Embed Size (px)
Citation preview
TONG CONG TY DAU VA KINH DOANH VON NHA NUOC (Thanh lap tai nclo'c COng hoa X'a hoi Ch6 nghia Viet Nam)
BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT CHO NAM TAI CHINN KET THOC NGAY 31 THANG 12 NAM 2017
(THU'C HIt‘N THEO KILN NGHI COA BAO CAO KIEM TOAN NHA NUO(C NGAY 22/11/2018)
Th6ng 11 n'am 2018
TONG CONG TY fall Tli VA KINH DOANH VON NHA NUtYC S5 117 ph5 Trsan Duy Huig, q0n Cu Gray Thanh ph6 Ha N5i, VrOt Nam
MI)C LUC
NoI DUNG TRANG
BAO CAO COA BAN GIAM Doc 1 - 2
BANG CAN DOI Kff TOAN HQP NHAT 3 - 5
BAO CAO KE'T QUA HOAT DONG KINH DOANH HgP NHAT 6
BAO CAO LlfU CHUYEN TIN Te HgP NHAT 7
BAO CAO TINH FINN BIN LONG VON CHO SO H011 Hg'P NHAT 8-9
THUYE'T MINH BAO CAO TAI CH1NHHgP NHAT 10- 31
TONG CONG TY DAU TY VA KINH DOANH VON NHA NU'O'C S6 117 ph6 Tren Duy Hung, quan Cau Gie'y Thanh ph5 Ha N5i, Viet Nam
BAO CAO CCIA BAN GIAM Doc
Ban Giam deic T6ng ding ty Deu to va kinh doanh von nha nu'dc (g9i tat la "T6ng cong ty") de trinh bao cao nay ding vai bao cao tai chinh hdp nhet ciia Tang cong ty cho nam tai chinh kEt thik ngay 31 thang 12 nam 2017 clieu chinh theo ket qua kiem toan can cif theo Bar) cao kiern toan Bao cao tai chinh, cac hoat Ong lien quan den quail l\,%, sit dung v6n, tai san nha nu'dc nam 2017 cua -Ring cong ty Deu to va Kinh doanh vein nha nu'dc phat hanh kern theo Cong van s6 635/KTNN-TH ngay 22/11/2018.
HOI DONG THANH VIENVA BAN GIAM DOC
Cac thanh vien cOa H5i Ong Thanh vien va Ban Gam d6c Tong ding ty de dieu hanh T6ng cong ty trong nam va den ngay lap bao cao nay Om:
H§i dung Thanh vien
Ong Nguyen DLit Chi Ch6 tich
Ong Hoang Nguyen Hoc Thanh vien (nghi hu'u tit ngay 01 thang 9 nam 2017)
Ong Le Huy Chi Thanh vien
Ba Dinh Thi Bich Diep Thanh vien
Ban Giam dac
Ong Nguyen Chi Thanh Pho Teing Giam deCc phy trach (tit ngay 01 thang 9 nam 2017)
Ong Hoang Nguyen Hoc Pho T6ng Gam c16c phy trach ( nghi hu'u tit ngay 01 thang 9 nam 2017)
Ong Nguyen Qu'5c Huy Pho Tang Gam d6c
Ong Le Song Lai Pho TOng Gam deic
Ong Nguyen Hang Hien Pho Tong Gam d6c
TRACH NHIEM CUA BAN GIAM Doc
Ban Giam 115c Tang cong ty có trach nhiem lap bao cao tai chinh hdp nhat phan anh mot cach trung thus va hdp Iy tinh hinh tai chinh hdp nhat cua Tong ding ty tai ngay 31 thang 12 nam 2017, ding nhu ket qua hoat Ong kinh doanh hdp nhat, tinh hinh lu'u chuyen tien to hdp nhat va tinh hinh bin Ong v6n chir sd hriu hdp nh5t cira T6ng cOng ty cho nam tai chinh lc& thCrc cong ngay, pha hdp vai chuen mu'c ke toan, Quyet dinh s5 45/2008/QD-BTC ngay 27 thang 6 nam 2008 cira Bo Tai chinh ve viec ban hanh quy dinh chEd5 toan ap dung cho T6ng cOng ty Deu tu' va kinh doanh v6n nha nu'dc va cac quy dinh phap ly có lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hdp nhel. Trong viec lap bao cao tai chinh hdp nhal nay, Ban Gam d6c du'dc yeu eau phai:
• Ly'a chon cac chinh sach ke toan thich hdp va ap dung cac chinh sach do mot cach nhet guar); • Du'a ra cac xet doan va u'oc tinh mot cach hdp ly va then trong; • Neu r8 cac nguyen t5c toen thich hdp co du'dc tan thir hay khong, có nhang ap dung sai lech
trong yeu can du'dc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hdp nhal hay khong; • Lap bao cao tai chinh hdp nhal tren cd sd hoat d5ng lien tuc trit tru'ang hdp khong the cho rang
Tang cong ty se tiep tyc hoat cI5ng kinh doanh; via • Thiet ke va thu'c hien he thong earn soat n5i b5 mot cach hitu hieu cho muc Bich rap va trinh
bay bao cao tai chinh hdp nhet hdp ly nh5m han chE rui ro va gian Ian.
1
TONG CONG TY DAU TU' VA KINH DOANH VON NHA NLI&C S5 117 ph5 Tran Duy HYng, quan Cau Grey Thanh ph5 Ha N6i, Viet Nam
BAO CAO CCIA BAN GIAM DoC (Tiap then)
Ban Giam d5c Tang ding ty chiu trach nhiem dam bao rang s6 kg toan duOc ghi chep mot cach phi) hOp dg phan anh mot cach hdp ly tinh hinh tai chinh cua T6ng ding ty o bet kj, thai digm nao va dam bao rang bao cao tai chinh hOp nhettuan tilt) chuen mot kg toan, Quygt dinh s5 45/2008/QD-BTC ngay 27 thang 6 nam 2008 cua B6 Tai chinh ve viec ban hanh quy dinh chg d6 ke toan ap dung cho Toting ding ty Dau ti! va kinh doanh von nha va cac quy dinh phap ly có lien quan dEn viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhet. Ban Gam d6c ding chiu trach nhiem dam bao an toan cho tai san dia Tang tong ty va thyt hien cac bien phap thich hop dg ngan than va ph& hien cac hanh vi gian ran va sai pham khac.
Ban aim d5cxac nhan rang Tang tong ty than thCi cac yeu cau neu tren trong viec rap bao cao
tai chinhhOp nhet.
Thay mat va dai dien cho Ban Giarn d5c,
O 0' TONG GONG IY
2 cd DAD Tli VA
KINH DOAN1. * VON NHA N
CONG T TNHH
MN! Qucic Huy Pho Tgng Giarn d5c
NO)/ 30 thang 11 nam 2018
40 99i921.
a! st,
2
TONG CONG TY DAU VA KINH DOANH VON NHA Weft MAU SO B 01-SCIC/HN
S6 117 ph5 TrSn Duy HtIng, qu5n Cau Gi5y Ban hinh theo Quyet dinh s6 45/2008/QD-BTC Thanh ph6 Ha N8i, Viet Nam ngay 27 thing 6 n5m 2008 dia l38 Tai chinh
BANG CAN D6I KE TOAN HC713 NHAT
Tai ngay 31 thing 12 nam 201 7
M5 s5
Thuyet minh 31/12/2017
Ddn vi: trieu VND
31/12/2016
A. TAI SAN NGAN HAN
(100=110+120+130+140+150) 100 47.451.158.221.620 38.348.879.677.815
Tien 110 5 473.486.491.174 383.132.431.381
1. Tien 111 27.486.491.174 29.132.431.381
2. Cac khoan tildng du'dng tien 112 446.000.000.000 354.000.000.000
IL Cac khoin dau tu' tii chinh ng5n han 120 6 43.046.186.195.511 35.826.059.251.759
1. D'au ttitai chinh ng5n han 121 43.601.658.924.107 36.197.349.674.906
2. Dy' phang giarn gia Tau to ng5n han 129 (555.472.728.596) (371.290.423.147)
Cac khoin phii thu ng5n han 130 3.905.741.389.625 2.047.581.460.579
1. Phai thu khach hang 131 97.850.799 70.893.210
2. Tra tilt& cho ngu'di bin 132 51.874.834.318 1.080.425.714
3. Phai thu host Ong Tau tu tai chinh 134 7 1.762.685.053.882 412.464.582.210
4. Phai thu ve Qu9h8 trd sap xep vi phat trien doanh nghiep
135 18 2.083.786.671.731 1.630.362.905.281
5. Cac khoan phai thu khac 136 8 35.190.060.372 32.326.910.903
6. Dy'phong phai thu ng5n han kh6 dai 139 (27.893.081.477) (28.724.256.739)
IV. Hang fen kho 140 629.504.610 564.426.750
1. Hang ton kho 141 629.504.610 564.426.750
V. TM sin ng5n Lion khic 150 25.114.640.700 91.542.107.346
1. Chi phi tra tru'dc ng5n han 151 226.381.650 724.119.917
2. Thus vi cac khoan phai thu nha nu'oc 154 16 22.773.212.070 89.040.829.130
3. Tai sin ng5n han khac 158 2.115.046.980 1.777.158.299
B. TAI SAN DAI HAN 200 13.625.373.895.826 27.643.809.103.191
(200 = 220+240+250+260) I. TM sin c5 dinh 220 174.889.486.326 175.009.583.869
1. Tel sin c6 dinh hitu hinh 221 9 24.347.823.121 25.220.825.136
- Nguyen gia 222 55.858.503.270 52.544.528.775
- Gia tri hao man lily ke" 223 (31.510.680.149) (27.323.703.639)
2. Tai sari co dinh v8 hinh 227 10 150.219.689.877 148.040.285.378
- Nguyen gia 228 151.789.811.792 149.004.744.909
- Gia tri hao man lay ki 229 (1.570.121.915) (964.459.531)
3. Chi phi x5y dung cd ban dd dang 230 321.973.328 1.748.473.355
135t Ong sin (Tau tu' 240 11 31.808.290.720 32.514.242.315
- Nguyen gia 241 37.547.492.774 36.601.897.865
- Gia tri hao man lily 14 242 (5.739.202.054) (4.087.655.550)
cac khoin dau tu'tii chinh dai han 250 13 13.318.027.567.238 27.334.498.174.774
Diu to vao cong ty con 251 1.014.478.171.671 1.085.463.787.727
2. D'au Wyk) ding ty lien kit, lien doanh 252 4.220.675.156.442 5.712.631.020.090
3. Dau tudai han khac 258 8.090.092.426.156 20.658.209.700.629
4. Dy'phong giarn gia dau ttitai chinh dal han 259 (7.218.187.031) (121.806.333.672)
IV. Tai sin clii [Ion khic 260 100.648.551342 101.787.102.233
1. Chi phi tra tru'dc dai han 261 15 99.513.407.498 100.651.958.189
2. Tai sin dai han khac 268 1.135.144.044 1.135.144.044
TONG CONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 61.076.532.117.446 65.992.688.781.006
3
TONG CONG TY DAU Tut VA KINH DOANH VON NHA NU1fYC MAU SO B 01-SCIC/HN
S5 117 ph6 Tren Duy Hu'ng, quen Cau Gig)/ Ban hanh theo Quyet Binh s6 45/2008/QD-BTC
Thanh ph6 Ha N5i, Viet Nam ngay 27 thong 6 narn 2008 cUa B5 Tel chinh
BANG CAN 901 KE TOAN H913 NHAT (Tigp theo)
Tai ngay 31 Mang 12 dam 2017
NGUON VON so Ma Thuyet
minh 31/12/2017
DOn vi: trieu VND
31/12/2016
A. N9' PHAI TRA (300=310+330+340) 300 21.530.291.076.854 27.936.287.210.727
No ngan han 310 2.321.660.205.342 571.082.107.237
1. Vay ngen han 311 379.956.906
2. phai tra nguti ban 312 8.988.853.963 11.514.211.383
3. Thus ye cac khoan phai n5p Nha nut c 314 16 685.051.859.594 435.076.554.979
4. Phai tra nguti lao clOng 315 60.442.877.929 46.280.608.535
5. Chi phi phai tra 316 1.357.104.057 2.161.139.386
Cac khoan phai tra, phai n5p ngen han 6.
