del Grupo I, II y III de los Medicamentos Controlados al 30 de junio de 2009 contra lo reportado en los kárdex emitidos por el sistema oracle, en el Hospital General de Cadereyta y el Hospital General de San Juan del Río, por las siguientes diferencias en el número de existencias al 30 de junio de 2009 : I) En el Hospital General de Cadereyta: a) Una diferencia de menos en el número de existencias del medicamento Fentanilo solución inyectable de 30 piezas por un monto de $620.45 (Seiscientos veinte pesos 45/100 m.n.) por pieza, entre lo reportado en el kárdex emitido por el sistema oracle y el Libro de Control del Grupo I de los medicamentos controlados. b) Una diferencia de menos en el número de existencias de los medicamentos Midazolam sol. Iny. y Nalbufina sol. Iny. (10 MG) "NUBAIN" de 520 piezas por un monto de $12,039.04 (Doce mil treinta y nueve pesos 04/100 m.n.) por pieza, entre lo reportado en el kardex emitido por el sistema oracle y el Libro de Control del Grupo II de los medicamentos controlados.


c) Una diferencia de más en el número de existencias de los medicamentos Diazepam solución inyectable (10 MG) envase c/50 ampolletas de 10 piezas por un monto de $5.74 (Cinco pesos 74/100 m.n.) por pieza, entre lo reportado en el kardex emitido por el sistema oracle y el Libro de Control del Grupo II de los medicamentos controlados. d) Una diferencia de menos en el número de existencias del medicamento Haloperidol sol. iny. de 1.04 piezas por un monto de $15.60 (Quince pesos 60/100 m.n.) por pieza, entre lo reportado en el kárdex emitido por el sistema oracle y el Libro de Control del Grupo III de los medicamentos controlados. II) En el Hospital General de San Juan del Río: a) Una diferencia de menos en el número de existencias de los medicamentos Nubain solu. Iny. (NALBUFINA), Diazepam sol. iny., Etomidato sol. iny., Clonazepam tabletas c/30 tab., Diazepam tab. c/20 tab, Clonazepam 2.5 mg gotas (fco), Fenobarbital elixir 20 mg 60 ml sol., de 1,362 piezas por un monto de $102,185.65 (Ciento dos mil ciento ochenta y cinco pesos 65/100 m.n.) por pieza, entre lo reportado en el kardex emitido por el sistema oracle y el Libro de Control del Grupo II de los medicamentos controlados. b) Una diferencia de más en el número de existencias de los medicamentos Tiopental sol. Iny., Midazolam sol. Iny., Fenobarbital sol. Iny., Dextropropojain 66 mg c/20 tab (Dextrometorfano), Pseudoefedrina 60 mg c/10 tab (Efedrina), de 5,727 piezas por un monto de $2´103,504.14 (Dos millones ciento tres mil quinientos cuatro pesos 14/100 m.n.) por pieza, entre lo reportado en el kárdex emitido por el sistema oracle y el Libro de Control del Grupo II de los medicamentos controlados. c) Una diferencia de menos en el número de existencias de los medicamentos Biperideno 2mg c/50 tab. y Haloperidol 5 mg c/20 tab., de 250 piezas por un monto de $99.75 (Noventa y nueve pesos 75/100 m.n.) por pieza, entre lo reportado en el kárdex emitido por el sistema oracle y el Libro de Control del Grupo III de los medicamentos controlados. d) Una diferencia de más en el número de existencias de los medicamentos Imipramida 25 mg c/20 Tab., Levodopa y Carbidopa tab 250 mg env. c/100 y Haloperidol 5 mg sol. Iny. c/6 amp., de 811.98 piezas por un monto de $10,424.88 (Diez mil cuatrocientos veinticuatro pesos 88/100 m.n.) por pieza, entre lo reportado en el kardex emitido por el sistema oracle y el Libro de Control del Grupo III de los medicamentos controlados.

11. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, Director de Fomento y Regulación Sanitaria, Directores de los Servicios Médicos Hospitalarios, Directores Jurisdiccionales de la fiscalizada y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 17 fracciones II y VII de la Dirección de Servicios Médicos Hospitalarios, 18 fracciones I, II, VI, X, XII, XX de la Dirección de Fomento y Regulación Sanitaria, 21 fracciones I y V de la Dirección de Finanzas, 23 fracciones II y V de las Direcciones de Jurisdicciones Sanitarias del Reglamento Interior del Organismo Público descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” SESEQ: punto 2.3 Registro de Entrada de la letra A “Movimientos” y 1.1. Identificación de los medicamentos caducos de la letra C “Acomodo de Medicamentos en los Establecimientos” del Apartado VII “Actividades Administrativas que se realizan en los Establecimientos” del Suplemento para establecimientos dedicados a la venta y suministro de medicamentos y otros insumos para la salud Tercera Edición, México 2005, de la FARMACOPEA de los Estados Unidos Mexicanos, emitida por la Comisión Federal para la Protección contra Riesgos Sanitarios; en virtud de presentar impedimento respecto a identificar medicamentos caducos, importando el riesgo de que cumplida la fecha de caducidad pierden su eficacia y algunos de los productos de la descomposición son tóxicos, lo anterior debido a la omisión de contar con un Inventario de Almacén de Medicamentos que indique la fecha de caducidad.

12. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas de SESEQ fiscalizada y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 21 fracción I del Reglamento Interior de Servicios de Salud del Estado de Querétaro; 82 del Reglamento de la Ley General de Salud en Materia de Protección Social en Salud; en virtud de omitir clasificar los medicamentos por fuente de financiamiento en todas las farmacias y almacenes de la fiscalizada, desacatando lo estipulado en el Reglamento de la Ley General de Salud en Materia de Protección Social en Salud.

13. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, Director de Fomento y Regulación Sanitaria, del Director del Hospital de Cadereyta, del Director del Hospital de San Juan del Río y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V y XIII de la Ley de


Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 17 fracciones II y VII de la Dirección de Servicios Médicos Hospitalarios, 18 fracciones I, II, VI, X, XII, XX de la Dirección de Fomento y Regulación Sanitaria; 21 fracciones I y V de la Dirección de Finanzas; 24 fracción VII del Reglamento Interior del Organismo Público descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” SESEQ; punto 13 del Instructivo para el llenado del libro para el control de medicamentos controlados; Suplemento para establecimientos dedicados a la venta y suministro de medicamentos y otros insumos para la salud Tercera Edición, México 2005, de la FARMACOPEA de los Estados Unidos Mexicanos, emitida por la Comisión Federal para la Protección contra Riesgos Sanitarios; en virtud de haber prescrito en receta médica y surtido medicamento controlado del Grupo II en cantidad superior a lo autorizado en un 50% y del Grupo III en cantidad superior a lo autorizado en un 100%.

14. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Finanzas, y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 95, 96 fracciones I, II y III, 97 fracción V , 98 fracción III, 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 62 fracción V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 55 fracciones I, V, IX, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 10 fracción XII del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública Estatal, denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ); 11 fracción XI, 15 fracciones II y V, 21 fracción I del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado, Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ); en virtud de haber registrado en contabilidad de forma global el 2% de SAR y Cesantía y Vejez cuota patronal, en una misma cuenta contable, siendo dos conceptos distintos.

15. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, del Director del Hospital General de Querétaro y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 61 fracción III de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 54 fracción III de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 96 fracciones III, 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 15 fracciones II y XIII, 21 fracciones I y II y 24 fracción VII del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública Estatal denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro; en virtud de haber realizado cobros por conceptos no indicados en el Tabulador de Cuotas Autorizadas de Productos y Servicios Médicos y Asistenciales de SESEQ, por un importe de $41,090.00 (Cuarenta y un mil noventa pesos 00/100 m.n.). 16. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Finanzas, Director de Planeación y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 9, 95, 96 fracción III, 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga”, en fecha 27 de septiembre de 2002 en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga”, en fecha 13 de diciembre de 2008; 2, 18, 19 fracciones II, III y IV, Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracciones VIII, XI y XIII, 15 fracciones II, VIII y XV, 21 fracciones I, II y V, 22 fracciones IV, VI, VIII y XIV del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); en virtud de haber omitido implementar una efectiva sistematización que permita la obtención de información veraz, clara, concisa y oportuna de los ingresos por cuotas de recuperación que percibe la entidad y que por su importancia monetaria, ocasiona falta de revelación suficiente en la información financiera.

17. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, Jefe de Contabilidad y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 9, 95, 96 fracción II y III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación


con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 21 fracciones I y V del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); en virtud de omitir apegarse al procedimiento del apartado de numeración de lotes, pólizas y transferencias del Manual de Contabilidad de SESEQ, que establece la obligatoriedad de las firmas autógrafas de los empleados que elaboran y revisan las pólizas.

18. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Finanzas y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 9, 95, 96 y 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 24 fracción IX, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción XIII y 21 fracciones I y V del Reglamento Interior del Organismo Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro “ (SESEQ) y Guía para la entrega de la Cuenta Pública de las Entidades Paraestatales; en virtud de la omisión respecto de informar en su Cuenta Pública, mediante el anexo 4.3 “Reporte de aplicación de recursos” de los programas federales FASSA, Convenios en especie, Radicación pasantes, Retenciones y Oportunidades en Especie; así como omitir reflejar los importes en forma clara y veraz que permitan su fiscalización, debido a que difiere de lo reportado en Cuenta Pública, en los programas de Seguro popular, promoción de salud, y Convenio DGDIF. 19. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Finanzas y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 9, 95, 96 y 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción XIII y 21 fracciones I y V del Reglamento Interior del Organismo Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro”(SESEQ) y Guía para la entrega de la Cuenta Pública de las Entidades Paraestatales; en virtud de omitir en forma contable el registro al almacén, de los ingresos recibidos en especie, los cuales ascendieron en el periodo auditado a $31’076,987.72 (Treinta y un millones setenta y seis mil novecientos ochenta y siete pesos 72/100 m.n.). 20. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 9, 95, 96 fracciones I , 97 fracción III, 98 fracción III, 99 fracción I, 100 y 102 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 21 fracciones I, IV y V del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro; en virtud de haber registrado incorrectamente en la contabilidad las operaciones de exenciones por cuotas de recuperación que en el periodo fiscalizado ascendieron a la cantidad de $186’538,205.77 (Ciento ochenta y seis millones quinientos treinta y ocho mil doscientos cinco pesos 77/100 m.n)., lo cual fue ocasionado por la falta de registro del ingreso que las originó, y asimismo porque la fiscalizada omitió reportar en su Cuenta Pública exenciones por un importe de $816,841.28 (Ochocientos dieciséis mil ochocientos cuarenta y un pesos 28/100 m.n.). 21. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 9, 95, 96 fracciones II y III, 99 fracción I, 100 y 102 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores


Públicos del Estado de Querétaro; 21 fracciones I, IV y V del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro; en virtud de haber sido inconsistente en la revelación de ingresos en especie por un monto de $4’251,042.28 (Cuatro millones doscientos cincuenta y un mil cuarenta y dos pesos 28/100 m.n.), en estados financieros de la Cuenta Pública del periodo fiscalizado. 22. Incumplimiento por parte del Coordinador General, y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 61 fracción XIII, 62 fracción VII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 54 fracción XIII, 55 fracción VII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 10 fracción III del Decreto que crea al Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública Estatal, denominada Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ); 11 fracción III del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ); en virtud de haber omitido la emisión de los nombramientos de los servidores públicos de SESEQ que ocupan cargos con las dos jerarquías administrativas inferiores a la del Coordinador General. 23. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Recursos Humanos y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 29 y 49 párrafo primero de la Ley de Coordinación Fiscal; 3, 13 y 18 de la Ley General de Salud; 61 fracción XIII, 62 fracción VII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 54 fracción XIII, 55 fracción VII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 12 fracción VII, 15 fracción II, 20 fracción I del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ); en virtud de haber realizado pagos con recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA), a 32 trabajadores de diferentes categorías administrativas, comisionados a la sección 32 del SNTSA con goce de sueldo, por un importe bruto de $3´159,548.12 (Tres millones ciento cincuenta y nueve mil quinientos cuarenta y ocho pesos 12/100 m.n.), debido a que las funciones que realizan los comisionados al SNTSA son distintas a los fines y objetivos del fondo.

24. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Servicios de Salud, Director de Recursos Humanos, y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 7 fracción V y 24 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 5 punto 3 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 10 fracción VIII y XII del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública Estatal, denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro; 11 fracción VIII y XI, 15 fracciones II, V y XIII, 20 fracción I y II del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro; 40 primer párrafo del Reglamento para Evaluar y Estimular al Personal de la Secretaría de Salud por su Productividad en el Trabajo; en virtud de haber efectuado pagos por apoyos adicionales a su beca a los médicos internos de pregrado y a los pasantes de servicio social en medicina y odontología A, B y C, por un importe de $1`640,700.00 (Un millón seiscientos cuarenta mil setecientos pesos 00/100 m.n.) autorizados por el Coordinador General, los cuales son improcedentes de conformidad con la normatividad antes referida. 25. Incumplimiento por parte del Director de Recursos Humanos y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracción XII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracción XII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 9, 95 y 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002 en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; 24, cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción III, 15 fracciones II y XIII, 20 fracciones I y II del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); en virtud de haber pagado a sus empleados durante el primer semestre de 2009, percepciones denominadas nivelaciones de sueldo por un importe total de $7’881,239.14 (Siete millones ochocientos ochenta y un mil doscientos treinta y nueve pesos 14/100 m. n.), las cuales no se encontraban contenidas en el tabulador autorizado por la Secretaría de Salud y se omitió su autorización por la Junta de Gobierno de SESEQ.


26. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Recursos Humanos y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 61 fracción XII y 62 fracción VII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 54 fracción XIII, 55 fracción VII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 9, 95 y 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002 en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; 24, cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción III, 15 fracciones II y XIII, 20 fracciones I y II del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); en virtud de haber realizado 1,908 pagos de enero a mayo en base a un Tabulador de Mandos Medios no autorizado por la Junta de Gobierno de la fiscalizada, por un monto que asciende a $11’371,819.02 (Once millones trescientos setenta y un mil ochocientos diecinueve pesos 02/100 m.n.). 27. Incumplimiento por parte del Director de Recursos Humanos, Subdirector de Sistematización del Pago y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 39 de la Ley de los Trabajadores al Servicio del Estado y Municipios; 62 fracción XII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracción XII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 9, 95 y 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002 en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; 24, cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción III, 15 fracciones II y XIII, 20 fracciones I y II del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); 15 fracciones II y XIII, 20 fracciones I y II del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); en virtud de que durante el primer semestre de 2009, se efectuaron 50 pagos por la cantidad total de $220,335.52 (Doscientos veinte mil trescientos treinta y cinco pesos 52/100 m. n.) por concepto de percepciones de mando medio a empleados que no tienen código de puesto de esta categoría. 28. Incumplimiento por parte del Director de Recursos Humanos, Subdirector de Sistematización del Pago y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 37, 38, 39 y 40 de la Ley de los Trabajadores al Servicio del Estado y Municipios; 9, 95 y 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002 en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; 24, cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 62 fracción XII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracción XII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción III, 15 fracciones II y XIII, 20 fracciones I y II del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); 15 fracciones II y XIII, 20 fracciones I y II del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); en virtud de que durante el primer semestre de 2009, se efectuaron pagos que no se apegaron a los importes establecidos en los tabuladores de mandos medios y rama médica, paramédica y grupo afín, aplicables para el primer semestre de 2009, generándose de acuerdo al tabulador pagos de menos por un monto que asciende a $182,813.88 (Ciento ochenta y dos mil ochocientos trece pesos 88/100 m.n.) y pagos que exceden a lo indicado en el tabulador por un importe que asciende a $207,704.57 (Doscientos siete mil setecientos cuatro pesos 57/100 m.n.). 29. Incumplimiento por parte del Director de Recursos Humanos, Subdirector de Sistematización del Pago y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 9, 95 y 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002 en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; 24, cuarto transitorio de Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 62 fracción XII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracción XII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción III, 15 fracciones II y XIII, 20


fracciones I y II del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); 15 fracciones II y XIII, 20 fracciones I, II y III del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro; Cláusula vigésima séptima del Acuerdo de Coordinación para la Descentralización de los Servicios de Salud en la Entidad; en virtud de haber realizado 542 pagos a plazas no autorizadas, por un importe durante el período sujeto a fiscalización, de $7’317,922.44 (Siete millones trescientos diecisiete mil novecientos veintidós pesos 44/100 m.n.), omitiendo sujetarse a la plantilla de plazas autorizadas por la Secretaría de Salud. 30. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Recursos Humanos y Subdirector de Relaciones Laborales y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones V y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracciones V y XII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 12 fracciones VII y IX, 15 fracciones II, XIII y XV, 20 fracciones I y VI del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro”; 10 y 172, segundo párrafo de las “Condiciones Generales de Trabajo”; Catalogo Sectorial de Puesto Rama Médica, Paramédica, actualizado el 1° de enero de 2006”; Catalogo Sectorial de Puestos, apartado de los Requisitos Académicos, emitido por la Secretaria de Salud; en virtud de haber contratado a un funcionario público con plaza en área médica, quien no presentó y demostró la acreditación como Médico Especialista “A”, omitiendo integrar con Título y Cédula Profesional su expediente, al cual se le pagaron sueldos por el periodo fiscalizado por un importe bruto que asciende a $192,431.95 (Ciento noventa y dos mil cuatrocientos treinta y un pesos 95/100 m.n.); aunado a haber realizado pagos por un importe bruto de $426,626.88 (Cuatrocientos veintiséis mil seiscientos veintiséis pesos 88/100 m.n.), a cinco servidores públicos que cuentan con plaza en área médica y se encuentran adscritos a Centros de Trabajo donde se realizan funciones administrativas. 31. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Recursos Humanos y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones V, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracciones V, IX y XII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 de las Condiciones Generales de Trabajo; 11 fracciones VIII, XI, y XIII, 20 fracciones I, II y VI del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” SESEQ; en virtud de haber realizado la contratación de 120 personas, el equivalente al 19.00 % del total de personal contratado en el primer semestre de 2009, de los cuales se omite contar con sus respectivos expedientes, y respecto de los cuales se realizó el pago por la cantidad de $6,376,131.93 (Seis millones trescientos setenta y seis mil ciento treinta y un pesos 93/100 m.n.). 32. Incumplimiento por parte del Coordinador General, del Director de Recursos Humanos de SESEQ y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones V, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracciones V, IX y XII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 166 de las Condiciones Generales de Trabajo; 11 fracciones VIII y XIII, 20 fracción I, II y VI del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” SESEQ; en virtud de haber otorgado Licencias Prejubilatorias de 91 a 92 días con goce de sueldo, superiores a lo establecido en las “Condiciones Generales de Trabajo” de SESEQ, que indican que se deberán otorgar 90 días por este tipo de licencia con goce de sueldo, generando un probable daño al erario público. 33. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Recursos Humanos y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 136 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 7 fracción V, de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 62 fracciones V, y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracciones V, y XII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 de las Condiciones Generales de Trabajo de SESEQ; 11 fracciones XI y XIII, 20 fracción I, II y VI del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro”; en virtud de omitir presentar evidencias de la Compatibilidad de Empleo de 160 personas contratadas por SESEQ en el periodo fiscalizado, a través del formato A18 denominado “Declaración de no contar con otro empleo”, lo que representa un 25.52% de incumplimiento en la Compatibilidad de empleo no presentada en el periodo fiscalizado.


34. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Finanzas y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 55 fracciones I y V de la Ley de Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 31 fracción III de la Ley del Impuesto sobre la Renta; 61 último párrafo, 62, 87 y 88 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción XI, 15 fracción II. 21 fracción I y V del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); en virtud de haber expedido cheques nominativos por un importe total de $53,526.00 (Cincuenta y tres mil quinientos veintiséis pesos 00/100 m.n.), a persona distinta de la que expidió el comprobante. 35. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Finanzas y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 31 fracción III de la Ley del Impuesto sobre la Renta; 62 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I y V de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 9, 95, 96 fracción III, 97 fracción III, 99 fracción I, 100, 101 y 102 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 13 de diciembre de 2008; 61 último párrafo , 62, 87 y 88, cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción XI, 15 fracción II, 21 fracciones I y V del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); Estructura del Clasificador por Objeto del Gasto en el apartado 502-05-04 “Mantenimiento y Conservación de Inmuebles; en virtud de que derivado de la fiscalización superior, se encontraron las siguientes irregularidades resultado del análisis de las aplicaciones de los recursos federales del Programa de Calidad, Equidad y Desarrollo en Salud (PROCEDES): a) Se realizó el registro indebidamente en gastos de mantenimiento y conservación de inmuebles, las retenciones y amortizaciones de anticipos debiendo haber afectado la cuenta de Pasivo y Anticipo a Proveedores respectivamente. b) La omisión de registrar el importe completo de las estimaciones en el gasto sin considerar tanto las amortizaciones como las retenciones, y por haber expedido cheques por cada una de las retenciones que se realizaron en las facturas, los cuales se resguardaron por la fiscalizada hasta el momento de su entero (10 días siguientes al cierre de mes). 36. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, del Director de Planeación, del Jefe del Departamento de Contabilidad, del Jefe del Departamento de Programas Especiales y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 191 de la Ley Federal de Derechos; 62 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I y V de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 92 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; Anexo 5 del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal; 14, 15 fracciones II y XIII, 21 fracciones II, III y V, 22 fracciones IV y XIV del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado de Servicios de Salud del Estado de Querétaro; Acuerdos de Coordinación celebrados entre el Ejecutivo Federal y Gobierno del Estado de fecha 3 de septiembre de 2007 y 28 de septiembre de 2007, así como el celebrado en el ejercicio 2008; en virtud de haber efectuado incorrectamente retenciones y enteros del 4 al millar y 25% del 4 al millar, ya que al tratarse el Programa PROCEDES de un Programa Federal, que al ser transferido no pierde su naturaleza federal, y según la Ley Federal de Derechos, los contratistas con quienes se celebren contratos de obra pública y de servicios relacionados con la misma, pagarán un derecho equivalente al cinco al millar sobre el importe de cada una de las estimaciones de trabajo.” 37. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, del Director de Planeación, del Jefe del Departamento de Contabilidad, del Jefe del Departamento de Programas Especiales, del Jefe del Departamento de Control Presupuestal y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 3 fracción I de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 2 fracción I de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 9, 95, 96 fracción III, 99 fracción I, 100, 101 y 102 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 62 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I y V de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 14, 15 fracciones II, XIII y XV, 21 fracciones I, II, III y V, 22 fracciones IV, XIV del Reglamento Interior del


Organismo Público Descentralizado de Servicios de Salud del Estado de Querétaro; Acuerdos de Coordinación celebrados entre el Ejecutivo Federal y Gobierno del Estado de fecha 3 de septiembre de 2007 y 28 de septiembre de 2007, así como el celebrado en el ejercicio 2008; en virtud de haber registrado la cantidad de $60´965,442.50 (Sesenta millones novecientos sesenta y cinco mil cuatrocientos cuarenta y dos pesos 50/100 m.n.), en la cuenta 5020504 denominada Mantenimiento y Conservación de Inmuebles de manera incorrecta ya que estos gastos debieron afectar el Grupo de gastos 506 “Obras y Acciones”. 38. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, Director de Recursos Humanos y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 78, 80 y 83 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I y V de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 20 fracción VI, 21 fracciones I, II, y V del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ); en virtud de haber realizado la erogación para la Reunión de mandos medios afectando de manera incorrecta a la cuenta de Subsidios, Donativos y Transferencias, por un importe de $9,200.00 (nueve mil doscientos pesos 00/100 m.n.), debido a que el documento que ampara el gasto es completamente distinto al fin y objetivo que se tiene para los subsidios. 39. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Finanzas y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 61 fracción II de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 54 fracción II de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 3 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción XIII y 21 fracciones II y V del Reglamento Interior del Organismo Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro “ (SESEQ); en virtud de haber realizado ampliaciones presupuestales de más, por la cantidad de $2´402,559.65 (Dos millones cuatrocientos dos mil quinientos cincuenta y nueve pesos 65/100 M.N.), sin contar con el amparo de un Convenio que cubra esta ampliación del Programa “Caravanas de la Salud”. 40. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Finanzas y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 3 párrafo tercero de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 16 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; Segundo de la Ley de Ingresos del Estado Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 62 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I y V de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción XIII y 21 fracciones II y V del Reglamento Interior del Organismo Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); en virtud de haber reflejado un presupuesto inicial en el Estado de Ejercicio Presupuestal al 30 de junio de 2009, superior por un monto de $279´366,407.00 (Doscientos setenta y nueve millones trescientos sesenta y seis mil cuatrocientos siete pesos 00/100 M.N.), al autorizado por la Legislatura del Estado para el Ejercicio 2009, así mismo reflejar un importe de $279´353,955.00 (Doscientos setenta y nueve millones trescientos cincuenta y tres mil novecientos cincuenta y cinco pesos 00/100 M.N.), como presupuesto inicial debiendo considerarse como ampliaciones en el periodo auditado. 41. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, Director de Planeación, y Jefe de Departamento de Control Presupuestal, y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 3 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 61 fracción XIII, 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio 2009; 54 fracción XIII, 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 14, 15 fracciones II y XIII, 21 fracciones I y V, 22 fracciones IV y XIV, del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido dar la autorización específica de la Junta de Gobierno al 30 de junio de 2009, sobre la aplicación de remanentes de ejercicios anteriores por la cantidad de $123´462,220.12 (Ciento veintitrés millones cuatrocientos sesenta y dos mil doscientos veinte pesos 12/100 m.n.), aunado a la omisión de informar a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado en Cuenta Pública las ampliaciones al presupuesto aprobado, por concepto de remanente de ejercicios anteriores. 42. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, Director de Planeación, y Jefe de Departamento de Control Presupuestal, y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 5 fracción III del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio


Fiscal 2009; 9, 95, 96 fracción III y 97 fracción V de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; 3, 5, 24, 61 fracción II, de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 62 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I y V de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 2, 14 fracción III, 18 y 19 de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 14, 15 fracciones II y XIII, 21 fracciones I y V, 22 fracciones IV y XIV del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido presupuestar importe alguno en la cuenta de 506-00-00 Obra Pública, no obstante que la fiscalizada si ejerció recursos en inversiones de Obra Pública, por $60´965,442.50 (Sesenta millones novecientos sesenta y cinco mil cuatrocientos cuarenta y dos pesos 50/100 m.n.), correspondiente al primer semestre de 2009, como se observa en el anexo de Cuenta Pública 4.4. “Reporte de Obras Ejecutadas en el Periodo”, registrándolo en la cuenta 5020504 denominada Mantenimiento y Conservación de Inmuebles. 43. Incumplimiento por parte del Director de Finanzas, Director de Planeación, y Jefe de Departamento de Control Presupuestal, y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 5 fracciones I y III del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 9, 95, 96 fracción III y 97 fracción V de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002 en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; 3, 5 , 24, 61 fracción II de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 62 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 14, 15 fracciones II y XIII, 21 fracciones I y V, 22 fracciones IV y XIV del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro; y Punto 2 párrafo tercero del Ejercicio Presupuestal incluido en la Normatividad para la Administración del Presupuesto 2008 emitido por la Secretaría de Planeación y Finanzas, Oficialía Mayor y la Secretaría de la Contraloría; en virtud de presentar partidas sobregiradas por un monto de $187,135,898.54 (Ciento ochenta y siete millones ciento treinta y cinco mil ochocientos noventa y ocho pesos 54/100 m.n.), derivado de haber efectuado erogaciones en los diferentes rubro de gastos omitiendo su programación y presupuestación de manera previa. 44. Incumplimiento por parte del Coordinador General y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 58, 61 fracción II de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio de 2009; 51, 54 fracción II de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción XIII y 21 fracciones II y V del Reglamento Interior del Organismo Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); en virtud de haber omitido someter para su autorización ante el Órgano de Gobierno, el programa financiero para el ejercicio 2009, de manera previa a su envío a la Secretaría de Planeación y Finanzas. 45. Incumplimiento por parte del Coordinador General y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 4 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, V, IX, y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 5 de la Ley de Procedimientos Administrativos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido publicar en el periódico oficial “La sombra de Arteaga”, los Manuales Operativos de Servicios de Salud del Estado de Querétaro. 46. Incumplimiento por parte del Coordinador General y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 61 fracción IX, 62 fracciones I, V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 54 fracción IX, 55 fracciones I, V, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 7 fracción VII del Decreto de Creación de Servicios de Salud del Estado de Querétaro; 11 fracción V del Reglamento Interior de Servicios de Salud del Estado de Querétaro; en virtud de que respecto al rubro de normatividad, se omite contar con autorización por la Junta de Gobierno, respecto la siguiente reglamentación:


a) el Manual de Procedimientos de la Dirección de Recursos Humanos; b) los Manuales de Organización y Procedimientos de la Jurisdicción Sanitaria I y II; c) los Manuales de Organización y Procedimientos de Hospitales y Centro de Transfusión Sanguínea; y, d) el Manual de Procedimientos Administrativos, Médicos y Paramédicos de las Jurisdicciones Sanitarias de Servicios de Salud del Estado de Querétaro. 47. Incumplimiento por parte del Coordinador General y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I y V de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracciones I y X, 12 fracción V del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” SESEQ; Cláusula vigésima del Acuerdo de Coordinación para la Ejecución del Programa de Calidad, Equidad y Desarrollo en Salud (PROCEDES); en virtud de haber omitido publicar en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo de Coordinación para la Ejecución del Programa de Calidad, Equidad y Desarrollo en Salud (PROCEDES). 48. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Oficial Mayor y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 145-D de la Ley de Hacienda del Estado de Querétaro; 4, fracción II de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I y V de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro;12 fracción VIII del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ), publicado en La Sombra de Arteaga el 11 de mayo de 2007 y Convocatoria de la Licitación Pública Nacional (Rec. Estatal) 51059001-001-09; en virtud de haber establecido un costo distinto de las bases de licitación pública al que estipula la normatividad en la materia, dejando de cobrar en el periodo fiscalizado, la cantidad de $10,132.50 (Diez mil ciento treinta y dos pesos 50/100 m.n.), en detrimento del erario público. 49. Incumplimiento por parte del Director de Planeación, Jefe de Evaluación Estatal y Control de la Información y Estadística y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 5, 7 fracción II de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 15, 18 fracción V y 46 de la Ley de Planeación del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I y V de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 14, 15 fracciones II, V, 22 fracciones V y XIV del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro” (SESEQ); en virtud de haber omitido cumplir con el avance programado, respecto el cumplimiento de las metas del Programa Operativo Anual de la SESEQ, en las siguientes metas: a) Lograr que el 69% de las mujeres de 25 a 34 años sin derechohabiencia se realicen su detección de cáncer cervicouterino con papanicolau. b) Ejercer el 100% de presupuesto asignado para la inversión en infraestructura física en salud. 50. Incumplimiento por parte del Coordinador General y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 16 fracción I, 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 11 fracción II, 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 12 fracción II, 15 fracción VIII, 22 fracción VIII del Reglamento Interior de Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ); en virtud de haber omitido la inscripción en el Registro Público de Entidades Paraestatales, de la siguiente normatividad: a) Manuales de Organización y Procedimientos de Hospitales y CETS. b) Manual de Procedimiento Administrativo, Médicos y Paramédicos de las Jurisdicciones Sanitarias. c) Manual de Procedimientos de la Dirección de Recursos Humanos. d) Manual de Procedimientos de la Dirección de Fomento y Regulación Sanitaria de Servicios de Salud del Estado de Querétaro. 51. Incumplimiento por parte del Coordinador General, y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 16 fracción II de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio de 2009; 11 fracción III, 55 fracciones I, IX, XI y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII


y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 6, 10 fracción XII del Decreto que crea al Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública Estatal, denominada Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ); 5, 11 fracción IX y XI del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ); en virtud de la omisión respecto a la inscripción en el Registro Público de Entidades Paraestatales, de los siguientes nombramientos de algunos integrantes del Órgano de Gobierno de la fiscalizada: a) Coordinador del Consejo de Concertación Ciudadana en materia de Salud en el Estado. b) Representante del Sindicato Nacional de Trabajadores de la Secretaría de Salud. c) Representante de la Secretaría de Salud del Gobierno Federal. d) Suplentes de los siguientes miembros propietarios: I. Secretaría de Gobierno. II. Secretaría de Planeación y Finanzas. III. Oficialía Mayor. IV. Secretaría de Salud. V. Coordinador del Consejo de Concertación Ciudadana en materia de Salud en el Estado. VI. Representante de la Secretaría de Salud del Gobierno Federal. VII. Comisario. 52. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Finanzas y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 95, 96 y 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación al cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 20 incisos a y b, 24 fracción IX, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción XIII y 21 fracciones I y V del Reglamento Interior del Organismo Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro “ (SESEQ) y Guía para la entrega de la Cuenta Pública de las Entidades Paraestatales emitida por la Entidad Superior de Fiscalización del Estado; en virtud de presentar las siguientes irregularidades respecto a la integración de la Cuenta Pública sujeta a fiscalización superior: a) se presentó en el anexo 1.1 “Estado de Situación Financiera Comparativo”, el rubro de Seguros pagados por anticipado por un monto que asciende a $568,044.87 (Quinientos sesenta y ocho mil cuarenta y cuatro pesos 00/100 m.n.), importe que incluye $28,375.00 de Depósitos en garantía, debiendo haberse presentado por separado, por ser cuentas de activo distintas. b) se omitió presentar en el anexo 1.5 Estado de Avance del Ejercicio Presupuestal, de manera detallada las partidas presupuestales de Ingresos así como las que integran los Capítulos del Gasto. c) se omitió indicar en el anexo 2.3 “Relación de Conciliaciones Bancarias”, el número de cuenta bancario, de conformidad con las instrucciones de llenado del formato, además de no haber incluido las conciliaciones de las Cuentas Bancarias de Inversiones al 30 de junio de 2009. d) se omitió indicar en el anexo 2.7 “Padrón Inmobiliario” al 30 de junio de 2009, la superficie en metros cuadrados, clave catastral, número de escritura, valor catastral, valor en libros; aunado a omitir manifestar si cuenta con la documentación que acredite la propiedad a favor de la entidad, además de no haber presentado la suma que debe corresponder al saldo que se tiene en el Balance General, en el rubro de bienes inmuebles. e) omitió presentar en el anexo 4.3 el Programa Federal de Ramo 33 FASSA. 53. Incumplimiento por parte del Coordinador General y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 61 fracción XII, 62 fracciones I, V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 54 fracción XIII, 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado Servicios de Salud del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido designar al Secretario Técnico con aprobación de la Junta de Gobierno en cada sesión de Junta de Gobierno celebradas en el primer semestre de 2009.


54. Incumplimiento por parte del Coordinador General y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 25, 62 fracciones I, V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I, V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 del Decreto de Creación de Servicios de Salud del Estado de Querétaro; 11 fracción II del Reglamento Interior de Servicios de Salud del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido celebrar por parte de la Junta de Gobierno, las sesiones ordinarias mensuales en los meses de enero, marzo, abril y junio del ejercicio 2009. 55. Incumplimiento por parte del Coordinador General y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, XII y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I, XII y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 783, 1655, 1696, 1722, 2184, 2188 y 2213 del Código Civil del Estado de Querétaro; 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga”, en fecha 27 de septiembre de 2002 en relación al cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada en fecha 13 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción I y IV Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ); 10 fracción I, II y XIV del Decreto por el que se crea el organismo público descentralizado de la administración Pública Estatal, denominado Servicios del Estado de Querétaro (SESEQ); en virtud que de la revisión al rubro del Padrón Inmobiliario vigente al 30 de septiembre de 2009 se observó que se omite contar con la documentación justificativa que acredite la propiedad o posesión de 156 bienes inmuebles que utiliza para el desarrollo de sus funciones, o haber iniciado los procedimientos correspondientes para su regularización ante las autoridades competentes a fin de dar cumplimiento al acuerdo JGEI/2009/A02 de su Junta de Gobierno de fecha 14 de abril de 2009 y administrar su padrón inmobiliario, y por omitir actualizarlo al no estar integrado por todos los bienes inmuebles que utiliza para sus funciones, en razón que durante el proceso de fiscalización se detectaron los bienes inmuebles siguientes que no forman parte de su Padrón Inmobiliario, por lo que no existe revelación suficiente en cuanto a sus inmuebles: a) Inmueble ubicado en calle de la Venta de San Cayetano y Barrio del Calvario, colonia Hacienda Los Arrayanes, San Juan del Río, Qro., ocupado por Clínica Uneme Capa. b) Inmueble ubicado en calle 16 de septiembre No. 51, Col. Centro Histórico, Qro., C.P. 76000, ocupado por las oficinas centrales de Servicios de Salud del Estado de Querétaro. c) Inmueble ubicado en Fray Luis de León 2990, Colonia Centro Sur, Qro., ocupado por el Centro de Rehabilitación Integral de Querétaro (CRIQ). 56. Incumplimiento por parte del Coordinador General, Director de Recursos Humanos y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 33 segundo párrafo, 47 último, penúltimo y antepenúltimo párrafo, 50, 53, 84 y 89 de la Ley Federal del Trabajo disposiciones aplicables de conformidad al artículo 11 de la Ley de los Trabajadores del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, XII y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I, XII y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 7 fracción II, 61 fracción I y párrafo primero, 62 y 98 párrafo primero de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 5 punto 2 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro, para el Ejercicio Fiscal 2009; 4 fracciones IV y V de la Ley de Procedimientos Administrativos del Estado de Querétaro; 12 fracción VI y 20 fracción II y VI del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ); 10 fracción I, II y XIV del Decreto por el que se crea el organismo público descentralizado de la administración Pública Estatal, denominado Servicios del Estado de Querétaro (SESEQ); 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud que de la revisión a la muestra de pagos por conclusión de la relación laboral de sus trabajadores se observó solicitud de cheque identificada por memorándum con referencia DRH-SP/226/2009 a favor de quién fungía como Subjefe de Servicios Estatales de la Entidad Fiscalizada al 20 de abril de 2009 a quién se le pagó la cantidad de $638,243.65 (Seiscientos treinta y ocho mil doscientos cuarenta y tres pesos 65/100 M.N.) por concepto de retiro definitivo, cantidad que incluía $560,651.07 (Quinientos sesenta mil seiscientos cincuenta y un pesos 07/100 M.N.) por concepto de indemnización; $199,709.81 (Ciento noventa y nueve mil setecientos nueve pesos 81/100 M.N.) por prima de antigüedad calculada a salario integrado; y $74,167.75 (Setenta y cuatro mil ciento sesenta y siete pesos 75/100 M.N.) por pago proporcional de vacaciones, prima vacacional y aguinaldo menos las deducciones correspondientes. De lo anterior no se acreditó contar con la documentación justificativa para proceder a dar por concluida la relación laboral ya sea por renuncia voluntaria o involuntaria por parte del trabajador situación por la cual el pago de indemnización erogado resulta improcedente por no contribuir a la optimización de sus recursos públicos; y además se observa haber determinado la prima de antigüedad considerando el salario integrado, y no el salario


presupuestal de conformidad a los artículos 50, 84 y 89 de la Ley Federal del Trabajo, que para el caso en concreto es de $1,570.59 (Mil quinientos setenta pesos 59/100 M.N.) en base a la información señalada en Liquidación por retiro definitivo emitida por el Director de Recursos Humanos de la Entidad Fiscalizada, por lo que debió haberse efectuado el pago de $104,706.00 (Ciento cuatro mil setecientos seis pesos 00/100 M.N.) menos las deducciones correspondientes por concepto de prima de antigüedad considerando que su relación laboral inicio el 01 de septiembre de 2003 y concluyó el 20 de abril de 2009 de conformidad a la liquidación por retiro definitivo antes citada, no por $199,709.81 (Ciento noventa y nueve mil setecientos nueve pesos 81/100 M.N.). 57. Incumplimiento por parte del Servidor Público responsable de ejercer las facultades de Oficial Mayor en la Entidad Fiscalizada de conformidad a la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro, y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 2 fracción IV, 10 fracción II, 79 y 84 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 4 fracción VI de la Ley de Procedimientos Administrativos del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, XII y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I, XII y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; Contrato SESEQ-SA-003/2009 cláusula VI último párrafo y XIV; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud que de la revisión al rubro de adquisiciones, se observa que se omitió verificar el cumplimiento puntal del contrato SESEQ-SA-003/2009 celebrado con Arcamex, S.A de C.V., en fecha 21 de enero de 2009 que tuvo por objeto la adquisición de una unidad móvil para mastografía, por un monto de $2,400,000.00 (Dos millones cuatrocientos mil pesos 00/100 M.N), ya que se omitió aplicar la pena convencional al proveedor por la cantidad de $33,480.00 (Treinta y tres mil cuatrocientos ochenta pesos 00/100 M.N) por incumplimiento al contrato celebrado, derivado del hecho de que el proveedor entregó el bien en fecha posterior a lo estipulado en éste, generando con ello que al 30 de junio de 2009 no se hayan ingresado a su hacienda pública los recursos producto de la aplicación de la pena convencional citada . 58. Incumplimiento por parte del Servidor Público responsables de ejercer las facultades de Oficialía Mayor de la Entidad Fiscalizada de conformidad a la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1, 2 fracción IV, 4 fracción IV, 18, 20, 22, 48 fracción II, 50 fracción II y IV, 55, 72 y 73 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, XII y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta 16 de junio 2009; 55 fracciones I, XII y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 4 fracciones I, IV, V y XIII de la Ley de Procedimientos Administrativos del Estado de Querétaro; 12 fracción VIII y 13 último párrafo del Reglamento Interior del Organismo Público Descentralizado denominado “Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ); 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud que de la revisión a la muestra de contratos se observó que fueron suscritos los contratos de arrendamiento CAR-SESEQ-SA-002/2009, CAR-SESEQ-SA-008/2009, CAR-SESEQ-SA-009/2009 y CAR-SESEQ-SA-011/2009 omitiendo contar con la documentación justificativa y formalidades siguientes:

a) Documento que acredite que se revisó el inventario y catálogo de la propiedad patrimonial, y se estableció que no hay inmuebles disponibles, situación por la que se tiene que celebrar el contrato de arrendamiento correspondiente. b) Se omitió expedir el dictamen de monto renta por el Servidor Público responsable equivalente de ejercer las facultades de oficial mayor en términos de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro, en virtud que durante el proceso de fiscalización se presentó únicamente la justipreciación de rentas emitida por perito valuador correspondiente, aunado a que respecto los contratos CAR-SESEQ-SA-002/2009 y CAR-SESEQ-SA-011/2009 el monto de renta mensual es mayor al determinado en las justipreciaciones emitidas para tal efecto, sin que en las actas del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de la Entidad Fiscalizada emitida para justificar la necesidad del arrendamiento y la no adquisición del inmueble se hayan señalado argumentos respecto a ésta situación. c) Acta del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de la Entidad Fiscalizada, por la que emite bajo su consideración y más estricta responsabilidad, fundando y motivando por escrito su proceder para adjudicar los contratos CAR-SESEQ-SA-002/2009 y CAR-SESEQ-SA-011/2009 en virtud que el monto total de los contratos de arrendamiento excede del autorizado por la Ley de la materia para las Adjudicaciones directas. d) Los contratos omiten señalar todas las formalidades mínimas de conformidad al artículo 41 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro. b) RECOMENDACIONES 1. Derivado de la revisión al rubro de fondos fijos se detectó que la fiscalizada no actualiza los resguardos de fondo fijo, contraviniendo lo establecido en el punto 2.6 fracción (f de la Normatividad para la Administración del Presupuesto; por lo que se recomienda a la fiscalizada comprobar los fondos revolventes a fin de año así como actualizar cada año los resguardos de fondo fijo con la finalidad de dar cumplimiento a la norma.


2. Derivado de la revisión a los arqueos de Fondo Fijo a la Subdirección de Recursos Financieros Oficinas Centrales, se detectó que: OFICINAS CENTRALES a) Que existen facturas fraccionadas a nombre de Refrescos Victoria del Centro generando un importe que asciende a : Fecha de Arqueo Importe 19/01/2009 $ 3,485.50 19/02/2009 2,923.50 Cabe hacer mención que este arqueo está firmado por persona distinta al responsable del fondo fijo. b) Que existen facturas fraccionadas a nombre de Sertel Distribuidora S.A., por un importe que asciende a: Fecha de Arqueo Importe 3/03/2009 $ 1,876.89 c) Se realizó compra de software por : Fecha de Arqueo Importe 19/02/2009 $2,570.00 03/03/2009 2,570.00 d) Se pagaron viáticos en el arqueo de fondo revolvente de fecha 23 de abril de 2009 en un plazo superior a 30 días, además se detectó que están comprobando gastos con vales, debido a que los comprobantes no reúnen requisitos fiscales. ADMINISTRACIÓN JURISDICCIÓN 4 e) Se compró material de limpieza en arqueo de fondo revolvente de la Administración Jurisdicción 4, celebrado el 30 de junio de 2009, por $1,320.00 (Un mil trescientos veinte pesos 00/100 m.n.). HOSPITAL GENERAL DE CADEREYTA f) El arqueo de fondo fijo al Hospital presenta facturas del 30 de enero 2009 y el arqueo fue celebrado el 10/03/2009, presenta más de 30 días para realizar el pago de estos comprobantes, además de que la persona que firma como responsable del recurso del fondo fijo difiere de lo presentado en Cuenta Pública en el anexo 2.1. “Relación de Fondos Fijos” y faltan las firmas del Administrador y el director en el oficio de comisión. HOSPITAL GENERAL DE JALPAN g) La persona que firma como responsable del recurso del fondo fijo difiere de lo presentado en Cuenta Pública en el anexo 2.1. Relación de Fondos Fijos, según arqueo celebrado el 22 de abril de 2004. SEGURO POPULAR h) Se pago consumo de alimentos por un importe de $1,128.00 (Un mil ciento veintiocho pesos 00/100 m.n.), según arqueo celebrado el 21 de enero de 2009. HOSPITAL DE ESPECIALIDADES DEL NIÑO Y LA MUJER i) Pago de consumo por $1,322.00 (Mil trescientos veintidós pesos 00/100 m.n), según arqueo celebrado el 11 de febrero de 2009. ADMINISTRACIÓN JURISDICCIÓN SANITARIA NO. 3 CADEREYTA j) En el primer semestre de 2009, no realizaron arqueos de fondo fijo. DIRECCIÓN DE FOMENTO Y REGULACIÓN SANITARIA k) En el primer semestre de 2009, no se realizaron arqueos de fondo fijo de esta unidad.


CENTRO ESTATAL DE TRANSFUSIÓN SANGUÍNEA l) En el primer semestre de 2009, no se realizaron arqueos de fondo fijo de esta unidad. Por lo anteriormente expuesto, y con la finalidad de que los controles básicos en el manejo de los fondos proporcionen a la administración financiera de SESEQ, seguridad razonable sobre el buen manejo de los fondos fijos asegurando la eficiencia en el logro de objetivos institucionales y minimizando los riesgos en la gestión, se recomienda a la fiscalizada: 1) Efectuar arqueos de fondo fijo de forma periódica. 2) Solicitar facturas para la comprobación de fondo fijo, verificando que cumplan con los requisitos fiscales. 3) Los viáticos se deben pagar en un plazo no mayor a 30 días. 4) Elaborar resguardo a nombre del actual encargado del fondo fijo, debiendo estar siempre actualizado. 5) Presentar en el anexo 2.1. “Relación de Fondo Fijos” información veraz y actualizada referente a las fechas de asignación de los fondos así como de los responsables de los mismos. 6) No realizar pagos mayores a $1,000.00 (Mil pesos 00/100 m.n.) 7) Cuando se realicen pagos por consumo deberán indicar el nombre de personal involucrado. 8) No se permitirán facturas fraccionadas en el mismo periodo de comprobación. 9) No adquirir Activo Fijo con el fondo. 10) Los oficios de comisión deberán contar con las firmas del Administrador y el Director, así como la firma de la persona comisionada en caso de turno vespertino, nocturno y especiales. 11) Apegarse a la norma establecida para el manejo de fondos fijos. 3. Derivado de la revisión al rubro de Bancos, se detectó que existe al 30 de junio de 2009, un sobregiro en contabilidad en la cuenta bancaria 4043049816 de HSBC por $2’733,739.77 (Dos millones setecientos treinta y tres mil setecientos treinta y nueve pesos 77/100 m.n.); por lo que se recomienda a la fiscalizada que el registro de las Operaciones Financieras, tratándose de expedición de cheques, estos deberán estar sujetos a la suficiencia que reflejen los libros contables a una fecha determinada, cuidando que en cada cierre mensual no existan sobregiros en los auxiliares de cada banco, de existir compromisos devengados, estos deberán realizarse a través de un reconocimiento formal de pasivos a favor de terceros. 4. Derivado de la revisión al rubro de Bancos, se detectó que existe al 30 de junio de 2009, la cuenta número 4011871399 de HSBC del Hospital de Especialidades del niño y la mujer con un saldo en contabilidad de $56,374.67 (Cincuenta y seis mil trescientos setenta y cuatro pesos 67/100 m.n.), la cual no se pudo cotejar con estado de cuenta bancario, debido a que esta cuenta no tiene movimiento hace más de un año; por lo que se recomienda a la fiscalizada hacer las gestiones pertinentes para que el recurso público que se está manejando en esta cuenta deje de estar sin movimiento y sea ejercido en apego a la norma. 5. Derivado de la revisión a las Conciliaciones Bancarias de SESEQ, se detectó que la conciliación bancaria de HSBC con número de cuenta 4009300393, en el anexo 1 de la hoja 6 de 6, referente a las partidas en conciliación por cheques en circulación, no indica la sumatoria total de las 6 hojas del anexo de los cheques en circulación; por lo que se recomienda a la fiscalizada determinar el total del detalle de la partidas en conciliación en cada anexo con la finalidad de que coincidan con los importes globales indicados en la Conciliación Bancaria. 6. Derivado de la revisión selectiva al rubro de deudores diversos, se observó que existe un saldo a nombre de un empleado de la fiscalizada por la cantidad de $ 2,850.00 (Dos mil ochocientos cincuenta pesos 00/100 m.n.) con fecha del 13 de abril de 2009, por concepto de comisión de los días 13 al 17 de abril de 2009 a las comunidades de Landa de Matamoros, Arroyo Seco, Pinal de Amoles y Jalpan de Serra de lo que se desprenden las siguientes irregularidades: a) La justificación del saldo se realiza mediante comprobantes de comisiones distintas a la comisión que generó el gasto por comprobar, de fechas 3, 4 , 8, 9 y 10 de septiembre de 2009. b) La comprobación se realiza por un importe de $ 1,250.00 (Un mil doscientos cincuenta pesos 00/100 m.n.) sin documentos con requisitos fiscales. c) El tiempo de comprobación fue del 13 de abril de 2009 al 22 de septiembre de 2009 siendo un total de 162 días, cuando la normatividad establece que la comprobación deberá realizarse como máximo en 15 días hábiles posteriores a la conclusión de la comisión, en caso de incumplimiento se turnará a la Dirección de Recursos Humanos, para su descuento vía nómina. Por lo que se recomienda a la fiscalizada apegarse a la normatividad para la administración del presupuesto aplicable al ejercicio para la justificación de gastos por comprobar por concepto de comisión, aplicando el descuento vía nómina al trabajador que no de cumplimiento con lo establecido en la norma, como en este caso.


7. Derivado de la revisión al rubro de Deudores Diversos, se detectó que la fiscalizada no recuperó un monto reclamado por $182,094.53 (Ciento ochenta y dos mil noventa y cuatro pesos 53/100 m.n.), de la fianza de fidelidad número 961578, derivado de no cumplir cabalmente con la información requerida por la afianzadora, indicado en el clausulado único de fianzas de fidelidad de Afianzadora Sofimex S.A.; por lo que se recomienda a la fiscalizada elaborar un procedimiento donde se plasmen los procesos de suscripción, reclamación y recuperación de fianzas de fidelidad, que debe llevar a cabo la fiscalizada, para evitar improcedencia en la recuperación de las fianzas causando daño al erario público. 8. Derivado de la revisión al rubro de medicamentos controlados en la farmacia del Hospital General de San Juan del Río y en la farmacia del Hospital General de Cadereyta, se detectó que las salidas y entradas de estos medicamentos se registran en el módulo de inventarios del sistema financiero oracle, no así en los libros de control con los que cuenta la farmacia; por lo que se recomienda a la fiscalizada evalúe la factibilidad de implementar un procedimiento sistematizado para el registro de entradas y salidas de medicamento controlado y de esta manera eficientar su entrega en farmacia y mantener actualizado el movimiento de los medicamentos controlados en los libros de control. 9. Derivado de la revisión al rubro de Inventario de medicamentos, se detectó que en el módulo de Oracle no se contempla un control para el manejo de la fecha de caducidad de los medicamentos; por lo que se recomienda contar con reportes que muestren la fecha de antigüedad de los inventarios y su comparación con las fechas de caducidad que permitan mejorar el desplazamiento y consumo de los medicamentos, evitando con esto mermas al erario público. 10. Derivado de la revisión selectiva al rubro de seguros, por el periodo fiscalizado se detectó que la fiscalizada no cuenta con póliza de seguro que ampare el patrimonio de la fiscalizada, que asciende a un importe de $430’437,258.24 (Cuatrocientos treinta millones cuatrocientos treinta y siete mil doscientos cincuenta y ocho pesos 24/100 m.n.), importe que no esta protegido por una póliza de Seguro que ampare siniestros en los Bienes Muebles e Inmuebles y Almacén , excepto por el equipo de transporte que se encuentra asegurado y la cámara de frío de vacunación que cuentan con póliza de seguro contra siniestro, los cuales no están contemplados dentro de este importe de patrimonio no asegurado. Con la finalidad de proteger el Patrimonio de la Fiscalizada, se recomienda a la entidad evaluar la contratación de una póliza de seguros para la totalidad de los bienes muebles e inmuebles, así como para la los medicamentos y productos farmacéuticos que se manejan en los almacenes y farmacias en los Hospitales de la fiscalizada, que no están amparados contra siniestros y que al 30 de junio de 2009 ascendieron a la cantidad de $430’437,258.24 (Cuatrocientos treinta millones cuatrocientos treinta y siete mil doscientos cincuenta y ocho pesos 24/100 m.n.), lo que representa un 57.30% del Patrimonio total de la fiscalizada no protegido por una Aseguradora. 11. Del análisis al rubro de Cuentas por Pagar del primer semestre de 2009, se detectaron partidas de la cuenta de Proveedores y Acreedores con una antigüedad mayor de seis meses, que ascienden a $134,212.77 (Ciento treinta y cuatro mil doscientos doce pesos 77/100 m.n.); Por lo que se recomienda a la fiscalizada, efectuar su análisis para proceder a su aplicación conforme al procedimiento establecido en el manual de contabilidad, con el objeto de que estas partidas no incrementen su antigüedad y se dificulte su identificación. 12. Derivado de la revisión al rubro de Impuestos en el periodo fiscalizado, se detectó que la fiscalizada no esta efectuando provisiones mensuales de las cargas patronales por concepto de Impuestos sobre Nóminas, 2% SAR sin incluir Cesantía y Vejez carga patronal y obrera; por lo que se recomienda a la fiscalizada hacer las provisiones mensuales de las cargas de impuestos patronales, con la finalidad de que las operaciones se contabilicen oportunamente por el importe correcto en las cuentas apropiadas y en el periodo correspondiente para dar cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental de consistencia y periodo contable. 13. Derivado de la revisión a los aspectos fiscales que debe de tener la entidad fiscalizada, se observó que la misma no tiene la evidencia documental de la inscripción que realizó la Secretaría de Salud Federal ante el ISSSTE; Por lo antes señalado se recomienda a la entidad fiscalizada solicitar ante la Secretaría de Salud Federal una copia simple de la inscripción ante el ISSSTE, lo anterior con la finalidad de tener la evidencia documental de la inscripción al régimen de seguridad social correspondiente y con ello mantener permanentemente actualizado el archivo referente a los aspectos fiscales. 14. Derivado de la revisión selectiva de los ingresos propios del Hospital General de Querétaro, se detectó que los recibos únicos de ingresos, no incluyen la cantidad de servicios proporcionados por cada concepto, tal como lo indica la hoja de costeo; por lo que se recomienda a la Entidad Fiscalizada, considerar las medidas pertinentes para que en los recibos únicos se incluya el número de servicios por cada clave utilizada. 15. Derivado de la revisión efectuada al Anexo 4.3 “Reporte de Aplicación de Recursos por Programas Federales del Programa “PROCEDES 2006”, se detectó que al 30 de junio de 2009, cuentan con recursos disponibles en bancos por la cantidad de $2´425,048.09 (Dos millones cuatrocientos veinticinco mil cuarenta y ocho pesos 09/100 m.n.), del Programa “PROCEDES 2007”, se detectó que al 30 de junio de 2009, cuentan con recursos disponibles en bancos por la cantidad de


$15´495,518.08 (Quince millones cuatrocientos noventa y cinco mil quinientos dieciocho pesos 08/100 m.n.), y del Programa “PROCEDES 2008”, se detectó que al 30 de junio de 2009, cuentan con recursos disponibles en bancos por la cantidad de $76´660,645.63 (Setenta y seis millones seiscientos sesenta mil seiscientos cuarenta y cinco pesos 63/100 m.n.); en virtud de que tales recursos corresponden al Programa Federal PROCEDES 2006 y 2007 y 2008 se recomienda a la Entidad Fiscalizada que realice las gestiones pertinentes para que los recursos transferidos por la Federación, sean aplicados a la mayor brevedad, para dar cumplimiento a los objetivos para el cual fueron generados. 16. Derivado del análisis a las cuentas de orden por exenciones y descuentos por servicios prestados en las distintas unidades de la SESEQ, se detectó que no obstante que la fiscalizada ya emitió su Manual de Contabilidad, en este no se establece la política y los elementos de control para el registro contable de dichas operaciones; por lo anterior y debido al gran número de operaciones que por estos conceptos realiza la entidad, se le recomienda, implemente a la brevedad políticas y procedimientos para el control de las exenciones y descuentos en el cobro de cuotas de recuperación y formalice el registro contable que en la practica realiza, con el objetivo de asegurar el registro de la totalidad de operaciones en el rubro de ingresos por cuotas de recuperación. 17. Derivado de la revisión selectiva a los ingresos propios del Hospital General de Cadereyta, se detectó la emisión de recibos que son elaborados manualmente, lo que hace necesario realizar una conciliación de ingresos entre contabilidad y el Sistema Integral Hospitalario por los cobros que se efectúan por concepto de cuotas de recuperación, al respecto se observó que a la fecha de la revisión la fiscalizada no cuenta la práctica de realizar conciliaciones mensuales; por lo anterior se recomienda a la fiscalizada elaborar conciliación mensual de ingresos entre Contabilidad y el Sistema Integral Hospitalario, por los cobros que se efectúan por concepto de cuotas de recuperación, y que se evalué la factibilidad que la emisión total de recibos únicos se realicen a través del Sistema Integral Hospitalario. 18. Derivado de la verificación de que el Tabulador de Cuotas de Productos y Servicios Médicos Asistenciales de SESEQ y Tabulador de Cuotas de Servicios Generales de Regulación Sanitaria, estuvieran autorizados por la Junta de Gobierno de SESEQ, se detectó que en el Acuerdo JG4/2007/A05 fueron autorizados para ser aplicados a partir del año 2008, observando que los tabuladores carecen de la firma de los integrantes de la Junta de Gobierno; por lo que se recomienda a la fiscalizada cuando se solicite autorización de tabuladores de cuotas de recuperación, estos se presenten como anexo al acta de Junta de Gobierno, y sea firmado por los participantes de Junta de Gobierno, con la finalidad de tener la certeza de que los importes plasmados en estos documentos, son los autorizados por la Junta de Gobierno de la fiscalizada. 19. Derivado de la revisión selectiva efectuada a la cuenta de ingresos 04.4901005.003.43.3101 denominada “Promoción de Salud”, se observó, un saldo final contrario a la naturaleza de la cuenta de -$56,879.07 (Cincuenta y seis mil ochocientos setenta y nueve pesos 07/100 M.N.); por lo que se recomienda a la fiscalizada llevar una revisión a detalle a dicha cuenta, con la finalidad de revelar la información en forma clara y veraz, conforme a los Principios de Contabilidad Gubernamental aplicables a la fiscalizada. 20. La fiscalizada percibió ingresos del Programa FASSA 2009, en la cuenta contable 1140002.000.00.1201, la cual corresponde a FASSA 2008, por $20´478,044.00 (Veinte millones cuatrocientos setenta y ocho mil cuarenta y cuatro pesos 00/100 M.N.), los cuales se recibieron el 7 de enero de 2009, siendo transferidos a la cuenta correcta el 9 de enero de 2009; por lo que se recomienda a la fiscalizada en lo subsecuente recibir los ingresos en las cuentas bancarias correspondientes. 21. Como se indicó en las observaciones correspondientes, durante la revisión selectiva de los pagos de nomina se detectaron diversos pagos de nivelaciones salariales y de plazas que no se encontraban autorizadas en la plantilla de plazas y en los tabuladores de sueldos autorizados; por lo que se recomienda a la Entidad Fiscalizada realizar las gestiones necesarias ante las instancias correspondientes para efecto de regularizar tales situaciones. 22. Derivado de la revisión al rubro de nóminas se detecto que la fiscalizada no tiene implementado como lineamiento general de control interno, efectuar conciliaciones de nóminas, entre el departamento de Análisis Financiero y Sistematización de pagos, con periodicidad mensual, aún cuando en la práctica la fiscalizada si las realiza; por lo que se recomienda a la fiscalizada llevar a cabo las gestiones pertinentes para implementar el procedimiento de realizar conciliaciones mensuales de nominas entre lo registrado contablemente en el sistema financiero Oracle y el Sistema de Nóminas, con la finalidad de obtener confiabilidad sobre la información financiera registrada que permita detectar diferencias y explicarlas efectuando ajustes o regularizaciones cuando sean pertinentes. 23. Derivado de la revisión al cumplimiento de los acuerdos que dicta el Órgano de Gobierno de los SESEQ, por el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio de 2009, se detectó que en el Acta de la II Sesión Ordinaria del año 2009, de la H. Junta de Gobierno de Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ) de fecha 26 de mayo de 2009, en su Anexo 3 “Política salarial para personal de mando, mandos medios y personal de confianza en SESEQ” , en su apartado VIII. Prestaciones., se autorizó entre otros, lo siguiente: a) Derecho a vales de despensa mensuales por las siguientes cantidades y puestos:


I. $1,000.00 a los códigos CF21905 (Coordinador Dict. De Servicios Especializados-Jefe Jurisdiccional), CF34068 (Jefe de Jurisdicción Sanitaria “A, B y C”-Administrador), CF34245 (Director de Hospital Estatal-Director de Hospital); CF34263 (Jefe de Departamento Estatal-Jefe de Departamento). II. $1,500.00 a los códigos CF34261 (Subdirector Estatal-Subdirector de Área), CF53083 (Secretario Particular de S.P.S. 33-Secretario Particular). III. $4,000.00 a los códigos CF34260 (Subjefe de Servicios Estatales-Director de Área). b) Fondo de ahorro, en términos de la cantidad que significa el 13% del sueldo total mensual que percibe el personal de mando y los mandos medios, siendo éstos: Coordinador General, Directores de área, Subdirectores de área, Jefes de departamento, Jefes jurisdiccionales, Directores de hospitales, Directores de unidades administrativas, Administradores. De lo anterior se observó que la entidad fiscalizada, no ha realizado el pago a sus trabajadores de mandos y mandos medios, de las prestaciones autorizadas antes referidas; por lo anterior se recomienda a la entidad fiscalizada a través de la Dirección de Recursos Humanos, ejecutar los acuerdos que dicte el Órgano de Gobierno de los SESEQ, con el fin de dar cabal cumplimento a las decisiones determinadas por la Junta de Gobierno, como máxima autoridad de la fiscalizada. 24. Derivado de la revisión selectiva de expedientes de personal activo al 30 de junio de 2009, se observó que algunos empleados dentro de la plantilla de personal de los SESEQ, cuyos resultados en el proceso de selección concluyen que son candidatos no aprobados para su contratación, no obstante fueron contratados. Algunos ejemplos se mencionan a continuación: 1.-Corres Pérez José de Jesús, Promotor en Salud, Jurisdicción Sanitaria No. 2 2.-Rodríguez Uribe Miguel Angel, Médico General "A",Jurisdicción Sanitaria No. 4 3.- Pérez Perrusquía Silvia, Auxiliar de enfermería "A", Hospital General de Querétaro. 4.-Álvarez Gorozave Edgar, Médico General "A", Jurisdicción Sanitaria No. 2 por lo que se recomienda a la entidad fiscalizada, no hacer contrataciones de personal que no cumplen con el perfil necesario para realizar las funciones requeridas, de acuerdo a los resultados obtenidos del proceso de selección. 25. Derivado de la revisión selectiva a las licencias con goce de sueldo otorgadas a los trabajadores de la fiscalizada por el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio de 2009, y en base al reporte de control proporcionado por la entidad denominado “Licencias con Goce de Sueldo”, se observó que la entidad fiscalizada en algunos casos no esta llevando de manera puntual y correcta los datos relativos a los días naturales a que tiene derecho cada trabajador de conformidad con los años de antigüedad laboral según lo establecen las Condiciones Generales de Trabajo 2006-2009 en su artículo 156, así como tampoco los datos relativos a los días pendientes de solicitar dentro del año natural; por lo antes señalado se recomienda a la entidad fiscalizada llevar a cabo de manera puntual y correcta la totalidad de los datos establecidos en el reporte denominado “Licencias con Goce de Sueldo”, lo anterior con la finalidad de tener actualizada la información de los días pendientes de solicitar por cada trabajador al año y con ello apegarse a la normatividad vigente aplicable al caso de las licencias con goce de sueldo en cuanto al otorgamiento que por derecho le corresponde a cada trabajador. 26. Derivado de la revisión selectiva a 627 expedientes de personal contratado del 1° de enero al 30 de junio de 2009, se detectó que 197 no cuentan con su documentación completa lo que representa un 31.00 %, del total de expedientes; por lo que se recomienda a la fiscalizada no permitir el ingreso de personal hasta no haber cubierto y entregado la totalidad de la documentación solicitada y para aquellos casos de personal que a la fecha se encuentran activos complementar los expedientes a la brevedad posible de acuerdo a la documentación faltante. 27. Derivado del análisis efectuado a los formatos de “Declaración de no desempeñar otro empleo o comisión en otra Dependencia o Entidad de la Administración Publica Federal”, se recomienda a la Entidad Fiscalizada hacer las gestiones pertinentes, con la finalidad de modificar dichos formatos con las siguientes consideraciones, en virtud de que el estado actual de estos documentos no cumple con el objetivo de que la fiscalizada tenga la seguridad, que sus empleados cubrirán satisfactoriamente el horario de trabajo: a) Incluir un cuadro comparativo con los horarios a los que estará sujeto el trabajador, en SESEQ como en el otro empleo. b) Que el formato cuente con fecha de elaboración, y que se encuentre debidamente autorizado por el funcionario público competente, como evidencia de que se analizó y aprobó la compatibilidad de horarios entre los empleos.


c) Se incluya nota aclaratoria de que es responsabilidad del empleado hacer del conocimiento de la SESEQ, algún cambio en su situación laboral con respecto a otros empleos, en el momento en que este suceda, tanto para los empleados con más de un empleo, como para los que solo laboran en SESEQ. d) Modificar el titulo del formato eliminando la parte que menciona “….de la administración pública federal “, en virtud de que el objetivo del formato es reportar cualquier otro empleo o cargo en otra entidad de cualquier ámbito público o privado. 28. Derivado de la revisión selectiva a los gastos ejercidos del Programa Federal “CARAVANAS DE LA SALUD” se observó que la entidad fiscalizada realiza gastos por concepto de Apoyos para auxiliares de salud sin que cuenten con copia de identificación oficial de la persona que brinda el servicio; por lo que se recomienda a la entidad fiscalizada que al pago de estos servicios se adjunte al recibo copia de identificación oficial. 29. Derivado de la revisión selectiva a los recursos federales de los programas denominados “CARAVANAS DE LA SALUD” se observo que la entidad fiscalizada realizó un pago con cheque 3 de la cuenta 65502448055 del programa “OPORTUNIDADES”, a Accor Servicios Empresariales, S.A de C.V. por un importe de $147,450.38 (Ciento cuarenta y siete mil cuatrocientos cincuenta pesos 38/100 m.n.) por concepto de pago de combustibles y lubricantes correspondientes al programa “CARAVANAS DE LA SALUD”, reintegrándolos posteriormente. Además de que se pagaron nóminas de personal eventual con recurso distinto al de “Caravanas de la Salud”, por un importe de $1’255,823.97 (Un millón doscientos cincuenta y cinco mil ochocientos veintitrés pesos 97/100 m.n.) reintegrándolos posteriormente; por lo que se recomienda a la entidad fiscalizada evitar la mezcla de recursos con la finalidad de aplicar los recursos otorgados para los programas específicos, respetando su aplicación y destino en cumplimiento de sus objetivos y metas. 30. Derivado de la revisión al rubro del Programa Federal “Caravanas de Salud” se detectó que la fiscalizada de acuerdo a lo reportado en Cuenta Pública en el anexo 4.3 “Reporte de Aplicación de Recursos por Programas Federales” , tiene un saldo pendiente de ejercer de los ejercicios 2007 y 2008 al 1° de enero de 2009, por un importe de $2´133,821.63 (Dos millones ciento treinta y tres mil ochocientos veintiún pesos 63/100 m.n.), lo que representa un 72.75% del total de los recursos ministrados para ser aplicados en los objetivos y fines de este programa, por lo que se puede observar no se dio cumplimiento a los fines y objetivos del programa federal “Caravanas de la Salud”; por lo que se recomienda llevar a cabo las acciones pertinentes, para que los recursos del “Programa Caravanas de la Salud” se ejerzan en tiempo y forma, con la finalidad de dar cumplimiento al objetivo principal, que es el de otorgar servicios de salud de acuerdo a la cartera de servicios indicados en el convenio, a la población que no tiene acceso a los servicios de salud, preferentemente a la que habita en las localidades convenidas. 31. Derivado de la revisión al rubro del Programa Federal “Acciones contra las Adicciones” se detectó que la fiscalizada de acuerdo a lo reportado en Cuenta Pública en el anexo 4.3 “Reporte de Aplicación de Recursos por Programas Federales”, tiene un saldo pendiente de ejercer de los ejercicios 2007 y 2008 al 1° de enero de 2009 por un importe de $1’442,559.38 (Un millón cuatrocientos cuarenta y dos mil quinientos cincuenta y nueve pesos 38/100 m.n.), lo que representa un 17.24% del total de los recursos ministrados para ser aplicados en los objetivos y fines de este programa, por lo que se puede observar no se dio cumplimiento a los fines y objetivos del programa federal “Acciones contra las Adicciones ”al 100% convenido; por lo que se recomienda llevar a cabo las acciones pertinentes, para que los recursos del “Acciones contra las Adicciones” se ejerzan en tiempo y forma, con la finalidad de dar cumplimiento al objetivo principal, que es el de disminuir el uso, abuso y la dependencia a sustancias psicoactivas, así como el impacto de las enfermedades y las lesiones que ocasionan en individuos, familias y comunidades, mediante intervenciones de tipo universal, selectiva e indicada dirigidas a los diversos grupos de población. 32. Derivado de la revisión al rubro del Programa Federal “Planificación Familiar y Anticoncepción, Cáncer Cervicouterino, Cáncer de Mama y Prevención y Atención de la Violencia Familiar y de Género” se detectó que: a) La fiscalizada de acuerdo a lo reportado en Cuenta Pública en el anexo 4.3 “Reporte de Aplicación de Recursos por Programas Federales”, tiene un saldo pendiente de ejercer del ejercicio 2008 al 1° de enero de 2009 por un importe de $1’207,141.43 (Un millón doscientos siete mil ciento cuarenta y un pesos 43/100 m.n.), lo que representa un 45.78% del total de los recursos ministrados para ser aplicados en los objetivos y fines de este programa, por lo que se puede observar no se dio cumplimiento a los fines y objetivos del programa federal “Planificación Familiar y Anticoncepción, Cáncer Cervicouterino, Cáncer de Mama y Prevención y Atención de la Violencia Familiar y de Género” debido a que los recursos no fueron aplicados al objetivo de convenio.. b) La fiscalizada no cumplió con el compromiso de entregar trimestralmente por conducto de la Secretaría de Hacienda del Estado a la Secretaría de Salud a través del Centro Nacional de Equidad de Género y Salud Reproductiva, la relación detallada sobre las erogaciones de gastos elaborada por la unidad ejecutora y validada por la propia Secretaría de Hacienda, por lo que fue requerida con el oficio CNEGSR/304/4365/09 de fecha 17 de junio de 2009 para que realizara las


ministraciones 2008, lo cual realiza el día 26 de julio de 2009, detectándose que los datos que esta informando en el oficio 5014/DF/RFPE/135/2009 el 26 de julio de 2009, a la Directora General del Centro Nacional de Equidad de Género y Salud Reproductiva son distintos a lo que se presentó en Cuenta Pública en anexo 4.3 como gasto ejercido en este Programa por $5,387.12 (Cinco mil trescientos ochenta y siete pesos 12/100 m.n.). c) Se detectó mezcla de recursos debido a que se pagaron $217,360.05 (Doscientos diecisiete mil trescientos sesenta pesos 05/100 m.n.), por concepto de nómina con recurso distinto al del Programa. Situación por la que se recomienda llevar a cabo las acciones pertinentes, para que los recursos del Programa Federal “Planificación Familiar y Anticoncepción, Cáncer Cervicouterino, Cáncer de Mama y Prevención y Atención de la Violencia Familiar y de Género” se ejerzan en tiempo y forma, con la finalidad de dar cumplimiento a su objetivo principal que viene inmerso en el nombre del Programa; apegarse a lo estipulado en el convenio para la comprobación en tiempo y forma de lo ministrado para el cumplimiento del objetivo del Programa, conciliando los datos que se van a reportar contra lo que se tiene en registros contables, elaborando una conciliación entre lo reportado y registros contables, con la finalidad de evitar diferencias entre lo reportado y contabilidad, así como evitar la mezcla de recursos con la finalidad de apegarse a la norma. 33. Derivado de la revisión al rubro del Programa Federal “Una Nueva Cultura en Salud” se detectó que la fiscalizada de acuerdo a lo reportado en Cuenta Pública en el anexo 4.3 “Reporte de Aplicación de Recursos por Programas Federales”, tiene un saldo pendiente de ejercer del ejercicio 2008 al 1° de enero de 2009 por un importe de $637,721.46 (Seiscientos treinta y siete mil setecientos veintiún pesos 46/100 m.n.)., por lo que se puede observar no se dio cumplimiento a los fines y objetivos del programa federal “Una Nueva Cultura en Salud” al 100% convenido; por lo que se recomienda llevar a cabo las acciones pertinentes, para que los recursos de “Una Nueva Cultura en Salud” se ejerzan en tiempo y forma, con la finalidad de dar cumplimiento al objetivo convenido. 34. Derivado de la revisión selectiva a la aplicación de los recursos del Programa de Calidad, Equidad, y Desarrollo en Salud (PROCEDES), se conoció que la fiscalizada emitió cheques, en que la póliza o copia del cheque no refleja la cuenta bancaria de donde fue emitido, por lo que no existe evidencia inmediata de que el ejercicio del gasto se haya aplicado en la cuenta bancaria donde se reciben los recursos de PROCEDES; por lo que se recomienda a la fiscalizada tener cuidado de reflejar en los documentos la información necesaria para la identificación de las aplicaciones de recursos por cada cuenta bancaria donde se maneja específicamente cada Programa, para un mejor control y manejo de la información. 35. Derivado de la revisión al rubro del Programa Federales se detecto que: a) El Programa federal “Centro Nacional de Vigilancia Epidemiológica y Control de Enfermedades”(CENAVECE), de acuerdo a lo reportado en Cuenta Pública en el anexo 4.3 “Reporte de Aplicación de Recursos por Programas Federales”, tiene un saldo pendiente de ejercer del ejercicio 2008 al 1° de enero de 2009 por un importe de $2’946,148.55 (Dos millones novecientos cuarenta y seis mil ciento cuarenta y ocho pesos 55/100 m.n.), por lo que se puede observar no se dio cumplimiento a los fines y objetivos del programa federal “Centro Nacional de Vigilancia Epidemiológica y Control de Enfermedades”(CENAVECE), al 100% convenido, b) El Programa federal “Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia”(CENSIA), de acuerdo a lo reportado en Cuenta Pública en el anexo 4.3 “Reporte de Aplicación de Recursos por Programas Federales”, tiene un saldo pendiente de ejercer del ejercicio 2008 al 1° de enero de 2009 por un importe de $368,376.67 (Trescientos sesenta y ocho mil trescientos setenta y seis pesos 67/100 m.n.), por lo que se puede observar no se dio cumplimiento a los fines y objetivos del programa federal “Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia”(CENSIA)”, al 100% convenido. Por lo que se recomienda llevar a cabo las acciones pertinentes, para que los recursos de los Programas Federales “Centro Nacional de Vigilancia Epidemiológica y Control de Enfermedades”(CENAVECE), y “Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia”(CENSIA) se ejerzan en tiempo y forma, con la finalidad de dar cumplimiento al objetivo convenido en cada programa. 36. La entidad realiza sus operaciones financieras en el Sistema Oracle, sin embargo se conoció que las operaciones presupuestales no son efectuadas a través de dicho sistema, no obstante el Oracle contiene un módulo para la administración del presupuesto; al respecto y dado las diversas observaciones y recomendaciones que sobre el control presupuestal se han asentado, se recomienda a la entidad fiscalizada integre sus operaciones presupuestales al Sistema Oracle, con el objeto de asegurar un control eficiente por partida presupuestal y centro de costos, que asegure que las diversas modificaciones presupuestal son realizadas y autorizadas conforme a políticas y evite realizar gastos que no cuenten con suficiencia presupuestal. 37. Derivado del incumplimiento de las metas del Programa Operativo Anual de la SESEQ, en su avance acumulado al segundo trimestre de 2009, a las que se hizo referencia en el Pliego de Observaciones, y específicamente en el anexo denominado “METAS DEL POA NO CUMPLIDAS”; donde se indica que la fiscalizada no ha ejercido el 100% de los


recursos recibidos para la inversión en infraestructura física en salud; se recomienda a la Entidad Fiscalizada establecer los procedimientos, controles y medidas correctivas necesarios que permitan el cumplimiento de los compromisos institucionales establecidos en el Programa Operativo Anual al cierre de cada uno de los trimestres y al finalizar el ejercicio fiscal; así como obtener la información de manera oportuna para ser reflejada en los avances del POA en cada uno de los trimestres correspondientes. 38. Derivado de la revisión a los recursos del FASSA, la fiscalizada no evidencio que se hayan aplicado la totalidad de los recursos del FASSA en lo que respecta a sus implicaciones en el cumplimiento de metas programadas. La fiscalizada manifestó mediante nota informativa que no cuenta con un reporte Metas Financiero de los recursos de Ramo 33 FASSA; por lo que se recomienda a la fiscalizada implementar un Programa Operativo Anual donde se muestre el cumplimiento de metas financieras del recurso FASSA, adicionando en éste Programa Operativo Anual las metas financieras de todos lo Programas Federales.

39. Derivado de la revisión al cumplimiento de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, en específico al artículo 11, donde se establece que en el Registro Público de Entidades Paraestatales deberán inscribirse, entre otros, los inventarios y la actualización de los bienes propiedad de la entidad paraestatal, se detectó que la fiscalizada no ha realizado tal inscripción; por lo antes señalado, se recomienda a la entidad fiscalizada llevar a cabo las acciones específicas necesarias para dar cumplimiento en tiempo y forma de sus obligaciones en el marco de los artículos 1, 23, 27 y Séptimo Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 11 fracción VIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; referentes al registro contable e inscripción en el Registro Público de Entidades Paraestatales del rubro de los bienes muebles e inmuebles propiedad de la entidad. 40. Derivado de la revisión a los Manuales Operativos de la fiscalizada, se detectó que el Manual de Contabilidad de Servicios de Salud del Estado de Querétaro, no se encuentra actualizado, considerando las modificaciones a la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; por lo que se recomienda a la fiscalizada realizar las gestiones pertinentes para llevar a cabo su actualización de manera permanente con la finalidad de que estos reflejen la base legal que fundamenta la actuación de los servidores públicos en tiempo actual de la fiscalizada. 41. La estrategia integral denominada SICALIDAD, impulsa diversas acciones y programas desde la perspectiva de la calidad percibida, la calidad técnica – seguridad del paciente y la institucionalización de la calidad. Su objetivo central es generar confianza por parte de los ciudadanos en las organizaciones de salud e impulsar la mejora de la calidad de la atención de la salud, y garantiza la seguridad de los pacientes. Siete índices se utilizan para la identificación de las fortalezas, insuficiencias, áreas de oportunidad y acciones de mejora en los servicios de salud, cada uno de los cuales se integra a su vez por diversos indicadores y éstos a su vez por variables. Los valores que registran en cada unidad de salud esos índices, indicadores y variables, se relacionan en un esquema de semáforos con rangos que determinan si el Estado, Institución, Jurisdicción, Hospital o Centro de Salud se encuentran en una situación adecuada o de cumplimiento del estándar satisfactorio (color verde), preventiva (amarillo) o crítica ( color rojo), conforme a los estándares determinados por la Secretaría de Salud del Gobierno Federal, por medio del Sistema Local para la Medición de los Indicadores (INDICA). El sistema construye los índices de manera automática, con base en la información proporcionada y registrada por las instituciones de salud en los estados. Derivado de la revisión a los siguientes índices que se construyen a partir de información que se capta mediante encuestas aplicadas bimestralmente a los usuarios de las unidades de salud, la cual se captura en el sistema mencionado y éste, de manera automática, determina el valor de los índices, indicadores y variables respectivos. 1.-Trato Digno en Primer Nivel; 2.-Trato Digno en Segundo Nivel Urgencias; 3.-Organización de Servicios en Primer Nivel Urbano; 4.- Organización de Servicios en Primer Nivel Rural, y 5.-Organización en Servicios de Urgencias, Los siguientes índices se construyen a partir de información de tipo técnico derivada de la operación y los servicios del centro de salud u hospital, y se capta por personal de las instituciones de salud. En el caso de los Servicios de Salud del Estado de Querétaro, se obtiene por personal de las jurisdicciones o de las unidades de salud. 6.-Los índices Atención Médica Efectiva Primer Nivel y 7.-Atención Médica Efectiva Segundo Nivel, así como sus Indicadores y Variables.


Respecto de los resultados del Sistema Local para la Medición de los Indicadores (INDICA), del Sistema Integral de Calidad, el indicador “Satisfacción por el surtimiento de medicamentos” está en una situación preventiva, mientras que el indicador “Surtimiento completo de medicamentos” también está en situación preventiva, ya que no se cuenta con el medicamento suficiente para atender las necesidades de los pacientes, además de ser insuficiente la inversión que se destina para este concepto. Los indicadores “Satisfacción por la oportunidad en la atención”, y “Satisfacción por el trato recibido ” están en una situación preventiva, mientras que el índice “Organización de servicios en primer nivel urbano ” con sus indicadores en “Tiempo de espera en consulta externa en medio urbano” y “Porcentaje de usuarios que esperan tiempo estándar para recibir consulta”, están en situación crítica, así como el índice “Organización en servicios de urgencias” está en situación crítica provocada por los indicadores de “Tiempo de espera en urgencias”, “Porcentaje de usuarios que esperan tiempo estándar para recibir atención” y “Diferimiento quirúrgico en cirugía general”, que están en situación crítica. El índice “Organización de servicios en primer nivel Rural” presenta el indicador de “Surtimiento completo de medicamento” presentó nivel crítico, a lo que la fiscalizada mencionó que el surtimiento completo de medicamentos no se lleva a cabo debido a la falta de algunas claves de medicamentos, lo cual provoca desabasto de éstos y repercute en la entrega de medicamentos por primera vez al usuario, derivado de la falta de éstos. Lo antes expuesto se encuentra en desapego al apartado 7.1.1 de los estándares establecidos para el ejercicio 2009 de los Lineamientos Operativos del Sistema de Monitoreo para la Gestión de la Calidad, emitidos por la Secretaría de Salud. El incumplimiento de los programas y de los índices de calidad, así como el déficit en la cobertura de los servicios impacta en las condiciones de bienestar y salud de la población objetivo del FASSA; por lo que se recomienda que se implementen los mecanismos de control y/o acciones a fin de que los índices que se encuentren en estado crítico asciendan hasta llegar a niveles satisfactorios. 42. Derivado de la revisión encaminada a verificar si las unidades de salud en el periodo fiscalizado contaban con Aval Ciudadano, que es un mecanismo que faculta a ciertos grupos y organizaciones civiles con representación social, prestigio y credibilidad ante la población, a visitar unidades de salud para avalar las acciones a favor del trato digno que en ellas se llevan a cabo y a garantizar que los informes emitidos se ajustan a la realidad. De este modo, las organizaciones garantizan que los resultados en esta materia sean dados a conocer por las autoridades de salud y que son verídicos. El monitoreo ciudadano permite avalar el trato digno, impulsar la participación, empoderar a la ciudadanía para tomar decisiones en la mejora, y facilitar el diálogo con el personal de los servicios de salud. En el primer semestre 2009, del total de unidades médicas de los Servicios de Salud del Estado de Querétaro, se contó con 163 avales ciudadanos, distribuidos en 4 jurisdicciones, lo que significó el 81.9% Se detectó que el Centro de Salud Urbano Pedro Escobedo de la Jurisdicción I, el hospital General de San Juan del Río y el Centro de Salud Rural Pedro Escobedo, ambos en la Jurisdicción II, no cuentan con la figura de aval ciudadano, en incumplimiento de los Lineamientos Operativos del Sistema de Monitoreo para la Gestión de la Calidad y los documentos estratégicos y normativos del Aval Ciudadano; por lo que se recomienda que se implementen los mecanismos de control y/o acciones a fin de que se instrumente la figura de aval ciudadano en las unidades médicas antes referidas, a fin de contar con representatividad social en la evaluación de los servicios médicos. 43. El proceso de acreditación marca las Condiciones de Capacidad, Seguridad y Calidad con que los establecimientos de prestación de servicios de atención médica otorgan los servicios incluidos en los Catálogos vigentes o aquéllas patologías determinadas por la Comisión Nacional de Protección Social en Salud (CNPSS), con la finalidad de verificar el cumplimiento del Programa Anual de Acreditación en el primer semestre de 2009, se detectó que no se encuentran acreditadas en la Jurisdicción I 28 Unidades de Servicios lo que representa un 52.83% de incumplimiento en acreditación; en la Jurisdicción II 20 Unidades de Servicios no se encuentran acreditadas lo que representa un 35.09% de incumplimiento en acreditación; en la Jurisdicción III 21 Unidades de Servicios no se encuentran acreditadas lo que representa un 42.86% de incumplimiento en acreditación; en la Jurisdicción IV 2 Unidades de Servicios no se encuentran acreditadas lo que representa un 5.71% de incumplimiento en acreditación. Lo que representa a nivel Estatal un incumplimiento en acreditación de 71 Unidades de Servicios en la Jurisdicciones, lo que representa un 36.60 de incumplimiento en Acreditación de Unidades de Servicio de las Jurisdicciones; por lo que se recomienda a la fiscalizada que implementen los mecanismos de control o acciones necesarias a fin de que las unidades médicas de primer y segundo nivel programadas logren el proceso de acreditación.