khac
319 6.707.979.439 9.875.086.862
7. Qu9 khen thilang, phiic lOi 323 86.881.577.456 65.508.446.244
8. Giao dich mua ban la i trai phieu chinh phi) 324 1.471.912.031.120
9. Doanh thu cha thifc hien ngen han 338 317.921.784 286.102.942
II. No dal hp 330 152.697.399.522 105.816.589.423
1. Phai tra dai han khac 333 1.803.423.894 1.772.947.659
2. Qu9 phat then khoa hoc va ding nghe 339 17 150.893.975.628 104.043.641.764
III. cac quy phai tra 340 19.055.933.471.990 27.259.388.514.067
1. Qu9 hO trO sap xep va phat trgn doanh nghiep
341 18 19.055.933.471.990 27.259.388.514.067
B. NGUON VON CHU SO' HCJ•U (400=410) 400 39.546.241.040.592 38.056.401.570.279
I. Von chu sai hifu 410 39.546.241.040.592 38.056.401.570.279
1. VOn deu tit ctia 411 19 21.905.833.096.513 21.885.913.096.157
2. Qui% cfau W phat then 417 17.451.786.200.322 15.578.342.589.026
3. LOi nhuen cht.ra phan ph5i 420 159.165.847.669 37.917.560.996
4. Qu'y' h8 tres sap xep doanh nghiep 422 29.455.896.088 554.228.324.100
TONG CONG NGUON VON (440 = 300+400) 440 61.076.532.117.446 65.992.688.781.006
Cac thuyit minh kern theo is mot bo phon hop thanh cera bao cao tai chinh hop nhat nay
4
8 Ngay 30 thang 11 nam 2018 C
0E19292/ c
,0•1-6.tiG COW,' TYN \*.A..,2\\N DA 1J vA
KINH DOA * VON NI-CA
CaNG TNI-1
VO Tri That Trdeing Ban Tai chinh Ke" toan
en Quoc Huy Ph6 Tang Giarn cleic
TONG CONG TY DAU TU VA KINH DOANH VON NHA NUOT MAU SO B 01-SCIC/HN S6 117 ph5 Tr5n Duy Hu'ng, qu5n Cau Gia'y Ban hanh theo Quyel Binh 45/2008/QD-BTC Thanh ph5 Ha N5i, Viet Nam ngay 27 thAng 6 nam 2008 clia B5 Tai chinh
BANG CAN DOI KE TOAN HO'P NHAT (Tiep theo)
Tai ngay 31 thang 12 nam 2017
CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KEToAN 31/12/2017 31/12/2016
Ngo0 to cac lop(
- USD 760.828 771.895
- EUR 9.583 24.558
- GBP 6.747 6.747
-JPY 176.000 187.000
- HKD 42.500 67.500
- SGD 376 9.076
Nguygn Thi Phu'dng Thio Nguidi 14p bigu
Cac thuyet minh kern theo la mot b(:) phan htfp thanh dia bao cao tai chinh hdp nhat nay
5
Nguyen Thi Phu'dng Thad Ngu'ai lap bigu
Ngay 30 [-hang 11 nam 2018
~j9299\
TONG LONG TY DAU T- Lt VA
KINH DOA * VON NH
CON TN
Vu Tri Thitc Truang Ban Tai chinh Kg town
Quoc Huy ong Giarn d6c
TONG CONG TY DAU TU. VA KINH DOANH VON NHA NUO'C mAu SO B 02-SCIC/HN S5 117 ph'5 Tran Duy Hu'ng, quan Cau Grgy Ban hanh theo Quygt dinh so- 45/2008/QD-BTC Thanh ph5 Ha N5i, Viet Nam ngay 27 thang 6 nam 2008 ciia B5 Tai chinh
BAO CAO KgT QUA HOAT DONG KINH DOANH HO'P NHAT
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
CHI TIEU Ma Thuyet s6 minh
2017
Ddn vi: trrOu VND
2016
1. Doanh thu hoat dOng dau tut va kinh doanh von
10 20 7.401.192.873.423 10.530.572.760.647
2. Chi phi heat Ong dau tu' va kinh doanh von 11 21 554.233.250.088 2.383.035.075.540
3. Ldi nhuan gop (20=10-11) 20 6.846.959.623.335 8.147.537.685.107
4. Doanh thu host elOng tai chinh 21 139.171.574 57.378.727.915
5. Chi phi tai chinh 22 108.736.908 149.614.977
6. Chi phi quan iy doanh nghiap 25 22 242.937.807.139 263.399.263.041
7. Ldi nhuan thLian tit host dong dau tit 30 6.604.052.250.862 7.941.367.535.004 va kinh doanh win (30=20+21-22-25)
8. Thu nhap khic 31 7.556.651.106 4.420.749.116
9. Chi phi khac 32 6.001.553.438 3.461.258.533
10. Ldi nhuan khac (40=31-32) 40 1.555.097.668 959.490.583
11. Phan lai trong cong ty lien doanh, lien ket 45 161.493.741.275 155.287.144.556
12. T6ng Idi nhuan We toan tru'ac thug 50 6.767.101.089.805 8.097.614.170.143
(50=30+40+45)
13. Chi phi thus thu nhap doanh nghiap hian 51 23 316.304.835.010 671.322.060.221 hanh 14. Ldi nhuan sau thud' thu nhap doanh nghiep
(60=50-51) 60 6.450.796.254.795 7.426.292.109.922
Cac thuyel minh kern theo mot bc5 phan hop thanh cira bao cao tai chinh hop nhat nay
6
2 KINH DOA VON NHA
CONG TNH
n Quec Huy Pho TiSng Giam dec
VO Tri Thac Tru'ong Ban Tai chinh Ke toan
Tien va tu'dng &Icing bin cutii nam (70=50+60+61 70 5 47 1.1r4, ./ \ 383.132.431.381 09±92
TONG CONG ()KU VA \,
-on Nguyen Thi Phu'dng Thao Ngudi 17ap bleu
Ngay 30 thing 11 nam 2018
TONG CONG TY DAU TY VA KINH DOANH VON NHA NU'O'C MAU SO B 03-SCIC/HN S6 117 ph5 TrSn Duy Hu'ng, qu:an C.:au Gia-y Ban hanh theo QuyEt dinh 56 45/2008/QD-BTC Thanh ph5 Ha N5i, Viet Nam ngay 27 thing 6 nam 2008 cUa B5 Tai chinh
13A0 CAO LIEU CHUYEN
Cho nam tai chinh ket thlic
CHI TIEU Ma so
-TIEN TE HOP NHAT
ngay 31 thing 12 nam 2017
Thuyet minh 2017
I. LU'U CHUYEN TIEN ill HOAT DONG KINH DOANH
1. Tien thu ban, thanh IY cac khoan dau tu tai chinh 01 2.372.208.428.486 2. Tien chi tra cho cac khoan dau tu' tai chinh 02 (2.757.142.428.005) 3. Thu tien lai, Icii nhuan, c6 crau tu' 03 5.099.247.787.916 4. Tien chi tra ngt.tdi lao Ong 05 (122.058.826.902) 5. Tien chi nep thue thu nhap doanh nghiep 06 (250.948.828.498) 6. Tien thu khac tif hog deng kinh doanh 07 2.035.156.072.881 7. lien chi khac cho hog deng kinh doanh 08 (2.231.911.721.291) Lu'u chuyen tien thuan tit host dOng kinh doanh 20 4.144.550.484.587
II. LUU CHUYEN TIEN TO' HOAT DONG DAU TLt 1. Tien chide mua sam, xay dung TSCE) va cac tai san dal han khac (trif cac khoan dau hi)
21 (3.751.622.258)
2. lien thu of thanh IY, nhu'cing ban TSCD va cac tai san dai han khac (tn.f cac khoan dau tu')
22 210.000.000
3. Tien thu clau tu' khac 24 105.051.100.443 4. Tien chi dau to gop vein vao ddn vi khac 25 (1.852.848.663) Lu'u chuyen tien thuan tit host Ong dau tu' 30 99.656.629.522 III. LIEU CHUYEN TIEN TO' HOAT DONG TAI CHINH 1. Tien vay ngan han, dai han nhan difgc 33 89.064.175.240 2. Tien chi tra nO vay/cac cong cu nct 34 (89.444.132.146) CO tik tra cho chi) sd hiwiu 36
3. lien thu thuan of Quy hi; trd sap xep va phat trign doanh nghiep 38 698.759
4. Lcii nhuan nep ngan sach nha ntfac 39 (4.153.473.796.169)
Luu chuyen tien thuan tit host dOng tai chinh 40 (4.153.853.054.316)
Lu'u chuygn Ten thuin trong nam 50 90.354.059.793
Tien va tu'dng du'dng tien dau nam (50=20+30+40)
60 383.132.431.381
(127.233.600.000) (129.482.600.775)
50.379.956.906 (50.000.000.000)
(2.676.747.174)
(4.996.523.539.122)
(4.998.820.329.390)
27.016.961.005
356.115.470.376
Ddn vi: tri'eu VND
2016
5.582.625.816.797 (5.235.868.224.754)
5.715.756.406.802 (119.007.499.512) (942.441.423.867) 1.286.933.547.472
(1.132.678.731.768) 5.155.319.891.170
(2.287.344.411)
38.343.636
Cac thuye't minh kern theo la mot be) phan hdp thenh cera bao cao Chi chinh hdp nhat nay
7
c0-U 01
IQ
C CU ay. .0 v
C - au • .0
b• ac F.: IQ) .3) (a)
-z,-; Ho
•
C t
9ra >. -C .t 0.
0' to 'M > 0
•3 ra U .0
u,)
2 .7
CU u
10
on • N Ln
1 1 I
1.8
73
.443
.61
1.2
96
Ddn
vi:
trie
u V
ND
170.
176.4
87.
390
(95. 9
05.