44. La Referencia es el sistema mediante el cual se canaliza a un usuario de servicios de salud hacia el nivel de atención inmediato superior a fin de recibir atención especializada o en el caso de necesitar apoyo de laboratorio o gabinete de mayor complejidad.


La Contrarreferencia es el proceso mediante el cual se da el seguimiento del tratamiento instaurado por el médico especialista, en el nivel de salud inmediato inferior, con el objeto de garantizar que dicho tratamiento realmente se lleve a cabo. Con la finalidad de verificar las Referencias y Contrarreferencias realizadas en el primer semestre de 2009, por el primero y segundo nivel de atención se detectó que las referencias registradas fueron 25,217 y 100 contrarreferencias, lo cual significa que solo el 0.40% se reportó en contrarreferencia en incumplimiento al Manual de Procedimiento del Sistema Estatal de Referencia y Contrarreferencia 2000; por lo que se recomienda a la fiscalizada para que implemente los mecanismos de control o acciones necesarias a fin de que los procedimientos de referencia y contrarreferencia se vinculen entre sí de manera sistematizada para que se equilibren dichos procedimientos. 45. El Indicador del promedio diario de consultas por médico general y familiar en contacto con el paciente, es la relación de la productividad diaria de consultas generales otorgadas en las instituciones de salud públicas con base en el número de médicos generales y familiares en contacto con el paciente por 252 días considerados como hábiles al año. La productividad es la relación entre insumo (recursos) y producto (servicios) expresada en unidades físicas; sin embargo, también es necesario lograr el mayor beneficio a partir de la utilización adecuada de los recursos existentes (eficiencia). El indicador determina la productividad como el promedio diario de consultas por médico general y familiar considerando 252 días hábiles al año, y valora la eficiencia a partir de un valor estándar de 12 a 24 consultas diarias por médico. Se considerarán las consultas generales otorgadas en el primer y segundo nivel de atención, sin incluir las consultas odontológicas y de salud mental; mientras que se incluirán a los médicos generales y pasantes ubicados en ambos niveles de atención que están en contacto con el paciente. Derivado de la revisión al indicador del promedio diario de consultas por médico general y familiar en contacto con el paciente, se detectó que al 30 de junio de 2009 tenían 681 médicos que tenían un promedio de consultas por día de 9.8% comparándolo al 31 de diciembre de 2008, donde se contaba con 756 médicos con un promedio de consultas por día de 7.9%, lo que representa una disminución en la plantilla de médicos en un 9.92% y un incremento en el promedio de consultas por día de un 19.39% en el primer semestre de 2009, lo que representa un incremento en la eficiencia, aún cuando no se ha logrado alcanzar los niveles estándar; por lo que se recomienda que implementen los mecanismos de control o acciones necesarias a fin de que se tenga un control y supervisión de la eficiencia de cada médico en el otorgamiento de consultas por día. 46. El porcentaje de ocupación hospitalaria es una forma de medir la eficiencia en la utilización de los recursos hospitalarios, dado que informa sobre la capacidad utilizada o subutilizada en los hospitales. De acuerdo con los manuales de contenido múltiple para unidades hospitalarias, el porcentaje de ocupación máximo para unidades de 30 a 180 camas censables, total y por servicio, fluctúa de 85.0 a 90.0%; así, un porcentaje menor de 85.0% refleja capacidad instalada ociosa. Por otra parte en los hospitales es recomendable 15.0% de capacidad de reserva. Este indicador mide el grado de utilización de las unidades hospitalarias a partir de valorar el porcentaje de ocupación anual. Para el cálculo se empleará una constante de 365 días hábiles. Se incluirán las camas censables de unidades hospitalarias, a excepción de las camas en unidades psiquiátricas, las destinadas a médicos internistas y enfermeras y las clasificadas como de tránsito. En el primer semestre los hospitales de la Secretaría de Salud del Estado de Querétaro, registraron la siguiente ocupación hospitalaria: El Hospital General de Querétaro tiene una ocupación hospitalaria del 74.7% lo cual refleja una capacidad instalada ociosa de un 10.3% y su capacidad de reserva es del 25.3% lo cual representa un 68.3 % arriba de lo recomendable. El Hospital General de Jalpan tiene una ocupación hospitalaria del 78.5% lo cual refleja una capacidad instalada ociosa de un 6.5% y su capacidad de reserva es del 21.5%, lo cual representa un 43.33% arriba de lo recomendable. El Hospital de San Juan del Ría tiene una ocupación hospitalaria del 84.7% lo cual refleja una capacidad instalada ociosa de un 0.3% y su capacidad de reserva es de un 15.3%, lo cual representa un 0.3% arriba de lo recomendable. El Hospital de Cadereyta tiene una ocupación hospitalaria del 106.1% lo cual se encuentra por arriba del estándar de cumplimiento, teniendo un exceso en pacientes que no cuentan con camillas y no tiene capacidad de reserva. El Hospital de Especialidades del Niño y la Mujer tiene una ocupación del 125.4% lo cual se encuentra por arriba del estándar de cumplimiento, teniendo un exceso en pacientes que no cuentan con camillas y no tiene capacidad de reserva. Lo anterior incumplió las Notas Técnicas para la Aplicación de los Indicadores de Resultado 2001 (Eficiencia) y los Manuales de Contenido Múltiple para unidades hospitalarias; por lo que se recomienda a la fiscalizada que implemente en


unidades médicas hospitalarias los mecanismos de control y/o acciones necesarias a fin de que se tenga un registro de la ocupación hospitalaria y procurar el 15.0% de la reserva recomendada para asegurar la calidad del servicio. 47. El número de egresos hospitalarios por cada mil habitantes de población sin seguridad social, se calcula con el total de egresos hospitalarios registrados en unidades de atención para población sin seguridad social entre el total de la población sin seguridad social por mil. En el estado de Querétaro se observó que de acuerdo con la información proporcionada por la entidad, en el año 2009 el número de egresos hospitalarios fue de 42,763 y población total de 1,720, 556. Esto permitió calcular los egresos hospitalarios por cada mil habitantes de población sin seguridad social que llegó a ser del 24.8%. Lo anterior cumplió con el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio 2009 y a los Lineamientos Generales de Operación para la Entrega de los Recursos del Ramo 33, Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios; por lo que se recomienda a la fiscalizada continuar manteniendo los porcentajes de egresos hospitalarios por encima de la meta planeada. 48. Derivado de la revisión a los anexos de la cuenta pública, se detectó que: a) El anexo 2.2 “Relación de Cuentas bancarias e inversiones” presenta en Banco del Bajío la cuenta número 24511650010, la cual no es correcta ya que no coincide con el estado de cuenta bancario que indica el número de cuenta 24116500101 ocasionando confusión en el momento de la revisión, por lo que se recomienda hacer la corrección dejando el número de la cuenta bancaria de Banco del Bajío 24116500101 en el anexo 2.2 “Relación de Cuentas bancarias e inversiones”. b) En el anexo 2.3 “Relación de Conciliaciones Bancarias” el saldo en bancos que presenta en el Banco HSBC las cuentas 4100364620 y 4023822901 difiere del Estado de Cuenta Bancario. c) El anexo 2.9 Relación de Cuentas por pagar, presenta en el rubro de proveedores, una subcuenta por concepto de productos alimenticios por un importe de $273.05 de fecha 10 de junio de 2006, esta fecha es incorrecta según nota informativa de la fiscalizada de fecha 4 de mayo de 2010, donde se indica que la fecha correcta que dio origen a éste movimiento es el 10 de junio de 2009. d) El anexo 4.12 “Catálogo de Cuentas” no incluye las cuentas de Ingresos y de Gastos, por lo que se recomienda a la fiscalizada complementar el anexo con las cuentas contables de Ingresos y de Egresos, con la finalidad de presentar al 100% el catalogo de cuentas de la fiscalizada. e) No se están presentando en Cuenta Pública, en el anexo 4.3 “Reporte de Aplicación de Recursos por Programa o Fondo” todos los recursos tanto federales como estatales que percibió la fiscalizada en el periodo revisado, por lo que se recomienda a la fiscalizada, tomar como referencia el anexo 3.1 “Reporte analítico de Ingresos” , para que por cada por cada Programa o fondo que este indicado en éste anexo, tanto federal como estatal , se elabore un anexo 4.3 donde se reporte la aplicación del Recurso. Por lo anterior se recomienda a la fiscalizada una cuidadosa elaboración y supervisión de los anexos que integran la cuenta pública, con la finalidad de que su rendición de cuentas sea correcta. 49. Se recomienda a la Entidad Fiscalizada a través de la Coordinación Jurídica, Dirección de Recursos Humanos, Dirección de Finanzas y/o quién resulte responsable, que para dar por concluida toda relación laboral sin responsabilidad para Servicios de Salud del Estado de Querétaro (SESEQ) en calidad de patrón, se sigan los procedimientos y formalidades legales que establece la Ley de la materia en la celebración de convenios y/o rescisión laboral en términos de los artículo 33 segundo párrafo y 47 último, penúltimo y antepenúltimo párrafo de la Ley Federal del Trabajo, disposiciones aplicables atendiendo al contenido del artículo 11 de la Ley de los Trabajadores al Servicio del Estado de Querétaro, con el objeto de evitar posibles responsabilidades en materia laboral para la fiscalizada y daños a su erario público. 50. Se recomienda a la Entidad Fiscalizada acreditar y señalar en los contratos de prestación de servicios profesionales de manera fundada y motivada la importancia, beneficios obtenidos y necesidad de la contratación especializada de prestadores de servicios profesionales externos a su estructura organizacional, así como la obligación del profesionista de la presentación parcial y final de informes de sus actividades realizadas y el servidor público responsable de verificar el cumplimiento puntual de los contratos, con el objeto de acreditar el seguimiento, evaluación, transparencia y control del gasto público, ya que en contratos que tuvieron por objeto la impartición de conferencias, suscritos el 17 de marzo de 2009, se detectó lo siguiente: a) Se omite señalar la obligación del profesionista de presentación de informes de sus actividades realizadas. b) Se omite acreditar la necesidad e importancia de la contratación de servicios externos. c) Omite señar de forma precisa el servidor público encargado de verificar el puntual cumplimiento del contrato.


51. Derivado de la revisión al rubro de adquisiciones, se detectó que la Entidad Fiscalizada omite contar con el documento que acredite la instalación del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de Salud del Estado de Querétaro; por lo que se recomienda a la Entidad Fiscalizada a través del titular de la Subdirección de Adquisiciones realizar las acciones correspondientes con el objeto de contar como parte de su archivo con la información referida, y se acredite la debida conformación de su Comité por los miembros propietarios y suplentes de conformidad a la ley aplicable. VI. Instrucción En cumplimiento a lo señalado en el artículo 97 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, esta Entidad Superior de Fiscalización instruye a la Entidad Fiscalizada a efecto de que inicie los procesos administrativos cuando procedan en los términos de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, y así mismo, se lleven a cabo las correcciones en las irregularidades detectadas, con motivo de las observaciones plasmadas en el presente Informe. Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 44 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se instruye a la Entidad Fiscalizada, a que dentro de un plazo improrrogable de 45 días hábiles contados a partir de la notificación del presente, informe por escrito a esta Entidad Superior de Fiscalización del Estado referente al seguimiento de las acciones implementadas con motivo de las observaciones plasmadas en el presente, y en su caso, la imputación de responsabilidad a que han sido merecedores los involucrados. VII. Conclusión

Por lo anteriormente expuesto y fundado, podemos concluir que la Situación Financiera de Servicios de Salud del Estado de Querétaro, correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, se encuentra razonablemente correcta, en apego a las disposiciones legales aplicables y a los Principios de Contabilidad Gubernamental y a las bases de registro de la Entidad, con excepción de las observaciones que han quedado precisadas en el cuerpo del presente. El presente informe contiene el resultado de la fiscalización de la Entidad denominada “Servicios de Salud del Estado de Querétaro”, respecto al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, por la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, cuyo contenido es responsabilidad de la misma.

ATENTAMENTE.

C.P. RAFAEL CASTILLO VANDENPEEREBOOM AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO.

Rúbrica


El Diputado Antonio Cabrera Pérez, Primer Secretario de la Mesa Directiva de la LVI Legislatura del Estado de Querétaro, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 131 fracción IV y 133 primer párrafo de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Querétaro.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -C E R T I F I C A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Que las presentes copias fotostáticas concuerdan fiel y exactamente con las originales de las que son deducidas, mismas que obran en los archivos de esta Legislatura del Estado de Querétaro y que va en cincuenta y tres (53) fojas útiles, sirviendo para los efectos legales a que haya lugar. Es dada en la Ciudad de Santiago de Querétaro, Qro., a los dos días del mes de septiembre del año dos mil diez.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


MESA DIRECTIVA


Rúbrica


PODER LEGISLATIVO

INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DE LA JUNTA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO MUNICIPAL

(JAPAM) DEL MUNICIPIO DE SAN JUAN DEL RIO, QRO. I. Introducción. El presente informe tiene por objeto dar a conocer los resultados del proceso de fiscalización superior practicado a la cuenta pública de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal (JAPAM) del Municipio de San Juan del Rio, Qro., correspondiente al periodo comprendido del 01 de Enero al 30 de Junio de 2009, con la información presentada por la Entidad fiscalizada. Por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de la situación financiera de la Entidad fiscalizada y su apego a las disposiciones legales aplicables, la cual se deriva del análisis del resultado de la gestión financiera que se llevó a cabo por medio de exámenes que fueron realizados principalmente en base a pruebas selectivas, de acuerdo con las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental. II. Antecedentes. a) Se presentó por parte de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal (JAPAM) del Municipio de San Juan del Río, Qro., a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, su cuenta pública, correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009. b) En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 31 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 1, 3, 6, 13 fracciones I, IX, X, XI, XII y XVIII, 19, 23, 24 fracciones I, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV y XV; 25, 28, 29, 30, 33, y 35 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro publicada en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” el 26 de junio de 2009; 1,2, 8, 9 fracción VI, 10 fracción V, 25, 27 del Reglamento Interior de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro, y de aplicación supletoria los artículos 64, 123 del Código Fiscal del Estado de Querétaro. En fecha 11 de marzo de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, inició la fiscalización superior de la cuenta pública presentada por la entidad fiscalizada. c) En fecha 26 de mayo de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, comunicó por escrito a la Entidad fiscalizada, las observaciones derivadas dentro del proceso de fiscalización, a efecto de que ésta, las aclarara, atendiera o solventara. d) En cumplimiento a lo anterior, la Entidad Fiscalizada en fecha 16 de junio de 2010, presentó oficio de aclaración acompañado de la información con la que se pretendió solventar las observaciones notificadas, situación que alcanzó en lo general, quedando pendientes las que se describen en el apartado V del presente informe. III. Síntesis de la Gestión Financiera y Operación de la Entidad Fiscalizada.

En relación a los Estados Financieros que presenta la Entidad fiscalizada se informa lo siguiente: a) Análisis de la Situación Financiera. Del análisis efectuado a la relación entre los derechos y obligaciones de la Entidad fiscalizada, se puede afirmar que ésta muestra suficiencia financiera, resultado de la obtención de un superávit acumulado al 30 de junio de 2009, por la cantidad de $13’483,782.11 (Trece millones cuatrocientos ochenta y tres mil setecientos ochenta y dos pesos 11/100 M.N.), que deriva de la eficiencia en la guarda del equilibrio entre los ingresos recaudados y los egresos efectuados en el periodo que se informa, lo que permite cubrir el pasivo contraído al 30 de junio de 2009. Es importante señalar que la Entidad fiscalizada muestra en sus estados financieros que puede disponer en forma inmediata del 41.85% del total del Activo Circulante que asciende a un importe de $30’984,652.41 (Treinta millones novecientos ochenta y cuatro mil seiscientos cincuenta y dos pesos 41/100 M.N.) ya que el 58.15% de este importe está a cargo de inventarios, deudores diversos, e Impuestos por acreditar, sin un periodo de recuperación establecido.


b) Ingresos. Los ingresos del periodo comprendido del 01 de Enero al 30 de Junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $113’209,145.94 (Ciento trece millones doscientos nueve mil ciento cuarenta y cinco pesos 94/100 M.N.), los cuales se detallan a continuación: Ingresos b.1) Ingresos Propios $ 77’556,368.46 68.51% b.2) Otros Ingresos 35’271,359.02 31.16% b.3) Productos Financieros 381,418.46 0.33% Total de Ingresos $113’209,145.94 100.00%

c) Egresos. Los egresos del periodo comprendido 01 de Enero al 30 de Junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $81’222,429.90 (Ochenta y un millones doscientos veintidós mil cuatrocientos veintinueve pesos 90/100 M.N.), mismos que se desglosan a continuación: Egresos c.1) Servicios Personales $ 27’803,652.95 34.23% c.2) Servicios Generales 5’372,508.26 6.62% c.3) Materiales y Suministros 960,228.48 1.18% c.4) Materiales y Químicos 4’428,913.12 5.45% c.5) Energía Eléctrica y Derechos 12’490,173.89 15.38% Total de Gasto Corriente $ 51’055,476.70 62.86% c.6) Maquinaria, Mobiliario y Equipo $ 610,709.98 0.75% c.8) Obra Pública 29’331,277.26 36.11% Total de Gasto de Inversión $ 29’941,987.24 36.86% c.9) Gastos Financieros $ 224,965.96 0.28% Total de Egresos $ 81’222,429.90 100.00%

d) Avance del ejercicio presupuestal. El ejercicio presupuestal del gasto al cierre del periodo revisado ascendió a la cantidad de $81’222,429.90 (Ochenta y un millones doscientos veintidós mil cuatrocientos veintinueve pesos 90/100 M.N.), que representa el 42.39% del total del presupuesto modificado.

Dentro del semestre que nos ocupa la Entidad fiscalizada realizó modificaciones presupuestales por la cantidad neta de $18’516,758.00 (Dieciocho millones quinientos dieciséis mil setecientos cincuenta y ocho pesos 00/100 M.N.) consistentes en transferencias por $8’710,000.00 (Ocho millones setecientos diez mil pesos 00/100 M.N.) y ampliaciones por la cantidad de $18’516,758.00 (Dieciocho millones quinientos dieciséis mil setecientos cincuenta y ocho pesos 00/100 M.N.), las cuales debieron de haberse aplicado hasta el segundo semestre de 2009 de acuerdo a la autorización del Consejo Directivo realizada en el Punto Cuatro del Acta de Sesión Ordinaria número ACTORD/JAP/03/2009, celebrada el 24 de junio de 2009.

e) Estado de Origen y Aplicación de Recursos. Del análisis efectuado al Estado de Origen y Aplicación de Recursos, se constató que los orígenes de recursos durante el período comprendido 01 de Enero al 30 de Junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $126’278,967.64 (Ciento veintiséis millones doscientos setenta y ocho mil novecientos sesenta y siete pesos 64/100 M.N.), mientras que sus aplicaciones importaron la cantidad de $113’313,054.02 (Ciento trece millones trescientos trece mil cincuenta y cuatro pesos 02/100 M.N.) arrojando un saldo en efectivo disponible de $12’965,913.62 (Doce millones novecientos sesenta y cinco mil novecientos trece pesos 62/100 M.N.), que corresponde a los saldos de Caja y Fondos y Bancos e Inversiones que aparecen en su Balance General.


f) Resultados de Ejercicios Anteriores. Del análisis a las cuentas de Resultado de Ejercicios Anteriores se observó que la Entidad fiscalizada realizó movimientos consistentes en cargos por la cantidad de $2’439,380.51 (Dos millones cuatrocientos treinta y nueve mil trescientos ochenta pesos 51/100 M.N), movimientos que no fueron autorizados por el Consejo Directivo previamente a su afectación. IV. Metodología de la Revisión de la Cuenta Pública. La naturaleza de la fiscalización se apegó a lo que estipula la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, y a las normas de auditoria y procedimientos aplicables al sector gubernamental, las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener elementos de juicio razonables de que la Cuenta Pública presentada, no contiene errores importantes, que está preparada de acuerdo a los principios de contabilidad aplicables al sector gubernamental, que se cumplieron con los objetivos y metas de los programas, que las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos se ajustan a los conceptos y partidas específicas y que se cumplieron las disposiciones legales aplicables a la Entidad fiscalizada. Lo cual se llevó a cabo de acuerdo a las circunstancias, pruebas y procedimientos de auditoría necesarios para alcanzar los objetivos previstos. Para llevar a cabo la fiscalización de referencia, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, elaboró una planeación y programa para la revisión que se desarrolló bajo un calendario de trabajo. Los estados informativos que conforman las cifras presentadas en la Cuenta Pública de la Entidad fiscalizada son responsabilidad de la administración de la misma y se indican a continuación:

a) El Balance General; b) El Estado de Resultados; c) El Estado de Origen y Aplicación de Recursos; d) El Estado de Rectificaciones a Resultados de Ejercicios Anteriores, en su caso; e) El Avance del Ejercicio Presupuestal; y f) El Reporte de la Situación que guarda la Deuda Pública, en su caso.

Por lo que la opinión contenida en el presente informe, se emite conforme a bases razonables que la sustentan debidamente. V. Comentarios, recomendaciones y observaciones de los resultados derivados de la fiscalización de la

cuenta pública de la Entidad fiscalizada. Como resultado del proceso de fiscalización superior de la cuenta pública, y con fundamento en los artículos 24 fracción XI, y 40 fracción III de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se determinaron las siguientes observaciones y recomendaciones. a) OBSERVACIONES.

1. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 58 párrafo segundo fracción I inciso b) de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 55 fracciones V y IX de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Décimo fracción XIV del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que la Entidad fiscalizada permitió, sin acreditar en su momento la recuperación y, en su caso, presupuestación, de la retención de Impuesto Sobre la Renta (I.S.R.) por los intereses generados por parte de la Institución Bancaria denominada Banco Mercantil del Norte, S.A., de la Cuenta Bancaria Empresarial número 0574413879, por un importe de $3,286.71 (Tres mil doscientos ochenta y seis pesos 71/100 M.N.), situación que ha sido recurrente desde periodos anteriores al fiscalizado.


2. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 fracciones V y IX de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Quinto fracción I, y Décimo fracción XIV del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido realizar procedimiento administrativo alguno en contra del funcionario o funcionarios responsables de la reclamación de cobro de la fianza a cargo de Afianzadora Insurgentes, S.A., por la cantidad de $187,928.00 (Ciento ochenta y siete mil novecientos veintiocho pesos 00/100 M.N.) (Importe que se encuentra registrado en el rubro de Deudores Diversos), que estuvo vigente al 11 de marzo de 2004 y el reclamo se realizó de manera extemporánea hasta el 21 de abril del mismo año, estando caducado el periodo de reclamación, teniendo como consecuencia la incobrabilidad del importe citado. 3. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 fracciones V y IX de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Décimo fracciones I y XIII, y Décimo Sexto del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; inciso b) de la cláusula segunda del Convenio de Colaboración Institucional celebrado el 28 de octubre de 2008 entre el Municipio de San Juan del Rió, Qro. y la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal (JAPAM), del Municipio de San Juan del Rió, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido realizar el procedimiento coactivo de cobro al Municipio de San Juan del Río, Qro., por la cantidad de $10’000,000.00 (Diez millones de pesos 00/100 M.N.), de conformidad con la cláusula segunda, inciso b) del Convenio de Colaboración Institucional celebrado entre ambas dependencias el 28 de octubre de 2008, así como integrar incorrectamente los saldos de las subcuentas contables 136-001-001, 136-001-002 y 136-001-004, ya que no están de acuerdo con el porcentaje de integración de cada concepto, en relación con la integración del importe original del adeudo. 4. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 24 segundo párrafo, 61, 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 Fracciones V y IX de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Décimo fracción XIV del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido realizar el procedimiento coactivo de cobro para la recuperación de un préstamo otorgado improcedentemente al contratista HER SAL GRUPO CONSTRUCTORES, S.A. de C.V., por la cantidad de $180,000.00 (Ciento ochenta mil pesos 00/100 M.N.), mediante la póliza de egresos 25535 de fecha 26 de junio de 2009, afectando con ello a la liquidez de la Entidad fiscalizada. 5. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 29-A del Código Fiscal de la Federación; 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 Fracciones V y IX de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Décimo fracción XIV, del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber sustentado gastos que no cumplían con todos los requisitos fiscales normados, tal es


el caso de la factura 2983 por la compra y pago de artículos de papelería del proveedor Claudia Alicia Vázquez Dubón, de fecha 4 de mayo de 2009, por un monto de $1,552.50 (Mil quinientos cincuenta y dos pesos 50/100 M.N.), cuya fecha de expedición es posterior a la fecha de vencimiento según pie de imprenta, compra registrada con póliza de diario número 4 de fecha 29 de mayo de 2009. 6. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 10 fracción III de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 fracciones V y IX de la Ley de Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Quinto fracción I y Décimo fracción XIV, Décimo Tercero fracción IV del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que la Entidad fiscalizada omite contar con su inventario de Bienes Muebles actualizado, al omitir registrar en su inventario de equipo de transporte y en registros contables dos pipas para transporte y distribución de agua, mismas que dio en comodato al Municipio de San Juan del Río, Qro. (Comodatario), bajo el contrato CONVENIO/DIR/JAP/23/2008, las cuales de acuerdo al contrato referido (y avalúos realizados el 14 de agosto de 2007 por perito valuador) ascienden a un valor total de $250,000.00 (Doscientos cincuenta mil pesos 00/100 M.N.); además de haber firmado el contrato por tiempo indefinido, sin contar con evidencia documental de que el comodatario está facultado para firmar contratos por término mayor al de su gestión constitucional. 7. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 fracciones V, IX y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley para Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Quinto fracción I y Décimo fracción XIV del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de presentar inconsistencias en la integración de su Cuenta Pública al presentar o afectar el pasivo en la cuenta contable “202-001-002 Infonavit (Créditos Vivienda)”, por $272,992.16 (Doscientos setenta y dos mil novecientos noventa y dos pesos 16/100 M.N.) cuando lo enterado al INFONAVIT del tercer bimestre 2009 fue por un importe de $345,795.36 (Trescientos cuarenta y cinco mil setecientos noventa y cinco pesos 36/100 M.N.), sin que la Entidad fiscalizada tenga identificado el periodo o periodos en los cuales se generó la insuficiencia de pasivo señalado, ni haya realizado procedimiento administrativo en contra del funcionario o funcionarios responsables de la conciliación de retenciones efectivamente realizadas contra los pagos enterados por este concepto. 8. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 Fracciones V y IX de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley para Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Décimo fracción XIV, del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber registrado ingresos y gastos sin soporte documental alguno en las cuenta contables 800-000-000 PRODUCTOS FINANCIEROS y 700-000-000 GASTOS FINANCIEROS, por la cantidad de $122,543.00 (Ciento veintidós mil quinientos cuarenta y tres pesos 00/100 M. N.). 9. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 Fracciones V y IX de la Ley de Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la


Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Décimo fracciones VI y VIII, y Décimo Sexto del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de presentar inconsistencias entre los registros contables y los ingresos consignados en el “Reporte de Recaudación General”, siendo dicho reporte la base para realizar los registros referidos, acumulándose una diferencia neta de menos en los registros contables por la cantidad total de $640,420.67 (Seiscientos cuarenta mil cuatrocientos veinte pesos 67/100 M.N.). 10. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 Fracciones V y IX de la Ley de Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Décimo fracciones VI y VIII, Décimo Sexto del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de presentar inconsistencias entre los ingresos consignados en el “REPORTE DE RECAUDACIÓN GENERAL” y las integraciones correspondientes a cada uno de los rubros de ingresos, acumulándose una diferencia neta de menos en el “REPORTE DE RECAUDACIÓN GENERAL” por la cantidad total de $526,624.20 (Quinientos veintiséis mil seiscientos veinticuatro pesos 20/100 M.N.). 11. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 29-A fracción VIII del Código Fiscal de la Federación; Titulo II, Capítulo 2.4.3 fracción IV y 2.4.7 de la Resolución Miscelánea 2008; 11, 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 fracciones V, IX y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Quinto fracción I y Décimo fracción XIV del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber emitido recibos de ingresos durante el periodo de enero a junio 2009, a los usuarios del servicio de suministro de agua potable, sin la totalidad de los requisitos fiscales pues el pie de imprenta de los mismos no muestra el tiraje de folios emitidos ni el número de aprobación del Sistema de Control de Impresores Autorizados. 12. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 20 del Código Fiscal de la Federación; 40 del Código Fiscal del Estado de Querétaro; 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 Fracciones V y IX de la Ley de Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Quinto fracción I, Décimo fracciones VI y XIV, y Décimo Sexto del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber aplicado la cobranza de los usuarios del suministro de agua potable que presentan adeudos de periodos anteriores, al importe total de adeudo acumulado, en lugar de aplicarlo de conformidad a lo señalado por el artículo 40 del Código Fiscal del Estado de Querétaro, en relación con el artículo 20 del Código Fiscal de la Federación, que señala que los pagos se aplicarán a los créditos más antiguos cubriendo primeramente los recargos y por último los Derechos respectivos y no al contrario como es el caso. 13. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro. y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 10 fracción III, y 20 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 fracciones V y


IX de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Décimo fracciones I, XI y XIV del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber realizado gastos en el periodo fiscalizado que presentan deficiencias en su justificación y/o comprobación, al omitir apegarse a las disposiciones legales aplicables, por un importe total de $207,426.10 (Doscientos siete mil cuatrocientos veintiséis pesos 10/100 M.N.). 14. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 Fracciones V y IX de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Quinto fracciones I y IV, Décimo fracción I, y Décimo Sexto del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido atender en tiempo y forma los acuerdos del Consejo Directivo, al haber realizado las modificaciones en su ejercicio presupuestal durante el primer semestre de 2009, por la cantidad neta de $18’516,758.00 (Dieciocho millones quinientos dieciséis mil setecientos cincuenta y ocho pesos 00/100 M.N.) cuando debieron aplicarse hasta el segundo semestre del 2009 de acuerdo a la autorización del Consejo Directivo realizada en el punto cuatro del Acta de Sesión Ordinaria número ACTORD/JAP/03/2009 celebrada el 24 de junio de 2009. 15. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 Fracciones V y IX de la Ley de Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Quinto fracción I, Décimo fracciones VI, VIII y XIV, y Décimo Sexto del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de presentar inconsistencias en los reportes emanados del sistema de facturación, los que sirven para la integración de la Cuenta Pública, tales como: • El importe reflejado en el REPORTE DE RECAUDACIÓN GENERAL que muestra la recaudación de cada uno de los meses, no está soportado y conciliado con la integración de recibos o usuarios que lo conforman, de cada uno de los conceptos de ingreso que recauda. • No se tiene un reporte que muestre el número de usuarios al cual se les expidió factura por concepto de suministro del servicio de agua potable en cada uno de los meses. • No se tiene un reporte que muestre el número de usuarios que realizaron pago por concepto de suministro de agua potable, en cada uno de los meses. • No existe vínculo de referencia entre los reportes “FACTURACIÓN DE USUARIOS”, “FACTURACIÓN DE DESCARGAS” y “FACTURACIÓN DE F6’s” emanados del sistema de recaudación contra el folio del formato físico en el cual fue impreso; es decir el folio del formato físico no es registrado por el Sistema de Recaudación. • Los reportes de FACTURACIÓN DE F6’s muestra recibos cobrados que físicamente fueron cancelados. • Los “Presupuestos” emitidos en el sistema de recaudación no son impresos en su totalidad. • Existe duplicidad de “presupuestos” utilizados en el sistema de recaudación contra los formatos físicos utilizados, al identificarse dos formatos físicos con el mismo número de presupuesto pero con distinto importe y estatus.


• El reporte de recibos cancelados correspondiente a los formatos F6’s no coincide en su totalidad al existir diferencias en el importe reflejado en el sistema de recaudación contra el impreso físicamente. • Se tienen expedidos recibos de F6’s que no se encuentran registrados en el sistema de recaudación. • No existe continuidad entre los importes reflejados en los reportes de “CUENTAS POR COBRAR” antes y después de facturación, emitidos al final de cada uno de los meses. Por lo tanto, al administrar a los usuarios del servicio del suministro de agua potable, de descargas, historial de consumos, adeudos, pagos, y la facturación total a través de un sistema que presenta discrepancias e inconsistencias en los reportes que emite, los cuales a su vez se constituyen como la base de los registros contables de los rubros de Ingresos y Cuentas por Cobrar, existe la contingencia de que la información financiera reportada en su Cuenta Pública presente también inconsistencias. 16. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 Fracciones V y IX de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Décimo fracción XIV del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro; Cláusulas Tercera, Quinta, Sexta, Octava, Décima Sexta, Décima Novena y Vigésima Segunda del Contrato de Obra Pública a precios unitarios y tiempo determinado, celebrado el 28 de noviembre de 2008 entre la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro., y el contratista HER SAL GRUPO CONSTRUCTORES, S.A. de C.V.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido cumplir y hacer cumplir lo convenido en el contrato “CONTRATO/DIR/JAP/47/2008” celebrado en fecha 28 de noviembre de 2008, con el contratista HER SAL GRUPO CONSTRUCTORES, S.A. de C.V., para la “Construcción de Hornos de Cocimiento para Ladrillos en el Municipio de San Juan del Río, Qro.”, al haber incumplido en la fecha de término de la obra a mas tardar el 28 de febrero de 2009; y al haber omitido realizar pago alguno de acuerdo a lo convenido, la obra amparada no fue realizada. 17. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 24 segundo párrafo, 61, 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 Fracciones V y IX de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Décimo fracción XIV del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber afectado indebidamente con el registro en la cuenta contable “700-000-000 GASTOS FINANCIEROS” sub-cuenta “700-002-002 VARIOS”, gastos que en su momento fueron cubiertos por sus trabajadoras, por un importe de $27,815.65 (Veintisiete mil ochocientos quince pesos 65/100 M.N.), por concepto de compra de productos de belleza, y además se acreditó indebidamente la fiscalizada el Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.) por la cantidad de $4,172.35 (Cuatro mil ciento setenta y dos pesos 35/100 M.N.), relativo a esta misma compra; por lo que las cifras financieras integradas en la Cuenta Pública no reflejan la situación real de la Entidad fiscalizada al 30 de junio de 2009, además de que existe la contingencia de pago del I.V.A. acreditado indebidamente, ante una revisión y cobro por parte del Servicio de Administración Tributaria. 18. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas de la Entidad fiscalizada y/o del Municipio de San Juan del Río, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 96 y 98 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 55 fracciones V y IX de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; 48 fracción XIV de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; Quinto fracción I y Décimo fracción XIV del Decreto que Crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del


Municipio de San Juan del Río, Qro.; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que, aún sin contar la Entidad fiscalizada, con la autorización previa del Consejo Directivo, afectó la cuenta de Resultados de Ejercicios Anteriores con cargos por la cantidad de $2’439,380.51 (Dos millones cuatrocientos treinta y nueve mil trescientos ochenta pesos 51/100 M.N.). 19. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 9, 95, y 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente al 13 de diciembre de 2008, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley Para el Manejo de los Recursos Públicos, vigente a la fecha; 24 fracción IX, 27 y 45 fracción IV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro; 21 fracción IV del Reglamento Interior de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de omitir proporcionar al personal comisionado de la Entidad Superior de Fiscalización, la relación de bajas de bienes muebles e inmuebles realizadas, en las que se señale el procedimiento de enajenación de bienes, los ingresos obtenidos ó en su caso, el destino final de los mismos, anexando las correspondientes autorizaciones por parte del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal; situación que impidió su validación por este Órgano Fiscalizador. La entidad fiscalizada, informó que en el periodo que comprende de enero a junio de 2009, no se realizó ningún acto de venta de algún bien mueble, así como de bienes inmuebles, haciendo mención que en los estados financieros no se refleja en ninguna de sus partidas a detalle, la venta de alguno de los bienes muebles e inmuebles propiedad de la JAPAM; sin embargo, en los estados financieros de la fiscalizada se refleja la cantidad de $27,902.24, (Veintisiete mil novecientos dos mil pesos 24/100 M.N), por concepto de bajas de bienes, por lo que esta entidad fiscalizadora, no contó con los elementos y la información suficiente para validar el rubro de bajas de bienes muebles e inmuebles. 20. Incumplimiento por parte del servidor público de la entidad fiscalizada responsable de ejercer las facultades de Oficial Mayor y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1675, 1668 punto 2, 1691, 1722, 2184 y 2188 del Código Civil del Estado de Querétaro; 155 fracción III de la Ley Agraria; 4 fracciones I y IV, 48 fracciones II, IV y último párrafo, 49 segundo párrafo y 50 fracción III de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión al rubro de Adquisición de Bienes Inmuebles, se detectó la adquisición del inmueble identificado como Parcela 3 Z-1 P3/3 Ejido San Miguel, con un valor de adquisición de $200,000.00 (Doscientos Mil Pesos 00/100 M.N) y número de registro 126-001-024, observándose las siguientes irregularidades: a) La adquisición se sustenta en contrato de promesa de compraventa de fecha 14 de abril de 2009, observándose que en el clausulado, el citado contrato mezcla legislación civil y agraria e incorpora derechos y obligaciones de las partes, que se contraponen, tales como que el prominente vendedor se obliga a solicitar y adoptar el dominio pleno de la parcela, solicitar la expedición del título de propiedad ante el Registro Agrario Nacional, gestionar el derecho de tanto sobre el inmueble; y por otro lado, se obliga a registrar el titulo de propiedad en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio de San Juan del Río y se obliga a suscribir la escritura pública ante Notario Público. Por lo tanto, el contrato contiene error de derecho que recae sobre el motivo determinante de la voluntad de los contratantes, aunado a que los hechos previstos no pueden existir, porque son incompatibles en cuanto a la norma jurídica que debe regirlos. b) Asimismo, se observó que el contrato, no es determinado ni determinable en cuanto a su especie, ya que en el clausulado del mismo, se identifica como contrato de promesa de compraventa, contrato de cesión de derechos e incluso se consideran obligaciones de contrato de comodato. c) Finalmente, se observó que la adquisición referida, no se sustenta en la siguiente documentación: - Programa Anual de Adquisiciones, que sustente la adquisición del inmueble; - Revisión del inventario y catálogo de la propiedad patrimonial y determinación de la inexistencia de inmuebles disponibles y la necesidad de adquirir el inmueble; y - Dictaminación del valor de los inmuebles, expedida por el Oficial Mayor y el avalúo correspondiente. De lo anterior se desprende que se celebró la adquisición del bien inmueble, sin contar con la documentación establecida en la Ley, aunado a que se celebró el contrato, sin atender la legislación de la materia. 21. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1722, 2204 del Código Civil del Estado de Querétaro; 9, 95, 96 fracción II y III, y 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente al 13 de diciembre de 2008, en relación con el artículo cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos vigente; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley


de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión al rubro de Adquisición de Bienes Inmuebles, se detectó la adquisición del inmueble ubicado en Paseo Viveros número 8 de la Unidad Condominal Viveros, con una superficie de 400 m2, donde se ubica un pozo denominado pozo 39 Viveros de San Juan, sustentando la adquisición en escritura pública 27,290, en la que consta la donación que realizó el Fideicomiso F/170073522, a favor de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, informando la entidad fiscalizada que la donación se realizó por concepto de reconocimiento de adeudo y pago de derechos de infraestructura de la Unidad Condominal Viveros de San Juan, observándose que lo anterior, no consta en la escritura pública referida, pues únicamente se refiere una donación pura, no obstante que se trata de una donación remuneratoria, observándose asimismo que al 30 de junio de 2009, la donación realizada no se encuentra registrada en el rubro de patrimonio, ni en los registros contables de la entidad fiscalizada. 22. Incumplimiento por parte del servidor público de la entidad fiscalizada responsable de ejercer las facultades de Oficial Mayor y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1722, 2115, 2184 y 2188 del Código Civil del Estado de Querétaro; 4 fracciones I y IV, 20 fracción III, 22 párrafo primero, 48 fracciones II, IV y último párrafo, 49 segundo párrafo y 50 fracción III de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de revisión al rubro de Adquisición de Bienes Inmuebles, se detectó la adquisición de dos fracciones de la fracción de terreno identificada con el número 3, segregada del terreno ubicado en la Carretera al Sitio, Km. 8 Comunidad Cerro Gordo, donde se construirá un pozo profundo para la extracción de agua de subsuelo e instalación de uno o más tanques de almacenamiento, la entidad fiscalizada presenta contrato de promesa de compraventa de fecha 5 de junio de 2009, celebrado con Promotores del Centro S.A de C.V., en la cual la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, se obliga a llevar a cabo los trámites para la adquisición de las dos fracciones de terreno, observándose que al 30 de junio de 2009, la promesa de compraventa no se había cumplimentado, ni se había formalizado la adquisición en Escritura Pública, no obstante que la entidad fiscalizada ya ejercía derechos de posesión del inmueble; aunado a que el contrato de promesa de compraventa se suscribe a tiempo determinado, 3 meses; y el valor del inmueble excede quinientos días de salario mínimo. Asimismo, se observó que la adquisición referida, no se sustenta en la siguiente documentación: - Programa Anual de Adquisiciones, que sustente la adquisición del inmueble. - Autorización de la adquisición del inmueble, expedida por el Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal. - Revisión del inventario y catálogo de la propiedad patrimonial y determinación de la inexistencia de inmuebles disponibles y la necesidad de adquirir el inmueble. - Dictaminación del valor de los inmuebles, expedida por el Oficial Mayor y el avalúo correspondiente. De lo anterior se desprende que se celebró la adquisición del bien inmueble, sin contar con la autorización del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal y demás documentación establecida en la Ley, aunado a que se celebró el contrato, sin atender la legislación de la materia. 23. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 745, 746, 747, 748, 778, 810 y 1722 del Código Civil del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Primero, Décimo fracción XI, Décimo Tercero fracciones II y III y Décimo Sexto del Decreto de Creación de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río, Qro; en virtud de asumir como propio el inmueble ubicado en Primavera s/n Esquina Otoño del Fraccionamiento Betania, de la Ciudad de San Juan del Río, Qro; del cual no exhibe documento que acredite la propiedad a favor de la entidad fiscalizada. 24. Incumplimiento del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 745, 746, 747, 748, 770, 778, 810 y 1722 del Código Civil del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Primero, Décimo fracción XI, Décimo Tercero fracciones II y III y Décimo Sexto del Decreto de Creación de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río, Qro; en virtud de omitir realizar las acciones tendientes a la regularización de la propiedad y/o posesión de los inmuebles contenidos en el padrón inmobiliario proporcionado por ella misma, a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado. 25. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio


Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; 54 fracción XIII y 55 fracción VII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal; décimo fracción XIV del Decreto que crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión efectuada al rubro de Estructura Orgánica, Sueldos y Nombramientos, se observó que al 30 de junio de 2009, la entidad fiscalizada no cuenta con las autorizaciones específicas, de nombramientos, fijación de sueldos y prestaciones de los servidores públicos que ocupan cargos en la segunda jerarquía administrativa inferior a la del Director General y hasta Jefe de Departamento, expedidas por el Órgano de Gobierno, Consejo Directivo. 26. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río; Enlace designado por parte de la Entidad Fiscalizada para atender el proceso de fiscalización superior y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1, 4 fracción IV, 18, 20, 22, 48 fracciones II y IV, 49, 50 fracción II de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 24, fracción IX, 27 y 45 fracción IV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber desatendido el requerimiento de información por parte de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, para su debida fiscalización, lo anterior, en relación con los siguientes actos: a) Contratos de arrendamiento De la relación de contratos celebrados o vigentes al 30 de junio de 2009, presentada por la entidad fiscalizada, se detectó que se celebraron los siguientes contratos de arrendamiento: a.1) Contrato de Arrendamiento DIR/JAP08/2009, celebrado con el C. Arturo Morales Gómez respecto al bien inmueble ubicado en Zaragoza 21 Col. Centro, San Juan del Río. a.2) Contrato de Arrendamiento DIR/JAP09/2009, celebrado con la C. María Guadalupe Rodríguez Cuna, respecto al bien inmueble ubicado en Río Moctezuma 173 Col. San Cayetano, San Juan del Río. a.3) Contrato de Arrendamiento DIR/JAP16/2009, celebrado con el C. Rafael Cortés Caballero, respecto al bien inmueble ubicado en Cuauhtémoc 37 Col. Centro, San Juan del Río. a.4) Contrato de Arrendamiento DIR/JAP19/2009, celebrado con el C. Rafael Cortés Caballero, respecto al bien inmueble ubicado en Cuauhtémoc 37 Col. Centro, San Juan del Río. Observándose que los mismos, no cuentan ni se sustentan con la siguiente documentación, misma que no fue proporcionada al personal comisionado de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, por lo que no fue posible su revisión, análisis y validación respecto la adecuada actuación de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal en el contenido del clausulado de los mismos, ni verificar incluso la autorización del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, en los casos que proceda. a) Documento que acredite porque no fue posible o conveniente la adquisición del inmueble arrendado, cuando se tenga el carácter de arrendatario; b) Documento que acredite que se revisó el inventario y catálogo de la propiedad patrimonial, y se estableció que no hay inmuebles disponibles, por lo que se tiene que celebrar el contrato de arrendamiento respectivo; c) Dictamen del monto de Rentas que se deban pagar, cuando se tenga el carácter de arrendatario; d) Acreditación ante el Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal y la autorización del Comité, para celebrar los contratos. b) Rubro de Actas del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios b.1 Se solicitó a la entidad fiscalizada la relación de las sesiones celebradas por el Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, acompañada de las actas celebradas; sin embargo, no obstante los requerimientos realizados, la entidad fiscalizada se abstuvo de proporcionar la relación citada, por lo que esta entidad fiscalizadora no contó con los elementos para analizar y validar la adecuada actuación de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal en el desarrollo de las sesiones del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios. c) Rubro de Asesores y Consultores c.1 Se solicitó a la entidad fiscalizada la relación de todos los asesores y consultores (internos y externos) con los que cuente la entidad, en donde se detalle el importe de pago mensual y departamento a que asesora, anexando para su cotejo, el contrato de prestación de servicios y el último reporte de actividades, de manera impresa y en medio magnético; sin embargo, no obstante los requerimientos realizados, la entidad fiscalizada se abstuvo de


proporcionar la relación citada, por lo que esta entidad fiscalizadora no contó con los elementos para analizar y validar la adecuada actuación de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal en la contratación de Asesores y Consultores. 27. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1654, 1656, 1687, 1688, 1689, 1690, 1691, 1693 y 1722 del Código Civil del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos Cuarto y Décimo fracción XI del Decreto de Creación de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río, Qro; en virtud de que al momento de suscribir los contratos de comodato CONTRATO/DIR/JAP/161/2009 de fecha 08 de mayo de 2009 y CONTRATO/DIR/JAP/219/2009 de fecha 19 de junio de 2009, estos resultaban inoperantes al encontrarse en el primer contrato a un mes de vencer el título de concesión 09QRO104477/26AMGE99, y en el segundo contrato, se encontraba vencido el título de concesión 09QRO103838/12AMGE99. 28. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1654, 1656, 1662, 1663, 1664 y 1722 del Código Civil del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto y Décimo fracción XI del Decreto de Creación de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río, Qro; en virtud de suscribir los contratos CON-HID/DIR/JAP/29/2009 celebrado por la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro; (JAPAM) y los habitantes del inmueble ubicado en Privada Río Missouri No. 18, Colonia San Cayetano, perteneciente al Municipio de San Juan del Río, Qro; de fecha 26 de enero de 2009 y CON-HID/DIR/JAP/134/2009 celebrado entre la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río, Qro; (JAPAM) y por la otra parte los habitantes de la Colonia San Martín de Porres, perteneciente al Municipio de San Juan del Río, Qro; de fecha 20 de abril de 2009; sin corroborar ni anexar los documentos que acrediten la representación legal de los suscriptores, y por no cuidar que los mismos sean signados por los contratantes. 29. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1654, 1656, 1657, 1658, 1695, 1696, 1697 y 1722 del Código Civil del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto y Décimo fracción XI del Decreto de Creación de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río, Qro; en virtud de omitir realizar la ratificación notarial pactada en el contrato CONVENIO DIR/JAP/32/2009 celebrado por la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río, Querétaro (JAPAM) y por otra parte el Licenciado Pedro Javier González Rivas, en su carácter de apoderado legal de la Sra. Paula Mendoza Martínez, con la participación del Señor Saturnino Salinas Mancilla, en su carácter de posesionario de fecha 26 de enero de 2009, y el cual tiene por objeto la constitución voluntaria de servidumbres de paso y legal de acueducto. 30. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 383 del Código Urbano para el Estado de Querétaro; 18 de la Ley de Ingresos del Municipio de San Juan del Río, Qro., para el ejercicio fiscal 2009; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto y Décimo fracción XI del Decreto de Creación de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río, Qro; en virtud de que en el contrato DIR/JAP/89/09 celebrado entre los C.C. José Guadalupe Martínez Romero, José Guillermo Rubén Pilar Martínez e Isabel Cháyez Cisneros “El Comodante” y Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río, Qro; (JAPAM, El Comodatario) de fecha 06 de abril de 2009, mediante el cual, “El Comodante” otorga en comodato a título gratuito y por 3 años a El Comodatario el inmueble ubicado en calle Banthi sin número, en la comunidad de Palmillas, misma que se destinará para la colocación de una antena, se concedió una exención de pago de derechos de la infraestructura para la prestación del servicio de agua potable para una toma de uso doméstico no prevista en la legislación aplicable. 31. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1654, 1655, 1656, 1657, 1658, 1659, 1660, 1663, 1664, 1665, 1666, 1687, 1690, 1691, 1693, 1695 y 1722 del Código Civil del Estado de Querétaro vigente en el periodo auditado; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 48, 50 fracción III de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; Cuarto y Décimo fracción XI del Decreto de Creación de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río, Qro; en virtud de suscribir el CONVENIO DIR/JAP/132/2009, ratificado ante Notario Público en Escritura Pública No. 27,818 celebrado entre el C. Emilio Raymundo Pichardo, por su propio derecho y en su carácter de titular de los derechos parcelarios


de la parcela No. 3 Z-1 P3/3 del Ejido San Miguel, Municipio de San Juan del Río, Qro; con el consentimiento expreso de su cónyuge la Sra. Silvia Jiménez Gudiño, a quien en lo sucesivo se le denominará como el Promitente Vendedor y por la otra parte la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río, Qro., (JAPAM) de fecha 14 de abril de 2009, sin contar con la autorización del Comité de Adquisiciones de JAPAM, estableciendo cláusulas imprecisas que de acuerdo a la naturaleza jurídica del acto correspondían a una cesión de derechos parcelarios, debiendo contemplar lo estipulado en la Ley Agraria. 32. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 30, 35 segundo párrafo, 41 fracciones IV, V y IX de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 4 fracción IV de la Ley de Procedimientos Administrativos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que en el CONTRATO/DIR/JAP/10/2009, RP-COMBUSTIBLE-IR3-01-2009 para suministro de gasolina y diesel adjudicado a la empresa denominada Estaciones de Servicio S.A. de C.V; no se requisitaron ni formalizaron las garantías de cumplimiento y vicios ocultos; no se estableció cláusula penal para garantizar el cumplimiento; no se estableció de manera clara las fórmulas y procedimientos para establecer el precio del producto contratado; e incumplimiento por parte de los Vocales y Secretario Técnico porque en la junta de aclaraciones del 20 de enero de 2009, reunión de apertura técnica y económica de fecha 26 de enero de 2009 se omitieron recabar las firmas de algunos integrantes del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios. 33. Incumplimiento por parte de los integrantes del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 4 fracción XIII, 20 fracciones II y III, 22, 30 fracción III, 41 fracciones II, IV, IX y XI de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de adjudicar de manera directa el CONTRATO/DIR/JAP/11/2009 a la Compañía Constructora Estrella, S.A. de C.V., cuyo objeto era la prestación de servicios consistente en “Asesoría para la Entrega-Recepción 2006-2009 en el ámbito de obra”, por un monto de $340,869.60 (Trescientos cuarenta mil ochocientos sesenta y nueve pesos 60/100 M.N.), sin contar con la autorización del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios; y por omitir garantizar mediante fianzas y pena convencional el contrato adjudicado. 34. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; 54 fracción VII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidad de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión al rubro de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, se detectó que al 30 de junio de 2009, la entidad fiscalizada no cuenta con las directrices fijadas por el órgano de Gobierno, respecto a la celebración de los convenios, contratos, pedidos o acuerdos que haya celebrado la entidad paraestatal con terceros, en obras públicas, adquisiciones, arrendamientos, concesiones y prestación de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles. 35. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 20 fracción II, 30 fracciones III y IV, 33, 35 fracción II, 36 segundo párrafo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión al procedimiento de adjudicación, contratación y entrega de fianzas del “Contrato DIR/JAP/12/2009, “Adquisición de Material Hidráulico a Consignación”, por un monto de $430,000.00 (Cuatrocientos treinta mil pesos 00/100 M.N), se observó que se omitió cumplir con las formalidades legales en el procedimiento de adjudicación, aunado a que no cuidó que las garantías fueran entregadas de acuerdo a la legalidad; dadas las siguientes irregularidades: a) En el procedimiento de Adjudicación ME-RP-MH-CONSIGNACIÓN-IR3-02-09, no se invitó a cuando menos tres proveedores, ya que en el expediente presentado, se detectó que mediante Acta/CSP/02/2009, se seleccionaron dos proveedores, acordando el Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de la JAPAM, la invitación únicamente a los proveedores seleccionados;


b) En el acta de fallo de fecha 13 de febrero de 2009, el Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de la JAPAM, adjudica el contrato a la empresa denominada Distribuidora de Tubos y Conexiones del Centro S.A de C.V., por un monto de $430,000.00 (Cuatrocientos treinta mil pesos 00/100 M..N), en virtud de que dicha propuesta es la más conveniente al Organismo, no obstante que en la apertura económica de fecha 10 de febrero de 2009 consta que la empresa Distribuidora Hidráulica del Centro S.A de C.V., realiza su propuesta de contrato por un monto de $234,231.66 (Doscientos treinta y cuatro mil doscientos treinta y un pesos 66/100 M.N); c) En el expediente presentado, no obran las garantías de cumplimiento de contrato y vicios ocultos que exige la legalidad; y d) No se realizó la publicación de los cuadros comparativos en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga”. 36. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 24 fracción IX y 27 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, V y XII de la Ley de Responsabilidad de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión al procedimiento de adjudicación, contratación y entrega de fianzas del “Contrato DIR/JAP/20/2009, “Adquisición de 2,850 medidores multimágneticos de ½ multijet DMP dorot, chorro múltiple, por un monto de $1,523,750.00 (Un millón quinientos veintitrés mil setecientos cincuenta pesos 00/100 M.N), se observó que en el expediente presentado, únicamente se presenta el contrato DIR/JAP/20/2009, sin obrar constancias del procedimiento de adjudicación, por lo cuál el mismo no fue validado por esta entidad fiscalizadora, observándose asimismo que no se integran los expedientes de adjudicación con toda la información necesaria para que esta entidad fiscalizadora cumpla sus funciones de fiscalización. 37. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 12, 20 párrafo tercero,30, 31 fracción I, 32 y 33 de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II, V y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión al procedimiento de adjudicación y contratación DIR/JAP/13/2009 “Construcción de oficinas, almacenes, bodegas e instalaciones en Betania”, por un monto de $2,947,419.58 (Dos millones novecientos cuarenta y siete mil cuatrocientos diecinueve pesos 58/100 M.N), se observó que se omitió cumplir con las formalidades legales en el procedimiento de adjudicación de la obra, en virtud de las siguientes irregularidades: a) La adjudicación de la obra no está sustentada en el registro del Contratista, en el Padrón de Gobierno del Estado; y en los tres presupuestos que deben constar en el procedimiento de adjudicación directa; b) No se acredita que el contratista seleccionado cuenta con los recursos técnicos, financieros, además de una experiencia mínima de dos años en el ejercicio de la actividad empresarial en el Estado de Querétaro; y no se presenta el documento que acredite que el contratista tiene establecida en el Estado de Querétaro la administración principal de su actividad con una antigüedad mínima de dos años. c) La contratación se realiza bajo el procedimiento de adjudicación directa, no obstante que el monto de la obra excede el 0.002 por ciento del Presupuesto de Egresos del Estado para el ejercicio fiscal vigente, sin acreditar circunstancias extraordinarias o casos fortuitos o de fuerza mayor, previa resolución fundada y motivada por escrito que califique las razones y circunstancias que concurran para proceder a la adjudicación directa. 38. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; 45, 46, 54 fracción II, 55 fracción II de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; 5 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 48, 49 y 54 de la Ley de Planeación del Estado de Querétaro; décimo fracción XIV del Decreto que crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión efectuada al rubro de Programas, se observó que la entidad fiscalizada al 30 de septiembre de 2009, no cuenta con los siguientes documentos:


a) Programa Institucional de la entidad denominada Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, que incluya: los compromisos en términos de metas y resultados; fijación de objetivos y metas, los resultados económicos y financieros esperados, así como las bases para evaluar las acciones que lleve a cabo; la definición de estrategias y prioridades; la previsión y organización de recursos para alcanzarlos; la expresión de programas para la coordinación de sus tareas y las previsiones respecto a las posibles modificaciones a sus estructuras, autorizado por el Órgano de Gobierno (Consejo Directivo); b) Programa Anual 2009 de la entidad denominada Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, que contenga: la descripción detallada de objetivos y metas, unidades responsables de su ejecución y los elementos que permitan la evaluación sistemática de sus programas, autorizado por el Órgano de Gobierno (Consejo Directivo). c) Finalmente, se observó que la entidad fiscalizada no lleva a cabo un control sobre el avance programático de sus programas, que incluya objetivos, indicadores y metas cumplidas; por lo tanto, tampoco vincula el ejercicio de sus programas, con el avance del ejercicio del presupuesto y con el Plan de Desarrollo Estatal, al 30 de junio de 2009. 39. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; 10, 11 de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; décimo fracción XIV del Decreto que crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión realizada al rubro de Inscripciones, se detectó que al 30 de junio de 2009, la entidad fiscalizada fue omisa en inscribir los siguientes documentos en el Registro Público de Entidades Paraestatales: a) La ley, decreto o acuerdo de creación o acta constitutiva de la entidad de que se trate, así como sus reformas o modificaciones; b) El reglamento interior y manuales operativos y de procedimientos que correspondan a la entidad; c) Los nombramientos de los integrantes del órgano de gobierno, así como sus renuncias o remociones; d) Los nombramientos y sustituciones del director general o su equivalente, así como de aquellos servidores que lleven la representación de la entidad; e) Inscripción de los poderes generales y sus revocaciones; y f) Los inventarios y actualización de bienes. 40. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 4 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 62 de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; 54 fracción X de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; y Quinto fracción I del Decreto que crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido contar con aprobación del Órgano de Gobierno, Consejo Directivo, de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de la totalidad de Manuales Operativos, Administrativos y de Procedimientos, por lo que en consecuencia, la entidad fiscalizada no ha emitido las políticas, normas y criterios de organización y administración que orienten las actividades de la Junta. 41. Incumplimiento por parte del Director General de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 61 de la entonces denominada Ley para la Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro, ahora Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, según publicación de fecha 20 de marzo de 2009; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión al rubro de Informes, se solicitó a la entidad fiscalizada, los informes trimestrales del Organismo denominado Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, presentados al Ayuntamiento de San Juan del Río, en el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio de 2009, observándose que la entidad fiscalizada no cumplió con su obligación de rendir informes trimestrales al Ayuntamiento sobre el ejercicio de sus funciones.


42. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río, Gerente Técnico, Gerente Administrativo y Jefe del Departamento Jurídico de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 59 primer párrafo, 64 primer párrafo y 66 segundo párrafo de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, 69 y 127 fracción VI del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas; 61 fracción II y 98 segundo párrafo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Manual Operativo de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y Cláusula Séptima del contrato número CONTRATO/DIR/JAP/41/2008, en virtud de que se observaron deficiencias en el control administrativo de las obras: a) “Rehabilitación del rebombeo 2 del parque industrial en la colonia San Rafael”, con número de cuenta 633-101-101, ejecutada en la localidad de San Juan del Río, con recursos del Programa de devolución de derechos para el ejercicio 2008, a través de la modalidad de Contrato, bajo el número CONTRATO/DIR/JAP/40/2008, celebrado con el C. Álvaro Adán Garrido Toscano, toda vez que se observó que el plazo contractual establecido de 30 días naturales con inicio el 16 de octubre de 2008 y término el 16 de noviembre de 2008, fue diferido por pago tardío de anticipo, registrándose éste el 07 de noviembre de 2009 y teniendo coomo nueva fecha de término el 7 de Diciembre de 2009, después de esta fecha el Contratista continuó ejecutando los trabajos contratados y se realizaron los pagos de las estimaciones 1 y 2, sin embargo al 30 de junio de 2009 no se cuenta con convenio modificatorio celebrado en tiempo y forma, que motive y fundamente la prolongación de la vigencia del contrato referido y dé soporte al pago de estimaciones.

b) “Equipamiento de pozo, arreglo de conjunto y línea de conducción San Sebastián de las Barrancas”, con número de cuenta 633-101-103, ejecutada en la localidad de San Sebastián de las Barrancas, con recursos del Programa de devolución de derechos para el ejercicio 2008, a través de la modalidad de Contrato, bajo el número CONTRATO/DIR/JAP/41/2008, celebrado con el Romher Ingeniería S.A. de C.V., toda vez que se observó que la fianza número 1043351, emitida por Fianzas Monterrey el 12 de mayo de 2009, la cual garantiza la buena calidad y cubriría los posibles vicios ocultos de la obra, no establece que su vigencia será a partir de la fecha de entrega de la obra y por 12 meses posteriores, como indica el artículo 66 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y el contrato CONTRATO/DIR/JAP/41/2008 en su cláusula Séptima; lo cual pone en riesgo su efectividad.

c) “Construcción, equipamiento y operación transitoria de la planta de tratamiento en la comunidad de La Estancia”, con número de cuenta 633-102-204, ejecutada en la localidad de La Estancia, con recursos del Programa de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento en Zonas Urbanas para el ejercicio 2008, a través de la modalidad de Contrato, bajo el número CONTRATO/DIR/JAP/31/2008, celebrado con el Alta Tecnología en Agua y Saneamiento S.A. de C.V., toda vez que se observó que la fianza número 1073664, emitida por Fianzas Monterrey y entregada por el Contratista como garantía para cubrir los posibles defectos y/o vicios ocultos de la obra, se emitió el 14 de agosto de 2009, fecha posterior a la firma del Acta de Entrega Recepción, la cual data del 31 de marzo de 2009, quedando la obra sin la garantía mencionada durante un periodo de 4 meses y medio. 43. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río, Gerente Técnico, Gerente Administrativo y Jefe del Departamento Jurídico de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 47 quinto párrafo de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 127 fracción VI del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 1659 del Código Civil del Estado de Querétaro; 98 segundo párrafo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cláusula Vigésimo Séptima inciso F del contrato número CONTRATO/DIR/JAP/28/2008; Manual Operativo de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río; en virtud de que se observó que se realizaron trabajos por parte de un tercero en la ejecución de los trabajos relativos a la obra “Proyecto, construcción, equipamiento, pruebas, puesta en marcha, estabilización y operación transitoria de la planta de tratamiento de aguas residuales San Pedro Ahuacatlán II”, con número de cuenta 633-102-204, ejecutada en la localidad de San Pedro Ahuacatlán, con recursos del Programa de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento en Zonas Urbanas para el ejercicio 2008, a través de la modalidad de Contrato, bajo el número CONTRATO/DIR/JAP/28/2008, celebrado con el Ecosistemas del agua S.A. de C.V., toda vez que se observó que la Entidad Fiscalizada no cuenta con documento alguno que exprese su autorización sobre la subcontratación parcial de los trabajos objeto del contrato número CONTRATO/DIR/JAP/28/2008 por parte del Contratista a favor de ROMHER INGENIERÍA S.A. de C.V., empresa que realizó algunos de los trabajos contratados a Ecosistemas del agua S.A. de C.V., de acuerdo a lo informado por escrito con fecha 25 de marzo de 2009,


situación que se establece como causa de rescisión administrativa de dicho contrato en su cláusula Vigésimo Séptima inciso F, dichos trabajos subcontratados ascienden a un monto de $3,430,929.29 (Tres millones cuatrocientos treinta mil novecientos veintinueve pesos 29/100 MN). 44. Incumplimiento por parte del Director de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río, Gerente Técnico y Gerente Administrativo de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal del Municipio de San Juan del Río y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 46 segundo párrafo, 54 primer y segundo párrafo, 55 segundo párrafo y 59 primer párrafo de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas; 56, 57, 84 fracción V, 86 fracción IV y 94 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas; 1659 del Código Civil del Estado de Querétaro; 84 fracciones VIII y IX, 86 fracción VIII, 61 fracción II y 98 segundo párrafo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, III, XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Manual Operativo de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal de San Juan del Río y Cláusula Décimo Sexta del contrato número CONTRATO/DIR/JAP/40/2008; en virtud de que se observaron deficiencias en la supervisión y control de las obras: a) “Rehabilitación del rebombeo 2 del parque industrial en la colonia San Rafael”, con número de cuenta 633-101-101, ejecutada en la localidad de San Juan del Río, con recursos del Programa de devolución de derechos para el ejercicio 2008, a través de la modalidad de Contrato, bajo el número CONTRATO/DIR/JAP/40/2008, celebrado con el C. Álvaro Adán Garrido Toscano, toda vez que:

a.1) Se observó que en el periodo del 01 de enero al 30 de junio de 2009 se realizaron los pagos referentes a las estimaciones número 1 (Uno) y 2 (Dos) sin que en alguna de éstas se efectuara la aplicación de las penas convencionales establecidas en la cláusula Décima Sexta del contrato correspondiente, ya que los trabajos se realizaron con evidente atraso respecto al plazo contractual sin mediar convenio modificatorio al contrato celebrado en tiempo y forma.

a.2) Se observó que en la estimación número 3 (Tres) Finiquito se integró y aprobó pagó del concepto clave MOVEQPERF “Movimiento de equipo de perforación completo con herramienta y accesorios, hasta el sitio de los trabajos” para cada una de las dos perforaciones realizadas en el mismo sitio de la obra, lo cual representa un pago indebido a favor del Contratista por un monto de $16,760.32 (Dieciséis mil setecientos sesenta pesos 32/100 MN) IVA incluido, ya que para la segunda perforación no aplica el cobro de dicho concepto pues la maquinaria ya se encontraba en el sitio de los trabajos, y no existe flete alguno.

a.3) Se observó que la Bitácora de Obra no cuenta con los elementos mínimos establecidos por el Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas en cuanto a lo siguiente:

I. Las hojas originales y sus copias deben estar siempre foliadas y estar referidas al contrato de que se trate. II. El contenido de cada nota deberá precisar, según las circunstancias de cada caso: número, clasificación,

fecha, descripción del asunto, y en forma adicional ubicación, causa, solución, prevención, consecuencia económica, responsabilidad si la hubiere, y fecha de atención, así como la referencia, en su caso, a la nota que se contesta.

a.4) Se observó que del concepto número 2.7, denominado “Suministro e instalación de malla ciclónica galvanizada. Incluye malla ciclónica galvanizada calibre 10.5 de 2.00 metros de altura con tres alambres de púas y tubo superior tipo estándar, postes tipo estándar diámetro de 2 1/2", flete al lugar de la obra, mano de obra de instalación, equipo y herramienta”, físicamente se encuentran 48.50 metros, sin embargo mediante la estimación número 2 (Dos), le fue pagada al Contratista la cantidad de 94.4 metros, lo cual resulta en un pago indebido por $12,710.10 (Doce mil setecientos diez pesos 10/100 MN) incluye IVA por concepto de suministro e instalación de 45.90 metros de malla ciclónica galvanizada que no fue realizado en obra.

a.5) Se observó que del concepto con clave 3.1.2, denominado “Suministro de tubo de acero soldable de 10”Ø, grado B, ASTM A-53, cédula 40, con costura. Incluye: carga y descarga, así como las maniobras locales y estiba.”, físicamente fueron instalados 24.00 metros y se cuenta con documento mediante el cual el Jefe de Almacén recibe del contratista 18.30 metros del tubo descrito, sin embargo en la estimación número 1 (Uno) le fue pagado al contratista el suministro de 67.40


metros de tal concepto, lo que resulta en una diferencia de 25.10 metros de tubo de acero soldable de 10”Ø, grado B, ASTM A-53, cédula 40, con costura, que no fueron instalados en la obra y no se cuenta con documento alguno que dé cuenta de su paradero, por lo que se tiene un pago indebido por un monto total de $51,726.37 (Cincuenta y un mil setecientos veintiséis pesos 37/100 M.N.) incluye IVA.

b) “Equipamiento de pozo, arreglo de conjunto y línea de conducción San Sebastián de las Barrancas”, con número de cuenta 633-101-103, ejecutada en la localidad de San Sebastián de las Barrancas, con recursos del Programa de devolución de derechos para el ejercicio 2008, a través de la modalidad de Contrato, bajo el número CONTRATO/DIR/JAP/41/2008, celebrado con el Romher Ingeniería S.A. de C.V., toda vez que:

b.1) Se observó que la Bitácora de Obra no cuenta con los elementos mínimos establecidos por el Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas en cuanto a lo siguiente:

I. Las hojas originales y sus copias deben estar siempre foliadas y estar referidas al contrato de que se trate II. El contenido de cada nota deberá precisar, según las circunstancias de cada caso: número, clasificación,

fecha, descripción del asunto, y en forma adicional ubicación, causa, solución, prevención, consecuencia económica, responsabilidad si la hubiere, y fecha de atención, así como la referencia, en su caso, a la nota que se contesta.

b.2) Se observó que los conceptos con clave XVIII.1, XVIII.2 y XVIII.5, pagados al Contratista en estimación 2 (Dos) por un monto total de $98,454.09 (Noventa y ocho mil cuatrocientos cincuenta y cuatro pesos 09/100 MN) incluye IVA., no corresponden a lo ejecutado en obra y la Entidad Fiscalizada no cuenta con documentación clara y suficiente que acredite la ubicación de dichos conceptos, mismos que se especifican a continuación:

I. XVIII.1: Clorador marca Wallace & Tiernan modelo S2k, incluyendo accesorios básicos, incluye inyector de ¾” del U27136 con tobera garganta y anillos así como llave para cilindro botella con amoniaco con juego de empaques e instructivo de instalación y operación, con un costo de $26,673.16 más IVA.

II. XV111.2: Bomba vertical marca Grundfos modelo CR3-25 acoplada en fábrica a motor de 5HP, 3450 RPM, 3 Fases, 60hz, con un costo de $36,223.88 más IVA.

III. XVIII.5: Dos cilindros de 60kg de gas cloro, incluyendo su primera carga, con un costo de $22,715.22 más IVA. b) RECOMENDACIONES

1. De la revisión efectuada a los pagos del impuesto 2% sobre nómina, por el periodo comprendido de enero a junio 2009, se detectó que mediante póliza de Diario número 15, de fecha 16 de enero de 2009, se registró erróneamente la cantidad de $43,040.16 (Cuarenta y tres mil cuarenta pesos 16/100 M.N.), en la cuenta “610-102-005 Prima Sabatina y Dominical” gasto que corresponde al Impuesto Estatal del 2% sobre Nómina, registro que debió de hacerse en la cuenta “610-101-005 2% sobre nómina”, importe que fue reclasificado a su cuenta correcta en fecha posterior al periodo fiscalizado; por lo anterior, se recomienda a la Entidad fiscalizada que evite en lo posible incurrir en errores de registro contable y en cuando éstos se identifiquen sean corregidos de manera oportuna. 2. En virtud de que en las averiguaciones previas en las que ha tenido intervención la entidad fiscalizada ha faltado impulso procesal, se recomienda ejecutar los actos necesarios a efecto de evitar el estancamiento de dichos procedimientos. 3. Derivado de la revisión al rubro de Normatividad, se detectó que el Ayuntamiento de San Juan del Río, no ha aprobado el Reglamento Interior de la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, no obstante que la entidad fiscalizada ya presentó un proyecto del mismo; no obstante lo anterior, con la finalidad de que se cuente con la normatividad necesaria para que la entidad fiscalizada desarrolle sus funciones y competencias, sustentadas en un marco jurídico que establezca las bases administrativas de organización y con fundamento en lo establecido por los artículos 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 27, 54 fracción IX de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; y Quinto fracción III del Decreto que crea la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, se recomienda a la Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal, continué con el seguimiento de aprobación del Proyecto de Reglamento Interior, por parte del Ayuntamiento de San Juan del Río y del Órgano de Gobierno de la fiscalizada.


VI. Instrucción En cumplimiento a lo señalado en el artículo 97 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, esta Entidad Superior de Fiscalización instruye a la Entidad fiscalizada a efecto de que inicie los procesos administrativos cuando procedan en los términos de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, y así mismo, se lleven a cabo las correcciones en las irregularidades detectadas, con motivo de las observaciones plasmadas en el presente informe. Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 44 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se instruye a la Entidad fiscalizada, a que dentro de un plazo improrrogable de 45 días hábiles contados a partir de la notificación del presente, informe por escrito a esta Entidad Superior de Fiscalización del Estado referente al seguimiento de las acciones implementadas con motivo de las observaciones plasmadas en el presente, y en su caso, el fincamiento de responsabilidades a que han sido merecedores los involucrados. VII. Conclusión Por lo anteriormente expuesto y fundado, podemos concluir que la Situación Financiera de la Entidad Fiscalizada, correspondiente del 01 de Enero al 30 de Junio de 2009 se encuentra razonablemente correcta, en apego a las disposiciones legales aplicables y a los Principios de Contabilidad Gubernamental, con excepción de las observaciones que han quedado precisadas en el cuerpo del presente. El presente Informe contiene el resultado de la fiscalización a la Entidad denominada Junta de Agua Potable y Alcantarillado Municipal (JAPAM) del Municipio de San Juan del Rio, Qro.; respecto del periodo comprendido del 01 de Enero al 30 de Junio de 2009, por la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, cuyo contenido es responsabilidad de la misma.

ATENTAMENTE.


Rúbrica


El Diputado Antonio Cabrera Pérez, Primer Secretario de la Mesa Directiva de la LVI Legislatura del Estado de Querétaro, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 131 fracción IV y 133 primer párrafo de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Querétaro.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -C E R T I F I C A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Que las presentes copias fotostáticas concuerdan fiel y exactamente con las originales de las que son deducidas, mismas que obran en los archivos de esta Legislatura del Estado de Querétaro y que va en treinta y dos (32) fojas útiles, sirviendo para los efectos legales a que haya lugar. Es dada en la Ciudad de Santiago de Querétaro, Qro., a los dos días del mes de septiembre del año dos mil diez.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


MESA DIRECTIVA


Rúbrica


PODER LEGISLATIVO

INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD DENOMINADA INSTITUTO DE LA VIVIENDA DEL ESTADO DE QUERETARO (IVEQ).

I. Introducción.

El presente informe tiene por objeto dar a conocer los resultados del proceso de fiscalización superior practicado a la Cuenta Pública del Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, con la información presentada por la Entidad fiscalizada. Por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de la situación financiera de la entidad fiscalizada y su apego a las disposiciones legales aplicables, la cual se deriva del análisis del resultado de la gestión financiera que se llevó a cabo por medio de exámenes que fueron realizados principalmente en base a pruebas selectivas, de acuerdo con las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental.

II. Antecedentes. a) Se presentó por parte del Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, su cuenta pública, correspondiente al periodo comprendido del 01de enero al 30 de junio de 2009. b) En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 31 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 1, 3, 6, 13 fracciones I, IX, X, XI, XII y XVIII, 19, 23, 24 fracciones I, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV y XV; 25, 28, 29, 30, 33, y 35 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro publicada en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” el 26 de junio de 2009; 1,2, 8, 9 fracción VI, 10 fracción V, 25, 27 del Reglamento Interior de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro, y de aplicación supletoria los artículos 64, 123 del Código Fiscal del Estado de Querétaro. En fecha 20 de abril de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, inició la fiscalización superior de la cuenta pública presentada por la entidad fiscalizada. c) En fecha 09 de junio de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, comunicó por escrito a la entidad fiscalizada, las observaciones y recomendaciones, derivadas dentro del proceso de fiscalización, a efecto de que ésta, las aclarara, atendiera o solventara. d) En cumplimiento a lo anterior, la Entidad Fiscalizada en fecha 30 de junio de 2010, presentó oficio de aclaración acompañado de la información con la que se pretendió solventar las observaciones y recomendaciones notificadas, situación que alcanzó en lo general, quedando pendientes las que se describen en el apartado V del presente informe.




Del análisis efectuado a la relación entre los derechos y obligaciones de la Entidad Fiscalizada se puede afirmar que ésta cuenta con insuficiencia financiera, resultado de la obtención de un déficit contable acumulado de ejercicios anteriores y hasta el 30 de junio de 2009 por $52´245,941.72 (Cincuenta y dos millones doscientos cuarenta y cinco mil novecientos cuarenta y un pesos 72/100 M.N.); situación que no le permite cubrir su pasivo existente y reconocido a esa misma fecha, el cual asciende a $18´903,236.69 (Dieciocho millones novecientos tres mil doscientos treinta y seis pesos 69/100 M.N.). Sus ingresos al 30 de junio de 2009 ascendieron a $7´700,501.06 (Siete millones setecientos mil quinientos un pesos 06/100 M.N.), los cuales no fueron superiores a sus egresos del mismo período que ascendieron a $8´520,307.75 (Ocho millones quinientos veinte mil trescientos siete pesos 75/100 M.N.).


No obstante, cabe hacer mención que tal déficit contable se integra en el Patrimonio de la Entidad, el cual de acuerdo a la política de registro de la Entidad, incluye los siguientes conceptos: Aportaciones por $60´452,909.63 (Sesenta millones cuatrocientos cincuenta y dos mil novecientos nueve pesos 63/100 M.N.), Inversión en activos patrimonializados por $6´426,056.71 (Seis millones cuatrocientos veintiséis mil cincuenta y seis pesos 71/100 M.N.), y Plusvalía de reservas inmobiliarias de $29´903,256.86 (Veintinueve millones novecientos tres mil doscientos cincuenta y seis pesos 86/100 M.N.). Por lo que el Patrimonio total de la Entidad asciende a la cantidad de $44´536,281.48 (Cuarenta y cuatro millones quinientos treinta y seis mil doscientos ochenta y un pesos 48/100 M.N.). Es importante señalar que la Entidad muestra en sus estados financieros un activo total que asciende a $63´439,518.17 (Sesenta y tres millones cuatrocientos treinta y nueve mil quinientos dieciocho pesos 17/100 M.N.) y que puede disponer de forma inmediata del 0.76%, ya que el 99.24% de este importe está a cargo de Cuentas y Documentos por Cobrar, Deudores Diversos, Reservas territoriales y Bienes muebles e inmuebles.

b) Ingresos.

Los ingresos del período comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $7´700,501.06 (Siete millones setecientos mil quinientos un pesos 06/100 M.N.), los cuales se detallan a continuación:

Cuenta Saldo %

b.1) Ingresos Estatales 6´603,489.21 85.75% b.2) Ingresos propios 1´097,011.85 14.25%

Al cierre del periodo sus ingresos contables acumulados por la cantidad $7´700,501.06 (Siete millones setecientos mil quinientos un pesos 06/100 M.N.), difieren de la información presupuestal proporcionada por la Entidad, debido a que presupuestalmente la Entidad reconoce como ingresos devolución de anticipos y recuperación de cartera entre otros. c) Egresos. Los egresos del periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $8´520,307.75 (Ocho millones quinientos veinte mil trescientos siete pesos 75/100 M.N.), que se desglosan a continuación:

c.1) Servicios Personales 2´469,021.04 28.98% c.2) Servicios Generales 494,659.98 5.81% c.3) Materiales y Suministros 116,831.43 1.37% c.4) Inv. Financieras 49,557.00 0.58% c.4) Jubilaciones 5,059.30 0.06% c.5) Costo de Operación de Programas 5´385,179.00 63.20%

Al cierre del periodo sus egresos contables acumulados por la cantidad de $8´520,307.75 (Ocho millones quinientos veinte mil trescientos siete pesos 75/100 M.N.), difieren de la información presupuestal proporcionada por la Entidad fiscalizada, debido a que contablemente la Entidad reconoce como egreso el costo de operación de los programas al momento de la venta y los incrementos de las reservas, mientras que presupuestalmente se registran como egreso las adquisiciones de reserva inmobiliaria y activo fijo. d) Avance del ejercicio presupuestal.

Al cierre del periodo correspondiente al 30 de junio de 2009, sus ingresos acumulados por la cantidad de $10´168,276.91 (Diez millones ciento sesenta y ocho mil doscientos setenta y seis pesos 91/100 M.N.), representan el 31.96% de lo estimado en su pronóstico de ingresos modificado el cual fue proyectado considerando ventas de programas de vivienda que no se realizaron. El ejercicio del gasto al cierre del periodo revisado ascendió a $10´018,133.77 (Diez millones dieciocho mil ciento treinta y tres pesos 77/100 M.N.), que representa el 31.49% del total del Presupuesto de Egresos modificado, según información presupuestal proporcionada por la entidad, la cual como se indicó en el inciso c) de este apartado, difiere de la información contable.


Dentro del semestre que nos ocupa la Entidad Fiscalizada realizó ampliaciones presupuestales por $4´952,699.32 (Cuatro millones novecientos cincuenta y dos mil seiscientos noventa y nueve pesos 32/100 M.N.), que fueron autorizadas por su Órgano de Gobierno en primera sesión ordinaria del 12 de marzo de 2010. e) Estado de Origen y Aplicación de Recursos. Del análisis efectuado al Estado de Origen y Aplicación de Recursos, se constató que los orígenes de recursos ascendieron a la cantidad de $12´442,413.68 (Doce millones cuatrocientos cuarenta y dos mil cuatrocientos trece pesos 68/100 M.N.), mientras que sus aplicaciones importaron la cantidad de $11´964,168.04 (Once millones novecientos sesenta y cuatro mil ciento sesenta y ocho pesos 04/100 M.N.), arrojando un saldo en efectivo disponible de $478,245.64 (Cuatrocientos setenta y ocho mil doscientos cuarenta y cinco pesos 64/100 M.N.) que corresponde a los saldos de Fondos Fijos y Bancos que aparecen en su Balance General.

f) Resultados de Ejercicios Anteriores. Del análisis a las cuentas de Resultado de Ejercicios Anteriores se observó que la Entidad Fiscalizada realizó afectaciones a esta cuenta por un importe neto de $496,575.35 (Cuatrocientos noventa y seis mil quinientos setenta y cinco pesos 35/100 M.N.), no existiendo autorización de parte de su Órgano de Gobierno, lo cual se indica como recomendación en el apartado correspondiente de este informe. g) Financiamiento contratado con Instituciones de Crédito. La entidad no tiene contratado créditos con instituciones de crédito. IV. Metodología de la Revisión de la Cuenta Pública.









a) OBSERVACIONES

1. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003 y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 82 fracción IX de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 95, 96 fracción III de Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación al cuarto transitorio de Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; Décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones II, XXIV, 20 fracciones IV, VI, VII, 23 fracciones I, VII, XI y XV, del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro y Reglas de Operación del Programa Ahorro, Subsidio y Crédito para la Vivienda Tu Casa para el ejercicio fiscal 2006; en virtud de haber manejado recursos de otros programas, tales como Subsidios estatales e ingresos propios, en las cuentas bancarias del Programa “Tu Casa”, lo que impide el adecuado ejercicio, evaluación y fiscalización de los recursos del Programa “Tu Casa”.

2. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003 y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 95, 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación al cuarto transitorio de Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Publicada en el Diario Oficial de la Federación del 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones II y XXIV, 20 fracciones IV, VI, VII, 23 fracciones I, XI y XV del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro y Manual de Contabilidad, apartado cuentas por cobrar; en virtud de haber omitido cuidar los tiempos de recuperación de cuentas por cobrar al 30 de junio de 2009, por la cantidad de $1´228,564.04 (Un millón doscientos veintiocho mil quinientos sesenta y cuatro pesos 04/100 M.N.).

3. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Desarrollo Inmobiliario, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003 y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, IV, V, IX y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, IV, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 95 y 96 fracción III, 97 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación al cuarto transitorio de Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Publicada en el Diario Oficial de la Federación del 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracciones IV y VI y Cuarto transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” y 18 fracciones XI y XXIV, 20 fracciones IV, VI, VII, 22 fracciones II, VI, IX y X y 23 fracciones I, VII, XI y XV, del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de reflejar actualizaciones a su Reserva Inmobiliaria por un importe de $30´911,735.24 (Treinta millones novecientos once mil setecientos treinta y cinco pesos 24/100 M.N.), contradiciendo la normatividad en la materia, omitiendo reflejar cifras reales y prácticas para la fiscalizada.


4. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Desarrollo Inmobiliario y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, IV, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, IV, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 95 y 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación al cuarto transitorio de Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Publicada en el Diario Oficial de la Federación del 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracciones IV y VI y Cuarto transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” y 18 fracciones XI y XXIV, 20 fracciones IV, VI, VII, 22 fracciones II, VI, IX y X del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de la falta de regularización jurídica de reservas territoriales, que importan un valor de $26´530,331.93 (Veintiséis millones quinientos treinta mil trescientos treinta y un pesos 93/100 m.n.), aunado a que se identifican asentamientos irregulares en los fraccionamientos Vistha con 2 lotes, San Miguel Carrillo 1 lote, y Carrillo 1 lote, siendo lotes pendientes de regularización. 5. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Desarrollo Inmobiliario y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 2377 del Código Civil del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, IV, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, IV, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracciones IV y VI, Cuarto transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” y 18 fracciones XI y XXIV, 20 fracciones IV, VI, VII, 22 fracciones II, VI, IX y X del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de tener Reserva Inmobiliaria comprometida con Gobierno del Estado, respecto de los cuales no hay documento jurídico que ampare el comodato de dichos bienes inmuebles utilizados por Gobierno del Estado de Querétaro, en los fraccionamientos El jacal, Movimiento Obrero y San Pablo 6. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003 y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 95, 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación al cuarto transitorio de Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Publicada en el Diario Oficial de la Federación del 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones II y XXIV, 20 fracciones IV, VI, VII, 23 fracciones I, XI y XV del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro y Manual de Contabilidad, apartado de Activo fijo Elementos de control Interno punto 4; en virtud de que al cierre del periodo fiscalizado, la fiscalizada omitió realizar las acciones para el deslinde de responsabilidades o en su caso la reposición de bienes muebles no localizados por un importe de $242,327.91 (Doscientos cuarenta y dos mil trescientos veintisiete pesos 91/100 M.N.). 7. Incumplimiento por parte del Director General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 22


de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracción XXIV del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud haber omitido someter para su autorización al Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios de la Fiscalizada, la autorización para la adquisición de muretes, por la cantidad de $269,468.09 (Doscientos sesenta y nueve mil cuatrocientos sesenta y ocho pesos 09/100 M.N.). 8. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003 y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 97 fracciones III y IV de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación al cuarto transitorio de Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Publicada en el Diario Oficial de la Federación del 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones VII y XXIV, 23 fracciones XI y XV del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de haber afectado los ingresos del periodo por $36,138.75 (Treinta y seis mil ciento treinta y ocho pesos 75/100 M.N.), por cancelación de pasivos provenientes de ejercicios anteriores. 9. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003, Director Técnico y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 97 fracciones III y IV de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación al cuarto transitorio de Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Publicada en el Diario Oficial de la Federación del 31 de diciembre de 2008; 5, punto 2 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones II y XXIV, 24 fracciones II, X y XIII, 23 fracciones XI y XV del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido efectuar la entrega-recepción del Fraccionamiento Libertadores; del cual erogó $342,839.31 (Trescientos cuarenta y dos mil ochocientos treinta y nueve pesos 31/100 M.N.), por concepto de suministro de agua potable y servicio de alumbrado público, en perjuicio del erario público. 10. Incumplimiento por parte del director General, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX y XIII, 64 fracciones II, III de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V y XIII, 58 fracciones II y III de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 95, 96 fracción III, 99 fracción I Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación al cuarto transitorio de Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Publicada en el Diario Oficial de la Federación del 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores


Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción IV, Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones II y XXIV, 20 fracciones IV, VI, VII y 23 fracciones II, III y IX del Reglamento de la Comisión Estatal de la Vivienda del Estado de Querétaro, Decretos en los que se autoriza al titular del Poder Ejecutivo del Estado enajenar a título oneroso inmuebles ubicados en el Desarrollo conocido como Centro-Norte, a favor del IVEQRO, publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”, en fechas 11 de febrero de 2005 y 6 de enero de 2006; en virtud de la omisión al cumplimiento de las obligaciones establecidas en los decretos, en los que se autoriza al titular del Poder Ejecutivo del Estado, enajenar a título oneroso inmuebles ubicados en el Desarrollo conocido como Centro Norte, municipio de Querétaro y que se describen a favor del Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, publicados en la Sombra de Arteaga, en fechas 11 de febrero de 2005 y 6 de enero de 2006; toda vez que la fiscalizada ha omitido cubrir el pago de pasivos derivados de las operaciones indicadas en los citados decretos que ascienden a $14´352,708.90 (Catorce millones trescientos cincuenta y dos mil setecientos ocho pesos 90/100 M.N.), y por la omisión en reconocer como cuenta por pagar el importe de los intereses devengados por pagar de dichas operaciones. 11. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003 y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 49, 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 43, 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 95 y 96 fracción III Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación al cuarto transitorio de Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Publicada en el Diario Oficial de la Federación del 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones II, XXI y XXIV, 20 fracciones IV, VI, VII, 23 fracciones I, XI y XV del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro y oficio número SEC/DUV/CAA/0684/2004 de fecha 14 de octubre de 2004, emitido por la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido dar seguimiento a las disposiciones establecidas por la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas del Estado de Querétaro, para el ingreso obtenido del programa de regularización de San José el Alto, del cual al 31 de diciembre de 2008, había recuperado un total de $2´274,925.30 (Dos millones doscientos setenta y cuatro mil novecientos veinticinco pesos 30/100 M.N.), que aplicó en un destino distinto del establecido por su Coordinadora de sector. 12. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003 y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009, 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009, 9, 95, 96 fracción III, 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente hasta el 13 de diciembre de 2008, en relación con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Publicada en el Diario Oficial de la Federación del 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones II y XXIV, 20 fracciones IV, VI, VII, 23 fracciones I, IX, XI y XV del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de la falta de reconocimiento de una cuenta por pagar a Gobierno del Estado de Querétaro por la cantidad de $5´294,384.99, (cinco millones doscientos noventa y cuatro mil trescientos ochenta y cuatro pesos 99/100 m.n.).


13. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003 y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009, 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009, 9, 95, 97 fracción III y IV de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente hasta el 13 de diciembre de 2008, en relación con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Publicada en el Diario Oficial de la Federación del 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”, 18 fracciones II y XXIV, 23 fracciones I, IX, XI y XV del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de realizar cálculos actuariales, con un saldo al periodo auditado de $1´554,746.34 (Un millón quinientos cincuenta y cuatro mil setecientos cuarenta y seis pesos 34/100 M.N.), afectando la cuenta de resultados, mismos que contravienen los Principios de Contabilidad Gubernamental aplicables para la fiscalizada.

14. Incumplimiento por parte del Director General, Director Técnico, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003 y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009, 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 95, 97 fracción III y IV de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente hasta el 13 de diciembre de 2008, en relación con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Publicada en el Diario Oficial de la Federación del 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones II y XXIV, 23 fracciones I, IX, XI y XV del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro y Contrato OP-IVEQRO-2005-09, celebrado entre la fiscalizada y José Daniel Ponce Vázquez; en virtud de omitir amortizar el anticipo otorgado al proveedor Daniel Ponce Vázquez, por $362,679.62 (Trescientos sesenta y dos mil seiscientos setenta y nueve pesos 62/100 M.N.), en tiempo y forma conforme a lo establecido en la cláusula quinta; párrafos sexto y séptimo del contrato OP-IVEQRO-2005-09 del Programa Tu Casa 2005, no obstante que el plazo de terminación ocurrió desde el 02 de enero de 2006, así como por la omisión respecto a solicitar los gastos financieros establecidos en el contrato antes citado, aunado a que el anticipo no se descontó en su momento de los trabajos efectuados conforme al clausulado sexto de dicho contrato, ya que contablemente se canceló afectando la cuenta de resultado de ejercicios anteriores mediante la póliza diario 19 del 27 de enero de 2009.

15. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003 y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009, 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 23 fracciones I, VII, XI y XV del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro y Las Reglas de Operación del Programa Ahorro, Subsidio y Crédito para la Vivienda Tu Casa” para el ejercicio 2006, apartados 2; 3.3.6.6. y 3.3.4.6.; en virtud de haber fijado un monto de aportación por beneficiario de Unidades Básicas de Vivienda Rural, que excede en $1,350.00 (un mil trescientos cincuenta pesos 00/100 m.n.), a lo establecido en las Reglas de Operación del “Programa Ahorro, Subsidio y Crédito para la Vivienda Tu Casa apartado 3.3.6.6. “ y así mismo, por haber fijado un monto de aportación por beneficiario de Unidades Básicas de Vivienda Urbana, que excede en $3,750.00 (tres mil setecientos cincuenta pesos 00/100 m.n.) a lo establecido en el apartado 3.3.4.6. de las Reglas de Operación citadas.


16. Incumplimiento por parte del Director General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, VII y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, VII y XIII Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” y 18 fracciones I, VIII, XXIV, del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de que durante el período sujeto a fiscalización, la entidad omitió contar con un Tabulador de Sueldos debidamente autorizado por su Órgano de Gobierno. 17. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003 y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones II y XXIV, 23 fracciones I, IX, XI y XV del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de haber erogado durante el periodo auditado, la cantidad de $85,000.00 (Ochenta y cinco mil pesos 00/100 M.N.), por concepto de prestadores de servicio social, omitiendo apegarse a los criterios generales de racionalidad y austeridad de la política presupuestaria. 18. Incumplimiento por parte del Director General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 58 Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 51 de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones IX y XXIV del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido someter a la aprobación de su Junta de Gobierno el anteproyecto del presupuesto de ingresos y egresos para el ejercicio fiscal 2009. 19. Incumplimiento por parte del Director General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 24 fracción IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro; 16 fracción I y 61 fracción IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 11 fracción II, 54 fracción X, de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones VI, XXII, XXIV, del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido informar a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, el total de los Manuales con los que realiza sus operaciones; así como la omisión de estos, respecto su inscripción en el Registro Público de Entidades Paraestatales. 20. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003 y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9, 95 y 96 fracción III, de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos en el Estado de Querétaro vigente


hasta el 13 de diciembre de 2008, en relación con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Publicada en el Diario Oficial de la Federación del 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cuarto Transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones II, XVII, XXIV, 20 fracciones IV, VI, VII y 23 fracciones I, VII, IX, XI y XV, del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de la omisión respecto del cumplimiento al convenio modificatorio celebrado con el Fideicomiso F/1166 PROVIVAH, el 10 de enero de 2009, dejando de cubrir la cantidad de $355,300.00 (Trescientos cincuenta y cinco mil trescientos pesos 00/100 M.N.), en el plazo estipulado, así mismo omitir reflejar en su contabilidad gubernamental el compromiso adquirido por dicho importe. 21. Incumplimiento por parte del Director General, Director Técnico o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003 y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, IV, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, IV, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 2377 del Código Civil del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracciones IV y VI y Cuarto transitorio del Decreto de reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, de fecha 16 de julio de 2004 publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”; 18 fracciones XI y XXIV, 20 fracciones IV, VI, VII, 22 fracciones II, VI, IX y X del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro y contratos celebrados entre la fiscalizada e INTEMPO SISTEMAS CONSTRUCTIVOS S.A. DE C.V, números OP-IVEQRO-FONHAPO-2006-05 y 06; en virtud de la omisión respecto a retirar de las instalaciones de INTEMPO SISTEMAS CONSTRUCTIVOS S.A. DE C.V, los inventarios propiedad de la fiscalizada por un importe de $921,556.22 (Novecientos veintiún mil quinientos cincuenta y seis pesos 22/100 M.N.), así como no localizar inventarios por la cantidad de $272,032.24 (Doscientos setenta y dos mil treinta y dos pesos 24/100 M.N.) y por último haber omitido la realización de contrato de comodato para utilizar dichas instalaciones. 22. Incumplimiento por parte del Director General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 15, 16 fracción IV, 62 fracción I de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009 vigente hasta el 17 de junio de 2009; 11 fracción V, 55 fracciones I, de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción II inciso e) del Decreto que reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, Organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de omitir la inscripción en el Registro Público de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro de los 03 Poderes Generales Limitados para Pleitos y Cobranzas y Actos de Administración, instrumentos notariales números 18,894, 18,895 y 46,578, de fechas 02 de junio de 2009 las dos primeras y 13 de marzo de 2009, la última, respectivamente, otorgados a favor de CORETT, para la regularización de los lotes de las Colonias “Nueva Democracia”, “Pueblo Quieto” y “Fraternidad”. 23. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Finanzas y Administración o su equivalente de acuerdo a la Estructura Organizacional autorizada el 01 de diciembre de 2003, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I y V de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, y V de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 5 punto 2 del Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 7, 61 fracción I, 62 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 4 fracciones II, III, VI de la Ley de Procedimientos Administrativos del Estado de Querétaro; 3, 8, 11, 12, 20 y 58 de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 4, 5 fracciones III y XV del Decreto que reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, Organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro; 18 fracciones IV, X, 23


fracciones I, VII, IX del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de realizar Adendum al Convenio de Concertación para el apoyo a la Operación del Programa de Vivienda en el Estado de Querétaro de fecha 27 de marzo de 2009, suscrito por IVEQRO (instancia ejecutora), los Municipios (instancia de apoyo ) de Cadereyta de Montes, Pinal de Amoles, San Joaquín, Landa de Matamoros, Jalpan de Serra, Tolimán, San Juan del Río, Peñamiller, Arroyo Seco y la persona moral denominada Fundación Queretana para el Desarrollo Rural, AC., (Instancia de Supervisión) en fecha 03 de octubre de 2008, para la supervisión de la edificación de 404 viviendas, a cargo de la Asociación Civil citada, por un importe total de $646,400.00 (Seiscientos cuarenta y seis mil cuatrocientos pesos 00/100 m.n.); Convenio Modificatorio que se suscribió en fecha 27 de marzo de 2009, para la supervisión de la ejecución de obra pública de 309 viviendas por presentar retraso en su ejecución y entrega, respecto de los plazos acordados en el Convenio principal, erogando un gasto adicional al 30 de abril de 2009 de $100,000.00 (Cien mil pesos 00/100 m.n.) toda vez que la instancia supervisora, es una persona moral sin fines de lucro, según se acredita en la escritura pública número 13,393 de fecha 04 de mayo de 1976 pasada ante la fe del Notario Titular de la Notaría Pública número 08 de Querétaro y en la modificación de sus Estatutos Sociales en fecha 08 de diciembre de 2004; denotándose de dichos instrumentos públicos que la misma carece de capacidad legal para cumplir con el objeto de los Convenios citados, en virtud de que en su objeto social no se establece “la supervisión de obras”; y las actividades plasmadas en la Cláusula Tercera, numerales del 1 al 12, son actividades propias y especializadas de empresas o personas físicas dedicadas a esta actividad; aunado a lo anterior se verificó que, por otro lado, la fiscalizada carece de la facultad legal de contratar a una asociación civil para la supervisión de obra pública a ejecutarse en los Municipios señalados, ya que en sí, es facultad de cada uno de los Municipios contar con su propia supervisión, ya sea de forma interna o contratarla de forma externa; así mismo IVEQRO tiene la obligación legal de vigilar la ejecución del gasto público, en coordinación directa y conjunta con cada uno de los Municipios beneficiados con las acciones de vivienda, es decir, existe la obligación mancomunada entre IVEQRO y Municipio de la supervisión de la aplicación del recurso sin la intervención de la Fundación multicitada; considerándose finalmente que la fiscalizada omite la justificación del pago de $100,000.00 (Cien mil pesos 00/100 m.n.) a favor de la Fundación Queretana para el Desarrollo Rural, AC. por retraso de 03 meses en la supervisión de la ejecución y entrega de 309 viviendas, e incumple con los principios de Racionalidad, Austeridad y Disciplina en el ejercicio del gasto público, ya que como quedó claramente señalado, el pago del contrato principal y del contrato accesorio, se consideran improcedentes. 24. Incumplimiento del Director General, Director de Finanzas y Administración y Director Técnico de IVEQRO por contravenir lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I y V de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, y V de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 7, 61 fracción I, 62 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 4 fracciones II, III, VI de la Ley de Procedimientos Administrativos del Estado de Querétaro; 1 fracciones III y VI, 2 fracciones I y VI, 4, 5 fracción II, 7, 12, 14 fracciones I, III, IV y V, 15 fracciones II, IV, VIII, IX y X, 20, 25, 26, 27, 29 fracciones II, III y IV, 30 fracción II, 34, 35, 39, 45, 46, 47 48, 51 y 55 de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 5 fracciones II, X y XI del Decreto que reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público descentralizado del Gobierno del Estado denominado Comisión Estatal de Vivienda, Organismo que cambia su denominación a Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro; 18 fracciones II, V, XIII, XIV, XV, XVII, 23 fracciones IV, IX y XI, 24 fracciones VI, VII, VIII y XII del Reglamento de la Comisión Estatal de Vivienda del Estado de Querétaro; en virtud de suscribir Convenio Modificatorio al Contrato de Coordinación y Concertación de fecha 10 de enero de 2009, celebrado entre IVEQRO y Banco Inbursa en su carácter de Fiduciario del Fideicomiso número F/1166 PRO-VIVAH de fecha 18 de septiembre de 2008, para la edificación de 255 Unidades Básicas de Vivienda conforme a las Reglas de Operación del Programa de ahorro y Subsidio para la vivienda “Tu Casa”, en el Municipio de San Juan del Río, Convenio en el cual se señala que se erogaría un monto de $1´000,000.00 (Un millón de pesos 00/100 m.n.) adicional al principal, por concepto de realización de obras complementarias para la edificación de las 255 Unidades Básicas de Vivienda citadas; de las cuales 14 de ellas no fueron construidas en virtud de que existió una variación en el deslinde catastral inicial de los lotes; omitiendo realizar los procedimientos de contratación de Obra Pública señalados en su propio ordenamiento y en la Ley Estatal; detectándose además que se celebró Contrato de Obra a precio alzado y tiempo determinado entre Banco Inbursa, SA. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Inbursa y la persona moral denominada “Inmobiliaria y Constructora JUGSA, SA de CV”, en fecha 03 de octubre de 2008, para la ejecución y terminación de la Obra de 255 Viviendas, por un monto total de $11´931,552.00 (Once millones novecientos treinta y un mil quinientos cincuenta y dos pesos 00/100 m.n.), $188,802.00 (Ciento ochenta y ocho mil ochocientos dos pesos 00/100 M.N.) más que lo autorizado en los Oficios de Aprobación y Cierre emitidos para el efecto; sin que se acreditara el procedimiento de contratación que a su vez realizó Banco Inbursa denotándose que dicho contrato fue adjudicado de forma discrecional y sin apego a la ley, señalando además que del Convenio modificatorio al Convenio


de Coordinación y Concertación celebrado con Banco Inbursa, en el que se pactó un incremento de $1´000,000.00 (Un millón de pesos 00/100 m.n.) por la realización de obras complementarias a las viviendas, se desprende que la fiscalizada omitió la elaboración de otro contrato de obra pública para la formalización de dicho incremento, ya que el concepto de “obras complementarias a las viviendas”, constituye una Obra nueva a efecto de acordar la ejecución de obra cierta, en un monto y tiempos determinados, por medio de ministraciones según calendario previo; erogándose la cantidad total de $12´931,552.00 (Doce millones novecientos treinta y un mil quinientos cincuenta y dos pesos 00/100 m.n.) sin justificación, fundamentación y motivación legal; incumpliendo los Principios de Racionalidad, Austeridad y Disciplina en el ejercicio del gasto público, e igualmente careciendo de competencia legal por parte de la Fiduciaria para adjudicar el Contrato de Obra Pública de referencia. 25. Incumplimiento por parte del Director General del Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1 fracciones III y VI, 2 fracciones I y VI, 5, 15 fracciones IV y IX, 29 fracciones III y IV de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 22, 170, 256 y 270 del Código Urbano para el Estado de Querétaro; 7, 16, 72, 127 segundo párrafo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 62 fracciones V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones V, IX y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que se omitió contar con la licencia de construcción correspondiente de las viviendas urbanas edificadas, de la obra “Construcción de 255 UBVU en el Fraccionamiento Fundadores”, en la localidad de Cerro Gordo, San Juan del Río, con número de cuenta 5050841-03-001 del Programa de Inversión Directa (GEQ) 2008; toda vez que no se tramitaron en tiempo las mismas. 26. Incumplimiento por parte del Director General del Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1 fracciones III y VI, 2 fracciones I y VI, 5, 57, 58, 59 primer párrafo y 73 segundo párrafo de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 5, 7 fracciones II y V, 61, 62 y 98 segundo párrafo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 62 fracciones V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones V, IX y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cláusula Tercera numerales 6 y 7, Anexo D del Convenio de Concertación; en virtud que no se contó con los elementos precisos ni documentación necesaria que acredite el monto total de $12´489,150.00 (Doce millones cuatrocientos ochenta y nueve mil ciento cincuenta pesos 00/100 M.N.) concerniente a las siguientes obras públicas:

a) “Construcción de 255 UBVU en el Fraccionamiento Fundadores”, en la localidad de Cerro Gordo, San Juan del Río, con número de cuenta 5050841-03-001 del Programa de Inversión Directa (GEQ) 2008, toda vez que no se contó con los elementos precisos ni documentación necesaria que acredite el monto total de $11´742,750.00 (Once millones setecientos cuarenta y dos mil setecientos cincuenta pesos 00/100 M.N.), ya que se detectó que relativo a la ejecución, supervisión y control de la obra pública, no se contó con la documentación comprobatoria de bitácora de la obra, estimaciones acompañadas de la documentación necesaria que acredite los pagos al contratista, dictámenes de comprobación de la calidad y especificaciones contratadas (Pruebas de laboratorio) emitidos por el laboratorio acreditado. No obstante, las situaciones descritas anteriormente, se procedió por parte de la Entidad fiscalizada a pagar en el ejercicio 2008 el importe de $9´394,200.00 (Nueve millones trescientos noventa y cuatro mil doscientos pesos 00/100 M.N.) y en el ejercicio 2009 se pagó el saldo de $2´348,550.00 (Dos millones trescientos cuarenta y ocho mil quinientos cincuenta pesos 00/100 M.N.) para completar el monto total de $11´742,750.00 (Once millones setecientos cuarenta y dos mil setecientos cincuenta pesos 00/100 M.N.) pactado en el Convenio de Coordinación y Concertación.

b) “Supervisión de 404 UBVR en los municipios de San Juan Del Río, Jalpan, Peñamiller, Arroyo Seco, Landa de Matamoros, Pinal de Amoles, San Joaquín, Tolimán”, con número de cuenta 5050841-02-001 del Programa de Inversión Directa (GEQ) 2008, toda vez que no se contó con los elementos precisos ni documentación necesaria que acredite el pago del monto total de $746,400.00 (Setecientos cuarenta y seis mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.) concerniente a la supervisión de las 404 viviendas urbanas en varios municipios del estado, derivado del incumplimiento de las estipulaciones pactadas en el Convenio de Concertación respectivo, ya que se detectó que en el Convenio de Concertación para el Apoyo a la Operación del Programa de Vivienda en el Estado de Querétaro que se firmó el 03 de octubre de 2008, entre el Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro como Instancia Ejecutora y la Fundación Queretana para el Desarrollo Rural, A.C., como Instancia Supervisora, en su Cláusula Tercera numeral 6, la Instancia Supervisora se comprometió a presentar mensualmente


un reporte sobre la realización de las acciones de vivienda para los cual, en el Anexo D de dicho Convenio de Concertación se sujeta lo relativo a lo que debían de contener los informes mensuales de supervisión; Del mismo modo, en la misma Cláusula Tercera en el numeral 7, la Instancia Supervisora se comprometió a presentar un reporte final de supervisión de obra. Sin embargo, dichas condicionantes no se cumplieron, ya que se encontró lo siguiente:

b.1) El Convenio de Concertación se firmó en fecha del 03 de octubre de 2008 y en el Adendum al Convenio de Concertación se especificó que la totalidad de la construcción de viviendas rurales concluirían el 30 de abril de 2009. Por lo cual, el número de reportes mensuales debió de haber sido de 7 los entregados por la supervisión. Sin embargo, únicamente se contó con un solo reporte de fecha del 10 de noviembre de 2008.

b.2) Las formalidades estipuladas en el Anexo D del Convenio de Concertación celebrado, relativo a lo que deberán contener los informes mensuales de supervisión, no se cumplieron en el único reporte presentado del 10 de noviembre de 2008. Y que consistía en la siguiente información: • Comprobación de los recursos entregados a los municipios. Para este caso, en dicho reporte no se incluyó lo respectivo a los municipios de San Juan del Río, Peñamiller, Arroyo Seco y Tolimán. • Información del avance físico y financiero, de lo programado respecto a lo real (Programa de ejecución y programa de suministros). Para este punto, en dicho reporte no se informó lo correspondiente a los municipios de San Juan del Río, Peñamiller y Arroyo Seco. • Integración del comité de obra de cada localidad. Para este asunto, en dicho reporte no se contó con lo referente a los municipios de San Juan Del Río, Peñamiller, Arroyo Seco, Landa de Matamoros, Pinal de Amoles, San Joaquín y Tolimán. • Actas del comité de adquisiciones correspondiente de cada municipio para la adquisición de materiales de construcción. De lo cual, en dicho reporte no se contó con ningún acta de comité de adquisiciones de la totalidad de los municipios esencia del Convenio de Concertación, San Juan Del Río, Jalpan de Serra, Peñamiller, Arroyo Seco, Landa de Matamoros, Pinal de Amoles, San Joaquín y Tolimán. • Acuerdo para la realización de las unidades básicas de vivienda rurales por administración directa. Para lo cual, en dicho reporte no se ostentó ningún acuerdo de la totalidad de municipios motivo del Convenio, San Juan Del Río, Jalpan de Serra, Peñamiller, Arroyo Seco, Landa de Matamoros, Pinal de Amoles, San Joaquín y Tolimán. • Reporte fotográfico de cada una de las unidades básicas de viviendas rurales antes de su construcción y posterior, con el avance que presente a la fecha de entregar el reporte, referenciado con el nombre de cada uno de los beneficiarios, indicando el municipio y localidad correspondiente. De lo que, en dicho reporte no se exhibió ningún reporte fotográfico de la totalidad de los municipios de San Juan Del Río, Jalpan de Serra, Peñamiller, Arroyo Seco, Landa de Matamoros, Pinal de Amoles, San Joaquín y Tolimán.

b.3) No se contó con el reporte final de supervisión de obra estipulado en la misma Cláusula Tercera numeral 7 del Convenio de Concertación celebrado, que la Instancia Supervisora estaba comprometida a presentar. Y que debía incluir lo especificado en el Anexo C de dicho Convenio de Concertación, relativo al Programa de Actividades para llevara a cabo la Supervisión de las Viviendas. Actividades consistentes en: Contratación de personal necesario para obras, Ubicación en sitio de cada una de las acciones por municipio, Información de anomalías o situaciones que requieran sustitución, Gestión de licencias de construcción (en caso de ser necesarias), Acreditar recepción de materiales por beneficiarios en todos los municipios, Presentación de informe semanal a Gobierno del Estado, Presentación de informe mensual a SEDESOL, Entrega de expediente por beneficiario y Entrega de informe final.

No obstante, las situaciones descritas en los anteriores puntos, se procedió por parte de la Entidad fiscalizada a pagar en el ejercicio 2008 el total convenido de $646,400.00 (Seiscientos cuarenta y seis mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.), correspondiente a las 404 acciones por supervisar a un costo unitario de $1,600.00 (Mil Seiscientos pesos 00/100 M.N.) por acción. Y también, en el ejercicio 2009 se pagó el adicional motivo del Adendum al Convenio de Concertación de $100,000.00 (Cien mil pesos 00/100 M.N.) por la ampliación de actividades hasta el mes de abril de 2009. b) RECOMENDACIONES 1. Derivado de nuestra revisión selectiva al rubro de fondos fijos, por el periodo del 1 de enero al 30 de junio de 2009, se observó que el Órgano de Control Interno, no realizó ningún arqueo al fondo fijo, como lo estipula el Manual de Contabilidad; por lo que se recomienda a la fiscalizada en lo subsecuente realice los arqueos al fondo fijo, y dé cumplimiento a sus controles internos estipulados en sus Manuales.


2. Derivado de la revisión física al rubro de Bienes Muebles se observó que la entidad fiscalizada cuenta con varios bienes muebles en desuso u obsoletos; por lo que se recomienda que se realice una revisión a sus inventarios en forma física, con el fin de reflejar cifras reales en su activo fijo bienes muebles. 3. Derivado de la revisión selectiva que se llevó dentro de nuestra auditoría, al rubro de Activo Fijo, se observó que la entidad fiscalizada al 30 de junio de 2009, mantiene diversos artículos (18 de una selección de 31 bienes muebles), los cuales no cuentan con su resguardo correspondiente; por lo que se recomienda a la fiscalizada a realizar una revisión a dichos resguardos con la finalidad de que se encuentren salvaguardados los bienes que conforman el patrimonio de la misma. 4. Derivado de la revisión efectuada al avance del Programa Operativo Anual de la fiscalizada al 30 de junio de 2009, se detectó que la entidad fiscalizada tiene un programa de 255 Unidades Básicas de Vivienda Rural, y no se construyeron 14 Unidades Básicas de Vivienda Rural, no obstante de acuerdo al Programa Operativo Anual lo refieren como: programa de 254 Unidades Básicas de Vivienda Rural, y no se construyeron 13 Unidades Básicas de Vivienda Rural; por lo que se observa que la entidad fiscalizada no reveló la información en el Programa Operativo Anual 2009, en forma veraz; por lo que se recomienda a la fiscalizada a tener estricto cuidado y congruencia en la elaboración de sus Programas. 5. La Entidad, efectuó movimientos a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores, por un total de cargos de $496,575.35 (Cuatrocientos noventa y seis mil quinientos setenta y cinco pesos 35/100 M.N.), los cuales no han sido autorizados por su Órgano de Gobierno. Adicionalmente se detectó que los Estados Financieros 2007 y 2008, no han sido igualmente autorizados, no obstante ya fueron dictaminados por los Auditores Externos de la fiscalizada. Por lo anterior, se recomienda a la Fiscalizada, que tales afectaciones a los resultados de ejercicios anteriores y los Estados Financieros de los ejercicios fiscales 2007 y 2008, sean presentados para autorización de su Órgano de Gobierno, con la finalidad de dar cumplimiento al artículo 61 fracción VI de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro y 54 fracción VI de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro. 6. Se recomienda a la fiscalizada, que los acuerdos de su Órgano de Gobierno, referentes a las autorizaciones o modificaciones presupuestales (ampliaciones, reducciones y transferencias), tanto a su presupuesto de Ingresos como de Egresos, se redacten o indiquen detallada y explícitamente en documentos anexos a las actas y que éstos sean debidamente firmados por las personas participantes de la reunión, con la finalidad de que se transparente su ejercicio presupuestal y sea posible el seguimiento, evaluación, control y fiscalización del presupuesto público. 7. Se recomienda a la Entidad Fiscalizada que se realicen las gestiones necesarias con la finalidad de que se adecue su marco normativo atendiendo a las bases de organización, así como la competencia y facultades del organismo denominado Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro; ya que derivado de la revisión efectuada al rubro de reglamentos y manuales, se verificó que la Entidad Fiscalizada aún no cuenta con el Proyecto de Reglamento Interno conforme a su denominación VI. Instrucción En cumplimiento a lo señalado en el artículo 97 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, esta Entidad Superior de Fiscalización instruye a la Entidad Fiscalizada a efecto de que inicie los procesos administrativos cuando procedan en los términos de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, y así mismo, se lleven a cabo las correcciones en las irregularidades detectadas, con motivo de las observaciones plasmadas en el presente Informe.


Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 44 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se instruye a la Entidad Fiscalizada, a que dentro de un plazo improrrogable de 45 días hábiles contados a partir de la notificación del presente, informe por escrito a esta Entidad Superior de Fiscalización del Estado referente al seguimiento de las acciones implementadas con motivo de las observaciones plasmadas en el presente, y en su caso, el fincamiento de responsabilidad a que han sido merecedores los involucrados. VII. Conclusión

Por lo anteriormente expuesto y fundado, podemos concluir que la Situación Financiera de la Entidad denominada Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, correspondiente al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009 se encuentra razonablemente correcta, en apego a las disposiciones legales aplicables y a los Principios de Contabilidad Gubernamental y a las bases de registro de la Entidad, con excepción de las observaciones que han quedado precisadas en el cuerpo del presente.

El presente Informe contiene el resultado de la fiscalización de la Entidad denominada Instituto de la Vivienda del Estado de Querétaro, respecto al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, por la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, cuyo contenido es responsabilidad de la misma.

ATENTAMENTE.


Rúbrica


El Diputado Antonio Cabrera Pérez, Primer Secretario de la Mesa Directiva de la LVI Legislatura del Estado de Querétaro, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 131 fracción IV y 133 primer párrafo de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Querétaro.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -C E R T I F I C A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Que las presentes copias fotostáticas concuerdan fiel y exactamente con las originales de las que son deducidas, mismas que obran en los archivos de esta Legislatura del Estado de Querétaro y que va en veinticuatro (24) fojas útiles, sirviendo para los efectos legales a que haya lugar. Es dada en la Ciudad de Santiago de Querétaro, Qro., a los dos días del mes de septiembre del año dos mil diez.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


MESA DIRECTIVA


Rúbrica


PODER LEGISLATIVO

INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD DENOMINADA COMISION ESTATAL DE DERECHOS HUMANOS DE QUERETARO (CEDH)

I. Introducción.

El presente informe tiene por objeto dar a conocer los resultados del proceso de fiscalización superior practicado a la Cuenta Pública de la Comisión Estatal de Derechos Humanos de Querétaro (CEDH), correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, con la información presentada por la Entidad fiscalizada. Por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de la situación financiera de la entidad fiscalizada y su apego a las disposiciones legales aplicables, la cual se deriva del análisis del resultado de la gestión financiera que se llevó a cabo por medio de exámenes que fueron realizados principalmente en base a pruebas selectivas, de acuerdo con las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental.

II. Antecedentes. a) Se presentó por parte de la Comisión Estatal de Derechos Humanos de Querétaro (CEDH), a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, su cuenta pública, correspondiente al periodo comprendido del 01de enero al 30 de junio de 2009. b) En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 31 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 1, 3, 6, 13 fracciones I, IX, X, XI, XII y XVIII, 19, 23, 24 fracciones I, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV y XV; 25, 28, 29, 30, 33, y 35 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro publicada en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” el 26 de junio de 2009; 1,2, 8, 9 fracción VI, 10 fracción V, 25, 27 del Reglamento Interior de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro, y de aplicación supletoria los artículos 64, 123 del Código Fiscal del Estado de Querétaro. En fecha 19 de enero de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, inició la fiscalización superior de la cuenta pública presentada por la entidad fiscalizada. c) En fecha 19 de marzo de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, comunicó por escrito a la entidad fiscalizada, las observaciones y recomendaciones, derivadas dentro del proceso de fiscalización, a efecto de que ésta, las aclarara, atendiera o solventara. d) En cumplimiento a lo anterior, la Entidad Fiscalizada en fecha 13 de abril de 2010, presentó oficio de aclaración acompañado de la información con la que se pretendió solventar las observaciones y recomendaciones notificadas, situación que alcanzó en lo general, quedando pendientes las que se describen en el apartado V del presente informe. III. Síntesis de la Gestión Financiera y Operación de la Entidad Fiscalizada.



Del análisis efectuado a la relación entre los derechos y obligaciones de la Entidad Fiscalizada, se puede afirmar que esta muestra insuficiencia financiera, resultado de la obtención de un déficit contable acumulado de ejercicios anteriores y hasta junio de 2009 por $228,607.24 (doscientos veintiocho mil seiscientos siete pesos 24/100 M.N.), ya que durante el Primer Semestre de 2009 sus ingresos acumulados de $8,758,212.50 (ocho millones setecientos cincuenta y ocho mil doscientos doce pesos 50/100 M.N.), fueron inferiores a sus egresos acumulados del mismo periodo que ascendieron a $8,976,612.98 (ocho millones novecientos setenta y seis mil seiscientos doce pesos 98/100 M.N.); hechos que no le permiten cubrir el pasivo existente y reconocido al 30 de junio de 2009, el cual asciende a $609,751.06 (seiscientos nueve mil setecientos cincuenta y un pesos 06/100 M.N.).


Es importante señalar que la entidad fiscalizada muestra en sus estados financieros un activo que asciende a $2’477,444.58 (dos millones cuatrocientos setenta y siete mil cuatrocientos cuarenta y cuatro pesos 58/100 m.n.); y que puede disponer de forma inmediata del 0.69% del total de su activo, ya que el 99.31% está a cargo de deudores diversos, activo fijo y otros activos.

b) Ingresos.

Los ingresos del periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $8’758,212.50 (ocho millones setecientos cincuenta y ocho mil doscientos doce pesos 50/100 m.n.), los cuales se detallan a continuación:

Cuenta Saldo % b.1) Ingresos Estatales 8’758,204.13 100.00% b.2) Ingresos Propios 0.00 0.00% b.3) Intereses ganados 8.37 0.00% b.4) Donativos 0.00 0.00%

Al cierre del primer semestre de 2009, sus ingresos percibidos acumulados por la cantidad de $8’758,212.50 (ocho millones setecientos cincuenta y ocho mil doscientos doce pesos 50/100 m.n.), representan el 42.05% de lo estimado en su pronóstico de ingresos aprobado y modificado para el ejercicio 2009. c) Egresos. Los egresos del periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $8’976,612.98 (ocho millones novecientos setenta y seis mil seiscientos doce pesos 98/100 M.N.); que se desglosan a continuación:

Cuenta Saldo % c.1) Servicios personales 7’465,587.13 83.17% c.2) Servicios generales 1’260,596.82 14.04% c.3) Materiales y suministros 239,391.63 2.67% c.4) Bienes muebles e inmuebles 3,528.00 0.05% c.5) Comisiones bancarias 7,509.40 0.07%


Al cierre del primer semestre de 2009, sus egresos presupuestales acumulados de $8’976,612.98 (ocho millones novecientos setenta y seis mil seiscientos doce pesos 98/100 M.N.) representan el 43.10% de su presupuesto de egresos modificado. Dentro del semestre que nos ocupa la Entidad Fiscalizada se efectuaron movimientos de transferencias presupuestales de manera discrecional, y durante el periodo afectó a los diferentes capítulos de Egresos por la cantidad total de $524,432.19 (quinientos veinticuatro mil cuatrocientos treinta y dos pesos 19/100 M.N.), no obstante que dichos movimientos no han sido aprobados por el Consejo de la Comisión Estatal de Derechos Humanos, tal situación se indica como observación y recomendación respectivamente en el apartado correspondiente del presente informe.


e) Estado de Origen y Aplicación de Recursos. Del análisis efectuado al Estado de Origen y Aplicación de Recursos, se constató que los orígenes de recursos ascendieron a la cantidad de $9’205,345.39 (nueve millones doscientos cinco mil trescientos cuarenta y cinco pesos 39/100 M.N.); mientras que sus aplicaciones importaron la cantidad de $9’188,291.93 (nueve millones ciento ochenta y ocho mil doscientos noventa y un pesos 93/100 M.N.); arrojando un saldo en efectivo disponible de $17,053.46 (diecisiete mil cincuenta y tres pesos 46/100 M.N.), que corresponde a los saldos de fondos fijos y bancos que aparecen en su Balance General.

f) Resultados de Ejercicios Anteriores. Del análisis a las cuentas de Resultado de Ejercicios Anteriores se observó que la Entidad Fiscalizada no realizó movimientos que afectaran dicho resultado. g) Financiamiento contratado con Instituciones de Crédito. La entidad no tiene contratado créditos con instituciones de crédito. IV. Metodología de la Revisión de la Cuenta Pública.





Por lo que la opinión contenida en el presente informe, se emite conforme a bases razonables que la sustentan debidamente. V. Comentarios, observaciones y recomendaciones, de los resultados derivados de la fiscalización

de la cuenta pública de la Entidad fiscalizada.



a) OBSERVACIONES 1. Incumplimiento por parte del Presidente de la Entidad, Jefe de la Unidad Administrativa y/o servidor publico que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 9, 95 y 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente al 13 de diciembre de 2008; en relación con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, publicada el 13 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2008; 11, 12, 15, 135 fracción V y 136 fracción VII de la Ley de Hacienda del Estado de Querétaro; 10 fracción II de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 21 fracciones I y XV de la Ley de Derechos Humanos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 26 fracción I, II, VI del Reglamento Interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos vigente del 23 de agosto de 1993; en virtud de haber omitido realizar el cambio de propietario a favor de la Comisión Estatal de Derechos Humanos, respecto del vehículo Chevy, marca Chevrolet 5 puertas, modelo 2006, adquirido en ejercicios anteriores cuyo valor lo fue por la cantidad de $68,000.00 (sesenta y ocho mil pesos 00/100 m.n.); ocasionando la no acreditación de la propiedad del mismo.

2. Incumplimiento por parte del Presidente de la Entidad, Jefe de la Unidad Administrativa y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada a lo dispuesto en los artículos 9, 95, 96 fracción III, y 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente al 13 de diciembre de 2008; en relación con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, publicada el 13 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2008; 21 fracciones I y XV de la Ley de Derechos Humanos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 26 fracciones I, II y VI del Reglamento Interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos vigente del 23 de agosto de 1993; en virtud de reflejar en su patrimonio de Activo Fijo, equipo de transporte del cual no es propietario, sino del cual tiene la posesión, en virtud de Contrato de Comodato número OMCP-CCV/19/2007 firmado con Gobierno del Estado de Querétaro siendo a nombre de este último que se encuentran las facturas, lo anterior, respecto de los siguientes vehículos: a) Wolkwagen Sedan blanco 1993, serie 11p9050500, número de placa UNK-6343; y b) Camioneta Chevrolet Van Express VA 2000, serie 1GNFG15R8Y1218865, número de placa UNK-6344.

3. Incumplimiento por parte del Presidente de la Entidad, Jefe de la Unidad Administrativa y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada a lo dispuesto en los artículos 101 fracción V de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 26 fracción I del Código Fiscal de la Federación; 21 fracciones I, II V y XV de la Ley de Derechos Humanos del Estado de Querétaro vigente a partir del 21 de marzo de 2009, disposición legal aplicable al acto; 14 fracciones I y XII de la Ley de la Comisión Estatal de los Derechos Humanos del Estado de Querétaro vigente hasta el 20 de marzo de 2009, disposición legal aplicable al acto; 9, 15, 95 y 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente al 13 de diciembre de 2008 en relación con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, publicada el 13 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2008; 49-D fracción IV de la Ley de Hacienda del Estado de Querétaro; 22 fracción IV del Código Fiscal del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 25 fracción IV del Código Fiscal del Estado de Querétaro; 26 fracciones I, III y VIII del Reglamento Interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos vigente del 23 de agosto de 1993; en virtud de que derivado de omitir coordinar adecuadamente las actividades de programación, presupuestación, ejecución, control y seguimiento del gasto público, la fiscalizada dejó de cumplir con las siguientes obligaciones de pago:

a) No enterar ante las autoridades correspondientes las retenciones de ISR por concepto de Honorarios, y 10% Arrendamiento, a la fecha de nuestra revisión la fiscalizada había omitido efectuar los enteros correspondientes a los meses de abril a diciembre de 2008, así como de enero a junio de 2009, por un monto acumulado de $106,071.80 (ciento seis mil setenta y un pesos 80/100 m.n.), correspondientes a ambos ejercicios;


b) Respecto al impuesto del 2% sobre nomina la fiscalizada omitió efectuar el entero correspondiente al mes de diciembre de 2008 por la cantidad de $42,195.00 (Cuarenta y dos mil ciento noventa y cinco pesos 00/100 m.n.), y de enero a junio de 2009 por un monto de $110,250.00 (ciento diez mil doscientos cincuenta pesos 00/100 m.n.), no obstante ya haber vencido los plazos de enterar los impuestos correspondientes; y c) Al cierre del periodo de revisión la entidad omitió cuantificar y registrar en estados financieros el monto de actualizaciones y recargos que derivan de las obligaciones de pago. 4. Incumplimiento por parte del Presidente de la Entidad, Jefe de la Unidad Administrativa, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 7 fracción II, 68 fracción I, de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 5 en cuanto al criterio general 2, del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 1693 y 1694 del Código Civil del Estado de Querétaro; 6 y 21 fracción I de la Ley de Derechos Humanos del Estado de Querétaro, vigente a partir del 21 de marzo de 2009, disposición legal aplicable al acto; 14 fracciones I y XII de la Ley de la Comisión Estatal de los Derechos Humanos del Estado de Querétaro vigente hasta el 20 de marzo de 2009, disposición legal aplicable al acto; 24 fracciones IX, y XV, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 26 fracciones V y VIII del Reglamento Interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos vigente del 23 de agosto de 1993; en virtud de haber celebrado los Contratos de prestación de servicios vigentes durante el período sujeto a fiscalización, que se mencionan a continuación, cuyo objeto, fin y motivo es indeterminado, además de no perseguir el objeto esencial de la Entidad Fiscalizada, omitiendo atender a los principios de racionalidad, austeridad y disciplina en el ejercicio del gasto, siendo los que se enlistan a continuación: a) Contrato de prestación de servicios, vigente del 01 de febrero de 2009 al 01 de febrero de 2010, que tiene por objeto “Proporcionar asesorías relacionadas con la Lic. En Política y Administración Pública y otras en las que por su grado de experiencia laboral y profesional pudiera prestar en adición”; b) Contrato de prestación de servicios, vigente del 01 de mayo de 2009 al 01 de mayo de 2010, que tiene por objeto elaboración de peritajes y certificados médicos previa solicitud de la Comisión Estatal de los Derechos Humanos; c) Contrato de prestación de servicios, vigente del 01 de julio de 2008 al 31 de marzo de 2009, que tiene por objeto apoyar a la Comisión Estatal de los Derechos Humanos, en el Área de Visitaduria General en atención a la victima en las actividades de psicoterapia en sus diferentes modalidades, proporcionara servicios de primeros auxilios psicológicos y realizara estudios psicodiagnóstico. Aunado a lo anterior, la entidad fiscalizada, omitió proporcionar a los comisionados de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro, la siguiente documentación: a) la relativa al contrato de Prestación de Servicios celebrado con Héctor Jaime Feregrino Mendoza, con Vigencia del 02 de enero de 2009, al 01 de enero de 2010, no obstante que durante el primer semestre de 2009, se erogó la cantidad de $99,800.00 (noventa y nueve mil ochocientos pesos 00/100 m.n.); y b) la documentación que sirva como evidencia respecto a la liquidación de las diferencias en pago existentes a favor del prestador de servicios Paloma del Carmen Moreno Flores, a la fecha del cierre del periodo auditado. 5. Incumplimiento por parte del Presidente de la Entidad, Jefe de la Unidad Administrativa, Contador General, funcionarios que fueron señalados como representantes para atender el proceso de fiscalización superior, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto los artículos 62 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 18, 48 fracciones II y IV, 49 y 50 fracción II de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 24 fracciones IX, y XV, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro; 21 fracciones I y XV de la Ley de Derechos Humanos del Estado de Querétaro vigente a partir del 21 de marzo de 2009, disposición legal aplicable al acto; 14 fracciones I y XII de la Ley de la Comisión Estatal de los Derechos Humanos del Estado de Querétaro vigente hasta el 20 de marzo de 2009, disposición legal aplicable al acto; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del


Estado de Querétaro; 26 fracción V del Reglamento Interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos vigente del 23 de agosto de 1993; Política 3.1.2. Adquisición de Mobiliario, Equipo de Cómputo, Equipo de Comunicación y Contratación de Servicios en General, Segundo Párrafo del Manual de Políticas de Operación, aprobado en octubre de 2004; en virtud que de la revisión a los contratos de arrendamiento que enseguida se citan, se observó que se omitió realizar el procedimiento administrativo previo a su suscripción, consistente en emisión de dictamen de monto de renta a pagar, acreditación de la necesidad de celebrar los arrendamientos ante su Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de la Comisión Estatal de Derechos Humanos de Querétaro, y documento que acredite la no posibilidad o conveniencia de adquirir los bienes inmuebles arrendados: a) Contrato de arrendamiento del bien inmueble ubicado en Calle Hidalgo 29 colonia Centro Histórico, cuya vigencia es del 01 de marzo de 2009 al 31 de diciembre de 2009; b) Contrato de arrendamiento del bien inmueble ubicado en Calle Hidalgo 6 colonia Centro Histórico, cuya vigencia es del 01 de junio de 2007 al 31 de mayo de 2010; c) Contrato de arrendamiento del bien inmueble ubicado en Calle Blvd. Hidalgo 101 B colonia Centro San Juan del Río Querétaro, cuya vigencia es del 01 de abril de 2008 al 31 de marzo de 2009. Aunado a lo anterior, la entidad fiscalizada, omitió proporcionar a los comisionados de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro, la siguiente documentación: a) la relativa al contrato de arrendamiento de las Oficinas de Jalpan de Serra y respecto del cual, durante el periodo fiscalizado se erogó la cantidad de $32,522.00 (Treinta y dos mil quinientos veintidós pesos 00/100 m.n.). 6. Incumplimiento por parte del Presidente de la Entidad, Jefe de la Unidad Administrativa y/o servidor público que resulte responsable, de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos, 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 21 fracciones I y XV de la Ley de Derechos Humanos del Estado de Querétaro, vigente a partir del 21 de marzo de 2009, disposición legal aplicable al acto; 14 fracciones I y XII de la Ley de la Comisión Estatal de los Derechos Humanos del Estado de Querétaro, vigente hasta el 20 de marzo de 2009, disposición aplicable al acto; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 62 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 26 fracciones I, II y VIII, del Reglamento Interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos vigente del 23 de agosto de 1993; punto 1.3.1 párrafo primero del Manual de Políticas de Operación; en virtud de haber autorizado pagos mensuales mediante cheque nominativo, sin que la documentación reuniera requisitos fiscales, efectuándose una erogación durante los meses de enero a junio de 2009, por la cantidad de $20,000.00 (veinte mil pesos 00/100 m.n.). 7. Incumplimiento por parte del Consejo y Presidente de la Entidad y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada a lo dispuesto en los artículos, 5 en cuanto al criterio general 3, del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009, 24 segundo párrafo, de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 21 fracciones X y XII, 25 fracciones IV y VIII, de la Ley de Derechos Humanos del Estado de Querétaro; 21 del Reglamento Interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos vigente del 23 de agosto de 1993 y Manual de Políticas de Operación, Emitidas en Noviembre de 2004; en virtud haber observado las siguientes deficiencias en su ejercicio presupuestal, entre ellas, haber omitido someter a autorización de su Consejo, los siguientes actos, no obstante que a través de la Unidad Administrativa, se remitió la información pertinente al Titular de la fiscalizada, para efectos cumplir cabalmente respecto a la autorización de los Estados financieros y Estado del Avance del Ejercicio Presupuestal, por parte del Consejo de la Comisión Estatal de Derechos Humanos, mediante oficio UA/008/10 de fecha 27 de enero de 2010:


a) la aprobación de su presupuesto a ejercer para el ejercicio de 2009, el cual asciende a la cantidad de $20,828,967.00 (veinte millones ochocientos veintiocho mil novecientos sesenta y siete pesos 00/100 m.n.); y b) la autorización respecto a las transferencias presupuestales efectuadas durante el primer semestre de 2009, las cuales ascendieron durante el semestre a $524,432.19 (quinientos veinticuatro mil cuatrocientos treinta y dos pesos 19/100 m.n.), 8. Incumplimiento por parte del Presidente de la Entidad, Secretario Ejecutivo, Jefe de la Unidad Administrativa y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 21 fracciones III, V y XV, 25 fracción III, 27 fracción II, de la Ley de Derechos Humanos del Estado de Querétaro; 4 de la Ley de Procedimientos Administrativos para el Estado y Municipios; Cuarto Transitorio de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro, vigente hasta el 25 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 21 y 26 fracciones I, II y VIII, y 31 del Reglamento Interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos vigente del 23 de agosto de 1993; en virtud de observar las siguientes deficiencias respecto del rubro de Normatividad aplicable en la Entidad fiscalizada, tales como Manuales y Reglamentos: a) la omisión respecto a presentar ante el Presidente y el Consejo de la Entidad Fiscalizada su Manual de Organización para su aprobación y en consecuencia no ha sido publicado en su órgano informativo, de conformidad con el Reglamento Interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos de Querétaro, así como su Manual de Políticas de Operación; b) la omisión respecto a realizar las acciones necesarias para la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga” del Reglamento Interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos, aprobado por su Consejo en sesión ordinaria del 17 de octubre de 2006, y las reformas aprobadas el 13 de junio de 2007, para surtir los efectos jurídicos correspondientes, situación que se observa en virtud que de dicho Reglamento derivan disposiciones aplicables a la gestión financiera de la Entidad Fiscalizada; c) la omisión de realizar las acciones necesarias para la elaboración del Reglamento de la Comisión Estatal de Derechos Humanos para la aplicación de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro. 9. Incumplimiento por parte del Consejo de la Comisión Estatal de los Derechos Humanos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada a lo dispuesto en los artículos, 24 segundo párrafo de la Ley de Derechos Humanos del Estado de Querétaro, vigente a partir del 21 de marzo de 2009, disposición legal aplicable al acto; 17 de la Ley de la Comisión Estatal de los Derechos Humanos del Estado de Querétaro vigente hasta el 20 de marzo de 2009, disposición aplicable al acto; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 32 del Reglamento Interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos vigente del 23 de agosto de 1993; en virtud de haber omitido celebrar las sesiones ordinarias correspondientes a los meses de enero, febrero, marzo, abril, mayo y junio de 2009, por lo que no se realizaron cuando menos una vez al mes, de conformidad al marco legal aplicable. 10. Incumplimiento por parte del Presidente de la Entidad, Jefe de la Unidad Administrativa y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada a lo dispuesto en los artículos 7 fracción II de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 21 fracciones III y XV de la Ley de Derechos Humanos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 26 fracciones III y VIII, y 28 del Reglamento Interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos, vigente del 23 de agosto de 1993; en virtud de que la entidad fiscalizada omite contar con un Programa Operativo Anual correspondiente al ejercicio 2009, en el que se proyecten y evalúen metas institucionales. 11. Incumplimiento por parte del Presidente de la Entidad, Jefe de la Unidad Administrativa y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada a lo dispuesto en los artículos 24 fracciones IX, y XV, 25 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro; 21 fracciones I


y XV de la Ley de Derechos Humanos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; y 21, 26 fracción I del Reglamento Interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos vigente del 23 de agosto de 1993; en virtud de haber desatendido la solicitud de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, respecto a proporcionar para su fiscalización, la siguiente documentación: a) Relación de la totalidad de juicios que se hayan concluido por sentencia, laudo, caducidad o convenio judicial, concluidos en el periodo de revisión, asimismo la relación de los pendientes de resolver a la fecha del periodo de revisión, firmada por el Director Jurídico o equivalente; b) Relación de todos los convenios vigentes en la entidad por el periodo revisado, celebrados con la Federación, el Estado, Empresas, Asociaciones Civiles, Particulares, etc., que contenga como mínimo: Nombre del Convenio, Vigencia, Fecha de Firma, Objeto del Convenio, Entidad con la que se celebra y Monto de Recursos, en su caso, debidamente firmada por el Encargado de las finanzas de la entidad fiscalizada; c) Relación de los informes resultantes de las diversas revisiones y actos de prevención y evaluación, practicadas por el Órgano Interno de Control de la Entidad; debidamente firmada por el Titular de dicho Órgano; d) Informe del Avance y/o conclusión respecto de los procedimientos que en su caso se hayan implementado por parte del Órgano Interno de Control, con relación a las observaciones plasmadas en los Informes del Resultado de la Fiscalización de la Cuenta Pública de la Entidad Fiscalizada, correspondiente a los periodos del Segundo Semestre de 2005, y hasta los que a la fecha le hayan sido notificados por parte de la H. Legislatura del Estado, lo anterior como acciones implementadas y/o ejercidas, derivadas de cada uno de los Informes relativos. b) RECOMENDACIONES 1. En relación a que la entidad emitió el cheque número 104053 de fecha 5 de febrero de 2009 por un importe de $3,400.00 (Tres mil cuatrocientos pesos 00/100 M. N.) a nombre de José Benigno Sánchez Hernández por concepto de instalación de mamparas y del cual, la documentación no reúne requisitos fiscales; se recomienda a la Fiscalizada en lo subsecuente, apegarse a la normatividad aplicable en la materia, a efecto de no caer en dicha práctica. 2. Del rubro de normatividad, se detectó que el Manual de Políticas de Operación y Manual de organización, aplicados al 30 de junio de 2009, por la Entidad Fiscalizada, además de omitir contar con los requisitos de legalidad, para surtir los efectos legales correspondientes, de su revisión se constató que no se encuentran actualizados, en virtud de omitir señalar procedimientos, políticas y lineamientos para la administración de sus recursos humanos, financieros y materiales, de conformidad a los cambios realizados a su estructura orgánica y procedimientos implementados; por lo que, se recomienda a la Entidad Fiscalizada realizar las acciones que sean necesarias para actualizar su Manual de Políticas de Operación y Manual de organización cumpliendo con las formalidades legales aplicables, y señalar en ellos procedimientos, políticas y lineamientos generales para la administración de sus recursos humanos, financieros y materiales, que aseguren el adecuado cumplimiento de sus funciones. 3. Derivado de la revisión del rubro de bancos, se detectó que las personas autorizadas para firmar cheques de manera mancomunada, lo son el Presidente de la Comisión y el Visitador General; por lo que se recomienda a la entidad considere registrar una tercera firma ante las instituciones bancarias correspondientes, ya que en caso de que llegara a faltar alguno de los dos funcionarios autorizados de primer nivel, para girar contra las cuentas bancarias, se cuente con una tercera firma y no se detenga la emisión de cheques y por consiguiente la operación financiera de la entidad. 4. Como resultado de la revisión al rubro de Activo Fijo, se encontró que la Entidad Fiscalizada al 30 de junio de 2009, tiene registradas bajas por un importe de $144,731.48 (ciento cuarenta y cuatro mil setecientos treinta y


un pesos 48/100 M.N.), que forman parte del Activo Fijo; por lo que se recomienda a la Entidad fiscalizada que determine las gestiones necesarias para que a la brevedad determine una fecha para efectuar el procedimiento de baja en los registros contables, previa autorización del Consejo de la Comisión Estatal de Derechos Humanos. 5. Derivado del análisis del rubro de acreedores diversos se detectó que existen saldos con una antigüedad superior a un año, por concepto de pago de bienes y servicios cuya obligación de pago por parte de la fiscalizada reflejan vencimientos desde 1 a 3 años; por lo que se recomienda a la fiscalizada efectuar las gestiones necesarias para cubrir dichas obligaciones, y así evitar posibles demandas de pagos por parte de los acreedores, lo cual implicaría decremento al patrimonio de la entidad, cuyo monto asciende al 30 de junio de 2009 en $148,276.07 (ciento cuarenta y ocho mil doscientos setenta y seis pesos 07/100 m.n.). 6. Derivado de la revisión al rubro del ejercicio presupuestal de la entidad se detectó que se efectuaron movimientos de transferencias presupuestales de manera discrecional, y durante el periodo afectó a los diferentes capítulos de Egresos por la cantidad total de $524,432.19 (quinientos veinticuatro mil cuatrocientos treinta y dos pesos 19/100 m.n.), por lo que se recomienda a la entidad fiscalizada, que dichas aplicaciones se desglosen por cada uno de los rubros correspondientes a Servicios profesionales, Servicios Generales, Materiales y Suministros, Bienes Muebles, dentro de algún anexo que forme parte de su Acta de Consejo, donde se aprueben dichos movimientos. 7. De la revisión al rubro de adquisiciones, en concreto el acta de integración del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de la Entidad Fiscalizada, del 07 de enero de 2005, se detectó que al 30 de junio de 2009, se ha omitido realizar las modificaciones relativas a la integración de sus miembros y acciones pertinentes para su funcionamiento, en virtud que su Comité se integra por personas que no forman parte de su plantilla de personal vigente a la fecha indicada; además que dicho Comité ha omitido sesionar y realizar actuación alguna, por lo que se recomienda a la Entidad Fiscalizada realizar las adecuaciones necesarias en cuanto a la integración de los miembros de su Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, atendiendo al cargo que desempeñan en base a su plantilla de personal; verificar su funcionamiento cuando fuere necesario y conforme a las disposiciones aplicables, con el objeto de coadyuvar en la optimización de recursos destinados a las adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios. 8. Derivado de la revisión al rubro de activo fijo, se detectó que la entidad fiscalizada no ha establecido dentro de su Manual de Políticas de Operación, políticas de control interno para el adecuado manejo, control y registro de los bienes muebles e inmuebles; por lo que se recomienda a la fiscalizada tome las medidas pertinentes para establecer dichas políticas dentro de su manual, previa autorización del Consejo de la Comisión Estatal de Derechos Humanos. 9. Como resultado de la revisión al rubro de impuestos se conoció que la entidad fiscalizada no efectuó los Pagos de impuestos y derechos derivados de los vehículos usados propiedad de la Entidad, correspondientes al ejercicio de 2008, cuya obligación de pago corresponde al ejercicio de 2009; por lo que se recomienda cumplir con los pagos respectivos con el objeto de evitar posibles multas y recargos que ocasione un demérito a las finanzas públicas de la Entidad fiscalizada, por dichas omisiones.

VI. Instrucción En cumplimiento a lo señalado en el artículo 97 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, esta Entidad Superior de Fiscalización instruye a la Entidad Fiscalizada a efecto de que inicie los procesos administrativos cuando procedan en los términos de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, y así mismo, se lleven a cabo las correcciones en las irregularidades detectadas, con motivo de las observaciones plasmadas en el presente Informe.


Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 44 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se instruye a la Entidad Fiscalizada, a que dentro de un plazo improrrogable de 45 días hábiles contados a partir de la notificación del presente, informe por escrito a esta Entidad Superior de Fiscalización del Estado referente al seguimiento de las acciones implementadas con motivo de las observaciones plasmadas en el presente, y en su caso, el fincamiento de responsabilidad a que han sido merecedores los involucrados. VII. Conclusión

Por lo anteriormente expuesto y fundado, podemos concluir que la Situación Financiera de la Entidad denominada COMISION ESTATAL DE DERECHOS HUMANOS DE QUERETARO (CEDH), correspondiente al período comprendido del 1º de enero al 30 de junio de 2009 se encuentra razonablemente correcta, en apego a las disposiciones legales aplicables y a los Principios de Contabilidad Gubernamental y a las bases de registro de la Entidad, con excepción de las observaciones que han quedado precisadas en el cuerpo del presente.

El presente Informe contiene el resultado de la fiscalización de la Entidad denominada COMISION ESTATAL DE DERECHOS HUMANOS DE QUERETARO (CEDH), respecto al periodo comprendido del 1º de enero al 30 de junio de 2009, por la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, cuyo contenido es responsabilidad de la misma.

ATENTAMENTE.


Rúbrica


El Diputado Antonio Cabrera Pérez, Primer Secretario de la Mesa Directiva de la LVI Legislatura del Estado de Querétaro, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 131 fracción IV y 133 primer párrafo de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Querétaro.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -C E R T I F I C A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Que las presentes copias fotostáticas concuerdan fiel y exactamente con las originales de las que son deducidas, mismas que obran en los archivos de esta Legislatura del Estado de Querétaro y que va en quince (15) fojas útiles, sirviendo para los efectos legales a que haya lugar. Es dada en la Ciudad de Santiago de Querétaro, Qro., a los dos días del mes de septiembre del año dos mil diez.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


MESA DIRECTIVA


Rúbrica


PODER LEGISLATIVO

INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD DENOMINADA COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO (CONALEP-QRO.) I. Introducción.

El presente informe tiene por objeto dar a conocer los resultados del proceso de fiscalización superior practicado a la cuenta pública del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP-QRO.), correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, con la información presentada por la Entidad fiscalizada. Por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de la situación financiera de la entidad fiscalizada y su apego a las disposiciones legales aplicables, la cual se deriva del análisis del resultado de la gestión financiera que se llevó a cabo por medio de exámenes que fueron realizados principalmente en base a pruebas selectivas, de acuerdo con las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental.

II. Antecedentes. a) Se presentó por parte del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP-QRO.), a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, su cuenta pública, correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009.

b) En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 31 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 1, 3, 6, 13 fracciones I, IX, X, XI, XII y XVIII, 19, 23, 24 fracciones I, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV y XV; 25, 28, 29, 30, 33, y 35 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro publicada en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” el 26 de junio de 2009; 1,2, 8, 9 fracción VI, 10 fracción V, 25, 27 del Reglamento Interior de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro, y de aplicación supletoria los artículos 64, 123 del Código Fiscal del Estado de Querétaro. En fecha 08 de febrero de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, inició la fiscalización superior de la cuenta pública presentada por la entidad fiscalizada.

c) En fecha 6 de mayo de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, comunicó por escrito a la entidad fiscalizada, las observaciones y recomendaciones, derivadas dentro del proceso de fiscalización, a efecto de que ésta, las aclarara, atendiera o solventara.

d) En cumplimiento a lo anterior, la Entidad Fiscalizada en fecha 27 de mayo de 2010, presentó oficio de aclaración acompañado de la información con la que se pretendió solventar las observaciones y recomendaciones notificadas, situación que alcanzó en lo general, quedando pendientes las que se describen en el apartado V del presente informe.




Del análisis efectuado a la relación entre los derechos y obligaciones de la Entidad fiscalizada se puede afirmar que ésta cuenta con suficiencia financiera, resultado de la obtención de un superávit acumulado de ejercicios anteriores y hasta junio de 2009, por $2,930,421.10 (Dos millones novecientos treinta mil cuatrocientos veintiún pesos 10/100 M.N.), resultado que le permite cubrir el total del pasivo existente y reconocido a la misma fecha, el cual asciende a $741,101.83 (Setecientos cuarenta y un mil ciento un pesos 83/100 M.N.), ya que sus ingresos acumulados del periodo del 01 de enero al 30 de junio de 2009 que ascendieron a $21,637,939.51 (Veintiún millones seiscientos treinta y siete mil novecientos treinta y nueve pesos 51/100 M.N.), fueron superiores a sus egresos del mismo periodo que ascendieron a $18,758,344.63 (Dieciocho millones setecientos cincuenta y ocho mil trescientos cuarenta y cuatro pesos 63/100 M.N.).


Es importante señalar que la Entidad fiscalizada muestra en sus estados financieros un activo total que asciende a $52,389,614.29 (Cincuenta y dos millones trescientos ochenta y nueve mil seiscientos catorce pesos 29/100 M.N.), y que puede disponer de forma inmediata del 6.96%, ya que el 0.03% de este importe esta a cargo de Deudores Diversos, mientras que el 93.01% corresponde a los activos fijos y diferidos. b) Ingresos. Los ingresos del periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $21,637,939.51 (Veintiún millones seiscientos treinta y siete mil novecientos treinta y nueve pesos 51/100 M.N.), los cuales se detallan a continuación: b.1) Ingresos Federales 12,619,198.00 58.32% b.2) Ingresos Estatales 3,018,492.00 13.95% b.3) Ingresos Propios 6,000,249.51 27.73% Total $ 21,637,939.51 100.00%

Al cierre del primer semestre de 2009, sus ingresos contables que ascendieron a la cantidad $21,637,939.51 (Veintiún millones seiscientos treinta y siete mil novecientos treinta y nueve pesos 51/100 M.N.), concuerdan con la información presupuestal proporcionada por la Entidad fiscalizada. c) Egresos. Los egresos del periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $18,758,344.63 (Dieciocho millones setecientos cincuenta y ocho mil trescientos cuarenta y cuatro pesos 63/100 M.N.), que se desglosan a continuación:

c.1) Servicios personales 14,405,351.96 76.79% c.2) Servicios generales 2,682,829.75 14.30% c.3) Materiales y suministros 1,386,820.32 7.39% c.4) Bienes Muebles e Inmuebles 283,342.60 1.52%

Total $ 18,758,344.63 100.00%

Al cierre del primer semestre de 2009, sus egresos contables acumulados por la cantidad de $18,758,344.63 (Dieciocho millones setecientos cincuenta y ocho mil trescientos cuarenta y cuatro pesos 63/100 M.N.), concuerdan con la información presupuestal proporcionada por la Entidad fiscalizada. d) Avance del ejercicio presupuestal. Los ingresos presupuestales al 30 de junio de 2009, ascendieron a $21,637,939.51 (Veintiún millones seiscientos treinta y siete mil novecientos treinta y nueve pesos 51/100 M.N.), y representan el 57.44% de lo estimado en su pronóstico de Ingresos modificado, según información presupuestal proporcionada por la entidad fiscalizada. El ejercicio del gasto al 30 de junio de 2009, ascendió a $18,758,344.63 (Dieciocho millones setecientos cincuenta y ocho mil trescientos cuarenta y cuatro pesos 63/100 M.N.), que representa el 49.80% del total del presupuesto modificado según información presupuestal proporcionada por la entidad fiscalizada. Dentro del semestre que nos ocupa la Entidad Fiscalizada no realizó modificaciones presupuestales, y al 30 de junio de 2009, no se contaba con la correspondiente aprobación por el Consejo Directivo, del presupuesto para el ejercicio 2009, sin embargo, de tales operaciones se derivó una observación que se indica en el apartado correspondiente de este informe.


e) Estado de Origen y Aplicación de Recursos.

Del análisis efectuado al Estado de Origen y Aplicación de Recursos, se constató que los orígenes de recursos ascendieron a la cantidad de $24,741,141.75 (Veinticuatro millones setecientos cuarenta y un mil ciento cuarenta y un pesos 75/100 M.N.), mientras que sus aplicaciones importaron la cantidad de $21,092,129.88 (Veintiún millones noventa y dos mil ciento veintinueve pesos 88/100 M.N.), arrojando un saldo en efectivo disponible de $3,649,011.87 (Tres millones seiscientos cuarenta y nueve mil once pesos 87/100 M.N.), que corresponde al saldo de efectivo en Caja, Bancos e Inversiones que aparece en su Balance General al 30 de junio de 2009. f) Resultados de Ejercicios Anteriores.

Del análisis a las cuentas de Resultado de Ejercicios Anteriores se observó que la Fiscalizada realizó afectaciones al Resultado de Ejercicios Anteriores por un importe neto de $10,655.14 (Diez mil seiscientos cincuenta y cinco pesos 14/100 M.N.), correspondientes en su mayoría a cancelación de provisiones efectuadas por cancelación de cheques no cobrados, situación que originó una recomendación que se establece en el apartado correspondiente del presente informe. g) Financiamiento contratado con Instituciones de Crédito.

Durante el periodo correspondiente del 01 de enero al 30 de junio de 2009, la Entidad Fiscalizada no obtuvo financiamiento con Instituciones de Crédito. IV. Metodología de la Revisión de la Cuenta Pública.

La naturaleza de la fiscalización se apegó a lo que estipula la Ley de Fiscalización Superior del Estado, y a las normas de auditoría y procedimientos aplicables al sector gubernamental, las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener elementos de juicio razonables de que la Cuenta Pública presentada, no contiene errores importantes, que está preparada de acuerdo a los principios de contabilidad aplicables al sector gubernamental, que se cumplieron con los objetivos y metas de los programas, que las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos se ajustan a los conceptos y partidas específicas y que se cumplieron las disposiciones legales aplicables a la entidad fiscalizada. Lo cual se llevó a cabo de acuerdo a las circunstancias, pruebas y procedimientos de auditoría necesarios para alcanzar los objetivos previstos. Para llevar a cabo la fiscalización de referencia, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, elaboró una planeación y programa para la revisión que se desarrolló bajo un calendario de trabajo. Los estados informativos que conforman las cifras presentadas en la Cuenta Pública de la Entidad fiscalizada son responsabilidad de la administración de la misma y se indican a continuación:


Por lo que la opinión contenida en el presente informe, se emite conforme a bases razonables que la sustentan debidamente. V. Comentarios, recomendaciones y observaciones de los resultados derivados de la fiscalización




a. Observaciones: 1. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Administración de Recursos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 61 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 9 fracciones III, XIV y XX del Decreto por el que se crea el Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP-QRO); 12 fracciones VIII, XXIII y XXXII y 18 fracciones XXIV y XXIX del Reglamento Interior del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro; 5 fracción 3 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el ejercicio fiscal 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 110 fracción III de las Condiciones Generales de Trabajo; en virtud de haber otorgado discrecionalmente, anticipos de salarios sin que se contara con los lineamientos internos que refieren las Condiciones Generales de Trabajo del CONALEP, a 11 empleados directivos y administrativos, por un importe total de $338,000.00 (Trescientos treinta y ocho mil pesos 00/100 M.N.). 2. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Administración de Recursos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1722, 2200, 2209, 2210, 2211 y 2212 del Código Civil del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 fracciones III y XX del Decreto por el que se crea el Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP-QRO.); 12 fracciones VIII, XIX y XXXII; 18 fracciones XXII, XXIV y XXIX del Reglamento Interior del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro; en virtud de haber realizado registros altas de bienes muebles con la póliza de diario 47 del mes de marzo de 2009, que indica entre otros conceptos, “computadoras Donación”, por un total de $1,310,862.00 (Un millón trescientos diez mil ochocientos sesenta y dos pesos 00/100 M.N.), soportadas con número de facturas 21198 y 21090, lo que al reconocerse por la propia entidad fiscalizada en sus registros contables como “donación”, debió ser soportado con escritura pública como lo estipula el artículo 2212 del Código Civil del Estado de Querétaro. 3. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Administración de Recursos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 49-A, 49-B, 49-C, 49-D fracción IV de la Ley de Hacienda del Estado de Querétaro; 61 fracción II de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 fracciones III y XX del Decreto por el que se crea el Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP-QRO.); 12 fracciones VIII y XXXII, 18 fracciones III, XXIV y XXIX del Reglamento Interior del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido incluir en el cálculo para el pago del impuesto del 2% sobre nómina, las nóminas de los planteles y demás conceptos que son acumulables, lo cual, asciende durante el periodo fiscalizado en aproximadamente la cantidad de $186,432.06 (Ciento ochenta y seis mil cuatrocientos treinta y dos pesos 06/100 M.N.). 4. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Recursos Financieros y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 11 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 fracciones III y XX del Decreto por el que se crea el Colegio de Educación


Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP-QRO.); 12 fracciones VIII y XXXII, 18 fracciones XXIV y XXIX del Reglamento Interior del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido expedir los recibos de ingresos propios recibidos y registrados en el periodo de revisión en las cuentas 490-05-03-02 denominada “Capacitación Qro.” y 490-05-06-01 denominada “Participación Empresarial Dg” por un total de $1,620,600.00 (Un millón seiscientos veinte mil seiscientos pesos 00/100 M.N.). 5. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Administración de Recursos, Director Académico y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 42 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal; 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente al 17 de junio de 2009; 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 fracciones II, III y XIV del Decreto por el que se crea el Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP-QRO); 12 fracciones VIII, XXIII y XXXII, 18 fracciones XI y XII y 19 fracción VIII del Reglamento Interior del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro y Oficio con Ref. SPDI/217/2008; en virtud de haber contratado y pagado horas – semana – mes por categoría, distintas a las autorizadas y reconocidas oficialmente por la SHCP y la SEP, como se muestra a continuación:

HORAS PAGADAS HORAS AUTORIZADAS DIFERENCIA TIPO Total hrs Total hrs Total hrs PC 3,619 24,912 -21,293 PB 28,544 26,376 -2,168 PA 16,393 14,376 -2,017 TA 5,476 17,064 -11,588 TOTAL 54,032 82,728 -28,696 6. Incumplimiento por parte del Director General, del Director de Administración de Recursos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 113 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 62 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX, XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 fracciones II, III y XX del Decreto por el que se crea el Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP-QRO); 12 fracciones II, VIII y XXXII; 18 fracciones XI y XXIX del Reglamento Interior del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro; en virtud de haber efectuado retenciones de Impuesto sobre la Renta (I.S.R.) a 10 trabajadores, por cantidades mayores a las que resultan del cálculo efectuado por la fiscalizadora o inclusive, haber pagado crédito al salario, cuando debía retener I.S.R., en la segunda quincena mayo de 2009.

7. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Administración de recursos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 42 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal; 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente al 17 de junio de 2009; 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, III, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 fracciones II, III, XIV y XX del Decreto por el que se crea el Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP-QRO); 12 fracciones II, VIII, XXIII y XXXII; 18 fracciones XI y XXIX del Reglamento Interior del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro y Tabulador de percepciones de los servidores públicos de mando “2003”; en virtud de que la Entidad Fiscalizada pagó a 6 personas (3 directores de plantel y 3 coordinadores ejecutivos), un sueldo mayor al que resulta del “tabulador de percepciones de los servidores públicos de mando 2003” más los incrementos generales, ocasionando el pago de sueldos excedentes durante el primer semestre de 2009 en un monto estimado de $354,508.86 (Trescientos cincuenta y cuatro mil quinientos ocho pesos 86/100 M.N.).


8. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Administración de recursos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 42 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal; 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente al 17 de junio de 2009; 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, III, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 fracciones II, III y XIV del Decreto por el que se crea el Colegio de Educación Profesional Técnica del estado de Querétaro (CONALEP-QRO); 12 fracciones II, VIII, XXIII y XXXII; 18 fracciones II, XI y XXIX del Reglamento Interior del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro; 110 fracción IX de las Condiciones Generales de Trabajo del Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica y al Manual de Prestaciones 2007-2009 del Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica; en virtud de haber realizado pagos de enero a junio de 2009 por la cantidad de $36,612.00 (Treinta y seis mil seiscientos doce pesos 00/100 M.N.) por concepto de “Complemento a Devengos”, el cual no se encuentra identificado en el Manual de Prestaciones 2007 – 2009, ni en las Condiciones Generales de Trabajo. 9. Incumplimiento por parte del Director General, Director de Administración de Recursos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 5, 24 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 61 fracción II, 62 fracciones V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente al 17 de junio de 2009; 54 fracción II, 55 fracciones V, IX y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 5 fracciones 3 y 5 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 9 fracciones III y XX del Decreto de Creación del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP-QRO.); 12 fracciones VIII y XXXII, 18 fracciones II, III y XXIX del Reglamento Interior del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro; en virtud de las siguientes irregularidades que se derivan del análisis al estado de avance el ejercicio presupuestal al 30 de junio de 2009: a) Al 30 de junio de 2009, el Órgano de Gobierno de la fiscalizada no había aprobado el presupuesto para el ejercicio 2009; b) En el grupo de Materiales y Suministros, presentó 53 subcuentas presupuestales con saldo presupuestal en rojo, lo cual asciende a la cantidad de $101,145.54 (Ciento un mil ciento cuarenta y cinco pesos 54 /100 M.N.). c) La fiscalizada no separó contable y presupuestalmente el ejercicio (gasto) de los recursos provenientes del Ramo 33 Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos. 10. Incumplimiento por parte del Presidente del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 56 fracción II de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro vigente al 26 de junio de 2009; 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente al 17 de junio de 2009; 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro y 5 del Reglamento para la Integración y Funcionamiento de los Comités de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Poder Ejecutivo y Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; en virtud de la omisión respecto a convocar para sesionar cuando menos una vez al Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro, en el mes de marzo de 2009. 11. Incumplimiento por parte del Titular de la Entidad Fiscalizada y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 61 fracción IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente al 17 de junio de 2009; 54 fracción X de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 fracciones III y XX del Decreto por


el que se crea el Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP-QRO.); 12 fracciones VIII y XXXII, del Reglamento Interior del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido remitir a la instancia correspondiente el Manual de Procedimientos de la Dirección de Administración de Recursos, para su conocimiento y divulgación. B) Recomendaciones: 1. Derivado de la revisión al rubro de fondos fijos de la fiscalizada al 30 de junio de 2009, se detectó falta de protección de los fondos fijos, ya que se observó que dos fueron asignados a personas distintas de quienes firmaron los resguardos, 7 de 13 de los fondos fijos que tiene la entidad, fueron custodiados y manejados efectivamente por personas distintas de quienes los tienen resguardados; así como por omitir haber requisitado correctamente el Anexo 2.1 de la Cuenta Pública del periodo revisado, relativo a la fecha de asignación de los Fondos Fijos; por lo anterior, se recomienda a la fiscalizada se apegue a la normatividad aplicable, respecto del control interno en el manejo de los fondos fijos, así como en la elaboración de la información que integra su cuenta pública. 2. Derivado de la revisión al rubro de impuestos por pagar, se observó que durante el periodo fiscalizado no se realizó el registro en gasto y la provisión del impuesto por pagar del 2% sobre nómina en el mes que se origina, lo que ocasionó que en el primer semestre de 2009 no se refleje en el gasto y pasivo el importe que corresponde al 2% sobre nómina del mes de junio de 2009 por la cantidad de $7,188.00 (siete mil ciento ochenta y ocho pesos 00/100 M.N.), que fue pagada y registrada hasta el mes siguiente; por lo anterior, se recomienda a la entidad fiscalizada, registrar y controlar su ejercicio presupuestal, sujetándose a los compromisos reales de pago, reconociendo el gasto y pasivo de impuestos del 2% sobre nómina en el mes en que se origina la obligación, de acuerdo a lo establecido en la normatividad aplicable. 3. Derivado de la revisión al rubro de patrimonio se detectó que durante el periodo se realizaron afectaciones al resultado de ejercicio anterior (2008) por el importe neto de $10,655.14 (Diez mil seiscientos cincuenta y cinco pesos 14/100 M.N.), correspondientes en su mayoría a cancelación de provisiones, por cancelación de cheques no cobrados; por lo anterior se recomienda a la Entidad, que analice periódicamente las operaciones registradas en sus estados financieros, con el objeto de detectar oportunamente los movimientos que ameriten reclasificaciones y así evitar en lo posible realizar afectaciones al resultado de ejercicios anteriores. 4. De la revisión a los anexos que integran la Cuenta Pública de la Entidad Fiscalizada al 30 de junio de 2009, se detectaron las siguientes deficiencias: a) Anexo 4.15 “Relación de Manuales Operativos al 30 de Junio de 2009”, no se requisito indicando los datos requeridos referente a los manuales operativos aplicables para el primer semestre de 2009; b) Anexo 2.8 “Relación de Otros Activos” indica como “Fecha de otorgamiento” “2005”, lo cual es incorrecto, ya que el recibo de la Comisión Federal de Electricidad con el que fue pagado el concepto de depósito por $10,134.00 refiere la fecha de “septiembre 2003”; c) Anexo 2.6 “Reporte de Movimientos de Activo Fijo”, se detectó una diferencia por $10,214.55 (diez mil doscientos catorce pesos 55/100 M.N.) derivado de comparar el saldo de la columna de altas por un importe de $1,815,824.40 (un millón ochocientos quince mil ochocientos veinticuatro pesos 40/100 M.N) contra el reporte de altas de bienes muebles del 01 de enero al 30 de junio de 2009 por un importe de $1,805,609.85 (un millón ochocientos cinco mil seiscientos nueve pesos 85/100 M.N), proporcionada por la fiscalizada durante el proceso de fiscalización. Por lo anterior se recomienda a la fiscalizada una cuidadosa elaboración y supervisión de los anexos que integran la cuenta pública, con la finalidad de una rendición de cuentas adecuada.

5. Derivado de la revisión al rubro de otros activos, se detectó que el saldo de la cuenta corresponde al depósito en garantía por $10,134.00 (diez mil ciento treinta y cuatro pesos 00/100 m.n.), efectuado desde septiembre de 2003 a la Comisión Federal de Electricidad, sin que a la fecha haya tenido movimiento en los registros contables; por lo anterior se recomienda a la entidad fiscalizada asegurarse de que el depósito en garantía sea realmente recuperable, en caso contrario, analizar la factibilidad de efectuar la reclasificación correspondiente.


VI. Instrucción En cumplimiento a lo señalado en el artículo 97 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, esta Entidad Superior de Fiscalización instruye a la Entidad Fiscalizada a efecto de que inicie los procesos administrativos cuando procedan en los términos de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, y así mismo, se lleven a cabo las correcciones en las irregularidades detectadas, con motivo de las observaciones plasmadas en el presente Informe. Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 44 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se instruye a la Entidad Fiscalizada, a que dentro de un plazo improrrogable de 45 días hábiles contados a partir de la notificación del presente, informe por escrito a esta Entidad Superior de Fiscalización del Estado referente al seguimiento de las acciones implementadas con motivo de las observaciones plasmadas en el presente, y en su caso, el fincamiento de responsabilidad a que han sido merecedores los involucrados. VII. Conclusión Por lo anteriormente expuesto y fundado, podemos concluir que la Situación Financiera del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP-QRO.), correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, se encuentra razonablemente correcta, en apego a las disposiciones legales aplicables y a los Principios de Contabilidad Gubernamental y a las bases de registro de la Entidad, con excepción de las observaciones que han quedado precisadas en el cuerpo del presente. El presente informe contiene el resultado de la fiscalización de la Entidad denominada Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Querétaro (CONALEP-QRO.), respecto al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, por la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, cuyo contenido es responsabilidad de la misma.

ATENTAMENTE.


Rúbrica


El Diputado Antonio Cabrera Pérez, Primer Secretario de la Mesa Directiva de la LVI Legislatura del Estado de Querétaro, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 131 fracción IV y 133 primer párrafo de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Querétaro.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -C E R T I F I C A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Que las presentes copias fotostáticas concuerdan fiel y exactamente con las originales de las que son deducidas, mismas que obran en los archivos de esta Legislatura del Estado de Querétaro y que va en doce (12) fojas útiles, sirviendo para los efectos legales a que haya lugar. Es dada en la Ciudad de Santiago de Querétaro, Qro., a los dos días del mes de septiembre del año dos mil diez.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


MESA DIRECTIVA


Rúbrica


PODER LEGISLATIVO

INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD DENOMINADA COMITÉ ADMINISTRADOR DEL PROGRAMA DE CONSTRUCCIÓN DE ESCUELAS DEL ESTADO DE

QUERÉTARO (CAPCEQ) , AHORA INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA DEL ESTADO DE QUERÉTARO (IIFEEQ).

I. Introducción.

El presente informe tiene por objeto dar a conocer los resultados del proceso de fiscalización superior practicado a la Cuenta Pública del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ), ahora Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado de Querétaro (IIFEEQ), correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, con la información presentada por la Entidad fiscalizada. Por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de la situación financiera de la entidad fiscalizada y su apego a las disposiciones legales aplicables, la cual se deriva del análisis del resultado de la gestión financiera que se llevó a cabo por medio de exámenes que fueron realizados principalmente en base a pruebas selectivas, de acuerdo con las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental.