368
.995)
( 54.3
1 2.1
49. 0
74)
( 5.0
45
.05
3.4
26.7
49
)
7.4
26.2
92.
10
9.9
22
38.0
56
.40
1.5
70.2
79
3
7.9
17.5
60
.99
6
7.4
26
. 29
2.10
9.9
22
( 5.0
45.
05
3.4
26.7
49
)
( 83
.599.6
42
.93
7)
170.
176.
48
7.3
90 - (
2.2
59
. 72
1.4
79.2
40)
2.2
05.
409
. 330
. 166
15
.57
8.3
42.5
89.0
26
554.2
28
.32
4.1
00
21.8
85
.91
3.0
96.1
57
( 4.4
03.9
38
.824
.593
)
39.5
46.2
41.0
40. 5
92
1
59
.16
5.8
47.6
69
( 4.4
03
.938
.824
.59
3)
29.4
55
.89
6.0
88
6.4
50.7
96.
254.
795
( 1.9
25. 6
09.1
43.5
29
)
t-
z a. b.
-b tit
U z tp
z <0•
z kw •-1 m
z 41-1
z
O s< U O
`CC CO
Cho n
am
ta
i ch
inh
ket th
e c n
gay 3
1 t
ha
ng
12 n
am
201
7
S6 du'
tai
ng
ay 0
1/ 0
1/2
01
6
E E )ta )ra
0 c O - 2 4-1
C C
10 10
> >
ai E C H O T a
ng q
u9 t
rong
nam
Ldi nh
On
tro
ng n
am
z u c I co :.0 U
() Q .-1-1 cy.ro
O (o. CO c) 0 N 10
'•--. CO Ln u co
Ln V, 8 N
E •-4
C IQ) • LC, 7 oi • C 0 'CU -C 0 4_, -C 4-4 N _c C >.
-ro -ro _c cr)
ro co
U
cQ
z 10
Z < Ira
D 510
ZU <0. C
,< > 6, • E ▪ c Z
D • O.- • '5'
sra z
z <0
zo =2 0.
U a
Z 10 lo 1- .c V)
E E go N ma .-1 C ..-. C ----,
c3 ....-• cr) c u r4 cr%
..... c u to s-c' L_ • -t v•I L. .7
4-, C 0 E , c C ,,,•••••• EEEE )ro c .(u au. .= au. _c .-I 113 ) )C0 >nu )(u c D C O cccc D c ..c cn _c c .c >- cr) C) cn a) , c _c U U 43 CCCC
.13. -CO •'. -co 0) 0 2
in C (f) C5 c •c
•-6. L. i_ ,_ ,.... , ...... 41 4-,
c c l> C>. C ia c - (co 4, ko lo '43. C <ea
Cc. Ca) b > > a a- 2 0. tj -0 0., E0E . op CL C C cfp CI. •
-c ‹o• a. z (i) 1.- (5 I-- CO _, o_ z S
O du' tai
ng
ay
31
/12/20
17
_____
cy TONG CONG TY al; VA
KINH DO AN NHA 1.1
CONG Tl 1 TNHH
SAY - 1.Ituyen Quiic Huy -•ha ning Giarn clorac
Vu Tri Thac Tru'ang Ban Tai chinh Ke toan
TONG CONG TY 'Au TY VA KINH DOANH VON NHA NUO'C MAU SO B 08-SCIC/HN So" 117 ph5 Tran Duy Hting, quan C5u Gi5y Ban hanh theo QuyEt dinh s5 45/2008/QD-BTC Thanh ph5 Ha NOi, Viet Nam ngay 27 thing 6 nam 2008 ctia BO Tai chinh
BAO CAO TINH HiNH BIEN ONG VON CHU So' HO'U HO'13 NHAT (Tiep theo)
Cho nam tai chinh ket thlic ngay 31 thing 12 nam 2017
(i) Tam ph'en ph5i Idi nhuen va trich c5c quy theo quy dinh tai Nghi dinh s5 151/2013/ND-CP ngay 01 thing 11 nam 2013 ve chCtc n5ng, nhiern vy va cd chE host dOng cita Tang tong ty D'au to va kinh doanh v5n nha nifec, Nghi dinh so" 147/2017/ND-CP ngay 25 thing 12 nam 2017 ye st(a doi, b6 sung mot s5 dieu cua Nghi dinh 151/2013/ND-CP va QuyEt dinh s5 3369/QD-BTC ngay 31 thing 12 nam 2014 cita Bo Tai chinh ve Quy chE quan ly tai chinh cCia T6ng tong ty D5u to va kinh doanh van nha
(ii) Nip ngan sach nha nu'Oc nam 2017 theo hu'eng dan tai Nghi dinh so 91/2015/NB-CP do Chinh phu ban hanh ngay 13 thing 10 nam 2015, Thong tu' so 219/2015/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 31 thing 12 nam 2015 ve "Hut ng dgn mot not dung ciia Nghi dinh so" 91/2015/ND-CP ngay 13 thing 10 nam 2015 ctla Chinh phi ve c15u to van Nha nutc vao doanh nghiep va quan Iy, sCf dung van, tai san tai doanh nghrep" va Thong tu' so 61/2016/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 11 thing 4 nam 2016 ve "Hu'ong dgn thu, nip va quail Ijr khoan Idi nhuen, co tilt clu'qc chia cho ph'Sn van Nha nu& crau to tai doanh nghiep".
Nguygn Thi Phu'dng Thad Ngu'di rap bleu
Ngay 30 thing 11 nam 2018
Cac thuya minh kern theo mot bo phan hdp thanh cua bao cao tai chinh hcfp nil& nay
9
TONG CONG TY DAU TU" VAXINH DOANH VON NHA NUOC MAU SO B 09zSCIC/HN So" 117 ph5 Tran Duy Hu'ng, quan Cau Gray Ban hanh theo Quyat dinh s5 45/2008/QB-BTC Thanh pho. Ha N5i, Viet Nam . ngay 27 tiling 6 nam 2008 cua BO Tai chinh
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT Cac thuyat minh nay M mot bt) phan hdp thanh va can cluO'c cloc (Jong thai yeti boo cao tai chinh hop nha't kern theo •
1. THONG TIN KHAI QUAT
Hinh thdc sd hriu von
Tang ding ty Dau tu' va kinh doanh nha nutc (g9i tat la "Tang tong ty") la doanh nghrep do Thu tu'CIng Chinh phti quyEt dinh thanh rap theo Quyat dinh s5 151/2005/Q€-TTg ngay 20 thing 6 nam 2005 cOa Thu tu'Cing Chinh phu, dutc Nha nutc dau ttf yEin Mau le va giao quan
l' vein nha nutc tai cac doanh nghiep do cac Bo, cd quan ngang BO, Cly ban Nhan dan cac
tinh, thanh ph5 talc thuac Trung u'dng chuyEn giao.
Ngay 30 thing 6 nam 2010, Thu Wang Chinh phi cd QuyEt dinh s5 992/QD-TTg ve viec chuygn Tang tong ty thanh COng ty TNHH M5t thanh vien do Nha ntfac lam ch6 s6 hitu.
Ngay 01 thing 11 nam 2013, Chinh phi ban hanh Nghi dinh s5 151/2013/ND-CP n5ng, nhiem vy va cd chE hoat clang cua Tang cong ty Dau tu' va kinh doanh van nha nutc
(sau day gal tat la "Nghi dinh 151").
Ngay 25 thing 12 nam 2017, Chinh pht'i ban hanh Nghi dinh so 147/2017/ND-CP ve sth d6i, ba sung mat s5 diau cua Nghi dinh s5 151/2013/ND-CP ngay 01 thing 11 nam 2013 cua Chinh phu ve chtk n5ng, nhiem vy va cd che hopt dang cua Tang C6ng ty Dau tu' va Kinh
doanh von Nha nutc ( sau day g9i tat la "Nghi dinh 147").
Ngay 25 thing 12 nam 2017, Chinh phu ban hanh Nghi dinh s5 148/2017/ND-CP ve Dleu le
to chtit va hoat dang cua Tang Cong ty Dau va kinh doanh v5n nha nutc (sau day gpi tat
la "Nghi dinh 148"). Nghi clinh 148 thay thE Nghi dinh s5 57/2014/ND-CP ngay 16 thing 6
nam 2014 cua Chinh phi".
S5 can ba va nhan vien cOa T6ng ding ty va cong ty con tai ngay 31 thing 12 nam 2017 la 272nguti (tai ngay 31 thing 12 nam 2016: 270nguti).
Tai ngay 31 thing 12 nam 2017, Tang cong ty co cong ty con va cac cong ty lien kat (thu:c hien dau tu' bang nguon von cOa Tang cong ty) nhu' sau:
Ten cong ty
Ndi thanh 14p va hot dEing
TY le
phan sd
hEtu k361)
TY le quyen
bleu
nam gill nam (%) Hoat dOng chinh
Cong ty con Cong ty TNHH Mat thanh vien Da u tu' SCIC
Ha Nal 100 100 Dau tu' bat clang san va cra u tu. tai chinh
Cong ty lien Wet Cong ty Co phan Dau tu'va Dich TP. Ho 49,77 49,77 Kinh doanh bat
vu Thing Long Chi Minh clang san Cong ty Co phan Ha tang va Bat clang san Viet Nam
Ha Nal 47,63 47,63 Kinh doanh bat clang san
Cong ty Co phan Cang VO'ng Ang vit Lao
Ha Tinh 22,03 22,03 Van hanh va khai that tang biEn
Cong ty Co phan Dau tu' SCIC - Ha Nal 50 50 Kinh doanh bat Bac vi't Ong san Cong ty Co phan Tharp Truyen hinh Viet Nam
Ha N5i 33 33 Truyen hinh, truyen thanh, quang cao
Cong ty Co phan Tu' van Dau tu' va Dau tu' Viet Nam
Ha Nal 30 30 Kinh doanh bat Ci6ng san
Cong ty Co phan Thu5c ung Thu' Be novas
29 29 San xua't thu6c, hda du'dc va dttdc lieu
10
TONG CONG TY taAu TU. VA KINH DOANH VON NHA NUVC THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HcIP NHAT (Trip theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
Nganh nghe kinh doanh va hoat dgng chInh
Theo Nghi Binh s5 148/2017/ND-CP ngay 25 thang 12 n'arn 2017 cua Chinh phU va Gig}, chiing nhen clang kjr doanh nghiep va d5ng kjt thug Cong ty TNHH Mbt thanh vien so 0101992921 do SO Kg hoach va Dau tu' thanh ph5 Ha Ne.)i cap ran au ngay 09 thang 7 n5m 2010, va cac ding kj, thay diii, nganh nghe kinh doanh cua T5ng ding ty bao
a) Nganh nghe kinh doanh chinh:
- D'au tu' va quan 1)% vo'n au tu' theo nhigm vu cidcfc Chinh phei, Thu tueng Chinh phO giao;
- Tigp nh'an va thug hign quyen dai dign chu se hilu nha nu& tai cac doanh nghi"gp theo quy Binh cua Chinh phCi;
Tigp tuc thyt hign sap xgp, c6 pfran hea, ban von nha nude au tu' tai doanh nghigp &fge chuygn giao theo quy Binh hign hanh.
b) Nganh nghe có lien quan dEn nganh nghe kinh doanh chinh:
Dsau tu' va kinh doanh von vao nganh, linh vyt, du an dem lai higu qua kinh tg theo quy clinh cua Phap 14t;
- Cung cap cac dich vu tu' van: Dau ttf, tai chinh; chuygn cf6i, guar, tri, mua, ban, sap nhOp doanh nghigp va cac dich vu ho trd doanh nghigp khac theo quy crinh cua phap lu'at;
- Cac nganh, nghe khac difo'c Chinh phCr, ThCi tueng Chinh phi) giao.
Cec hoat db:ng chinh cua T6ng ding ty trong n5m la tigp nh'en va thtic hien quy'en dai then chi sec hilu v5n Nha nu'dc deu tu' tai cac doanh nghiep, deu tu' kinh doanh vein, quan Ijr Quy ho trd sap xgp va phat trign doanh nghiep.
Quy ht; trd sap xgp va phat trign doanh nghigp (""Quy")
Ngay 10 theng 5 narn 2012, ThU tifeing Chinh phu de ban hanh QuyEt Binh s6 21/2012/QD-"rig ve viec ban hanh quy chE quan ljt va sit dung Qu9 h6 trd sap xgp va phat trign doanh nghiep tai Tang tong ty Deu tu' va kinh doanh von nha nu& de thay thg Quy chE quan ljt va si? dung Quy ho trd sap xEp doanh nghiep Trung u'dng ban hanh kern theo Quygt Binh s5 113/2008/QD-TTg ngay 18 thang 8 n5m 2008 cua Th6 Wang Chinh phu. QuyEt Binh 56 21/2012/QD-TTg quy Binh viec chuygn Quy ho trd sap xEp doanh nghiep Trung u'dng thanh Qu9 h6 trd sap xEp va phat trign doanh nghiep va giao cho Tong ding ty t6 chtit grif'Qu9 h8 trd sap xEp va phat trien doanh nghiep dg thyc hien thu, chi theo quy dinh cua phap luet va quyEt clinh cua cap co thgm quy'en.
11
TONG CONG TY DAU Tlf VA KINH DOANH VON NHA NU& THUYE'T MINH BAO CAO TAX CHiNH HOP NHAT (Trip theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
Nguiin thu cua Qui% Om:
- Ngu'em thu tit c6 phan I-16a doanh nghiep 100% vein nha nuac theo quy dinh cua phap
luat ve chuyen doanh nghiep 100% von nha nu'Oc thanh ding ty ce phan;
- Nguon thu tit cac hinh thik sap xep chuygn khac nhu' giao, ban, giai the, pha san
theo quy dinh cua phap luat vol doanh nghiep 100% vein nha nuac;
- Cac khoan thu sau co" phan hoa;
Thu tit Idi nhuan sau thue va khaki chenh lech vein chii sO hitu Ian hdn von dieu le cua cac doanh nghiep 100% v5n sO hitu nha nu'Oc de' dudc chO sO hifu phe duyet; dieu haa Qu9 h8 trd sap xep doanh nghiep cua cac Tap (loan kinh te, Tong ding ty nha nu'Oc,
Cong ty me theo Quyel dinh cua Thu tu'Ong Chinh phO;
- Khoan lei tien Qu9 118 trd sap xep va phat then doanh nghiep tai cac ngan hang
thudng mai; - Cac khoan thu khac theo quy dinh cua phap luat.
Ned dung chi cua Qui%
- HO trd cac nOng, lam tru'ang qu5c doanh, doanh nghiep 100% von sO hitu nha nu'Oc thu8c Bo, cd quan ngang BO, cd quan thuec Chinh phO, Uy ban nhan dan tinh, thanh ph5
try'c thu8c Trung u'dng thitc hien sap xep, chuygn dei sO hitu gibi guy& chinh sach
vOl lao Tang dal du' va cac van de ve tai chinh theo quy dinh cua phap luat;
H8 trd kinh phi cho cac Cong ty me cua Tap down kinh T6ng ding ty nha nu'Oc, Cong
ty me trong t6 hdp ding ty me - cong ty con kh8ng du ngtion de giai guy& chinh sach cho ngu'Oi lao Tang del du' khi th,fc hien sap xep, chuyen dei sO hi:fu cac ddn vi thanh
vien theo quy dinh cua phap luat;
- B6 sung von dieu le cho cac C8ng ty me cua Tap doer' kinh te, Tong cong ty nha nu'Oc, doanh nghiep 100% yen sO hitu nha nu'Oc theo guy& dinh cua Thu tu'Ong Chinh phO tren
cd se de nghi cua B8 Tai chinh theo quy dinh cua phap luat;
Dau tu' be sung vo'n de duy tri hoc tang tjt le phan v5n nha nu'Oc dang tham gia tai cac
doanh nghiep khac theo quye't dinh cua ThO tu'Ong Chinh phO tren cd sO de nghi cua BO
Tai chinh va cd quan dudc giao thifc hien quyen dai then chu sa hCru von nha nu'Oc;
Dau tu' vao cac dy an quan trong theo quyet dinh cua ThO tu'Ong Chinh phO;
Cac khoan chi khac theo guy& dinh cua Thii Wang Chinh
Theo Nghi guy& 55 131/NQ-CP ngay 6 thang 12 n'arn 2017 phien hop thu'Ong k9 Chinh phO thang 11 n5m 2017, Cling van s5 13135/VPCP-KHTH ngay 8 thang 12 n5m 2017 cua Van phang Chinh phu va Cong van so 11718/BTC-TCDN ngay 28 thang 12 n'am 2017 dm BO Tai
chinh ve viec ban giao Qu9 h8 trd sap xep va phat trie'n doanh nghiep tai thai diem ngay 31
thang 12 nam 2017, tit ngay 01 thing 01 n5m 2018, Tang cong ty se ban giao Qu9 ho trd sap xep va phat trie'n doanh nghiep ye Be? Tai chinh quan l theo quy dinh tai Nghi dinh s5 126/2017/NO-CP ngay 16 thang 11 n'arn 2017 cua Chinh phO ye chuygn doanh nghiep nha nu'Oc va cong ty trach nhiem Virtu han mot thanh vien do doanh nghiep nha nu'Oc crau
100% yen (lieu le thanh ding ty c6 phan.
12
TONG CONG TY DAU Tlf VA KINH DOANH VON NHA NUYYC THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiep theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
2. CO SO' LAP BAO cAo TAI CHINH HOP NHATVA NAM TAI CHINH
Cd so lap bao cao tai chinhhcfp nhat
Bao cao tai chinh hdp nh5tkem theo du'dc trinh bay b5ng D'ong Viet Nam (VND), theo
nguyen tat gia g5c va ph6 hdp vdi chugn my'c toan, Quy'et dinh s5 45/2008/QD-BTC ngay
27 thang 6 nam 2008 c6a B5 Tai chinh ve viec ban hanh quy dinh chE d5 toan ap dyng
choTEng gong ty Dau va kinh doanh vEn nha nit& ("Quyet dinh 45") va cac quy dinh
phap ly c6 lien quan viec lap va trinh bay bao cao tai chinh. Cho myc dich lap bao cao tai chinh hdp nhat nay, cac s5 lieu clu'dc lam tron den hang trieu va trinh bay theo ddn vi
trieu VND.
Bao cao tai chinh hdp nh5tkern theo khOng nham phan anh tinh hinh tai chinh, ket qua host Ong kinh doanh, tinh hinh thy'c hien nghia vu vai Ngan sach Nha nu'oc, tinh hinh lu'u chuyen
tien to va tinh hinh [Dien Ong v5n ch6 so theo cac nguyen tac va thong le ke toan clu'dc
chip nhan chung tai cac nu'oc khac ngoai Viet Nam.
Nam tai chinh
Nam tai chinh c6a T6ng ding ty bat dau of ngay 01 thang 01 va ket th6c vao ngay 31 thang
12.
3. AP DUNG CAC QUY DINH, HtioNG DAN KE TOAN MOrI
Hutting dan mOi ve che do kg toan doanh nghiep nhu'ng chu'a Sp dyng
Ngay 22 thang 12 nam 2014, B5 Tai chinh 85 ban hanh Thong tu' s5 200/2014/TT-BTC ("Thong tu' 200") hu'Ong dgn ap dyng che d5 ke toan cho doanh nghiep. ThOng tu' nay se co hieu lu'c cho nam tai chinh bat dau vao hoac sau ngay 01 thang 01 nam 2015. ThOng tu' 200 thay the cho cac quy dinh ve che" do ke toan doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s5 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 c6a B'6 Tai chinh va Thong tu' s5 244/2009/TT-
BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 c6a Bo Tai chinh.
Thong tu' 200 yeu cau cac Tiing ding ty, Cong ty c6 chE (15 ke toan dad tha d5 du'dc B5 Tai chinh ban hanh Thong tu' rieng hoac chap thuan phai can car vao Thong tu' nay de hu'Ong
cran, b6 sung ph6 hdp.
Ngay 21 thang 3 nam 2016, B5 Tai chinh d5 ban hanh Thong tu' so 53/2016/TT-BTC ("Thong tu' 53") sifa d6i, b6 sung mot s5 dieu c6a Thong tu' s5 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12
nam 2014 c6a B5 Tai chinh Wong dan che toan doanh nghiep. Thong 53 c6 hieu
lyt cho nam tai chinh bat Crau vao hoac sau ngay 01 thang 01 Warn 2016.
Tang cong tytiep tuc ap dung Che c15 toan ban hanh theo Quyet dinh s5 45/2008/QD-BTC
ngay 27 thang 6 Warn 2008 c6a B5 Tai chinh ve viec ban hanh quy dinh che do ke toan ap dung cho Tong cong ty Dau tu' va kinh doanh v6n nha nu'Oc de lap va trinh bay bao cao tai
chit-1h cho nam tai chinh kgt th6c ngay 31 thang 12 nam 2017 can c6' vao chip thuan c6a B5 Tai chinh tai Cong van s5 278/BTC-CDKT ngay 07 thang 01 Warn 2016 ve che d5 toan ap
dyng cho Tong cOng ty.
13
TONG CONG TY DAU VA KINH DOANH VON NHA THUYET MINH BAO CAO TAI CHfNH HOP NHAT (Tie!) theo) MAU sO B 09-SCIC/HN
4. TOM TAT CAC CH/NH SACH KE TOAN CHO YEU
Sau day la cac chinh sach kE toan ch6 yeu du'dc Tang ding ty áp dung trong viec lap bao
cao tai chinhhOp nhat:
Uctc tinh ke toan
Viet lap bao cao tai chinh hdp nhattan th6 theo than mu'c kg toan, Quyet dinh s5
45/2008/QD-BTC ngay 27 thang 6 n5m 2008 cila B5 Tai chinh ve viec ban hanh guy dinh chE d5 kE toan ap dung choT6ng cong tyflau tu' va kinh doanh von nha nu'dc ("QuyEt dinh 45") va cac guy dinh ph6p lc/ co lien quan d'En viec lap va trinh bay bao cao tai chinhyeu eau Ban Giam d5c phai cc') nhitng utc tinh va gia dinh anh hiking dEn se; lieu bao cao ve ding nd, tai san va viec trinh bay dc khoan cong nd va tai san tiem tang tai ngay lap b5o cao tai chinh hdp nhatding nhu' cac sO lieu bao cao ve doanh thu va chi phi trong su5t n5m tai chinh. MOc d6 cac
utc tinh kg toan d'utc lap b5ng t5t ca su' hieu bigt c6a Ban Giarn doc, so the to chat sinh có
thg khac vii cac utc tinh, gia dinh dOt ra.