II. Antecedentes. a) Se presentó por parte del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ), ahora Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado de Querétaro (IIFEEQ), a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, su cuenta pública, correspondiente al periodo comprendido del 01de enero al 30 de junio de 2009. b) En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 31 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 1, 3, 6, 13 fracciones I, IX, X, XI, XII y XVIII, 19, 23, 24 fracciones I, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV y XV; 25, 28, 29, 30, 33, y 35 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro publicada en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” el 26 de junio de 2009; 1,2, 8, 9 fracción VI, 10 fracción V, 25, 27 del Reglamento Interior de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro, y de aplicación supletoria los artículos 64, 123 del Código Fiscal del Estado de Querétaro. En fecha 3 de mayo de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, inició la fiscalización superior de la cuenta pública presentada por la entidad fiscalizada. c) Según publicación en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado de Querétaro, “La Sombra de Arteaga”, de fecha 14 de mayo de 2010, se publicó el “Decreto que crea el Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado de Querétaro”, mismo que refiere en los considerandos:

4. Que con fecha 21 de agosto de 1998, se publicó en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga” el Decreto por el que se Crea el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ), como un organismo público descentralizado, con el objeto de dirigir, regular, fomentar, realizar y evaluar la construcción, rehabilitación, mantenimiento y equipamiento de inmuebles e instalaciones destinados al servicio de la educación en el Estado; organismo que hasta la fecha se ha encargado de realizar tales funciones, sin embargo, su estructura y atribuciones ameritan la modernización que permita cumplir con eficiencia su importante responsabilidad. 5. Que la Ley General de Infraestructura Física Educativa, publicada en el Diario Oficial de la Federación de fecha 1 de febrero de 2008, abroga la Ley que crea el Comité Administrador del Programa Federal de Construcción de Escuelas, estableciendo, entre otras cosas, obligaciones para los Estados relativas a la construcción, equipamiento, mantenimiento, rehabilitación, reforzamiento, reconstrucción y habilitación de inmuebles e instalaciones destinadas al servicio del sistema educativo, así como la coordinación de las acciones que propicien la optimización de recursos, la homologación de procesos, en los casos procedentes, con la participación y la toma de decisiones conjuntas de las instituciones públicas del país y de los diferentes órdenes de los gobiernos federal, estatal, del Distrito Federal y municipales, además del sector social.


6. Que con fecha 2 de febrero de 2008, entró en vigor la Ley General de Infraestructura Física Educativa, que prevé, en su artículo Décimo Transitorio, la obligación de las Entidades Federativas de realizar adecuaciones a su legislación, a fin de crear un Instituto de Infraestructura Física Educativa, con un marco normativo acorde con las disposiciones en la Ley referida. 7. Que por tal motivo, se debe impulsar una política educativa donde se implementen programas y proyectos que fortalezcan la dignidad de las personas, brindándoles las herramientas necesarias para que se desempeñen con éxito a lo largo de la vida, garantizando el mejor aprovechamiento de recursos en materia de infraestructura física educativa, acorde con la Ley General de Infraestructura Física Educativa; para ello, es necesario modificar el Decreto por el que se crea el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ), conforme a los requerimientos establecidos para el sistema educativo nacional. 8. Que en virtud de lo anterior y teniendo en cuenta que en nuestro Estado ya existe un organismo público dedicado a la construcción, rehabilitación, mantenimiento y equipamiento de dicha infraestructura, no se considera necesario ni conveniente extinguirlo, sino únicamente adecuar su denominación, estructura y funcionamiento, en los términos previstos en la Ley Federal invocada.

Por lo que para efectos de la fiscalización superior, es de tenerse y se tiene por la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, que el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado (CAPCEQ), sólo cambió su denominación a Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado de Querétaro, situación por la cual, las observaciones y recomendaciones que son parte integral del presente Informe, se tendrán que aducen a la fiscalizada en su denominación actual y que es Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado de Querétaro: d) En fecha 07 de julio de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, comunicó por escrito a la entidad fiscalizada, las observaciones y recomendaciones, derivadas dentro del proceso de fiscalización, a efecto de que ésta, las aclarara, atendiera o solventara. e) En cumplimiento a lo anterior, la Entidad Fiscalizada en fecha 28 de julio de 2010, presentó oficio de aclaración acompañado de la información con la que se pretendió solventar las observaciones y recomendaciones notificadas, situación que alcanzó en lo general, quedando pendientes las que se describen en el apartado V del presente informe.




Del análisis efectuado a la relación entre los derechos y obligaciones de la Entidad Fiscalizada, se puede afirmar que esta muestra suficiencia financiera, resultado de la obtención de un superávit contable acumulado de ejercicios anteriores y hasta junio de 2009 por $150,892,083.22 (Ciento cincuenta millones ochocientos noventa y dos mil ochenta y tres pesos 22/100 M.N.), ya que durante el Primer Semestre de 2009 sus ingresos acumulados de $119,225,833.11 (Ciento diecinueve millones doscientos veinticinco mil ochocientos treinta y tres pesos 11/100 M.N.), fueron inferiores a sus egresos acumulados del mismo periodo que ascendieron a $128,121,396.33 (Ciento veintiocho millones ciento veintiún mil trescientos noventa y seis pesos 33/100 M.N.); hechos que le permiten cubrir el pasivo existente y reconocido al 30 de junio de 2009, el cual asciende a $997,984.70 (Novecientos noventa y siete mil novecientos ochenta y cuatro pesos 70/100 M.N.). Es importante señalar que la entidad fiscalizada muestra en sus estados financieros un activo que asciende a $155’147,282.26 (Ciento cincuenta y cinco millones ciento cuarenta y siete mil doscientos ochenta y dos pesos 26/100 M.N.); y que puede disponer de forma inmediata del 67.43% del total de su activo, ya que el 32.57% está a cargo de anticipo a proveedores, almacén, activo fijo y otros activos.

b) Ingresos.

Los ingresos del periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $119’225,833.11 (Ciento diecinueve millones doscientos veinticinco mil ochocientos treinta y tres pesos 11/100 M.N.), los cuales se detallan a continuación:


Cuenta Saldo % b.1) Ingresos Federales 89’163,631.36 74.79% b.2) Ingresos Estatales 9’960,615.33 8.35% b.3) Ingresos Propios 20’101,586.42 16.86%

Al cierre del primer semestre de 2009, sus ingresos percibidos acumulados por la cantidad de $119’225,833.11 (Ciento diecinueve millones doscientos veinticinco mil ochocientos treinta y tres pesos 11/100 M.N.), representan el 42.03% de lo estimado en su pronóstico de ingresos aprobado y modificado para el ejercicio 2009. c) Egresos. Los egresos del periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $128’121,396.33 (Ciento veintiocho millones ciento veintiún mil trescientos noventa y seis pesos 33/100 M.N.); que se desglosan a continuación:

Cuenta Saldo % c.1) Servicios personales 4’446,167.72 3.47% c.2) Servicios generales 953,761.84 0.74% c.3) Materiales y suministros 314,470.60 0.25% c.4) Obras y Acciones 122’406,996.17 95.54%


Al cierre del primer semestre de 2009, sus egresos presupuestales acumulados de $128’121,396.33 (Ciento veintiocho millones ciento veintiún mil trescientos noventa y seis pesos 33/100 M.N.) representan el 45.16% de su presupuesto de egresos modificado. Dentro del semestre que nos ocupa en la Entidad Fiscalizada se efectuaron movimientos de ampliaciones presupuestales por la cantidad total de $273´801,612.55 (Doscientos setenta y tres millones ochocientos un mil seiscientos doce pesos 55/100 M.N.), las cuales fueron autorizadas por su Junta de Gobierno en fechas 2 de junio de 2009 y 14 de agosto de 2009. e) Estado de Origen y Aplicación de Recursos. Del análisis efectuado al Estado de Origen y Aplicación de Recursos, se constató que los orígenes de recursos ascendieron a la cantidad de $119’740,794.61 (Ciento diecinueve millones setecientos cuarenta mil setecientos noventa y cuatro pesos 61/100 M.N.); mientras que sus aplicaciones importaron la cantidad de $146’176,574.29 (Ciento cuarenta y seis millones ciento setenta y seis mil quinientos setenta y cuatro pesos 29/100 M.N.); arrojando un saldo en efectivo disponible de $104’602,662.27 (Ciento cuatro millones seiscientos dos mil seiscientos sesenta y dos pesos 27/100 M.N.), que corresponde a los saldos de fondos fijos, bancos e inversiones que aparecen en su Balance General.

f) Resultados de Ejercicios Anteriores. Del análisis a las cuentas de Resultado de Ejercicios Anteriores se observó que la Entidad Fiscalizada no realizó movimientos que afectaran dicho resultado. g) Financiamiento contratado con Instituciones de Crédito. La entidad no tiene contratado créditos con instituciones de crédito.



La naturaleza de la fiscalización se apegó a lo que estipula la Ley de Fiscalización Superior del Estado, y a las normas de auditoría y procedimientos aplicables al sector gubernamental, las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener elementos de juicio razonables de que la Cuenta Pública presentada, no contiene errores importantes, que está preparada de acuerdo a los principios de contabilidad aplicables al sector gubernamental, que se cumplieron con los objetivos y metas de los programas, que las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos se ajustan a los conceptos y partidas específicas y que se cumplieron las disposiciones legales aplicables a la entidad.






Como resultado del proceso de fiscalización superior de la cuenta pública, y con fundamento en los artículos 24 fracción XI, y 40 fracción III de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se determinaron las siguientes observaciones y recomendaciones: a) OBSERVACIONES 1. Incumplimiento por parte del Director General, del Jefe de Administración y Finanzas y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 7 fracciones I, III y V Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; 96 fracciones I, II y III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002, en relación al cuarto transitorio de Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones II, X, XIV y XVII del Decreto por el que se crea el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ); 6 fracciones XIII, XVII y XX, 11 fracciones IV, y XXI del Reglamento Interior del CAPCEQ; Primer y tercer párrafos de los Elementos de control interno del rubro Inventario y/o Almacén del Manual de Contabilidad del CAPCEQ; Función segunda de la Jefatura de Contabilidad del Manual de Organización del CAPCEQ; en virtud de haber realizado registro duplicado de salida, constancia de entrega y recepción de mobiliario y/o equipo con folio 000045 de fecha 30 de enero de 2009, por omitir un adecuado control de las operaciones del almacén, en desapego a la normatividad de la materia. 2. Incumplimiento por parte del Director General, del Jefe de Administración y Finanzas y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracción I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro Vigente al 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 7 fracciones I y III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; 96 fracciones I, II y III, 99 fracción I de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada el 27 de septiembre de 2002 en relación al cuarto transitorio de Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro publicada 13 de diciembre de 2008; décimo primero transitorio de la Ley General de Contabilidad


Gubernamental publicada el 31 de diciembre de 2008; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones II, X y XVII del Decreto por el que se crea el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ); 6 fracciones II, XIII, XVII y XX, 11 fracciones IV, XII y XXI del Reglamento Interior del CAPCEQ; Función segunda de la Jefatura de Contabilidad del Manual de Organización del CAPCEQ, párrafo primero de los elementos de control interno del rubro Inventario y/o Almacén del Manual de Contabilidad del CAPCEQ; en virtud de que al 30 de junio de 2009, no contaba con un inventario de almacén valuado, actualizado y controlado de manera eficiente y permanente. 3. Incumplimiento por parte del Director General, del Jefe de Administración y Finanzas y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracción V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones II y XVII del Decreto por el que se crea el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ); 6 fracciones II y XX, 11 fracciones IV y XXVII del Reglamento Interior del CAPCEQ; Función segunda de la Jefatura de Contabilidad del Manual de Organización del CAPCEQ, Párrafo primero y segundo de Elementos de Control Interno del rubro de proveedores del Manual de Contabilidad del CAPCEQ; en virtud de haber omitido efectuar los pagos en tiempo, de acuerdo a lo establecido en su Manual de Contabilidad a los proveedores: Carmi Servicios de Oficina S.A DE C.V., por la cantidad de $566.53 (Quinientos sesenta y seis pesos 53/100 M.N.) y Equipos y Sistemas Raigo, S.A. DE C.V. por un importe de $41,389.65 (Cuarenta y un mil trescientos ochenta y nueve pesos 65/100 M.N.). 4. Incumplimiento por parte del Director General, del Jefe de Administración y Finanzas y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracción I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente al 17 de junio de 2009, 55 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 7 fracción IV, 24 segundo párrafo, 61 fracción II y 96 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 1, 5 punto 2 y 3 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el ejercicio fiscal 2009; 15 fracción III, 39 primer párrafo, 167 y 168 fracciones I y II de la Ley del Seguro Social; 49A, 49B, 49C y 49D fracción IV de la Ley de Hacienda del Estado de Querétaro; 101 fracción V, 113 antepenúltimo párrafo, 127 último párrafo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 40 fracciones I, II, III, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones II y XVII del Decreto por el que se crea el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ); 6 fracciones II y XX, 11 fracciones IV, XXIII, XXIV y XXVII del Reglamento Interior del CAPCEQ; Funciones segunda y onceava de la Jefatura de Contabilidad del Manual de Organización del CAPCEQ, Punto 2 de los Elementos de Control Interno de la cuenta de Impuestos y Cuotas Laborales del Manual de Contabilidad del CAPCEQ; en virtud haber omitido cumplir en tiempo y forma con el entero y pago de impuestos y cuotas por pagar correspondientes al primer semestre de 2009, quedando pendiente de pago al término del periodo fiscalizado la cantidad de $670,294.01 (Seiscientos setenta mil doscientos noventa y cuatro pesos 01/100 M.N.); así como también, haber ocasionado dispendio de recursos públicos, al pagar actualizaciones y recargos por la cantidad de $5,665.45 (Cinco mil seiscientos sesenta y cinco pesos 45/100 M.N.), en el primer semestre de 2009 y $24,312.15 (Veinticuatro mil trescientos doce pesos 15/100 M.N.) en el siguiente semestre derivados de las declaraciones de impuestos y cuotas por pagar de enero a junio de 2009.

5. Incumplimiento por parte del Director General, Jefe de Administración y Finanzas y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente al 17 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 23 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones II y XVII del Decreto por el que se crea el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ); 6 fracciones II y XX, 11 fracciones IV, XXI y XXVII del Reglamento Interior; Funciones segunda y onceava de la Jefatura de Contabilidad del Manual de Organización, ambos del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ); en virtud de haber realizado durante el periodo fiscalizado diversos movimientos contables y administrativos por compensación de ISR a sueldos y salarios así como de ISR por honorarios asimilados, los cuales se citan a continuación, que se efectuó sin haber presentado ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) avisos de compensación, en desapego a lo establecido en el artículo 23 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación:

a) Determinó saldo a favor de ISR por honorarios asimilados a salarios 2008 por un importe de $24,557.38 (Veinticuatro mil quinientos cincuenta y siete pesos 38/100 M.N.), y de ISR por salarios 2008 por un importe de $27,340.67 (veintisiete mil trescientos cuarenta pesos 67/100 M.N.) derivados de la presentación de la declaración anual de sueldos, salarios y conceptos asimilados.

b) Registró contablemente una compensación (disminución) de impuestos durante los meses de abril, mayo y junio de 2009 en las cuentas de ISR por honorarios asimilados a salarios saldos a favor (determinados según inciso anterior) por un monto total de $13,244.00 (Trece mil doscientos cuarenta y cuatro pesos 00/100 M.N.) e ISR por salarios por un monto total de $21,733.00 (Veintiún mil setecientos treinta y tres pesos 00/100 M.N.).


c) Efectuó compensación de forma directa de dichos saldos a favor en las nóminas de abril, mayo y junio de 2009 tanto a los trabajadores por salarios como a los asimilados a salarios. d) Realizó enteros de ISR retenciones por salarios e ISR retenciones por asimilados a salarios correspondientes a los meses de abril y mayo de 2009 de manera extemporánea en el mes de julio de 2009, así como el correspondiente al mes de junio presentado también de forma extemporánea en el mes de octubre de 2009, a los cuáles aplicó compensaciones por un monto total de $34,977.00 (Treinta y cuatro mil novecientos setenta y siete pesos 00/100 M.N.). 6. Incumplimiento por parte del Director General, del Jefe de Administración y Finanzas y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1, 6 y 8 de la Ley de Hacienda del Estado de Querétaro; 10 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracción XVII del Decreto por el que se crea el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ), publicado en el periódico la Sombra de Arteaga el 21 de agosto de 1998; Función Segunda de la Jefatura de Contabilidad del Manual de Organización; 6 fracciones II y XX, 11 fracción IV del Reglamento Interior, ambos del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de haber efectuado cobros por concepto de venta de bases de Invitación Restringida, por la cantidad de $100,100.00 (Cien mil cien pesos 00/100 M.N.), para las cuales no existe tarifa expresa en la normatividad hacendaria del Estado, ocasionando cobros sin fundamento legal para su recaudación. 7. Incumplimiento por parte del Director General, Jefe de Administración y Finanzas y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 11 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracción XVII del Decreto por el que se crea el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ); 6 fracción XX, 11 fracciones .IV y XXVII del Reglamento Interior del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ); Función segunda de la Jefatura de Contabilidad del Manual de Organización del CAPCEQ; en virtud de haber omitido expedir los recibos de ingresos por concepto de recursos recibidos y registrados en el periodo de revisión en diversas cuentas que se acumulan en la cuenta contable 490-10-00-00-000 denominada “Ingreso Federal.”, lo que se muestra a continuación:

No. cta. Contable Nombre de la cuenta Tipo de Ingreso Importe 490-10-15-05-000 PIEMS 2008 - MUNICIPIO JALPAN Federal 300,000.00490-10-15-07-000 PROG. AMPLIACIÓN OFERTA EDUC 2008 (ENEQ) Federal 9,408,590.00490-10-15-07-000 PROG. AMPLIACIÓN OFERTA EDUC 2008 (ENEQ) Federal 11,500,000.00490-10-15-08-000 ACCIONES DE EDUC DISCAPACITADOS (ENEQ) Federal 311,290.32490-10-15-08-000 ACCIONES DE EDUC DISCAPACITADOS (ENEQ) Federal 311,290.32490-10-15-08-000 ACCIONES DE EDUC DISCAPACITADOS (ENEQ) Federal 500,000.00490-10-15-17-000 PIEMS 2008 - ICATEQ Federal 500,000.00

Total 22,831,170.64 8. Incumplimiento por parte del Director General, del Jefe de Administración y Finanzas y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 61 fracción III, 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente al 17 de junio de 2009; 54 fracción III, 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracciones VII y XVII del Decreto por el que se crea el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ), publicado en el periódico la Sombra de Arteaga el 21 de agosto de 1998; Función Segunda de la Jefatura de Contabilidad del Manual de Organización; 6 fracciones IX y XX, 11 fracción IV del Reglamento Interior, ambos del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido autorizar por la Junta de Gobierno, las tarifas para el cobro de Ingresos Propios, por concepto de venta de bases de licitación de obra y mobiliario, recaudando por éstos conceptos la cantidad de $170,390.00 (Ciento setenta mil trescientos noventa pesos 00/100 M.N.), en el período fiscalizado. 9. Incumplimiento por parte del Director General, del Jefe de Administración y Finanzas y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro aplicable hasta el 17 de junio de 2009 y 55 fracciones V y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, vigente a partir del 18 de junio de 2009; 7 fracción IV de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 52 fracción XIII de la Ley de los Trabajadores del Estado de Querétaro; 15 fracción I de la Ley del Seguro Social; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracción XVII del Decreto por el que se crea el


Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ); 6 fracción XX, 11 fracciones IV y VII, del Reglamento Interior del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ); Funciones segunda y quinta de la Jefatura de Contabilidad del Manual de Organización; en virtud de haber omitido asegurar en el IMSS a 17 trabajadores contratados como eventuales bajo la modalidad de honorarios asimilados durante el periodo fiscalizado. 10. Incumplimiento por parte del Director General, del Jefe de Administración y Finanzas y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 61 fracciones VIII y XII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro aplicable hasta el 17 de junio de 2009; 54 fracciones VIII y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro, vigente a partir del 18 de junio de 2009; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracción XVII del Decreto por el que se crea el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ); 6 fracción XX , 11 fracciones IV y VII del Reglamento Interior del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ); Funciones segunda y quinta de la Jefatura de Contabilidad del Manual de Organización del CAPCEQ; en virtud de haber omitido la autorización por la Junta de Gobierno, respecto del tabulador y/o fijación de sueldos y la estructura básica del personal de la fiscalizada, aplicados al periodo fiscalizado. 11. Incumplimiento por parte del Director General, del Jefe de Administración y Finanzas y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 16 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009, artículo segundo de la Ley de Ingresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal de 2009; Artículos 61 fracción II, 62 fracciones II, V y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente al 17 de junio de 2009; 54 fracción II, 55 fracciones II, V, y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 18 de junio de 2009; artículo 3 primer párrafo, 5 y 24 segundo párrafo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, III, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracción XVII del Decreto por el que se crea el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ); Función Segunda y Séptima de la Jefatura de Contabilidad del Manual de Organización; 6 fracciones II y XX, 11 fracción IV y XIV del Reglamento Interior, ambos del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de la falta de control presupuestal como se indica a continuación: a) Presentar en el estado de avance del ejercicio presupuestal al 30 de junio de 2009, incorrectamente dentro del presupuesto inicial autorizado un importe de $123,216.00 (Ciento veintitrés mil doscientos dieciséis pesos 00/100 M.N.), que corresponde a ampliaciones presupuestales. b) Presentar 15 partidas presupuestales con saldo sobre-ejercido al 30 de junio de 2009, por la cantidad total de $9,466,604.31 (Nueve millones cuatrocientos sesenta y seis mil seiscientos cuatro pesos 31/100 M.N.). 12. Incumplimiento por parte del servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 24 fracciones IX y XV, 25 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro; 49-D fracción V de la Ley de Hacienda del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 6 fracciones I y XX, 11 fracción XXVII del Reglamento Interior del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido proporcionar a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, la siguiente información que le fuera debidamente requerida por el personal comisionado, por lo que no se contó con elementos para su análisis. a) Confirmación por escrito por parte de la instancia federal y/o estatal que corresponda, de los ingresos federales y estatales que la entidad reporta recibidos en el periodo del 1º de enero al 30 de junio de 2009. b) Declaración informativa anual del impuesto sobre nóminas correspondiente al ejercicio 2008, del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro. 13. Incumplimiento por parte del Director General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 6 fracción VI, 8 fracción IV del Decreto de Creación del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 6 fracción IV del Reglamento Interior del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de suscribir el contrato de prestación de servicios profesionales de fecha 01 de enero de 2009, celebrado entre CAPCEQ y la Lic. Dora Irma Olvera Quezada, para la prestación del servicio de asesoría jurídica sin contar con la aprobación y autorización de la Junta de Gobierno.


14. Incumplimiento por parte del Director General, Titular de la jefatura de área de contabilidad y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 30 fracción III y 41 fracción IV de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracción IV del Decreto de Creación del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; 6 fracción IV y 11 fracciones II y IV del Reglamento Interior del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de que en el contrato No. CAP-COPS-001-2009 de fecha 02 de enero de 2009, entre CAPCEQ y Copycolor Equipos y Accesorios de Querétaro S.A. DE C.V., cuyo objeto fue la renta de equipo de fotocopiado, fue suscrito sin exigir las garantías de cumplimiento a cargo del prestador de servicios. 15. Incumplimiento por parte del Presidente y Secretario Ejecutivo del Comité de Adquisiciones de CAPCEQ y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 53, 54, 55, 56 y 57 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 5 del Reglamento para la Integración y Funcionamiento de los Comités de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Poder Ejecutivo y Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; en virtud de omitir convocar y realizar sesiones del Comité de adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios de CAPCEQ, incumpliendo de esta manera, las funciones para las cuales fue integrado éste Comité. 16. Incumplimiento por parte del Titular de la Jefatura de Área de Costos, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Sector Público; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 3 fracción XI del Decreto de Creación del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; 10 fracción XV del Reglamento Interior del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de omitir contar con las pólizas de fianza a efecto de garantizar el cumplimiento de los contratos suscritos por la entidad fiscalizada, lo anterior en atención a las licitaciones públicas internacionales No. 51104001-022-09, 51104001-046-09 con cargo a recursos federales, realizadas en fechas 13 de abril y 22 de junio de 2009, respectivamente, relativas a la adquisición de Materiales y Suministros para Planteles Educativos, en específico de los contratos que se citan a continuación, ya que como se desprende en la cláusula décima primera de cada uno de dichos instrumentos legales así como en el punto 6.2 de las bases de las licitaciones públicas correspondientes, se instruyó a los proveedores a que realizaran la entrega de la póliza de fianza correspondiente por un importe del 10% del valor total del contrato por concepto de garantía de cumplimiento del contrato, dentro del término de cinco días naturales contados a partir de la fecha de firma y recepción de la copia del contrato, no obstante, la entidad fiscalizada omitió contar con dichas pólizas de fianzas.

a) Contrato de precios unitarios fijos para la adquisición de materiales y suministros para planteles educativos celebrado entre la C. Sara Castañeda Alvarado y el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del estado de Querétaro (CAPCEQ), de fecha 17 de abril de 2009, por concepto de equipamiento complementario para laboratorio de idiomas en el CBTA No. 115, el Lindero Colon, Querétaro, por un monto de $452,000.00 (Cuatrocientos cincuenta y dos mil pesos 00/100 m.n.) (más I.V.A).

b) Contrato de precios unitarios fijos para la adquisición de materiales y suministros para planteles educativos celebrado entre el Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del estado de Querétaro (CAPCEQ) y el Lic. Pablo Espindola García, en su carácter de Representante Legal de la Empresa ASISCOM S.A. de C.V., de fecha 25 de junio de 2009, por concepto de equipamiento de laboratorio de idiomas en el COBAQ No. 16 en el Colorado, El Marques, Querétaro, por un monto de $1, 098,900.00 (Un millón noventa y ocho mil novecientos pesos 00/100 m.n.).

17. Incumplimiento por parte del Titular de la Jefatura de Área de Costos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 28 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Sector Público; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 23 Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Sector Público; 10 Fracción XV del Reglamento Interno del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de omitir contar con el Acta del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, en el cual se autorice, fundamente, justifique o bien se haga constar que el Comité realizó la investigación de mercado, a efecto de comprobar que no existía oferta de proveedores nacionales respecto a los bienes o servicios, requisito estipulado por la ley de la materia para poder realizar los procedimientos de licitaciones públicas con carácter internacional, lo anterior en atención a las licitaciones públicas No. 51104001-005-09, 51104001-022-09, 51104001-046-09, celebradas en fechas 16 de febrero, 13 de abril y 22 de junio de 2009 respectivamente, relativas a la Adquisición de Materiales y Suministros para Planteles Educativos.


18. Incumplimiento por parte de los integrantes del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de CAPCEQ, Titular de la Jefatura de Área de Costos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 2, 4 fracción IV, 19 y 57 fracciones I, VII y VIII de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 3 del Reglamento para la Integración y Funcionamiento de los Comités de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Poder Ejecutivo y Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 10 fracción XV del Reglamento Interno del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de llevar a cabo los procedimientos de adquisiciones a través de servidor público denominado Jefe de Concursos y Adquisiciones, el cual ostenta cargo distinto al Secretario Ejecutivo del Comité de Adquisiciones de la Entidad Fiscalizada, omitiendo acreditar funciones y obligaciones según ordenamientos jurídicos internos, no obstante que en fecha 15 de febrero de 2008 mediante Acta de Junta del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios fue aprobada la integración del Comité de Adquisiciones Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, sin embargo derivado de la presente revisión, se verificó que tal Comité no interviene en los procedimientos de adquisiciones. 19. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 19 y 57 fracciones I, VII y VIII de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 62 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 3 del Reglamento para la Integración y Funcionamiento de los Comités de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Poder Ejecutivo y Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 6 fracciones X y XI, 10 fracción XV del Reglamento Interno del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de autorizar sin justificación alguna la creación del cargo denominado “Jefe de Concursos y Adquisiciones” en el que se le confieren actividades que expresamente realiza el Secretario Ejecutivo del Comité de Adquisiciones por ley, originando así el pago de $20,490.00 (Veinte mil cuatrocientos noventa pesos 00/100 M.N.), por concepto de salario mensual, de la plaza citada, erogándose la cantidad total de $122,940.00 (Ciento veintidós mil novecientos cuarenta pesos 00/100 M.N.) al 30 de junio de 2009, lo anterior en razón de lo siguiente: a) La creación de la plaza de “Jefe de Concursos y Adquisiciones” dentro de la estructura orgánica del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro, carece de justificación en virtud de que esta figura realiza las actividades que han sido adscritas expresamente por la ley al cargo de Secretario Ejecutivo del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios y al Jefe del Área de Costos según ordenamientos internos, por tal motivo resulta ineficaz e inoperante la creación de éste cargo. b) Así mismo se detectó que la entidad fiscalizada no cuenta con ningún ordenamiento jurídico que señale las facultades y obligaciones de la figura de Jefe de Concursos y Adquisiciones, de tal forma que este funcionario no tiene ninguna facultad legal para intervenir y realizar actividades en cuanto a los Procedimientos de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro. 20. Incumplimiento por parte del Titular de la Jefatura de Área de Costos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 30, 31, y 32 de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 10 fracciones IX y XII del Reglamento Interior del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de omitir celebrar los procedimientos de adquisiciones conforme a lo establecido por la Ley de la materia, lo anterior en atención al proceso de Adjudicación Directa No. ADD/015/2009, en donde se verificó que la entidad fiscalizada no cuenta con el Acuerdo mediante el cual se autorice, justifique y motive tal adjudicación directa del contrato por el monto de $1,033,376.14 (Un millón treinta y tres mil trescientos setenta y seis pesos 14/100 M.N.), de tal forma que la entidad fiscalizada omitió celebrar el procedimiento de contratación que marca la ley, según los montos y casos de excepciones a las licitaciones públicas.

21. Incumplimiento por parte del Jefe del área de costos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 67, 68, 69, 70 y 71 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 10 fracción XV del Reglamento Interior del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido contar con padrón de proveedores, con el objeto de obtener las mejores condiciones en cuanto a servicio, calidad y precio; no obstante que derivado de su objeto y sus atribuciones, se desprende la constante necesidad de adquirir bienes y servicios.


22. Incumplimiento por parte de los integrantes de la Junta de Gobierno, Director General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 15, 16 fracción I, 51, 52, 61 fracción V, VII, VIII, IX, 62 fracciones II, III y V de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 3 fracción XI, XII y XIII, 5, 6 fracciones I, III, VI, VII, IX, XI, XIV, 8 fracciones V, VII y XIV del Decreto de Creación del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; 6 fracciones VI, VII, IX, XVII, XX del Reglamento Interior del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de observar las siguientes deficiencias respecto del rubro de Normatividad aplicable en la Entidad fiscalizada, tales como Manuales, Reglamentos y demás normatividad general, como se señala a continuación : a) Omisión respecto de la inscripción de su Manual de Contabilidad en el Registro Público de Entidades Paraestatales; b) Omisión respecto a la actualización del Manual de Organización y Reglamento Interior; c) Omisión respecto la creación de un Manual de Procedimientos, Normas y Bases para disponer de los activos; d) Omisión respecto la elaboración de un Programa Institucional; e) Omisión respecto la elaboración de Políticas, Bases y Programas Generales que regulen Convenios, Contratos, Pedidos y Acuerdos en materia de Obra Pública, Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios; y f) Omisión en la creación de Políticas Generales para el desarrollo de sus actividades. 23. Incumplimiento por parte de los integrantes de la Junta de Gobierno, Director General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 4 fracción IV de la Ley de Procedimientos Administrativos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, XXII y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 6 fracciones III, V y XVI del Decreto de Creación del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; 6 fracciones V y VI del Reglamento Interior del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de haber autorizado un programa de infraestructura educativa 2009, sin que el mismo quedara plenamente identificado, pues el exhibido por la entidad fiscalizada carece de las firmas del responsable de su elaboración y de igual manera es carente de las firmas de los integrantes de la Junta de Gobierno que lo aprobaron. 24. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 15 fracción IV de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 38 y 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cláusula Segunda del Contrato No. CAP-COPIR-029-2008 ; Cláusula Segunda del Contrato No. CAP-COPIR-030-2008; en virtud de que no se contó con los permisos y las autorizaciones correspondientes previa contratación de las siguientes obras, debido a que el oficio No. DDU/DL/1852/2009 de fecha 22 de junio de 2009, emitido por el Director de Desarrollo Urbano del Municipio de El Marqués, mediante el cual dicho Municipio indica que es viable que se lleve a cabo la construcción de la obra, sin embargo, este documento es de fecha posterior a la fecha de firma del contrato y comienzo de las mismas: a) “Construcción de Biblioteca (Primera Etapa) en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01505, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-030-2008 celebrado con la empresa Constructora NOVAL S. A. de C. V. b) “Construcción de Primera Etapa de Laboratorio Taller en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01243C1, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-029-2008 celebrado con la empresa Construcciones Metal Mecánicas Mexicanas S. de R.L. de C.V. 25. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General, Titular de la Coordinación General, Titular de la Jefatura de Área de Costos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 15 fracción VIII, 29 fracción III, 56 de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 38 y 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 5 puntos 2 y 3 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 8 fracción XIX, 10 fracciones IX y XI del Reglamento Interior del Comité Administrador el Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de la deficiente elaboración del proyecto ejecutivo, presupuesto y catálogo de conceptos de las obras:


a)“Construcción de Biblioteca (Primera Etapa) en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01505, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-030-2008 celebrado con la empresa Constructora NOVAL S. A. de C. V., ya que se detectó lo siguiente:

i) El monto contratado es de $9’559,853.93 (Nueve millones quinientos cincuenta y nueve mil ochocientos cincuenta y tres pesos 93/100 M.N.) incluyendo I.V.A.

ii) El monto ejercido en el primer semestre 2009 es de $7’950,043.31 (Siete millones novecientos cincuenta mil cuarenta y tres pesos 31/100 M.N.) incluyendo I.V.A.

iii) El monto ejercido en conceptos y volúmenes contratados es de $964,492.81 (Novecientos sesenta y cuatro mil cuatrocientos noventa y dos pesos 81/100 M.N.) incluyendo I.V.A., representa un 10.09% del monto contratado original.

iv) El monto ejercido en volúmenes excedentes de conceptos contratados es de $2’424,107.62 (Dos millones cuatrocientos veinticuatro mil ciento siete pesos 62/100 M.N.) incluyendo I.V.A., representa un 25.36% del monto contratado original.

v) El monto ejercido de conceptos fuera del catálogo contratado es de $4’561,442.88 (Cuatro millones quinientos sesenta y un mil cuatrocientos cuarenta y dos pesos 88/100 M.N.) incluyendo I.V.A., representa el 47.71% del monto contratado original.

Por lo que se tiene que el catálogo de conceptos contratado fue deficiente, debido a los altos porcentajes de volúmenes excedentes y conceptos fuera de catálogo, mismos que representan un 73.07% del monto contratado original, lo anterior derivado de una deficiente planeación de la obra. b) “Construcción de Primera Etapa de Laboratorio Taller en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01243C1, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-029-2008 celebrado con la empresa Construcciones Metal Mecánicas Mexicanas S. de R.L. de C.V., ya que se detectó que en el catálogo de conceptos contratado, en 14 conceptos (Impermeabilización de muro, Concreto premezclado, Cimientos de mampostería, Impermeabilización de muro, Impermeabilización a base de vaportite, Cimientos de mampostería, Muro block, Castillo tipo ahogado, Relleno en azotea, Chaflán, Boquilla, Afinado en azoteas, Aplanado de mezcla, Impermeabilización a base de aero uniplas), se consideró indebidamente a la unidad como cantidad contratada, originando volúmenes excedentes en los conceptos ejecutados, lo anterior derivado de una deficiente planeación de la obra. 26. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General, del Titular de la Coordinación General, del Titular de la Jefatura de Área de Costos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 15 fracción VIII de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 38 y 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, III y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 5 puntos 2 y 3 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 8 fracción XX, 9 fracción XIV y 10 fracciones IX y XI del Reglamento Interior del Comité Administrador el Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; Cláusulas Primera, Quinta y Décima del Contrato No. CAP-COPIR-029-2008; Cláusulas Quinta y Décima del Contrato No. CAP-COPIR-030-2008; en virtud de considerar en el catálogo de conceptos contratado una distancia menor para acarreo de material fuera de la obra, lo que generó un gasto mayor de las siguientes obras, derivado de una falta de estudio detallado en campo para generar el catálogo de conceptos, en cuanto a la investigación de la ubicación del tiradero autorizado más cercano a las mismas: a) “Construcción de Biblioteca (Primera Etapa) en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01505, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-030-2008 celebrado con la empresa Constructora NOVAL S. A. de C. V., ya que se detectó que hasta la estimación No.6, se aceptó y aprobó para su pago la cantidad de 30,497.51 m3 del concepto de 1.6 “Acarreo en camión de material mixto, carga mecánica kilómetro subsecuente…” de precio unitario $9.79 (Nueve pesos 79/100 M.N.), en el cual indican 9 km. subsecuentes para la obtención del volumen mencionado, sin embargo, en el catálogo de conceptos y presupuesto contratados consideran 2 km. subsecuentes, por lo que se generó un pago mayor al considerado inicialmente, y que representa la cantidad total de $232,221.60 (Doscientos treinta y dos mil doscientos veintiún pesos 60/100 M.N.) más I.V.A. b) “Construcción de Primera Etapa de Laboratorio Taller en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01243C1, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-029-2008 celebrado con la empresa Construcciones Metal Mecánicas Mexicanas S. de R.L. de C.V., ya que se detectó que hasta la estimación No.7, se aceptó y aprobó para su pago la cantidad de 36,330.60 m3 del concepto 1.6 “Acarreo en


camión de material mixto, carga mecánica kilómetro subsecuente…” de precio unitario $3.16 (Tres pesos 16/100 M.N.) en el cual indican 9 km. subsecuentes para la obtención del volumen mencionado, sin embargo, en el catálogo de conceptos y presupuesto contratados consideran 4 km. subsecuentes, por lo que se generó un pago mayor al considerado inicialmente, y que representa la cantidad total de $68,882.82 (Sesenta y ocho mil ochocientos ochenta y dos pesos 82/100 M.N.) más I.V.A. 27. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General, del Titular de la Coordinación General, del Titular de la Jefatura de Área de Costos, del Titular de la Jefatura de Área de Proyectos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 15 fracción VIII, 28 fracción II y 29 fracción III de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 38 y 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracción XX, 10 fracciones IX y X y 12 fracción I del Reglamento Interior del Comité Administrador el Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; Cláusulas Trigésima del Contrato No. CAP-COPADD-029-2008; en virtud de concursar y adjudicar una obra sin contar con planos definidos de la fase a ejecutar (de los alcances de la obra), en las siguientes obras:

a) “Cimentaciones, pisos y sistema estructural para la Universidad Aeronáutica en Querétaro, San José Navajas”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-00350C, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPLP-008-2008 celebrado con la empresa Construcciones Metal Mecánicas Mexicanas S. de R.L. de C.V.,

b) “Construcción de la fase 3 de la UNAQ (Envolvente, sistema eléctrico, obra civil y acabados), en la Universidad Aeronáutica en Querétaro, San José Navajas”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-00978, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPADD-029-2008 celebrado con la empresa Grupo Metal Intra, S.A. de C.V.

Ya que se detectaron las siguientes inconsistencias en los planos presentados como proyectos contratados: I. Incluyen la obra completa de la Universidad, sin localizar un plano que indique las etapas o fases en las que se

ejecute la obra, por lo que no se define claramente cual es el alcance de los contratos No. CAP-COPLP-008-2008 de Cimentaciones, pisos y sistema estructural y No. CAP-COPADD-029-2008 de Construcción de la fase 3 de la UNAQ (Envolvente, sistema eléctrico, obra civil y acabados).

II. No se localizó plano de la obra exterior (acceso y estacionamiento), por lo que no se ubicó lo contratado y pagado de obra exterior en cada uno de los contratos.

28. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 49-A y 49-B de la Ley de Hacienda del Estado de Querétaro; 38 y 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Punto 32 documento 21 de las Bases del procedimiento de invitación restringida No. IROPEST-029-CAPCEQ-2008; en virtud de que se adjudicó la obra, a un contratista que no consideró el impuesto sobre nómina en el cálculo del factor del salario real, siendo motivo de descalificación de la obra “Construcción de Primera Etapa de Laboratorio Taller en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01243C1, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-029-2008 celebrado con la empresa Construcciones Metal Mecánicas Mexicanas S. de R.L. de C.V., ya que se detectó que el contratista ganador, dentro de su propuesta económica no consideró el impuesto sobre nómina para el cálculo del factor del salario real, tal como lo indican las bases del procedimiento de invitación restringida No.IROPEST-029-CAPCEQ-2008, siendo esto motivo de descalificación, lo anterior derivado de una deficiente adjudicación de la obra. 29. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General, Titular de la Coordinación General, Titular de la Jefatura de Área de Costos, Titular de la Jefatura de Área de Contabilidad y/o servidor público responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 15 fracción VIII, 29 fracción III, 56, 58 y 59 cuarto párrafo de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 38 y 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 5 puntos 2 y 3 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 8 fracción XX, 10 fracciones IX y XI y 11 fracción XXV del Reglamento Interior del Comité Administrador el Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; Cláusulas Quinta, Décima y Décima Segunda (segundo párrafo) del Contrato No. CAP-COPIR-029-2008 ; Cláusulas Quinta, Décima y Décima Primera (segundo párrafo) del Contrato No. CAP-COPIR-030-2008; en virtud de aceptar y aprobar para su pago volúmenes excedentes, sin autorizarlos previamente por medio de bitácora en las siguientes obras:


a) “Construcción de Biblioteca (Primera Etapa) en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01505, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-030-2008 celebrado con la empresa Constructora NOVAL S. A. de C. V., ya que hubo volúmenes excedentes de los conceptos considerados en el catálogo de conceptos, teniendo algunos de éstos porcentajes muy altos (4051.30%) con respecto a las cantidades contratadas, sin justificar los cambios en el proyecto que supuestamente los originaron. Por lo que se solicitó a la Entidad Fiscalizada aclararlos debidamente, así como presentar las autorizaciones previas a su ejecución, sin embargo, no se aclaró por parte de la entidad fiscalizada qué motivó los volúmenes excedentes en los conceptos, ya que no lograron identificar cambios en el proyecto. Por lo anterior, esta Entidad Fiscalizadora no cuenta con los elementos suficientes para considerar justificado el pago de los volúmenes excedentes observados. Cabe mencionar que en el dictamen técnico para el convenio de monto y plazo indican que “los volúmenes reales se elevaron al 200%”, siendo en base a la revisión aún mayores los porcentajes.

clave concepto u contratado excedentes % exced. 1 Terracerías

1.2 excavación material tipo 2 m3 1427.03 2149.09 150.60%1.4 afine de taludes m2 285.76 378.67 132.51%1.6 acarreo km. subsecuente m3 5708.12 24789.4 434.28%

3 Cimentación 3.1 Plantilla de concreto m2 17.31 701.28 4051.30%

3.4 cimbra común en zapatas m2 266.76 919.86 344.83%3.5 concreto premezclado m3 172.74 169.49 98.12%3.6 Habilitado y armado acero No.3 kg 926.37 5052.85 545.45%3.7 Habilitado y armado acero No.4 kg 3951.42 9607.87 243.15%3.8 Habilitado y armado acero No.5 kg 3938.91 2934.82 74.51%3.9 Habilitado y armado acero No.6 kg 1084.71 10191.6 939.57%

3.12 relleno de tepetate m3 415.44 3811.87 917.55% b) “Construcción de Primera Etapa de Laboratorio Taller en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01243C1, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-029-2008 celebrado con la empresa Construcciones Metal Mecánicas Mexicanas S. de R.L. de C.V., ya que se detectó que hubo volúmenes excedentes de los conceptos considerados en el catálogo de conceptos, siendo algunos de éstos porcentajes muy altos (32739%) con respecto a las cantidades contratadas, indicando la entidad fiscalizada que se debieron a que el presupuesto, catálogo y generadores base forman parte de un proyecto externo, el cual no fue revisado detalladamente antes de lanzarse a concurso, y que no se cuenta con información suficiente que avale la autorización previa a la ejecución de los conceptos.

clave concepto u contratado excedentes % excedente 1 terracerías

1.1 limpieza, trazo y nivelación m2 1964.15 969.92 49.38%1.2 excavación material tipo 2 m3 1178.49 1337.43 113.49%1.3 excavación material tipo C m3 1967.88 622.72 31.64%1.4 afine de taludes m2 384.18 356.86 92.89%1.5 acarreo primer km. m3 4153.61 1017.35 24.49%1.6 acarreo km. subsecuente m3 17023.53 19307.07 113.41%

2 preliminares sótano 2.1 limpieza, trazo y nivelación 466.15 254.86 54.67%2.2 Excavación a mano material tipo b m3 569.84 121.92 21.40%

4 albañilería sótano 4.1 Fime de concreto m2 414.66 122.49 29.54%4.2 muro de block concreto pesado m3 65.38 33.97 51.96%

3 cimentación sótano 3.2 impermeabilización en muro m2 1 327.39 32739.00%


3.9 Habilitado y armado acero No.6 kg 726.94 1831.94 252.01%5 estructuras sótano

5.1 cimbra común en trabes 316.1 427.42 135.22%5.3 Habilitado y armado acero No.4 515.81 2687.21 520.97%5.4 Habilitado y armado acero No.6 832.03 888.68 106.81%5.5 Habilitado y armado acero No.8 2062.07 1192.18 57.81%

7 cimentación edificio 7.1 Plantilla de concreto 407.19 97.52 23.95%7.9 Habilitado y armado acero No.6 1266 4401.66 347.68%

8 albañilería edificio 8.9 Habilitado y armado acero No.2 315.53 181.97 57.67%

9 estructura edificio 9.1 cimbra común en trabes m2 847.79 1170.81 138.10%9.3 Habilitado y armado acero No.3 kg 2573.9 1345.77 52.29%9.5 Habilitado y armado acero No.6 kg 346.34 2757.9 796.30%9.8 concreto premezclado f’c= 250 m3 152.56 63.6 41.69%

30. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General, del Titular de la Jefatura de Área de Contabilidad y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 52 fracción I, 58 y 59 cuarto párrafo de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 38 y 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción XXV del Reglamento Interior del Comité Administrador el Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; Cláusulas Quinta y Décima del Contrato No. CAP-COPIR-030-2008; Punto No. 29 inciso j de las Bases del procedimiento de invitación restringida de obra pública No. IROPEST-033-CAPCEQ-2008; Cláusulas Quinta y Décima del Contrato No. CAP-COPIR-029-2008; Punto No. 29 inciso j de las Bases del procedimiento de invitación restringida de obra pública No. IROPEST-029-CAPCEQ-2008; en virtud de aprobar para pago porcentajes de conceptos, y no por unidad de trabajo terminado, de las siguientes obras: a) “Construcción de Biblioteca (Primera Etapa) en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01505, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-030-2008 celebrado con la empresa Constructora NOVAL S. A. de C. V., ya que se detectó que mediante la nota de bitácora No.20 de fecha 20 de abril de 2009, se le autoriza al contratista estimar porcentajes de las columnas, específicamente un 75% por la terminación de la fabricación de dichos elementos, sin embargo, el contrato es a precios unitarios, por lo que los pagos deben ser por unidad de trabajo terminado. b) “Construcción de Primera Etapa de Laboratorio Taller en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01243C1, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-029-2008 celebrado con la empresa Construcciones Metal Mecánicas Mexicanas S. de R.L. de C.V., ya que se detectó que mediante la nota de bitácora No.75 de fecha 21 de abril de 2009, se le autoriza al contratista estimar parcialidades de los elementos prefabricados (considerando la fabricación de la estructura), específicamente que puede estimar el 75% de dichos elementos, sin embargo, el contrato es a precios unitarios, por lo que los pagos deben ser por unidad de trabajo terminado. 31. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General, del Titular de la Coordinación de Planeación y Programación, del Titular de la Jefatura de Área de Contabilidad y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 58 y 59 primer y cuarto párrafos de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 38 y 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, III y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 5 puntos 2 y 3 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 9 fracción XIV y 11 fracción XXV del Reglamento Interior del Comité Administrador el Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; Cláusulas Quinta y Décima del Contrato No. CAP-COPLP-008-2008; Cláusulas Quinta y Décima del Contrato No. CAP-COPIR-029-2008; Punto 21 de las Bases del procedimiento de invitación restringida No.IROPEST-029-CAPCEQ-2008; en virtud de aceptar y aprobar para su pago estimaciones sin la documentación necesaria que acredite la procedencia de su pago de forma clara y fehaciente de las siguientes obras: a) “Construcción de Primera Etapa de Laboratorio Taller en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01243C1, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de


la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-029-2008 celebrado con la empresa Construcciones Metal Mecánicas Mexicanas S. de R.L. de C.V., ya que se detectó que se aceptaron y autorizaron para pago las estimaciones No.1, 2 y 3 sin que éstas incluyeran croquis de referencia de los trabajos estimados, asimismo, en las estimaciones No.4, 5, 6 y 7 no incluyen croquis de referencia del total de los conceptos estimados, por lo que las estimaciones no se presentaron acompañadas de la documentación necesaria que acredite la procedencia de su pago. b) “Cimentaciones, pisos y sistema estructural para la Universidad Aeronáutica en Querétaro, San José Navajas”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-00350C, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPLP-008-2008 celebrado con la empresa Construcciones Metal Mecánicas Mexicanas S. de R.L. de C.V., ya que se detectó que se aceptaron y aprobaron para su pago las estimaciones No. 9, 10, 11, 12 y 13, sin embargo, los croquis anexos a éstas estimaciones no son claros, debido a que no se identifican los “tramos” indicados en los generadores de banquetas, guarnición en tangente, guarnición en curvas, remates a 90° en guarnición, entre otros, haciendo imposible la revisión por parte de la entidad fiscalizadora del total de los conceptos pagados. 32. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General, del Titular de la Jefatura de Área de Contabilidad y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 58 primer párrafo, 59 cuarto párrafo y 65 de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 38 y 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 63 último párrafo de la Ley para el manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, III y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 5 puntos 2 y 3 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 11 fracción XXV del Reglamento Interior del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; Cláusulas Quinta, Séptima último párrafo, Décima, Décima Tercera y Vigésima séptimo y octavo párrafos del Contrato No. CAP-COPADD-029-2008; en virtud de aceptar y aprobar para su pago trabajos inconclusos y/o que no corresponden a los contratados a precio alzado, en la obra “Construcción de la fase 3 de la UNAQ (Envolvente, sistema eléctrico, obra civil y acabados), en la Universidad Aeronáutica en Querétaro, San José Navajas”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-00978, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPADD-029-2008 celebrado con la empresa Grupo Metal Intra, S.A. de C.V., ya que se detectó la aceptación y aprobación para su pago de la estimación No. 7 (finiquito), en la cual se realizó el pago del último porcentaje de los conceptos contratados, sin embargo, de acuerdo al levantamiento realizado en conjunto con la entidad fiscalizada, se observó que los siguientes conceptos no coinciden con lo contratado: a) Del concepto de clave EAS-5.1 “Dos módulos sanitarios sistema prefabricado… y preparaciones hidrosanitarias, eléctricas y de voz y datos, recubrimientos de mortero y pintura en muros…”, los módulos localizados no tienen preparaciones para voz y datos y no existen muros con recubrimiento y pintura, por lo que no debió proceder el pago del total acumulado de $817,141.38 (Ochocientos diecisiete mil ciento cuarenta y un pesos 38/100 M.N.) más I.V.A. b) Del concepto de clave EAS-5.3 “Almacén interior sistema prefabricado (según proyecto); considerando un área de construcción de 420.00 m2…”, el área del almacén interior es de 320.76 m2, por lo que no debió proceder el pago del total acumulado de $454,600.00 (Cuatrocientos cincuenta y cuatro mil seiscientos pesos 00/100 M.N.) más I.V.A. c) Del concepto de clave EAS-5.4 “Módulo sanitarios interior sistema prefabricado… y preparaciones hidrosanitarias, eléctricas y de voz y datos, recubrimientos de mortero y pintura en muros…”, los módulos localizados no tienen preparaciones para voz y datos y no existen muros con recubrimiento y pintura, por lo que no debió proceder el pago del total acumulado de $270,972.46 (Doscientos setenta mil novecientos setenta y dos pesos 46/100 M.N.) más I.V.A. d) Del concepto de clave OBRAEXT-6.1 “Andadores y banquetas (según proyecto) pisos de 10 cm de espesor,…acabado estampado….”, no se localizó ningún área con acabado estampado, por lo que el concepto se considera como no ejecutado, aunado a que en la estimación no se incluye croquis y en el proyecto presentado no se ubicaron planos de obra exterior, por lo tanto no debió proceder el pago del total hasta la estimación 7 de finiquito de $260,875.00 (Doscientos sesenta mil ochocientos setenta y cinco pesos 00/100 M.N.) más I.V.A.

33. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General, del Titular de la Jefatura de Área de Proyectos y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 14 fracción VII y 15 fracción VIII, 56, 58 y 59 cuarto párrafo de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 38 y 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 12 fracción I del Reglamento Interior del Comité Administrador el Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; Cláusulas Quinta y Décima Segunda del Contrato No. CAP-COPIR-030-2008; en virtud de no aclarar cuales fueron los cambios que detuvieron la ejecución de trabajos en la obra, por lo que no se puede considerar correcto el convenio de ampliación de plazo No. CAP-COPIR-


030-2008/CON-1 de la obra “Construcción de Biblioteca (Primera Etapa) en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01505, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-030-2008 celebrado con la empresa Constructora NOVAL S. A. de C. V., ya que se detectó que se realizó el Convenio de Ampliación de Plazo CAP-COPIR-030-2008/CON-1 de fecha 12 de mayo de 2009, mediante el cual se le otorga al contratista una plazo de 50 días naturales adicionales para la terminación de los trabajos, indicando en el dictámen técnico que se debe a cambios en el proyecto (asentados en la bitácora), teniendo en la nota No.7 de fecha 24 de enero de 2009, la instrucción de que no se debe comenzar con la fabricación de los prefabricados ni con la cimentación debido a los cambios de proyecto arquitectónico, deteniendo la ejecución de trabajos, desde esa fecha hasta el 16 de marzo de 2009, sin embargo, no se aclararon por parte de la entidad fiscalizada los cambios, ni las columnas que se supone se eliminaron, derivado de una deficiente supervisión y control de la obra. Por lo tanto esta Entidad Fiscalizadora no cuenta con los elementos suficientes para considerar adecuada la prórroga otorgada en el convenio de ampliación de plazo, lo anterior derivado de una deficiente supervisión y control de la obra. 34. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General, del Titular de la Coordinación de Planeación y Programación, del Titular de la Jefatura de Área de Contabilidad y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 14 fracciones III y VII, 15 fracciones I, VIII y IX, 28 fracciones I y II y 29 fracción III de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 38 y 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II, III y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 5 puntos 2 y 3 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 9 fracción XIV y 11 fracción XXV del Reglamento Interior del Comité Administrador el Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; en virtud de haber llevado a cabo cambios en la totalidad de la estructura del proyecto, sin contar con la autorización correspondiente y sin presentar el análisis económico para determinar el costo-beneficio de los cambios de la obra “Construcción de Biblioteca (Primera Etapa) en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01505, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-030-2008 celebrado con la empresa Constructora NOVAL S. A. de C. V., ya que se detectó que los prefabricados de la estructura contratados cambiaron, sin embargo, no se localizó lo siguiente:

a) Planos firmados por el responsable estructural, indicando quien es el responsable, ya que en la nota de bitácora No. 14 de fecha 16 de marzo se menciona “la responsiva asumida por el contratista respecto al cálculo y del diseño de los elementos estructurales y de cimentación”.

b) Documento en el cual conste la autorización de los cambios de la estructura, firmado por quien corresponda. c) Análisis realizado por la dependencia ejecutora de la diferencia en los costos de la estructura contratada y de la nueva,

por medio del cual concluye el costo-beneficio del cambio realizado. Lo anterior derivado de una deficiente planeación y control de la obra. 35. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 58 y 59 cuarto párrafo de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 38 y 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; Cláusulas Quinta y Décima del Contrato No. CAP-COPIR-029-2008; en virtud de haber llevado a cabo cambios en la estructura sin la debida autorización del responsable del análisis y diseño estructural, de la obra “Construcción de Primera Etapa de Laboratorio Taller en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01243C1, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-029-2008 celebrado con la empresa Construcciones Metal Mecánicas Mexicanas S. de R.L. de C.V., ya que se detectó que en la nota de bitácora No.70 de fecha 13 de abril de 2009, se indica que se solicitó al proyectista la modificación de la trabe portante con respecto al patín, y que éste dio su aprobación, sin embargo, no se localizó documento mediante el cual efectivamente el proyectista y responsable estructural autoriza dicho cambio, lo anterior derivado de una deficiente supervisión de la obra. 36. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General y/o servidor público responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 79 segundo párrafo y 174 del Reglamento General de Construcciones del Estado de Querétaro; en virtud de que la memoria de cálculo no tiene firma del responsable, y por no haber contado con el Director Responsable de Obra de la obra “Construcción de Biblioteca (Primera Etapa) en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01505, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-030-2008 celebrado con la empresa Constructora NOVAL S. A. de C. V., ya que se detectó que: a) La memoria de cálculo para la obra, indica que fue elaborada por el Ing. Juan Carlos Cisneros Álvarez, sin embargo, no

está firmada, por lo que no existe un responsable del cálculo de la estructura.


b) En la ejecución de la obra no existió la figura de Director Responsable de Obra, por lo que no existe responsable para problemas relacionados con la construcción de la obra ni quien avale que la misma fue ejecutada conforme al proyecto estructural.

37. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General y/o el servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 79 segundo párrafo y 174 del Reglamento General de Construcciones del Estado de Querétaro; en virtud de no haber contado con el Director Responsable de Obra, en la obra “Construcción de Primera Etapa de Laboratorio Taller en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-01243C1, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-029-2008 celebrado con la empresa Construcciones Metal Mecánicas Mexicanas S. de R.L. de C.V., ya que se detectó que existió un responsable de seguridad estructural, siendo el Ing. Juan Carlos Cisneros Álvarez, que fue quien elaboró la memoria de cálculo, sin embargo, físicamente en la ejecución de la obra, no existió la figura de Director Responsable de Obra, por lo que no existe responsable para problemas relacionados con la construcción de la obra ni quien avale que la misma fue ejecutada conforme al proyecto estructural. 38. Incumplimiento por parte del Titular de la Dirección General, del Titular de la Coordinación de Planeación y Programación y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 69 de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 38 y 62 fracciones I, V y IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 40 fracciones I y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; 9 fracción XV del Reglamento Interior del Comité Administrador el Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro; Cláusulas Quinta y Décima del Contrato No.CAP-COPLP-008-2008; Punto No.29 inciso “x” Bases de Licitación Pública Nacional No.51071001-002-08; Cláusulas Quinta y Décima del Contrato No. CAP-COPADD-029-2008; en virtud de recibir la obra sin contar con los planos definitivos acordes a la obra los cuales debieron ser entregados por el contratista en las siguientes obras, lo anterior derivado de una deficiente recepción y entrega de las mismas: a) “Cimentaciones, pisos y sistema estructural para la Universidad Aeronáutica en Querétaro, San José Navajas”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-00350C, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPLP-008-2008 celebrado con la empresa Construcciones Metal Mecánicas Mexicanas S. de R.L. de C.V., ya que se detectó que la obra ya fue entregada por el contratista y recibida tanto por la Entidad ejecutora, como por la Universidad Nacional Aeronáutica, sin embargo, no se localizaron los planos definitivos autorizados (por el DRO) acordes a la obra, mismos que debieron ser entregados a la unidad que opera la obra, y que de acuerdo a las bases de Licitación Pública Nacional No.51071001-002-08, el contratista ejecutor debió entregarlos al término de los trabajos, lo anterior derivado de una derivado de una deficiente entrega-recepción de la obra. b) “Construcción de la fase 3 de la UNAQ (Envolvente, sistema eléctrico, obra civil y acabados), en la Universidad Aeronáutica en Querétaro, San José Navajas”, en el Municipio de El Marqués, con No. de cuenta 2008-00978, ejecutada con recursos del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPADD-029-2008 celebrado con la empresa Grupo Metal Intra, S.A. de C.V., ya que se detectó que la obra ya fue entregada por el contratista y recibida tanto por la Entidad ejecutora, como por la Universidad Nacional Aeronáutica, sin embargo, no se localizaron los planos definitivos autorizados por el DRO acordes a la obra, mismos que debieron ser entregados a la unidad que opera la obra. b) RECOMENDACIONES 1. Derivado de la revisión a la cuenta de Anticipo a Proveedores, se detectaron importes registrados en la cuenta contable 135-05-00-01-000 denominada “anticipo a contratistas” por la cantidad de $1,380,017.52 (Un millón trescientos ochenta mil diecisiete pesos 52/100 M.N.), que durante el periodo de revisión no tuvieron movimientos y que el anexo 2.4 de su cuenta pública indica que se originaron en el ejercicio 2001; por lo anterior se recomienda a la entidad fiscalizada realizar un análisis y proceder a realizar lo necesario para la depuración de estas cuentas. 2. Derivado de la revisión al rubro de Activos diferidos, se detectó que la fiscalizada no presenta en este rubro, pagos anticipados por los que tenga el derecho a gozar de un servicio, tal como lo describe el Manual de Contabilidad del CAPCEQ, ya que la información presentada en el anexo 2.8 denominado Relación de Otros Activos de la cuenta pública al 30 de junio de 2009, reporta como “Activos Diferidos” un saldo por la cantidad de $593,540.40 (Quinientos noventa y tres mil quinientos cuarenta pesos 40/100 M.N.), proveniente desde 2001 por concepto de “Anticipo de obra – Integrados de la


Contabilidad Anterior”; por lo que se recomienda a la fiscalizada realizar un análisis de las cuentas que integran dicho saldo y clasificarlos de manera congruente y/o proceder a realizar lo necesario para la depuración de estas cuentas. 3. Derivado de la revisión al rubro de Almacén, se detectó que la fiscalizada no tiene diseñado e implementado un sistema de informática que le permita generar kárdex a una fecha determinada, corresponder las entradas y salidas e identificar la antigüedad de los movimientos, y en general llevar un control permanente y eficiente de la secuencia de las operaciones en el almacén, por lo que se recomienda a la fiscalizada evalúe la factibilidad de implementar un software para el manejo de almacenes y de esta manera eficientar el control del mismo. 4. Derivado de la revisión selectiva al rubro de Activo Fijo, se detectó que la fiscalizada no tiene diseñado e implementado un sistema de informática que le permita llevar un control permanente de las operaciones de altas y bajas de bienes muebles, por lo que se recomienda a la fiscalizada tomar las medidas necesarias para implementar, a la brevedad posible, un sistema que permita controlar adecuadamente los movimientos de los bienes muebles propiedad de la entidad. 5. Derivado de la revisión al rubro de Activo Fijo, se conoció que la fiscalizada presentó durante el proceso de la auditoria un reporte de inventario de bienes muebles, en el que se detectaron bienes que se encuentran inhabilitados, no sirven o bien no se localizan dentro del CAPCEQ; por lo que se recomienda a la fiscalizada realizar las gestiones pertinentes y sobre todo llevar a cabo un inventario físico total, con la finalidad de contar con un inventario de bienes muebles actualizado que le permita realizar los ajustes necesarios y reflejar la cifra real del activo fijo propiedad de la entidad en sus estados financieros. 6. Derivado de la revisión al rubro de Ingresos Propios, se detectó que la fiscalizada incluye como suyos, los Recursos Propios de otras Entidades Paraestatales, que le son otorgados al CAPCEQ para ejecución de obra, como ejemplo se citan los siguientes: 490-05-00-07-000 Recursos Propios COBAQ - OBRAS 2,652,520.52 490-05-00-11-000 Productos Financ. De USEBEQ 189,604.25 490-05-00-12-000 Recursos Propios UNAQ – OBRAS 16,870,603.04 490-05-00-13-000 Productos Financ. UNAQ 38,064.95 Por lo que se recomienda a la fiscalizada separar en cuenta contable de mayor los Recursos Propios de las Paraestatales y los Recursos Propios de la Fiscalizada, para su presentación en estados financieros, debido a que la fuente del origen del recurso es distinta. 7. Derivado de la revisión selectiva al rubro de ingresos federales, cuenta contable 490-10-05-15-000 denominada: “FAM Superior 2008”, se observó que durante el periodo fiscalizado se registraron las pólizas de ingresos G03 y G04 ambas del 24 de junio por $555,106.86 (Estimación 7 de la obra 2008-01243C1, PE0 (08-0041), denominada: Construcción de Primera Etapa de Laboratorio taller en la Universidad Politécnica, contrato CAP-COPIR-029-2008, Fondo Recursos: FAM Superior, Oficio de Aprobación 2008GEQ03179) y $80,505.63 (Estimación No. 2 de la obra 2009-00348, PE0 (08-0041-D), denominada: Supervisión Arquitectónica de Construcción de Laboratorio-Taller, en la Universidad Politécnica de Querétaro, Contrato CAP-COPADD-024-2009, Fondo de Recursos: FAM Superior 2007, Oficio de Aprobación 2009GEQ01327). De lo cual se detectó que las estimaciones que les anteceden a ambas obras, fueron registradas en la cuenta contable 490-10-05-09-000 denominada: “FAM Superior 2007”, denotándose inconsistencia en el registro contable de los ingresos para tales obras; por lo anterior se recomienda a la Entidad Fiscalizada, instruya a quien corresponda a efecto de que los registros contables de ingresos por obras, se realicen de manera eficaz y consistente. 8. Derivado de la revisión a los anexos de la cuenta pública, se detectó que en el anexo 4.3 Reporte de Aplicación de Recursos por Programas Federales, la fiscalizada no incluyó los anexos respectivos a los programas federales de FAM Básica, FAM Superior UTEQ y FAM Superior UNAQ, Programa de Ampliación de Oferta Educativa, PIEMS 2007, FIES, Programa de Desarrollo de Zonas Prioritarias, Acciones de Educación para Discapacitados; por lo anterior se recomienda a la fiscalizada, que en lo subsecuente instruya a quien corresponda, para que se supervise la elaboración e inclusión de los anexos que integran la cuenta pública, con la finalidad de que su rendición de cuentas sea correcta.


9. Como resultado de la auditoría practicada al 30 de junio de 2009, en el CAPCEQ, se detectó de manera general, que las pólizas de ingresos, diario y los registros contables de las pólizas de egresos, no tienen firma de la persona de quien elabora, revisa y autoriza, esto de acuerdo al formato que la fiscalizada utiliza para tal efecto; por lo anterior se recomienda a la Entidad Fiscalizada, que instruya a quien corresponda, para que las pólizas de ingresos, de diario y los registros de las pólizas de egresos, estén firmadas por los funcionarios que elaboran, firman y autorizan, con el fin de eficientar el control interno. 10. En la revisión efectuada al avance del Programa Operativo Anual del CAPCEQ al 30 de junio de 2009, se detectó incumplimiento de la Meta Específica programada denominada: “ Ejecutar las acciones de construcción y/o equipamiento de espacios educativos, así como brindar el apoyo técnico y de gestión a los distintos programas de Infraestructura Educativa que lo requieran “ con respecto a su indicador de gestión denominado “Apoyo técnico y/o de gestión otorgados a municipios “ en sus avances acumulados al segundo trimestre de dicho ejercicio, lo cual se muestra a continuación; situación por la que se recomienda a la Entidad Fiscalizada establecer los procedimientos, controles y medidas correctivas necesarios que permitan el cumplimiento de los compromisos institucionales establecidos en el POA al finalizar el ejercicio fiscal 2009. UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADO JUN-09 REAL JUN-09 UNIDAD 75 6 11. Como resultado de la revisión al rubro de ingresos se detectó que la fiscalizada mediante acuerdo CAP_1/A10/09 de la H. Junta Directiva de Gobierno del Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro, de fecha 11 de marzo de 2009, “se da por enterada de la metodología para establecer el costo de la Venta de Bases para Licitación Pública e Invitación Restringida de Obra y Adquisición de Mobiliario y Equipo,…” de lo cual se desprenden las siguientes inconsistencias: a) No existe sustento legal para realizar cobro por concepto de venta de bases para invitación restringida; b) La Junta de Gobierno, solamente se da por enterada de la metodología para establecer el costo de la Venta de Bases de Licitación de Obra y Adquisición de Mobiliario y Equipo, omitiendo dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 61 fracción III de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro que establece “Fijar y ajustar los precios de bienes y servicios que produzca o preste la entidad paraestatal con excepción de los de aquellos que se determinen por acuerdo del Ejecutivo del Estado”; por lo anterior se recomienda a la fiscalizada que los acuerdos que establezca la Junta Directiva de la Entidad Fiscalizada, relativos a autorizaciones de precios de bienes y servicios que produzca o preste, se apeguen a lo que establecen las leyes reglamentarias sobre el particular. 12. Se recomienda a la entidad fiscalizada llevar a cabo los actos necesarios para la formalización y escrituración de los bienes a nombre del Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado de Querétaro, lo anterior en atención a la revisión al padrón inmobiliario, en donde se detectó que desde mayo de 2008, mediante acuerdo de junta de gobierno CAP_2/A08/08, se había instruido al Director General para que realizara todas las gestiones y actos jurídicos necesarios para formalizar la donación del inmueble ubicado en la Calle Guatemala No. 2-A, Colonia Lomas de Querétaro de esta Ciudad; sin embargo, al 30 de junio de 2009, se verificó que no se ha protocolizado la donación de dicho bien inmueble a favor de CAPCEQ ahora Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado de Querétaro. 13. Se recomienda a la entidad fiscalizada instaurar un medio de control que contenga la información y documentación de forma integral y completa de los Procedimientos de Adquisiciones, a fin de tener un mejor control interno de los expedientes de las mismas, lo anterior en virtud de que derivado de la revisión a los Procedimientos de Adquisiciones, celebrados por el Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de CAPCEQ, en particular de los procedimientos enlistados a continuación, se detectó la falta del documento que acredite la publicación de las bases de licitaciones en el Diario Oficial de la Federación.- a. Convocatoria de la Licitación Pública Internacional No. 51104001-022-09 emitida para la adquisición “Materiales y Suministros para Planteles Educativos”. b. Convocatoria de la Licitación Pública Internacional No. 51104001-046-09 emitida para la adquisición “Materiales y Suministros para Planteles Educativos”.


14. Se recomienda a la entidad fiscalizada dar cabal cumplimiento a los requisitos y lineamientos establecidos por la misma, lo anterior en virtud de establecer la obligación de que previamente a la formalización del contrato o pedido, cuyo monto exceda de $300,000.00 (Trescientos mil pesos 00/100 M.N.) el licitante deberá presentar el acuse de solicitud de Opinión del Servicio Tributario a través del portal de internet a efecto de que dicho organismo indique si se encuentra al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, desprendiéndose que la entidad fiscalizada ha omitido cumplir con dicha disposición. 15. Se recomienda a la entidad fiscalizada que instaure un medio de control que contenga la información y documentación de forma integral y completa a fin de tener un mejor control interno los expedientes de contratación de obra pública, lo anterior en virtud de la revisión realizada al rubro denominado contratos de obra pública celebrados del 01 de enero al 30 de junio de 2009, en particular del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, No. CAP-COPIR-013-2009 celebrado con la Empresa HEBA Construcciones, S.A. DE C.V., en donde se verificó que la Entidad Fiscalizada no cuenta con el oficio de aprobación del recurso proveniente de FAM 2007 para tal obra. 16. Se recomienda a la entidad fiscalizada incluir en sus contratos de obra pública la información relativa de acreditación de la personalidad del representante legal de la empresa con la cual se contrata, a efecto de tener certeza jurídica respecto de la representación y capacidad legal para asumir derechos y obligaciones, lo anterior en atención a la revisión del rubro de Contratos de Obra celebrados del 01 de enero a 30 de junio de 2009, en particular de los contratos descritos a continuación, en donde se detectó la omisión de acreditar la personalidad del representante legal de la empresa con la cual se contrata. a) Contrato de obra pública a precio alzado celebrado con el C. Raúl Antonio Cordero Espíritu Santo en su carácter de Representante Legal de la Empresa GRUPO METAL INTRA S.A. DE C.V. de fecha 01 de junio de 2009, por concepto de la realización de la obra No. 2009-CAP-094 denominada construcción de unidad académica departamental tipo III, en el Instituto Tecnológico de Querétaro, Col. Jardines de Santiago, Querétaro, por el monto de $14,819,600.88 (Catorce millones ochocientos diecinueve mil seiscientos pesos 88/100 m.n.); b) Contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado celebrado con el Ing. Gustavo Herrera Trejo en su carácter de Representante Legal de la Empresa HEBA CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V. de fecha 04 de mayo de 2009, por concepto de la realización de la obra No. 2009-00296 denominada construcción de Auditorio (primera etapa), en la Secundaria General Ricardo Flores Magon, en la Colonia Popular, Querétaro, por la cantidad de $5,533,159.37 (Cinco millones quinientos treinta y tres mil ciento cincuenta y nueve pesos 37/100 m.n.).

c) Contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado celebrado con el Lic. Raúl Antonio Cordero Vales en su carácter de Representante Legal de la Empresa GRUPO METAL INTRA S.A. DE C.V., de fecha 28 de abril de 2009, por concepto de la realización de la obra No. 2009-00347 denominada elaboración del proyecto ejecutivo y construcción del Centro de Capacitación Teórico Practico de la Unidad Estatal de Protección Civil en Pedro Escobedo, Querétaro, por la cantidad de $14,393,451.31 (Catorce millones trescientos noventa y tres mil cuatrocientos cincuenta y un pesos 31/100 m.n.). d) Contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado celebrado con el C. Agustín Uribe Zepeda en su carácter de representante legal de la empresa CONSTRUCTORA NOVAL, S.A. DE C.V., de fecha 08 de abril de 2009, por concepto de la realización de la obra No. 2009-00238 denominada construcción de auditorio en la Universidad Tecnológica de Querétaro, San Pedrito Peñuelas, Querétaro, por la cantidad de $13,263,829.52 (Trece millones doscientos sesenta y tres mil ochocientos veintinueve pesos 52/100 m.n.).

e) Contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado celebrado con el Lic. José Alberto Esquivel Fernández en su carácter de representante legal de la empresa MEIDAT SISTEMAS CONSTRUCTIVOS S.A. DE C.V., de fecha 08 de enero de 2009 por concepto de la realización de la obra No. 2008-01262 denominada construcción del laboratorio multidisciplinario y dirección (primera etapa) en el COBAQ “talentos deportivos extensión Plantel 13” Parque Querétaro 2000, Querétaro, por la cantidad de $899,999.93 (Ochocientos noventa y nueve mil novecientos noventa y nueve pesos 93/100 m.n.).

f) Contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado celebrado con el C. Alberto Guerra Martìnez en su carácter de Representante Legal de la empresa SISTEMAS CONSTRUCTIVOS AGM, S.A DE C.V., de fecha 03 de abril de 2009 por concepto de la realización de la obra No. 2009-CAP-083 denominada instalación de 6 aulas didácticas y un modulo de servicios sanitarios provisionales, en la Primaria Sor Juana Inés de la Cruz, Centro Histórico, Querétaro, por la cantidad de $1,033,376.14 (Un millón treinta y tres mil trescientos setenta y seis pesos 14/100 m.n.).


17. Se recomienda a la entidad fiscalizada que implemente un sistema para llevar un buen control de los procedimientos contenciosos en los que sea parte, que le permita de manera sencilla y ágil, saber los datos de identificación tales como los nombres de las partes, tipo de proceso, número de expediente, autoridad ante quien se está tramitando y estado procesal, lo anterior en virtud de que derivado de la revisión al rubro denominado juicios o procedimientos contenciosos, vigentes o concluidos entre el 01 de enero al 30 de junio de 2009, se detectó que la entidad fiscalizada carece de los mecanismos idóneos para tener un control y seguimiento de los procedimientos contenciosos. 18. Se recomienda a la entidad fiscalizada emplear mayor cuidado en ejecutar los actos necesarios para que los procedimientos jurídicos tengan un trámite adecuado, que incluya la integración del expediente y reporte de actuaciones relevantes para tener un acceso rápido al estado procesal que guarda, brindar seguimiento procesal oportuno a efecto de no perder derechos no ejercitados en tiempo y forma, lo anterior en virtud de que la entidad fiscalizada reportó que no existían averiguaciones previas en el periodo auditado; sin embargo, del análisis de las actas de la Junta de Gobierno, se detectó la existencia de la averiguación previa No. XIII/349/2008, relativa al robo de equipo de los almacenes de CAPCEQ, solicitándose el expediente para su análisis, sin embargo, la entidad fiscalizada no lo exhibió, situación que imposibilitó el análisis y que refleja que la entidad fiscalizada carece de un sistema que le permita integrar, archivar y dar seguimiento a este tipo de procedimientos jurídicos. 19. Derivado de la revisión realizada a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizada correspondiente a la obra Construcción de Biblioteca (Primera Etapa) en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra, El Marqués, Qro., con número de cuenta 2008-01505, del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-030-2008 celebrado con la empresa Constructora NOVAL S. A. de C. V., se detectó que el convenio adicional de tiempo, fue formalizado con fecha 12 de mayo de 2009, sin embargo, el contrato original indicaba como fecha de terminación 11 de mayo de 2009; por lo que se recomienda realizar los convenios adicionales dentro de la vigencia de los contratos originales, tal como lo estable la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro. 20. Derivado de la revisión realizada a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizada correspondiente a la obra Construcción de Biblioteca (Primera Etapa) en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra, El Marqués, Qro., con número de cuenta 2008-01505, del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-030-2008 celebrado con la empresa Constructora NOVAL S. A. de C. V., se detectó que la póliza de fianza para garantizar el anticipo, con número 2513 6487 0001000029 000000 0000 de Afianzadora Insurgentes, es de fecha 4 de enero de 2009, sin embargo, según la Cláusula Séptima inciso a del Contrato No. CAP-COPIR-030-2008, ésta se debió presentar dentro de los siete días naturales siguientes a la firma del contrato, el cual se firmó con fecha 17 de diciembre de 2008, por lo que la fianza fue presentada extemporáneamente, según contrato; por lo anterior se recomienda exigir a los contratistas la presentación oportuna de las garantías correspondientes. 21. Derivado de la visita física realizada en compañía de personal asignado por la Entidad Fiscalizada, y a la revisión realizada a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizada correspondiente a la obra Construcción de Primera Etapa de Laboratorio Taller en la Universidad Politécnica de Querétaro, La Machorra, El Marqués, Qro., con número de cuenta 2008-01243C1, del fondo FAM SUPERIOR, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPIR-029-2008 celebrado con la empresa Construcciones Metal Mecánicas Mexicanas S. de R.L. de C.V., se detectó una fisura vertical en un muro; por lo que se recomienda indicar claramente las especificaciones de las juntas. 22. Derivado de la revisión realizada a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizada correspondiente a la obra Construcción de la fase 3 de la UNAQ (Envolvente, sistema eléctrico, obra civil y acabados), en la Universidad Aeronáutica en Querétaro, San José Navajas, El Marqués, Qro., con número de cuenta 2008-00978, del fondo FAM SUPERIOR 2007, a través de la modalidad de contrato de obra pública a precio alzado y tiempo determinado, con el contrato número CAP-COPADD-029-2008 celebrado con la empresa Grupo Metal Intra, S.A. de C.V., se detectó que la bitácora de la obra no se cerró, ya que la última nota, de número 79 y fecha 2 de febrero de 2009 queda abierta; por lo anterior se recomienda a la Entidad Fiscalizada, cerrar las bitácoras claramente, para evitar notas posteriores a la entrega de la obra, o confusiones.


VI. Instrucción En cumplimiento a lo señalado en el artículo 97 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, esta Entidad Superior de Fiscalización instruye a la Entidad Fiscalizada a efecto de que inicie los procesos administrativos cuando procedan en los términos de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, y así mismo, se lleven a cabo las correcciones en las irregularidades detectadas, con motivo de las observaciones plasmadas en el presente Informe. Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 44 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se instruye a la Entidad Fiscalizada, a que dentro de un plazo improrrogable de 45 días hábiles contados a partir de la notificación del presente, informe por escrito a esta Entidad Superior de Fiscalización del Estado referente al seguimiento de las acciones implementadas con motivo de las observaciones plasmadas en el presente, y en su caso, el fincamiento de responsabilidad a que han sido merecedores los involucrados. VII. Conclusión Por lo anteriormente expuesto y fundado, podemos concluir que la Situación Financiera de la Entidad denominada Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ), ahora Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado de Querétaro (IIFEEQ), correspondiente al período comprendido del 1º de enero al 30 de junio de 2009 se encuentra razonablemente correcta, en apego a las disposiciones legales aplicables y a los Principios de Contabilidad Gubernamental y a las bases de registro de la Entidad, con excepción de las observaciones que han quedado precisadas en el cuerpo del presente. El presente Informe contiene el resultado de la fiscalización de la Entidad denominada Comité Administrador del Programa de Construcción de Escuelas del Estado de Querétaro (CAPCEQ), ahora Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado de Querétaro (IIFEEQ), respecto al periodo comprendido del 1º de enero al 30 de junio de 2009, por la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, cuyo contenido es responsabilidad de la misma.

ATENTAMENTE.


Rúbrica


El Diputado Antonio Cabrera Pérez, Primer Secretario de la Mesa Directiva de la LVI Legislatura del Estado de Querétaro, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 131 fracción IV y 133 primer párrafo de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Querétaro.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -C E R T I F I C A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Que las presentes copias fotostáticas concuerdan fiel y exactamente con las originales de las que son deducidas, mismas que obran en los archivos de esta Legislatura del Estado de Querétaro y que va en treinta y siete (37) fojas útiles, sirviendo para los efectos legales a que haya lugar. Es dada en la Ciudad de Santiago de Querétaro, Qro., a los dos días del mes de septiembre del año dos mil diez.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


MESA DIRECTIVA


Rúbrica


PODER LEGISLATIVO

INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DE LA ENTIDAD DENOMINADA SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE

LA FAMILIA DEL ESTADO DE QUERÉTARO (SEDIF)

I. Introducción.

El presente informe tiene por objeto dar a conocer los resultados del proceso de fiscalización superior practicado a la cuenta pública del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro (SEDIF), correspondiente al periodo comprendido del 1° de enero al 30 de junio de 2009, con la información presentada por la Entidad fiscalizada. Por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de la situación financiera de la entidad fiscalizada y su apego a las disposiciones legales aplicables, la cual se deriva del análisis del resultado de la gestión financiera que se llevó a cabo por medio de exámenes que fueron realizados principalmente en base a pruebas selectivas, de acuerdo con las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental.

II. Antecedentes. a) Se presentó por parte del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro (SEDIF), a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, su cuenta pública, correspondiente al periodo comprendido del 1° enero al 30 de junio de 2009. b) En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 31 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 1, 3, 6, 13 fracciones I, IX, X, XI, XII y XVIII, 19, 23, 24 fracciones I, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV y XV; 25, 28, 29, 30, 33, y 35 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro publicada en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” el 26 de junio de 2009; 1,2, 8, 9 fracción VI, 10 fracción V, 25, 27 del Reglamento Interior de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro, y de aplicación supletoria los artículos 64, 123 del Código Fiscal del Estado de Querétaro. En fecha 20 de abril de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, inició la fiscalización superior de la cuenta pública presentada por la entidad fiscalizada. c) En fecha 25 de junio de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, comunicó por escrito a la entidad fiscalizada, las observaciones y recomendaciones derivadas dentro del proceso de fiscalización, a efecto de que ésta, las aclarara, atendiera o solventara. d) En cumplimiento a lo anterior, la Entidad Fiscalizada en fecha 16 de julio de 2010, presentó oficio de aclaración acompañado de la información con la que se pretendió solventar las observaciones y recomendaciones notificadas, situación que alcanzó en lo general, quedando pendientes las que se describen en el apartado V del presente informe.



a) Análisis de la Situación Financiera. Del análisis efectuado a la relación entre los derechos y obligaciones de la Entidad Fiscalizada se puede afirmar que ésta cuenta con suficiencia financiera derivado de la obtención de un superávit acumulado al 30 de junio de 2009 por $17,241,670.12 (Diecisiete millones doscientos cuarenta y un mil seiscientos setenta pesos 12/100 m.n.), hecho que le permite conjuntamente con su activo circulante cubrir el pasivo existente y registrado a junio de 2009, que asciende a $6,521,821.98 (Seis millones quinientos veintiún mil ochocientos veintiún pesos 98/100 m.n.), sus ingresos del periodo del 01 de enero al 30 de junio de 2009 ascienden a $112,270,545.57 (Ciento doce millones doscientos setenta mil quinientos cuarenta y cinco pesos 57/100 m.n.), siendo estos superiores a sus egresos acumulados del mismo periodo por $98,509,687.48 (Noventa y ocho millones quinientos nueve mil seiscientos ochenta y siete pesos 48/100 m.n.), hecho que generó un superávit del periodo, por $13,760,858.09 (Trece millones setecientos sesenta mil ochocientos cincuenta y ocho pesos 09/100 m.n.). Es importante señalar que la Entidad Fiscalizada muestra en sus estados financieros un activo total que asciende a $168,907,889.80 (Ciento sesenta y ocho millones novecientos siete mil ochocientos ochenta y nueve pesos 80/100 m.n.) y que puede disponer de forma inmediata del 11.45% del total de su activo, ya que el 88.55% de este importe está a cargo de Cuentas por Cobrar, Activo Fijo y Depósitos en Garantía.


b) Ingresos.

Los ingresos del periodo comprendido del 1° de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $112,270,545.57 (Ciento doce millones doscientos setenta mil quinientos cuarenta y cinco pesos 57/100 m.n.), los cuales se detallan a continuación:

b.1) Aportación GEQ Estatal 49,800,108.09 44.36% b.2) Recursos Propios 16,271,529.62 14.49% b.3) Recursos Federales 46,198,907.86 41.15%

Al 30 de junio de 2009, se percibieron ingresos por la cantidad de $112,270,545.57 (Ciento doce millones doscientos setenta mil quinientos cuarenta y cinco pesos 57/100 m.n.), que representan el 43.40% de lo estimado en su presupuesto de Ingresos modificado al 30 de junio de 2009.

c) Egresos. Los egresos del periodo comprendido del 1° de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $98,509,687.48 (Noventa y ocho millones quinientos nueve mil seiscientos ochenta y siete pesos 48/100 m.n.), que se desglosan a continuación:

c.1) Servicios personales 35,109,587.53 35.64% c.2) Servicios generales 13,285,184.72 13.49% c.3) Materiales y suministros 2,277,236.74 2.31% c.4) Bienes Muebles e Inmuebles 1,321,284.10 1.34% c.5) Inversiones Financieras 7,241,341.02 7.35% c.6) Obras y Acciones 39,239,115.87 39.83% c.7) Subsidios y Transferencias 35,937.50 0.04%

Al 30 de junio de 2009, sus egresos acumulados ascendieron a la cantidad de $98,509,687.48 (Noventa y ocho millones quinientos nueve mil seiscientos ochenta y siete pesos 48/100 m.n.). d) Avance del ejercicio presupuestal.