Cd sd hdp nhat bao cao tai chinh
BO° cao tai chinh hdp Mat bao gom bao cao tai chinh c6a Tang cOng ty va bao cao tai chinh c6a cac cong ty do Tang cOng ty kigm sok (cac cong ty con) nhu'ng khong bao gam cac cong ty tier) nhan chuygn giao clutc lap cho dEn ngay 31 th6ng 12 hang n5m. Viec kigm sok nay dat d'utc khi Tang cong ty CO kha n5ng kigm sok cac chinh sach tai chinh va hoat Ong cUa cac cong ty nhan dau tu' nh5m thu dutclOi ich tit hoat Ong cua cac tong ty nay.
KEt qua hoat dOng kinh doanh cua cac cong ty con clutc thanh lap men trong n5m clutc trinh bay trong bao cao kEt qua hoat Ong kinh doanh hop nhat tu' nigh}, thanh lap ding ty con do.
Trong trutng hdp can thigt, bao cao tai chinh cUa cac cong ty con dutc dieu chinh de cac chinh sach kg Wan dutc áp dung tai Tang cOng ty va cac cong ty con la giong nhau.
T5t ca cac nghiep vu va s5 dtt Oh Tang cOng ty va cac cong ty con dutc loci bo khi hdp
nh5t bao cao tai chinh.
Tang cong ty khong hop nhat bao cao tai chinh c6a cac cong ty con dutc tigp nhan chuyan giao theo guy dinh tai Nghi dinh s5 151/2013/ND-CP ngay 01 thang 11 n'am 2013 ciia Chinh ph6 va Nghi dinh so 147/2017/ND-CP ngay 25 thang 12 narn 2017 cUa Chinh ph6. Khoan dau tu' vao cac cong ty con nhan ban giao Mick char) anh tren Liao cao tai chinh hdp nhat dia Tang
cong ty theo phu'dng phap gi6 gOc phong giam gi6 cac khoan dau tu' (nEu co).
Dau tut vao cong ty lien kat
COng ty lien ket la mot cong ty ma Tang cong ty có anh hutng clang kg nhYng khong phai la cong ty con hay cOng ty lien doanh cUa Tang cong ty. Anh hutrig clang kg thg hien 6 quyen tham gia vao viec du'a ra cac guy& dinh ve chinh sach tai chinh va hoat d5ng c6a ben nhan dau tu' nhu'ng khOng co anh Wang ve mat kigm sok hoc Tong kiErn soar nhifng chinh sach
nay.
D6i vii cac cong ty lien k& dau tu' bang ngul3n vein dia T6ng cong ty:
KEt qua hoat d5ng kinh doanh, tai san va cong nd cUa cac cong ty lien kEt (dau tu bang
nguan von c6a T6ng cong ty) hop nhat trong bao cao tai chinh theo phYong chap von
ch6 s6 hitu. Cac khohn gop von lien kEt du' c trinh bay trong bang can d5i kg toan theo gia g5c dutc dieu chinh theo nhUng thay doi trong phOn vo'n gop cUa T6ng cong ty vac phan tai san than dm cong ty lien kEt sau ngay mua khoan crau tY. Cac khoan dutc chia tit ding ty lien kEt phai hach toan giem gi6 tri ghi so c6a khoan dau tit. Cac khoan 18 c6a ding ty lien ket vu'dt qua khoan gOp vein c6a Tang cong ty tai cong ty lien kEt do (bao gam bat kg cac khoan gop von dal han ma ve thyc chat tao thanh Tau tu' than c6a T6ng cong ty tai cong ty
lien kEt do) khOng dutc ghi nhan.
14
TONG CONG TY DAU TU VA KINH DOANH VON NHA NUO'C THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HO'1" NHAT (Trip theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
Trong tru&ng hop mot cong ty thanh vier) cUa Tang ding ty thyt hien giao dich voi mot ding ty lien kEt veil Tang ding ty, lai/lo chu'a thyt hien tudng U'ng vdi phan gap van cCia Tang cong ty vao cong ty lien kEt, du'Oc loaf trir khoi bao cao tai chinh hdp nh5t.
D67 vdi cac cong ty lien ket cfu'o'c Tong ding ty nha‘n chuyen giao:
Cac khoan dau tu' vao cac cong ty lien ket do Tang ding ty tip nhan chuygn giao ctudc phan anh tren bao cao tai chinh hdp nhal theo phuting phap gia g5c trif cit." phong giarn gia cac khoan dau tU (nEu co) nhu' trinh bay tai chinh sach kE toan dia khohn muc "Cac khohn crau tu' tai chinh".
Ldi the thu'dng mai
Ldi the" thu'dng mai tren bao cao tai chinh hdp nh5t la phan phy trOi gia milt gia phi hdp nh5t kinh doanh so voi phan lOi ich cCia Tang cong ty trong tang gia tri hqp IY cOa tai san, cong nO va cong nO tiEm tang ciia cong ty con Cray tu' b5ng ngu'on v5n cUa Tang ding ty tai ngay tht/c hien nghiep vy dau U. Ldi thE thu'dng mai &Plc coi la mot loci tai san v8 hinh, dudc tinh kh5u hao theo phitdng phap du'Ong th5ng tren thai gian hau dung u'Oc tinh cUa Idi the thu'dng mai dó la til 01 dEn 04 n5m.
LOi the thu'dng mai dildc trinh bay rieng nhu' mot loai tai san có khac tren bang can clai ke toan hdp nhal.
Khi ban cong ty con/lien kEt, gia tri con lai cua khoan Idi thE thu'dng mai chin kh5u hao h'et du'Oc tinh vao khoan lai/16 do nghiep vu nhu'Ong ban ding ty tudng Crng.
Tien va cac khoan tu'dng du'dng Wen
Tien va cac khoan tu'dng du'dng tren bao gom tier) mat tai qu9, cac khoan tien gill khong kY han, cac khaki crau tu' ng5n han, co kha nang thanh khoan cao, de dang chuyen dal thanh tien va it rill ro lien quan den biEn dOng gia tri.
Cac khoan Tau ttl tai chinh
Cac khohn dau tu' tai chinh bao gom cac khoan dau tu' tai chinh ng5n han, cac khoan dau tu' vao cac ding ty con, cong ty lien kEt va cac khoan dau tU tai chinh dai han khac.
Phan loaf cac khohn crau tu'
Cac khaki dau tu' tai chinh se dudc phan loci la cac khoan crau tU tai chinh ng5n han neu thdi han n5m gift con lai cua khoan dau Ur den 1 n'am, la cac khoan dau tif tai chinh dai han neu thdi ban n5m gill con lai cCia khoan dau tu' til 1 n5m tro len.
Cac khohn crau tu' tai chinh ngAn han
Cac khoan dau tu' tai chinh ng5n han cOa Tang ding ty bao gom cac khohn tien g ii co kir han tif 3 thang dEn 12 thang va cac khaki day tU vao cac ding ty niern yet hoc chu'a niern yEt va n5m trong hoach thoai von cCia Tang ding ty trong tu'dng lai
Cac khoan Tau ttr ng5n han cUa Qu9 bao gom cac khoan tier) gill ngan hang có kY han va dau tU khac có han con lai difoi 01 nam &roc phan anh theo gia g5c.
Cac khoan muc dau tu' co g5c ngoai to tai ngay kEt that Warn tai chinh du'Oc danh gia lai theo ty gia mua vao cua cac ngan hang thudng mai ma doanh nghiep and tai khoan tai theii diEm danh gia lai s5 du cac khoan muc tien to co g5c ngopi to cuol n5m, chenh lech ty gia do danh gia lai du'Oc ghi nh5n tryt tiep vao Qu9.
15
TONG CONG TY DAU VA KINH DOANH VON NHA NU'&C THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (TiEp theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
Cac khohn trau to tai chinh dal han khac
Cac khohn dau tu' tai chinh dai han khac la cac khoan dau tu' vao cac cOng ty ma Tang cong ty khong c6 quyen kiem soat ding nhu' khong co anh huang clang kg c151 viii cac chinh sach
tai chinh va hoat clOng cUa cac cong ty dó.
Cac khohn dau tu' tai chinh dai han dia Qu9 bao gom cac khoan dau vao trai phieu va gOp
von vao cac ding ty ma Tang ding ty kh6ng c6 quyen kiem scat cOng nhu' khOng co anh hu'Ong clang kg d51 \raj cac chinh sech tai chinh va hot do, ng cOa cac ding ty do. Co tik tit cac khohn dau tif hinh thanh tit Qu9 dutc ghi nhan tang Quy khi T6ng cong ty c6 quyen
nhan c6 tUc.
Ghi nhan ban dau
Cac khoan dau tit vao cac ding ty thong qua hinh thlit mua c6 phan hoac gap von du'Oc xac dinh theo gia g6c bao gom gia mua hoac gia tri gop vign cOng cac chi phi giao dich c6 lien
quan try'c trep clEn viec mua cac khoan dau tu'd6.
Cac khoan dau tu' vao cac cong ty thOng qua hinh thCic nhan ban giao theo cac quyEt dinh
dia cd quan co thgm quyen clifOc ghi nhan ban Tau theo gia tr.i du'Oc neu trong Bien ban
chuyen giao quyen dai din von cht:J sa hCru nha nu'Oc dau tu' tai cac doanh nghiep ve
Tang ding ty. D6i vai cac khoan dau tu' nhan ban giao, sau ghi nhan ban dau, nEu co thay c161 ve gia tri dau tit chuygn giao citiOc xec nhan coa cd quan nha nuac CO thgm quyen, gia tri ghi s6 cUa cac khoan dau tu' nay se duOc dieu chinh thay d6i tutng
Dung ghi nha'n
T6ng cOng ty ditng ghi nhan cac khoan clgu to khi chuyEn giao toan bo riii ro va Idi ich tit
cac khoan dau tu' d6. Doi vai cac khoan dau ter T6ng cong ty d5 nhan ban giao sau do du'Oc ban giao loi cho cac ddn vi khac theo quyet dinh cUa cac cd quan quart l nha nuac c6 tharn quyen, T6ng cOng ty ghi nhan giam trit gia tri dau tit ttking Ung vai giam von theo gia g5c
dutc ghi tren s6 sech ke toen.
Dy' phong giam gia cac khohn dau tu'
Dy' phong giam gia cac khoan dau tu' chUng khoan va cac khoan dau tu' gOp v6n cluOc trich lap theo quy dinh taiNghl dinh s5 147/2017/ND-CP ngay 25 thang 12 n5m 2017 ctia Chinh ph6 ve st:ta d6i, b6 sung mot s5 diet] cua Nghl dinh s5 151/2013/ND-CP ngay 01 theng 11 narn 2013 cila Chinh phu ve chits nang, nhiem vu va cd chE host Ong cua T6ng COng ty Dau tu' va Kinh doanh vo'n Nha nu'Oc, Thong tu' s5 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 narn 2009 ctia Bo Tai chinh ve viec hutng dgn "ChE CIO trich lap va sit dyng cac khoan du: phong giam gia hang ton kho, ton thgt cac khoan dgu tu' tai chinh, nd khO cloi va bao hanh san phgm, hang h6a, ding trinh xay 15p tai doanh nghiep" ("Thong tu 228"); Thong tu' 55
89/2013/TT-BTC ("Thong tu' 89") ve seta b6 sung Thong tu' so' 228/2009/TT-BTC ngay
07 thang 12 n5m 2009 ct:Ja Bo Tai chinh hu'Ong dan chE do trich lap va sit dyng cac khoan
dy' phong giam gia hang ton kho, ton that cac khoan dgu tai chinh, nO phai thu kho del va
bao hanh san phgm, hang hoe, ding trinh xay 15p tai doanh nghiep va Quyet dinh so 3369/QD-BTC ngay 31 thang 12 n5m 2014 cUa BO truang BO Tai chinh ve viec ban hanh
Quy chE quart 1j, tai chinh cOa Tang ding ty Dau tu' va kinh doanh v6n nha nu'Oc ("Quyet
dinh 3369").
D51 vat cac khoan dau tu' vao ding ty da niem yEt tren san giao Bich chUng khoan (bao gom dau tu' ng5n han va crau tit dai han) va cac ding ty clang ky giao dich tren san upCom, mitt trich lap dti phong giam gia khoan Tau tu' du'dc tinh theo quy dinh hu'Ong dgn ve trich lap clti
phong doi viii cac khoan Tau tu' chUng khoan.
16
TONG CONG TY DAU TU VA KINH DOANH VON NHA NU& THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TiEp theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
061 vdi cac khohn trau tit vao cac cong ty khac mitt trich lap dkt phong giam gia khoan dau tu' can cif theo chi tieu vein chii sä hitu tren bao cao tai chinh cua doanh nghiep co von deu tu' cda Tang ding ty tai thdi digm trich lap du phong. Trong trudng hdp tai thai digm trich lap dy' phong T6ng tong ty chu'a nha'n du'dc bao cao tai chinh Warn cda doanh nghiep, Tang cong ty se sit dyng bao cao tai chinh thu thap du'dc tai thdi digm gen nh5t lien ke vdi thdi
digm trich lap du' phong.
Dy' phOng d6i vdi cac khoan deu tu' se du'dc hoan nhap ghi Om chi phi khi s5 dy' phong phai
trich lap thgp hdn du' du phong da trich.
Tang cong ty khong thy'c hien trich lap dy phong yeti cac khoan deu tu' tai chinh có nguen
hinh thanh tit Quct ho trd sap xgp va phat trign doanh nghiep theo quy dinh tai Quygt dinh
se 3369.
Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khohn phai thu khac dLtdc phan anh theo gia g5c trit dy' phOng phai thu kho dal. Du phong phai thu kho del tit hoat Ong cUa T6ng cong ty dudc trich lap cho nhitng khoan phai thu da qua Flan thanh toan tit sau thang trd len, hoac cac khoan phai thu ma ngu'di nd kho có kha nang thanh than do bi thanh IY, pha san hay cac
khO khan tu'dng
Tai san co dinh ht7u hinh va khau hao
Tai san c5 dinh hal hinh du'dc trinh bay theo nguyen gia trit gia tri hao man lay kg.
Nguyen gia ban deu cUa tai san co dinh hau hinh bao gam gia mua cUa tai san, bao gam ca thug nhap khgu, cac loci thug (nu vao khong du'dc Man lai va cac chi phi lien quan true tip cren viec du'a tai san vao trang thai va vi tri host Tang cho muc Bich sit dung dy' kign. 061 vdi tai san c6 dinh hinh thenh do nu tu' xay dung cd ban theo phu'dng thitc giao theu, nguyen gia la gia guy& toan cong trinh xay dog theo quy chg quan lY deu tu' va xay dVng hien hanh, cac chi phi khac có lien quan true tigp va le phi tru'dc bp (ngu cd). Tru'dng Nip dy' an d5 hoan thanh va du'a vao sit dyng nhu'ng guy& toan chu'a dudc ph'e duyet, nguyen gia tai san co' dinh cluttc ghi nh5n theo gia tam tinh tren cd sa chi phi thy'c tg da bo ra de có du'dc tai san c6 dinh. Nguyen gia tam tinh se cludc dieu chinh theo gia quygt toan du'dc cac cd
quan co thgm quyen phe duyet.
Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hit'u hinh da di vao hoat deng nhu' chi phi sita
bao du'Ong va dai tu thudng dudc hach toan vao bao cao ke't qua hoat Tang kinh doanh hdp nhgt cUa ham phat sinh chi phi. Tru'dng hdp co the Chung minh met cach ra rang cac chi phi nay lam tang Idi ich kinh tg trong Wong lai du: tinh thu du'dc tit viec sit dung tai
san c6 dinh htitu hinh vudt tren hoat deng tieu chugn d5 dudc d'anh gia ban deu, thi cac chi phi nay dudc v6n hOa nhu' met khohn nguyen gia tang them ciia tai san c5 dinh hal
hinh.
Tai san c5 dinh hitu hinh du'dc khgu hao theo phu'dng phap du'Ong thang clkta tren thdi gian
hiYu dung Egic tinh ciJa tai san, cy thg nhEt sau: Nam nay
Se; nam
Nha cita va vat kin true 5 - 35
May Floc, thigt bi 5 - 10
Thigt b[ quan lY 3
Phudng tien van tai 5 - 6
Tai san c6 dinh khac 3
17
TONG CONG TY DAU T1% VA KINH DOANH VON NHA NUot THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOT NHAT (Tie-p theo) M 'Au SO B 09-SCIC/HN
Cac khoan Iiii, IO phat sinh khi thanh ban tai san la chenh tech giita thu nhap tit thanh IN% va gia tri can tai ciJa tai san va du'dc ghi nhan vao bao cao kEt qua hoat d'ang kinh doanh
hdp nhgt.
Tat san co dinh vo hinh va khau hao
Tai san c6 dinh vo hinh bao gom gia tri quyen sit dung dat, phan mem may tinh du'dc ghi nhan theo nguyen gia trit gia tri hao man lay kg. Quyen sit dung dal lau dai khang phai trich khau hao. Phan mem may tinh du'dc trich khau hao theo phttdng phap du'dng thang dui tren
thai gian hal dyng u'ec tinh la ba (03) nam.
Bat dOng san dau tu'
Bat Ong san dau tu' bao gam quyen star dyng dat va tea nha van phang do Tang ding ty nam gift nha'm myc Bich thu Idi tit viec cho thug, du'dc trinh bay theo nguyen gia trit gia tri hao man lay kg. Nguyen gia ciia bat Tang san dau tu'cludc mua bao gam gia mua va cac chi phi lien quan try'c tip nhu' phi dich vu tu' van ye luat phap lien quan, thug trait ba va chi
phi giao dich lien quan khac.
Bat clang san dau tu' cho thug dudc khgu hao theo phu'dng phap diking thing tren thdi gian
hitu dung uric tinh tit 27 - 35 nam.
Chi phi xay dt/ng cd ban db dang
Cac tai san dang trong qua trinh xay diing phyc vy myc dich san xuat, cho thug, guan ljt hoac cho cac myc dich khac dttdc ghi nhan theo gia g6c. Chi phi nay bao gam cac chi phi can thigt de hinh thanh tai san bao gam chi phi xay lap, thigt bi, chi phi khac có lien quan phu
hdp vii chinh sach toan cUa Tang ding ty. Cac chi phi nay se dudc chuyen sang nguyen gia tai san c6 dinh.theo gia tam tinh (ngu chu'a có guy& toan dudc ph& duyet) khi cac tai
san dudc ban giao du'a vac sit dung.
Theo quy dinh guar' ljt dau tu' va xay du'ng c6a Nha nudc, tay theo phan cap quan ly, gia
tri quygt toan cac ding trinh xay dy'ng cd ban hohn thanh can dudc cac cd quan có tharn quyen ph& duyet. Do do, gia tri cu6i cling cua cac tong trinh xay dung cd ban có the thay dai va phu thuOc vac) quyEt toan dudc phe duyet boi cac cd quan co thgm quyen.
Cac khoan tra tru'dc dai han
Chi phi tra trifac dai han bao gam khohn tra trait tien thug van phang va cac khohn chi phi
tra trait dai han khac.
Tien thug' van phang the hien s6 tien thug van phang da iliac tra trudc. Tien thug van phang tra trait du'dc phan b6 vao bao cao kgt qua host d'ang kinh doanh hdp nhat theo
phudng phap du'ang thing tu'dng itng vii thai gian thug.
Cac khoan phai tra ngulai ban va chi phi phai tra
Cac khoan phai tra ngu'Oi ban va chi phi phai tra du'dc ghi nhan cho s6 tien phai tra trong tttdng lai lien quan dEn hang boa, dich vy d5 nhan dudc khong phy thuac vao viec Tang tong ty da nhan dudc hoa din cua nha cung cap hay chu'a.
18
TONG CONG TY DAU TU. VA KINH DOANH VON NHA NUO'C THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOT NHAT (Tiep theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
Qui% ho trot sap xep va phat trien doanh nghi4p
Qu9 ho trot sap xep va phat trien doanh nghigp ("Qu9") the hign ngLion hign co dia Qu9 ma TOng tong ty quan Ijr theo Quyet dinh so. 113/2008/QD-TTg ngay 18 thang 8 nam 2008
("Quyet clinh 113") va Quyet dinh 21/2012/QD-TTg ngay 10 thang 5 nam 2012 dia Thu
tu'ang Chinh that' the' Quyet dinh 113. Ngtion dia Quji hinh thanh tit cac khoan thu ve Qu9 trit di cac khoan chi Om quy theo cac quyet dinh dia cot quan co thgm quyan. Ngu'On dia Quy du'Oc the hien du'ei clang tai san bao gom tien, cac khoan nu tu' ngan han, cac
khoan ding not phai thu va cac khoan diu tu' dai han.