Al cierre del primer semestre de 2009, sus egresos presupuestales acumulados fueron de $98,509,687.48 (Noventa y ocho millones quinientos nueve mil seiscientos ochenta y siete pesos 48/100 m.n.), que representan el 38.08% del total de su presupuesto de egresos modificado al 30 de junio de 2009.

Dentro del semestre que nos ocupa la Entidad Fiscalizada realizó ampliaciones al pronóstico de ingresos por $20,834,832.74 (Veinte millones ochocientos treinta y cuatro mil ochocientos treinta y dos pesos 74/100 m.n.) y reducciones presupuestales por $90,492.34 (Noventa mil cuatrocientos noventa y dos pesos 34/100 m.n.) lo que da un resultado neto de $20,744,340.40 (Veinte millones setecientos cuarenta y cuatro mil trescientos cuarenta pesos 40/100 m.n.), así como ampliaciones netas a sus egresos del periodo por $20,744,434.04 (Veinte millones setecientos cuarenta y cuatro mil cuatrocientos treinta y cuatro pesos 04/100 m.n.), cifras que fueron autorizadas por su Junta Directiva. e) Estado de Origen y Aplicación de Recursos.

Del análisis efectuado al Estado de Origen y Aplicación de Recursos, se constató que los orígenes de recursos durante el período comprendido del 1° de enero al 30 de junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $184,459,116.51 (Ciento ochenta y cuatro millones cuatrocientos cincuenta y nueve mil ciento dieciséis pesos 51/100 m.n.), mientras que sus aplicaciones importaron la cantidad de $165,125,941.69 (Ciento sesenta y cinco millones ciento veinticinco mil novecientos cuarenta y un peso 69/100 m.n.), arrojando un saldo en efectivo disponible al 30 de junio de 2009 de $19,333,174.82 (Diecinueve millones trescientos treinta y tres mil ciento setenta y cuatro pesos 82/100 m.n.), que corresponde a los saldos de efectivo en caja, bancos e inversiones temporales que aparecen en el Balance General.


f) Resultados de Ejercicios Anteriores

Del análisis a las cuentas de Resultado de Ejercicios Anteriores se observó que la entidad fiscalizada realizó movimientos por un importe de $84,767.60 (Ochenta y cuatro mil setecientos sesenta y siete pesos 60/100 m.n.), el cual fue autorizado por Junta Directiva en fechas 06 de febrero y 05 de junio de 2009. IV. Metodología de la Revisión de la Cuenta Pública.

La naturaleza de la fiscalización se apegó a lo que estipula la Ley de Fiscalización Superior del Estado, y a las normas de auditoría y procedimientos aplicables al sector gubernamental, las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener elementos de juicio razonables de que la Cuenta Pública presentada, no contiene errores importantes, que está preparada de acuerdo a los principios de contabilidad aplicables al sector gubernamental, que se cumplieron con los objetivos y metas de los programas, que las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos se ajustan a los conceptos y partidas específicas y que se cumplieron las disposiciones legales aplicables a la entidad. Lo cual se llevó a cabo de acuerdo a las circunstancias, pruebas y procedimientos de auditoría necesarios para alcanzar los objetivos previstos.

Para llevar a cabo la fiscalización de referencia, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, elaboró una planeación y programa para la revisión que se desarrolló bajo un calendario de trabajo.


a) El Balance General; b) El Estado de Resultados; c) El Estado de Origen y Aplicación de Recursos; d) El Estado de Rectificaciones a Resultados de Ejercicios Anteriores, en su caso; e) El Estado de Avance del Ejercicio Presupuestal.


V. Comentarios, recomendaciones y observaciones de los resultados derivados de la fiscalización de la


Como resultado del proceso de fiscalización superior de la cuenta pública, y con fundamento en los artículos 24 fracción XI, y 40 fracción III de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se determinaron las siguientes observaciones y recomendaciones. a) Observaciones 1. Incumplimiento por parte del Director General, Director Administrativo y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 54 fracción XVII, 55 fracciones I, V, IX, XI y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; 5 punto 2 del decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 7 fracción V de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 16 fracciones VIII, IX, X, XIII y XIV, 27 y 29 fracciones I y V de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; 40 fracciones I, II y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber autorizado descuentos de cuentas por cobrar, omitiendo someterlos a la autorización de la Junta de Gobierno del SEDIF ya que de conformidad con la Ley es facultad indelegable de Dicho Órgano. 2. Incumplimiento por parte del Director General, Director Administrativo y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 96 fracciones II, III, y 98 fracción II, de la Ley para el Manejo del los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, vigente a partir del 28 de septiembre del 2002 en relación con el artículo 7 fracciones I, II, V, y cuarto transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2008; 61 fracción III, 62 fracciones I, V, IV, XI, XII, XIII y 64 fracción II de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 16 facciones III, IV, IX y XIV, 27 y 29 fracciones I y V de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de


Querétaro; 40 fracciones I, II y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido someter a la Junta Directiva, la aprobación de las cuotas de recuperación, por las cuales la entidad fiscalizada obtuvo ingresos propios durante el periodo enero a junio de 2009 en los siguientes casos: Maquila Programa Adulto Mayor $5,011.10 (Cinco mil once pesos 10/100 m.n.), Maquila de la Calle a la Vida (AMA), $130,120.20 (Ciento treinta mil ciento veinte pesos 20/100 m.n.), Cuotas de Procuraduría $11,800.00 (Once mil ochocientos pesos 00/100 m.n.) y Cuotas de Recuperación Ayúdame a ser Grande por $115,240.00 (Ciento quince mil doscientos cuarenta pesos 00/100 m.n.). 3. Incumplimiento por parte del Director General, Director Administrativo y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 40, 41 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal; 9, 95 y 96 fracción III de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, vigente a partir del 28 de septiembre del 2002; con relación al 7 fracciones I, II, V, y Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente a partir del 14 de diciembre de 2008; Décimo Primero Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2008; 62 Fracción V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 55 fracciones I, V, IX, XI y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; 16 fracciones IX y XIV, 27 y 29 fracciones I y V, de la Ley que Crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; punto 8 de las Reglas y Lineamientos para la Operación de los Programas de Asistencia Social Alimentaria, aplicadas por el SEDIF en el ejercicio de 2009; y 40 fracciones I, II y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido administrar los recursos provenientes de cuotas de recuperación de desayunos escolares en cuenta bancaria específica en la que se facilite su evaluación, fiscalización y se compruebe que los recursos que se ejercen de dicha cuenta son únicamente para los programas alimentarios, de conformidad con lo que establece la Ley de Coordinación Fiscal. 4. Incumplimiento por parte del Director General, Director Administrativo, Jefe del Departamento de Finanzas y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 40, 41 y 49 Ley de Coordinación Fiscal; fracción III del artículo 9 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2009; 62 fracción I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII de la Ley de la Ley Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio de 2009; 16 fracción IX y XIV, 27 y 29 fracción I de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido manejar exclusivamente los recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples del ejercicio de 2009 en la cuenta bancaria destinada para tal fin, ya que en dicha cuenta realizó diversos depósitos, tales como: a) depósito por la cantidad de $129,677.25 (Ciento veintinueve mil seiscientos setenta y siete pesos 25/100 m.n.), que corresponden a recursos FAM del ramo 33 del ejercicio de 2006; b) depósito por un monto de $965,996.78 (Novecientos sesenta y cinco mil novecientos noventa y seis pesos 78/100 m.n.), que corresponden a recursos Federales FAM ramo 33 del ejercicio de 2008. 5. Incumplimiento por parte del Director General, Director Administrativo Finanzas y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 4 fracción I, IV, XIII, XIV, 6,10 fracciones I, II, 16 fracción I, 20, 22, 41 y 51 fracción I Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 61 fracciones, I, IV, V, IX, XI y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 16 fracciones VIII, IX y X, 27 y 29 de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; Normas de Operación del Manual de Procedimientos del SEDIF, y 40 fracciones I, II y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de presentar las siguientes irregularidades respecto de las contrataciones se señalan: a) Efectuó la contratación del servicio de denominado “Contratación de Personal Eventual” mediante el procedimiento de adjudicación directa sin la justificación mediante Acta de Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del SEDIF no obstante, de rebasar el monto establecido en la Ley para tal adjudicación; b) Omitió precisar en el contrato número DADJ/029/09 por concepto de “Contratación de Personal Eventual” con el proveedor “OD Servicios”, S.A. de C.V, los requisitos establecidos en la normatividad aplicable. 6. Incumplimiento por parte del Director General, Director Administrativo, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 15-A de la Ley del Seguro Social; 7 fracciones IV y V, y 24 tercer párrafo de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 62 fracción I, V, IX y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 5 numeral 3 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 16 fracción VIII, IX y XIV, 27 y 29 fracción I de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; la cláusula Primera del Contrato DADJ/029/09 de fecha 2 de enero de 2009 celebrado con la empresa OD Servicios SA de CV y SEDIF; y 40


fracciones I, II y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber realizado pagos no especificados en el Contrato celebrado por concepto de “Contratación de Personal Eventual” con el proveedor “OD Servicios”, S.A. de C.V,; asimismo por la omisión respecto el control en la revisión de los conceptos establecidos en el Contrato señalado para efectos de incluirlos como base para el pago de las obligaciones laborales. 7. Incumplimiento por parte del Director General, Director Administrativo, Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 10 fracción V, 22, 27, 28, 30 36 y 41 fracción IV de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro vigente hasta el 25 de junio de 2009; 10 fracción V, 28, 30, 37 y 42 fracción IV de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro vigente a partir del 26 de junio 2009; 61 fracción VII, 62 fracciones V y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 20 fracción I, de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; 27 y 29, fracciones I y V, de la Ley que reforma y adiciona diversos artículos de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; 3 fracción I, del Reglamento para la Integración y Funcionamiento de los Comités de Adquisiciones , Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Poder Ejecutivo y Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido presentar y demostrar evidencias de que se haya elaborado la “TABLA COMPARATIVA”, para la adjudicación directa de la compra de “86,436 kilogramos de papa fresca de la Licitación Pública Nacional No. 5106-7001-002-09, por adquisición de Productos Perecederos comprendido del 1° de junio al 30 de septiembre de 2009 y la Fianza de cumplimiento que presentó físicamente la Fiscalizada, es por un monto de $25,930.80 (Veinticinco mil novecientos treinta pesos 80/100 m.n.), debiendo de ser por el 10 % del monto total del contrato con IVA Incluido, lo cual equivaldría a $103,723.20 (Ciento tres mil setecientos veintitrés pesos 20/100 m.n.). 8. Incumplimiento del Director General, Director Administrativo, Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 25 fracción V, 40, 41 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal; 20, 22 fracción, 27, 28, 37 segundo párrafo y 51 fracciones I, IV, VI, VII y VIII, de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro vigente al 25 de junio de 2009; 20, 22, 46 y 52 fracciones I, VI VII y VIII de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro vigente a partir del 26 de junio de 2009; 61 fracción VII, 62 fracciones V y XIII, de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro vigente hasta el 16 de junio de 2009; 55 fracciones I, V, IX y XIII, de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro vigente a partir del 17 de junio 2009; 20 fracción I, de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; 27 y 29, fracciones I y V, de la Ley que reforma y adiciona diversos artículos de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; 3 fracción I, del Reglamento para la Integración y Funcionamiento de los Comités de Adquisiciones , Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Poder Ejecutivo y Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido presentar evidencia de haber llevado a cabo un nuevo proceso licitatorio respecto de la compra de 813,006 sobres de 500 grs., de leche entera deshidratada con vitaminas A y D marca “Alpura”, con la empresa “COMERCIALIZADORA EL SARDINERO, S.A. de C.V. por un monto de $23,577,174.00 (veintitrés millones quinientos setenta y siete mil ciento setenta y cuatro pesos 00/100 m.n.), ya que inicialmente se habían realizado dos procesos licitatorios declarados desiertos, pero que corresponden a producto con diferente característica y con la Empresa “CASA CHAPA S.A de C.V.”, a la que se le estaba comprando el producto mediante el procedimiento de adjudicación directa. 10. Incumplimiento por parte del Director General, Director Administrativo, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX, XI y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 55 fracciones I, V, IX, XI y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; 4 fracción X y 47 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 5 criterios 2, 3 y 5 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 16 fracciones VIII, IX, XIII, 27 y 29 fracción I y V de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido realizar la modificación correspondiente y por haber fraccionado compras con el mismo proveedor referente al contrato No. DADJ/0100/09, por parte de la Oficialía Mayor de la fiscalizada, previa justificación fundada y motivada por escrito ante el Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del SEDIF, por incremento en la cantidad de los productos adquiridos y que representa un monto de $51,980.00 (Cincuenta y un mil novecientos ochenta pesos 00/100 m.n.), equivalente a un 22.22% de incremento del monto del contrato original por $233,910.00 (Doscientos treinta y tres mil novecientos diez pesos 00/100 m.n.).


11. Incumplimiento por parte del Director General, Director Administrativo, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 62 fracciones I, V, IX, XI y XIII de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro; 55 fracciones I, V, IX, XI y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; 7 fracción V de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 5 criterios 2, 3 y 5 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 16 fracción VIII, IX, XIII y XIV, 27 y 29 fracción I y V de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que en la autorización de algunos apoyos y/o subsidios a los sujetos de Asistencia Social, se omite apegarse a lo establecido en sus Manuales Operativos, ya que se otorgan por diferentes direcciones que de acuerdo a la normatividad de la entidad fiscalizada, no tienen establecido un procedimiento para otorgarlo. 12. Incumplimiento por parte del Director General, Director Administrativo, Director de Desarrollo Social, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 40 de la Ley de Coordinación Fiscal; 9 fracción III inciso e) del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2009; 74 y 75 fracciones I, IV, V y VIII de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 5 criterios 1, 2 y 3 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 55 fracciones I, V, IX, XI y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; 7 fracción V de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 2, 3 y 10 de la Ley del Sistema de Asistencia Social del Estado de Querétaro; 16 fracciones VIII, IX, XIII, 27 y 29 fracción I y V de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de carecer de evidencia documental, respecto de los siguientes actos: a) respecto del otorgamiento de 750 despensas mensuales del Programa de Asistencia Alimentaria a Familias en Desamparo (P.A.A.F.D.), a favor de 18 organismos de asistencia social en el periodo sujeto a revisión; se omitió mostrar la evidencia documental del uso y destino final del apoyo, con el fin de comprobar que los apoyos alimentarios fueron otorgados a la población en condiciones de pobreza extrema y a la población en desamparo; b) en relación con el otorgamiento de apoyos alimentarios a organismos de asistencia social durante el periodo del 1 de enero al 30 de junio de 2009, sin tener la evidencia documental de los convenios de colaboración debidamente firmados; c) omitir contar con evidencia documental de la elaboración de un diagnóstico de las comunidades para identificar las que requieran asistencia alimentaria, considerando los correspondientes estudios socioeconómicos de las comunidades, estudios locales, regionales o estatales, así como un estudio de los individuos que requieren del apoyo, por sus condiciones de desventaja en cuanto a nutrición, pobreza, vulnerabilidad familiar y aprovechamiento escolar; d) omite contar con evidencia documental del padrón de beneficiarios anual que debe tener cada uno de los Programas de Asistencia Social Alimentaria, utilizando para ello los formatos establecidos por el Sistema Nacional DIF. 13. Incumplimiento por parte del Director General, Director Administrativo, Director de Participación Social, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los Puntos 3.5.1 “Líneas de Acciones Apoyadas y Criterios de Prioridad” y 4.2.2 “Presentación de Propuestas” del Acuerdo por el que se modifican las Reglas de Operación del Programa Hábitat para el Ejercicio Fiscal 2009; Artículos 5 criterios generales 2 y 3 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro para el Ejercicio Fiscal 2009; 55 fracciones I, V, IX, XI y XIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; 7 fracción V de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 2, 3 y 10 de la Ley del Sistema de Asistencia Social del Estado de Querétaro; 16 fracciones VIII, IX, XIII, 27 y 29 fracción I y V de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber realizado pagos no contemplados en la normatividad vigente aplicable, en el ejercicio del gasto público del Ramo 20 de recursos SEDESOL por un importe de $9,035.09 (Nueve mil treinta y cinco pesos 09/100 m.n.). 14. Incumplimiento por parte del Director General, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 54 fracciones VIII y XIII y 55 fracción VII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal; y 13 fracción IV, 16 fracciones VI y VII de la Ley que Crea el Sistema Para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que observarse que se omite contar con la autorización previa del Órgano de Gobierno, Junta Directiva, respecto de los movimientos realizados a la estructura orgánica, habiendo expedido nombramientos y fijación de sueldos y prestaciones a los servidores públicos que ocupan cargos en la segunda jerarquía administrativa inferior y hasta jefes de departamento.


15. Incumplimiento por parte del Director General, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 7 fracción V de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 5 punto 2 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro, Para el Ejercicio Fiscal 2009; y 40 fracciones I, II y XII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que en los siguientes Contratos de Prestación de Servicios, celebrados por la entidad fiscalizada, se omitió acreditar de manera fundada y motivada la contratación del servicio, en virtud de que el objeto de los contratos se equipara a obligaciones y funciones desempeñadas por personal que forma parte de su estructura organizacional y que tienen atribuciones relacionadas directamente con el objeto motivo de la contratación; aunado a lo anterior, se detectó la falta de presentación de informes de actividades de los prestadores de servicios, observándose la falta de seguimiento y evaluación en la ejecución del gasto público. a) Contrato DADJ/021/09, celebrado entre el Sistema Estatal Para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro y la C. Magdalena Basaldua Guillen, con la finalidad de prestar el servicio de diseño grafico y comunicación social; b) Contrato DADJ/075/09, celebrado entre el Sistema Estatal Para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro y el Lic. Leonel Rojo Montes, con la finalidad de prestar el servicio profesional en asesoramiento jurídico en materia laboral; c) Contrato DADJ/096/09, celebrado entre el Sistema Estatal Para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro y el C. Alfredo Martínez Vazquez, con la finalidad de prestar el servicio de asesoría jurídica; d) Contrato DADJ/178/09, celebrado entre el Sistema Estatal Para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro y el C. Francisco Raymundo Aviles Gutiérrez, con la finalidad de prestar el servicio de estudio e investigación sobre problemas familiares para el fortalecimiento del núcleo social. 16. Incumplimiento por parte del servidor público de la entidad fiscalizada responsable de ejercer las facultades de Oficial Mayor y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1, 4 fracción IV, 30 fracción III y 50 fracción I de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 1950, 2298 fracción I del Código Civil del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que en los siguientes Contratos de Arrendamiento celebrados y vigentes al 30 de junio de 2009, suscritos por la entidad fiscalizada, en su calidad de arrendador, se observó que se omite contar y sustentarse en la dictaminación del monto de rentas que se deban cobrar, expedido por el funcionario público responsable de ejercer las facultades de Oficial Mayor; asimismo, se omite contar con el procedimiento de adjudicación y justificación del arrendamiento; aunado a lo anterior, se observó que en los contratos, se prevé la participación de un fiador principal, sin embargo, no se presentan las garantías de cumplimiento del Contrato. a) Contrato de Arrendamiento DADJ/020/09, celebrado con Zully Angélica Rosiles Cornejo, respecto el bien inmueble ubicado en Avenida Costa Rica No. 111, Local Cubo, Plaza de las Americas, Santiago de Querétaro. b) Contrato de Arrendamiento DADJ/022/09, celebrado con Jesús Guerrero Moreno, respecto el bien inmueble ubicado en Avenida Costa Rica No. 111, Terreno 2, Plaza de las Americas, Santiago de Querétaro; en este caso, además, se condonó la renta del mes de abril de 2009, por la cantidad de $ 9,593.25 (Nueve mil quinientos noventa y tres pesos 25/100 M.N) de lo que se desprende que no se satisfizo el pago de renta en la forma y tiempos convenidos; c) Contrato de Arrendamiento DADJ/023/09, celebrado con Wireless Inteligence S.A de C.V., a través de su Representante Legal, respecto el bien inmueble ubicado en Avenida Costa Rica No. 111, Local 1, Plaza de las Americas, Santiago de Querétaro. d) Contrato de Arrendamiento DADJ/024/09, celebrado con Especialistas en Alta Cocina S.A de C.V., a través de su Representante Legal, respecto el bien inmueble ubicado en el Km 208.5 de la Carretera Federal No. 57, autopista México-Querétaro, Fraccionamiento Balaustradas, Santiago de Querétaro; en este caso, además, se autorizó descuento por el 50% de la renta correspondiente al mes de mayo, por la cantidad de $62,049.86 (Sesenta y dos mil cuarenta y nueve pesos 86/100 M.N), de lo que se desprende que no se satisfizo el pago de renta en la forma y tiempos convenidos; e) Contrato de Arrendamiento DADJ/027/09, celebrado con María Ana Baeza Ramírez, respecto el bien inmueble ubicado en Calle Gonzalo Río Arronte Esq. Avenida Luís Patear, Colonia Villas del Sur, Santiago de Querétaro. 17. Incumplimiento por parte del servidor público de la entidad fiscalizada responsable de ejercer las facultades de Oficial Mayor y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1, 4 fracción IV, 18, 48 fracciones II y IV, 49, 50 fracción II de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; 1663, 1664 y 2270 del Código Civil del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de en los Contratos de Arrendamiento celebrados y vigentes al 30 de junio de 2009, suscritos por la entidad fiscalizada, en su carácter de arrendatario, se observó que se omitió verificar que los contratos se suscribieran y sustentaran en la documentación justificativa correspondiente, lo anterior respecto de los siguientes contratos:


a) Contrato de Arrendamiento DADJ/028/09, celebrado con el Lic. Gerardo Solís Preisser, respecto el bien inmueble ubicado en Plaza Corregidora No. 304 Interior 3, Esquina Plaza Santa Lucia, Fraccionamiento Plazas del Sol, Querétaro, Qro.; b) Contrato de Arrendamiento DADJ/032/09, celebrado con la C. Elisa Loarca Palacios respecto a 14 cajones de estacionamiento, del inmueble ubicado en 5 de mayo 127 Col Centro, Querétaro, Qro. c) Contrato de Arrendamiento DADJ/044/09, celebrado con la C. Francia Herlinda Loarca Montes, respecto a 10 cajones de estacionamiento, del inmueble ubicado en 5 de mayo 87 Col Centro, Querétaro, Qro. d) Contrato de Arrendamiento DADJ/035/09, celebrado con la Fundación Josefa Vergara y Hernández I.A.P., a través de su representante legal, respecto al bien inmueble conocido como Casco Exhacienda Tlacote, ubicado en la Delegación Felipe Carrillo Puerto, Querétaro, Qro. Se omite sustentarse con la siguiente documentación: a) Acreditación del arrendador, como propietario del inmueble arrendado. b) Documento que acredite porque no fue posible o conveniente la adquisición del inmueble arrendado, cuando se tenga el carácter de arrendatario; c) Documento que acredite que se revisó el inventario y catálogo de la propiedad patrimonial, y se estableció que no hay inmuebles disponibles, por lo que se tiene que celebrar el contrato de arrendamiento respectivo; d) Dictamen del monto de Rentas que se deban pagar, cuando se tenga el carácter de arrendatario; e) Acreditación ante el Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de la Comisión Estatal de Aguas y la autorización del Comité, para celebrar los contratos. 18. Incumplimiento por parte del Director General, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 3 fracciones III y V de la Ley de Procedimientos Administrativos Para el Estado y Municipios, vigente a la suscripción de contratos; y 40 fracciones I, II y XXII de la ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que se suscribieron los siguientes Contratos de Comodato, vigentes al 30 de junio de 2009, omitiendo motivarlos y justificarlos debidamente. a) De la suscripción del Contrato de Comodato DADJ/257/08, celebrado entre el Sistema Estatal Para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro y la C. María Guadalupe Lugo de la Cortina, en el que la entidad fiscalizada concede en comodato a título gratuito, a favor del comodatario el uso de cinco maquinas de coser, con la finalidad de ser utilizadas como fuente de trabajo en un taller de costura en San Lorenzo Peñamiller, se observó que no se justificó el otorgamiento del uso gratuito de los bienes a favor de un particular y no se acreditó la finalidad de interés público correspondiente; b) De la suscripción del Contrato de Comodato DADJ/350/08, celebrado entre el Sistema Estatal Para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro y el C. Víctor Manuel Corona, mediante el cuál, se concede en comodato a título gratuito, a favor del Comodatario (SEDIF), el uso de las instalaciones del local comercial que se encuentra ubicado en la planta baja del inmueble ubicado en Calle Zacateros No. 13 y Umaran No. 27 Col. Centro, San Miguel de Allende, Gto., con la finalidad de promover proyectos productivos artesanales, de artículos elaborados por indígenas y artesanos y población socialmente vulnerable, se observó que no se justificaron las causas mediante las cuales, la entidad fiscalizada justifica la necesidad de obtener en comodato, un inmueble que se encuentra ubicado fuera del Estado de Querétaro. 19. Incumplimiento por parte del servidor público de la entidad fiscalizada responsable de ejercer las facultades de Oficial Mayor y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 4 fracción IV, 10 fracción II, 30 fracción II de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro vigente al 26 de junio de 2009, en virtud de que los contratos se celebraron antes de esta fecha; cláusula octava de los contratos DADJ/078/09; DADJ/079/09; DADJ/082/09 y décima del contrato DADJ/082/09, que celebró por una parte el Sistema Para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro y por la otra Casa Chapa S.A de C.V.; y artículo 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitió exigir la presentación de garantías con los requisitos legales correspondientes, respecto de los procedimientos de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, siguientes: a) Las garantías de los contratos DADJ/078/09, fianza No. 239464, expedida en fecha 18 de febrero de 2009, por Primero Fianzas S.A de C.V, por un monto de $1,151,423.71 (Un millón ciento cincuenta y un mil cuatrocientos veintitrés pesos 71/100 M.N); DADJ/079/09, fianza No. 239463, expedida en fecha 18 de febrero de 2009, por Primero Fianzas S.A de C.V, por un monto de $4,958,794.73 (Cuatro millones novecientos cincuenta y ocho mil setecientos noventa y cuatro pesos 73/100 M.N); y DADJ/082/09, fianza No. 239460, expedida en fecha 18 de febrero de 2009, por Primero Fianzas S.A de C.V, por un monto de $770,086.16 (Setecientos setenta mil ochenta y seis pesos 16/100 M.N), no fueron requisitazas de acuerdo a la legalidad, en virtud de que las mismas incumplen la cláusula octava de los citados contratos, al omitir establecer expresamente las declaraciones que la entidad fiscalizada estipuló que se deberían insertar en las fianzas otorgadas por la institución afianzadora correspondiente.


b) Aunado a lo anterior, la garantía del contrato DADJ/082/09, no fue requisitaza de acuerdo a la legalidad, en virtud de que en la parte final del documento, se inserta el texto “Esta fianza no garantiza operaciones de crédito, ni obligaciones de pago”, lo que implica que la misma no garantice el cumplimiento del contrato, en virtud de que el incumplimiento del mismo puede generar obligaciones de pago a cargo del proveedor, tales como penas convencionales o incumplimientos. De lo anterior se desprende que el texto insertado, invalida la fianza, por lo que en consecuencia, se observó que la entidad fiscalizada no hizo efectiva la pena convencional estipulada en la cláusula décima octava, que corresponde al cobro del 10% del importe total a pagarse, relativo a la compra de los productos objeto del contrato. 20. Incumplimiento por parte del servidor público de la entidad fiscalizada responsable de ejercer las facultades de Oficial Mayor y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 13, 67, 68 fracciones I, V y VII y 70 de la ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos; en virtud de que derivado de la revisión al rubro de proveedores, se observó que la entidad fiscalizada cuenta con un padrón de proveedores que no está integrado de conformidad a la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, de acuerdo a lo siguiente: a) los siguientes proveedores, no cuentan con expediente, no obstante que los mismos se encuentran registrados en el Padrón vigente al 30 de junio de 2009. a.1 010430 Centro de Investigación en Alimentación y Desarrollo A.C; a.2 010644 Kaiman Entretenimiento México Centroamérica S.A. de C.V; a.3 011188 Herring Impulsora Toluca S.S. de C.V; y a.4 011717 Cámara Nacional de Comercio en Tlaquepaque. b) los expedientes de los siguientes proveedores, no contienen los documentos que acrediten la solvencia económica y capacidad para la producción o suministro de mercancías, materias primas o bienes muebles y, en su caso, para el arrendamiento de éstos o para la prestación de servicios, ya que se presentan estados de cuenta o carta de recomendación bancaria, no obstante que financieramente, la solvencia económica se acredita con los estados financieros del proveedor o prestador de servicios. b.1 Manpower S.A de C.V. b.2 El Sardinero es Servicio S.A de C.V.; y b.3 Cristalería Monaco S.A de C.V. c) en los expedientes de los siguientes proveedores, no obra el recibo que acredite, que se realizó el pago de derechos correspondiente, respecto a la inscripción en el Padrón de Proveedores del SEDIF. c.1 Biopharmex S.A de C.V.; c.2 Casa Chapa S.A de C.V.; c.3 El Sardinero es Servicio S.A de C.V.; c.4 Manpower S.A de C.V.; c.5 Urquieta Padilla Enrique; y c.6 Cristalería Monaco S.A de C.V. d. Los expedientes de los siguientes proveedores, no contienen los documentos vigentes que acrediten que el proveedor está al corriente en el pago de sus contribuciones y que se suscribió la solicitud vigente al 2009, ya que obra en los expedientes las últimas declaraciones provisionales de impuestos de los años 2007 y 2008, respectivamente; y en el caso de Biopharmex S.A de C.V.; solicitud de registro de fecha 12 de marzo de 2008. d.1 Biopharmex S.A de C.V.; y d.2 Manpower S.A de C.V. e) Asimismo, de la revisión de los expedientes presentados, se refiere que se analizó la hoja de requisitos que emite el área de Recursos y Servicios de la Dirección Administrativa, de la que se desprende que no se establece la totalidad de requisitos que deben presentar los proveedores de acuerdo a la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, en virtud de que no se exigen las siguientes acreditaciones: e.1 Acreditación de la personalidad del representante; e.2 Acreditación mediante la exhibición de los documentos respectivos, que el productor o comerciante está legalmente establecido, por lo menos un año antes, excepto en el caso de empresas de interés social o que propicien el desarrollo económico del Estado; e.3 Acreditaciones de la solvencia económica y capacidad para la producción o suministro de mercancías, materias primas o bienes muebles y, en su caso, para el arrendamiento de éstos o para la prestación de servicios; e.4 Acreditaciones de haber cumplido con las inscripciones y registros que exijan las disposiciones de orden fiscal o administrativo, así como estar al corriente en el pago de sus contribuciones; y e.5 Recibo que acredite el pago de derechos


f) finalmente, se observó que Biopharmex S.A de C.V.; Casa Chapa S.A de C.V.; Manpower S.A de C.V.; y Urquieta Padilla Enrique, son cuatro de los cinco proveedores a los cuales se les adjudicaron los mayores montos en el periodo que se audita, no obstante que estos, tienen su domicilio fiscal fuera de la Ciudad de Querétaro, por lo que se observó que la entidad fiscalizada no impulsó la igualdad de los servicios prestados por las empresas, con domicilio fiscal en el Estado de Querétaro, con la finalidad de incentivar sectores de la economía. 21. Incumplimiento por parte del Director General, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 5 punto 2 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro, Para el Ejercicio Fiscal 2009; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión al rubro de Juicios Laborales concluidos ante el Tribunal de Conciliación y Arbitraje, se detectó que en fechas 31 de marzo y 7 de abril de 2009, los procedimientos 486/2008/1 y 069/2009/1, se concluyeron mediante convenios, a través de los cuales la entidad fiscalizada erogó de manera total, la cantidad de $128,470.44 (Ciento veintiocho mil cuatrocientos setenta pesos 44/100 M.N), por concepto de una gratificación especial, a favor de las personas indicadas por los siguientes montos; no obstante que dicha prestación no está fundamentada en la Ley de los Trabajadores al Servicio del Estado y Municipios, ni en el convenio laboral que contiene las condiciones generales de trabajo; aunado a que la entidad fiscalizada erogó las cantidades correspondientes por concepto de indemnización, prima de antigüedad, parte proporcional de aguinaldo, parte proporcional de vacaciones y prima vacacional y 20 días por año, por antigüedad. 22. Incumplimiento por parte del Director General, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 61 fracción II, 5 punto 2 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Querétaro, para el Ejercicio Fiscal 2009; y 40 fracciones I, II y XIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión al rubro de Juicios concluidos, se detectó que mediante el procedimiento ordinario civil 1636/07, se condeno a la entidad fiscalizada a pagar a la parte actora, la cantidad de $49,200.35 (Cuarenta y nueve mil doscientos pesos 35/100 M.N.), cantidad aprobada como monto del adeudo, incluyendo intereses, de acuerdo a la planilla de liquidación; observándose que lo anterior derivó en virtud de que la entidad fiscalizada en su momento omitió realizar el pago por la cantidad de $27,900.00 (Veintisiete mil novecientos pesos 00/100 M.N.), a favor del C. Gerardo Estrada Pichardo, por concepto de la prestación de servicios de mantenimiento en general, lo que ocasionó un perjuicio al presupuesto de la entidad fiscalizada por la cantidad de $21,300.35 (Veintiún mil trescientos pesos 35/100 M.N.). 23. Incumplimiento por parte del Director General, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 11 fracción II, 17, 27, 54 fracciones IX y X de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión efectuada al rubro de Normatividad y en particular al Reglamento Interior de la entidad fiscalizada, se observó que al 30 de junio de 2009, no se contaba con aprobación del Órgano de Gobierno, Junta Directiva, del Sistema Estatal Para el Desarrollo Integral de la Familia, del Proyecto de Reglamento Interior, por lo tanto, el mismo no ha sido turnado por conducto del coordinador de sector al Secretario de Gobierno del Estado para su trámite ante el titular del Poder Ejecutivo del Estado y su posterior inscripción en el Registro Público de Entidades Paraestatales. 24. Incumplimiento por parte del Director General, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 11 fracciones II, III IV, V y VIII de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión realizada al rubro de Inscripciones, se detectó que al 30 de junio de 2009, la entidad fiscalizada fue omisa en inscribir los siguientes documentos en el Registro Público de Entidades Paraestatales. a) Los nombramientos de los integrantes del órgano de gobierno, así como sus renuncias o remociones; b) Los nombramientos y sustituciones del director general o su equivalente, así como de aquellos servidores que lleven la representación de la entidad; c) Inscripción de los poderes generales y sus revocaciones; y d) Los inventarios y actualización de bienes. Asimismo, el Proyecto de Reglamento y los Manuales de la entidad fiscalizada, no han sido inscritos en el Registro Público de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro, en virtud de que no han sido aprobados por el Órgano de Gobierno. 25. Incumplimiento por parte del Director General, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 45, 54 fracción II, 55 fracción II de la Ley de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de


los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de omitir contar con el Programa institucional de la entidad denominada Sistema Estatal Para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro, que incluya: los compromisos en términos de metas y resultados que debe alcanzar la entidad paraestatal que corresponda; fijación de objetivos y metas, los resultados económicos y financieros esperados, así como las bases para evaluar las acciones que lleve a cabo; la definición de estrategias y prioridades; la previsión y organización de recursos para alcanzarlos; la expresión de programas para la coordinación de sus tareas y las previsiones respecto a las posibles modificaciones a sus estructuras, ni con la autorización de mismo por parte del Órgano de Gobierno, Junta Directiva. 26. Incumplimiento por parte del servidor público de la entidad fiscalizada responsable de ejercer las facultades de Oficial Mayor y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1, 4 fracción IV, 10 fracción II, 30 fracción III y 50 fracción I de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión al rubro de Actas del Órgano de Gobierno, relativas al periodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio de 2009, se detectó que en el punto XV del acta de la primera sesión ordinaria de fecha 06 de febrero de 2009, y punto VIII del acta de la tercera sesión ordinaria de fecha 05 de junio de 2009, la Junta Directiva, canceló las cuentas por cobrar a cargo de la C. Rocío Esmeralda Ruiz Lozada, por un importe de $28, 015.10 (Veintiocho mil quince pesos 10/100 M.N.), y del C. José Ramírez Frausto por un importe de $56,752.50, (Cincuenta y seis mil setecientos cincuenta y dos pesos 50/100 M.N), respectivamente; lo anterior, en virtud de que se habían agotado las instancias legales para su cobro, sin tener éxito alguno, por lo que se determinó la imposibilidad de cobro derivada del incumplimiento de contratos de arrendamiento, celebrados con las personas citadas, observándose que en su momento, no se elaboró la determinación del monto de las rentas que se deban cobrar y no se solicitaron las garantías de cumplimiento de contrato correspondientes, lo que ocasionó que al incumplimiento en el pago de rentas, no se contaba con garantías que pudieran hacerse efectivas, originando cuentas incobrables, por lo que la Junta Directiva tuvo que acordar la cancelación de cuentas por determinar su imposibilidad práctica de cobro.

27. Incumplimiento por parte del Director General, y/o servidor público que resulte responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 1658 y 1659 del Código Civil del Estado de Querétaro; y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que derivado de la revisión al rubro de Actas del Órgano de Gobierno, relativas al periodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio de 2009, se detectó que en el punto IX del acta de la segunda sesión ordinaria de fecha 03 de abril de 2009, se da por presentado el avance de seguimiento de acuerdos, del que se desprende que se recomienda continuar con la ejecución del Acuerdo DIF/06/06/08, relativo al Contrato de Donación a título gratuito del inmueble identificado como lote B, ubicado en Avenida Fray Luís de León S/N, Delegación Josefa Vergara y Hernández, Centro Sur de esta Ciudad, otorgado mediante Escritura Pública No. 13,251, de fecha 03 de septiembre de 2003, respecto al cuál en fecha 11 de enero de 2007, se celebró convenio modificatorio que establece una cláusula especial condicional, para que en un lapso de dos años, el Sistema realizara las gestiones necesarias para la construcción de la Unidad Deportiva para Personas con Capacidades Diferentes en el Estado de Querétaro, siendo causa de reversión de la donación, el incumplimiento del destino del inmueble en el plazo otorgado.

La entidad fiscalizada informó que mediante oficio DG/317/08, de fecha 18 de agosto de 2008, se solicitó a la Dirección General del Fideicomiso QRONOS una nueva prórroga para cumplir con la cláusula condicional, por dos años más a partir del 12 de enero de 2009, en virtud de que la entidad fiscalizada no contaba con un activo liquido que permitiera la realización del proyecto; en respuesta, la Dirección General del Fideicomiso QRONOS, informa que mediante acuerdo CT/26-06-09/02, de fecha 26 de junio de 2009, el Comité Técnico y de Distribución de Fondos del Fideicomiso Promotor de Proyectos Económicos y de Bienestar Social , se aprobó la aplicación de la cláusula de reversión del inmueble consistente en la rescisión del contrato de donación y reversión del inmueble al donante, por incumplimiento del plazo otorgado para llevar a cabo la construcción de las instalaciones de una Unidad Deportiva objeto del contrato; Observándose que por falta de cumplimiento a sus obligaciones contractuales, la entidad fiscalizada se ha despatrimonializado en su perjuicio de un bien inmueble cuyo valor es de $143,100,000.00 (Ciento cuarenta y tres millones cien mil pesos 00/100 M.N). b) Recomendaciones

1. Derivado de la revisión al convenio modificatorio al alcance de los contratos de compra venta números DADJ/078/09, DADJ/079/09 y DADJ/082/09, celebrados por una parte el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro el “SEDIF” y por la otra la empresa de nominada “CASA CHAPA, S.A de C.V.”. En relación con la no aceptación de la leche entera deshidratada marca “LECHE LAK”, por parte de la población beneficiada se observó que la fiscalizada no presentó evidencias documentales sobre los acuerdos de aplicación de las penas convencionales, así como del inicio de los procedimientos de reclamación del pago de las fianzas de cumplimiento en su caso, de los contratos señalados; se recomienda a la fiscalizada tomar las medidas de control que aseguren que todos los acuerdos que se tomen respecto de la cancelación de suministros de productos o servicios llevados a cavo mediante contratos se dejen debidamente documentados para cualquier aclaración con posterioridad.


2. Se observó que la fiscalizada no presentó y demostró evidencias sobre la elaboración de los convenios modificatorios DADJ/078-B/09 y DADJ/082-B/09, derivados de la cancelación de la entrega de LECHE LAK por parte del proveedor “CASA CHAPA S.A. de C.V.” situación que evito la verificación de los acuerdos celebrados entre el proveedor y el SEDIF; por lo que se recomienda a la fiscalizada tomar las medidas de control que aseguren que todas las modificaciones a los contratos se realicen por escrito y se resguarden debidamente en su expediente que corresponda para una mayor transparencia. 3. Como resultado de la revisión selectiva practicada al rubro de cuentas por cobrar al 30 de junio de 2009, se detectó que existen cuentas no recuperadas por concepto de arrendamientos, con una antigüedad mayor a 90 y hasta de 120 días por un importe total de $184,183.33 (Ciento ochenta y cuatro mil ciento ochenta y tres pesos 33/100 m.n.); por lo anterior se recomienda a la fiscalizada tomar las medidas de control que permitan la recuperación de las cuentas por cobrar con oportunidad de acuerdo con las Políticas del Manual de Contabilidad y lo que se establece en las cláusula décima sexta y décima séptima de los contratos Nos. DADJ/006/09 y DADJ/018/09 y décima octava y décima novena del contrato No. DADJ/025/09, realizados con los arrendatarios. 4. Derivado de la revisión al rubro de cuentas por cobrar se detectó que la entidad mantiene registros contables por la cantidad de $46,367.00 (Cuarenta y seis mil trescientos sesenta y siete pesos 00/100 m.n.), con antigüedad superior a 2 años, además de que dichas cuentas contables se encuentran en juicio. Así mismo en el Manual de Contabilidad de la entidad no se tiene contemplado el apartado referente a la Reserva de Cuentas Incobrables, la cual es utilizada cuando se tiene certidumbre de que las cuentas por cobrar, no podrán ser cobradas o recuperadas por insolvencia, sin embargo lo anterior no implica que se haya extinguido la obligación; o cuando exista de por medio algún litigio administrativo o penal, o simple transcurso del tiempo; por lo que se recomienda a la entidad fiscalizada, incluir este procedimiento en el apartado de Cuentas por Cobrar. 5. Derivado de la revisión al rubro de impuestos por pagar, se observó que la fiscalizada realizó un pago el día 26 de febrero de 2010, ante la tesorería de la Federación, por la cantidad de $666.00 (Seiscientos sesenta y seis pesos 00/100 m.n.) por concepto de actualización y recargos por el pago extemporáneo de I.S.R. retenciones por salarios, correspondientes al mes de junio de 2009; por lo que se recomienda a la entidad fiscalizada sujetarse estrictamente a lo establecido en el artículo 61 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del estado de Querétaro, en lo relacionado con la ejecución del gasto público, evitando con ello un daño al erario de la fiscalizada.

6. Derivado de la revisión al control y seguimiento de las actas del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro, el “SEDIF” se observó que la fiscalizada carece de un formato especifico que concentre e integre el número total de sesiones llevadas a cabo por el “COMITE” ya sean (ordinarias y /o extraordinarias), toda vez que en el proceso de la revisión no fue posible validar la cantidad de Sesiones efectuadas por dicho “COMITÉ “, lo anterior en cumplimiento a lo establecido en el artículo 5, del Reglamento para la Integración y Funcionamiento de los Comités de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Poder Ejecutivo y Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro, referente a que los “COMITES”, sesionaran cuantas veces sea necesario y por lo menos una vez al mes; por lo que se recomienda a la fiscalizada implementar un “FORMATO ESPECIFICO”, mismo que contemple datos como; No. Consecutivo de la sesión ya sea (ordinaria y/o extraordinaria), tipo de licitación puede ser (pública, restringida o directa), fecha de autorización del acta etc., con la finalidad de vigilar que se tiene un control total sobre la cantidad de Sesiones efectuadas por el “COMITÉ DE ADQUISICIONES” del “SEDIF”.

7. Derivado de la revisión selectiva a los contratos de compra venta DADJ/078/09, para la adjudicación de la partida “No. 1 Desayunos en frío”, DADJ/079/09, para la adjudicación de la partida “No. 2 Desayunos en caliente ”, DADJ/081/09, para la adjudicación de la partida “No. 3 Despensa Familiar”, DADJ/082/09, para la adjudicación de partida “No. 4 Complementos Nutricionales” y contrato DADJ/143/09 celebrado para la adquisición de Productos Perecederos, se conoció que en cada uno de los contratos refieren en el anexo “ANEXO I”, del detalle de los productos licitados se observó que dichos documentos, no se encuentran plenamente firmados e identificados con el contrato de origen, toda vez que durante el proceso de la revisión se anexaron a los contratos, varios documentos, situación que dificultó que el análisis de la información sea clara y transparente; por lo que se recomienda a la fiscalizada en lo sucesivo firmar, integrar y vincular todos y cada uno de los “ANEXOS” con los contratos de origen.

8. Derivado de la revisión selectiva al Anexo 4.10 denominado “Relación de Contratos de Adquisiciones y Prestación de Servicios en la modalidad de Licitación Pública, Invitación Restringida y Adjudicación Directa” remitido a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado en su cuenta pública al 30 de junio de 2009, se observó que la fiscalizada carece de un control interno adecuado respecto de la custodia, archivo y manejo de los expedientes producto de los procesos licitatorios, toda vez que durante el proceso de la revisión y por mencionar un ejemplo se detectó que para la Licitación Pública Nacional.


a) No contempla un índice general que describa y/o especifique que información se recibió por parte de los concursantes, de acuerdo a la publicación de cada una de las bases.

b) Por lo general en los contratos definitivos cuando se declara desierta una Licitación Pública y se procede a la adjudicación directa no se anexa la “TABLA COMPARATIVA”, debidamente firmada por los encargados responsables.

c) Se concluye en una falta de control respecto del contenido de la documentación en cada una de las Licitaciones efectuadas, así como del análisis y depuración de toda aquella documentación, que no tiene razón de archivarse; por lo que se recomienda a la fiscalizada implementar medidas de control más estrictas y eficaces respecto de la custodia, archivo y control de todos y cada uno de los expedientes producto de los procesos licitatorios, lo anterior a efecto de comprobar que la administración, manejo, custodia, de la documentación se aplicaron en estricto apego a los términos y disposiciones legales aplicables en la materia.

9. De la revisión realizada a la programación de las adquisiciones destinados para obras y acciones que corresponde a los programas alimentarios para el ejercicio de 2009 y que para su pago se destina el Fondo de Aportaciones Múltiples del ramo general 33, se observó que en las Actas de Junta de Gobierno donde se autoriza el proyecto de Presupuesto 2009 no señala el fin del recurso ni el numero de desayunos a adquirir con dichos recursos, por lo que si desde el proyecto de presupuesto no queda claramente especificado el destino del recuro y las metas a alcanzar, existe la posibilidad de que el destino y las matas a alcanzar sean modificadas; por lo que se recomienda a la fiscalizada presentar en Atas de Junta Directiva claramente el monto destinado para las obras y acciones de los programas alimentarios y las metas especificas a alcanzar con los recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples del ramo general 33. 10. Derivado de la revisión al rubro de bajas, se detectaron las bajas de material bibliográfico, por un monto de $3,272.85 (Tres mil doscientos setenta y dos pesos 85/100 M.N.) y baja de mobiliario (juegos infantiles), por un monto de $1,745.47(Mil setecientos cuarenta y cinco pesos 47/100 M.N.), de las cuales, en el expediente presentado, no se cuenta con un contrato de donación que acredite que la donación es perfecta, en virtud de que el donatario la acepta y hace saber la aceptación al donador; y no obstante que las donaciones realizadas no exceden los cien salarios mínimos generales, con la finalidad de transparentar el destino final de los bienes donados, se recomienda a la entidad fiscalizada, que las donaciones que realice, consten por escrito. 11. Derivado de la revisión, al rubro de Contratos de Colaboración se detectó la suscripción del Contrato celebrado con Servicios de Salud del Estado de Querétaro, cuyo objeto es aportar a la SESEQ la cantidad de $1,000,000.00 (Un millón de pesos 00/100 M.N.), para que sean aplicados en la ventana única que opera en sus instalaciones, para la prestación de los servicios de salud de las personas que sean canalizadas por el DIF y de todas aquellas que lo requieran por su situación económica o que por sus condiciones de pobreza, no cuenten con los recursos económicos suficientes para sufragar los servicios de salud, detectándose que en la cláusula tercera del contrato, se establece que por cuanto ve al uso y destino de los recursos económicos que le sean entregados a SESEQ, por el DIF estatal, se destinarán únicamente al fin señalado en el objeto del contrato, debiendo al efecto SESEQ, rendir un informe semestral de la aplicación y manejo de los recursos económicos otorgados; sin embargo, anexo al contrato presentado, no obra el citado informe, por lo que con la finalidad de transparentar el recurso utilizado, se recomienda a la entidad fiscalizada, para que en lo subsecuente, en los contratos de colaboración que se suscriban, se anexen los informes de actividades o acciones a que se comprometen las partes, como parte de la ejecución del contrato. 12. Derivado de la revisión al rubro de Contratos de Prestación de Servicios, se detectó que en los contratos suscritos, se omite acreditar de manera fundada y motivada la contratación del servicio, de acuerdo al criterio general de política presupuestaria de racionalidad y austeridad, que implica la optimización de los recursos humanos, materiales y financieros de los que dispone la Dependencia; por lo que se recomienda que en los contratos de prestación de servicios profesionales que requiera contratar se justifique de manera fundada y motivada, la necesidad de la contratación; así mismo se recomienda considere los siguientes criterios en forma integrada para la celebración de contratos de prestación de servicios profesionales de forma externa, ya que de acuerdo al servicio prestado, el mismo se equipara con diversas atribuciones conferidas a las Direcciones y jefaturas que conforman la estructura de la entidad, por lo que se recomienda incluir en cada uno de los contratos que se celebren, las siguientes consideraciones: a. Motivación respecto de la falta de capacidad técnica de las dependencias expresamente creadas para la realización de los servicios contratados.


b. Acreditar la importancia o la necesidad de la contratación de manera externa de los servicios descritos. c. Se sugiere que la contratación de los servicios externos sea temporal d. No perder de vista que el contrato sea para un trabajo determinado y/o que requiera de especialización del que presta el servicio, y en caso de servicios profesionales, evidentemente deben suscribirse con profesionistas debidamente acreditados; y e. Con la finalidad de llevar un debido control en la ejecución, seguimiento y evaluación del gasto público, se recomienda implementar un sistema que controlen la presentación de informes de actividades, que se anexen en el expediente del proveedor. Asimismo, se recomienda capacitar y adiestrar a los empleados que conforman las distintas Direcciones y Jefaturas de la Entidad Fiscalizada a efecto de que den en forma debida cumplimiento a todas sus atribuciones sin necesidad de contratar asesores externos. 13. Derivado de la revisión al rubro de liquidaciones y finiquitos reportados por la Dirección Administrativa, se detectó que la totalidad de finiquitos y liquidaciones, no son elevados a convenio laboral, suscrito en el Tribunal de Conciliación y Arbitraje, en virtud de que la nomina la procesa la Dirección de Recursos Humanos de Gobierno del Estado; por lo que con la finalidad de evitar procedimientos laborales contenciosos, se recomienda a la entidad fiscalizada que los finiquitos y liquidaciones, se eleven a convenio de terminación laboral suscrito ante la autoridad laboral que corresponda. 14. Derivado de la revisión realizada al rubro de Inscripciones, se detectó que los Poderes Generales y Revocaciones, expedidos por el Director General a favor de diversos funcionarios, no se encuentra inscrita y concentrada en una área determinada; sin embargo, con la finalidad de tener un adecuado control jurídico sobre los términos otorgados en los Poderes, se recomienda a la entidad fiscalizada, concentre en el área jurídica, la expedición de Poderes y sus revocaciones, a efecto de que incluso ésta sea responsable de su Registro en el Registro Público de Entidades Paraestatales. 15. Derivado de la revisión al Rubro de Actas del Órgano de Gobierno, se detectó que como anexo de las mismas, no obran los documentos que se aprueban; por lo que con la finalidad de que se tenga certeza sobre lo autorizado, se recomienda a la entidad fiscalizada, que en las actas del Órgano de Gobierno, se integren los anexos de los documentos aprobados, mismos que deberán contar con la firma autógrafa de los integrantes del Consejo Directivo, en su calidad de autoridades que expiden el acto. 16. Derivado de la revisión a las Actas del Órgano de Gobierno, relativas al periodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio de 2009, se detectó que en las mismas no se transcriben la motivación y fundamentación de los Acuerdos, ya que únicamente se refiere el título del Acuerdo y no así los considerandos que motivaron el acto; por lo que se recomienda a la entidad fiscalizada, que en lo subsecuente, considere transcribir de manera completa, los Acuerdos que se aprueban, con la finalidad de que los actos que apruebe la Junta Directiva estén fundados y motivados de manera suficiente, precisa y clara. 17. Derivado de la revisión al rubro de Actas del Órgano de Gobierno, relativas al periodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio de 2009, se detectó la falta de un sistema de control que evalúe el seguimiento y ejecución de los Acuerdos aprobados por la Junta Directiva, por lo que con la finalidad de cumplir y hacer cumplir los Acuerdos; se recomienda a la entidad fiscalizada, instaure un control de seguimiento y ejecución de Acuerdos, a efecto de que se ejecuten en los términos ordenados y se dicten los actos administrativos necesarios para su cumplimiento. 18. Derivado de la revisión al procedimiento de adjudicación y contratación DADJ/190/09, que celebró por una parte el Sistema Para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro y por la otra Biopharmex S.A de C.V , adjudicado directamente para la adquisición de 432 viales de Toxina Botulínica Tipo A, por un monto de $2,073,600.00 (Dos millones setenta y tres mil seiscientos pesos 00/100 M.N), se detectó que el recurso público con el que se celebró el contrato, corresponde al Programa Habitat SEDESOL, sin que constara en el expediente presentado las autorizaciones presupuestales por parte de SEDESOL y por parte de la entidad fiscalizada; por lo que con la finalidad de que se integren adecuadamente los expedientes relativos a los procesos de adquisiciones, se recomienda a la entidad fiscalizada, integrar debidamente los mismos, con toda la documentación inherente a los concursos y adjudicaciones realizadas, desde los oficios de autorizaciones, hasta la documentación en la que conste el seguimiento en cuanto a la ejecución de los contratos correspondientes.


VI. Instrucción En cumplimiento a lo señalado en el artículo 97 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, esta Entidad Superior de Fiscalización instruye a la Entidad Fiscalizada a efecto de que inicie los procesos administrativos cuando procedan en los términos de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, y así mismo, se lleven a cabo las correcciones en las irregularidades detectadas, con motivo de las observaciones plasmadas en el presente Informe. Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 44 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se instruye a la Entidad Fiscalizada, a que dentro de un plazo improrrogable de 45 días hábiles contados a partir de la notificación del presente, informe por escrito a esta Entidad Superior de Fiscalización del Estado referente al seguimiento de las acciones implementadas con motivo de las observaciones plasmadas en el presente, y en su caso, el fincamiento de responsabilidad a que han sido merecedores los involucrados. VII. Conclusión Por lo anteriormente expuesto y fundado, podemos concluir que la Situación Financiera de la Entidad Fiscalizada, correspondiente del 01 de enero al 30 de junio de 2009, se encuentra razonablemente correcta, en apego a las disposiciones legales aplicables, a los Principios de Contabilidad Gubernamental y a las bases de registro de la Entidad, con excepción de las observaciones que han quedado precisadas en el cuerpo del presente. El presente Informe contiene el resultado de la fiscalización de la Entidad denominada Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Querétaro (SEDIF), respecto al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, por la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, cuyo contenido es responsabilidad de la misma.

ATENTAMENTE.


Rúbrica


El Diputado Antonio Cabrera Pérez, Primer Secretario de la Mesa Directiva de la LVI Legislatura del Estado de Querétaro, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 131 fracción IV y 133 primer párrafo de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Querétaro.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -C E R T I F I C A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Que las presentes copias fotostáticas concuerdan fiel y exactamente con las originales de las que son deducidas, mismas que obran en los archivos de esta Legislatura del Estado de Querétaro y que va en veinticinco (25) fojas útiles, sirviendo para los efectos legales a que haya lugar. Es dada en la Ciudad de Santiago de Querétaro, Qro., a los dos días del mes de septiembre del año dos mil diez.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


MESA DIRECTIVA


Rúbrica


PODER LEGISLATIVO

INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL SISTEMA MUNICIPAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL MUNICIPIO DE TOLIMÁN, QRO.

I. Introducción.

El presente informe tiene por objeto dar a conocer los resultados del proceso de fiscalización superior practicado a la cuenta pública del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Tolimán, Qro., correspondiente al periodo comprendido del 01 de Enero al 30 de Junio de 2009, con la información presentada por la Entidad fiscalizada. Por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de la situación financiera de la entidad fiscalizada y su apego a las disposiciones legales aplicables, la cual se deriva del análisis del resultado de la gestión financiera que se llevo a cabo por medio de exámenes que fueron realizados principalmente en base a pruebas selectivas, de acuerdo con las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental. II. Antecedentes. a) Se presentó por parte del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Tolimán, Qro., a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, su cuenta pública, correspondiente al periodo comprendido del 01 de Enero al 30 de Junio de 2009. b) En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 31 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 1, 3, 6, 13 fracciones I, IX, X, XI, XII y XVIII, 19, 23, 24 fracciones I, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV y XV; 25, 28, 29, 30, 33, y 35 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro publicada en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” el 26 de junio de 2009; 1,2, 8, 9 fracción VI, 10 fracción V, 25, 27 del Reglamento Interior de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro, y de aplicación supletoria los artículos 64, 123 del Código Fiscal del Estado de Querétaro. En fecha 11 de marzo de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, inició la fiscalización superior de la cuenta pública presentada por la entidad fiscalizada. c) En fecha 18 de mayo de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, comunicó por escrito a la entidad fiscalizada, las observaciones, derivadas dentro del proceso de fiscalización, a efecto de que ésta, las aclarara, atendiera o solventara. d) En fecha 08 de junio de 2010, se recibió en esta Entidad Superior de Fiscalización del Estado escrito referente a la atención, aclaración o solventación de las observaciones notificadas, quedando las que se describen en el apartado V del presente informe. III. Síntesis de la Gestión Financiera y Operación de la Entidad Fiscalizada. En relación a los Estados Financieros que presenta la Entidad fiscalizada se informa lo siguiente: a) Análisis de la Situación Financiera. Del análisis efectuado a la relación entre los derechos y obligaciones de la Entidad fiscalizada se puede afirmar que esta muestra suficiencia financiera, resultado de la obtención de un superávit acumulado al 30 de junio de 2009 por $130,842.83 (Ciento treinta mil ochocientos cuarenta y dos pesos 83/100 M.N.), que deriva de la eficiencia en la guarda del equilibrio entre los ingresos recaudados y los egresos efectuados tanto en ejercicios anteriores como, en este caso, en el periodo que se informa, lo que permite cubrir tanto el pasivo contraído al 30 de junio de 2009, como el absoluto cumplimiento en la guarda del equilibrio entre los ingresos y egresos presupuestados que refieren la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos aprobados anualmente.


Es importante señalar que la Entidad Fiscalizada muestra en sus Estados Financieros un Activo Circulante que asciende a $487,452.78 (Cuatrocientos ochenta y siete mil cuatrocientos cincuenta y dos pesos 78/100 M.N.) y que puede disponer en forma inmediata del 16.28% en el rubro de Caja y Fondos, Bancos e Inversiones, mostrando un saldo por recuperar del 79.17% correspondiente a Deudores Diversos, 1.03% de Otros Activos y el 3.52% en Almacén, sin un periodo de recuperación establecido, del total del Activo Circulante. b) Ingresos. Los ingresos del periodo comprendido del 01 de Enero al 30 de Junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $2’245,898.81 (Dos millones doscientos cuarenta y cinco mil ochocientos noventa y ocho pesos 81/100 M.N.), los cuales se detallan a continuación:

b.1) Productos $ 121.11 0.01% b.3) Participaciones Municipales 2´147,204.70 95.60% b.4) Ingresos Extraordinarios 98,573.00 4.39% Total Ingresos Propios $ 2´245,898.81 100.00%

c) Egresos.

Los egresos del periodo comprendido 01 de Enero al 30 de Junio de 2009, ascendieron a la cantidad de $2’193,099.95 (Dos millones ciento noventa y tres mil noventa y nueve pesos 95/100 M.N.), que se desglosan a continuación:

Cuenta Importe % Egresos c.1) Servicios Personales $ 1´559,613.28 71.12% c.2) Servicios Generales 200,319.36 9.13% c.3) Materiales y Suministros 173,999.33 7.93% Total de Gasto Corriente $ 1´933,931.97 88.18% c.4) Maquinaria, Mobiliario y Equipo $ 44,840.13 2.05% Total de Gasto de Inversión $ 44,840.13 2.05% c.5) Transferencias, Subsidios y Aportaciones $214,327.85 9.77% Total de Transferencias, Subsidios y

Aportaciones$ 214,327.85 9.77%

Total de Egresos $ 2´193,099.95 100.00%

d) Estado de Origen y Aplicación de Recursos. Del análisis efectuado al Estado de Origen y Aplicación de Recursos, se constató que los orígenes de recurso ascendieron a la cantidad de $ 2’330,897.31 (Dos millones trescientos treinta mil ochocientos noventa y siete pesos 31/100 M.N.), mientras que sus aplicaciones importaron la cantidad de $ 2’251,584.04 (Dos millones doscientos cincuenta y un mil quinientos ochenta y cuatro pesos 04/100 M.N.), arrojando un saldo en efectivo disponible de $ 79,313.27 (Setenta y nueve mil trescientos trece pesos 27/100 M.N.) que corresponde con los saldos de Caja y Fondos, Bancos e Inversiones que aparecen en su Balance General e) Resultados de Ejercicios Anteriores. Del análisis a las cuentas de Resultado de Ejercicios Anteriores se observó que la Entidad Fiscalizada no realizó movimiento a esta cuenta durante el periodo comprendido del 01 de Enero al 30 de Junio de 2009.




Lo cual se llevó a cabo de acuerdo a las circunstancias, pruebas y procedimientos de auditoría necesarios para alcanzar los objetivos previstos.

Para llevar a cabo la fiscalización de referencia, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, elaboró una planeación y programa para la revisión que se desarrolló bajo un calendario de trabajo.


a) El Balance General; b) El Estado de Resultados; y c) El Estado de Origen y Aplicación de Recursos.


V. Comentarios, recomendaciones y observaciones de los resultados derivados de la fiscalización


Como resultado del proceso de fiscalización superior de la cuenta pública, y con fundamento en los artículos 24 fracción XI, 40 fracciones III, y V de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se determinaron las siguientes recomendaciones y observaciones. a) OBSERVACIONES 1. Incumplimiento del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Tolimán, Qro., Contralor del Sistema Municipal DIF del Municipio de Tolimán, Qro. y del Titular de la Dependencia Encargada de la Finanzas Públicas del Municipio de Tolimán, Qro. a los siguientes artículos: 11 y 87 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 8 fracción III, 11 fracción I del Decreto que Crea el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Tolimán, Qro. y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, respecto de las atribuciones de control y manejo de los recursos financieros, en virtud de que la Entidad fiscalizada omitió expedir recibos con requisitos fiscales por la cantidad de $94,873.00 (Noventa y cuatro mil ochocientos setenta y tres pesos 00/100 M.N.) por los ingresos percibidos mediante la póliza de ingresos número 3 de fecha 11 de marzo de 2009, incumpliendo con las disposiciones fiscales vigentes. 2. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Tolimán, Qro., Contralor del Sistema Municipal DIF del Municipio de Tolimán, Qro. y del Titular de la Dependencia Encargada de la Finanzas Públicas del Municipio de Tolimán, Qro., a los siguientes artículos: 24, 87 y 89 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 8 fracción III, 11 fracción I del Decreto que Crea el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Tolimán, Qro. y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, respecto de las atribuciones de control y manejo de los recursos públicos, en virtud de que la Entidad fiscalizada realizó pagos por concepto de gastos no reconocidos en el pasivo, conforme lo dispone la legislación aplicable o bien


conforme lo dispone la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro al 31 de diciembre de 2008, tal es el caso del pago número 2/2 a la persona moral denominada Automóviles de Querétaro, S.A. de C.V. por la cantidad de $16,239.00 (Dieciséis mil doscientos treinta y nueve pesos 00/100 M.N.) por la adquisición de un vehículo marca Pointer modelo 2008 adquirido a crédito en el mes de noviembre de 2008, así como omitir destinar una partida para este pago dentro del Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2009. 3. Incumplimiento del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Tolimán, Qro., Contralor del Sistema Municipal DIF del Municipio de Tolimán, Qro. y del Titular de la Dependencia Encargada de la Finanzas Públicas del Municipio de Tolimán, Qro. a los siguientes artículos: 7 fracción II, 24 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 61 fracción II y 62 fracción II de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro de aplicación supletoria por disposición expresa del artículo 62 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 6 fracción V, 8 fracción III, 11 fracción I y 12 del Decreto que Crea el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Tolimán, Qro. y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, respecto de las atribuciones de control y manejo de los recursos financieros, en virtud de que la Entidad fiscalizada omitió realizar la propuesta para la aprobación y autorización por parte de la Junta Directiva del Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2009 así como de las modificaciones presupuestales realizadas durante el primer semestre de 2009, consistentes en una ampliación en el renglón de Asistencia Social al Medio Rural por la cantidad de $98,573.00 (Noventa y ocho mil quinientos setenta y tres pesos 00/100 M.N.).

4. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Tolimán, Qro., Contralor del Sistema Municipal DIF y del Encargado de las Finanzas Públicas Municipales del Municipio de Tolimán, Qro., a los siguientes artículos: 85 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 48 fracción XIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 8 fracción III, 11 fracción II del Decreto que Crea el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Tolimán, Qro. y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, respecto de las atribuciones referentes al cumplimiento de disposiciones legales, en virtud de que la Entidad fiscalizada omitió reportar dentro de la información de su Cuenta Pública correspondiente al 1er. semestre de 2009 los beneficios económicos y sociales de los subsidios y donaciones otorgados durante ese periodo los cuales ascendieron a un total de $214,727.85 (Doscientos catorce mil setecientos veintisiete pesos 85/100 M.N.). b) RECOMENDACIONES

1. De la verificación a las cifras presentadas en la Cuenta Pública correspondiente al 1er. semestre de 2009 y que fue recibida por esta Entidad Superior de Fiscalización el día 21 de agosto de 2009, se detectó que el formato número 5 relativo al Estado de Origen y Aplicación de Recursos con cifras al 30 de junio de 2009 no coincide en la parte referente al saldo disponible en Bancos al mostrar un saldo de $12,143.00 (Doce mil ciento cuarenta y tres pesos 00/100 M.N.) mientras que en el Estado de Posición Financiera al 30 de junio de 2009 (formato número 1) las cuentas de Caja y Bancos muestran un saldo de $79,313.27 (Setenta y nueve mil trecientos trece pesos 27/100 M.N.), generando una diferencia de $67,170.27 (Sesenta y siete mil ciento setenta pesos 27/100 M.N.), por lo que se recomienda a la Entidad fiscalizada que en lo sucesivo lleven a cabo la verificación de las cifras que arrojan los formatos que les son proporcionados con la finalidad de corroborar que la información generada es correcta. 2. De la verificación a la información financiera que fue exhibida durante el proceso de fiscalización específicamente en el rubro de Bancos la Entidad fiscalizada exhibió únicamente una conciliación bancaria de correspondiente al mes de abril de 2009 de la cuenta bancaria número 39728330101 omitiendo exhibir las de los demás meses correspondientes al periodo de enero a junio de 2009, así como omitió elaborar las respectivas conciliaciones de la cuenta bancaria 31294830101 correspondientes al periodo antes referido, por lo que se recomienda que en lo sucesivo se lleve a cabo la correcta integración de la información financiera y está cuente con los soportes correspondientes.


VI. Instrucción En cumplimiento a lo señalado en el artículo 97 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, esta Entidad Superior de Fiscalización instruye a la Entidad Fiscalizada a efecto de que inicie los procesos administrativos cuando procedan en los términos de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, y así mismo, se lleven a cabo las correcciones en las irregularidades detectadas, con motivo de las observaciones plasmadas en el presente Informe. Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 44 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, se instruye a la Entidad Fiscalizada, a que dentro de un plazo improrrogable de 45 días hábiles contados a partir de la notificación del presente, informe por escrito a esta Entidad Superior de Fiscalización del Estado referente al seguimiento de las acciones implementadas con motivo de las observaciones plasmadas en el presente, y en su caso, el fincamiento de responsabilidad a que han sido merecedores los involucrados. VII. Conclusión

Por lo anteriormente expuesto y fundado, podemos concluir que la Situación Financiera de la Entidad Fiscalizada, correspondiente al 01 de enero al 30 de junio de 2009 se encuentra razonablemente correcta y se apega a cabalidad a las disposiciones legales aplicables, a los Principios de Contabilidad Gubernamental y a las bases de registro de la Entidad, conforme ha quedado plasmado en las observaciones que han quedado precisadas en el cuerpo del presente. El presente informe contiene los resultados de la fiscalización a la Entidad denominada Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Tolimán, Qro., respecto del periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2009, por la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, cuyo contenido es responsabilidad de la misma.

ATENTAMENTE.


Rúbrica


El Diputado Antonio Cabrera Pérez, Primer Secretario de la Mesa Directiva de la LVI Legislatura del Estado de Querétaro, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 131 fracción IV y 133 primer párrafo de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Querétaro.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -C E R T I F I C A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Que las presentes copias fotostáticas concuerdan fiel y exactamente con las originales de las que son deducidas, mismas que obran en los archivos de esta Legislatura del Estado de Querétaro y que van en ocho (08) fojas útiles, sirviendo para los efectos legales a que haya lugar. Es dada en la Ciudad de Santiago de Querétaro, Qro., a los dos días del mes de septiembre del año dos mil diez.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


MESA DIRECTIVA


Rúbrica


PODER EJECUTIVO

CONVENIO MODIFICATORIO AL CONVENIO DE COORDINACION EN MATERIA DE REASIGNACION DE RECURSOS, QUE CELEBRAN POR UNA PARTE EL EJECUTIVO FEDERAL, POR CONDUCTO DE LA SECRETARÍA DE TURISMO, A LA QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARÁ LA “SECTUR”, REPRESENTADA POR SU TITULAR, LA LIC. GLORIA R. GUEVARA MANZO, CON LA INTERVENCIÓN CONJUNTA DEL SUBSECRETARIO DE OPERACIÓN TURÍSTICA, EL LIC. ALEJANDRO MORENO MEDINA Y DEL DIRECTOR GENERAL DE PROGRAMAS REGIONALES, EL LIC. PEDRO DELGADO BELTRÁN, Y POR LA OTRA PARTE EL PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO, AL QUE EN LO SUCESIVO SE DENOMINARÁ LA “ENTIDAD FEDERATIVA”, REPRESENTADA EN ESTE ACTO POR EL LIC. JOSÉ EDUARDO CALZADA ROVIROSA, EN SU CARÁCTER DE GOBERNADOR CONSTITUCIONAL, ASISTIDO POR EL SECRETARIO DE GOBIERNO, EL LIC. JORGE GARCÍA QUIROZ, EL SECRETARIO DE PLANEACIÓN Y FINANZAS, EL LIC. JORGE LÓPEZ PORTILLO TOSTADO, EL SECRETARIO DE TURISMO, EL LIC. MAURICIO SALMÓN FRANZ, Y LA SECRETARIA DE LA CONTRALORÍA, LA LIC. CLARISA CATALINA TORRES MÉNDEZ; CONFORME A LOS ANTECEDENTES, DECLARACIONES Y CLÁUSULAS SIGUIENTES:

ANTECEDENTES I. La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, dispone en el artículo 83 segundo párrafo,

que las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal que requieran suscribir convenios de reasignación, deberán apegarse al modelo de convenio emitido por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y la Secretaría de la Función Pública (SFP), así como obtener la autorización presupuestaria de la SHCP.

II. Conforme a la fracción I del artículo 82 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria,

con fecha 22 de febrero de 2010, el Ejecutivo Federal, por conducto de la SECTUR y la ENTIDAD FEDERATIVA firmaron el Convenio de Coordinación en Materia de Reasignación de Recursos, en adelante el “CONVENIO”, con objeto de “… transferir recursos presupuestarios federales a la ENTIDAD FEDERATIVA para coordinar su participación con el Ejecutivo Federal en materia de desarrollo turístico; reasignar a aquélla la ejecución de proyectos federales; determinar las aportaciones de la ENTIDAD FEDERATIVA y de los municipios para el ejercicio fiscal 2010; definir la aplicación que se dará a tales recursos; precisar los compromisos que sobre el particular asumen la ENTIDAD FEDERATIVA y el Ejecutivo Federal; y establecer los mecanismos para la evaluación y control de su ejercicio. …”.

III. El “CONVENIO” quedó sujeto y condicionado al dictamen de suficiencia presupuestaria emitido por la

Dirección General de Programación y Presupuesto Sectorial “B” de la SHCP, para que la SECTUR reasignara recursos a la ENTIDAD FEDERATIVA con cargo a su presupuesto autorizado.

IV. En las Cláusulas Primera y Segunda del “CONVENIO”, se estableció que los recursos reasignados por el

Ejecutivo Federal y las aportaciones de la ENTIDAD FEDERATIVA y de los municipios, se aplicarían a los proyectos, hasta por los importes que a continuación se mencionan:

PROYECTOS DE DESARROLLO: $150'964,000.00 TOTAL $150'964,000.00

En ese sentido, el Ejecutivo Federal reasignaría a la ENTIDAD FEDERATIVA recursos presupuestarios federales para desarrollo turístico, hasta por la cantidad de $52’964,000.00 (CINCUENTA Y DOS MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y CUATRO MIL PESOS 00/100 M.N.), con cargo al presupuesto de la SECTUR, de acuerdo con los plazos y el calendario que se precisan en el Anexo 2 del “CONVENIO”; a su vez, la ENTIDAD FEDERATIVA destinaría de sus recursos presupuestarios para desarrollo turístico la cantidad de $47’500,000.00 (CUARENTA Y SIETE MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS 00/100 M.N.), conforme a los plazos y calendario establecidos en el Anexo 3.


Asimismo, la ENTIDAD FEDERATIVA se obligó a realizar las gestiones necesarias para obtener recursos que provendrían de los gobiernos municipales u otras instancias de los sectores social y privado, asentadas en la ENTIDAD FEDERATIVA, para desarrollo turístico, la cantidad de $50’500,000.00 (CINCUENTA MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS 00/100 M.N.), de acuerdo con el calendario del Anexo 4 del “CONVENIO”, celebrando para este efecto los convenios correspondientes.

V. El primer párrafo de la Cláusula Décima Tercera del “CONVENIO” dispone que el mismo podrá modificarse de común acuerdo y por escrito, sin alterar su estructura y en estricto apego a las disposiciones jurídicas aplicables. Las modificaciones al “CONVENIO” deberán publicarse en el Diario Oficial de la Federación y en el órgano de difusión oficial de la ENTIDAD FEDERATIVA, dentro de los 15 días hábiles posteriores a su formalización.

VI. El “CONVENIO” tiene una vigencia hasta el 31 de diciembre de 2010, según lo dispuesto en su Cláusula

Décima Quinta, con excepción de lo previsto en la fracción XIV de la Cláusula Sexta. VII. Los recursos adicionales que el Ejecutivo Federal, por conducto de la SECTUR, reasignará a la ENTIDAD

FEDERATIVA por la cantidad de $4’000,000.00 (CUATRO MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.), están sujetos y quedarán condicionados al dictamen de suficiencia presupuestaria que emita la Dirección General de Programación y Presupuesto Sectorial “B” de la SHCP, para que la SECTUR reasigne recursos a la ENTIDAD FEDERATIVA con cargo a su presupuesto autorizado, por lo que se anexará una fotocopia del oficio correspondiente para que forme parte integrante de este Convenio.

DECLARACIONES I. Declara la SECTUR que:

I.1 Reproduce y ratifica las declaraciones insertas en el “CONVENIO”, a excepción de la identificada como I.3.

I.2 La Secretaria de Turismo, Lic. Gloria R. Guevara Manzo, cuenta con las facultades suficientes y

necesarias que le permiten suscribir el presente Convenio, según se desprende de lo previsto en el artículo 5 fracciones XVI y XVIII, del Reglamento Interior de la Secretaría de Turismo.

II. Declara la ENTIDAD FEDERATIVA que:

II.1 Reproduce y ratifica las declaraciones insertas en el “CONVENIO”. III. Declaran las partes que:

III.1 Al disponerse de recursos adicionales autorizados por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,

la SECTUR y la ENTIDAD FEDERATIVA acordaron aportar recursos adicionales para el desarrollo turístico de la ENTIDAD FEDERATIVA, los cuales serán incorporados a través de este instrumento jurídico, para estar en posibilidades de ejecutarlos.

III.2 Conforme a lo establecido en la Cláusula Décima Tercera del “CONVENIO”, la ENTIDAD

FEDERATIVA solicitó mediante el oficio número ST/DA/195/2010, de fecha 10 de mayo de 2010, recursos federales adicionales, así como la modificación al Anexo 1 “Proyectos de desarrollo turístico 2010”.


Expuesto lo anterior, las partes están de acuerdo en modificar del “CONVENIO” las Cláusulas Primera y Segunda; así como los Anexos 1, 2, 3 y 4; por lo que manifiestan su conformidad para suscribir el presente Convenio Modificatorio en los términos y condiciones insertos en las siguientes:

CLÁUSULAS PRIMERA. Las partes convienen en modificar del “CONVENIO”, las Cláusulas Primera y Segunda; para que su texto íntegro quede de la siguiente manera:

PRIMERA.- OBJETO.- El presente Convenio y los anexos que forman parte integrante del mismo, tienen por objeto transferir recursos presupuestarios federales a la ENTIDAD FEDERATIVA para coordinar su participación con el Ejecutivo Federal en materia de desarrollo turístico; reasignar a aquélla la ejecución de programas o proyectos federales; determinar las aportaciones de la ENTIDAD FEDERATIVA y de los municipios para el ejercicio fiscal 2010; definir la aplicación que se dará a tales recursos; precisar los compromisos que sobre el particular asumen la ENTIDAD FEDERATIVA y el Ejecutivo Federal; y establecer los mecanismos para la evaluación y control de su ejercicio. Los recursos que reasigna el Ejecutivo Federal y las aportaciones de la ENTIDAD FEDERATIVA y de los municipios, a que se refiere la Cláusula Segunda del presente Convenio, se aplicarán a los proyectos, hasta por los importes que a continuación se mencionan:

PROYECTOS DE DESARROLLO: $146'630,668.00TOTAL $146'630,668.00

Los proyectos a que se refiere el párrafo anterior se prevén en forma detallada en el Anexo 1 del presente Convenio. Con el objeto de asegurar la aplicación y efectividad del presente Convenio, las partes se sujetarán a lo establecido en el mismo y sus correspondientes anexos, a los “Lineamientos para el ejercicio eficaz, transparente, ágil y eficiente de los recursos que transfieren las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal a las entidades federativas mediante convenios de coordinación en materia de reasignación de recursos”, así como a las demás disposiciones jurídicas aplicables. SEGUNDA.- REASIGNACIÓN Y APORTACIONES.- Para la realización de las acciones objeto del presente Convenio, el Ejecutivo Federal reasignará a la ENTIDAD FEDERATIVA recursos presupuestarios federales para desarrollo turístico, hasta por la cantidad de $56'964,000.00 (CINCUENTA Y SEIS MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y CUATRO MIL PESOS 00/100 M.N.), con cargo al presupuesto de la SECTUR, de acuerdo con los plazos y calendario establecidos que se precisan en el Anexo 2 de este Convenio. Los recursos a que se refiere el párrafo anterior, conforme a los artículos 82 fracción IX y 83 primer párrafo, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, se radicarán a través de la Secretaría de Planeación y Finanzas de la ENTIDAD FEDERATIVA, en la cuenta bancaria productiva específica que ésta establezca para tal efecto, en forma previa a la entrega de los recursos, en la institución de crédito bancaria que la misma determine, informando de ello a la SECTUR, con la finalidad de que los recursos reasignados y sus rendimientos financieros estén debidamente identificados.


Los recursos presupuestarios federales que se reasignen a la ENTIDAD FEDERATIVA en los términos de este Convenio no pierden su carácter federal. Por su parte, a efecto de complementar los recursos necesarios para el cumplimiento del objeto del presente Convenio, la ENTIDAD FEDERATIVA se obliga a destinar de sus recursos presupuestarios para desarrollo turístico la cantidad de $51'500,000.00 (CINCUENTA Y UN MILLONES, QUINIENTOS MIL PESOS 00/100 M.N.), conforme a los plazos y calendario establecidos en el Anexo 3 del presente instrumento, los cuales deberán destinarse a los proyectos previstos en la Cláusula Primera del mismo. Asimismo, la ENTIDAD FEDERATIVA se obliga a realizar las gestiones necesarias para obtener recursos que provendrán de los gobiernos municipales u otras instancias de los sectores social y privado asentadas en la ENTIDAD FEDERATIVA, para desarrollo turístico, la cantidad de $38'166,668.00 (TREINTA Y OCHO MILLONES CIENTO SESENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS SESENTA Y OCHO PESOS 00/100 M.N.), de acuerdo con el calendario del Anexo 4 de este instrumento, celebrando para este efecto los convenios correspondientes. Para la identificación de los recursos que otorgue cada aportante y de los rendimientos financieros que se obtengan, la ENTIDAD FEDERATIVA deberá establecer una subcuenta productiva específica por cada aportante. A efecto de dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 82 fracción II, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, la ENTIDAD FEDERATIVA deberá observar los siguientes criterios para asegurar la transparencia en la distribución, aplicación y comprobación de los recursos presupuestarios federales reasignados: PARÁMETROS: Para proyectos de desarrollo turístico, los recursos se destinarán al análisis del comportamiento de los centros, regiones y productos turísticos; el apoyo y diseño de programas de desarrollo turístico; la diversificación de las actividades turísticas; el desarrollo de nuevos productos turísticos; el apoyo a los sistemas de información turística estatal; la inversión en infraestructura, servicios e imagen urbana y el fomento de la participación de inversionistas públicos y privados.

SEGUNDA.- Los Anexos 1, 2, 3 y 4 que se mencionan en las cláusulas modificadas en los términos de la cláusula anterior de este instrumento, se modifican de la misma manera y se agregan al presente Convenio Modificatorio como parte integrante de él. TERCERA.- Las partes acuerdan que a excepción de lo que expresamente se establece en este Convenio Modificatorio, el cual pasará a formar parte integrante del “CONVENIO”, las demás cláusulas que no fueron modificadas continuarán vigentes en los términos y condiciones estipulados en el “CONVENIO”, por lo que éstas regirán y se aplicarán con toda su fuerza, salvo las modificaciones pactadas en este instrumento, subsistiendo plenamente todas las demás obligaciones y derechos contenidos en el “CONVENIO”. CUARTA.- Cualquier duda que surgiese por la interpretación de este instrumento o sobre los asuntos que no estén expresamente previstos en el mismo, las partes se sujetarán en todo momento a lo establecido en el “CONVENIO”.


QUINTA.- Este Convenio Modificatorio empezará a surtir efectos a partir de la fecha de su suscripción y será publicado en el Diario Oficial de la Federación y en el órgano de difusión oficial de la ENTIDAD FEDERATIVA, dentro de los 15 días hábiles posteriores a su formalización. Estando enteradas las partes del contenido y alcance legal del presente Convenio Modificatorio al Convenio de Coordinación en Materia de Reasignación de Recursos de 2010, ratifican su contenido y efectos, por lo que lo firman por quintuplicado de conformidad y para constancia, el 29 de junio del año 2010.

POR EL EJECUTIVO FEDERAL, SECTUR:

Lic. Gloria R. Guevara Manzo, Secretaria de Turismo.

Rúbrica

POR EL PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO:

Lic. José Eduardo Calzada Rovirosa, Gobernador Constitucional del Estado.

Rúbrica

Lic. Alejandro Moreno Medina, Subsecretario de Operación Turística.

Rúbrica

Lic. Jorge García Quiroz, Secretario de Gobierno.

Rúbrica

Lic. Pedro Delgado Beltrán, Director General de Programas Regionales.

Rúbrica

Lic. Jorge López Portillo Tostado, Secretario de Planeación y Finanzas.

Rúbrica

Lic. Mauricio Salmón Franz, Secretario de Turismo.

Rúbrica

Lic. Clarisa Catalina Torres Méndez, Secretaria de la Contraloría.

Rúbrica


Rúbrica


Rúbrica


Rúbrica


Rúbrica


PODER EJECUTIVO Santiago de Querétaro, Qro., a los 24 veinticuatro días del mes de septiembre del año 2010 dos mil diez. Resolución, que el Secretario de Gobierno del Poder Ejecutivo del Estado, dicta para resolver en forma conjunta las 33 treinta y tres Quejas Administrativas identificadas con los números: 60, 61,62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87, 88, 89, 90, 104 y 110, iniciadas por diversos ciudadanos en contra del Licenciado José Luis de Jesús Pérez Esquivel, Notario Titular de la Notaría número 33, treinta y tres, de la Demarcación Notarial de Querétaro.