Cac khoan phai thu cua Qui%
Cac khoan phai thu chu yeu bao
• 56 tien chu'a thu clu'ac tit viec c6 phan hOa cac doanh nghigp nha nu9c. Cac khoan phai thu nay dutjc ghi nhan theo gia tri du'dc neu trong bien ban chuyen giao quyan dai din v6n chu se hifu dia nha nu'ac deu tu' tai cac doanh nghiep cho Tong cong ty va cac khoan phai thu cua Qu9 do cac B8, cot quan ngang BO, Uy ban nhan dan cac tinh, thanh ph6 tru'c thuOc Trung u9ng thu'c hign quyan dal din chu sot hitu v6n nha nu'ac tai doanh nghigp thong bao cho T6ng cong ty ve khoan phai thu nay;
• L9i nhuan hoac c6 tilt tru'ac thai diem ban giao v6n cho T6ng cong ty quan ly, du'Oc chia
trail phan Von nha nu'ac nhu'ng chu'a nhan dif9c;
• Lai dy' thu tit cac khohn olau tu' vao tien girl hoac cac cong cy not khac;
• Cac khoan tien chu'a thu dif9c khac.
Tang ding ty khong thifc hien trich lap di! phang dei vai cac khoan phai thu dia Qu9 ho trot
sap xep va phat trien doanh nghiep theo quy dinh tai Quyet dinh 3369.
Theo quy dinh hien hanh, cac khohn phial riip ve Qu9 se bi tinh lai cham nOp neu qua han thanh toan. Tang cong ty tam tinh va th8ng bao lai cham nop Qu9 cho cac doanh nghigp, Tang cong ty ghi nhan khoan lai cham nOp khi cO del chigu xac nhan va chip nhan thanh toan cua doanh nghigp ve khoan lei cham Op. Ban Gam d6c TOng cong ty tin tuang rang chinh sach nay la phY hdp vdi nguyen tac than trong trong kg toan.
Ngay 07 thang 12 nam 2017, BO Tai chinh CO Cong van s6 16521/BTC-TCDN ve vigc quan 1Y, sit dung Qu9 h8 trot sap xep doanh nghigp tai cac Cong ty me dia Tap doan kinh Tang
cong ty nha nu9c, ding ty me - cong ty con ("cong ty me"). Tai Cong van so* 16521/BTC-TCDN, BO Tai chinh yeu cau cac Cong ty me nep so- du bang tien cua Qu9 h8 trot sap xep doanh nghiep tai cac Cong ty me va quy ho trot sap xep va ph& trien doanh nghiep do BO Tai chinh and tai Kho bac Nha nu'ac trong nam 2017.
Tang cong ty da tien hanh tam nep s6 du' bang tien cua Qu9 118 trot sap xep doanh nghiep tai T6ng cong ty ve tai khoan cua Qu9 ho trot sap xEp va phat trien doanh nghigp do BO Tel chinh and tai Kho bac Nha nude trong nam 2017. Trong nam 2017, s6 lieu thu, chi Qu9 ho trot sap xep va phat trien doanh nghigp tai Tang cong ty khong bao gom s6 lieu thu, chi Qu9 ho trot sap xep va Oat then doanh nghigp tai BO Tai chinh.
Quit' phat trien khoa hoc va cong ngh0
Qu9 phat trien khoa hoc va ding nghg ding de thitc hien cac nhigm vy va h8 trot Oat trien khoa hoc va cong nghg ciia Tang cong ty, clu'Oc trich hang nam vdi tjt le bang 3% thu nhap tinh thug thu nhap doanh nghigp trong nam va cht9c ghi nhan vao chi phi Veil Bao cao 1(81
qua host Ong kinh doanh NI) nhit.
19
TONG CONG TY DAU TU' VA KINH DOANH VON NHA NUOC THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOT NHAT (Trep theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
Ghi nhan doanh thu
Doanh thu tit ce; to'c va Icii nhuOn chicic chia
Doanh thu tit c6 tut va lai nhuan du'dc chia du'dc ghi nhan khi Tang ding ty có quyan nhan
c6 titc va ioi nhuan theo quy Binh cua Chuan my'c KE toan ViEt Nam va cac quy Binh hien
hanh cUa BO Tai chinh.
D51 vOi c6 phiEu nhan du'dc do ding ty c6 phan chia c6 tits (chia c6 tilt bang c6 phiEu) va c6 phiEu thutng (c6 phiEu nhan du'dc khong phai do chia c6 Tang cong ty chi theo dai s6
ludng c6 phiEu nhan cludc tren s6 sach ma khong ghi tang khohn crau va doanh thu tit
hoat dOng cong nu tu' va kinh doanh v6n.
Doanh thu tiI ban cac khoan dau tu'
Doanh thu tit ban cac khoan dau tu' du'dc ghi nhan vao bao cao kEt qua hoat dOng kinh doanh khi phan Ion rui ro va 'di ich g5n Wen vdi quyan so hau cac khoan dau tu' do da du'dc chuygn giao cho nguti mua theo quy dinh ciJa QuyEt Binh 3369.
Doanh thu tit ban cac khoan dau tu' nhan ban giao du'dc xac dinh theo quy dinh tai Nghj dinh s6 151/2013/ND-CP va Nghj dinh 147/2017/ND-CP la s6 tin thu Chick tit ban cac khohn dau tu' ra ngoai doanh nghiEp, ke ca Wen dot coc kh8ng phai tra lei cho nha crau Gia trj vein
g6c del) nhan cCia cac khoan crau tu' du'dc ghi nhan la chi phi tit ban cac khohn ciau
Doanh thu tit lei t►en giYi
Doanh thu tit lei tren gut phan anh cac khohn lei phat sinh tit hoat Ong dau tu' den gut tit ngubn von kinh doanh cua Tong cong ty va du'dc ghi nhan vao bao cao ke't qua host dOng kinh doanh tren cd so don tich du'dc xac dinh tren s5 du' cac tai khoan tin giti va lai suet ap dung.
Ngoai to
Cac nghiEp vu phat sinh bang cac loci ngoai to du'dc chuyen d61 theo gia tai ngay phat
sinh nghrep vu. S5 du' cac khoan muc tin to có g5c ngoai to tai ngay kEt thiic nam tai chinh du'dc chuyEn doi theo ty gia mua tai ngay nay do ngan hang thudng mai ndi T6ng cong ty ma tai khoan ding b6. Chenh lEch ty gia phat sinh va chenh lEch ty gia do danh gia lei s5 du'
cac khoan myc tin to có ngoai to du'dc hach toan vao bao cao Wet qua boat Ong kinh
doanh hdp nhat.
Cac khoan duf phong phai tra
Cac khoan phong phai tra du'dc ghi nhan khi Tang cong ty co nghia vu rid hiEn tai do kgt qua tU mot sy' kin da xay ra, va T6ng ding ty có kha nang phai thanh toan nghia vy nay. Cac khoan dy' phong du'dc xac dinh tren cd so utc tinh ciJa Ban Gam d5cva cac khoan chi phi can thiet de thanh toan nghia vu nd nay tai ngay kEt thik nam tai chinh.
Vein dau tu' cua chu sci hitu
V6n crau tit cila chu sa hitu du'dc hinh thanh tit ngu'on sau:
(i) V5n Nha nutc cap tru'c tip bang den hoc tai san;
V6n tip nhan theo gia trj s6 toan tit cac doanh nghiEp nhan chuyen giao theo quy
dinh tai Dieu 7 Nghj dinh s5 151/2013/ND-CP va Dieu 6 Nghj dinh 147/2017/ND-CP;
(iii) Von b6 sung tit quy dau phat triEn theo quy dinh ciJa phap luat;
(iv) Cac ngu'on tai trd khong hoan !al;
(v) Cac nguiin van khac co ngtion g5c tit Nha naic.
20
TONG CONG TY DAU TU VA KINH DOANH VON NHA THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tigp theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
Trich 14p cac quy
Tong cong ty thyt hien trich lap cac quy theo quyEt dinh cua H6i Ong Thanh vien va theo quy dinh tai Nghi dinh s6 151/2013/ND-CP ngay 01 thang 11 nam 2013, Nghi dinh s6 147/2017/ND-CP ngay 25 thang 12 nam 2017, Nghi dinh so 91/2015/ND-CP ngay 13 thang 10 nam 2015, va Quygt dinh 3369:
• Trich t6i da 30% vao Qu9 dau td phat trien cua Tong cong ty • Trich lap quy khen thutng, phiic Igi cho lao d6ng cua Tong ding ty;
• Trich lap quy thifang nguti quan ljt doanh nghiep, kiem sok vien Tong ding ty; • Tru'dng hdp s6 Igi nhuan con lai sau khi trich lap Quji dau tu' Oat then ma khOng du
nguon de trich cac qu9 khen thu'ang, qu9 phik Igi, quy thutng nguti quan ly doanh nghiep, kiem soat vien theo milt quy dinh thi Tang ding ty dutc giern trO phan iqi nhuan trich lap Qu9 dau tu' phat trien dg b6 sung ngubn trich lap du quy khen thutng, phik Igi, quy thtigng nguti quan lc/ doanh nghiep, kiem sok vien theo mttc quy dinh, nhu'ng mtic
giam tei da khong qua milt trich vao Qu9 dau ti! phet trien trong nam tai chinh;
• Trich lap qu9 thutng thanh tich ban yen bang 10% chenh lech giCra t6ng tien thu ban von tip nhan trong nam voi gia dude xec dinh lai theo quy dinh tai Dieu 8 Nghi dinh s6 151/2013/ND-CP ngay 01 thang 11 nam 2013 cua Chinh phU, chi phi ban va thus thu nhap doanh nghiep nhu'ng khong qua 3 thang ludng thy'c hien;
• Ldi nhuan con lai sau khi trich lap cac qu9 cua Tong cong ty (dau of Oat trien; khen thutng, phut Igi; thutng nguOi quan ly doanh nghiep, kiem sok vien; thu'ang thanh tich
ban von) nOp ve ngan sash nha nutc.
Thus
Thug thu nhap doanh nghiep the hien t6ng gia tri cua so- thug phai tra hien tai va so thug
ho5n lai.
SO thug phai tra hien tai du'gc tinh dy'a tren thu nhap chit.] thug trong nam. Thu nhap chiu thug khec voi Igi nhuan tru'Oc thug du'gc trinh bay tren Bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh vi thu nhap chiu thug khong bao gom cac khohn thu nhap hay chi phi tinh thug hoac du'gc khgu trif trong cac Warn khac (bao gom ca 18 mang sang, rigu co) va ngoai ra khong bao gom cac chi tieu khOng chiu thug hoac khong du'gc khau
Thug thu nhap hoan lai dutc tinh tren cac khoan chenh lech giiia gia tri ghi s6 va cd sO tinh thug thu nhap cua cac khoan myc tai san hoac cong nd tren bao cao tai chinhhgp nhgt va dutc ghi nhan theo phutng phap bang can deii kg toan. Thug thu nhap ho5n lai phial tra phai du'gc ghi nhan cho tat ca cac khohn chenh lech tam thdi con tai san thug thu nhap hoan lai chi du'gc ghi nhan khi ch5c ch5n co dU Idi nhuan tinh thug trong tutng lai de khgu trif cac khoan chenh lech tam thdi.
Thug thu nhap hoan lai dutc xac dinh theo thug suat dy' tinh se ap dung cho nam tai san clutc thu hbi hay nd phial tra du'gc thanh toan. Thug thu nhap ho5n lai du'gc ghi nhan vao Bao cao kgt qua hoat Ong kinh doanh va chi ghi vao von chu sO hriu khi khoan thug do di lien quan Ten cac khoan myc du'gc ghi thang vao vOn chi sO hO'u.