A N T E C E D E N T E S : I. Por escrito y anexos que acompañaron los quejosos que a continuación se relacionan, en las fechas que se precisan, iniciaron ante la Secretaría de Gobierno del Poder Ejecutivo del Estado, sus respectivas, por considerar indebido el actuar del Licenciado José Luis de Jesús Pérez Esquivel, Titular de la Notaría número 33 treinta y tres, de la Demarcación Notarial de Querétaro :

No. Nombre del Quejoso Fecha de inicio

60 Elvia Reyes Ortíz 2 de junio 2000

76 Alicia Valdez Basaldua 5 de noviembre 2001

61 Juan Maya Luna 18 de Noviembre 2002

62 Raquel Hernández Zúñiga 11 de octubre 2004

63 J. Francisco Javier Hernández Zúñiga 11 de octubre 2004

64 Alfredo Curiel Navarro 12 de Enero 2005

65 Irma Huerta Rodríguez 4 de Febrero 2005

66 María Esther Zavala López 22 de julio 2005

67 Ma. Josefina Nieto 8 de mayo 2006

68 Felicitas Guadalupe García Cervantes 29 de mayo 2006

69 Olga Chávez Carranza 27 de septiembre 2006

70 José Evodio Martínez Durán 29 de enero 2007

71 Gumersindo Mata Aguilar 15 de febrero 2007

72 Samuel Mondragón 09 de julio 2007

73 Hugo Corona Cortes 20 de septiembre 2007

74 Ma. Del Carmen Laura Morales Rojas 01 de octubre 2007

75 Clarisse Chávez Thaurell 19 de octubre 2007


77 Noé Miranda Rodríguez 4 de marzo 2008

78 Martina Patricia Romero Becerra 13 de junio 2008

79 Francisco Luna Rico 9 de Julio 2008

80 Martha Eugenia Murúa Pagola 08 de octubre 2008

81 José Agustín Velázquez Marquez 22 de enero 2009

82 José Basilio Romero Estrella 22 de enero 2009

84 J. Concepción Olvera Martinez 29 de enero 2009

85 Leonor Ramírez Sánchez 09 de febrero 2009

83 Ángela Patricia Alarcón Osorio 10 de marzo 2009

86 Rubén López Mendoza 27 de mayo 2009

88 Manuel Ramón Echeverría Chávez 15 de junio 2009

89 María Luisa Morales Ortega 25 de agosto 2009

87 Luis Carlos Campos Romero 11 de diciembre 2009

90 Maria Guadalupe Rangel Espinosa 22 de febrero 2010

104 Propiedades Urbanas del Pacífico S.A. de C.V. 17 de mayo 2010

110 Roberto Vega Pérez y Ma. De los Ángeles Rodríguez Jaime 26 de julio 2010 II. En términos de numeral 113, fracción II, de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro, se remitieron las quejas al Presidente de la Comisión de Honor y Justicia del Consejo de Notarios del Estado de Querétaro, con el objeto de que se realizaran las gestiones pertinentes para resolver las inconformidades de los quejosos, sin que esto haya acontecido, por lo que en cumplimiento a lo dispuesto por el inciso a) de la fracción y numeral citados, y en estricto respeto a la garantía de audiencia, se requirió al Licenciado José Luis de Jesús Pérez Esquivel, Titular de la Notaría número 33 treinta y tres de la Demarcación Notarial de Querétaro, para que, dentro del plazo de 10 diez días, manifestara lo que a su derecho conviniere y en su caso, exhibiera los documentos que estimara pertinentes, entregándosele copias de los escritos de las quejas y de sus anexos. III.- Acontecido lo anterior, en términos del artículo 113, fracción II, inciso a) de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro, se remitieron los expedientes de queja a la Comisión de Honor y Justicia del Consejo de Notarios del Estado de Querétaro, para que emitiera su opinión correspondiente, lo que se hizo el 8 ocho de julio del presente año, mediante la Opinión Técnica CHJ/13/2010, respecto de todas y cada una de las quejas; por lo que de conformidad con lo dispuesto por el inciso b) del artículo y fracción de la Ley de mérito, se dicta la presente resolución de conformidad con los siguientes:


C O N S I D E R A N D O S:

PRIMERO. Acorde a lo establecido en el numeral 22, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 21, fracción XXVIII, de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro; 23, fracción VI, del Reglamento Interior de la Secretaría de Gobierno; 1, 2, 3, 7, y demás relativos de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro; la función notarial corresponde al Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, cuyo ejercicio delega en profesionales del derecho, mediante el nombramiento de Notario otorgado por el Gobernador del Estado; en esa tesitura, el Notario es un auxiliar de la función pública, investido de fe pública; por otra parte, la Dirección del Notariado queda a cargo del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, a través de la Secretaría de Gobierno. SEGUNDO.- Y si aquella función es otorgada por el Estado, luego entonces, la misma también es regulada por el propio Estado, ello como se dijo, en razón del elemento delegatorio que éste hace al profesional del derecho para que realice las actividades propias de la función Notarial; y en esa virtud, el Notario Público queda sujeto al régimen de responsabilidades administrativas para el caso de incurrir en violación a las leyes de la materia, ello, en cuanto a la función notarial que le compete y en su carácter de servidor público, según lo dispone el artículo 111 de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro, que establece: “La responsabilidad administrativa de los Notarios consiste en la infracción de alguno de los preceptos contenidos en esta Ley, que no esté prevista en las leyes penales o civiles …”. TERCERO.- En efecto, la responsabilidad notarial deviene de la violación a una norma de derecho que trae como consecuencia la imposición de una sanción al infractor, aplicada por el Estado como ente rector de la función notarial. En la especie, de las 33 treinta y tres Quejas iniciadas en contra del Licenciado José Luis de Jesús Pérez Esquivel, Titular de la Notaría número 33 treinta y tres de la Demarcación Notarial de Querétaro, que quedaron relacionadas en el Resultando Primero de esta resolución, de manera inconcusa, se advierte la existencia de diversas irregularidades cometidas por dicho Notario, las que sin lugar a dudas devienen en transgresiones a la Ley del Notariado del Estado de Querétaro, mismas que se describen con el nombre el quejoso y como conducta reclamada en el cuadro siguiente:

Nombre del Quejoso Conducta reclamada

Elvia Reyes Ortiz

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 3,851 de fecha 23 de mayo de 1988, a pesar de que han transcurrido más de 22 años.

Alicia Valdez Basaldua

Desistida.

Juan Maya Luna

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 456 de fecha 11 de diciembre de 1997, a pesar de que han transcurrido más de 12 años.

Raquel Hernández Zúñiga

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 4,283 de fecha 23 de enero de 1989, a pesar de que han transcurrido más de 21 años.

J. Francisco Javier Hernández Zúñiga


Alfredo Curiel Navarro

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 8,696 de fecha 10 de octubre de 2003, a pesar de que han transcurrido casi 7 años.

Irma Huerta Rodríguez

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 4,906 de fecha 6 de abril de 2001 a pesar de que han transcurrido más de 9 años.

María Esther Zavala López

Desistida.

Ma. Josefina Nieto

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura Pública número 1,323 de fecha 3 de noviembre de 1998, a pesar de que han transcurrido más de 11 años.

Felicitas Guadalupe García Cervantes

Falta de inscripción en el Registro Público de la propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 7,867 de fecha 12 de febrero 2003, a pesar de que han transcurrido más de 7 años.

Olga Chávez Carranza

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 7,119, de fecha 17 de junio de 2002, a pesar de que han transcurrido más de 8 años.


José Evodio Martínez Durán

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 8.615 de fecha 24 de septiembre de 2003, a pesar de que han transcurrido casi 7 años.

Gumersindo Mata Aguilar

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 7,546 de fecha 22 de octubre de 2002, a pesar de que han transcurrido casi 8 años.

Samuel Mondragón

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente de la escritura pública número 8,441 de fecha 11 de agosto del 2003, a pesar de que han transcurrido más de 7 años.

Hugo Corona Cortes

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente de la escritura pública número 1,222 de fecha 25 de septiembre de 1998, inscrita hasta el 24 de marzo de 2010, es decir, después de 12 doce años de retraso.

Ma. Del Carmen Laura Morales Rojas

Falta de inscripción en el Registro Público de la propiedad y del Comercio correspondiente de la escritura pública número 6,798 de fecha 15 de marzo de 2002, a pesar de que han transcurrido más de 8 años.

Clarisse Chávez Thaurell

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente de la escritura 13,736 de fecha 5 septiembre 2007, a pesar de que han transcurrido más de 3 años.

Noé Miranda Rodríguez

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 9,411 de fecha 31 de mayo de 2004, a pesar de que han transcurrido más de 6 años.

Martina Patricia Romero Becerra

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 10,660 de fecha 2 de junio de 2005, a pesar de que han transcurrido más de 5 años.

Francisco Luna Rico

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 6,549 de fecha 3 de septiembre de 1991, a pesar de que han transcurrido más de 9 años.

Martha Eugenia Murúa Pagola

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 6,539 de fecha 14 de diciembre de 2001, a pesar de que han transcurrido más de 8 años.

José Agustín Velázquez Marquéz

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 2,444 de fecha 5 de noviembre de 1999, a pesar de que han transcurrido más de 10 años.

José Basilio Romero Estrella

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 2,445 de fecha 5 de noviembre de 1999, a pesar de que han transcurrido más de 10 años

J. Concepción Olvera Martinez

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 6,583 de fecha 15 de enero de 2002, inscrita hasta el día 9 de febrero de 2010, después de ocho años de retraso.

Leonor Ramírez Sánchez

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 2,455 de fecha 14 de noviembre de 1984, a pesar de que han transcurrido más de 25 años.

Ángela Patricia Alarcón Osorio

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente de la escritura pública número 10,353 de fecha 15 de marzo de 2005, inscrita hasta el día 21 de abril del 2010, después de cinco años de retraso.

Rubén López Mendoza

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, de la escritura pública número 10,067 de fecha 14 de diciembre de 2004, a pesar de que han transcurrido más de 5 años.

Manuel Ramón Echeverría Chávez

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente de la escritura pública número 14,454 de fecha 12 de febrero de 2008, inscrita hasta el día 29 de octubre de 2009, después de 1 año 8 meses.

María Luisa Morales Ortega


Luis Carlos Campos Romero

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente de la escritura pública número 11,006 de fecha 12 de septiembre de 2005, inscrita hasta el día 12 de marzo de 2010, después de 4 años 7 meses de retraso.


Maria Guadalupe Rangel Espinosa

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente de la escritura pública número 3,671 de fecha 30 de agosto de 2000, inscrita hasta el día 16 de marzo de 2010, después de 9 años siete meses de retraso.

Propiedades Urbanas del Pacífico S. A. de C. V.

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente de la escritura pública número 15,111 de fecha 2 de julio del 2008, a pesar de que han transcurrido más de 2 años.

Roberto Vega Pérez y Ma. De los Ángeles Rodríguez Jaime

Falta de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente de la escritura pública número 9,108 de fecha 2 de marzo de 2004, inscrita hasta el día 25 marzo 2010, después de 6 años de retraso.

CUARTO.- Como resultado de lo anterior, se acredita que el Licenciado José Luis de Jesús Pérez Esquivel, Titular de la Notaría Pública No. 33 de la Demarcación de Querétaro, infringió en forma por demás reiterada lo dispuesto por la Ley del Notariado del Estado de Querétaro, al incumplir con su obligación de proporcionar la atención oportuna y necesaria a los trámites posteriores al otorgamiento de las escrituras otorgadas ante su fe, esto es, en 24 veinticuatro casos incumplió con su obligación de dar el seguimiento necesario para requisitar en debida forma la operación celebrada para obtener el registro del testimonio de la escritura respectiva; como ejemplos, en el caso de la inconforme Leonor Ramírez Sánchez, la omisión data de hace más de 25 veinticinco años; el de Elvia Reyes Ortiz, la omisión data desde hace más de 22 veintidós años; en dos casos más, la omisión subsiste desde hace más de 21 años, incumplimientos que se precisan en el cuadro descrito en punto anterior, mismo que aquí se reproduce en obvio de repeticiones y en abono al principio de economía procesal; y en 7 siete casos el registro del testimonio de la escritura respectiva tuvo un retraso sumamente considerable pues el más antiguo, correspondiente al inconforme Hugo Corona Cortes, data de hace más de 12 doce años, otro de más de 7 siete, otro de más de 5 cinco años, etc., como bien se aprecia del cuadro ya referido, del que como se dijo se acreditan las infracciones a la Ley del Notariado mencionada; conductas que van en contra del orden público y de la seguridad jurídica, la cual se constituye por la certeza o confianza que se imprime a los actos o contratos pasados ante la fe del Fedatario Público y que en la especie no aconteció, pues resulta evidente que el Notario responsable de dichas conductas olvidó que la función del Notario Público debe asumirse con gran sentido de responsabilidad social, por las implicaciones que tiene, pues es trascendente para el desenvolvimiento económico y la seguridad jurídica, y con ello lesionó los intereses de los inconformes. Robustece lo anterior el contenido de la Opinión Técnica CHJ/13/2010 emitida por la Comisión de Honor y Justicia del Consejo de Notarios del Estado de Querétaro, misma que es del tenor literal siguiente: “Los suscritos Notarios, integrantes de la Comisión de Honor y Justicia del Consejo de Notarios del Estado de Querétaro, por este medio emitimos determinación Colegiada, en relación con su oficio D.G. 2/10687/2010, tomando en consideración los siguientes :

A N T E C E D E N T E S I.- Por medio del Oficio D.G. 2/10687/2010/2010, suscrito por el Licenciado Gerardo Quintanar Velázquez, Director de Gobierno del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, solicitó a la Comisión de Honor y Justicia del Consejo de Notarios del Estado de Querétaro, emitiese opinión respecto a la actuación del Lic. José Luis de Jesús Pérez Esquivel, Notario Titular de la Notaría Pública Número 33 de la Demarcación Notarial de Querétaro, teniendo en cuenta las múltiples Quejas cuya relación, conjuntamente con las copias simples de los Expedientes respectivos, adjuntó al Oficio de referencia. II.- Mediante Oficios 524/2010, 531/2010 y 5065/2010, suscritos por la Lic. Harlette Rodríguez Menindez, Directora del Registro Público de la Propiedad y del Comercio de Querétaro, se informó a esa Dirección de Gobierno, la situación existente en el citado Registro, respecto de las diversas Escrituras Públicas pasadas ante la fe del Notario arriba indicado, que son materia de las Quejas de referencia, Oficios que fueron remitidos a esta Comisión, por la Dirección de Gobierno, mediante los diversos D.G./2-11563/2010, D.G./2-11573/2010 y D.G./2-11639/2010, en alcance a su Oficio D.G.2/10687/2010. III.- La presente Comisión de Honor y Justicia, se encuentra integrada por los Licenciados : Alma Delia Alcántara Magos, Erick Espinosa Rivera, Jorge García Ramírez, Leopoldo Espinosa Arias, Jorge Lois Rodríguez, Sergio Zepeda Guerra, Alejandro Esquivel Rodríguez y Fernando Lugo García Pelayo, Presidente, Secretario y Ex-Presidentes del Consejo de Notarios del Estado de Querétaro, respectivamente, de conformidad con lo previsto en el artículo 112 de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro.

C O N S I D E R A C I O N E S I.- Del estudio de los Expedientes proporcionados a esta Comisión por el Director de Gobierno del poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, relativos a las Quejas indicadas, mismas que son materia de la presente determinación, así como de los Oficios emitidos por la Directora del Registro Público de la Propiedad y de Comercio de Querétaro, ya precisados, se desprenden de manera sustancial los extremos siguientes : 1).- La existencia de una cantidad importante de Quejas en contra del referido Fedatario;


2).- El tiempo excesivo, transcurrido desde las fechas en que fueron asentadas en el protocolo las Escrituras correspondientes, sin que los testimonios de las mismas se encuentren aún inscritos en el Registro Público de la propiedad y del Comercio del Estado de Querétaro (algunas rebasan los 20 años y pese a ello, han sido devueltas recientemente por dicho Registro, verbigracia las Escrituras 4282 y 4283); 3).- Una cantidad también excesiva, de devoluciones de los instrumentos notariales respectivos, por el citado Registro, algunos de ellos ni siquiera han sido recogidos por el Fedatario, de la Oficialía de Partes de dicho Registro; 4).- Una constante actitud omisa ante la autoridad rectora de la función notarial, respecto de la rendición de Informes sobre el estado de las quejas de que se trata; 5).- La persistencia de las irregularidades de los instrumentos notariales respectivos, dada su reiterada denegación de inscripción o devolución por el mencionado Registro; II.- De la relación de Quejas proporcionada a esta Comisión por el Director de Gobierno del poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, se advierte que el Fedatario Público indicado, se limitó la mayoría de las ocasiones, a reportar el ingreso o reingreso de los testimonios notariales al Registro Público de la Propiedad y del Comercio de Querétaro, exhibiendo para tal efecto, copia simple de los recibos de pago, sin que conste que dicho Fedatario haya dado el adecuado seguimiento al proceso de inscripción, o subsanado los motivos de devolución, a fin de realizar la entrega formal y material de los testimonios notariales, debidamente inscritos a los Quejosos. III.- Bajo este contexto, por lo que concierne a los asuntos relacionados en el Oficio referido al inicio de este escrito, se estima que el Licenciado José Luis de Jesús Pérez Esquivel, Notario Titular de la Notaría Pública Número 33 de la Demarcación Notarial de Querétaro, trastoca los principios que sustentan la función notarial, como lo son la confianza, seguridad y certeza jurídicas, en grave menoscabo de los derechos patrimoniales de los Quejosos, quienes hasta el día de hoy no cuentan con los Testimonios Notariales debidamente inscritos en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio de Querétaro, que avalen las operaciones por ellos realizadas. “OPINIÓN TÉCNICA DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA, estimando que al Notario indicado deberá imponérsele la sanción administrativa prevista en la fracción III del artículo 111 de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro, consistente para el caso, en la suspensión del ejercicio de la función notarial POR SEIS MESES, teniendo en cuenta todos y cada uno de los extremos precisados en la Consideración I de este escrito, para lo cual deberán respetarse en todo momento las formalidades esenciales que rigen el Procedimiento. Ello con independencia de las sanciones que pudieren derivarse de la inspección que a continuación se señala y sin perjuicio del derecho de los Quejosos para hacer valer las acciones que consideren oportunas, ante los Tribunales competentes, a fin de obtener el resarcimiento de los daños que en su caso se les hubieren causado, teniendo en cuenta que el presente Procedimiento es estrictamente de carácter administrativo. Asimismo, toda vez que han sido remitidas a esta Comisión 27 Quejas mediante el indicado Oficio D.G.2/10687/2010, en contra del mismo Notario, de las que se desprende retrasos importantes en los trámites y gestiones correspondientes, se sugiere ordenar inspección al despacho notarial de que se trata, a efecto de conocer cabalmente la situación que priva en el mismo y evitar que se continúe agudizando la problemática expuesta, debiendo para ello conceder el debido derecho de audiencia al Notario y escuchar la opinión de esta Comisión, de conformidad con lo previsto en el párrafo segundo del artículo 112 de la Ley de la materia. Para los efectos del párrafo anterior, se considera conveniente revisar el Protocolo de la Notaría de que se trata, a fin de determinar de manera directa y fehaciente, las irregularidades adicionales que en el Protocolo existan, como es el caso de las relativas a la Escritura Pública número 6,539 de fecha 14 de diciembre de 2001, en la que se deberá verificar si el Notario asentó en la misma la razón de “NO PASO”, como lo ordena la Ley de la materia más cuando el propio Fedatario argumentó ante esa Dirección que “…para el caso de que el vendedor venga a firmar la escritura antes mencionada, estaré en posibilidad de seguir con los trámites correspondientes.” Y siendo que ello contraría lo dispuesto en el artículo 76, antes 77 de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro, pues ya habían transcurrido en exceso los 30 días naturales que previene el citado numeral. Lo anterior, sin perjuicio de constatar si dicho Fedatario tiene aún en su despacho notarial el Protocolo respectivo, ante lo cual se estaría incurriendo en otra irregularidad. Igualmente, se destaca que respecto de las Escrituras Públicas números 6,549 y 10,660 , la Directora del Registro Público de la Propiedad y del Comercio de Querétaro, informo que los testimonios de tales instrumentos no han sido presentados ante dicho Registro; sin embargo, en los Expedientes respectivos obran copias simples de los recibos de ingreso, correspondientes a tales Escrituras, por lo que se deberá dar vista a la mencionada Registradora, con copia de los recibos de referencia, a fin de determinar lo conducente. Por lo expuesto y fundado, de la manera más atenta solicitamos:

PRIMERO.- Se considere la presente opinión, en el sentido de fincar responsabilidad administrativa al Licenciado José Luís de Jesús Pérez Esquivel, Notario Titular de la Notaría Pública Número 33, de la Demarcación Notarial de Querétaro, sancionándolo con plenitud de jurisdicción y respetando las formalidades esenciales del Procedimiento, respecto de las Quejas de que se trata.

SEGUNDO.- Se ordene inspección al despacho notarial, a efecto de conocer cabalmente la situación que priva en el mismo y evitar que se continúe agudizando la problemática expuesta, debiendo para ello conceder el debido derecho de audiencia al Notario y escuchar la opinión de esta Comisión, de conformidad con lo previsto en el párrafo segundo del artículo 112 de la Ley de la materia.”


Tomando en consideración las constancias que integran los expedientes relativos a las quejas motivo de esta resolución, así como del contenido del dictamen de la Comisión de Honor y Justicia del Consejo de Notarios del Estado de Querétaro, se obtiene que el Notario Titular, no obstante que se le otorgó el derecho para el uso de su garantía de audiencia establecida en el artículo 113 fracción II inciso a) de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro, en algunos casos no realizó manifestación alguna a las imputaciones realizadas en su contra por los inconformes, y en otros casos, no allegó ni integró los elementos necesarios para desvirtuar el origen de las mismas, y tampoco solventó las irregularidades encontradas, limitándose en algunos casos de manera exclusiva a exhibir copias de los rechazos de inscripción por parte del Registro Público de la Propiedad y del Comercio, rechazos fundados por dicha dependencia, y que se advierten que fue por cuestiones totalmente ajenas a los quejosos, y atribuibles de manera exclusiva al Notario infractor y responsable. Cabe destacar como ya se dijo, que en 7 siete de las quejas, el Notario entregó el testimonio de la escritura pública debidamente inscrito, pero para ello transcurrió, desde su firma hasta su entrega, un lapso considerable mayor de 6 meses, que excede en demasía los plazos normales para realizar dicha actividad. Existen testimonios en 24 veinticuatro casos, no inscritos, habiendo transcurrido, el mas antiguo, hasta más de 25 veinticinco años desde su formalización, sin que a la fecha el Notario responsable haya logrado su inscripción, y como consecuencia, no ha realizado su entrega a los interesados, ahora quejosos, lo que ocasiona sin lugar a dudas el consecuente daño a sus intereses. Y es indudable que la conducta irregular desplegada por el Notario Público responsable, demuestra una evidente negligencia, falta de responsabilidad y probidad hacia los ahora quejosos, que en su oportunidad le depositaron su confianza. Ha provocado inseguridad jurídica y ha generado perjuicios a los quejosos en su patrimonio, colocándose por haber desplegado la irregular conducta en los supuestos de responsabilidad administrativa establecidos en la Ley del Notariado del Estado de Querétaro en su Capítulo Decimocuarto, conductas que merecen la imposición de las sanciones que en derecho corresponden, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 111, de la citada ley. QUINTO.- En virtud de lo anterior y en ejercicio pleno de la función rectora que la ley otorga a la Secretaría de Gobierno, y con el fin de proteger los principios básicos que sustentan la función notarial como son la confianza, seguridad y certeza jurídicas, de conformidad con lo establecido por los artículos 102, 111, 112, y 113 de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro, se resuelven fundadas las quejas iniciadas en contra del Notario señalado como responsable, y como consecuencia de ello se declara la existencia de Responsabilidad Administrativa en su contra, por lo que tomando en cuenta la Opinión Técnica CHJ/13/2010, emitida por la Comisión de Honor y Justicia del Consejo de Notarios del Estado de Querétaro; así como a las circunstancias relativas a la existencia de daños ocasionados a los inconformes, consistentes en la imposibilidad de realizar transacción u operación alguna respecto de los bienes u objetos consignadas en las escrituras que no tuvieron el fin deseado por los usuarios de los servicios contratados al Notario responsable, por su omisión relativa a la conclusión de los trámites para lograr la inscripción de los testimonios de las escrituras correspondientes; y en otros casos por la excesiva tardanza imputable al Notario responsable, para el logro de la inscripción de los testimonios de las escrituras respectivas; conductas que deben considerarse como graves, en virtud de que dicho Notario, con el despliegue de las mismas, menoscabó la confianza, la seguridad y certeza jurídicas de que se encuentra investida la función notarial; circunstancia que es corroborada con el contenido de la opinión técnica emitida por la Comisión de Honor y Justicia del Consejo de Notarios del Estado de Querétaro y que se valoran como antecedentes administrativos del Notario infractor, por lo reiterado de su conducta; y no pasa desapercibido para ésta autoridad el hecho notorio de que los Notarios por el desempeño de la actividad encomendada son más que solventes en lo económico, pues el pago de los honorarios que perciben los coloca en ese contexto, sin que pudiera excluirse al Notario de que se trata; como tampoco el hecho de que al ser su profesión la de Licenciado en Derecho, el Notario es conocedor a la perfección de los actos u omisiones que son constitutivos de responsabilidad administrativa, que su función es de trascendencia máxima pues como Notario es depositario de la fe pública y encargado de dar autenticidad a los actos en los que interviene, otorgando la certeza jurídica en las operaciones celebradas por los usuarios del servicio notarial, circunstancia que lo coloca en el supuesto de ser un perito en dicha actividad, y como un experto conocedor de las consecuencias legales por las irregularidades o infracciones que pudieran cometerse en la misma, por tanto, su conducta debe apegarse de manera irrestricta a los principios básicos que sustentan la función notarial, es decir, en la confianza, seguridad y certeza jurídica a favor de los usuarios de dicho servicio. En virtud de todo lo anterior, con fundamento en lo establecido por la fracción II del artículo 111 de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro, por la conducta desplegada por el Notario responsable, consistente en que en 7 siete casos el registro del testimonio de la escritura respectiva tuvo un retraso sumamente considerable pues el más antiguo, correspondiente al inconforme Hugo Corona Cortes, data de hace más de 12 doce años, otro de más de 7 siete, otro de más de 5 cinco años, se impone al Licenciado José Luis de Jesús Pérez Esquivel, Titular de la Notaría número 33 treinta y tres de la Demarcación Notarial de Querétaro, la sanción consistente en una multa de 1000 mil veces el salario mínimo vigente en la zona, por lo que se instruye al Titular de la Dirección de Gobierno de la Secretaría de Gobierno, gire el oficio de estilo al Director de Ingresos de la Secretaría de Planeación y Finanzas, a efecto de que por su conducto, haga efectivo el pago del importe de la mencionada sanción. Por la conducta relativa a que en 24 veinticuatro casos incumplió con su obligación de dar el seguimiento necesario para obtener el registro del testimonio de la escritura respectiva; como ejemplos, en el caso de la inconforme Leonor Ramírez Sánchez, la omisión data de hace más de 25 veinticinco años; el de Elvia Reyes Ortiz, la omisión data desde hace más de 22 veintidós años; en dos casos más, la omisión subsiste desde hace


más de 21 años, incumplimientos que se precisan en el cuadro descrito en el considerando anterior, mismo que aquí se reproduce en obvio de repeticiones y en abono al principio de economía procesal, de conformidad con lo establecido en la fracción III del artículo 111 de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro, se impone al Licenciado José Luis de Jesús Pérez Esquivel, Notario Titular de la Notaría número 33 treinta y tres de la Demarcación Notarial de Querétaro, la sanción consistente en la suspensión del ejercicio de la función notarial por 6 seis meses contados a partir de la notificación de la presente, sanción que se le comunicará a través del Titular de la Dirección de Gobierno de la Secretaría de Gobierno; quien hará de su conocimiento además, que deberá realizar en un plazo máximo de 6 seis meses contados a partir de la notificación de esta resolución, las gestiones administrativas necesarias para entregar debidamente inscritas en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio que corresponda, todas y cada una las escrituras, a todos y cada uno de los quejosos, en la inteligencia que será a su cargo el pago de los recargos y actualizaciones que procedan, apercibiéndole que en caso de no hacerlo, se le aplicarán cualquiera de las sanciones que prevé el artículo 111 de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro; además de lo anterior, se instruye al titular de la Dirección de Gobierno de la Secretaría de Gobierno del Poder Ejecutivo del Estado, ejecute una visita de Inspección al Protocolo de la Notaría Pública número 33 treinta y tres, a fin de que corrobore la posible existencia de otras irregularidades que pudieran haberse cometido en contra de la fe pública, respetando desde luego, el derecho de audiencia del ahora Notario responsable, debiéndose contar en dicho evento, con la con la asistencia de la Directora del Archivo General de Notarías, así como con la opinión de la Comisión de Honor y Justicia del Consejo de Notarios del Estado de Querétaro; lo anterior, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 112 de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro. Por otra parte, se dejan a salvo los derechos de todos y cada uno de los Quejosos para que los hagan valer en la vía y forma correspondiente, a fin de que si así conviene a sus intereses, puedan exigirle la responsabilidad de sus obligaciones. En virtud de todo lo anterior, esta autoridad resuelve: PRIMERO. El Secretario de Gobierno del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, es competente. SEGUNDO. Se impone el Licenciado José Luis de Jesús Pérez Esquivel, Notario Titular de la Notaría número 33 treinta y tres de la Demarcación Notarial de Querétaro: a). Multa de 1000 mil veces el salario mínimo vigente en esta zona económica; b). La suspensión del ejercicio de la función notarial por seis meses, en los términos precisados en la parte conducente del considerando quinto de la presente. TERCERO. Comuníquese al responsable que deberá realizar en un plazo máximo de 6 seis meses contados a partir de la notificación de esta resolución, las gestiones administrativas necesarias para entregar debidamente inscritas en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio que corresponda, todas y cada una las escrituras, a todos y cada uno de los quejosos, en la inteligencia que será a su cargo el pago de los recargos y actualizaciones que procedan, apercibiéndole que en caso de no hacerlo, se le aplicarán cualquiera de las sanciones que prevé el artículo 111 de la Ley del Notariado del Estado de Querétaro. CUARTO.- En consecuencia de lo anterior, se ordena la práctica de una visita de Inspección al Protocolo de la Notaría número 33 treinta y tres de la Demarcación Notarial de Querétaro, en términos de la parte conducente del Considerando Quinto de la presente resolución. QUINTO.- Se dejan a salvo los derechos de los Quejosos para hacerlos valer en la vía y forma correspondiente, a fin de que si así conviene a sus intereses, puedan exigirle la responsabilidad de sus obligaciones. SEXTO.- Notifíquese la presente Resolución a los quejosos; al Notario sancionado; a la Comisión de Honor y Justicia del Consejo de Notarios del Estado de Querétaro; a la Dirección del Archivo General de Notarías y a la Dirección del Registro Público de la Propiedad y del Comercio del Estado, para su conocimiento y efectos correspondientes, para lo cual, se habilita al Licenciado Álvaro Morales Avilés para llevar a cabo dichas notificaciones, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 32 fracción I de la Ley de Procedimientos Administrativos del Estado de Querétaro, y archívese el presente expediente porque el procedimiento ha concluido. Así lo resolvió y firmó el Licenciado Jorge García Quiroz, Secretario de Gobierno del Poder Ejecutivo. Cúmplase.

LICENCIADO JORGE GARCÍA QUIROZ SECRETARIO DE GOBIERNO

DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO. Rúbrica

Se publica en fecha 27 veintisiete de septiembre del 2010 dos mil diez. CONSTE.---------------------------------------------------------


GOBIERNO MUNICIPAL CON FUNDAMENTO EN LOS ARTÍCULOS 115 FRACCIÓN V INCISOS B), D) Y F) DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS; 1, 7 Y 35 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO; 9° FRACCIONES II, X Y XII DE LA LEY GENERAL DE ASENTAMIENTOS HUMANOS; 30 FRACCIÓN II INCISO D Y F, DE LA LEY ORGANICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE QUERÉTARO; 4 DE LA LEY DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DEL ESTADO DE QUERETARO; 1°, 14 FRACCIÓN III, 16 FRACCIONES I, V, VI, VII, IX, XII, XIII Y XIX, 17 FRACCIONES I, II, III, XI Y XVIII, 82, 92, 99, 100 FRACCIÓN I INCISO A), 101, 106, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 137, 138, 140, 141, 143, 144, 145, 147 Y 152 DEL CÓDIGO URBANO PARA EL ESTADO DE QUERÉTARO; 73 FRACCIONES I Y V, DEL CÓDIGO MUNICIPAL DE QUERÉTARO; Y DE CONFORMIDAD CON LO SEÑALADO POR EL ACUERDO DE CABILDO RELATIVO A LA DELEGACIÓN DE FACULTADES A LA SECRETARÍA DE DESARROLLO SUSTENTABLE MUNICIPAL PARA EMITIR AUTORIZACIONES EN MATERIA DE DESARROLLO URBANO.

CONSIDERANDOS

1. Que de conformidad con lo dispuesto por el Artículo 115 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, los Municipios están dotados de autonomía, patrimonio propio y se encuentran facultados para emitir disposiciones administrativas de carácter general dentro de su respectivo ámbito de competencia.

2. Que en atención a lo dispuesto por el Artículo 30 Fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de

Querétaro, otorga a los Ayuntamientos atribuciones para organizar su funcionamiento y estructura, para regular en forma sustantiva y adjetiva las materias de su competencia, a través de bandos, reglamentos, decretos, acuerdos, circulares y demás documentos que contengan disposiciones administrativas de observancia general y obligatoria en el municipio, determinando su vigencia y permanencia.

3. Que los Artículos 121 y 122 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, 73 del Código

Municipal de Querétaro y conforme al Acuerdo de Sesión Ordinaria de Cabildo de fecha 13 de octubre de 2003 por el que se crea la Secretaría de Desarrollo Sustentable, refieren que ésta Dependencia es la encargada de regular el ordenado crecimiento urbano municipal.

4. Que mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 02 (dos) de octubre de 2009 (dos mil nueve), el H.

Ayuntamiento del Municipio de Querétaro aprobó la delegación de facultades a la Secretaría de Desarrollo Sustentable Municipal para emitir autorizaciones en materia de desarrollo urbano, publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”, en fecha 06 (seis) de Noviembre del 2009 (dos mil nueve), y en atención al artículo 4 de la Ley de Procedimientos Administrativos del Estado de Querétaro, ésta Secretaría se encuentra legalmente facultada para la emisión del presente acto administrativo.

5. Que mediante escrito presentado por el Arq. José Orozco Lima, Representante legal de las personas

morales “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable; y solicita la Autorización de la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 12 del fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Milenio III, Fase B”, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio de esta ciudad; y requiere a esta autoridad administrativa para que determine lo conducente, apoyado en el siguiente:


DICTAMEN TÉCNICO

1. Mediante escritos de fecha 21 de enero y 15 de julio de 2010, dirigidos al Ing. Marco Antonio del Prete

Tercero, Secretario de Desarrollo Sustentable, el Arq. José Orozco Lima, Representante Legal de las empresas “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, solicita se autorice la Licencia de Ejecución de las Obras de Urbanización de la Sección 12 del fraccionamiento de tipo residencial denominado “Milenio III, Fase B”, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio de esta ciudad.

2. Mediante Escritura Pública número 51,487 de fecha 6 de junio de 2002, pasada ante la fe del Lic. Alejandro Maldonado Guerrero, Notario Público Titular de la Notaría Pública número 4 de esta Demarcación Notarial de Querétaro, las empresas mercantiles denominadas “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, representadas cada una de ellas en dicho acto por el Arq. Eduardo Fernando García Tapia, quien otorga un poder general para pleitos y cobranzas y para actos de administración, a favor de los CC. Ricardo Díaz Esqueda, José Orozco Lima y Bertha Patricia Ramírez Juárez para que lo ejerzan conjunta o separadamente.

3. Que mediante el documento antes descrito, el fedatario público dio fe de tener a la vista los documentos constitutivos de cada una de las personas morales que comparecieran ante éste, a fin de otorgar el poder referido, siendo éstos los siguientes:

Mediante Escritura Pública número 24,754 de fecha 27 de Abril de 1989, pasada ante la Fe del Lic. José Luis Gallegos Pérez, Notario Público adscrito número 7 de esta Demarcación Notarial de Querétaro, se acredita la constitución de la Sociedad denominada “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, dicho instrumento público se encuentra inscrito en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio de esta Ciudad, bajo la Partida número 208 del Libro XCV de Comercio, de fecha 6 de Diciembre de 1989.

Mediante Escritura Pública número 13,523 de fecha 16 de enero de 1991, pasada ante la fe del Lic. Rogelio Magaña Luna, Notario Público Titular de la Notaría número 156 en la Ciudad de México, Distrito Federal, se acredita la constitución de la Sociedad denominada “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, dicho instrumento público se encuentra inscrito en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio de aquella Ciudad, bajo el folio mercantil número 140916, con fecha 4 de abril de 1991.

Mediante Escritura Pública número 132,668 de fecha 21 de Julio de 1972, pasada ante la fe de la Notaría número 87 de la Ciudad de México, Distrito Federal, se acredita la constitución de la Sociedad denominada “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, dicho instrumento público se encuentra inscrito en el Registro Público de Comercio de aquella ciudad, en la sección comercio, libro tercero, volumen 849 a fojas 369, bajo el número 370, ello en fecha en fecha 5 de Enero de 1973.

Mediante Escritura Pública número 1,469 de fecha 29 de Diciembre de 1975, pasada ante la fe de la Notaria Pública número 144 de la Ciudad de México, Distrito Federal, se acredita la constitución de la Sociedad denominada “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable, dicho instrumento público se encuentra inscrito en el Registro Público de Comercio de aquella Ciudad, bajo el número 427, del libro tercero, volumen 976 a fojas 459.

Mediante Escritura Pública número 60,324 de fecha 12 de enero de 1977, pasada ante la fe de la Notaria Pública número 21 de la Ciudad de México, Distrito Federal, se acredita la constitución de la Sociedad denominada “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable; dicho instrumento público se encuentra inscrito en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio de aquella Ciudad, bajo el número 412, libro tercero, volumen MCXI, a fojas 306, de la Sección Comercio, de fecha 22 de Febrero de 1977.


4. Mediante Escritura Pública número 27,507 de fecha 16 de octubre de 1991, pasada ante la fe del Lic. José Luis Gallegos Pérez, Notario Público Adscrito a la Notaría Pública número 7 de esta Demarcación Notarial de Querétaro; comparecen de una parte la señora Laura Corona Acuña de Arias, los señores Juan Manuel Corona Acuña y Eugenio Urquiza Vázquez del Mercado, quienes lo hacen en representación de los CC. Leticia Urquiza Vázquez del Mercado de Corona, Gabriela Urquiza Vázquez del Mercado, Estela Urquiza Vázquez del Mercado, Leticia Vázquez del Mercado Topete, Eduardo Urquiza Vázquez del Mercado, representado por el C. Eugenio Urquiza Vázquez, así como Eugenio Urquiza Vázquez del Mercado, por si mismo y de la otra parte, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable representada por el señor Carlos Palacios Cortes, “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable, así como “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, representadas por el señor Fernando García Tapia, formalizan el contrato de compraventa de una fracción que cuenta con una superficie de 1’287,520.74 m2. Documento notarial inscrito bajo la Partida 159 del Libro 101-A, Tomo XXXII de la Sección Primera del Registro Público de la Propiedad y del Comercio de esta Ciudad, de fecha 11 de noviembre de 1992.

5. Por Acuerdo del Ejecutivo del Estado de Querétaro, de fecha 26 de marzo de 1979, se concedió la autorización para realizar un fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Lomas de Carretas”, ubicado en el predio que formó parte del Casco de Carretas. Publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”, en el Tomo CXIII de fecha 10 de mayo de 1979, mismo que fuera revalidado mediante acuerdo de fecha 12 de Febrero de 1980, y publicado en el mismo medio de difusión, en fecha 28 de Agosto del mismo año.

6. Por Acuerdo del Ejecutivo del Estado, de fecha 10 de noviembre de 1992, se reconoce causahabiencia y se autoriza la Licencia para Ejecución de las Obras de Urbanización de la “Fase A y Fase B”, dicho acuerdo fue publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga”, Números 49 y 50 de fecha 26 de noviembre y 3 de diciembre del mismo año, respectivamente.

7. Mediante escritura pública número 17,589 de fecha 8 de diciembre de 1992, pasada ante la fe del Lic. Alejandro Maldonado Guerrero, Notario Público Adscrito a la Notaria número 4 de esta Demarcación Notarial de Querétaro, se acredita que la Arq. Carmen Salamanca Riba, en su carácter de Administrador Único de la sociedad mercantil “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, transmiten la propiedad a título gratuito a favor del Municipio de Querétaro, de las superficies de 11,062.10 m2 por concepto de donación para el tanque de agua, 27,196.53 m2, por concepto de áreas verdes, 8420.00 m2 por concepto de equipamiento urbano y 116,801.87 m2 de vialidades del fraccionamiento de tipo residencial “Real de Carretas”, en la fase A; y las superficies de 113,159.25 m2, por concepto de áreas verdes, 33,186.29 m2 por concepto de equipamiento urbano y 279,423.58 m2 de vialidades de la “Fase B” del fraccionamiento “Real de Carretas”, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio de esta ciudad. Instrumento público que quedó inscrito bajo el Folio Mercantil número 39433/1 de fecha 26 de Septiembre de 1996, del Registro Público de la Propiedad de esta Ciudad.

8. En Sesión Ordinaria de Cabildo, de fecha 5 de julio de 1993, el H. Ayuntamiento de Querétaro, emitió la Autorización respecto al cambio de uso de suelo del área correspondiente a la Fase B del fraccionamiento “Real de Carretas”.

9. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 8 de septiembre de 1997, el H. Ayuntamiento de Querétaro, emitió la Autorización de la Renovación, Relotificación y División en ocho secciones de la “Fase B” y, Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de las Secciones 1 y 2 del fraccionamiento “Milenio III”.

10. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 10 de marzo de 1998, el H. Ayuntamiento de Querétaro, emitió la Autorización a la Modificación de 8 a 13 Secciones, Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 3 y Venta Provisional de Lotes de Secciones 1 y 3, “Fase B” del Fraccionamiento “Milenio III”.

11. Para dar cumplimiento al resolutivo segundo del acuerdo de fecha 10 de marzo de 1998, el promotor presenta copia del recibo de pago emitido por la Dirección de Ingresos adscrita a la Secretaria de Planeación y Finanzas de Gobierno del Estado de Querétaro, mediante el cual realizó el siguiente pago: Recibo Oficial No. F-167195 de fecha 3 de abril de 1998, que ampara la cantidad de $37,947.00 (Treinta


y siete mil novecientos cuarenta y siete pesos 00/100 M.N.), por concepto de derechos de supervisión de la Sección 3 del fraccionamiento denominado “Milenio III, fase B”.

12. Con oficio DUV-771/98 de fecha 17 de noviembre de 1998, se otorgó la Autorización del Proyecto de relotificación del Fraccionamiento de tipo Residencial “Milenio III, Fase B” por parte de la Dirección de Desarrollo Urbano y Vivienda, adscrita a la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas del Gobierno del Estado de Querétaro.

13. Mediante escritura pública número 39,187 de fecha 19 de febrero de 1999, emitida por el Lic. Alejandro Maldonado Guerrero, Notario Público número 4 de esta Demarcación Notarial de Querétaro, se acredita que el Arq. Eduardo Fernando García Tapia, en su carácter de apoderado legal de Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro, Sociedad Anónima de Capital Variable, Inmobiliaria Colonial Los Arcos, Sociedad Anónima de Capital Variable, Núcleo Afra, Sociedad Anónima de Capital Variable y Edi Técnica, Sociedad Anónima de Capital Variable, transmiten la propiedad a título gratuito a favor del Municipio de Querétaro, las superficies de 2,236 m2, por concepto de áreas verdes y 1,901.67 m2 de vialidades de la Fase A y el complemento de 1,596.36 m2 de vialidades de la Fase B por la relotificación del fraccionamiento Milenio III, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio de esta ciudad. Instrumento público que quedó inscrito bajo el Folio Mercantil número 39433/2 de fecha 31 de Enero de 2000, del Registro Público de la Propiedad de esta Ciudad.

14. Con oficio DUV-3136/99 de fecha 9 de julio de 1999 se otorgó la Autorización de Proyecto de relotificación del Fraccionamiento de tipo Residencial “Milenio III, Fase B” por parte de la Dirección de Desarrollo Urbano y Vivienda, adscrita a la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas del Gobierno del Estado de Querétaro.

15. Mediante Sesión de Cabildo de fecha 24 de agosto de 1999, el H. Ayuntamiento de Querétaro, emitió la Autorización a la Modificación de la “Fase B” en sus Secciones, Manzanas y Lotes del Fraccionamiento “Milenio III”, en la Delegación Villa Cayetano Rubio, en esta Ciudad.

16. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 14 de diciembre de 1999, se Autoriza la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización y Venta Provisional de Lotes de las Secciones 5 y 6 de la “Fase B”, y Cancelación de la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 2 de la “Fase B” del Fraccionamiento “Milenio III”, Delegación Villa Cayetano Rubio.

17. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 23 de abril de 2002, se emitió la Autorización relativa a la Licencia para Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 10 de la “Fase B” de fraccionamiento denominado “Milenio III”, Delegación Villa Cayetano Rubio.

18. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 15 de mayo de 2003, se emitió la Autorización relativa a la Licencia para Ejecución de Obras de Urbanización de las Secciones 2, 4, 9 y 11 de la “Fase B” de fraccionamiento denominado “Milenio III”, Delegación Villa Cayetano Rubio.

19. Para dar cumplimiento al resolutivo quinto del acuerdo de fecha 15 de mayo de 2003, el promotor presenta copia de los recibos de ingresos emitido por la Dirección de Ingresos adscrita a la Secretaria de Planeación y Finanzas de Gobierno del Estado de Querétaro, mediante los cuales realizó los siguientes pagos:

□ Recibo de Ingresos No. H642227 de fecha 27 de junio de 2003, que ampara la cantidad de $147,655.00 (ciento cuarenta y siete mil seiscientos cincuenta y cinco pesos 00/100 M.N.), por concepto de derechos de supervisión de la Etapa 2 del fraccionamiento denominado “Milenio III”.

□ Recibo de Ingresos No. H642228 de fecha 27 de junio de 2003, que ampara la cantidad de $59,918.00 (Cincuenta y nueve mil novecientos dieciocho pesos 00/100 M.N.), por concepto de derechos de supervisión de la Etapa 4 del fraccionamiento denominado “Milenio III”.

□ Recibo de Ingresos No. H642226 de fecha 27 de junio de 2003, que ampara la cantidad de $68,277.00 (Sesenta y ocho mil doscientos setenta y siete pesos 00/100 M.N.), por concepto de derechos de supervisión de la Etapa 9 del fraccionamiento denominado “Milenio III”.


□ Recibo de Ingresos No. H642225 de fecha 27 de junio de 2003, que ampara la cantidad de $136,030.00 (Ciento treinta y seis mil treinta pesos 00/100 M.N.), por concepto de derechos de supervisión de la Etapa 11 del fraccionamiento denominado “Milenio III”.

20. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 12 de junio de 2003, se emitió la Autorización Provisional de Venta de Lotes de las Secciones 4 y 9 de la “Fase B” de fraccionamiento denominado “Milenio III”, Delegación Villa Cayetano Rubio.

21. Mediante oficio número DDU/DU/3675/2003 de fecha 25 de junio de 2003, la Dirección de Desarrollo Urbano Municipal autorizó el Proyecto de Relotificación de la “Fase B” del fraccionamiento denominado “Milenio III”.

22. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 10 de julio de 2003, se emitió la Autorización Provisional de Venta de Lotes de la Etapa 2, de la “Fase B” de fraccionamiento denominado “Milenio III”, Delegación Villa Cayetano Rubio.

23. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 25 de mayo de 2004, se emitió la Autorización Provisional de Venta de Lotes de la Sección 11, “Fase B” de fraccionamiento denominado “Milenio III”, Delegación Villa Cayetano Rubio.

24. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 13 de julio de 2004, el H. Ayuntamiento aprobó el Acuerdo relativo a la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de las Secciones 7 y 8 de la “Fase B” del fraccionamiento de tipo residencial medio “Milenio III”, Delegación Villa Cayetano Rubio.

25. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 25 de abril de 2006, el H. Ayuntamiento aprobó el Acuerdo relativo a la Autorización de Nomenclatura para la “Fase B” del fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Milenio III”, Delegación Villa Cayetano Rubio.

26. Para dar cumplimiento al resolutivo segundo del acuerdo de fecha 25 de abril de 2006, el promotor presenta copia simple del recibo único de pago con folio No. G 142884 de fecha 3 de mayo de 2006, por un monto de $100,204.80 (Cien mil doscientos cuatro pesos 80/100 M.N.) Expedido por la Secretaría de Economía, Finanzas y Tesorería Municipal, por concepto de Derechos de Nomenclatura del fraccionamiento “Milenio III, Fase B”.

27. Mediante oficio número SEDESU/DDU/CVA/0051/2007 de fecha 16 de enero de 2007, la Dirección de Desarrollo Urbano Municipal autorizó el Proyecto de Relotificación de la “Fase B” del fraccionamiento denominado “Milenio III”.

28. El promotor presenta copia de los proyectos de agua potable, drenaje pluvial y alcantarillado sanitario, autorizados por la gerencia Técnica de la Comisión Estatal de Aguas del fraccionamiento “Milenio III, Fase B”.

29. El promotor presenta copia del proyecto de electrificación autorizado por la Comisión Federal de Electricidad del fraccionamiento “Milenio III, Fase B”, con fecha de revisión 4 de diciembre de 1998, y No. de control 078/98.

30. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 29 de enero de 2008, el H. Ayuntamiento del Municipio de Querétaro, emitió la autorización relativa a la modificación del Acuerdo de Cabildo de fecha 25 de abril de 2006, relativo a la autorización de Nomenclatura para la Fase “B” del fraccionamiento “Milenio III”, en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio.

31. Mediante acuerdo de cabildo de fecha 25 de noviembre de 2008, el H. Ayuntamiento del Municipio de Querétaro, emitió la autorización relativa al Reconocimiento como Vialidad Pública y su Nomenclatura para una Vialidad que se pretende desarrollar en un lote con superficie de 863.063 m2 de la fase B, Sección 6 del fraccionamiento “Milenio III”, en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio.

32. Mediante oficio número DDU/COPU/FC/6778/2008 de fecha 9 de septiembre de 2008, la Dirección de Desarrollo Urbano Municipal autorizó el Proyecto de Relotificación de la “Fase B” del fraccionamiento denominado “Milenio III”, debido a un reseccionamiento de 13 a 19 secciones, quedando de la siguiente manera:


CUADRO DE ÁREAS MILENIO III FASE B

CONCEPTO SUPERFICIE (M2) PORCENTAJE ÁREA VENDIBLE 860,521.48 66.84%

ÁREA DE VIALIDAD 281,989.14 21.90% ÁREA DE DONACIÓN 35,226.45 2.74%

ÁREAS VERDES 109,783.63 8.53% ÁREA TOTAL 1,287,520.70 100.00%

SECCIÓNNo. DE LOTES SUPERFICIE (M2)

1 161 54,903.49 2 292 62,718.99 3 264 52,063.98 4 105 31,284.68 5 579 94,772.23 6 408 75,419.77 7 274 58,180.71 8 594 105,960.67 9 136 64,245.27 10 196 44,294.89 11 378 65,836.93 12 123 29,137.26 13 39 23,777.27 14 38 26,995.58 15 27 12,156.93 16 43 11,412.64 17 22 22,392.76 18 42 11,714.03 19 33 12,766.39

TOTAL 3754 860,034.47 33. El promotor deberá depositar los derechos de supervisión de la Sección 12, del fraccionamiento “Milenio

III, Fase B”, a favor del Municipio de Querétaro, los cuales corresponden a la siguiente cantidad:

Derechos de Supervisión Sección 12 $9,547,499.53 Presupuesto X 1.5% $143,212.4925% Adicional $35,803.12Total: $179,015.62

34. Para cumplir con lo señalado en la Ley de Ingresos del Municipio de Querétaro, el propietario deberá

cubrir por concepto de impuestos por superficie vendible ante la Secretaría de Finanzas Municipal, la siguiente cantidad:

Impuesto por Superficie Vendible

Habitacional Sección 12 29,137.26 m2 x $9.26 $269,808.1125 % Adicional $67,452.03Total: $337,260.14

35. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 27 de enero de 2009, el H. Ayuntamiento del Municipio de Querétaro, emitió la autorización relativa a la Relotificación de las Secciones 8 y 13, así como el Reseccionamiento de 13 a 19 Secciones de la Fase B, del fraccionamiento “Milenio III”, en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio.


36. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 21 de julio de 2009, el H. Ayuntamiento del Municipio de Querétaro, emitió la autorización relativa de las Normas Técnicas Complementarias del fraccionamiento “Milenio III”, en sus Fases “A” y “B”, de acuerdo a lo establecido en el Plan Parcial de Desarrollo Urbano para la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio.

37. Mediante oficio No. SSPM/DTM/IT/538/2010 de fecha 22 de marzo de 2010, la Secretaría de Seguridad Pública Municipal, emitió el Dictamen Técnico de Factibilidad Vial, dando alcance al oficio SSPM/DT/IT/162/2006, relacionado al Dictamen Técnico de Factibilidad Vial del fraccionamiento “Milenio III, Fase A y B” y derivado del análisis correspondiente.

38. Por Acuerdo de sesión de Cabildo de fecha 8 de junio de 2010, se autorizo la cancelación de las condicionantes impuestas en el Acuerdo de Cabildo de fecha 8 de abril de 1996 respecto a la modificación del acceso al fraccionamiento Milenio III, mediante la ejecución de un paso a desnivel, así como de la condicionante señalada en el punto 5.2 del Acuerdo de Cabildo de fecha 25 de noviembre de 2008, respecto a la ampliación y rehabilitación de la Carretera a la Cañada, desde la calle Sendero de la Paz hasta su intersección con Calzada de los Arcos, en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio.

RESOLUTIVOS DEL DICTAMEN

1. Con base a los puntos anteriormente expuestos, esta Secretaría de Desarrollo Sustentable no tiene inconveniente en emitir el dictamen técnico favorable para la Autorización de la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 12 del fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Milenio III, Fase B”, en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio.

2. El promotor deberá presentar el proyecto autorizado de Áreas verdes por lo que deberá coordinarse con la Secretaría de Servicios Públicos Municipales para definir oportunamente la infraestructura necesaria, el equipamiento y el mobiliario urbano que será necesario para dichas áreas y que deberá ejecutar a su costa, en un plazo no mayor a 30 días hábiles contados a partir de la notificación de la presente Autorización.

3. De igual manera, deberá presentar ante esta Dirección de Desarrollo Urbano, en un plazo no mayor a 30

días hábiles el proyecto de alumbrado debidamente autorizado por la Secretaria de Servicios Públicos Municipales, en el que se implemente la instalación de luminarias con balastro electrónico, de conformidad con las normas técnicas y especificaciones que señale la Secretaría de Servicios Públicos Municipales.

4. El propietario del fraccionamiento será responsable de la operación y mantenimiento de las obras de

urbanización y servicios del fraccionamiento, hasta en tanto se lleve a cabo la entrega del mismo al Ayuntamiento Municipal.

5. Para dar cumplimiento a lo dispuesto en el Artículo 109 del Código Urbano para el Estado de Querétaro,

deberá transmitir a favor del Municipio de Querétaro, la superficie de 2,565.58 m2, por concepto de incremento en la superficie vial del Fraccionamiento “Milenio III, Fase B”. Dicha transmisión deberá protocolizarse mediante escritura pública e inscribirse en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio.

6. Se encargará también de promover la formación de la Asociación de Colonos del fraccionamiento, lo

anterior de conformidad al artículo 114 del Código Urbano para el Estado de Querétaro. 7. El promotor deberá dar cumplimiento a todas y cada una de las condicionantes que se le han impuesto

en el dictamen de uso de suelo, dictamen de impacto vial, oficios y acuerdos que han servido de base para la emisión del presente, de las cuales el promotor tiene pleno conocimiento. Por lo anteriormente expuesto, esta Secretaría en uso de las facultades conferidas determina:


PRIMERO. Se autoriza a las personas morales denominadas “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 12 fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Milenio III, Fase B”, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio de esta ciudad. Quedando las superficies de conformidad a lo señalado en el punto 32 del Dictamen Técnico.

SEGUNDO. El promotor deberá dar cumplimiento a las obligaciones impuestas en los puntos 33 y 34 del

presente Dictamen Técnico respecto al pago de supervisión de obras e impuestos por superficie vendible, así como a lo señalado en los puntos 2 al 7 de los Resolutivos del citado Dictamen.

TERCERO. El presente documento no autoriza al propietario del predio a realizar obras de construcción

alguna en los lotes, hasta no contar con las licencias, permisos y autorizaciones que señala el Código Urbano para el Estado de Querétaro y sus reglamentos.

CUARTO. A falta de cumplimiento de cualquiera de los Resolutivos anteriores, la presente autorización

quedará sin efecto.

T R A N S I T O R I O S PRIMERO. Publíquese por una ocasión en la Gaceta Municipal y en dos ocasiones en el Periódico Oficial

del Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga”, con costo al promotor, para lo cual tendrá un plazo de diez días hábiles contados a partir de la notificación de la presente autorización.

SEGUNDO. El presente documento entrará en vigor al día siguiente de su publicación. TERCERO. La presente autorización deberá protocolizarse e inscribirse en el Registro Público de la

Propiedad y de Comercio de Gobierno del Estado, con costo al promotor y una vez realizado lo anterior, remitir copia certificada a la Secretaría de Desarrollo Sustentable y a la Secretaria del Ayuntamiento.

CUARTO. La Dirección de Desarrollo Urbano adscrita a esta Secretaria, una vez que haya sido publicado

el acuerdo que nos ocupa, a través de cualesquiera de los medios de difusión señalados en el punto anterior, deberá realizar el seguimiento de resolutivos de los dictámenes marcados con los números 5 y 7.

QUINTO. Se instruye a la Dirección de Desarrollo Urbano a que notifique lo anterior a los titulares de la

Secretaría de Desarrollo Sustentable Municipal, Secretaría General de Gobierno Municipal, Secretaría de Finanzas Municipal, Secretaría de Administración Municipal, Secretaría de Servicios Públicos Municipales, Secretaría de Obras Públicas Municipales, Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio y a las empresas denominadas “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable., a través de su representante legal.

SANTIAGO DE QUERÉTARO, QRO., A 26 DE JULIO DE 2010.

A T E N T A M E N T E

ING. MARCO A. DEL PRETE T. SECRETARIO DE DESARROLLO SUSTENTABLE

DEL MUNICIPIO DE QUERÉTARO Rúbrica

PRIMERA PUBLICACION



CONSIDERANDOS








5. Que mediante escrito presentado por el Arq. José Orozco Lima, Representante legal de las personas

morales “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable; y solicita la Autorización de la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 13 del fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Milenio III, Fase B”, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio de esta ciudad; y requiere a esta autoridad administrativa para que determine lo conducente, apoyado en el siguiente:


DICTAMEN TÉCNICO

1. Mediante escritos de fecha 22 de marzo y 15 de julio de 2010, dirigidos al Ing. Marco Antonio del Prete

Tercero, Secretario de Desarrollo Sustentable, el Arq. José Orozco Lima, Representante Legal de las empresas “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, solicita se autorice la Licencia de Ejecución de las Obras de Urbanización de la Sección 13 del fraccionamiento de tipo residencial denominado “Milenio III, Fase B”, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio de esta ciudad.

2. Mediante Escritura Pública número 51,487 de fecha 6 de junio de 2002, pasada ante la fe del Lic. Alejandro Maldonado Guerrero, Notario Público Titular de la Notaría Pública número 4 de esta Demarcación Notarial de Querétaro, las empresas mercantiles denominadas “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, representadas cada una de ellas en dicho acto por el Arq. Eduardo Fernando García Tapia, quien otorga un poder general para pleitos y cobranzas y para actos de administración, a favor de los CC. Ricardo Díaz Esqueda, José Orozco Lima y Bertha Patricia Ramírez Juárez para que lo ejerzan conjunta o separadamente.








4. Mediante Escritura Pública número 27,507 de fecha 16 de octubre de 1991, pasada ante la fe del Lic. José Luis Gallegos Pérez, Notario Público Adscrito a la Notaría Pública número 7 de esta Demarcación Notarial de Querétaro; comparecen de una parte la señora Laura Corona Acuña de Arias, los señores Juan Manuel Corona Acuña y Eugenio Urquiza Vázquez del Mercado, quienes lo hacen en representación de los CC. Leticia Urquiza Vázquez del Mercado de Corona, Gabriela Urquiza Vázquez del Mercado, Estela Urquiza Vázquez del Mercado, Leticia Vázquez del Mercado Topete, Eduardo Urquiza Vázquez del Mercado, representado por el C. Eugenio Urquiza Vázquez, así como Eugenio Urquiza Vázquez del Mercado, por si mismo y de la otra parte, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable representada por el señor Carlos Palacios Cortes, “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable, así como “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, representadas por el señor Fernando García Tapia, formalizan el contrato de compraventa de una fracción que cuenta con una superficie de 1’287,520.74 m2. Documento notarial inscrito bajo la Partida 159 del Libro 101-A, Tomo XXXII de la Sección Primera del Registro Público de la Propiedad y del Comercio de esta Ciudad, de fecha 11 de noviembre de 1992.





9. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 8 de septiembre de 1997, el H. Ayuntamiento de Querétaro,

emitió la Autorización de la Renovación, Relotificación y División en ocho secciones de la “Fase B” y, Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de las Secciones 1 y 2 del fraccionamiento “Milenio III”.

10. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 10 de marzo de 1998, el H. Ayuntamiento de Querétaro, emitió la

Autorización a la Modificación de 8 a 13 Secciones, Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 3 y Venta Provisional de Lotes de Secciones 1 y 3, “Fase B” del Fraccionamiento “Milenio III”.

11. Para dar cumplimiento al resolutivo segundo del acuerdo de fecha 10 de marzo de 1998, el promotor presenta copia del recibo de pago emitido por la Dirección de Ingresos adscrita a la Secretaria de Planeación y Finanzas de Gobierno del Estado de Querétaro, mediante el cual realizó el siguiente pago: Recibo Oficial No. F-167195 de fecha 3 de abril de 1998, que ampara la cantidad de $37,947.00 (Treinta


y siete mil novecientos cuarenta y siete pesos 00/100 M.N.), por concepto de derechos de supervisión de la Sección 3 del fraccionamiento denominado “Milenio III, fase B”.




























CUADRO DE ÁREAS MILENIO III FASE B CONCEPTO SUPERFICIE (M2) PORCENTAJE

ÁREA VENDIBLE 860,521.48 66.84% ÁREA DE VIALIDAD 281,989.14 21.90%

ÁREA DE DONACIÓN 35,226.45 2.74% ÁREAS VERDES 109,783.63 8.53%

ÁREA TOTAL 1,287,520.70 100.00%

SECCIÓNNo. DE LOTES SUPERFICIE (M2)

1 161 54,903.49 2 292 62,718.99 3 264 52,063.98 4 105 31,284.68 5 579 94,772.23 6 408 75,419.77 7 274 58,180.71 8 594 105,960.67 9 136 64,245.27 10 196 44,294.89 11 378 65,836.93 12 123 29,137.26 13 39 23,777.27 14 38 26,995.58 15 27 12,156.93 16 43 11,412.64 17 22 22,392.76 18 42 11,714.03 19 33 12,766.39

TOTAL 3754 860,034.47

33. El promotor deberá depositar los derechos de supervisión de la Sección 13, del fraccionamiento “Milenio III, Fase B”, a favor del Municipio de Querétaro, los cuales corresponden a la siguiente cantidad:

Derechos de Supervisión Sección 13 $6,489,985.88 Presupuesto X 1.5% $97,349.79

25% Adicional $24,337.45 Total: $121,687.24

34. Para cumplir con lo señalado en la Ley de Ingresos del Municipio de Querétaro, el propietario deberá cubrir por concepto de impuestos por superficie vendible ante la Secretaría de Finanzas Municipal, la siguiente cantidad:

Impuesto por Superficie Vendible Habitacional Sección 13

23,777.27 m2 x $9.26 $220,175.1425 % Adicional $55,043.79Total: $275,218.93







1. Con base a los puntos anteriormente expuestos, esta Secretaría de Desarrollo Sustentable no tiene inconveniente en emitir el dictamen técnico favorable para la Autorización de la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 13 del fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Milenio III, Fase B”, en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio.

2. El promotor deberá presentar el proyecto autorizado de Áreas verdes por lo que deberá coordinarse con

la Secretaría de Servicios Públicos Municipales para definir oportunamente la infraestructura necesaria, el equipamiento y el mobiliario urbano que será necesario para dichas áreas y que deberá ejecutar a su costa, en un plazo no mayor a 30 días hábiles contados a partir de la notificación de la presente Autorización.








anterior de conformidad al artículo 114 del Código Urbano para el Estado de Querétaro. 7. El promotor deberá dar cumplimiento a todas y cada una de las condicionantes que se le han impuesto en

el dictamen de uso de suelo, dictamen de impacto vial, oficios y acuerdos que han servido de base para la emisión del presente, de las cuales el promotor tiene pleno conocimiento.

Por lo anteriormente expuesto, esta Secretaría en uso de las facultades conferidas determina:


PRIMERO. Se autoriza a las personas morales denominadas “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”,

Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 13 fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Milenio III, Fase B”, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio de esta ciudad. Quedando las superficies de conformidad a lo señalado en el punto 32 del Dictamen Técnico.







T R A N S I T O R I O S PRIMERO. Publíquese por una ocasión en la Gaceta Municipal y en dos ocasiones en el Periódico Oficial

del Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga”, con costo al promotor, para lo cual tendrá un plazo de diez días hábiles contados a partir de la notificación de la presente autorización.






Secretaría de Desarrollo Sustentable Municipal, Secretaría General de Gobierno Municipal, Secretaría de Finanzas Municipal, Secretaría de Administración Municipal, Secretaría de Servicios Públicos Municipales, Secretaría de Obras Públicas Municipales, Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio y a las empresas denominadas “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable., a través de su representante legal.



ING. MARCO A. DEL PRETE T.

SECRETARIO DE DESARROLLO SUSTENTABLE DEL MUNICIPIO DE QUERÉTARO

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PRIMERA PUBLICACION



CONSIDERANDOS








5. Que mediante solicitud presentada por el Arq. José Orozco Lima, Representante legal de las personas

morales “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, solicita la Autorización de la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 14 del fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Milenio III, Fase B”, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio de esta ciudad; y requiere a esta autoridad administrativa para que determine lo conducente, apoyado en el siguiente:

DICTAMEN TÉCNICO

1. Mediante escritos de fecha 22 de marzo y 15 de julio de 2010, dirigidos al Ing. Marco Antonio del Prete

Tercero, Secretario de Desarrollo Sustentable, el Arq. José Orozco Lima, Representante Legal de las empresas “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi


Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, solicita se autorice la Licencia de Ejecución de las Obras de Urbanización de la Sección 14 del fraccionamiento de tipo residencial denominado “Milenio III, Fase B”, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio de esta ciudad.

2. Mediante Escritura Pública número 51,487 de fecha 6 de junio de 2002, pasada ante la fe del Lic.

Alejandro Maldonado Guerrero, Notario Público Titular de la Notaría Pública número 4 de esta Demarcación Notarial de Querétaro, las empresas mercantiles denominadas “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, representadas cada una de ellas en dicho acto por el Arq. Eduardo Fernando García Tapia, quien otorga un poder general para pleitos y cobranzas y para actos de administración, a favor de los CC. Ricardo Díaz Esqueda, José Orozco Lima y Bertha Patricia Ramírez Juárez para que lo ejerzan conjunta o separadamente.







4. Mediante Escritura Pública número 27,507 de fecha 16 de octubre de 1991, pasada ante la fe del Lic. José Luis Gallegos Pérez, Notario Público Adscrito a la Notaría Pública número 7 de esta Demarcación Notarial de Querétaro; comparecen de una parte la señora Laura Corona Acuña de Arias, los señores Juan Manuel Corona Acuña y Eugenio Urquiza Vázquez del Mercado, quienes lo hacen en representación de los CC. Leticia Urquiza Vázquez del Mercado de Corona, Gabriela Urquiza Vázquez del Mercado, Estela Urquiza Vázquez del Mercado, Leticia Vázquez del Mercado Topete, Eduardo Urquiza Vázquez del Mercado, representado por el C. Eugenio Urquiza Vázquez, así como Eugenio


Urquiza Vázquez del Mercado, por si mismo y de la otra parte, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable representada por el señor Carlos Palacios Cortes, “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable, así como “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, representadas por el señor Fernando García Tapia, formalizan el contrato de compraventa de una fracción que cuenta con una superficie de 1’287,520.74 m2. Documento notarial inscrito bajo la Partida 159 del Libro 101-A, Tomo XXXII de la Sección Primera del Registro Público de la Propiedad y del Comercio de esta Ciudad, de fecha 11 de noviembre de 1992.





9. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 8 de septiembre de 1997, el H. Ayuntamiento de Querétaro, emitió la Autorización de la Renovación, Relotificación y División en ocho secciones de la “Fase B” y, Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de las Secciones 1 y 2 del fraccionamiento “Milenio III”.

10. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 10 de marzo de 1998, el H. Ayuntamiento de Querétaro, emitió la Autorización a la Modificación de 8 a 13 Secciones, Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 3 y Venta Provisional de Lotes de Secciones 1 y 3, “Fase B” del Fraccionamiento “Milenio III”.

11. Para dar cumplimiento al resolutivo segundo del acuerdo de fecha 10 de marzo de 1998, el promotor presenta copia del recibo de pago emitido por la Dirección de Ingresos adscrita a la Secretaria de Planeación y Finanzas de Gobierno del Estado de Querétaro, mediante el cual realizó el siguiente pago: Recibo Oficial No. F-167195 de fecha 3 de abril de 1998, que ampara la cantidad de $37,947.00 (Treinta y siete mil novecientos cuarenta y siete pesos 00/100 M.N.), por concepto de derechos de supervisión de la Sección 3 del fraccionamiento denominado “Milenio III, fase B”.





























CUADRO DE ÁREAS MILENIO III FASE B CONCEPTO SUPERFICIE (M2) PORCENTAJE

ÁREA VENDIBLE 860,521.48 66.84% ÁREA DE VIALIDAD 281,989.14 21.90%

ÁREA DE DONACIÓN 35,226.45 2.74% ÁREAS VERDES 109,783.63 8.53%

ÁREA TOTAL 1,287,520.70 100.00%

SECCIÓN No. DE LOTES SUPERFICIE (M2)

1 161 54,903.49 2 292 62,718.99 3 264 52,063.98 4 105 31,284.68 5 579 94,772.23 6 408 75,419.77 7 274 58,180.71 8 594 105,960.67 9 136 64,245.27

10 196 44,294.89 11 378 65,836.93 12 123 29,137.26 13 39 23,777.27 14 38 26,995.58 15 27 12,156.93 16 43 11,412.64 17 22 22,392.76 18 42 11,714.03 19 33 12,766.39

TOTAL 3754 860,034.47 33. El promotor deberá depositar los derechos de supervisión de la Sección 14, del fraccionamiento “Milenio

III, Fase B”, a favor del Municipio de Querétaro, los cuales corresponden a la siguiente cantidad:

Derechos de Supervisión Sección 14 $6,889,085.58 Presupuesto X 1.5% $103,336.28

25% Adicional $25,834.07 Total: $129,170.35

34. Para cumplir con lo señalado en la Ley de Ingresos del Municipio de Querétaro, el propietario deberá

cubrir por concepto de impuestos por superficie vendible ante la Secretaría de Finanzas Municipal, la siguiente cantidad:

Impuesto por Superficie Vendible

Habitacional Sección 14 26,995.58 m2 x $9.26 $249,976.3725 % Adicional $62,494.09Total: $312,470.46







1. Con base a los puntos anteriormente expuestos, esta Secretaría de Desarrollo Sustentable no tiene

inconveniente en emitir el dictamen técnico favorable para la Autorización de la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 14 del fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Milenio III, Fase B”, en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio.

2. El promotor deberá presentar el proyecto autorizado de Áreas verdes por lo que deberá coordinarse con

la Secretaría de Servicios Públicos Municipales para definir oportunamente la infraestructura necesaria, el equipamiento y el mobiliario urbano que será necesario para dichas áreas y que deberá ejecutar a su costa, en un plazo no mayor a 30 días hábiles contados a partir de la notificación de la presente Autorización.








anterior de conformidad al artículo 114 del Código Urbano para el Estado de Querétaro. 7. El promotor deberá dar cumplimiento a todas y cada una de las condicionantes que se le han impuesto

en el dictamen de uso de suelo, dictamen de impacto vial, oficios y acuerdos que han servido de base para la emisión del presente, de las cuales el promotor tiene pleno conocimiento.



PRIMERO. Se autoriza a las personas morales denominadas “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”,

Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Sección 14 fraccionamiento de tipo Residencial denominado “Milenio III, Fase B”, ubicado en la Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio de esta ciudad. Quedando las superficies de conformidad a lo señalado en el punto 32 del Dictamen Técnico.







T R A N S I T O R I O S

PRIMERO. Publíquese por una ocasión en la Gaceta Municipal y en dos ocasiones en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga”, con costo al promotor, para lo cual tendrá un plazo de diez días hábiles contados a partir de la notificación de la presente autorización.






Secretaría de Desarrollo Sustentable Municipal, Secretaría General de Gobierno Municipal, Secretaría de Finanzas Municipal, Secretaría de Administración Municipal, Secretaría de Servicios Públicos Municipales, Secretaría de Obras Públicas Municipales, Delegación Municipal Villa Cayetano Rubio y a las empresas denominadas “Inmobiliaria SJT del Valle de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Inmobiliaria Corporativa de Querétaro”, Sociedad Anónima de Capital Variable; “Inmobiliaria Colonial Los Arcos”, Sociedad Anónima de Capital Variable, “Núcleo Afra”, Sociedad Anónima de Capital Variable y “Edi Técnica”, Sociedad Anónima de Capital Variable, a través de su representante legal.



ING. MARCO A. DEL PRETE T.

SECRETARIO DE DESARROLLO SUSTENTABLE DEL MUNICIPIO DE QUERÉTARO

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GOBIERNO MUNICIPAL CON FUNDAMENTO EN LOS ARTÍCULOS 115 FRACCIÓN V INCISOS B), D) Y F) DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS; 1, 7 Y 35 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO; 9° FRACCIONES II, X Y XII DE LA LEY GENERAL DE ASENTAMIENTOS HUMANOS; 30 FRACCIÓN II INCISO D Y F, DE LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE QUERÉTARO; 4 DE LA LEY DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DEL ESTADO DE QUERÉTARO; 1°, 14 FRACCIÓN III, 16 FRACCIONES I, V, VI, VII, IX, XII, XIII Y XIX, 17 FRACCIONES I, II, III, XI Y XVIII, 82, 92, 99, 100 FRACCIÓN I INCISO B), 101, 106, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 137, 138, 140, 141, 143, 144, 145, 147 Y 152 DEL CÓDIGO URBANO PARA EL ESTADO DE QUERÉTARO; 73 FRACCIONES I Y V, DEL CÓDIGO MUNICIPAL DE QUERÉTARO; Y DE CONFORMIDAD CON LO SEÑALADO POR EL ACUERDO DE CABILDO RELATIVO A LA DELEGACIÓN DE FACULTADES A LA SECRETARÍA DE DESARROLLO SUSTENTABLE MUNICIPAL PARA EMITIR AUTORIZACIONES EN MATERIA DE DESARROLLO URBANO.

CONSIDERANDOS




3. Que los Artículos 121 y 122 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, 73 del Código Municipal de

Querétaro y conforme al Acuerdo de Sesión Ordinaria de Cabildo de fecha 13 de octubre de 2003 por el que se crea la Secretaría de Desarrollo Sustentable, refieren que ésta Dependencia es la encargada de regular el ordenado crecimiento urbano municipal.

4. Que mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 02 (dos) de octubre de 2009 (dos mil nueve), el H. Ayuntamiento

del Municipio de Querétaro aprobó el delegar facultades a la Secretaría de Desarrollo Sustentable Municipal para emitir autorizaciones en materia de desarrollo urbano, acuerdo publicado en el Periódico Oficial “La Sombra de Arteaga” en fecha 06 (seis) de Noviembre del 2009 (dos mil nueve), y en atención al artículo 4 de la Ley de Procedimientos Administrativos del Estado de Querétaro, ésta Secretaría se encuentra legalmente facultada para la emisión del presente acto administrativo.

5. Que mediante escrito presentado por el Lic. Moisés Miranda Álvarez, representante legal de la Empresa

denominada “Juriquilla Santa Fe”, Sociedad Anónima de Capital Variable, solicita la Autorización del proyecto de Relotificación del Fraccionamiento de tipo residencial denominado “Juriquilla Santa Fe” ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad, y requiere a esta autoridad administrativa para que determine lo conducente, apoyado en el siguiente:

DICTAMEN TÉCNICO

1. La empresa “Juriquilla Santa Fe”, Sociedad Anónima de Capital Variable, acredita ser propietaria de los lotes de terreno que formaron parte de la fracción 4 de la Ex-Hacienda Juriquilla con superficie de 27-00-00 ha. y 80-00-00 ha respectivamente, mediante la Escritura Pública número 29,659, de fecha 27 de marzo de 2006, pasada ante la fe del Lic. Ricardo Rayas Macedo, Notario Público Titular de la Notaría Pública número 13 de esta Demarcación Notarial, inscrita bajo el Folio Real número 00108339/0014 y 00217124/0002 de fecha 26 de Agosto del 2006, del Registro Público de la Propiedad y del Comercio de esta Ciudad.


2. Mediante la Escritura Pública número 44,325, de fecha 04 de agosto de 2005, pasada ante la fe del Lic. Luis

Felipe Ordaz Martínez Notario Público Titular de la Notaría Pública número 5 de esta Demarcación Notarial, se hace constar la constitución de la sociedad denominada “Juriquilla Santa Fe”, Sociedad Anónima de Capital Variable. Instrumento inscrito bajo el Folio Mercantil número 32018 de fecha 17 de Mayo del 2006, del Registro Público de la Propiedad y del Comercio. Asimismo con dicho documento, acredita también su personalidad y facultades conferidas por la citada persona moral, al Lic. Moisés Miranda Álvarez. Mediante la Escritura Pública número 14,330 de fecha 9 de Junio de 2010, pasada ante la fe del Lic. María Patricia Lorena Sobaja López, Notaria Pública Adscrita a la Notaría Pública número 34 de esta Demarcación Notarial, se hace constar el poder general para pleitos y cobranzas, actos de administración y de riguroso dominio, que otorga la sociedad denominada “Juriquilla Santa Fe”, Sociedad Anónima de Capital Variable a favor de los Licenciados Moisés Miranda Alvarez, Norberto Alvarado Alegría, Miguel Ángel Juárez Calzada y Antonio Donaciano García Acuña, para que lo ejerzan de manera conjunta o separadamente.

3. Mediante la Escritura Pública número 29,796, de fecha 04 de mayo de 2006, pasada ante la fe del Lic. Ricardo Rayas Macedo, Notario Público Titular de La Notaría Pública número 13 de esta Demarcación Notarial, se protocoliza el Deslinde Catastral, realizado por la Dirección de Catastro Municipal, de fecha 28 de abril de 2006 con número de folio DMC-2006055, así como la fusión de los predios a los que el deslinde catastral hace referencia.

4. Mediante la Escritura Pública número 31,260 de fecha 19 de Febrero de 2007, pasada ante la fe del Lic.

Ricardo Rayas Macedo, Notario Público Titular de la Notaría Pública número 13 de esta Demarcación Notarial, se protocoliza la realización de la subdivisión del predio rústico identificado como Fracción “D”, de las que se dividió el inmueble resultante de la fusión de la fracción 4 de la Ex Hacienda Juriquilla, y el lote de terreno que formó parte del “Lote B de la Mesa” o fracción 4 de la Hacienda de Juriquilla, Delegación de Santa Rosa Jáuregui, de este Municipio de Querétaro.

5. En sesión ordinaria de cabildo de fecha 23 de agosto de 2005, el H. Ayuntamiento de Querétaro emitió el

acuerdo relativo al cambio de uso de suelo de Preservación Ecológica Agrícola a uso Mixto (habitacional y comercial) con densidad de población de 200 hab/ha, para el predio identificado como Lote B de la Mesa fracción 4 de la Ex - Hacienda Juriquilla, Delegación Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

6. La Dirección de Desarrollo Urbano Municipal mediante el Dictamen de Uso de Suelo número 2006-3159 de

fecha 05 de mayo de 2005, autorizó el uso de suelo para un desarrollo habitacional con densidad de población de 200 hab/ha en una superficie de 931,335.68 m2.

7. Mediante oficio DDU/DU/2219/2006, de fecha 05 de mayo del 2006, la Dirección de Desarrollo Urbano

Municipal emitió la Autorización del Proyecto de Lotificación del fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

8. Mediante oficio número SEDESU/SSMA/273/2006, de fecha 08 de mayo de 2006, la Secretaría de Desarrollo

Sustentable de Gobierno del Estado, emitió la autorización en materia de impacto ambiental la procedencia del proyecto de construcción y operación del fraccionamiento residencial denominado “Juriquilla Santa Fe”, el cual comprende 35 macrolotes de tipo condominal, 12 de tipo comercial y 4 destinados para áreas verdes, que se pretende realizar en un predio con superficie total de 91.1506 Has, ubicado en el Lote B de La Mesa o Fracción 4 de la Hacienda Juriquilla, Delegación Santa Rosa Jáuregui del Municipio de Querétaro.

9. Mediante oficio número SSPM/DT/IT/094/2006, de fecha 08 de mayo de 2006, la Secretaría de Seguridad

Pública Municipal otorgó la factibilidad de impacto vial para el fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad, condicionado al cumplimiento de las acciones de mitigación en éste contenidas.

10. En Sesión Ordinaria de Cabildo de fecha 16 de mayo de 2006, el H. Ayuntamiento de Querétaro emitió el

Acuerdo relativo a la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de las Tres Etapas, Nomenclatura y Venta Provisional de Lotes de la Etapa 1 del fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad, así como la autorización para que la empresa cubra en efectivo y al contado, el equivalente al 6.70% de la superficie total del predio que debería transmitir para equipamiento urbano por la autorización del fraccionamiento.


11. Para dar cumplimiento a los Resolutivos Séptimo y Octavo del Acuerdo de Cabildo de fecha 16 de mayo del 2006, el promotor presenta copia del convenio celebrado con el Municipio de Querétaro, a través de la Secretaría de Economía y Finanzas, mediante el cual se establece el pago de impuesto por superficie vendible, derechos de supervisión y derechos por nomenclatura en parcialidades, anexando copia de los recibos de pago siguientes, emitidos por la Dirección de Ingresos de la Secretaría de Economía y Finanzas:

• Recibo de pago No. G-206294 de fecha 14 de junio de 2006 por la cantidad de $582,826.00,

correspondiente al pago de la parcialidad 1/4 del convenio 009/2006.

• Recibo único No. G 243529 de fecha 08 de agosto de 2006, por la cantidad de $662,556.79, amparando una parcialidad del pago de la parcialidad 2/3 del convenio 009/2006 de los derechos de superficie vendible habitacional y comercial, derechos por superficie vendible de la etapa 1 y derechos de nomenclatura del fraccionamiento.



• Recibo único No. G 337773 de fecha 01 de septiembre de 2008, por la cantidad de $879,068.15, amparando una parcialidad del pago de la parcialidad 3/3 del convenio 009/2006 de los derechos de superficie vendible habitacional y comercial, derechos por superficie vendible de la etapa 1 y derechos de nomenclatura del fraccionamiento.

12. En Sesión Ordinaria de Cabildo de fecha 08 de agosto de 2006, el H. Ayuntamiento de Querétaro aprobó el

Acuerdo relativo a la Autorización Provisional para Venta de Lotes de las Etapas 2 y 3 del Fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

13. La Dirección de Desarrollo Urbano Municipal, mediante oficio número DDU/DU/4087/2006, de fecha 16 de

agosto de 2006, emitió la Autorización del Proyecto de Relotificación de las Manzanas 1, 2, 3, 4 y 6 del Fraccionamiento denominado “Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

14. Mediante la Escritura Pública número 30,442 de fecha 25 de agosto de 2006 pasada ante la fe del Lic. Ricardo

Rayas Macedo, Notario Público Titular de la Notaría Pública Número 13 de esta Demarcación Notarial, inscrita en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio bajo los folios inmobiliarios 0217996/0002, 00218000/0002, 00228519/0002, 0028520/0002, 00236898/0002, 00262649/0001, de fecha 11 de abril de 2008; se hace constar la transmisión a favor del Municipio de Querétaro de las siguientes Áreas de Donación, correspondiente al 3.30% de la superficie total del predio, para equipamiento urbano para destinarse a áreas verdes distribuidos en los siguientes cinco lotes: lotes 1 manzana 5 de la etapa 2, lote 1 manzana 7 de la etapa 1, lote 1 manzana 8 de la etapa 3, lote 1 de la manzana 9 de la etapa 3 y lote 1 de la manzana 10 de la etapa 2, que sumandos tienen una superficie total de 29,350.21 m2., y así mismo se transmite para vialidades una superficie de 94,733.91 m2, correspondientes al fraccionamiento de tipo residencial denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”.

15. El promotor presenta copia del convenio celebrado con el Municipio de Querétaro, a través de la Secretaría de

Economía y Finanzas, en fecha 21 (veintiuno) de Julio del 2006 (dos mil seis), mediante el cual se establece el pago equivalente al 6.70% de la superficie total del predio que debería transmitirla para equipamiento urbano por la autorización del fraccionamiento, anexando copia de los recibos de pago siguientes, emitidos por la Dirección de Ingresos de la Secretaría de Economía y Finanzas:

• Recibo único No. G 242288 de fecha 21 de julio de 2006, por la cantidad de $546,400.00,

amparando el pago por del 10% del pago total correspondiente al 6.7% de equipamiento urbano del fraccionamiento.


• Recibo único No. G 330784 de fecha 18 de agosto de 2006, por la cantidad de $2´465,672.68, amparando el pago correspondiente a la 2ª. Parcialidad del convenio del pago del 6.7% de equipamiento urbano del fraccionamiento.

16. Mediante oficio con folio DDU/DU/4859/2006, de fecha 25 de septiembre de 2006, la Dirección de Desarrollo

Urbano Municipal emitió la autorización del proyecto de Relotificación de las Manzanas 2 y 6 del fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

17. La Dirección de Desarrollo Urbano Municipal, mediante oficio número DDU/DU/441/2007, de fecha 29 de

enero de 2007, emitió la Autorización del Proyecto de Relotificación del fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

18. Mediante oficio número DDU/DU/3264/2007, de fecha 12 de junio de 2007, la Dirección de Desarrollo Urbano

Municipal emitió la Autorización del Proyecto de relotificación de los Lotes 14 y 15, Manzana 2 del fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

19. Mediante oficio con folio DDU/DU/2218/2008, de fecha 30 de abril de 2008, emitido por la Dirección de

Desarrollo Urbano Municipal, se autoriza el proyecto de relotificación de la Manzana 1, Lote 6 del fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

20. Mediante oficio con folio DDU/DU/4358/2008, de fecha 21 de julio de 2008, emitido por la Dirección de

Desarrollo Urbano Municipal, debido a un reorganización en el número de viviendas autorizadas en los lotes 8 de la manzana 2 en la etapa 1; lote 9 de la manzana 1, lotes 2 y 3 de la manzana 2, en la etapa 2; y los lotes 2 y 3 de la manzana 1 en la etapa 3, sin modificar el número de viviendas autorizadas, en el fraccionamiento se autoriza la relotificación del fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

21. Mediante oficio con folio DDU/COPU/FC/087/2009, de fecha 12 de enero de 2009, emitido por la Dirección de

Desarrollo Urbano Municipal, se autoriza la relotificación de la manzana 1, lote 10 y manzana 2, lote 1 de la etapa 2, del fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

22. Mediante Acuerdo emitido por la Secretaría de Desarrollo Sustentable Municipal, de fecha 18 de marzo de

2009, identificado con el número de Expediente 01/09, se Autorizó el Reconocimiento de una sección de vialidad correspondiente a la continuación de la calle Santa Elena, que da acceso al fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

23. Mediante Acuerdo emitido por la Secretaría de Desarrollo Sustentable Municipal, de fecha 24 de marzo de

2009, identificado con el número de Expediente 02/09, se Autorizó el Proyecto de Relotificación del fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

24. Mediante oficio número DDU/COPU/FC/3285/2009, de fecha 11 de agosto de 2009, emitido por la Dirección de

Desarrollo Urbano Municipal, se autorizó el proyecto de Relotificación del fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

25. La Dirección de Desarrollo Urbano Municipal, mediante oficio número DDU/COPU/FC/2274/2010, de fecha 10

de junio de 2010, emitió la Autorización del Proyecto de Relotificación del fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad; debido a la disminución de la superficie vendible y creación de un lote para infraestructura de la Comisión Estatal de Aguas, así como la modificación del número de viviendas para los Lotes 8 de la Manzana 1 y 4 de la Manzana 2.


26. Debido a la citada relotificación, se disminuye la superficie vendible en 2,384.26 m² y se crea un lote para infraestructura de la comisión Estatal de Aguas con la misma superficie, así como la modificación del número de viviendas autorizadas para los Lotes 8 de la Manzana 1 y 4 de la Manzana 2, quedando las superficies del fraccionamiento de la siguiente manera:

Cuadro General de Áreas del Fraccionamiento Juriquilla Santa Fe Concepto Superficie (m2) % No. de Lotes No. de Viviendas

Condominal 640,733.13 72.06% 39 3,546 Corredor Urbano 121,884.76 13.71% 11 - Área Verde 29,350.21 3.30% 5 - Infraestructura CEA 2,384.26 0.27% 1 - Vialidad 94,799.80 10.66% - - Total 889,152.16 100.00% 56 3,546

A su vez las superficies de las Manzanas 1 y 2 del fraccionamiento quedan como se muestran a continuación:

Cuadro de Áreas y Lotes, Manzana 1 Lote Uso Superficie (m2) No. de Viviendas 1 Condominal 21,970.85 120 2 Condominal 15,454.50 87 3 Condominal 15,905.57 160 4 Condominal 13,030.04 75 5 Condominal 15,335.86 87 6a Condominal 12,721.94 83 6b Condominal 3,753.93 10 7 Condominal 15,697.99 90 8 Condominal 17,151.03 120 9 Condominal 17,376.68 160 10 Condominal 15,661.19 88 11 Condominal 9,941.63 33 12 Infraestructura CEA 2,384.26 0 Total 176,385.47 1,113

Cuadro de Áreas y Lotes, Manzana 2 Lote Uso Superficie (m2) No. de Viviendas

1 Condominal 18,547.67 118 2 Condominal 15,684.97 28 3 Condominal 18,023.92 33 4 Condominal 17,216.71 73 5 Condominal 19,674.24 106 6 Condominal 14,639.86 69 7 Condominal 24,152.92 120 8 Condominal 95,945.56 120 9 Corredor Urbano 10,422.29 -

10 Corredor Urbano 10,529.65 - 11 Corredor Urbano 10,534.11 - 12 Corredor Urbano 10,538.57 - 13 Corredor Urbano 10,543.02 - 14 Corredor Urbano 12,248.31 - 15 Corredor Urbano 1,868.14 -

Total 290,569.94 667


Por lo anteriormente, esta Secretaría tiene a bien aprobar los siguientes:


1. Con base a los puntos anteriormente expuestos, en virtud del ajuste de la superficie vendible así como la generación de un lote destinado para equipamiento de la Comisión Estatal de Aguas, esta Secretaría de Desarrollo Sustentable no tiene inconveniente en emitir el Dictamen Técnico FAVORABLE para la Autorización del Proyecto de Relotificación del fraccionamiento de tipo residencial denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui de esta ciudad.

2. El promotor queda condicionado a presentar en un plazo no mayor a 30 días hábiles a partir de la publicación

de la presente autorización, la Escritura debidamente protocolizada e inscrita en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio, mediante la cual se trasmite a favor del Municipio de Querétaro, la superficie de 65.89 m2 por concepto de vialidades derivadas de la relotificación autorizada mediante Expediente 02/09, en que se Autorizó el Proyecto de Relotificación del fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”; de igual manera deberá presentar Escritura Pública mediante la cual se trasmite a favor del Municipio de Querétaro, la superficie vial correspondiente a la continuidad de la calle Santa Elena derivado del reconocimiento vial autorizado por la Secretaría de Desarrollo Sustentable con fecha 18 de marzo de 2009, Exp. 01/09, relativo al Reconocimiento de una Sección de Vialidad correspondiente a la continuación de la Calle Santa Elena, que da acceso al fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”.

3. Asimismo, deberá presentar un plazo no mayor a 30 días hábiles los recibos de pago que amparan los

Derechos de Nomenclatura derivados tanto de la relotificación autorizada mediante Expediente 02/09, relativo a Autorizó el Proyecto de Relotificación del fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”; como para los derivados del reconocimiento vial autorizado mediante Expediente 01/09 relativo al Reconocimiento de una Sección de Vialidad correspondiente a la continuación de la Calle Santa Elena, que da acceso al fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”; y para los derivados del Acuerdo de Cabildo de fecha 08 de agosto de 2006, el H. Ayuntamiento de Querétaro aprobó el Acuerdo relativo a la Autorización Provisional para Venta de Lotes de las Etapas 2 y 3 del Fraccionamiento denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”.

4. El desarrollador deberá presentar en un plazo no mayor a 20 días hábiles a partir de la presente autorización,

el proyecto de alumbrado debidamente autorizado por la Secretaria de Servicios Públicos Municipales para la totalidad del fraccionamiento.


PRIMERO. Se AUTORIZA a la empresa denominada “Juriquilla Santa Fe”, Sociedad Anónima de Capital Variable, el Proyecto de Relotificación del fraccionamiento de tipo residencial denominado “Residencial Juriquilla Santa Fe”, ubicado en la Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui, quedando las superficies de conformidad a lo señalado en el punto 26 del Dictamen Técnico.

SEGUNDO. El promotor deberá dar cumplimiento a las obligaciones impuestas en los puntos 2 al 4 de los

Resolutivos del citado Dictamen. TERCERO. En los lotes con uso de suelo Comercial y de Servicios (CS), no se podrá ubicar vivienda, donde

solamente se autorizaran los giros comerciales y de servicios compatibles con los de uso habitacional y servicios con densidad de población de 200 hab/ha (H2S), de acuerdo a la zona homogénea del plan parcial de desarrollo urbano de la Delegación Santa Rosa Jáuregui.

Asimismo, en los lotes habitacionales no se autorizará comercio o servicios debido a que el fraccionamiento

cuenta con áreas destinadas para dicho uso.


CUARTO. El presente documento no autoriza al propietario del predio y/o representantes, a realizar

construcción alguna, hasta no contar con las licencias, permisos y autorizaciones que señala el Código Urbano para el Estado de Querétaro y sus reglamentos.

QUINTO. El presente documento no autoriza al propietario del predio y/o sus representantes, a realizar obras

de urbanización, ni construcción alguna en los lotes, hasta no contar con las licencias, permisos y autorizaciones que señala el Código Urbano para el Estado de Querétaro y sus reglamentos.

SEXTO. A falta de cumplimiento de cualquiera de las obligaciones señaladas tanto en los considerandos del

presente Dictamen, como en los resolutivos del mismo, las condicionantes ya preestablecidas en acuerdos y dictámenes anteriores, así como las que se imponen dentro de la presente, quedará éste sin efectos.


PRIMERO. Publíquese por una ocasión en la Gaceta Municipal y en dos ocasiones en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga”, con costo al promotor, para lo cual tendrá un plazo de 10 días hábiles contados a partir de la notificación de la presente autorización.

SEGUNDO. El presente documento entrará en vigor al día siguiente de su autorización. TERCERO. La presente autorización deberá protocolizarse e inscribirse en el Registro Público de la Propiedad

y de Comercio de Gobierno del Estado, con costo al promotor y una vez realizado lo anterior, remitir copia certificada a la Secretaría de Desarrollo Sustentable y a la Secretaria del Ayuntamiento.

CUARTO. La Dirección de Desarrollo Urbano adscrita a esta Secretaria, deberá realizar el seguimiento de

resolutivo del dictamen, marcado con el número 2, 3 y 4, una vez hecha la publicación del presente. QUINTO. Se instruye a la Dirección de Desarrollo Urbano a que notifique lo anterior a los titulares de la

Secretaría de Desarrollo Sustentable Municipal, Secretaría General de Gobierno Municipal, Secretaría de Finanzas Municipal, Secretaría de Administración Municipal, Secretaría de Servicios Públicos Municipales, Secretaría de Obras Públicas Municipales, Delegación Municipal Santa Rosa Jáuregui y a la empresa denominada “Juriquilla Santa Fe”, Sociedad Anónima de Capital Variable a través de su representante legal.

SANTIAGO DE QUERÉTARO, QRO., A 09 DE AGOSTO DE 2010.


ING. MARCO A. DEL PRETE T. SECRETARIO DE DESARROLLO SUSTENTABLE

DEL MUNICÍPIO DE QUERÉTARO Rúbrica

PRIMERA PUBLICACION


GOBIERNO MUNICIPAL EL CIUDADANO LICENCIADO J. APOLINAR CASILLAS GUTIÉRREZ, SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO, EN USO DE LA FACULTAD QUE LE CONFIEREN LOS ARTÍCULOS 47 FRACCIÓN IV DE LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE QUERÉTARO Y 20 FRACCION IX DEL REGLAMENTO INTERIOR DE AYUNTAMIENTO DE QUERÉTARO,

C E R T I F I C A

Que en Sesión Ordinaria de Cabildo de fecha 25 de mayo de dos mil diez, el H. Ayuntamiento de Querétaro autorizó el Cambio de Uso de Suelo de Equipamiento Institucional (EI) a Habitacional con densidad de 400 hab/ha y servicios (H4S) para una Fracción con superficie de 12,018.70 m2 del inmueble identificado como Lote 1 Manzana 169 del Fraccionamiento La Loma, Delegación Municipal Félix Osores Sotomayor, el cual señala textualmente:

“…CON FUNDAMENTO EN LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 6°, 115 FRACCIÓN V INCISOS D) Y F)

DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS; 35 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO; 9° FRACCIONES II Y III DE LA LEY GENERAL DE ASENTAMIENTOS HUMANOS; 2, 4 PÁRRAFO PRIMERO Y 24 DE LA LEY ESTATAL DE ACCESO A LA INFORMACIÓN GUBERNAMENTAL EN EL ESTADO DE QUERETARO; 30 FRACCIÓN II INCISO D), 38 FRACCIÓN VIII Y DEL 121 AL 128 DE LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE QUERÉTARO; 1º FRACCIÓN II, 28 FRACCIÓN II, 36 Y 253 DEL CÓDIGO URBANO PARA EL ESTADO DE QUERÉTARO; 25, 28 Y 34 DEL REGLAMENTO INTERIOR DEL AYUNTAMIENTO DE QUERÉTARO, Y

C O N S I D E R A N D O 1. Que de conformidad con la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y Constitución Política

del Estado de Querétaro, los Municipios poseen personalidad jurídica y patrimonio propios y se encuentran facultados para aprobar las disposiciones que organicen la administración pública municipal que regulen las materias, procedimientos, funciones y servicios públicos de su competencia. Por ello corresponde al H. Ayuntamiento resolver lo referente a la autorización del cambio de uso de suelo de equipamiento institucional (EI) a habitacional con densidad de 400 hab/ha y servicios (H4S) para una fracción con superficie de 12,018.70 m2 del inmueble identificado como Lote 1 Manzana 169 del Fraccionamiento La Loma, Delegación Municipal Félix Osores Sotomayor.

2. Que el derecho de acceso a la información pública, es un derecho fundamental que esta tutelado por el

Artículo 6º de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, el cual señala: “… Toda la información en posesión de cualquier autoridad, entidad, órgano y organismo federal, estatal y municipal, es pública...”. Así mismo instituye el principio de máxima publicidad, el cual debe ceñirse todo el quehacer público gubernamental.

3. El Derecho de Acceso a la Información Pública y la Transparencia son dos elementos esenciales que

debe estar presentes en la Administración Pública Municipal, en el marco de un estado democrático que exige respeto al derecho a la información y una rendición de cuentas sistemática de la función pública.


4. Que la Transparencia en la función pública debe construirse sobre una firme convicción de cambio en el

manejo de la información gubernamental en un arduo trabajo consuetudinario de los servidores públicos municipales para propiciarla, con el objeto de cumplir con la responsabilidad social que tiene el Municipio con su calidad de sujeto obligado a la Ley Estatal de Acceso a la Información Gubernamental en el Estado de Querétaro.

5. Que si bien la información solicitada, deberá entregarse tal y como obra en los archivos, expedientes o

cualquier otro medio de acopio, sin alteraciones, mutilaciones y deberá, asimismo, mostrarse de manera clara y comprensible. Tal como lo menciona el artículo 24 de la Ley Estatal de Acceso a la Información Gubernamental en el Estado de Querétaro.

6. El Plan de Desarrollo Municipal y los Planes Parciales de Desarrollo Urbano Delegacional expedidos por

el H. Ayuntamiento, son el conjunto de estudios y políticas, normas técnicas y disposiciones relativas para regular la fundación, conservación, mejoramiento y crecimiento de los centros de población en el territorio del Municipio y de sus siete Delegaciones, los cuales son susceptibles de modificación cuando existen variaciones sustanciales de las condiciones o circunstancias que les dieron origen, surjan técnicas diferentes que permitan una realización más satisfactoria o sobrevengan causas de interés social que les afecte, entre otras.

7. La Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro establece en sus artículos 121 a 128, los alcances de

los Planes de Desarrollo Urbano Municipal y su posibilidad de modificación. 8. Las modificaciones a los Planes Parciales de Desarrollo Urbano Delegacionales, pueden ser solicitadas

por todo aquel particular que acredite su legítimo interés jurídico, basados en las disposiciones de la Ley General de Asentamientos Humanos, Código Urbano para el Estado de Querétaro, Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro y Código Municipal de Querétaro.

9. Los usos de suelo se refieren a la actividad específica a la que se encuentra dedicado o se pretende

dedicar un predio debido a su conformación física, crecimiento de los centros poblacionales, cambios económicos, sociales y demográficos entre otros, teniendo la posibilidad de modificación debido a estas u otras circunstancias.

10. Mediante escrito dirigido al Lic. Apolinar Casillas Gutiérrez, Secretario del Ayuntamiento, el Lic. Raúl

Vieyra Lara, solicita cambio de uso de suelo de equipamiento institucional (EI) a habitacional con densidad de 400 hab/ha y servicios (H4S), para una fracción con superficie de 12,018.70 m2 del inmueble identificado como Lote 1 Manzana 169 del Fraccionamiento La Loma, Delegación Municipal Félix Osores Sotomayor, el cual obra en el expediente radicado en la Secretaría del Ayuntamiento.

11. Lo anterior en virtud de que el solicitante pretende desarrollar en el predio en estudio vivienda y comercio

compatible con uso habitacional. Mediante Acuerdo de Cabildo de fecha 21 de julio de 2009 el cual el H. Ayuntamiento autorizo la enajenación de diversos predios propiedad del Municipio de Querétaro, entre los cuales se encuentra el predio en estudio, el cual fue adquirido por el promotor, contando el predio con un uso de equipamiento institucional aprobado en dicho Acuerdo.

12. El solicitante presenta un recibo de orden de pago (SERVICIO SPEI) a favor del Municipio de Querétaro

con No. de folio 065704 de fecha 10 de septiembre de 2009 por la cantidad de $2’415,119.60 pesos, como parte del pago para la adquisición del predio.


13. Posteriormente con fecha 9 de octubre de 2009 realiza un segundo depósito, el cual avala con copia de la

ficha de depósito a favor del Municipio de Querétaro por la cantidad de $2’415,000.00 pesos. 14. Se acredita la propiedad del predio mediante Escritura Pública No. 34,324 con fecha 23 de junio de 1998,

pasada ante la fe del Notario Público No. 5 de este partido judicial del centro, inscrita en el Registro Público de la Propiedad y el Comercio bajo el Folio Real 67478/1 de fecha 11 de agosto de 1998, a favor del Municipio de Querétaro, respecto a la donación del Fraccionamiento La Loma para equipamiento urbano, áreas verdes y vialidades del Fraccionamiento.

15. De acuerdo a los datos de la escritura de propiedad las áreas donadas al Municipio se desglosan de la

siguiente manera:

Vialidades 125,838.09 m² Equipamiento urbano 44,995.18 m² Lote 2 Manzana 168. Áreas verdes 27,975.11 m² Lote 1 Manzana 169. Equipamiento urbano 7,344.75 m² Lote 1 Manzana 171.

16. Se recibió en la Secretaría del Ayuntamiento Estudio Técnico de fecha 22 de abril de 2010, expedido por el Ing. Marco Antonio del Prete Tercero, Secretario de Desarrollo Sustentable Municipal, relativo al cambio de uso de suelo de equipamiento institucional (EI) a habitacional con densidad de 400 hab/ha y servicios (H4S) para una fracción con superficie de 12,018.70 m2 del inmueble identificado como Lote 1 Manzana 169 del Fraccionamiento La Loma, Delegación Municipal Félix Osores Sotomayor, desprendiéndose de su contenido lo siguiente:

16.1 Actualmente el destino de algunos de los predios donados al Municipio en el Fraccionamiento La Loma, han sido donados a diferentes instituciones quedando su estado actual de la siguiente manera. 16.2 Lote 2, Manzana 168, con superficie de 44,995.18 m², ubicado en la Calle Monte Parnaso y Monte Caseros, se encuentra dividido en tres fracciones, conforme a lo siguiente: • FRACCIÓN 1.- Con superficie de 20,000.00 m², donado a Hogares San Francisco en Acuerdo de Cabildo de fecha 25 de junio de 2002. • FRACCIÓN 2.- Con superficie de 5,875.00 m², modificado su uso de suelo de equipamiento urbano a área verde en acuerdo de cabildo del 25 de junio del 2002, en compensación por modificación de uso de suelo de una fracción de lote ubicado en el Fraccionamiento Cerrito Colorado COMEVI, para la ampliación del CONCYTEQ. • FRACCIÓN 3.- Con superficie de 19,120.18 m², modificado su uso de suelo de equipamiento urbano a área verde en Acuerdo de Cabildo del 27 de abril de 2004, para restituir superficie modificada a equipamiento urbano de la Manzana 169. A. Lote 1 Manzana 169, con superficie de 27,975.11 m², predio ubicado en las Calles Monte Parnaso, Monte Caseros y Cárpatos, se encuentra actualmente como se menciona a continuación: • FRACCIÓN 1.- Con superficie de 7,101.48 m², donado para ubicar un centro educativo para preescolar y escuela primaria, a favor de la unidad de servicios para la educación básica del estado (USEBEQ), en Acuerdo de Cabildo de fecha 27 de abril de 2004. • FRACCIÓN 2.- Con superficie de 8,854.93 m2 destinado para área verde y espacios abiertos, conforme a lo ratificado en acuerdo de fecha 27 de abril de 2004. • FRACCIÓN 3.- Con superficie de 12,018.70 m2 enajenado, conforme a lo señalado en acuerdo de fecha 21 de julio de 2009. B. Lote 1 Manzana 171, con superficie de 7,344.75 m², predio ubicado en las Calles de Monte Sión, Monte Parnaso y Macizo de Tibesti, sobre el que su uso original para equipamiento urbano fue modificado como se describe: • FRACCIÓN 1.- Con superficie de 6,120.20 m², modificado para área verde mediante Acuerdos de Cabildo del 11 y 25 de junio del 2002, por modificaciones de uso de suelo de lotes del Fraccionamiento Cerrito Colorado COMEVI (Centro de Integración Canina y CONCYTEQ). • FRACCIÓN 2.- Asignación de destino para bodega y almacén de la Delegación Félix Osores Sotomayor, de una fracción con superficie de 1,200.35 m², mediante Acuerdo de Sesión de Cabildo de fecha 18 de agosto del 2003.


16.3 De revisión al Plan Parcial de Desarrollo Urbano de la Delegación Félix Osores Sotomayor, documento técnico jurídico aprobado por el H. Ayuntamiento de Querétaro en Sesión Ordinaria de Cabildo del día 11 de diciembre de 2007 y publicado en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga” No. 19 el 1º. de abril de 2008, se encontró que el predio en estudio, se ubica en uso de equipamiento institucional (EI). 16.4 Así mismo se hace notar que se da cumplimiento a la disposición señalada en el Artículo 109 del Código Urbano para el Estado de Querétaro, de que el 30% de la superficie donada al Municipio para equipamiento urbano dentro del Fraccionamiento, se destine para área verde, ya que en este momento se tienen asignada para dicho uso una superficie de 39,994.51 m2, correspondiente al 49.79% del área de donación para equipamiento urbano. 16.5 Habiendo realizado inspección al sitio por personal técnico de la Dirección de Desarrollo Urbano Municipal, para conocer el estado actual del predio, se observó lo siguiente: A. El área solicitada en donación se encuentra baldía y sin construcción en su interior, colindando dentro de la manzana con un área propuesta para espacios abiertos y áreas verdes y al oriente están en operación una escuela primaria y un preescolar. B. El Fraccionamiento La Loma cuenta con los servicios de infraestructura adecuados para el uso urbano del predio. C. Las vialidades que dan frente al predio se encuentran desarrolladas a base de carpeta asfáltica en regular estado de conservación. D. En el Fraccionamiento La Loma, se desarrollan viviendas de tipo popular principalmente, desarrolladas en uno y dos niveles.

17. Derivado de lo mencionado en los considerandos anteriores, la Secretaría de Desarrollo Sustentable Municipal emitió la siguiente:

Opinión técnica: 17.1 Una vez realizado el análisis técnico correspondiente, la Secretaría de Desarrollo Sustentable pone a consideración el cambio de uso de suelo de equipamiento institucional (EI) a uso habitacional con densidad de población de 400 hab/ha y servicios (H4S), de una fracción con superficie de 12,018.70 m² del predio correspondiente al Lote 1 de la Manzana 169 del Fraccionamiento La Loma, Delegación Municipal Félix Osores Sotomayor. 17.2 Lo anterior en virtud de que el predio forma parte de los predios que fueron enajenados por parte del Municipio de Querétaro a través de un Acuerdo de Cabildo, que formo parte de las áreas de equipamiento urbano del Fraccionamiento La Loma, dentro del cual cuenta con espacios con asignación para área verde mayor al 30% señalado por el Código Urbano del Estado de Querétaro, por lo que de considerarse viable el cambio de uso de suelo quedará condicionado a lo siguiente: A. Presentar ante la Dirección de Desarrollo Urbano Municipal los proyectos y la documentación necesaria para la obtención del dictamen de uso de suelo, licencia construcción y demás que requiera para la realización de su proyecto. En dicho proyecto se deberán señalar de manera especifica la ubicación de los usos a desarrollar, accesos, características generales, etc., así como contemplar en su diseño el cumplimiento al número de cajones de estacionamiento que le señale el Reglamento de Construcción del Municipio de Querétaro de acuerdo a las actividades a desarrollar, debido a que no se permitirá el estacionamiento de vehículos al exterior del inmueble. B. Previo a la autorización de construcción, deberá obtener el dictamen de impacto vial correspondiente emitido por la Secretaría de Seguridad Pública Municipal, debiendo acatar en el proyecto las disposiciones y mediadas de mitigación que en el se estipulen. C. Los usos comerciales y de servicios que se establezcan en el predio deberán ser compatibles con usos habitacionales. D. Se recomienda la utilización de pavimentos de tipo permeable en los exteriores, así como la separación de los residuos sólidos, debiendo contar con una zona en la cual se tengan contenedores para llevar a cabo dicha actividad…”.

18. Por lo anterior, el H. Ayuntamiento de Querétaro aprobó por mayoría de votos en el Punto 4, Apartado III

inciso d), de la orden del día, el siguiente:


A C U E R D O

“…PRIMERO. SE AUTORIZA EL CAMBIO DE USO DE SUELO de Equipamiento Institucional (EI) a

Habitacional con densidad de 400 Hab/Ha y Servicios (H4S) para una fracción con superficie de 12,018.70 m2 del inmueble identificado como Lote 1 Manzana 169 del Fraccionamiento La Loma, Delegación Municipal Félix Osores Sotomayor.

SEGUNDO. El propietario del predio deberá dar cumplimiento a las obligaciones impuestas en los incisos

del A. al D. del Considerando 17.2 del presente Acuerdo. TERCERO. El presente Acuerdo no autoriza al promotor, realizar obras de urbanización ni de construcción

alguna, hasta no contar con las licencias, permisos y autorizaciones que señala el Código Urbano para el Estado de Querétaro.

CUARTO. En caso de incumplir con cualquiera de las disposiciones del presente Acuerdo, se tendrá por

revocado el mismo.


PRIMERO. Publíquese por una sola ocasión en la Gaceta Municipal y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga”, con costo al interesado, para lo cual tendrá un plazo de diez días hábiles contados a partir de la notificación del presente Acuerdo.

SEGUNDO. El presente Acuerdo entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Gaceta

Municipal. TERCERO. El presente Acuerdo deberá protocolizarse ante Notario Público e inscribirse en el Registro

Público de la Propiedad y de Comercio de Querétaro, con costo al interesado, quien deberá remitir una copia certificada a la Secretaría del Ayuntamiento para su conocimiento.

CUARTO. Se instruye a la Secretaría del Ayuntamiento notifique lo anterior a los titulares de la Secretaría

de Desarrollo Sustentable Municipal, Secretaría General de Gobierno Municipal, Dirección de Desarrollo Urbano Municipal, Dirección Municipal de Catastro, Dirección General Jurídica, Delegación Municipal Félix Osores Sotomayor y al Lic. Raúl Vieyra Lara…”. SE EXTIENDE LA PRESENTE COPIA CERTIFICADA PARA LOS EFECTOS LEGALES A QUE HAYA LUGAR, EL 26 DE MAYO DE DOS MIL DIEZ, EN LA CIUDAD DE SANTIAGO DE QUERÉTARO, QRO.--------------------------------------------------------------------------------DOY FE.------------------------------------------------------------------

LIC. J. APOLINAR CASILLAS GUTIÉRREZ SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO

Rúbrica

UNICA PUBLICACION


GOBIERNO MUNICIPAL

DEPENDENCIA: SECRETARÍA DEL H. AYUNTAMIENTO

SECCIÓN: CERTIFICACIONESRAMO: CABILDO N° DE OFICIO: SHA/1176/10

LA QUE SUSCRIBE C. LIC. BLANCA ESTELA MANCERA GUTIÉRREZ, SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DE SAN JUAN DEL RÍO, QUERÉTARO, CON FUNDAMENTO EN LAS FACULTADES QUE ME CONFIERE EL ARTÍCULO 47 DE LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE QUERÉTARO.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------C E R T I F I C A :------------------------------------------------------------- QUE MEDIANTE SESIÓN ORDINARIA DE CABILDO DE FECHA 11 DE AGOSTO DE 2010, EN EL SEXTO PUNTO INCISO A DEL ORDEN DEL DÍA, SE EMITIÓ EL SIGUIENTE ACUERDO:--------------------------------------- A).- DICTAMEN QUE EMITE LA COMISIÓN DE DESARROLLO URBANO, EN RELACIÓN CON EL OFICIO NÚMERO SG-04-03-04/3125/1435/2009, SUSCRITO POR EL LIC. NELSON MANUEL HERNÁNDEZ MORENO, QUIEN FUNGÍA COMO DIRECTOR JURÍDICO Y CONSULTIVO DE LA SECRETARÍA DE GOBIERNO DEL ESTADO; MEDIANTE EL CUAL SOLICITA CAMBIO DE USO DE SUELO DE COMERCIAL Y DE SERVICIOS (CS) A EQUIPAMIENTO INSTITUCIONAL (EI), PARA UN PREDIO UBICADO EN LOTE 2, MANZANA 5, ZONA 5, EN EL EJIDO SAN JUAN DEL RÍO, PARA SU APROBACIÓN.-------------------------------- -------------------------------------------------------------------A C U E R D O-------------------------------------------------------------- PRIMERO.- POR UNANIMIDAD, CON TRECE VOTOS A FAVOR Y UNA AUSENCIA JUSTIFICADA Y CON FUNDAMENTO EN LO ESTABLECIDO EN LOS ARTÍCULOS 115 FRACCIÓN V INCISO D) DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS; 35 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO; 5 DE LA LEY DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA EL ESTADO DE QUERÉTARO; 1, 3, 5, 10, 13, 16 FRACCIONES IV Y XII, 17 FRACCIONES I Y II, 28 FRACCIÓN II, 29, 39, 152, 251, 252, 253, 254 Y 255 DEL CÓDIGO URBANO DEL ESTADO DE QUERÉTARO; 30 FRACCIÓN II, INCISO D) DE LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE QUERÉTARO; 10 FRACCIÓN I, 17, 24, 25, 31 FRACCIONES I, Y III, 32, 42 FRACCIONES IV Y VII, 91, 92, 103, 104 DEL REGLAMENTO INTERIOR DEL AYUNTAMIENTO DE SAN JUAN DEL RÍO, QUERÉTARO; 67 FRACCIONES IV, V, VII, XII, 72, 73 Y 74 DEL REGLAMENTO DE POLICÍA Y GOBIERNO MUNICIPAL DE SAN JUAN DEL RÍO, QUERÉTARO Y 9 DE LA LEY GENERAL DE ASENTAMIENTOS HUMANOS; SE APRUEBA EL DICTAMEN QUE EMITE LA COMISIÓN DE DESARROLLO URBANO, POR LO CUAL SE AUTORIZA EL CAMBIO DE USO DE SUELO DE COMERCIAL Y DE SERVICIOS (CS) A EQUIPAMIENTO INSTITUCIONAL (EI), PARA UN PREDIO UBICADO EN LOTE 2, MANZANA 5, ZONA 5, EN EL EJIDO SAN JUAN DEL RÍO; MISMO FUERA SOLICITADO POR EL DIRECTOR JURÍDICO Y CONSULTIVO DE LA SECRETARÍA DE GOBIERNO DEL ESTADO; DICTAMEN QUE EN ESTE MOMENTO SE INSERTA A LA LETRA, A PARTIR DE SUS RESOLUTIVOS Y TRANSITORIOS:---------------------------------------------------------------------------------------------- “DICTAMEN------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- RESOLUTIVO PRIMERO.- Esta Comisión de Desarrollo Urbano, es competente para conocer, analizar y dictaminar sobre el escrito que presenta el ESCRITO QUE PRESENTA EL DIRECTOR JURÍDICO Y CONSULTIVO DE GOBIERNO DEL ESTADO, MEDIANTE EL CUAL SOLICITA EL CAMBIO DE USO DE SUELO DE COMERCIAL Y DE SERVICIOS (CS) A USO DE SUELO EQUIPAMIENTO INSTITUCIONAL (EI) RESPECTO DEL INMUEBLE IDENTIFICADO COMO LOTE 2, MANZANA 5, ZONA 5, DEL POBLADO DE SAN JUAN DEL RIO, QUERÉTARO, CON UNA SUPERFICIE DE 8, 089.90 METROS CUADRADOS, PROPIEDAD DEL ESTADO DE QUERÉTARO. ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- RESOLUTIVO SEGUNDO.- Esta Comisión de Desarrollo Urbano, aprueba y propone a este Honorable Ayuntamiento apruebe EL CAMBIO DE USO DE SUELO DE USO COMERCIAL Y DE SERVICIOS (CS) A USO DE SUELO EQUIPAMIENTO INSTITUCIONAL (EI) RESPECTO DEL INMUEBLE IDENTIFICADO COMO LOTE 2, MANZANA 5, ZONA 5, DEL POBLADO DE SAN JUAN DEL RÍO, QUERÉTARO, CON UNA SUPERFICIE DE 8, 089.90 METROS CUADRADOS, PROPIEDAD DEL ESTADO DE QUERÉTARO.--------------- RESOLUTIVO TERCERO.- Una vez aprobado el presente Dictamen se APRUEBA EL CAMBIO DE USO DE SUELO, DE COMERCIAL Y DE SERVICIOS (CS) A USO DE SUELO EQUIPAMIENTO INSTITUCIONAL (EI) RESPECTO DEL INMUEBLE IDENTIFICADO COMO LOTE 2, MANZANA 5 ZONA 5, DEL POBLADO DE SAN JUAN DEL RÍO, QUERÉTARO, CON UNA SUPERFICIE DE 8, 089.90 METROS CUADRADOS, PROPIEDAD DEL ESTADO DE QUERÉTARO, siempre y cuando de cumplimiento a los siguientes lineamientos: ------ a) Deberá cumplir con la Normatividad y Requerimientos indicados por el Código Urbano para el Estado de Querétaro, vigente, en sus capítulos IV, V, VI, VII, IX, X y XI. Del Título Tercero. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- b) Deberá de sujetarse a lo establecido en el Nivel Normativo y Estratégico del Plan de Desarrollo Urbano Vigente, así como cumplir con lo establecido en las Normas de Control del mismo Instrumento de Planeación urbana, así como a las demás Leyes y/o Reglamentos aplicables al caso en concreto. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- TRANSITORIOS--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


PRIMERO.- Se instruye a la Secretaria del Ayuntamiento para que notifique la presente Resolución al DIRECTOR JURÍDICO Y CONSULTIVO DE GOBIERNO DEL ESTADO, LIC. JUAN RICARDO RAMÍREZ LUNA. -------------------------------------------------------------------- SEGUNDO.- Así mismo se instruye a la Secretaria del Ayuntamiento, para que notifique a los CC. Secretarios de Desarrollo Urbano, Obras Públicas y Ecología Municipal y de Finanzas Públicas Municipales, ambos para los fines y efectos legales a que haya lugar. --------------------- TERCERO.- De igual modo se instruye a la Secretaria del Ayuntamiento, para que notifique a la Dirección de Catastro de esta Ciudad. ------ CUARTO.- El presente acuerdo deberá de ser publicado en la Gaceta Municipal de San Juan del Río, Querétaro, por una sola ocasión y por dos veces en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado de Querétaro, “La Sombra de Arteaga” para conocimiento general; lo anterior de acuerdo a lo establecido en el artículo 5 de la Ley de Procedimiento Administrativos del Estado de Querétaro. ---------------------------------------- QUINTO.- Si las condiciones establecidas en el presente Dictamen no son cumplidas, el Acuerdo que autoriza el Cambio de Uso de Suelo solicitado, quedará sin efectos; haciéndose acreedor el solicitante, a las sanciones que se señalan en los artículos 497, 498, 501 fracciones I, III, VI, VII, VIII y IX y 503 del Código Urbano para el Estado de Querétaro. ----------------------------------------------------------------------- SEXTO.- Una vez aprobado el presente Dictamen remítase el expediente a la Secretaría del Ayuntamiento como asunto totalmente concluido. ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ATENTAMENTE-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- H. AYUNTAMIENTO DE SAN JUAN DEL RÍO, QUERÉTARO-------------------------------------------------------------------------------------------------------- COMISIÓN DE DESARROLLO URBANO----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ING. GUSTAVO NIETO CHÁVEZ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- PRESIDENTE MUNICIPAL Y PRESIDENTE DE LA COMISIÓN----------------------------------------------------------------------------------------------------- DE DESARROLLO URBANO--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- REGIDORA MIRIAM CAMACHO GASPAR-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- SECRETARIA DE LA COMISIÓN DE DESARROLLO URBANO---------------------------------------------------------------------------------------------------- REGIDOR VÍCTOR MANUEL ROCHA BASURTO----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- SECRETARIO DE LA COMISIÓN DE DESARROLLO URBANO”--------------------------------------------------------------------------------------------------- SEGUNDO.- QUE LOS INTEGRANTES DE LA COMISIÓN DE DESARROLLO URBANO, HAN TOMADO EN CUENTA PARA LA EMISIÓN DEL DICTAMEN EN CITA, LA OPINIÓN TÉCNICA EMITIDA POR EL ARQ. JORGE JUAN LANDEROS CAMPOS, SECRETARIO DE DESARROLLO URBANO, OBRAS PÚBLICAS Y ECOLOGÍA MUNICIPAL, MISMA QUE EMITIÓ A TRAVÉS DEL OFICIO DUS/405/OG/09, MISMO QUE EN UNA PARTE A LA LETRA DICE LO SIGUIENTE:------------------------------------------------------------------------------------ “Me refiero a su similar No. SHA/0144/09 de fecha 03 de noviembre del 2009, en donde me solicita la Opinión Técnica respecto al Cambio de Uso de Suelo de Suelo Comercial y de Servicios (CS) a Equipamiento Institucional (EI), respecto del inmueble identificado como Lote 02 Manzana 05, Zona 05, de esta ciudad de San Juan del Río, Qro., con una superficie de 8,089.90 m2, propiedad del Estado de Querétaro.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Al respecto y una vez analizada la documentación e información proporcionada, así como la inspección física a dicho predio, se emite la siguiente: ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- “OPINIÓN TÉCNICA-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- I.- ANTECEDENTES DEL PREDIO: ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ A) El Estado de Querétaro, acredita su Personalidad y Propiedad con el Título de propiedad No. 55490 de fecha 10 de mayo de 2007, inscrita bajo el Folio Inmobiliario No. 35022/0001 de fecha 23 de mayo de 2007 en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio de esta Ciudad de San Juan del Río, Qro. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- B) Superficie de 8,089.90 m2. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- II.- ANÁLISIS - DIAGNOSTICO: ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1.- Se consultó el Plan de Desarrollo Urbano del Centro de Población de San Juan del Río, Qro., 2005 – 2025, vigente aplicable, Publicado en el periódico oficial “La Sombra de Arteaga” del 12 de Mayo de 2006 e inscrito en el Registro Público de la Propiedad bajo la Partida 82 Libro Único No. 1 (Uno) Sección Especial, de Registro de los Planes de Desarrollo Urbano del Registro Público de la Propiedad de esta Ciudad; y de acuerdo a la Factibilidad de Uso de Suelo con número de oficio DUS/020/FT/08 de fecha 02 de Mayo de 2008, se estableció que dicho predio se encuentra ubicado en Zona Comercial y Servicios (CS), por lo que de acuerdo con la Tabla de Normatividad de Usos de Suelo del citado Instrumento de Planeación Urbana, se considera prohibido el uso de Equipamiento Institucional (EI). -------------------------- 2.- El predio en mención, tiene como colindante próximo las siguientes Densidades de Población: Habitacional con Densidad de Población de 200 Habitantes por Hectárea (H2); Habitacional con Densidad de Población de 300 Habitantes por Hectárea (H3); Habitacional con Densidad de Población de 200 Habitantes por Hectárea mezclado con servicios (H2S); e Industria Mediana (IM).------------------------------------- 3.- Al realizar la inspección física al predio, se observó que en el mismo se ubica el Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Querétaro (ICATEQ) en actividades la cual ya cuenta con aulas, laboratorios, sanitarios, áreas verdes, estacionamiento y canchas de recreación deportiva, así mismo en dicha inspección se detectó que el predio tiene las siguientes colindancias: al Norte colinda con Calle, al Sur con un predio que la citada Institución tiene en posesión, al Oriente con lotes de Uso Comercial y al Poniente con lotes Habitacionales, por lo anterior es importante mencionar que el predio cuenta con servicios de agua potable, drenaje y energía eléctrica, por cuanto ve a sus accesos cuenta con dos mismos que están consolidados y definidos como Vías Públicas, uno es empedrado (Vialidad Secundaría) y el segundo se trata de pavimento asfaltico (Vialidad Primaria) sobre Av. Constituyentes, con lo cual garantiza las Vías de Enlace al predio en cuestión. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- III.- RESOLUTIVOS: -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- PRIMERO: Los objetivos principales en materia Urbana considerando lo anterior, así como el marco Jurídico, los Planes y Programas de Desarrollo Urbano, es el impulsar de manera integral el Desarrollo Sustentable en el Municipio con una adecuada planeación, minimizando los factores negativos del crecimiento desequilibrado, teniendo como base los instrumentos jurídicos – normativos que hagan valer mediante acciones intensivas, la vigilancia territorial en función de las nuevas dinámicas de crecimiento y así dar una garantía para satisfacer las necesidades principales de la ciudad y de los Poblados próximos, de la cual en su momento creando de manera directa empleos para los mismos. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- SEGUNDO: Esta Secretaría considera como Opinión: Técnicamente VIABLE, el que se realice el Cambio de Uso de Suelo de Comercial y de Servicios (CS) a Equipamiento Institucional (EI), para el predio con una superficie de 8,089.90 m2, identificado como Lote 02 Manzana 05, Zona 05, de esta ciudad de San Juan del Río, Qro, por lo que en caso de que se autorice por Acuerdo de Cabildo, y para trámites subsecuentes, el Propietario o Solicitante deberá de apegarse a los siguientes lineamientos: ---------------------------------------------------


a) Deberá cumplir con la Normatividad y Requerimientos indicados por el Código Urbano para el Estado de Querétaro, vigente, en sus capítulos IV, V, VI, VII, IX, X y XI. Del Título Tercero. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- b) Deberá de sujetarse a lo establecido en el Nivel Normativo y Estratégico del Plan de Desarrollo Urbano Vigente, así como cumplir con lo establecido en las Normas de Control del mismo Instrumento de Planeación urbana, así como a las demás Leyes y/o Reglamentos aplicables al caso en concreto. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- TERCERO: Para el caso de que el H. Ayuntamiento determine en otorgar el Cambio de Uso de Suelo, el proyecto se sujetará a lo marcado en las NORMAS DE CONTROL del Plan de Desarrollo Urbano, de la cual se establecen de la siguiente manera: Equipamiento Institucional (EI).------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Por lo anterior es importante establecer y definir que el presente documento y/o instrumento administrativo es de carácter interno, mismo de la cual se trata única y exclusivamente de una opinión meramente de carácter técnico y para apoyo a la resolución que emita el H. Ayuntamiento, por lo que no se trata de una autorización, licencia o permiso aplicable al caso en concreto. -------------------------------------------- Lo anterior con fundamento Legal en lo dispuesto por los Artículos 27 Párrafo 3°, 115 Fracción V de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; Artículo 35 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; Artículos 1, 10, 20, 22, 28 Fracción II, 29, 32, 39, 246 del Código Urbano para el Estado de Querétaro; Artículos 10 y 22 del Reglamento General de Construcciones del Estado de Querétaro; Artículos 72, 73 y 330 del Reglamento de Policía y Gobierno Municipal. Artículos 48, 49, 50 y 51 del Reglamento de Anuncios para el Estado de Querétaro., los Artículos 2, 4, 7, 8, 9, 13, 14, 15, 16, 20, 21, 38, 39 y 40 de la Ley de Procedimientos Administrativos del Estado de Querétaro., y demás correlativos aplicables al caso en concreto.”------------------------------------------------------------------------------------------------ TERCERO.- SE INSTRUYE A LA SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO, A FIN DE QUE NOTIFIQUE DEL PRESENTE ACUERDO AL LIC. JUAN RICARDO RAMÍREZ LUNA, DIRECTOR JURÍDICO Y CONSULTIVO DE GOBIERNO DEL ESTADO; PARA SU CONOCIMIENTO, CUMPLIMIENTO, FINES Y EFECTOS LEGALES A QUE HAYA LUGAR.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- CUARTO.- SE INSTRUYE A LA SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO, A FIN DE QUE PUBLIQUE EL PRESENTE ACUERDO EN LA GACETA MUNICIPAL POR UNA SOLA OCASIÓN Y PARA CONOCIMIENTO GENERAL.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- QUINTO.- EL PRESENTE ACUERDO DEBERÁ SER PUBLICADO POR DOS OCASIONES EN EL PERIÓDICO OFICIAL DE GOBIERNO DEL ESTADO DE QUERÉTARO, “LA SOMBRA DE ARTEAGA” PARA CONOCIMIENTO GENERAL A COSTA DEL SOLICITANTE; ASÍ COMO PUBLICAR POR DOS OCASIONES EN DOS PERIÓDICOS DE MAYOR CIRCULACIÓN EN ESTE MUNICIPIO, QUE ES EL DE LA UBICACIÓN DEL INMUEBLE, ESTA ÚLTIMA PUBLICACIÓN CON UN INTERVALO DE CINCO DÍAS ENTRE CADA PUBLICACIÓN; DE CONFORMIDAD Y ESTRICTO APEGO A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 5 DE LA LEY DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA EL ESTADO DE QUERÉTARO Y 152 DEL CÓDIGO URBANO PARA EL ESTADO DE QUERÉTARO.------------------------------------------------------------------------------------ SEXTO.- ESTA AUTORIZACIÓN DEBERÁ INSCRIBIRSE PREVIA PROTOCOLIZACIÓN ANTE NOTARIO PÚBLICO, EN EL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD DE ESTA CIUDAD, A COSTA DEL SOLICITANTE, DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN LOS ARTÍCULOS DEL CÓDIGO URBANO PARA EL ESTADO DE QUERÉTARO QUE HAN SIDO INVOCADOS CON ANTELACIÓN Y DENTRO DEL PRESENTE ACUERDO.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- SÉPTIMO.- SE INSTRUYE A LA SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO, A FIN DE QUE NOTIFIQUE DEL PRESENTE ACUERDO AL SECRETARIO DE DESARROLLO URBANO, OBRAS PÚBLICAS Y ECOLOGÍA MUNICIPALES Y AL SECRETARIO DE FINANZAS PÚBLICAS MUNICIPAL; AMBOS PARA SU CUMPLIMIENTO, CONOCIMIENTO, FINES Y EFECTOS LEGALES A QUE HAYA LUGAR.--------------------------- OCTAVO.- SE INSTRUYE A LA SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO, A FIN DE QUE NOTIFIQUE DEL PRESENTE ACUERDO A LA DIRECCIÓN DE CATASTRO DE ESTA CIUDAD, PARA LOS FINES Y EFECTOS LEGALES A QUE HAYA LUGAR.-------------------------------------------------------------------------------------------------------- NOVENO.- NOTIFÍQUESE A LA DIRECCIÓN JURÍDICA Y CONSULTIVA DEPENDIENTE DE LA SECRETARÍA DE GOBIERNO DEL ESTADO DE QUERÉTARO, DEL PRESENTE ACUERDO QUE HA EMITIDO EL H. AYUNTAMIENTO DE SAN JUAN DEL RÍO, QRO.; PARA SU CONOCIMIENTO, FINES Y EFECTOS LEGALES A QUE HAYA LUGAR.----------------------------------------------------------------------------------------- SE EXPIDE LA PRESENTE EN LA CIUDAD DE SAN JUAN DEL RÍO, QRO., PARA LOS FINES Y EFECTOS LEGALES A QUE HAYA LUGAR A LOS DOCE DÍAS DEL MES DE AGOSTO DEL AÑO DOS MIL DIEZ.----------

A T E N T A M E N T E ¡LO IMPORTANTE ES SAN JUAN!

LIC. BLANCA ESTELA MANCERA GUTIÉRREZ SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO

DE SAN JUAN DEL RÍO, QRO. Rúbrica

ULTIMA PUBLICACION


GOBIERNO MUNICIPAL EL CIUDADANO LICENCIADO HECTOR GUTIERREZ LARA, SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO, EN USO DE LA FACULTAD QUE LE CONFIERE EL ARTICULO 47 FRACCION IV DE LA LEY ORGANICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE QUERETARO.

C E R T I F I C A

Que en Sesión Ordinaria de Cabildo de fecha 18 de Agosto de dos mil diez, el H. Ayuntamiento del

Municipio de El Marqués, aprobó el Acuerdo mediante el cual se autoriza el establecimiento de derecho de paso de drenaje sanitario por utilidad pública de beneficio social, dentro del predio propiedad Municipal identificado como lote 13, de la manzana 2, de la etapa 2, del fraccionamiento habitacional Popular denominado “Residencial del Parque”; el cual señala textualmente:

“…ANTECEDENTES:

1.- Mediante oficio de fecha 01 de octubre del 2009, suscrito por el Lic. Norberto Alvarado Alegria, Representante legal de las empresas denominadas “Inmobiliaria Millahue, S.A. de C.V.” y “Productos de uva, S.A. de C.V.”, dirigido al Lic. Héctor Gutiérrez Lara, Secretario del Ayuntamiento, solicita se someta a la aprobación del H. Ayuntamiento, la autorización de una servidumbre legal con fines de drenaje sanitario, que se pretende construir sobre el lote 13 de la manzana 2 de la etapa 2 del Fraccionamiento Habitacional Popular denominado “Residencial del Parque”.

2.- Que mediante oficio SA/DT/025/2009-2010 de fecha 09 de octubre del 2009 dirigido al Ing. Alejandro Meré Alcocer, Director de Desarrollo Urbano Municipal, se le remite expediente relativo a la solicitud del Lic. Norberto Alvarado Alegria, Representante legal de las empresas denominadas “Inmobiliaria Millahue, S.A. de C.V.” y “Productos de uva, S.A. de C.V.”, consistente en la autorización de una servidumbre legal con fines de drenaje sanitario, que se pretende construir sobre el lote 13 de la manzana 2 de la etapa 2 del Fraccionamiento Habitacional Popular denominado “Residencial del Parque”, a efecto de que realice Dictamen Técnico donde se establezca, en el ámbito de su competencia. 3.- Que mediante oficio número DDU/DPUP/3398/2009 de fecha 16 de diciembre del 2009, el Ing. Alejandro Meré Alcocer, Director de Desarrollo Urbano, emite opinión técnica referente a la autorización de una servidumbre legal con fines de drenaje sanitario, que se pretende construir sobre el lote 13 de la manzana 2 de la etapa 2 del Fraccionamiento Habitacional Popular denominado “Residencial del Parque”, donde establece lo siguiente: “…En atención a su escrito de fecha 9 de octubre del 2009, mediante el cual anexa la solicitud hecha por el Lic. Norberto Alvarado Alegría, Representante Legal de las empresas denominadas “Inmobiliaria Millahue, S.A. de C.V. y Productos de Uva, S.A. de C.V., mediante la cual peticiona sea sometido a Cabildo la autorización para el paso de una servidumbre con fines de drenaje sanitario a constituirse en un predio municipal identificado como lote 13, de la manzana 2, de la etapa 2, del fraccionanamiento habitacional popular denominado “Residencial del Parque”, perteneciente a este Municipio de El Marques, Qro. Al respecto le informo que una vez analizado el expediente técnico se verifico lo siguiente: • Que mediante Escritura Pública, No. 25,122 de fecha 24 de abril del 2008, se hizo constar la Subrogación de Derechos y Obligaciones derivadas del convenio de fijación y reconocimiento de los nuevos límites intermunicipales y zonas concurrentes entre el Municipio de Querétaro y Municipio de El Marqués.


• Que en fecha 28 de marzo del 2008, se publicó por segunda vez en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga”, No. 17, el Acuerdo de Cabildo de fecha 28 de agosto del 2007, mediante el cual el municipio de Querétaro, otorgó la Autorización Provisional para Venta de Lotes de la Etapa I del Fraccionamiento de tipo popular denominado Residencial del Parque, perteneciente en la actualidad, a este municipio de El Marqués, Qro. • Que en fecha 9 de marzo del 2008, se publicó por primera vez en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga”, No. 17, el Acuerdo de Cabildo de fecha 28 de agosto del 2007, mediante el cual el municipio de Querétaro, otorgó la Autorización Provisional para Venta de Lotes de la Etapa I del Fraccionamiento de tipo popular denominado Residencial del Parque, perteneciente en la actualidad, a este municipio de El Marqués, Qro. • Que en fecha 14 de diciembre del 2007, se publicó en la Gaceta Municipal del Municipio de El Marqués, Qro., el Acuerdo de Cabildo de fecha 30 de octubre del 2007, mediante el cual se Aprobó el Convenio de Fijación de Límites Territoriales y Coordinación Administrativa entre El Municipio de El Marqués, Qro, y el municipio de Querétaro, mismo que de acuerdo a su anexo gráfico, contempla que el Fraccionamiento de referencia, pertenece en la actualidad a éste municipio de El Marqués, Qro. • Que mediante Escritura Pública, No. 21,672 de fecha 7 de mayo del 2007, se hizo constar la Donación de Áreas destinadas para Equipamiento Urbano, que comprenden las Áreas Verdes y Áreas de Donación Municipal del Fraccionamiento de Tipo Popular denominado “Residencial del Parque”, por una superficie total para destino de Áreas Verdes de 21,558.33 m2., y una superficie de 23,274.52 m2., por concepto de Donación Municipal. • Que mediante Escritura Pública, No. 21,672 de fecha 7 de mayo del 2007, se hizo constar la Donación de Áreas a favor de El Municipio de Querétaro, destinadas para Equipamiento Urbano, que comprenden las Áreas Verdes y Áreas de Donación Municipal del Fraccionamiento de Tipo Popular denominado “Residencial del Parque”, por una superficie total para destino de Áreas Verdes, comprendidas en las Etapas I, II y IV de 21,558.33 m2., y que representa el 4.88% de la superficie total del fraccionamiento; así como una superficie de 23,274.52 m2., por concepto de Donación Municipal, superficie que representa el 5.27% de la superficie total del mismo. • Que mediante Escritura Pública, No. 21,671 de fecha 7 de mayo del 2007, se hizo constar la Donación a favor de El Municipio de Querétaro, de Áreas destinadas a Vialidades Públicas del Fraccionamiento de Tipo Popular Denominado “Residencial del Parque”, por una superficie total de 46,080.15 m2., comprendidas entre las Etapas I, II, III, y IV del fraccionamiento de referencia. • Que en fecha 18 de agosto del 2006, No. 73, Tomo II, se publicó en la Gaceta Municipal del Municipio de Querétaro, el Acuerdo de Cabildo de fecha 8 de agosto del 2006, mediante el cual se Aprobó la Autorización de la Causahabiencia, Relotificación, Renovación de la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de la Etapa I, Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización de las Etapas II, III, y IV, Nomenclatura y Cambio de Denominación del Fraccionamiento de Tipo Popular denominado “Lomas del Sol”, por el de “Residencial del Parque”, perteneciente en la actualidad, a este municipio de El Marqués, Qro.

• Que mediante oficio No. DDU/DU/3566/2006, de fecha 19 de julio del 2006, la Secretaría de Desarrollo Sustentable del Municipio de Querétaro, Autorizó el Proyecto de Relotificación de la Etapa I del Fraccionamiento Lomas del Sol, perteneciente en la actualidad, a este municipio de El Marqués, Qro.

• Que en fecha 30 de junio del 2006, se publicó en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga”, el Acuerdo de Cabildo de fecha 8 de noviembre del 2005, mediante el cual el municipio de Querétaro, otorgó la Autorización de la Licencia de Ejecución de Obras de Urbanización para el Fraccionamiento de tipo popular denominado “Lomas del Sol”, (ahora “Residencial del Parque”, perteneciente en la actualidad, a este municipio de El Marqués, Qro.


• Que en fecha 19 de diciembre del 2005, No. 55 se publicó en la Gaceta Municipal del Municipio de Querétaro, el Acuerdo de Cabildo de fecha 16 de diciembre del 2005, mediante el cual se Aprobó la Autorización de Nomenclatura para la Etapa I el fraccionamiento de Tipo Popular denominado “Lomas del Sol”, perteneciente en la actualidad, a este municipio de El Marqués, Qro. • Que en fecha 27 de junio del 2005, la Dirección Municipal de Catastro del municipio de Querétaro, emitió el Deslinde Catastral, del predio sobre el cual se desarrolla en la actualidad el Fraccionamiento popular denominado “Residencial del Parque”, perteneciente, a este municipio de El Marqués, Qro. • Que mediante Dictamen No. 2004-7181, de fecha 13 de octubre del 2004, la Secretaría de Desarrollo Sustentable del Municipio de Querétaro, emitió el Dictamen de Uso de Suelo para la ubicación de un Desarrollo Habitacional, sobre un predio denominado como Fracción X, del Rancho El Mirador, Peña Colorada, perteneciente, a este municipio de El Marqués, Qro. En base a los antecedentes descritos y por contar con las debidas autorizaciones y factibilidades para su ubicación, esta Dirección de Desarrollo Urbano Municipal, considera VIABLE la solicitud presentada por Lic. Norberto Alvarado Alegría, Representante Legal de las empresas denominadas “Inmobiliaria Millahue, S.A. de C.V. y Productos de Uva, S.A. de C.V. Sin embargo, los lineamiento bajo los cuales se llevara a cabo el convenio para el “Paso de Servidumbre” con fines de drenaje sanitario en predio municipal, queda a su consideración ya sea como: renta, venta ó comodato, según crea conveniente. Para mayor referencia anexo al presente remito a usted, copia de cada uno de los documentos antes mencionados, así como copia del plano indicando el área que se pretende ocupar como paso de servidumbre…” 4.- Que mediante oficio número SA/DT/863/2009-2010, de fecha 12 de Agosto del 2010, suscrito por el Lic. Héctor Gutiérrez Lara, Secretario del H. Ayuntamiento, se turno a la Comisión de Desarrollo Urbano y Ecología del H. Ayuntamiento de El Marqués, el expediente relativo a la solicitud del Lic. Norberto Alvarado Alegria, Representante legal de las empresas denominadas “Inmobiliaria Millahue, S.A. de C.V.” y “Productos de uva, S.A. de C.V.”, dirigido al Lic. Héctor Gutiérrez Lara, Secretario del Ayuntamiento, solicita se someta a la aprobación del H. Ayuntamiento, la autorización de una servidumbre legal con fines de drenaje sanitario, que se pretende construir sobre el lote 13 de la manzana 2 de la etapa 2 del Fraccionamiento Habitacional Popular denominado “Residencial del Parque”, para su análisis, discusión y correspondiente emisión de dictamen correspondiente.

CONSIDERANDO

Que corresponde al H. Ayuntamiento de El Marqués, resolver lo relativo al establecimiento de derecho de paso de drenaje sanitario por utilidad pública de beneficio social, dentro del predio propiedad municipal identificado como lote 13 de la manzana 2 de la etapa 2 del Fraccionamiento Habitacional Popular denominado “Residencial del Parque”.

Que primeramente, se verifica que la solicitud del Lic. Norberto Alvarado Alegria,

Representante legal de las empresas denominadas “Inmobiliaria Millahue, S.A. de C.V.” y “Productos de uva, S.A. de C.V.”, responde a una obra de beneficio social, que es el otorgamiento de un servicio público a los habitantes del Fraccionamiento Habitacional Popular denominado “Residencial del Parque”, consistente en la instalación de drenaje sanitario del Fraccionamiento referido.


Que se ha analizado que el predio donde se pretende realizar el derecho de paso de drenaje sanitario es un predio propiedad municipal, cuyo uso y destino corresponde a áreas verdes, y el cual se identifica como lote 13 de la manzana 2, de la etapa 2, del referido Fraccionamiento, adquirido mediante Escritura Pública, No. 21,672 de fecha 7 de mayo del 2007, donde se hizo constar la Donación de Áreas a favor de El Municipio de Querétaro, destinadas para Equipamiento Urbano, que comprenden las Áreas Verdes y Áreas de Donación Municipal del Fraccionamiento de Tipo Popular denominado “Residencial del Parque”, por una superficie total para destino de Áreas Verdes, comprendidas en las Etapas I, II y IV de 21,558.33 m2., y que representa el 4.88% de la superficie total del fraccionamiento; así como una superficie de 23,274.52 m2., por concepto de Donación Municipal, superficie que representa el 5.27% de la superficie total del mismo, el cual se encuentra libre de gravámenes.

Que se debe tener en consideración que en la opinión técnica emitida por la Dirección de

Desarrollo Urbano Municipal, descrita en el antecedente 3 del presente, se considera VIABLE la solicitud presentada por Lic. Norberto Alvarado Alegría, Representante Legal de las empresas denominadas “Inmobiliaria Millahue, S.A. de C.V. y Productos de Uva, S.A. de C.V., por contar con las debidas autorizaciones y factibilidades para su ubicación…”

Que por los antecedentes citados, el Pleno del Ayuntamiento, aprobó el siguiente:

“…ACUERDO: PRIMERO.- Que el Ayuntamiento de El Marqués autoriza se establezca un derecho de paso con fines de drenaje sanitario, por utilidad pública y beneficio social, dentro del predio propiedad municipal identificado como lote 13 de la manzana 2 de la etapa 2 del fraccionamiento habitacional Popular denominado “Residencial del Parque”. SEGUNDO.- El derecho de paso autorizado solamente otorga el uso y goce de la fracción en la cual se establezca a favor del Fraccionamiento “Residencial del Parque”, con fin exclusivo de una vía subterránea de drenaje sanitario, ya que se trata de un servicio público, en beneficio de la colectividad, más no crea derechos posesorios ni de prescripción a favor del Fraccionador ni de los beneficiarios del drenaje sanitario. TERCERO.- El fraccionador deberá cumplir con las condicionantes siguientes: 3.1.- Presentar ante la Secretaría del Ayuntamiento, dentro de un término no mayor a 30 días naturales siguientes a la aprobación del presente acuerdo, avalúo respecto de la superficie donde se establecerá el derecho de paso con fines de drenaje sanitario, debiendo obtener el visto bueno expreso por escrito por parte de la Dirección de Obras Públicas Municipales, de la superficie afectada; 3.2.- Una vez cumplido lo anterior, deberá realizar ante la Secretaría de Finanzas y Tesorería Municipal, el pago del valor establecido en el citado avalúo correspondiente a la fracción afectada, por concepto de retribución por el uso y goce otorgado; dicho pago deberá realizarlo dentro de los cinco días hábiles siguientes a la entrega del avalúo multicitado. 3.3.- Realizar el mantenimiento preventivo o correctivo necesario para el funcionamiento del drenaje sanitario en todo tiempo, que se instalará dentro del predio propiedad municipal identificado como lote 13 de la manzana 2 de la etapa 2 del fraccionamiento habitacional Popular denominado “Residencial del Parque”, debiendo en el supuesto de ocasionar modificaciones o daños en la superficie en que se trabaje, realizar las acciones que correspondan para que regrese al estado en que se encontraba.


3.4.- Deberá protocolizar a su costa el presente acuerdo, realizar las anotaciones correspondientes a la Escritura Pública mediante la cual se donó el lote 13 de la manzana 2 de la etapa 2 del fraccionamiento habitacional Popular denominado “Residencial del Parque” a favor del Municipio de El Marqués, Qro., e inscribirlos ante el Registro Público de la Propiedad y el Comercio, debiendo presentar dentro de los 30 días naturales siguientes a la aprobación del presente acuerdo, Escritura Pública o Constancia Notarial del cumplimiento de la presente condicionante ante la Secretaría del Ayuntamiento y la Dirección de Desarrollo Urbano Municipal. 3.5.- Cuando el fraccionador realice el mantenimiento señalado en el punto anterior, deberá de dar aviso, previamente al inicio de los trabajos, a la Dirección de Obras Públicas Municipales, a efecto de que obtenga, al final de los trabajos realizados, el visto bueno de la citada Dirección, respecto de que no se ocasionaron daños al patrimonio municipal, y presentar en su caso, ante la Secretaría del Ayuntamiento y la Dirección de Desarrollo Urbano Municipal, documento idóneo que así lo acredite. 3.6.- El uso y destino que se otorgará a la fracción objeto del presente dictamen, será solamente de drenaje sanitario, no debiendo otorgarle ningún otro uso, en caso contrario se revocará el citado derecho de paso. 3.7.- El incumplimiento de cualquiera de las condicionantes antes señaladas, dará origen al inicio de procedimiento administrativo de revocación del presente acuerdo. CUARTO.- En el supuesto de que se termine la necesidad de utilización del derecho de paso, se dará por concluido al haberse agotado el objeto del referido derecho, revirtiendo el uso y goce de la fracción afectada a favor del Municipio de El Marqués, sin que el Fraccionador tenga derecho alguno de pago por la infraestructura implementada.

TRANSITORIOS

1.- Una vez aprobado el presente dictamen por parte del Honorable Ayuntamiento de El Marqués, Qro., remítase para su publicación por una sola ocasión en la Gaceta Municipal y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado “La Sombra de Arteaga” a costa del fraccionador. 2.- El presente Acuerdo entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Gaceta Municipal. 3.- Comuníquese lo anterior al Titular de la Secretaría de Finanzas Públicas y Tesorería Municipal; al Titular de la Dirección de Desarrollo Urbano y Ecología; al Titular de la Dirección de Obras Públicas Municipales; al Titular de la Coordinación de Control Patrimonial a través de la Secretaría de Administración, y al Lic. Norberto Alvarado Alegría, Representante Legal de las empresas denominadas “Inmobiliaria Millahue, S.A. de C.V. y Productos de Uva, S.A. de C.V., para su conocimiento y estricto cumplimiento. 4.- Gírense las comunicaciones oficiales respectivas. Notifíquese y cúmplase…”

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- SE EXTIENDE LA PRESENTE CERTIFICACION PARA LOS EFECTOS LEGALES A QUE HAYA LUGAR, EL DIA DIECIOCHO DE AGOSTO DE DOS MIL DIEZ, EN LA CAÑADA, MUNICIPIO DE EL MARQUES, QUERETARO.------------------------------------------------------------------DOY FE.--------------------------------------------------- -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

LIC. HECTOR GUTIERREZ LARA.

SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO. Rúbrica

UNICA PUBLICACION


GOBIERNO MUNICIPAL EL CIUDADANO LICENCIADO HECTOR GUTIERREZ LARA, SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO, EN USO DE LA FACULTAD QUE LE CONFIERE EL ARTICULO 47, FRACCION IV, DE LA LEY ORGANICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE QUERETARO.

C E R T I F I C A Que en Sesión Ordinaria de Cabildo de fecha 16 de Diciembre de dos mil nueve, el H. Ayuntamiento del Municipio de El Marqués, aprobó el Acuerdo relativo al cambio de adscripción de la Dependencia encargada de los recursos materiales y técnicos del Municipio; el cual señala:

“…C O N S I D E R A N D O 1. Que en Sesión Solemne de Cabildo de fecha 1° de octubre del 2009, se tomó protesta a los

integrantes del H. Ayuntamiento del Municipio de El Marqués, Qro. 2009-2012, así como al Lic. Martín Rubén Galicia Medina, como Presidente Municipal Constitucional de El Marqués, Qro.

2. Que la Administración Pública Municipal depende del Presidente Municipal como órgano ejecutivo, y

podrá ser centralizada, desconcentrada y paramunicipal conforme al reglamento correspondiente que distribuirá las competencias de las dependencias y entidades que la integran.

3. Que durante el inicio de funciones de ésta Administración Municipal, ha sido debidamente expuesta la

forma en que se encuentra integrada la Estructura Orgánica Municipal actual, por ello, viendo las necesidades actuales de nuestro Municipio, el desarrollo económico, social y político que se ha venido transformando, es por lo que deviene necesario realizar adecuaciones al orden del gobierno central, a efecto de que el desempeño de la Administración Pública Municipal, sea eficaz, pronto y oportuno.

3. Que actualmente, la Dependencia encargada de los recursos materiales y técnicos del Municipio, se

encuentra adscrita a la Secretaría de Administración, observándose que es necesario trasladar las funciones relativas a las adquisiciones, compras y almacén de dichos recursos a la Secretaría de Finanzas Públicas y Tesorería Municipal, debiendo presidir el Titular de ésta última Dependencia Municipal, el Comité señalado en el artículo 20, de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro, a fin de que exista una correlación entre los ingresos disponibles y el presupuesto que se aplica a la adquisición de los recursos materiales y técnicos del Municipio, lo cual se traduce en un mejor manejo, distribución, ahorro y aplicación de los recursos que forman parte del erario público…”

Por lo anterior se aprobó por el Pleno del Ayuntamiento el siguiente:


“…ACUERDO:

UNICO.- El H. Ayuntamiento aprueba que en la presente Administración 2009-2012 las funciones relativas a las adquisiciones, compras y almacén de los recursos materiales y técnicos del Municipio, se trasladen a la Secretaría de Finanzas Públicas y Tesorería Municipal, debiendo presidir el Titular de ésta última Dependencia Municipal, el Comité señalado en el artículo 20, de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Querétaro, a partir de la fecha de aprobación del presente acuerdo.

TRANSITORIOS

1.- El presente acuerdo entrará en vigor a partir de su aprobación. 2.- Se instruye al Secretario del H. Ayuntamiento a efecto de que notifique el presente acuerdo a la

Secretaria de Administración, Secretaría de Finanzas Públicas y Tesorería Municipal y a la Dependencia encargada de los recursos materiales y técnicos del Municipio a través de sus titulares o encargados para su debida observancia.

3.- Publíquese el presente acuerdo por una sola ocasión en el Periódico Oficial del Estado de Querétaro

“La Sombra de Arteaga” y en la “Gaceta Municipal” del Municipio de El Marqués, Qro…” ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- SE EXTIENDE LA PRESENTE CERTIFICACION PARA LOS EFECTOS LEGALES A QUE HAYA LUGAR, EL DIA DIECISEIS DE DICIEMBRE DE DOS MIL NUEVE, EN LA CAÑADA, MUNICIPIO DE EL MARQUES, QUERETARO.---------------------------------------------------DOY FE.------------------------------------------------------------------ -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

LIC. HECTOR GUTIERREZ LARA SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO.

Rúbrica

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GOBIERNO MUNICIPAL El suscrito Ciudadano Lic. Edgar Gustavo Zepeda Ruiz, Secretario del Ayuntamiento de Corregidora, Qro., en uso de las facultades que me confieren los artículos 47 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro y 27 fracción XII del Reglamento Interior del Ayuntamiento de Corregidora, Qro., hago constar y

C E R T I F I C O Que en Sesión Ordinaria de Cabildo de fecha 14 (catorce) de septiembre de 2010 (dos mil diez), el

H. Ayuntamiento de Corregidora, Qro., aprobó el Acuerdo que niega el cambio de uso de suelo de protección agrícola de temporal a comercial, servicios y habitacional para la fracción 1 de la Parcela 27 Z-1 P 3/6, del Ejido El Pueblito, Municipio de Corregidora, Qro., con superficie de 53,202.14 metros cuadrados, mismo que se transcribe textualmente a continuación:

H. Ayuntamiento de Corregidora, Qro.: Con fundamento en los artículos 115, fracción V de la Constitución Política de los Estados Unidos

Mexicanos; 35 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 6, 9, fracción II, III, X, XV, y 15 de la Ley General de Asentamientos Humanos; 1º, 13, 14 fracciones II y III, 16, fracciones I, XII, XIII y XIX, 17, 82, 83, 109, 111, 112, 113, 114, 119, 137, 138, 139, 143, 147, 154, fracción III, 155 del Código Urbano para el Estado de Querétaro; 30, fracción II incisos d) y f), 38, fracción VIII, 121 y 122 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 15 fracción VII y 34 punto 1 del Reglamento Interior del Ayuntamiento de Corregidora, Qro., corresponde al Ayuntamiento resolver el Acuerdo que niega el cambio de uso de suelo de protección agrícola de temporal a comercial, servicios y habitacional para la fracción 1 de la Parcela 27 Z-1 P 3/6, del Ejido El Pueblito, Municipio de Corregidora, Qro., con superficie de 53,202.14 metros cuadrados, y;

C O N S I D E R A N D O 1. Que de conformidad con lo dispuesto por el Artículo 115, fracción V de la Constitución Política de los

Estados Unidos Mexicanos; 6, 9, fracción II, III, X, XV, y 15 de la Ley General de Asentamientos Humanos; 35, de la Constitución Política del Estado de Querétaro; y 30, fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, los Municipios, en los términos de las leyes federales y estatales relativas, estarán facultados para formular, aprobar y administrar la zonificación y planes de desarrollo urbano municipal; autorizar, controlar y vigilar la utilización del suelo, en el ámbito de su competencia, en sus jurisdicciones territoriales; así como otorgar licencias y permisos para construcciones.

2. Que de conformidad con lo dispuesto, por el Artículo 17, fracción II del Código Urbano para el Estado de

Querétaro, los Ayuntamientos tienen la facultad de controlar y vigilar la utilización del suelo en sus jurisdicciones territoriales de acuerdo a los planes y programas de desarrollo urbano Municipal, declaratorias de uso, destino y reservas territoriales debidamente aprobados, publicados e inscritos en el Registro Público de la Propiedad que corresponda, así como otras leyes o reglamentos aplicables.

3. Que en fechas 12 de junio y 9 de octubre ambos de 2009, se recibieron en la Secretaría del Ayuntamiento

escritos firmado por el C. Eduardo Córdova Nieto, mediante los cuales solicita someter a la aprobación del Ayuntamiento de Corregidora, Qro., el cambio de uso de suelo de agrícola de temporal a comercial, servicios y habitacional, para la fracción 1 de la Parcela 27 Z-1 P 3/6, del Ejido El Pueblito, Municipio de Corregidora, Qro., con superficie de 53,202.14 metros cuadrados.


4. Que el C. Eduardo Córdova Nieto, acredita la propiedad de la fracción 1 de la Parcela 27 Z-1 P 3/6, del Ejido El Pueblito, Municipio de Corregidora, Qro., con superficie de 53,202.14 metros cuadrados, mediante Escritura Pública número 29,348 de fecha 5 de junio de 2009, pasada ante la fe de la Lic. Estela de la Luz Gallegos Barredo, adscrito a la Notaría Pública número 31, de este partido judicial.

5. Que de conformidad con el Plan Parcial de Desarrollo Urbano de El Pueblito, instrumento jurídico técnico

aprobado en Sesión de Cabildo de fecha 8 de diciembre de 2004, publicado en la Gaceta Municipal número 12 de fecha 31 de diciembre de 2004, publicado en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado, “La Sombra de Arteaga” número 63 de fecha 25 de noviembre de 2006, partida 52, libro único número 2 de los Planes de Desarrollo Urbano el predio se ubica en zona de protección agrícola de temporal.

6. Que mediante oficios números SAY/1805/2009, SAY/DAC/1131/10 y SAY/DAC/1241/2010, de fechas 15

de junio de 2009, 15 de mayo y 4 de junio de 2010, la Secretaría del Ayuntamiento solicitó a la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, emitir la opinión técnica, respecto de la solicitud a la que se hace referencia en el considerando tres del presente Acuerdo.

7. Que con fecha 7 de diciembre de 2009, en la Secretaría del Ayuntamiento se recibió oficio número

SDUOP/DDU/1031/2009, expedido por el Ing. José Enrique Jiménez Bárcenas, Secretario de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, informando que para poder emitir la opinión técnica correspondiente, el solicitando deberá remitir a dicha Secretaría, estudio de impacto ambiental, resolutivo de estudio de manifestación de impacto ambiental y visto bueno de la Secretaría de Comunicaciones y transportes.

8. Que mediante oficio número SAY/DAC/311/2010, de fecha 3 de febrero de 2010, se notificó al

promovente, vía correo certificado con fecha de recibido 10 de febrero de 2010, el requerimiento emitido por el Secretario del Ayuntamiento de Corregidora, Qro., en atención a lo requerido por la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales.

9. Que en respuesta a lo anterior, se recibió en la Secretaría del Ayuntamiento en fechas 11 de mayo y 1 de

junio de 2010, escritos firmados por el C. Eduardo Córdova Nieto, remitiendo los oficios número CSCT-721.305.089/10, de fecha 3 de mayo de 2010, expedido por el Ing. Luis Vázquez Zepeda, Director General de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes en el Estado de Querétaro y oficios números SSMA/DCA/233/2010 y SSMA/DCA/344/2010 de fechas 16 de abril y 24 de mayo de 2010, expedido por Ing. Miguel Ángel Gómez García, Subsecretario de Medio Ambiente en el Estado de Querétaro.

10. Que con fecha 5 de agosto de 2010, en la Secretaría del Ayuntamiento se recibió la opinión técnica

DDU/OT/074/2010, expedida por el Ing. José Enrique Jiménez Bárcenas, Secretario de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, desprendiéndose de su contenido las siguientes:

CONSIDERACIONES TÉCNICAS: “…Una vea analizado los antecedentes presentados, esta Dependencia considera como técnicamente NO FACTIBLE el cambio de uso de suelo de Protección Agrícola de Temporal (PAT) a Comercial, Servicios y Habitacional, tomando en cuenta que la zona en la cual se ubica la parcela en cuestión se caracteriza por una alta productividad agrícola debido a la vocación y el tipo de suelo. Es importante puntualizar que se encuentra en una zona que presente fuertes problemas de inundaciones, determinada por la Comisión Nacional de Agua (CONAGUA), por lo cual, el establecimiento de desarrollos habitacionales y comerciales pondría en riesgo a la población civil. Asimismo, con base en lo establecido por el artículo 106 del Código Urbano para el Estado de Querétaro, donde se indica que “… sólo se aprobaran los proyectos de desarrollos,


cuando estos se ubiquen en terrenos contiguos a zonas ya urbanizadas de la ciudad o población se trate, o de algún otro desarrollo urbanizado…”. Asimismo, es importante respetar la obligatoriedad de los Planes de Desarrollo Urbano vigentes, conforme los artículos 17 fracción II, 39 y 23 del Código Urbano para el Estado de Querétaro. El contenido de este documento se revisó con la mesa interna de trabajo, llevada a cabo el día 6 de julio de 2010, en la cual participaron: Arq. Adriana Díaz Barriga (Patronato del Río Pueblito), M. en Pur. Arq. Hernán O. Urbiola Solís (IMPLASCO, Corregidora), Lic. Gerardo Hernández Camacho (SDUOP, Corregidora), MNU. Miriam Martínez Rosillo, Arq. Hilda Ortiz Murillo y CP. Francisco Olvera Olvera (SEDESU, Corregidora) y Lic. Elizabeth Arvizu Pérez (Asesora jurídica externa) y técnicamente por esta Dirección”.

Por lo expuesto, fundado y motivado, la Comisión de Desarrollo Urbano y Ecología someten a

consideración del Ayuntamiento de Corregidora, Qro., para su aprobación, el siguiente:

A C U E R D O ÚNICO. Se niega el cambio de uso de suelo de protección agrícola de temporal a comercial, servicios y

habitacional para la fracción 1 de la Parcela 27 Z-1 P 3/6, del Ejido El Pueblito, Municipio de Corregidora, Qro., con superficie de 53,202.14 metros en razón de las consideraciones técnicas y argumentos vertidos en el considerando diez del presente Acuerdo.

T R A N S I T O R I O S PRIMERO.- Publíquese por una sola ocasión, en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado, “La Sombra

de Arteaga” y en la Gaceta Municipal. SEGUNDO.- El presente entrará en vigor el día de su publicación en la Gaceta Municipal. TERCERO.- Notifíquese personalmente al C. Eduardo Córdova Nieto y comuníquese lo anterior a los

titulares de la Secretaría de Gobierno del Estado de Querétaro, Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas de Gobierno del Estado, Dirección de Catastro de Gobierno del Estado de Querétaro y a la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales. El Pueblito, Corregidora, Qro., a 08 de septiembre de 2010. Atentamente. Comisión de Desarrollo Urbano y Ecología. Lic. José Carmen Mendieta Olvera. Presidente Municipal y de la Comisión. Rúbrica. Arq. José Aquileo Arias González. Regidor. Rúbrica. C. Javier Navarrete de León. Regidor y Síndico Municipal. Rúbrica. Lic. Alfredo Gorráez Aguilera. Regidor. Rúbrica. C. María Francisca Mayorga Pérez. Regidora. Rúbrica. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Se expide la presente certificación en El Pueblito, Corregidora, Qro., a los 14 (catorce) días del mes de septiembre de 2010 (dos mil diez).

A T E N T A M E N T E “UN GOBIERNO PARA TI”

Lic. Edgar Gustavo Zepeda Ruiz

Secretario del Ayuntamiento Rúbrica

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H. Ayuntamiento de Corregidora, Qro., aprobó el Acuerdo relativo a la autorización de nomenclatura para la Comunidad de El Progreso, Municipio de Corregidora, Qro., mismo que se transcribe textualmente a continuación:


Mexicanos; 35 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 17 del Código Urbano para el Estado de Querétaro; 30, fracción II incisos d) y f), 38, fracción VIII, 121 y 122 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 15, fracción XVIII y 34 punto 8 fracción I y III del Reglamento Interior del Ayuntamiento de Corregidora, Qro., corresponde al Ayuntamiento resolver el Acuerdo relativo a la autorización de nomenclatura para la Comunidad de El Progreso, Municipio de Corregidora, Qro., y;

C O N S I D E R A N D O 1. Que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 115 fracción V de la Constitución Política de los

Estados Unidos Mexicanos; 35 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; y 30, fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, los Municipios, en los términos de las leyes federales y estatales relativas, estarán facultados para formular, aprobar y administrar la zonificación y planes de desarrollo urbano municipal; autorizar, controlar y vigilar la utilización del suelo, en el ámbito de su competencia, en sus jurisdicciones territoriales; así como otorgar licencias y permisos para construcciones.

2. Que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 17 fracción II del Código Urbano para el Estado de

Querétaro, los Ayuntamientos tienen la facultad de controlar y vigilar la utilización del suelo en sus jurisdicciones territoriales de acuerdo a los Planes y Programas de Desarrollo Urbano Municipal, declaratorias de uso, destino y reservas territoriales debidamente aprobados, publicados e inscritos en el Registro Público de la Propiedad que corresponda, así como otras Leyes o Reglamentos aplicables.

3. Que en fecha 11 de marzo de 2010, se recibió en la Coordinación de Gestión Delegacional escrito

signado por el C. José Luis Arredondo Hernández en su carácter de Subdelegado de la Comunidad de El Progreso, Municipio de Corregidora, Qro., mediante el cual solicita la nomenclatura para las calles y privadas de la Comunidad de El Progreso, de conformidad con la propuesta que se señalaba en el croquis que se anexaba para tal efecto.

4. Que en fecha 4 de junio de 2010, se recibió en la Secretaría del Ayuntamiento el oficio

SAY/CGD/0683/2010 signado por el Ing. Javier Álvarez Malo Labastida en su carácter de Coordinador de Gestión Delegacional adscrito a la Dependencia en comento a través del cual solicita darle el trámite correspondiente a la petición formulada por el C. José Luis Arredondo Hernández en su carácter de Subdelegado de la Comunidad de El Progreso, Municipio de Corregidora, Qro., referente al otorgamiento de la nomenclatura para dicha comunidad debido a la problemática que representa para los habitantes de ese lugar el no contar con un nombre de calles determinado.


5. Que mediante oficio SAY/DAC/1255/2010 de fecha 8 de junio de 2010, se solicitó a la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas emitir opinión técnica respecto de la petición descrita en los considerandos anteriores.

6. Que en fecha 23 de agosto de 2010, se recibió en la Secretaría del Ayuntamiento el oficio

SDUOP/DDU/2509/2010 el cual adjuntaba la opinión técnica número DDU/OT/86/2010, ambas documentales signadas por el Ing. José Enrique Jiménez Bárcenas en su carácter de Secretario de Desarrollo Urbano y Obras Públicas, relativos a la solicitud de autorización de nomenclatura para la Comunidad de El Progreso, Municipio de Corregidora, Qro., en cuya parte conducente establece literalmente, lo siguiente:

“con fundamento en el artículo 115 fracción III de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, donde establece la facultad del Ayuntamiento de otorgar nomenclatura, así como lo correspondiente en los artículos 30, 47, 52, 54, 55, 93, 95 y 96 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, artículos 17, 89 y demás relativos del Código Urbano para el Estado de Querétaro, esta Secretaría considera TÉCNICAMENTE FACTIBLE la autorización de la nomenclatura propuesta presentada, quedando el nombre como a continuación se enlistan:

Nombre de las Vialidades Propuestas

Calle Nuevo progreso Calle La Troja Calle La Cruz

1ra. Privada Progreso 2da. Privada Progreso 3ra. Privada Progreso

Privada La Paz 4ta. Privada Los Sánchez 5ta. Privada Los Gómez

Calle Cimatario

Asimismo se deberá dar aviso de los cambios suscitados en la denominación de las vías al Registro Público de la Propiedad y del Comercio, a la Dirección General de Catastro, a la Secretaría de Finanzas del Estado, a la Dirección General de Correos de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, entre otras”. Por lo expuesto, fundado y motivado, la Comisión de Desarrollo Urbano y Ecología somete a

consideración de este Cuerpo Colegiado para su aprobación, el siguiente:

A C U E R D O PRIMERO. Se autoriza la nomenclatura para la Comunidad de El Progreso, Municipio de Corregidora,

Qro., en los términos que se mencionan a continuación:

Nombre de las Vialidades Propuestas Calle Nuevo progreso

Calle La Troja Calle La Cruz

1ra. Privada Progreso 2da. Privada Progreso 3ra. Privada Progreso

Privada La Paz 4ta. Privada Los Sánchez 5ta. Privada Los Gómez

Calle Cimatario


Dicha nomenclatura no podrá ser modificada, salvo por acuerdo del Ayuntamiento de este Ente Municipal. SEGUNDO. Se autoriza al Coordinador de Gestión Delegacional para que de manera conjunta con las

Dependencias Municipales competentes, elaboren el diseño y efectúen la colocación de las placas de nomenclatura correspondientes.

TERCERO. En caso de incumplir con cualquiera de las disposiciones del presente, se someterá a

consideración del Ayuntamiento la revocación del mismo.


PRIMERO. Publíquese por una sola ocasión en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado “La Sombra

de Arteaga” y en la Gaceta Municipal a costa del Municipio. SEGUNDO. El presente entrará en vigor el día de su publicación en la Gaceta Municipal. TERCERO. El presente Acuerdo, deberá protocolizarse e inscribirse en el Registro Público de la

Propiedad y de Comercio de Gobierno del Estado, en un plazo no mayor de treinta días hábiles contados a partir de la autorización del presente y una vez realizado lo anterior, deberá remitir copia certificada a la Secretaría del Ayuntamiento.

CUARTO. Comuníquese lo anterior a los titulares de la Secretaría de Gobierno del Estado, Secretaría de

Desarrollo Urbano y Obras Públicas, Secretaría de Planeación y Finanzas, Dirección General de Correos, Dirección del Registro Público de la Propiedad y de Comercio, Dirección de Catastro de Gobierno del Estado, Instituto Federal Electoral, Instituto Nacional de Estadística, Geografía e informática, Comisión para la Regularización de la Tenencia de la Tierra, Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, Secretaría de Tesorería y Finanzas Municipal, al Coordinador de Gestión Delegacional y al C. José Luis Arredondo Hernández, Subdelegado de la Comunidad de El progreso de este Municipio.

El Pueblito, Corregidora, Qro., a 08 de septiembre de 2010. Atentamente. Comisión de Desarrollo Urbano y Ecología. Lic. José Carmen Mendieta Olvera. Presidente Municipal y de la Comisión. Rúbrica. Arq. José Aquileo Arias González. Regidor. Rúbrica. C. Javier Navarrete de León. Regidor y Síndico Municipal. Rúbrica. Lic. Alfredo Gorráez Aguilera. Regidor. Rúbrica. C. María Francisca Mayorga Pérez. Regidora. Rúbrica. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Se expide la presente certificación en El Pueblito, Corregidora, Qro., a los 14 (catorce) días del mes de septiembre de 2010 (dos mil diez).


Lic. Edgar Gustavo Zepeda Ruiz Secretario del Ayuntamiento

Rúbrica

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H. Ayuntamiento de Corregidora, Qro., aprobó el Acuerdo que adiciona su similar de fecha 28 de agosto de 2008, relativo a la autorización de nomenclatura para la Comunidad de Arroyo Hondo, Municipio de Corregidora, Qro., mismo que se transcribe textualmente a continuación:


Mexicanos; 35 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 17 del Código Urbano para el Estado de Querétaro; 30, fracción II incisos d) y f), 38, fracción VIII, 121 y 122 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 15, fracción XVIII y 34 punto 8 fracción I y III del Reglamento Interior del Ayuntamiento de Corregidora, Qro., corresponde al Ayuntamiento resolver el Acuerdo que adiciona su similar de fecha 28 de agosto de 2008, relativo a la autorización de nomenclatura para la Comunidad de Arroyo Hondo, Municipio de Corregidora, Qro., y;

C O N S I D E R A N D O 1. Que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 115 fracción V de la Constitución Política de los

Estados Unidos Mexicanos; 35 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; y 30, fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, los Municipios, en los términos de las leyes federales y estatales relativas, estarán facultados para formular, aprobar y administrar la zonificación y planes de desarrollo urbano municipal; autorizar, controlar y vigilar la utilización del suelo, en el ámbito de su competencia, en sus jurisdicciones territoriales; así como otorgar licencias y permisos para construcciones.

2. Que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 17 fracción II del Código Urbano para el Estado de

Querétaro, los Ayuntamientos tienen la facultad de controlar y vigilar la utilización del suelo en sus jurisdicciones territoriales de acuerdo a los Planes y Programas de Desarrollo Urbano Municipal, declaratorias de uso, destino y reservas territoriales debidamente aprobados, publicados e inscritos en el Registro Público de la Propiedad que corresponda, así como otras Leyes o Reglamentos aplicables.

3. Que en Sesión Ordinaria de Cabildo de fecha 28 de agosto de 2008, el Ayuntamiento aprobó el Acuerdo

relativo a la autorización de nomenclatura de la Comunidad de Arroyo Hondo, Municipio de Corregidora, Qro., en cuyo resolutivo primero literalmente establece lo siguiente:

“PRIMERO. Se autoriza la Nomenclatura para la Comunidad de Arroyo Hondo, de la siguiente forma: Nombre de la Vialidad 1. Camino Real 2. 1era. Privada Camino Real 3. 2da. Privada Camino Real 4. Privada Río Verde 5. Privada Río Nilo 6. Carretera a Huimilpan 7. 1era. Privada Río de Janeiro …”.


4. Que en fecha 05 de julio de 2010, se recibió en la Coordinación de Gestión Delegacional escrito signado

por el C. José Sebastián Galván González en su carácter de Subdelegado de la Comunidad de Arroyo Hondo, Municipio de Corregidora, Qro., mediante el cual solicita la nomenclatura para una calle, proponiéndose la de segunda Privada de Río de Janeiro debido a que no cuenta con nombre que la identifique.

5. Que en fecha 8 de julio de 2010, se recibió en la Secretaría del Ayuntamiento el oficio

SAY/CGD/0777/2010 signado por el Ing. Javier Álvarez Malo Labastida en su carácter de Coordinador de Gestión Delegacional adscrito a la Dependencia en comento a través del cual solicita darle el trámite correspondiente a la petición formulada por el C. José Sebastián Galván González en su carácter de Subdelegado de la Comunidad de Arroyo Hondo, Municipio de Corregidora, Qro., referente al otorgamiento de la nomenclatura para una calle.

6. Que mediante oficio SAY/DAC/1486/2010 de fecha 9 de junio de 2010, se solicitó a la Secretaría de

Desarrollo Urbano y Obras Públicas emitir dictamen técnico respecto de la petición descrita en los considerandos anteriores.

7. Que en fecha 19 de agosto de 2010, se recibió en la Secretaría del Ayuntamiento el oficio

SDUOP/DDU/2509/2010 el cual adjuntaba la opinión técnica número DDU/OT/87/2010, ambas documentales signadas por el Ing. José Enrique Jiménez Bárcenas en su carácter de Secretario de Desarrollo Urbano y Obras Públicas, relativos a la solicitud de autorización de nomenclatura para una calle de la Comunidad de Arroyo Hondo, Municipio de Corregidora, Qro., en cuya parte conducente establece literalmente, lo siguiente: “Una vez analizado lo anterior, la autorización de nomenclatura en las Comunidades tiene por objeto que las personas que la habitan identifiquen sus predios para los fines legales o particulares que les convenga. Por lo que con fundamento en el artículo 115 fracción III de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, donde establece la facultad del Ayuntamiento de otorgar nomenclatura, así como lo correspondiente en los artículos 30, 47, 52, 54, 55, 93, 95 y 96 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, artículos 17, 89 y demás relativos del Código Urbano para el Estado de Querétaro, esta Secretaría considera TÉCNICAMENTE FACTIBLE la autorización de la nomenclatura propuesta presentada, quedando el nombre como a continuación se enlista:

Nombre de la Vialidad Propuesta 2da. Privada Río de Janeiro

Asimismo se deberá dar aviso de los cambios suscitados en la denominación de las vías, al Registro Público de la Propiedad y del Comercio, a la Dirección General de Catastro, a la Secretaría de Finanzas del Estado, a la Dirección General de Correos de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, entre otras”. Por lo expuesto, fundado y motivado, la Comisión de Desarrollo Urbano y Ecología somete a

consideración de este Cuerpo Colegiado para su aprobación, el siguiente:

A C U E R D O PRIMERO. Se autoriza la adición a la nomenclatura para la Comunidad de Arroyo Hondo, Municipio de

Corregidora, Qro., en los términos que se mencionan a continuación:

Nombre de la Vialidad Propuesta 2da. Privada Río de Janeiro

Dicha nomenclatura no podrá ser modificada, salvo por acuerdo del Ayuntamiento de este Ente Municipal.


SEGUNDO. Queda vigente en todos sus resolutivos el Acuerdo de Cabildo de fecha 28 de agosto de

2008. TERCERO. Se autoriza al Coordinador de Gestión Delegacional para que de manera conjunta con las

Dependencias Municipales competentes, elaboren el diseño y efectúen la colocación de las placas de nomenclatura correspondientes.

CUARTO. En caso de incumplir con cualquiera de las disposiciones del presente, se someterá a


T R A N S I T O R I O S PRIMERO. Publíquese por una sola ocasión en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado “La Sombra

de Arteaga” y en la Gaceta Municipal a costa del Municipio. SEGUNDO. El presente entrará en vigor el día de su publicación en la Gaceta Municipal. TERCERO. El presente Acuerdo, deberá protocolizarse e inscribirse en el Registro Público de la

Propiedad y de Comercio de Gobierno del Estado, en un plazo no mayor de treinta días hábiles contados a partir de la autorización del presente y una vez realizado lo anterior, deberá remitir copia certificada a la Secretaría del Ayuntamiento.

CUARTO. Comuníquese lo anterior a los titulares de la Secretaría de Gobierno del Estado, Secretaría de

Desarrollo Urbano y Obras Públicas, Secretaría de Planeación y Finanzas, Dirección General de Correos, Dirección del Registro Público de la Propiedad y de Comercio, Dirección de Catastro de Gobierno del Estado, Instituto Federal Electoral, Instituto Nacional de Estadística, Geografía e informática, Comisión para la Regularización de la Tenencia de la Tierra, Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, Secretaría de Tesorería y Finanzas Municipal, al Coordinador de Gestión Delegacional y al C. José Sebastián Galván González, Subdelegado de la Comunidad de Arroyo Hondo de este Municipio.



Lic. Edgar Gustavo Zepeda Ruiz

Secretario del Ayuntamiento Rúbrica

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H. Ayuntamiento de Corregidora, Qro., aprobó el Acuerdo relativo a la aceptación del 10% del área de donación del Condominio “Portanova Residencial”, ubicado en las Parcelas 78 Z-1 P2/4 y 79 Z-1 P2/4 del Ejido El Retablo, Corregidora, Qro., con superficie total de 34,009.21 metros cuadrados, mismo que se transcribe textualmente a continuación:


Mexicanos; 35 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 1º, 13, 14 fracciones II y III, 16, fracciones I, XII, XIII y XIX; 17, 82, 83, 109, 111, 112, 113, 114, 119, 137, 138, 139, 143, 147, 154, fracción III, 155, del Código Urbano para el Estado de Querétaro; 30, fracción II incisos d) y f), 38, fracción VIII, 121 y 122 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 15 fracción XVII y 34, 1 fracción VIII, del Reglamento Interior del Ayuntamiento de Corregidora, Qro., corresponde al Ayuntamiento resolver el Acuerdo relativo a la aceptación del 10% del área de donación del Condominio “Portanova Residencial”, ubicado en las Parcelas 78 Z-1 P2/4 y 79 Z-1 P2/4 del Ejido El Retablo, Corregidora, Qro., con superficie total de 34,009.21 metros cuadrados, y;

C O N S I D E R A N D O 1. Que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 115, fracción V de la Constitución Política de los

Estados Unidos Mexicanos; 35 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; y 30, fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, en los términos de las leyes federales y estatales relativas, estarán facultados para formular, aprobar y administrar la zonificación y planes de desarrollo urbano municipal; autorizar, controlar y vigilar la utilización del suelo, en el ámbito de su competencia, en sus jurisdicciones territoriales; así como otorgar licencias y permisos para construcciones.

2. Que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 17, fracción II del Código Urbano para el Estado de

Querétaro, los Ayuntamientos tienen la facultad de controlar y vigilar la utilización del suelo en sus jurisdicciones territoriales de acuerdo a los Planes y Programas de Desarrollo Urbano Municipal, declaratorias de uso, destino y reservas territoriales debidamente aprobados, publicados e inscritos en el Registro Público de la Propiedad que corresponda, así como otras leyes o reglamentos aplicables.

3. Que con fecha 3 de septiembre de 2010, se recibió en la Secretaría del Ayuntamiento escrito firmado por

el Arq. Rosalío Herrera Vázquez, representante legal de la empresa “HG Desarrollos Inmobiliarios”, S. A. de C. V., mediante el cual solicita someter a la aprobación del Ayuntamiento de Corregidora, Qro., la autorización de la recepción del 10% del área de donación del Condominio “Portanova Residencial”, ubicado en las Parcelas 78 Z-1 P2/4 y 79 Z-1 P2/4 del Ejido El Retablo, Corregidora, Qro., con superficie de 34,009.21 metros cuadrados.

4. Que la empresa denominada “HG Desarrollos Inmobiliarios”, S. A. de C. V., acredita su legal constitución

mediante Escritura Pública número 70,632, de fecha 10 de mayo de 2007, pasada ante la fe del Lic. Alejandro Maldonado Guerrero, Titular de la Notaría Pública número 4, de este Partido Judicial.


5. Que el Arq. Rosalío Herrera Vázquez, representante legal de la empresa “HG Desarrollos Inmobiliarios”,

S. A. de C. V., acredita su representación mediante el Instrumento Público señalado en el antecedente anterior.

6. Que la empresa “HG Desarrollos Inmobiliarios”, S. A. de C. V., acredita la propiedad de la Parcela 78 Z-1

P2/4, del Ejido El Retablo, Municipio de Corregidora, Qro., con superficie de 18,951.00 metros cuadrados, mediante Escritura Pública número 72,476 de fecha 8 de octubre de 2007, pasada ante la fe del Lic. Jorge Maldonado Guerrero, adscrito a la Notaría Pública número 4, de este partido judicial, e inscrito ante el Registro Público de la Propiedad y del Comercio para el Estado de Querétaro, bajo el folio real número 00247066/003, de fecha 13 de junio de 2008.

7. Que la empresa “HG Desarrollos Inmobiliarios”, S. A. de C. V., acredita la propiedad de la Parcela 79 Z-1

P2/4, del Ejido El Retablo, Municipio de Corregidora, Qro., con una superficie de 1-50-58.21, mediante Escritura Pública número 72,002 de fecha 10 de septiembre de 2007, pasada ante la fe del Lic. Alejandro Maldonado Guerrero, titular de la Notaría Pública número 4, de este partido judicial, e inscrita ante el Registro Público de la Propiedad y del Comercio para el Estado de Querétaro, bajo el folio real número 00243467/003, de fecha 16 de junio de 2008.

8. Que el C. Abraham González Martell, acredita la propiedad de la Parcela 92 Z-1 P 5/5 del Ejido San Antonio

de la Punta, con superficie de 2-50-53.15 hectáreas, con la Escritura Pública número 8,966, de fecha 15 de agosto de 2005, pasada ante la fe del Lic. Roberto Loyola Vera, titular de la Notaría Pública número 35, de este partido judicial, e inscrito ante el Registro Público de la Propiedad y del Comercio para el Estado de Querétaro, bajo el folio real número 00169506/006, de fecha 22 de noviembre de 2005.

9. Que el C. Abraham González Martell, otorga mandato especial para pleitos y cobranza, para administrar

bienes y para ejercer actos de dominio, para realizar la donación al Municipio de corregidora de una fracción de la parcela 92 Z-1 P5/5 con una superficie de 3,400.85 metros cuadrados, a favor de la sociedad mercantil denominada “HG Desarrollos Inmobiliarios”, S. A. de C. V., representada por el Arq. Rosalío Herrera Vázquez.

10. Que mediante oficio número DDU/2369/2007, de fecha 4 de diciembre de 2007, emitido por el Arq.

Alejandro Gómez Yañez, Director de Desarrollo Urbano Municipal, se autorizó la fusión de predios de las parcelas 78 Z-1 P2/4 y 79 Z-1 P2/4 del Ejido El Retablo, Municipio de Corregidora, Qro., con superficies de 18,951.00 metros cuadrados y 15,058.21 metros cuadrados, dando como resultado una superficie de 34,009.21 metros cuadrados.

11. Que mediante oficio de fecha 5 de marzo de 2008, folio Alin 9/08, emitido por el Arq. Alejandro Gómez

Yánez, Director de Desarrollo Urbano Municipal, se autorizó la Constancia de Alineamiento para el predio ubicado en Prolongación Gallegos S/N (Parcelas 78 y 79 del Ejido El Retablo), con clave catastral 060100102546999 perteneciente a El Pueblito, Municipio de Corregidora, Qro., señalando que el predio cuenta con una restricción por alineamiento con una superficie aproximada de 1,097.93 metros cuadrados.

12. Que mediante el oficio número DDU/1981/2008, expediente USM-179/08, de fecha 22 de Abril del 2008,

emitido por la Dirección de Desarrollo Urbano Municipal, otorgó el dictamen de uso de suelo al predio localizado en las Parcelas 78 y 79 del Ejido el Retablo, Municipio de Corregidora, Qro., con una superficie de 34,009.21 metros cuadrados, para ubicar una unidad condominal de consistente en 119 lotes habitacionales y un macrolote condominal.

13. Que mediante oficio número SDUOP/DDU/637/2008 de fecha 23 de Mayo de 2008, la Secretaría de

Desarrollo Urbano y Obras Publicas, otorgó el Visto Bueno del Proyecto de la unidad condominal denominada “Villa Portanova” ubicada en las Parcelas 78 Z-1 P2/4 y 79 Z-1 P2/4 del Ejido El Retablo, con superficie de 34,009.21 metros cuadrados, en el que pretende ubicar un condominio de 119 lotes habitacionales y condominio 2 (sin especificar número de viviendas).


14. Que mediante oficio número VE/0939/ 2008, de fecha 29 de agosto de 2008, emitido por la Comisión

Estatal de Aguas, Querétaro, otorga la factibilidad de los servicios de agua potable, alcantarillado y drenaje pluvial para 173 viviendas ubicadas en Parcelas 78 y 79 Z-1 P 2/4 del Ejido El Retablo del Municipio Corregidora, Qro.

15. Que mediante oficio DDU/718/2009, de fecha 13 de abril de 2009, expedido por el Arq. Alejandro Gómez

Yáñez, Director de Desarrollo Urbano Municipal, se emitió la factibilidad de la modificación de dictamen de uso de suelo para ubicar un condominio consistente en 101 lotes habitacionales en régimen de condominio.

16. Que mediante oficio número SDUOP/DDU/678/2009 de fecha 6 de Mayo del 2009, la Secretaría de

Desarrollo Urbano y Obras Publicas, otorgó la modificación del Visto Bueno del Proyecto de la unidad condominal denominada “Villa Portanova” ubicada en las Parcelas 78 Z-1 P2/4 y 79 Z-1 P2/4 del Ejido El Retablo, con superficie de 34,009.21 metros cuadrados, para ubicar un condominio habitacional con 101 áreas unifamiliares.

17. Que mediante el oficio número SEDESU/SSMA/0423/2009 de fecha 17 de Junio de 2009, emitido por la

Secretaría de Desarrollo Sustentable de Gobierno del Estado, se autoriza el impacto ambiental para el condominio horizontal denominado “Condominio Villa Portanova Residencial”.

18. Que mediante oficio número SDUOP/DDU/1024/2009, de fecha 7 de julio del 2009, expediente

LEO/015/2009, emitido por el Secretario de Desarrollo Urbano y Obras Publicas Municipales, se otorgó la licencia para ejecución de obras de urbanización para el condominio habitacional horizontal denominado “Portanova Residencial” ubicado en las Parcelas 78 Z-1 P2/4 y 79 Z-1 P2/4 del Ejido El Retablo con superficie de 34,009.21 metros cuadrados.

19. Que mediante oficio SAY/DAC/1782/2010, de fecha 3 de septiembre de 2010, la Secretaría del

Ayuntamiento solicita a la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, emitir la opinión técnica respecto de la solicitud a la que se hace referencia en el considerando tres del presente Acuerdo.

20. Que con fecha 3 de septiembre de 2010, en la Secretaría del Ayuntamiento se recibió la opinión técnica

número DDU/OT/098/2010, expedida por la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, desprendiéndose de su contenido lo siguiente:

CONSIDERACIONES TÉCNICAS:

“…Una vez analizados los antecedentes y para establecer el pago que correspondería al área de donación, como lo establece el artículo 178 fracción V del Código Urbano para el Estado de Querétaro, y de acuerdo a la propuesta presentada por el Arq. Rosalío Herrera Vázquez en su calidad de Representante Legal de HG, Desarrollos Inmobiliarios, S.A. de C.V., esta obligación se cubriría con la superficie de 3,400.09 m² de la Parcela 92 del Ejido de San Antonio de la Punta, lo equiparable al 10% de la superficie total del Condominio. El área propuesta por el representante legal es de interés municipal, toda vez que el destino propuesto es para la superficie es la ejecución de un Parque Lineal que beneficiará a todos los habitantes de la zona que se delimitará por el Programa Parcial de Crecimiento Av. Prolongación El Jacal. Si bien es cierto, el artículo 178 Fracción V del Código Urbano para el Estado de Querétaro, especifica que el promotor independientemente de los requisitos que se deban cumplir y pagos de impuestos que se deban hacer, deberá presentar la propuesta para las áreas verdes que se donarán al Municipio para destinarse a obras publicas a servicios o reservas


territoriales, sin embargo no establece el porcentaje de la superficie que se tendrá que donar y toda vez que la propuesta se destinará para una obra de beneficio a la comunidad, esta Secretaría considera FACTIBLE recibir la superficie de 3,400.09 m² de la Parcela 92 del Ejido de San Antonio de la Punta como cumplimento del área de Donación para el Condominio “Portanova Residencial”, asimismo el promotor deberá equipar dicha área con especificaciones que en su momento, le indiquen las Secretarías de Desarrollo Urbano y Obras Públicas y Servicios Públicos Municipales. De igual forma, el propietario deberá realizar por su cuenta el trámite correspondiente a la subdivisión de predio ante esta Secretaría para que la superficie a donar se encuentre delimitada y se proceda a la escrituración correspondiente a favor del Municipio de Corregidora”.

Por lo expuesto, fundado y motivado, la Comisión de Desarrollo Urbano y Ecología, somete a

consideración de este cuerpo colegiado para su aprobación, el siguiente:

A C U E R D O

PRIMERO. Se autoriza al Arq. Rosalío Herrera Vázquez, representante legal de la empresa “HG

Desarrollos Inmobiliarios”, S. A. de C. V., el pago del pago del 10% del área de donación del conjunto habitacional en régimen en condominio denominado “Portanova Residencial”, ubicado en las Parcelas 78 Z-1 P2/4 y 79 Z-1 P2/4 del Ejido El Retablo, Corregidora, Qro., con superficie de 34,009.21 metros cuadrados, debiendo transmitir al Municipio de Corregidora, Qro., la superficie de 3,400.09 metros cuadrados, ubicados en la Parcela 92 Z-1 P 5/5 del Ejido de San Antonio de la Punta, Corregidora, Qro., en virtud de las razones vertidas en el considerando veinte del presente proveído.

SEGUNDO. El Arq. Rosalío Herrera Vázquez, representante legal de la empresa “HG Desarrollos

Inmobiliarios”, S. A. de C. V., deberá realizar por su cuenta el trámite correspondiente a la subdivisión de predio ante la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, para que la superficie a donar se encuentre delimitada y se proceda a la escrituración correspondiente a favor del Municipio de Corregidora, Qro.

TERCERO. El Arq. Rosalío Herrera Vázquez, representante legal de la empresa “HG Desarrollos

Inmobiliarios”, S. A. de C. V., deberá escriturar a favor del Municipio en un término no mayor a 60 días hábiles contados a partir de la publicación del presente Acuerdo, la superficie señalada en el resolutivo primero.

CUARTO. El promotor deberá equipar la superficie transmitida a favor de este Municipio con

especificaciones y términos que en su momento le indique la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas y Servicios Públicos Municipales.

QUINTO. Se instruye a las Secretarías de Desarrollo Urbano y Obras Públicas, a la Secretaría de

Administración y a la Secretaría de Tesorería y Finanzas para que en el ámbito de sus respectivas competencias den puntual seguimiento y realicen los trámites que les correspondan para el debido cumplimiento del presente Acuerdo.

SEXTO. En caso de incumplir con cualquiera de las disposiciones del presente, se someterá a




PRIMERO.- Publíquese por una sola ocasión, en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado, “La Sombra

de Arteaga” y en la Gaceta Municipal, a costa del promovente. SEGUNDO.- El presente entrará en vigor el día de su publicación en la Gaceta Municipal. TERCERO.- El plazo para el pago de los derechos derivados de la publicación en el medio de difusión

municipal señalado en el transitorio anterior, será de 10 días hábiles contados a partir de la notificación del presente acuerdo.

CUARTO.- El presente Acuerdo, deberá protocolizarse e inscribirse en el Registro Público de la

Propiedad y de Comercio de Gobierno del Estado, en un plazo no mayor de treinta días naturales contados a partir de la autorización del presente, con costo para el promotor y una vez realizado lo anterior, deberá remitir copia certificada a la Secretaría del Ayuntamiento.

QUINTO. Notifíquese personalmente al Arq. Rosalío Herrera Vázquez, representante legal de la empresa

“HG Desarrollos Inmobiliarios”, S. A. de C. V., y comuníquese lo anterior a los titulares de la Secretaría de Gobierno del Estado de Querétaro, Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas de Gobierno del Estado, Dirección de Catastro de Gobierno del Estado, Dirección de Registro Público de la Propiedad y del Comercio del Estado de Querétaro y Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas, Secretaría de Administración y Secretaría de Tesorería y Finanzas Municipales.




Rúbrica

UNICA PUBLICACION



C E R T I F I C O Que en Sesión Ordinaria de Cabildo de fecha 14 (catorce) de septiembre de 2010 (dos mil diez), el H. Ayuntamiento de Corregidora, Qro., aprobó el Acuerdo relativo a la aceptación del 10% del área de donación del Condominio “Fundadores”, ubicado en la fracción IV septentrional de la Ex Hacienda Balvanera con superficie de 25,000.00 metros cuadrados, mismo que se transcribe textualmente a continuación: H. Ayuntamiento de Corregidora, Qro.: Con fundamento en los artículos 115, fracción V de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 35 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 1º, 13, 14 fracciones II y III, 16, fracciones I, XII, XIII y XIX; 17, 82, 83, 109, 111, 112, 113, 114, 119, 137, 138, 139, 143, 147, 154, fracción III, 155, del Código Urbano para el Estado de Querétaro; 30, fracción II incisos d) y f), 38, fracción VIII, 121 y 122 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro; 15, fracción VII y 34. 1 fracción VIII del Reglamento Interior del Ayuntamiento de Corregidora, Qro., corresponde al Ayuntamiento resolver el Acuerdo relativo a la aceptación del 10% del área de donación del Condominio “Fundadores”, ubicado en la fracción IV septentrional de la Ex Hacienda Balvanera con superficie de 25,000.00 metros cuadrados, y;

C O N S I D E R A N D O 1. Que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 115, fracción V de la Constitución Política de los

Estados Unidos Mexicanos; 35 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; y 30, fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro, en los términos de las leyes federales y estatales relativas, estarán facultados para formular, aprobar y administrar la zonificación y planes de desarrollo urbano municipal; autorizar, controlar y vigilar la utilización del suelo, en el ámbito de su competencia, en sus jurisdicciones territoriales; así como otorgar licencias y permisos para construcciones.

2. Que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 17, fracción II del Código Urbano para el Estado de

Querétaro, los Ayuntamientos tienen la facultad de controlar y vigilar la utilización del suelo en sus jurisdicciones territoriales de acuerdo a los Planes y Programas de Desarrollo Urbano Municipal, declaratorias de uso, destino y reservas territoriales debidamente aprobados, publicados e inscritos en el Registro Público de la Propiedad que corresponda, así como otras leyes o reglamentos aplicables.

3. Que con fecha 19 de agosto de 2010, se recibió en la Secretaría del Ayuntamiento escrito firmado por los

C.C. Claudia Esperanza Moya Cedeño, representante legal de la empresa “Inmobisim”, S. A. de C. V., mediante el cual solicita con aprobación de Imelda de Alba González y Antonio Zamora Jiménez, apoderado legal de la empresa “Complejo Industrial Balvanera”, S. A. de C. V., someter a la aprobación del Ayuntamiento de Corregidora, Qro., la autorización de la aceptación del 10% del área de donación de la unidad condominal denominado “Fundadores”, ubicado en la fracción IV septentrional de la Ex Hacienda Balvanera con superficie de 25,000.00 metros cuadrados, proponiendo para tal efecto donar la fracción II del lote 13 con una superficie de 2,500 metros cuadrados, ubicado en el Complejo Industrial Balvanera, en el Municipio de Corregidora, Qro.


4. Que mediante Escritura Pública 42,738, de fecha 22 de abril de 2004, pasada ante la fe del Lic. Luis

Felipe Ordaz Martínez, titular de la Notaría Pública número 4, de este partido judicial, e inscrita ante el Registro Público de la Propiedad y del Comercio para el Estado de Querétaro, bajo el folio real 160472/1, la C. Imelda de Alba González, acredita la propiedad del predio ubicado en la fracción 2 de la Ex Hacienda Balvanera, Municipio de Corregidora, Qro., con superficie de 472,860.00 metros cuadrados, con clave catastral 060100108052999.

5. Que mediante Escritura Pública número 20,574, de fecha 11 de octubre de 2006, pasada ante la fe del

Lic. Salvador Thomas Landeros, adscrito a la Notaría Pública número 19, de este partido judicial, e inscrito ante el Registro Público de la Propiedad y del Comercio para el Estado de Querétaro, bajo el folio real número 235877/2, de fecha 12 de abril de 2007, se hizo contar el contrato de compraventa que celebraron por una parte y como vendedoras, las C.C. Imelda de Alba González y Mariana de Alba González, y por otra parte y como comprador, el C. Federico Carlos Fernández Senderos, siendo objeto de dicho contrato, el inmueble identificado como fracción 1 septentrional de la Ex Hacienda Balvanera, ubicado en el Municipio de Corregidora, Qro., con superficie de 25,000.00 metros cuadrados.

6. Que la empresa “Inmobisim”, S. A. de C. V., acredita la propiedad del predio fracción 1 septentrional de la

Ex Hacienda Balvanera, ubicado en el Municipio de Corregidora, Qro., con superficie de 25,000.00 metros cuadrados, mediante Escritura Pública número 16,662, de fecha 22 de octubre de 2007, pasada ante la fe del Lic. Alejandro Duclaud Vilares, adscrito a la Notaría Pública número 35, de este partido judicial.

7. Que mediante Escritura Pública número 50,366, de fecha 29 de enero de 2007, pasada ante la fe del Lic.

Javier del Valle Palazuelos, titular de la Notaría Pública número 61 del partido judicial del Distrito Federal, la empresa “Inmobisim”, S. A. de C. V., acredita estar legalmente constituida.

8. Que la Lic. Claudia Esperanza Moya Cedeño, apoderada legal de la empresa “Inmobisim”, S. A. de C. V.,

acredita su representación mediante el instrumento público descrito en el considerando anterior. 9. Que la empresa “Complejo Industrial Balvanera”, S. A. de C. V., acredita la propiedad del lote 13 del

Complejo Agro Industrial Balvanera, en el Municipio de Corregidora, Qro., mediante Escritura Pública número 10,457, de fecha 3 de noviembre de 1980, pasada ante la fe del Lic. Leopoldo Espinosa Arias, titular de la Notaría Pública número 10, de este partido judicial, e inscrita ante el Registro Público de la Propiedad y del Comercio para el Estado de Querétaro, bajo la partida 278, del libro 90-A de la sección primera de fecha 28 de abril de 1981.

10. Que el C. Antonio Zamora Jiménez, acredita su personalidad como apoderado legal de la empresa

“Complejo Industrial Balvanera”, S. A. de C. V., mediante Escritura Pública número 8,379, de fecha 1 de diciembre de 1992, pasada ante la fe del Lic. Santos Jesús Martínez Reséndiz, titular de la Notaría Pública número 20, de este partido judicial, e inscrito ante el Registro Público de la Propiedad y del Comercio para el Estado de Querétaro, mediante el folio real número 596/3, de fecha 2 de julio de 2001.

11. Que en fecha 24 de agosto del 2006, mediante oficio número SEDESU 1824/06 de expediente USM-

596/06, expedido por el Secretario de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, emitió dictamen de uso de suelo factible para un desarrollo habitacional bajo régimen de propiedad en Condominio para 8 áreas privativas a favor de la C. Imelda y Mariana de Alba González, para el predio ubicado en la fracción IV septentrional de la Ex Hacienda Balvanera con superficie de 25,000.00 metros cuadrados.

12. Que mediante oficio número DDU 379/2007 de expediente USM-068/07 de fecha 28 de febrero del 2007,

emitido por el Secretario de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, se otorgó dictamen de uso de suelo para el mismo predio, en el cual se pretendía ubicar ocho áreas privativas bajo régimen de propiedad en condominio a favor del C. Federico Carlos Fernández Senderos.

13. Que en fecha 2 de marzo del 2007, la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales,

otorga Visto Bueno de proyecto de lotificación para ocho áreas de régimen en condominio a favor del C. Federico Carlos Fernández Senderos.


14. Que mediante oficio número SDUOP/DDU/462/2007, de fecha 23 de marzo del 2007, expediente LEO-

007/2007, la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, emite licencia de ejecución de obras de urbanización para ocho áreas de régimen en condominio a favor del C. Federico Carlos Fernández Senderos, para el predio ubicado en Calle Camino Real a Balvanera No. 1, en el Municipio de Corregidora, Qro.

15. Que en fecha 27 de septiembre de 2007, se suscribió Convenio de Colaboración DAC/023/2007, entre la

C. Imelda de Alba González y este Municipio de Corregidora, Qro., cuya cláusula segunda establece literalmente lo siguiente:

SEGUNDA.- Con el fin de dar cumplimiento al pago del área de donación del predio referido en la Declaración II.2 y II.3 y a lo solicitado mediante escrito señalado en el Antecedente 1 del presente instrumento legal, “EL DESARROLLADOR” se obliga a realizar el pago del área de donación en efectivo o en especie, una vez que el Ayuntamiento de Corregidora apruebe mediante Acuerdo de Cabildo, la forma en que se deberá dar cumplimiento a dicha obligación.

16. Que mediante oficio SDUOP/DDU/1666/2007, de fecha 28 de septiembre del 2007, la Secretaría de

Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, otorga declaratoria de régimen de propiedad en condominio para ocho áreas de régimen en condominio a favor del C. Federico Carlos Fernández Senderos.

17. Que en fecha 6 de mayo de 2010, expediente USM-068/07, la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras

Públicas Municipales, otorga la modificación de dictamen de uso de suelo a petición de la empresa “Inmobisim”, S. A. de C. V., representada por la C. Claudia Esperanza Moya Cedeño, respecto al predio ubicado en Camino Real a Balvanera No.1 con superficie de 25,000.00 metros cuadrados, donde se pretende ubicar una cantidad condominal con 7 macrolotes en régimen de propiedad en condominio.

18. Que en fecha 14 de junio de 2010, la empresa “Inmobisim”, S. A. de C. V., representada por la C. Claudia

Esperanza Moya Cedeño, solicitó modificación de declaratoria en régimen de propiedad en condominio, para lo cual se dio respuesta mediante oficio SDUOP/DDU/1913/2010, emitido por la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, indicándole que para estar en posibilidades de otorgarle la modificación requerida, deberá presentar previamente documento que compruebe el cumplimiento a los resolutivos y/o acuerdos adquiridos en el convenio referido.

19. Que mediante oficio número SDUOP/DDU/1912/2010 de fecha 23 de junio de 2010, expedido por la

Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, se otorga a la empresa “Inmobisim”, S. A. de C. V., representada por la C. Claudia Esperanza Moya Cedeño, la modificación de Visto Bueno de Proyecto de Lotificación para ubicar una unidad condominal con 7 macrolotes en régimen de propiedad en condominio.

20. Que en fecha 27 de agosto de 2010, la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales,

otorga a favor del C. Antonio Zamora Jiménez, en su calidad de apoderado legal del “Complejo Industrial Balvanera”, S. A. de C. V., autorización de subdivisión del lote 13 perteneciente al Complejo Agroindustrial Balvanera con superficie de 17,763.30 metros cuadrados, dividiéndose en dos fracciones, la primera de 15,263.30 metros cuadrados y la segunda de 2,500 metros cuadrados.

21. Que mediante Escritura Pública 29,100, de fecha 1 de septiembre de 2010, pasada ante la fe del Lic.

Santos Jesús Martínez Reséndiz, titular de la Notaría Pública número 20, de este partido judicial, la empresa “Complejo Industrial Balvanera”, S. A. de C. V., otorga poder especial irrevocable para pleitos y cobranzas, actos de administración y actos de riguroso dominio, representado por su apoderado legal el C. Antonio Zamora Jiménez, a favor de la empresa “Inmobisim”, S. A. de C. V., para que lo ejerza única y exclusivamente con relación a la fracción II del lote 13 del fraccionamiento Complejo Industrial Balvanera, con superficie de 2,500.00 metros cuadrados.


22. Que mediante oficio SAY/DAC/1711/2010, de fecha 30 de agosto de 2010, la Secretaría del Ayuntamiento

solicita a la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, emitir la opinión técnica respecto de la solicitud a la que se hace referencia en el considerando tres del presente Acuerdo.

23. Que con fecha 3 de septiembre de 2010, en la Secretaría del Ayuntamiento se recibió la opinión técnica

número DDU/OT/089/2010, expedida por la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, desprendiéndose de su contenido lo siguiente:

CONSIDERACIONES TÉCNICAS:

“…Una vez analizados los antecedentes mencionados, así como la propuesta de pago en especie para el área de donación del Condominio denominado “Los Fundadores”, presentada por las CC. Claudia Esperanza Moya Cedeño e Imelda de Alba González Representantes Legales de IMOBISIM, S.A. de C.V. y Complejo Industrial Balvanera, respectivamente y con fundamento en los artículos 159 Fracción II y 178 Fracción V del Código Urbano para el Estado de Querétaro, los cuales establecen la obligatoriedad para el promotor del Condominio presentar la propuesta de las áreas que donara al Municipio para destinarse a obras públicas, a servicios o a reservas territoriales, pudiendo realizar dicho pago en efectivo o en especie, me permito hacer de su conocimiento lo siguiente; Derivado de lo antes expuesto, esta Secretaría está Secretaría considera la petición TÉCNICAMENTE FACTIBLE, la recepción de la fracción segunda del lote 13 del Fraccionamiento Agroindustrial Balvanera con superficie de 2,500m² la cual corresponde al 10% de la superficie total que ocupa el Condominio “Los Fundadores”.

Por lo expuesto, fundado y motivado, la Comisión de Desarrollo Urbano y Ecología, somete a

consideración de este cuerpo colegiado para su aprobación, el siguiente:

A C U E R D O PRIMERO. Se autoriza a la Lic. Claudia Esperanza Moya Cedeño, apoderada legal de la empresa

“Inmobisim”, S. A. de C. V., el pago del 10% del área de donación del conjunto habitacional en régimen en condominio denominado “Fundadores”, ubicado en la fracción IV septentrional de la Ex Hacienda Balvanera, Municipio de Corregidora, Qro., con superficie de 25,000.00 metros cuadrados, mediante la transmisión de la superficie de 2,500.00 metros cuadrados, ubicados en la fracción segunda del lote 13 del Complejo Agroindustrial Balvanera, en el Municipio de Corregidora, Qro., en virtud de las razones vertidas en el considerando veintitrés del presente proveído.

SEGUNDO. La Lic. Claudia Esperanza Moya Cedeño, apoderada legal de la empresa “Inmobisim”, S. A.

de C. V., deberá escriturar a favor del Municipio en un término no mayor a 60 días hábiles contado a partir de la publicación del presente Acuerdo, la superficie señalada en el resolutivo primero y remitir copia certificada a la Secretaría del Ayuntamiento.

TERCERO. Se instruye a la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales, Secretaría de

Administración y a la Secretaría de Tesorería y Finanzas Públicas Municipales, para que en ámbito de sus respectivas competencias den puntual seguimiento y realicen los trámites que les corresponden para el debido cumplimiento del presente Acuerdo.

CUARTO. En caso de incumplir con cualquiera de las disposiciones del presente, se someterá a




PRIMERO.- Publíquese por una sola ocasión, en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado, “La Sombra

de Arteaga” y en la Gaceta Municipal, a costa del promovente. SEGUNDO.- El presente entrará en vigor el día de su publicación en la Gaceta Municipal. TERCERO.- El plazo para el pago de los derechos derivados de la publicación en el medio de difusión

municipal señalado en el transitorio anterior, será de 10 días hábiles contados a partir de la notificación del presente acuerdo.

CUARTO.- El presente Acuerdo, deberá protocolizarse e inscribirse en el Registro Público de la

Propiedad y de Comercio de Gobierno del Estado, en un plazo no mayor de treinta días naturales contados a partir de la autorización del presente, con costo para el promotor y una vez realizado lo anterior, deberá remitir copia certificada a la Secretaría del Ayuntamiento.

QUINTO. Notifíquese personalmente a la Lic. Claudia Esperanza Moya Cedeño, apoderada legal de la

empresa “Inmobisim”, S. A. de C. V., y comuníquese lo anterior a los titulares de la Secretaría de Gobierno del Estado de Querétaro, Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas de Gobierno del Estado, Dirección de Catastro de Gobierno del Estado, Dirección de Registro Público de la Propiedad y del Comercio del Estado de Querétaro, Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Municipales y a la Secretaría de Tesorería y Finanzas Públicas Municipales. El Pueblito, Corregidora, Qro., a 08 de septiembre de 2010. Atentamente. Comisión de Desarrollo Urbano y Ecología. Lic. José Carmen Mendieta Olvera. Presidente Municipal y de la Comisión. Rúbrica. Arq. José Aquileo Arias González. Regidor. Rúbrica. C. Javier Navarrete de León. Regidor y Síndico Municipal. Rúbrica. Lic. Alfredo Gorráez Aguilera. Regidor. Rúbrica. C. María Francisca Mayorga Pérez. Regidora. Rúbrica. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Se expide la presente certificación en El Pueblito, Corregidora, Qro., a los 14 (catorce) días del mes de septiembre de 2010 (dos mil diez).



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GOBIERNO MUNICIPAL

DEPENDENCIA: SECRETARÍA DEL H. AYUNTAMIENTO

SECCIÓN CABILDO RAMO: CERTIFICACIONES N° DE OFICIO: SHA/1418/10

LA QUE SUSCRIBE C. LIC. BLANCA ESTELA MANCERA GUTIÉRREZ, SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DE SAN JUAN DEL RÍO, QUERÉTARO, CON FUNDAMENTO EN LAS FACULTADES QUE ME CONFIERE EL ARTÍCULO 47 DE LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE QUERÉTARO.------------------------------ -----------------------------------------------------------------------C E R T I F I C A :---------------------------------------------------------------------- QUE MEDIANTE SESIÓN EXTRAORDINARIA DE CABILDO DE FECHA 29 DE SEPTIEMBRE DE 2010, EN EL QUINTO PUNTO INCISO A) DEL ORDEN DEL DÍA, SE EMITIÓ EL SIGUIENTE ACUERDO:------------------------------------------------------ A).- DICTAMEN EN SENTIDO POSITIVO QUE EMITEN LAS COMISIONES UNIDAS DE GOBERNACIÓN, HACIENDA, PATRIMONIO Y CUENTA PÚBLICA Y DESARROLLO URBANO, EN RELACIÓN CON EL ESCRITO DE FECHA 24 DE SEPTIEMBRE DE 2010, SUSCRITO POR EL ING. GUSTAVO NIETO CHÁVEZ, PRESIDENTE MUNICIPAL CONSTITUCIONAL, EN EL QUE SOLICITA POR PARTE DEL H. AYUNTAMIENTO, LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN DE UN PREDIO CON SUPERFICIE 92,890.754 M2 CORRESPONDIENTE AL INMUEBLE DENOMINADO “BORDO BENITO JUÁREZ”, PARA INCORPORARLO AL PATRIMONIO MUNICIPAL, PARA SU APROBACIÓN.------------------------- ------------------------------------------------------------------------A C U E R D O------------------------------------------------------------------------- PRIMERO.- POR UNANIMIDAD, CON CATORCE VOTOS A FAVOR Y CON FUNDAMENTO EN LO ESTABLECIDO EN LOS ARTÍCULOS 115 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS; 1 Y 35 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO; 30 AL 36 Y 37 DE POLICÍA Y GOBIERNO MUNICIPAL; 38 FRACCIONES I, II Y III DE LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE QUERÉTARO; 30 AL 32 Y 36 AL 38 DEL REGLAMENTO INTERIOR DEL AYUNTAMIENTO DEL MUNICIPIO DE SAN JUAN DEL RÍO, QUERÉTARO; SE APRUEBA EL DICTAMEN EN SENTIDO POSITIVO QUE EMITEN LAS COMISIONES UNIDAS DE GOBERNACIÓN, HACIENDA, PATRIMONIO Y CUENTA PÚBLICA Y OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS; POR LO CUAL SE AUTORIZA DAR CUMPLIMIENTO A LA RESOLUCIÓN DE AMPARO 367/2009-III; MISMO QUE EN ESTE MOMENTO SE INSERTA A LA LETRA, A PARTIR DE SUS CONSIDERANDOS, RESOLUTIVOS Y TRANSITORIOS:----------------------------------------------- C O N S I D E R A N D O S------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ I.- Que estas Comisiones Unidas de Gobernación, Hacienda, Patrimonio y Cuenta Pública y Desarrollo Urbano, son competentes para conocer, estudiar y dictaminar, sobre el escrito signado por el Ing. Gustavo Nieto Chávez Presidente Municipal Constitucional, en el que solicita por parte del H. Ayuntamiento, la aceptación de Donación de un Predio con Superficie 92,890.754 m2 correspondiente al inmueble denominado “Bordo Benito Juárez”, para incorporarlo al Patrimonio Municipal, tal y como lo establece el Artículo 31 fracción I, del Reglamento Interior del Ayuntamiento del Municipio de San Juan del Río.---------------------------------------------------------------------- II.- Que la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Querétaro, establece en su artículo 30 que los Ayuntamientos son competentes para aprobar la adquisición de bienes y valores que incrementen el patrimonio del municipio, mediante cualquiera de las formas previstas por la Ley. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ III.- Que el Municipio constituye la base de la división territorial y de la organización política y administrativa del Estado, está investido de personalidad jurídica para todos los efectos legales y manejarán su patrimonio conforme a la ley.---------------------------------------------------------- IV.- Que para que estas Comisiones Unidas de Gobernación, Hacienda, Patrimonio y Cuenta Pública y Desarrollo Urbano, tengan un exacto conocimiento y análisis de la correspondiente solicitud, se tomaron en cuenta las opiniones técnicas emitidas por el Secretario de Administración, de Servicios Internos, Recursos Humanos, Materiales y Técnicos del Municipio, así como del Secretario de Desarrollo Urbano, Obras Públicas y Ecología Municipal.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Por su parte el Secretario de Administración, de Servicios Internos, Recursos Humanos, Materiales y Técnicos del Municipio, manifiesta a la letra: ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- “SECRETARIA DE ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- INTERNOS, RECURSOS HUMANOS, MATERIALES Y---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- TECNICOS DEL MUNICIPIO --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- No. de Oficio SA./0451/2010--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- San Juan del Río, Querétaro a 27 de septiembre de 2010.---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Asunto.- Se emite Opinión Técnica respecto de la ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- aceptación de Donación del predio “Bordo Benito Juárez."------------------------------------------------------------------------------------------------------- LIC. BLANCA ESTELA MANCERA GUTIERREZ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- P r e s e n t e.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- En atención a su oficio SHA/1401/2010, referente a la propuesta del Ing. Gustavo Nieto Chávez, Presidente Municipal Constitucional de San Juan del Río, para que el H. Ayuntamiento de este Municipio, acepte la Donación del Predio denominado “Bordo Benito Juárez” , con una superficie de 92,890.754 m2, para incorporarlo al Patrimonio Municipal; sobre el particular, me permito hacer de su conocimiento que por lo que se refiere a esta Secretaría, no existe inconveniente alguno para que la Comisiones de Gobernación, Hacienda, Patrimonio y Cuenta Pública y Desarrollo Urbano, puedan emitir su opinión favorable en la aceptación de la Donación referida.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Por lo que se refiere a la Mesa de Trabajo que llevarán a cabo las Comisiones de Gobernación, Hacienda Patrimonio y Cuenta Pública y Desarrollo Urbano, el día 28 de septiembre próximo, en la sala de juntas de Regidores, le Confirmo la asistencia del Suscrito.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Sin otro particular, quedo de Usted----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- A t e n t a m e n t e --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ¡LO IMPORTANTE ES SAN JUAN! ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ LIC. ELISEO PÉREZ SÁNCHEZ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- SECRETARIO----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- (Rúbrica)”.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Así mismo, el Secretario de Desarrollo Urbano, Obras Públicas y Ecología Municipal, manifiesta a la letra:---------------------------------------------- “SECRETARIA DE DESARROLLO------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- URBANO, OBRAS PÚBLICAS Y---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ECOLOGÍA MUNICIPAL--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- NÚMERO DE OFICIO: SDUOPEM/305/109-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- FECHA: 28/09/10------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- LIC. BLANCA ESTELA MANCERA GUTIERREZ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- DE SAN JUAN DEL RIO, QRO.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- P R E S E N T E -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Por medio del presente reciba un cordial y afectuoso saludo, así mismo en contestación a su oficio número SHA/1401/2010 en el cual me solicita emita opinión técnica relativa a la solicitud de aceptación de la Donación del predio denominado “Bordo Benito Juárez”, le informo lo siguiente:------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Que una vez analizado todos y cada uno de los documentos que integran el expediente de la citada solicitud de Donación, así mismo de acuerdo al Plan de Desarrollo Urbano del Centro de Población de San Juan del Río, Querétaro, este predio es considerado de utilidad como obra de control de avenidas en la prevención de inundaciones, de acuerdo al estudio hidrológico presentado en la aprobación de dicho Plan de Desarrollo.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Por lo que esta H. Secretaría de Desarrollo Urbano, Obras Públicas y Ecología Municipal considera FACTIBLE LA AUTORIZACIÓN DE LA DONACIÓN de una superficie de 92,890.754 m2 correspondiente al inmueble denominado “Bordo Benito Juárez” propiedad de los Señores Dr. Roberto Alberto, Ing. Federico, María del Consuelo Margarita, Ma. Guadalupe y Alicia Martha Inocencia todos de apellidos Ruiz Rubio, así como los Señores Susana y Pedro Ignacio ambos de apellidos Zaldumbide Ruiz.-------------------------------------------------------------------------- Sin otro particular por el momento, quedo de Usted para cualquier aclaración o duda al respecto.---------------------------------------------------------- ATENTAMENTE-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- I.ARQ. JORGE JUAN LANDEROS CAMPOS----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- SECRETARIO DE DESARROLLO URBANO Y OBRAS PÚBLICAS------------------------------------------------------------------------------------------------- (Rúbrica)------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ C.C.P.- ARCHIVO.”----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- V.- Que en atención a los razonamientos expuestos en los considerandos que anteceden esta mesa de trabajo de las Comisiones Unidas de Gobernación, Hacienda, Patrimonio y Cuenta Pública y Desarrollo Urbano, de fecha 28 de Septiembre de 2010, son competentes para dictaminar sobre el presente asunto, de conformidad con lo establecido en el artículo 37 del Reglamento Interior del Ayuntamiento de San Juan del Río Querétaro, es de someterse y se somete a consideración del H. Ayuntamiento el presente:------------------------------------------------ D I C T A M E N--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- RESOLUTIVO PRIMERO.- Estas Comisiones Unidas de Gobernación, Hacienda, Patrimonio y Cuenta Pública y Desarrollo Urbano, son competentes para conocer, analizar y dictaminar respecto del escrito de fecha 24 de septiembre de 2010, suscrito por el Ing. Gustavo Nieto Chávez, Presidente Municipal Constitucional, en el que solicita por parte del H. Ayuntamiento, “la aceptación de Donación de un Predio con superficie 92,890.754 m2 correspondiente al inmueble denominado “Bordo Benito Juárez”, para incorporarlo al Patrimonio Municipal.---------- RESOLUTIVO SEGUNDO.- Estas Comisiones Unidas de Gobernación, Hacienda, Patrimonio y Cuenta Pública y Desarrollo Urbano APRUEBAN y proponen a este H. Ayuntamiento APRUEBE “LA ACEPTACIÓN DE DONACIÓN DE UN PREDIO CON SUPERFICIE 92,890.754 m2 CORRESPONDIENTE AL INMUEBLE DENOMINADO “BORDO BENITO JUÁREZ”, PARA INCORPORARLO AL PATRIMONIO MUNICIPAL.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- RESOLUTIVO TERCERO.- Estas Comisiones Unidas de Gobernación, Hacienda, Patrimonio y Cuenta Pública y Desarrollo Urbano APRUEBAN y proponen a este H. Ayuntamiento APRUEBE que se cumpla con el destino principal del predio y que continúe el inmueble como vaso regulador de agua. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- RESOLUTIVO CUARTO.- Estas Comisiones Unidas de Gobernación, Hacienda, Patrimonio y Cuenta Pública y Desarrollo Urbano APRUEBAN y proponen a este H. Ayuntamiento APRUEBE que se acepte la donación del predio, eximiendo al Municipio de cualquier responsabilidad legal generada con antelación a la celebración del contrato de donación respectivo.------------------------------------------------------ RESOLUTIVO QUINTO.- Una vez aprobado el presente Dictamen, se autoriza de manera conjunta, al Presidente Municipal, Regidor Síndico y Secretario de Administración, Servicios Internos Recursos Humanos, Materiales y Técnicos del Municipio, para efecto de suscribir el Contrato de Donación de la Superficie de 92,890.754 m2 correspondiente al inmueble denominado “Bordo Benito Juárez”, perteneciente a este Municipio.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- T R A N S I T O R I O S----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- PRIMERO.- Se instruye a la Secretaria del Ayuntamiento para que una vez aprobado el presente dictamen notifique al Regidor Síndico y Secretario de Administración, de Servicios Internos Recursos Humanos, Materiales y Técnicos del Municipio a efecto de que realicen las acciones necesarias para la formalización del Contrato respectivo.-------------------------------------------------------------------------------------------------- SEGUNDO.- Se instruye a la Secretaria del H. Ayuntamiento para que notifique el acuerdo que derive de la aprobación del presente dictamen al Secretario de Desarrollo Urbano, Obras Públicas y Ecología Municipal, para los efectos legales conducentes a que haya lugar.-- TERCERO.- El presente acuerdo, entra en vigor al momento de su aprobación por el H. Ayuntamiento, con todos sus derechos y obligaciones que causen a partir de la firma del Contrato respectivo ante Notario Público.-------------------------------------------------------------------- CUARTO.- Se instruye a la Secretaria del H. Ayuntamiento a fin de que remita las copias certificadas del Presente dictamen a la Notaria Correspondiente, con la finalidad de que se lleve a cabo la protocolización del Contrato de Donación llevando a cabo la formalidad correspondiente.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- QUINTO.- Se instruye a la Secretaria del Ayuntamiento, para que publique el presente acuerdo en la Gaceta Municipal de San Juan del Río, Qro., por dos veces; en el Periódico Oficial del Estado de Querétaro, la “Sombra de Arteaga” para conocimiento general por una sola


ocasión, así como en dos ocasiones en dos de los diarios de mayor circulación de este Municipio, que es el de la ubicación del inmueble, esta última publicación con un intervalo de 5 días entre cada una de ellas, para los efectos legales a que haya lugar.-------------------------------- SÉXTO.- Una vez aprobado el presente dictamen remítase el expediente a la Secretaría del Ayuntamiento para su guarda y consulta.--------- A T E N T A M E N T E------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ H. AYUNTAMIENTO DE SAN JUAN DEL RÍO, QRO.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- COMISIONES UNIDAS DE GOBERNACIÓN, ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- HACIENDA, PATRIMONIO Y CUENTA PÚBLICA------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Y DESARROLLO URBANO----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ING. GUSTAVO NIETO CHAVÉZ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- PRESIDENTE MUNICIPAL Y -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- PRESIDENTE DE LAS------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ COMISIONES DE GOBERNACIÓN,------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ HACIENDA, PATRIMONIO Y CUENTA PÚBLICA Y--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- DESARROLLO URBANO-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- LIC. ÁLVARO RODRÍGUEZ DE LA VEGA--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- REGIDOR SÍNDICO Y ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SECRETARIO DE LAS COMISIONES DE GOBERNACIÓN---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Y HACIENDA, PATRIMONIO Y CUENTA PÚBLICA--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- REGIDOR LIC. VICTOR MANUEL ROCHA BASURTO----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- SECRETARIO DE LAS COMISIONES DE GOBERNACIÓN Y-------------------------------------------------------------------------------------------------------- DESARROLLO URBANO-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- REGIDORA LIC. MIRIAM CAMACHO GASPAR-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- SECRETARIA DE LAS COMISIONES DE --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- HACIENDA, PATRIMONIO Y CUENTA PÚBLICA ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Y DESARROLLO URBANO----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- REGIDOR ING. RUBÉN ESTRELLA PERALTA-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- SECRETARIO DE LA COMISIÓN DE---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- HACIENDA, PATRIMONIO Y CUENTA PÚBLICA------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ REGIDOR JOSÉ PÉREZ GOMEZ -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- SECRETARIO DE LA COMISIÓN DE --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- HACIENDA, PATRIMONIO Y CUENTA PÚBLICA------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ SEGUNDO.- EL PRESENTE ACUERDO SURTIRÁ SUS EFECTOS LEGALES EL MISMO DÍA DE SU APROBACIÓN.-------- TERCERO.- SE INSTRUYE A LA SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO, A FIN DE QUE NOTIFIQUE DEL PRESENTE ACUERDO AL REGIDOR SÍNDICO Y SECRETARIO DE ADMINISTRACIÓN, DE SERVICIOS INTERNOS, RECURSOS HUMANOS, MATERIALES Y TÉCNICOS DEL MUNICIPIO, PARA SU CONOCIMIENTO, FINES Y EFECTOS LEGALES A QUE HAYA LUGAR.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CUARTO.- SE INSTRUYE A LA SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO, A FIN DE QUE NOTIFIQUE DEL PRESENTE ACUERDO AL SECRETARIO DE DESARROLLO URBANO, OBRAS PÚBLICAS Y ECOLOGÍA MUNICIPAL, PARA LOS EFECTOS A QUE HAYA LUGAR.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- QUINTO.- SE INSTRUYE A LA SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO, A FIN DE QUE NOTIFIQUE DEL PRESENTE ACUERDO AL CONTRALOR MUNICIPAL, PARA SU CONOCIMIENTO, FINES Y EFECTOS LEGALES A QUE HAYA LUGAR.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- SEXTO.- SE INSTRUYE A LA SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO, PARA QUE EN CUMPLIMIENTO CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 131 FRACCIONES III Y V DEL REGLAMENTO INTERIOR DEL AYUNTAMIENTO DEL MUNICIPIO DE SAN JUAN DEL RÍO, QRO. Y ARTÍCULO 5 FRACCIONES II Y V DEL REGLAMENTO DE LA GACETA MUNICIPAL DE SAN JUAN DEL RÍO, QUERÉTARO, PUBLIQUE EL PRESENTE ACUERDO POR UNA SOLA VEZ EN LA GACETA MUNICIPAL PARA SU OBSERVANCIA GENERAL.------------------------------------------------------------------------------------ SÉPTIMO.- SE INSTRUYE A LA SECRETARIA DEL AYUNTAMIENTO PARA QUE PUBLIQUE EL PRESENTE ACUERDO EN EL PERIÓDICO OFICIAL DEL ESTADO DE QUERÉTARO, “LA SOMBRA DE ARTEAGA”, ASÍ COMO EN DOS OCASIONES EN DOS DE LOS DIARIOS DE MAYOR CIRCULACIÓN DE ESTE MUNICIPIO, CON UN INTERVALO DE CINCO DÍAS CADA UNA DE ELLAS, PARA LOS EFECTOS LEGALES A QUE HAYA LUGAR.--------------------------------------- SE EXPIDE LA PRESENTE EN LA CIUDAD DE SAN JUAN DEL RÍO, QRO., PARA LOS FINES Y EFECTOS LEGALES A QUE HAYA LUGAR A LOS VEINTINUEVE DÍAS DEL MES DE SEPTIEMBRE DEL AÑO DOS MIL DIEZ.--------------------------

A T E N T A M E N T E ¡LO IMPORTANTE ES SAN JUAN!

LIC. BLANCA ESTELA MANCERA GUTIÉRREZ

SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO DE SAN JUAN DEL RÍO, QRO.

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AVISOS JUDICIALES Y OFICIALES

AVISO

CONVOCATORIA De conformidad a lo dispuesto por el artículos 183 ciento ochenta y tres y demás relativos de la Ley General de Sociedades Mercantiles, así como por el artículo Décimo de los Estatutos Sociales, SE CONVOCA a los accionistas de la Sociedad Mercantil denominada BRIQUETAS Y METALES, S.A. DE C.V., a Asamblea General Ordinaria de Accionistas que tendrá lugar el día 20 del mes de Octubre de 2010, a las 11:30 horas en su domicilio social, sito en Av. Epigmenio González No. 5-A de esta ciudad, debiéndose desarrollar la Asamblea bajo la siguiente:

ORDEN DEL DIA

I.- Verificación del quórum. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - II.- Apertura de la Asamblea. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - III.- Lectura del Informe de Administración relativo a los Ejercicios Sociales que iniciaron del 1º. PRIMERO de ENERO al 31 TREINTA Y UNO de DICIEMBRE del año 2007 DOS MIL SIETE y del 1º. de ENERO al 31 de DICIEMBRE de 2009 DOS MIL NUEVE. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IV.- Lectura del Informe del Comisario, relacionado con el Informe rendido por el Consejo de Administración de la Empresa. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - V.- Lectura del Informe sobre la revisión de la situación Fiscal a que se refiere la fracción III del artículo 52 del Código Fiscal de la Federación. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI.- Reparto de Utilidades. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII.- Asuntos generales complementarios de los anteriores. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Administrador Único

_____________________________ José Maria Hernández Montes

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AVISO

CONVOCATORIA De conformidad a lo dispuesto por el artículos 183 ciento ochenta y tres y demás relativos de la Ley General de Sociedades Mercantiles, así como por el artículo Décimo Séptimo de los Estatutos Sociales, SE CONVOCA a los accionistas de la Sociedad Mercantil denominada DERIVADOS METALICOS DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., a Asamblea General Ordinaria de Accionistas que tendrá lugar el día 20 del mes de Octubre de 2010, a las 11:00 horas en su domicilio social, sito en Av. Epigmenio González No. 5 de esta ciudad, debiéndose desarrollar la Asamblea bajo la siguiente:

ORDEN DEL DIA

I.- Verificación del quórum. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - II.- Apertura de la Asamblea. III.- Lectura del Informe de Administración relativo a los Ejercicios Sociales que iniciaron del 1º. PRIMERO de ENERO al 31 TREINTA Y UNO de DICIEMBRE del año 2007 DOS MIL SIETE y del 1º. de ENERO al 31 de DICIEMBRE de 2009 DOS MIL NUEVE- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IV.- Lectura del Informe del Comisario, relacionado con el Informe rendido por el Consejo de Administración de la Empresa V.- Lectura del Informe sobre la revisión de la situación Fiscal a que se refiere la fracción III del artículo 52 del código fiscal de la Federación. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI.- Reparto de Utilidades. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII.- Asuntos generales complementarios de los anteriores. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Administrador Único

_____________________________ José Maria Hernández Montes

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CONVOCATORIA De conformidad a lo dispuesto por el artículos 183 ciento ochenta y tres y demás relativos de la Ley General de Sociedades Mercantiles, así como por el artículo Décimo Séptimo de los Estatutos Sociales, SE CONVOCA a los accionistas de la Sociedad Mercantil denominada DERIVADOS METALICOS DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., a Asamblea General Extraordinaria de Accionistas que tendrá lugar el día 20 de Octubre de 2010, a las 10:30 horas en su domicilio social, sito en Av. Epigmenio González No. 5 de esta ciudad, debiéndose desarrollar la Asamblea bajo la siguiente:

ORDEN DEL DIA

I.- Verificación del quórum. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - II.- Apertura de la Asamblea. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - III.- Aumento del capital social en su parte fija - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IV.- Clausura - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Administrador Único _____________________________

José Maria Hernández Montes Rúbrica

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AVISO

GOBIERNO DEL ESTADO DE QUERÉTARO SECRETARÍA DE DESARROLLO URBANO Y OBRAS PÚBLICAS

Licitación Pública Estatal Convocatoria 016/10

133-2LP-EST-ISN PÚBLICO-10-DOP Costo de bases: $ 2,451.15

Fecha límite para adquirir bases

Junta de aclaraciones

Visita al lugar de la obra

Presentación de propuestas y apertura técnica

Acto de apertura económica

06/10/2010 06/10/2010 12:00 Hrs.

06/10/2010 09:00 Hrs.

13/10/2010 09:00 Hrs.

15/10/2010 09:00 Hrs.

Descripción general de la obra Fecha de inicio Fecha terminación

Capital Contable

Proyecto Integral (Proyecto Ejecutivo y Construcción) de Arquitectura del Paisaje de Paseo de la República, Santiago de Querétaro, Qro.

29/10/2010

10/12/10

$9,500,000.00

• La salida a la visita de obra será de las oficinas del Departamento de Concursos de la SDUOP ubicadas en Francisco I. Madero No. 72, Colonia Centro Histórico, Santiago de Querétaro, Qro. • Ubicación de la obra: Carretera Querétaro – San Luis Potosí, del km 9+000 al 15+000 • Las bases de licitación se encuentran disponibles para consulta y venta en: El Departamento de Concursos de la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas ubicada en Francisco I. Madero No. 72, Col. Centro Histórico, C.P.76000, Querétaro, Qro., Tel. (442) 2-27-18-00, ext. 2302 y 2304, Fax: 2-27-19-21, los días: del 01 al 06 de octubre de 2010; con el siguiente horario: De 9:00 a 14:00 hrs. La forma de pago es: Deberán dirigirse al Departamento de Concursos de la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas del Estado de Querétaro, para que se le entregue un recibo con el cual acudirá a realizar su pago en efectivo directamente en cualquiera de los bancos que se mencionan en el recibo de pago. • Las juntas de aclaraciones, presentación y apertura de propuestas se llevarán a cabo en la Sala de Juntas de la Dirección de Administración de Obra Pública de la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas. • El idioma en que deberán presentarse las proposiciones será: Español. • La(s) moneda(s) en que deberá(n) cotizarse la(s) proposición(es) será(n): Peso Mexicano. • No se podrá subcontratar ninguna parte de la obra. • Se otorgará un anticipo del 50 %. • Origen de los recursos: Estatales (ISN PÚBLICO) • Las garantías generales solicitadas son: las establecidas en las Bases de Licitación. • La relación de insumos prioritarios para la ejecución de la obra podrán ser consultados por los interesados ante la convocante. • La experiencia y capacidad técnica que deberán acreditar los interesados consiste en: Construcción de Áreas Verdes y Arquitectura del Paisaje para la obra de Arquitectura del Paisaje del Paseo de la República. • La capacidad financiera se demostrará mediante el Capital Contable que podrá comprobarse con base en los recientes Estados Financieros elaborados con una antigüedad no mayor a tres meses con sus respectivas Relaciones Analíticas, firmados y con copia de Cédula Profesional de Contador Público titulado y firma del representante legal de la empresa y con las declaraciones de impuestos de los últimos tres años y las declaraciones del ejercicio actual al corriente. En caso de que esté obligado a dictaminar Estados Financieros de conformidad con las leyes fiscales vigentes, deberá presentarlos con el último dictamen correspondiente. • Los requisitos generales que deberán ser cubiertos son: a) Contar con Registro del Padrón de Contratistas de la Secretaría de la Contraloría de Gobierno del Estado de Querétaro, con vigencia al 30 de junio de 2011. b) Que en el registro solicitado en el inciso anterior cuente con las especialidades 403 y 1302. c) Deberá Acreditarse ante la convocante a más tardar el día 06 de octubre de 2010 para poder participar. Los requisitos para la Acreditación podrá recabarlos ante la Convocante. En caso de asociarse con dos o más empresas, éstas también deberán cumplir con los requisitos anteriormente mencionados y acreditarse ante la convocante. d) Los establecidos en las Bases de Licitación. • Los criterios generales para la adjudicación del contrato serán: La Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas del Estado de Querétaro evaluará cada una de las propuestas en sus etapas técnica y económica, eligiendo, de las propuestas que reúnan todos los requisitos de carácter técnico, administrativo y financiero, la solvente más baja. • Las condiciones de pago son: En Moneda Nacional, mediante estimaciones presentadas en un plazo no mayor a 30 días naturales; las cuales se pagarán en un plazo no mayor a 15 días naturales, contados a partir de la fecha en que el contratista presente la factura correspondiente.

Querétaro, Querétaro 01 de octubre de 2010 ING. SERGIO AMÍN CHUFANI ABARCA

Secretario de Desarrollo Urbano y Obras Públicas Rúbrica

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AVISO

ContPAQ TELEVENTA AUDIOVISUAL Y COMPUTO, SA DE CV Hoja: 1 Estado de Posición Financiera, Balance General al 31/07/2010 Fecha: 26/08/2010

A C T I V O P A S I V O ACTIVO PASIVO A CORTO PLAZO ACTIVO CIRCULANTE Total PASIVO A CORTO PLAZ 0

Total ACTIVO CIRCULANTE 0

SUMA DEL PASIVO 0.00

ACTIVO FIJO C A P I TAL

EQUIPO DE OFICINA 68,763.48 C A P I T A L

EQUIPO DE TRANSPORTE 136,790.86

EQUIPO DE COMPUTO 366,941.79 RES. EJERCICIO 2004 207,284.14

DEPRECIACION ACUMULADA -572,496.13 RESULTADO DEL EJERCICIO 2 719,182.03

RESULTADO DEL EJERC 2006 -266,751.60

Total ACTIVO FIJO 0.00 RESULTADOS DEL EJERCICIO -142,807.37

RESULTADO DEL EJERCICIO 2 -136,642.87

CAPITAL SOCIAL 50,000.00

ACTIVO DIFERIDO RESULTADO EJERC.2001 30,875.55

RESULT EJERC 2002 1'379,124.45

RESULTADO DEL EJERCICIO 2 381,469.71

Total ACTIVO DIFERIDO 0

Total C A P I TAL 2'221,734.04

Utilidad o (perdida) del Ejercicio -2'221,734.04

Total ACTIVO 0.00

SUMA DEL CAPITAL 0.00

SUMA DEL ACTIVO 0.00 SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL 0.00

JUAN CARLOS NORIEGA CORONA. REPRESENTANTE LEGAL.

Rúbrica

PRIMERA PUBLICACION


AVISO

ContPAQ TELEVENTA AUDIOVISUAL Y COMPUTO, S.A. DE C.V. Hoja: 1 Fecha: 26/08/2010

Estado de Resultados del 01/07/2010 al 31/07/2010

Periodo % Acumulado %

I n g r e s o s

I N G R E S O S I N G R E S O S 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Ingresos 0.00 0.00 0 0.00 0 0

E g r e s o s

COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00

PRODUCTOS Y GATSOS FINANCIERO

PRODUCTOS Y GATSOS FINANCIER(

0.00 0.00 0.00 0.00

Total Egresos 0.00 0.00 0 0.00 0 0

Utilidad (o Pérdida) 0.00 0.00 0.00 0.00

JUAN CARLOS NORIEGA CORONA. REPRESENTANTE LEGAL.

Rúbrica

PRIMERA PUBLICACION


AVISO

02-Jul-10

Nº DE PARTIDAS DESCRIPCION PARTIDAS QUE

PARTICIPA PROVEEDOR COSTO TOTAL SIN IVA

COSTO TOTAL CON IVA

PARTIDA PRESUPUESTAL: 5030602.- COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS (VALES DE GASOLINA)

16-Jul-10



COSTO TOTAL CON IVA


(SEGUNDA CONVOCATORIA)

03-Ago-10



COSTO TOTAL CON IVA

1 PARTIDA PRESUPUESTAL: 5040401.-EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO (COMPRESORES)

1 KAESER COMPRESORES DE MEXICO, S. DE R.L DE C. V.

$628,600.00 $729,176.00

03-Ago-10



COSTO TOTAL CON IVA

1REPRESENTACIONES ARSOCA, S.A DE C.V $2,750,760.00 $3,190,881.60

1ESPECIALISTAS EN ESTERILIZACION Y ENVASE, S.A. DE C.V $2,547,000.00 $2,954,520.00

1CONEPRE, S.A. DE C.V

$2,852,400.00 $3,308,784.00

12-Ago-10



COSTO TOTAL CON IVA

PARTIDA PRESUPUESTAL: 5040306.- VEHICULOS, EQUIPO TERRESTRE

13-Ago-10



COSTO TOTAL CON IVA

PARTIDA PRESUPUESTAL: 5040206.-BIENES INFORMATICOS (EQUIPO DE COMPUTO)

18-Ago-10



COSTO TOTAL CON IVA


24-Ago-10



COSTO TOTAL CON IVA

12WENDY ROXANA PATIÑOMANCERA $30,854.00 $35,790.64

12MIGUEL URIBE ALVAREZ TOSTADO $101,596.00 $117,851.36

AVISO DE CUADROS COMPARATIVOS

SERVICIOS DE SALUD DEL ESTADO DE QUERETAROCOMITÉ DE ADQUISICIONES, ENAJENACIONES, ARRENDAMIENTOS Y CONTRATACION DE SERVICIOS

INVITACION RESTRINGIDASESEQ-IR-27-10


DESIERTA

DESIERTA


3


PARTIDA PRESUPUESTAL: 5040401.-EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO



12

DESIERTA

DESIERTA

PARTIDA PRESUPUESTAL: 5040401.-EQUIPO E INSTRUMENTALMEDICO Y DE LABORATORIO

(ESTERILIZADOR DE BAJA TEMPERATURA)

DESIERTA




03-Sep-10



COSTO TOTAL CON IVA


06-Sep-10



COSTO TOTAL CON IVA

PARTIDA PRESUPUESTAL: 5030701- VESTUARIO, UNIFORMES Y BLANCOS.(ROPA HOSPITALARIA)

06-Sep-10



COSTO TOTAL CON IVA

PARTIDA PRESUPUESTAL: 5040306.- VEHICULOS, EQUIPO TERRESTRE (SEGUNDA CONVOCATORIA) �

06-Sep-10



COSTO TOTAL CON IVA

12

EQUIPOS Y SISTEMAS RAIGO, S.A. DE C. V. $748,927.00 $868,755.32

6 INDUSTRIAS SANDOVAL, S. A. DEC V

$672,950.00 $780,622.0010 MC MICROCOMPUTACION, S. A.

DE C V$594,866.00 $690,044.56

2 SINERGIA TECNOLOGICA DELBAJIO S A DE C V

$84,857.28 $98,434.44

CESAR RANGEL ORTIZPRESIDENTE DEL COMITÉ DE ADQUISICIONES, ENAJENACIONES,

ARRENDAMIENTOS Y CONTRATACION DE SERVICIOS.Rúbrica

12PARTIDA PRESUPUESTAL: 5040206.- BIENES INFORMATICOS

(SEGUNDA CONVOCATORIA)


DESIERTA

DESIERTA

DESIERTA




UNICA PUBLICACION

AVISO

24-Ago-10

Nº DE PARTIDAS DESCRIPCION

PARTIDAS QUE

PARTICIPAPROVEEDOR COSTO TOTAL

SIN IVACOSTO TOTAL

CON IVA

PARTIDA PRESUPUESTAL: 5040306.- VEHICULOS, EQUIPO TERRESTRE. (AMBULANCIAS)

CESAR RANGEL ORTIZPRESIDENTE DEL COMITÉ DE ADQUISICIONES,

ENAJENACIONES, ARRENDAMIENTOS Y CONTRATACION DE SERVICIOS.

Rúbrica

CANCELADA


LICITACION PUBLICA51059001-010-10

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AVISO

24-Ago-10



COSTO TOTAL CON IVA

23 INSTRUMENTOS Y ACCESORIOS AUTOMATIZADOS, S.A. DE C.V. $921,329.81 $1,068,742.58

7 CORINDAL, S.A. DE C.V. $2,736,300.00 $3,174,108.00

2 GRUPO MAGSTEL, S.A. DE C.V. $2,092,729.28 $2,427,565.96

4 MEGAMED, S.A. DE C.V. $2,002,325.50 $2,322,697.58

102 COMERCIALIZADORA MOCAREL, S.A. DE.C.V. $5,154,435.90 $5,979,145.64

99 DISTRIBUIDORA CIENTIFICA BOYER, S.A. DE C.V $4,745,361.31 $5,504,619.12

2 DISTRIBUIDORA MEDIRAM S.A. DE C.V $ 851, 181.00 $987,369.96

86 ALMAR IMPORTACIONES, S.A. DE C.V $1,333,523.90 $1,546,887.72

7 JOSE MIGUEL URIBE ALVAREZ TOSTADO $1,273,168.00 $1,476,874.88

65 DRENOVAC, S.A. DE C.V. $727,743.70 $844,182.69

10 TIRDEN, S.A. DE C.V. $3,043,606.00 $3,530,582.96

119 GRUPO CORPORATIVO MEDICO DIVISION CENTRO, S.A. DE C.V $4,408,011.40 $5,113,293.22

50PROVEEDORA MEDICA ZODIACO, S.A. DE C.V $682,567.16 $791,777.91

1COMERCIAL DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. DE C.V $140,550.00 $163,038.00

57 GRUPO EMEQUR, S.A. DE C.V. $3,097,472.47 $3,593,068.07

1 WENDY ROXANA PATIÑO MANCERA $438,048.00 $508,135.68

27-Ago-10



COSTO TOTAL CON IVA

4 (CUATRO) DISTRIBUIDORA MERIDAM, S.A. DE C.V $157,640.00 $182,862.40

16 (DIEZ Y SEIS) MED MACH, S.A. DE C.V $176,110.20 $204,287.83

31 (TREINTA Y UNO)

TECNOLOGIA EN EQUIPO MEDICO, S.A DE C.V $2,091,462.00 $2,426,095.92

1 (UNO) ASESORIA AVANZADA EN BASCULAS AAB S.A. DE C.V $547,200.00 $634,752.00

1 (UNO) TECNOLOGIA MEDICA INTERAMERICANA, S.A. DE C.V $3,119,547.00 $3,618,674.52

5 (CINCO) COMERCIALIZADORA EL RELOJ, S.A. DE C.V $1,985,300.00 $2,302,948.00

4 (CUATRO) DYNA-TOP, S.A. DE C.V $206,608.80 $239,666.21

80 (OCHENTA) PROVEEDORA MEDICA HOSPITALARIA, S.A. DE C.V $403,801.00 $468,409.16

2 ( DOS) INSTITUTO DE SALUD Y DIAGNOSTICO, S.A DE C.V $1,480,000.00 $1,716,800.00

1 (UNO) IMÁGENES Y MEDICINA, S.A DE C.V $306,000.00 $354,960.00

80 (OCHENTA)DISTRIBUIDORA CIENTIFICA BOYER, S.A. DE C.V $3,433,411.00 $3,982,756.76

92 (NOVENTA Y DOS)

J T C PROVEEDOR MEDICO S.A. DE C.V $1,472,741.48 $1,708,380.12

3 (TRES) ANDERS BAUPRE S.A. DE C.V $572,409.00 $663,994.44

19 (DIECINUEVE)JOSE MIGUEL URIBE ALVAREZ TOSTADO $2,994,207.00 $3,473,280.12

7 (SIETE)SOLUCIONES INTEGRALES TERREZ, S.A DE C.V $1,910,323.00 $2,215,974.68

87 (OCHENTA Y SIETE) JEF RAPID TEST S.A. DE C.V $13,982,887.36 $16,220,149.34

82 (OCHENTA Y DOS)

ALMAR IMPORTACIONES, S.A. DE C.V $1,039,019.00 1205262.04

81 (OCHENTA Y UNO)

GRUPO CORPORATIVO MEDICO DIVISION CENTRO, S.A DE C.V $1,443,511.15 1674472.934

6 (SEIS)LAB TECH INSTRUMENTACION S.A. DE C.V $1,217,902.00 1412766.32

65 (SESENTA YCINCO) LOMEDIC, S.A DE C.V $512,508.00 594509.28

65 (SESENTA Y CINCO)

LUZ MEDICA FARMACEUTICA Y HOSPITALARIA $3,258,466.10 3779820.676

73 (SETENTA Y TRES)

WENDY ROXANA PATIÑO MANCERA $1,458,002.00 1691282.32

8 (OCHO)SOLUCIONES EFECTIVAS PEÑAMILLER $983,314.80 1140645.168

1 (UNO) GEMETEC S.A. DE C.V $252,000.00 2923205 (CINCO) ACE MEDICAL S.A. DE C.V $367,242.00 426000.723 (TRES)

TECNOLOGIA Y EQUIPAMIENTO, S.A DE C.V $638,929.00 741157.64

19 (DIECINUEVE) PROESA TECNOGAS, S.A. DE C.V $104,871.50 121650.942 (DOS) EL CRISOL, S.A DE C.V $43,964.00 50998.24

96 (NOVENTA Y SEIS)

REPARACION Y COMERCIALIZACION DE EQUIPOS INDUSTRIALES, S DE R.L. DE C.V

$3,378,132.20 3918633.352

6 (SEIS) VEOM MEDICA GROUP S. DE R.L $455,537.00 528422.921 (UNO) HOSPITECNICA S.A. DE C.V $89,238.60 103516.7762 (DOS)

INDUSTRIAS COBRAMEX S .A. DE C.V $1,435,690.00 1665400.4

60 (SESENTA) COMERCIALIZADORA MOCAREL $631,746.41 732825.835643 (CUARENTA

YTRES) DELCA CIENTIFICA $8,597,252.87 9972813.329

CESAR RANGEL ORTIZPRESIDENTE DEL COMITÉ DE

ADQUISICIONES, ENAJENACIONES, ARRENDAMIENTOS Y

CONTRATACION DE SERVICIOS.Rúbrica

EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO124

EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO123

LICITACION PUBLICA NACIONAL 51105001-002-10 FEDERAL


LICITACION PUBLICA NACIONAL 51105001-001-10 FEDERAL

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AVISO

30-Ago-10



COSTO TOTAL CON IVA

2 BIOMETRIA APLICADA, S.ADE C.V. $567,546.00 $658,353.36

1 EQUIPOS Y SISTEMASRAIGO S A DE C V

$1,118,900.00 $1,297,924.001 MC. MICROCOMPUTACION,

S A DE C V$1,097,800.00 $1,273,448.00

1 SINERGIA TECNOLOGICADEL BAJIO S A DE C V

$1,170,062.00 $1,357,271.921 GL COMPUTACIÒN, S.A. DE

C V$1,206,800.00 $1,399,888.00

30-Ago-10



COSTO TOTAL CON IVA

24 EQUIPOS COMERCIALES DEQUERETARO, S.A DE C.V. $486,154.11 $563,938.77

26 PRODUCTOS METALICOSSTEELE S A DE C V

$444,480.00 $515,596.8018 DISTRUBUIDORA PERMO,

S A DE C V$563,866.40 $654,085.02

22 MOBILIARIO Y EQUIPO DELBAJÌO S A DE C V

$489,970.00 $568,365.20

CESAR RANGEL ORTIZPRESIDENTE DEL COMITÉ DE ADQUISICIONES,

ENAJENACIONES, ARRENDAMIENTOS Y CONTRATACION DE SERVICIOS.

Rúbrica

30 PARTIDA PRESUPUESTAL: 5101.- MOBILIARIO



PARTIDA PRESUPUESTAL: 5106 BIENES INFORMATICOS.-2

INVITACION RESTRINGIDA FEDERAL SESEQ-ICTP-001-2010

INVITACION RESTRINGIDA FEDERAL SESEQ-ICTP-002-2010

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AVISO


Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro.

Licitación Pública Nacional

Fecha de emisión

CAEACS/010/2009 27 de enero de 2010

N° De Partidas

Descripción

Partidas que participa

Proveedor

Costo sin IVA Costo total

1 Contratación de equipos con servicio de radiocomunicación troncalizada en Querétaro y Sierra Gorda para las dependencias del Poder Ejecutivo de Querétaro, solicitado por la Dirección de Transportes y Radiocomunicación de Oficialía Mayor.

1 Servicios Troncalizados, S.A. de

C.V.

$3,189,655.17 $3,700,000.00

Atentamente “Querétaro Cerca de todos”

L.A.E. JOSÉ LUIS ANDRADE ESQUEDA

Secretario Ejecutivo del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación

de Servicios del Poder Ejecutivo del Estado. Rúbrica

Querétaro, Qro., 27 de enero de 2010.

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COSTO POR PERIÓDICO OFICIAL DE GOBIERNO DEL ESTADO “LA SOMBRA DE ARTEAGA”

*Ejemplar o Número del Día 0.5 Medio salario mínimo $ 27.23 *Ejemplar Atrasado 1.5 Salario y medio $ 81.70

*De conformidad con lo establecido en el Artículo 146 Fracción IX de la Ley de Hacienda del Estado de Querétaro.

ESTE PERIÓDICO CONSTA DE 200 EJEMPLARES, FUE IMPRESO EN LOS TALLERES GRÁFICOS DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE QUERETARO, EN LA CIUDAD DE SANTIAGO DE QUERÉTARO, QRO.

LAS LEYES, DECRETOS Y DEMAS DISPOSICIONES OFICIALES, OBLIGAN POR EL SOLO HECHO DE PUBLICARSE EN ESTE PERIODICO.

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TOMO CXLIII Santiago de Querétaro, Qro., 1 de octubre de 2010 … · 2020. 3. 3. · TOMO CXLIII Santiago de Querétaro, Qro., 1 de octubre de 2010 No. 54 SUMARIO PODER LEGISLATIVO