Tai san thug thu nhap hoan lai va nd thug thu nhap ho5n lai phai tra du'gc bu trif khi T6ng cong ty co quyen hgp phap de bu trif giita tai san thug thu nhap hien hanh vOi thug thu nhap hien hanh phai n6p va khi cac tai san thug thu nhap ho5n lai va nd thug thu nhap ho5n lai phai tra lien quan tai thug thu nhap doanh nghiep didc quan ljt bai ding mot cd quan thug va T6ng cong ty có dy' dinh thanh toan thug thu nhap hien hanh tren cd sO thuan. Tang cong ty khong ghi nhan thug thu nhap doanh nghiep hoan lai do khong có cac khoan chenh lech trong ygu girla gia tri ghi s6 cua cac khoan myc tai san hoac cong nd tren bang can d6i kg toan va cd sO tinh thug thu nhap doanh nghiep tai ngay 31 thang 12 nam 2017.
21
TONG CONG TY DAU Tti VA KINH DOANH VON NHA NUot THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (Tiep theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
Viec xac dinh thug thu nhep dialOng cong ty Can cif vao cac quy dinh hien hanh ve thug. Tuy nhien, nhitng quy dinh nay thay ddi theo timg thdi kir va viec xac dinh sau ding ve thug thu nhep doanh nghiep tay thuac vao kEt qua kiern tra cUa cd quan thug có them quyen.
Cac loci thug khac dudc ap dung theo cac luet thug hien hanh tai Viet Nam.
5. TIEN VA CAC KHOAN TUO'NG DUONG TIEN 31/12/2017 31/12/2016
Tien mat Tien gill ngan hang Cac khoan tudng ddcing den
VND
3.855.651.489 23.630.839.685
446.000.000.000
VND
5.559.508.152 23.572.923.229
354.000.000.000
473.486.491.174 383.132.431.381
Chi tigt tien va cac khoan tu'dng dudng tien theo ngan nhu' sau:
31/12/2017 31/12/2016
Tang ding ty
Quj% ho trd sap xEp va phat trier) doanh nghiep
(xem Thuyet minh s6 18)
VND
VND
456.255.412.316
365.861.818.424
17.231.078.858
17.270.612.957
473.486.491.174 383.132.431.381
6. CAC KHOAN DAU TU. TAI CHINH NGAN HAN
Chi tigt cac khoan deu tu' tai chinh ngan han theo ngu'on hinh thanh nhu' sau:
31/12/2017 31/12/2016
VND VND
Tang ding ty (i) 26.091.270.474.110 22.588.397.071.139
Qu9 h8 trd sap xe-p va phat trign doanh nghiep (ii) 16.954.915.721..401 13.237.662.180.620
43.046.186.195.511 35.826.059.251.759
(i) Chi tit khoan deu tu' ng5n han dia T6ng ding ty theo loai hinh deu tu'
31/12/2017
sau:
31/12/2016 VND VND
Tien giti ngan hang 18.980.338.584.527 16.586.112.782.977
Deu ut co phigu:
- Co phial Nem yet 3.545.535.708.592 3.897.757.964.674
- Co phreu chu'a niem yet 3.991.839.235.628 2.433.384.315.947
- Trai phial 42.432.430.688
Von gop tai cac cong ty TNHH
Khac 129.029.673.959
26.646.743.202.706 22.959.687.494.286
Du: phOng giam gia deu tu' tai chinh ngan han (555.472.728.596) (371.290.423.147)
26.091.270.474.110 22.588.397.071.139
22
TONG LONG TY DAU TV VA KINH DOANH VON NHA NUO'C THUYET MINH BAO CAO TAI CHNH HcfP NHAT (Trep theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
(ii) Chi tit khohn crau tif ng5n han cUa Qu9 ho trO sap xeTp va phat trign doanh nghi -ep theo loai
hinh clau tu' nhu' sau:
31/12/2017 31/12/2016 VND VND
Tien gin ngan hang 4.580.702.432.192 13.237.510.206.620
CO phieu niem yet 1.483.182.000.000
Thai phieu 4.580.027.313.337
Khac 6.311.003.975.872 151.974.000
(Xem Thuyet minh s6 18) 16.954.915.721.401 13.237.662.180.620
7. PHAI THU HOAT DONG DAU TUr TAI CHINH
31/12/2017 31/12/2016 VND VND
Lai dy' thu den gUi ngan hang có kir han va trai phi6u
320.881.372.575 279.688.255.929
Phai thu ve cO tttc va Idi nhuan iffu'pc chia 1.441.682.514.024 127.009.154.514
Phai thu tit host cl6ng ban cac khoan crau tu'
121.167.283 5.767.171.767
1.762.685.053.882 412.464.582.210
8. CAC KHOAN PHAI THU KHAC
31/12/2017 31/12/2016 VND VND
Phai thu vse qu9 sap xEp doanh nghiep 29.455.896.088 29.455.896.089
Cac khoan phai thu khac 5.734.164.284 2.871.014.814
35.190.060.372 32.326.910.903
23
TONG CONG TY DAU TU VA KINH DOANH VON NHA NLI&C THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HciP NifiT (Tiep theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
9. TANG, GIAM TAI SAN CO DINH Hub HINH
Nguyen gia
Nha cita va vat kien tr6c
Thiet bi quin l'
PhLtdng den van tai
Tai san ca dinh khac Tang ceng
VND VND VND VND VND
Tai ngay 31/12/2016 27.605.405.306 12.059.995.298 11.719.294.521 1.159.833.650 52.544.528.775
Mua s5m misi 38.589.999 2.431.670.000 1.594.582.258 4.064.842.257
Giam do phan loaf lai (162.376.853) (37.900.000) (200.276.853)
Thanh ly (550.590.910) (550.590.910)
Tai ngay 31/12/2017 27.443.028.453 12.098.585.297 13.600.373.611 2.716.515.908 55.858.503.269
Gia tri hao mon Itiy kg
Tai ngay 31/12/2016 9.275.324.379 9.879.937.448 7.850.542.281 317.899.531 27.323.703.639
Khgu hao trong nam 1.550.867.883 1.587.084.497 1.401.077.331 198.537.709 4.737.567.420
Thanh ly (550.590.910) - (550.590.910)
Phan loci lai
Tai nay 31/12/2017 10.826.192.262 11.467.021.945 8.701.028.702 516.437.240 31.510.680.149
Gia tri can Iai
Tai ngay 31/12/2017 16.616.836.191 631.563.352 4.899.344.909 2.200.078.668 24.347.823.120
Tai ngay 31/12/2016 18.330.080.927 2.180.057.850 3.868.752.240 841.934.119 25.220.825.136
Nguyen gia cac tai san co" Binh cla kha"u hao het nhu'ng van can sir clung tai ngay 31 thang
12 nam 2017 la 16.946 trieu VND (tai ngay 31 thang 12 nam 2016 la 14.124 trieu VND).
10. TANG, GIAM TAI SAN Co DINH VO HINH
Quien sit dung clat
Phan rriern may tinh Tang
VND VND VND
Nguyen gia
Tai ngay 31/12/2016 147.780.991.877 1.223.753.032 149.004.744.909
Tang trong nam 2.566.883 2.782.500.000 2.785.066.883
Tai ngay 3 1/1 2/20 1 7 147.783.558.760 4.0 0 6.2 5 3.0 3 2 151.789.811.792
Gia tri hao man lay WE
Tai ngay 31/12/2016 964.459.531 964.459.531
Kha.0 hao trong nam 605.662.384 605.662.384
Tai ngay 3 1/1 2/2 0 1 7 - 1.5 7 0.1 2 1.9 1 5 1.5 7 0.1 21.9 1 5
Gia tri can lai
Tai ngay 3 1/1 2/2 0 1 7 147.7 8 3.5 5 8.7 6 0 2.43 6.1 3 1.1 1 7 150.219.689.877
Tai ngay 3 1/1 2/20 1 6 147.7 8 0.9 9 1.8 7 7 259.293.501 148.040.2 8 5.3 7 8
24
TONG CONG TY DAU TY VA KINH DOANH VON NHA NU'O'C THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NI-15T (Tiep theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
11. BAT DONG SAN DAU TY
Nguyen gia
Bat &ling san dau tu'
VND
Tai ngay 31/12/2016 36.601.897.865
Dieu chinh giarn theo quyet town 945.594.909
Tai ngay 31/12/2017 37.547.492.774
Gia tri hao man Tai ngay 31/12/2016 4.087.655.550
Kha-u hao trong n5m 1.651.546.504
Tai ngay 31/12/2017 5.739.202.054
Gia tri can Iai
Tai ngay 31/12/2017 31.808.290.720
Tai ngay 31/12/2016 32.514.242.315
12. DAU TY VAO CONG TY CON (DAU TO' BANG NGUON VON CUA TONG CONG TY)
Thong tin chi tiet ve cac cong ty con dia Tang cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2017 nhu'
sau:
Ten ding ty
Ndi Ty IE Ty IE guyen thanh lap ph-an biEu.guyet
va hoat sd nam gilt &Ong (%) (%) Hoat d8ng chinh
C8ng ty con Cong ty TNHH MOt thanh vien Deu tu' SCIC
Ha Nal 100 100 Deu tu' Tang san ye tu' tai chinh
13. CAC KHOAN DAU TY TAI CHINH DAI HAN
Chi tiet khoan deu tu' dai han theo nguan h1nh thanh nhu' sau:
31/12/2017 31/12/2016
Tang cong ty (i)
VND
13.325.245.754.269
VND
15.082.211.693.237
Cac khoan crau b.! ghi nhOn theo phu'dng phap voh cher se,' hClu (*)
541.124.090.000 1.473.906.300.000
Cac khoan (au ghi nOn theo gici g6c (**) 12.784.121.664.269 13.608.305.393.237
12.374.092.815.209 QuS% ho tro sap xep va phat then doanh nghi5p (ii)
13.325.245.754.269 27.456.304.508.446
Dif phong giam gia cac khoan tu'
Tang cong ty (i) (7.218.187.031) (121.806.333.672)
(7.218.187.031) (121.806.333.672)
13.318.027.567.238 27.334.498.174.774
(*) Phan anh cac khoan cra'u tu' vac) cong ty lien ke't du'bc deu tu' b5ng nguan von cOa Tang cong ty ye du'bc ghi nh5n theo bhu'Ing phap vein chCi sit hitu, xem chi tiet tai Thuyet mink so
14.
25
TONG CONG TY DAU TY VA KINH DOANH VON NHA NU'aC THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH H013 NHAT (Tiep theo) MAU so B 09-SCIC/HN
(**) Phan anhcac khoan dau tit dai han do TOng ding ty Web nhan ban giao quyEn dai din
chu sd hi Yu nha nu'oc, cac khohn dau tu' nay du'dc ghi nhan theo gia g6c trif clU phOng giam
gia dau tu' dai han.
(i) Chi tiEt khohn crau tu' dai han ci:Ja T6ng ding ty theo loaf hinh dau tu' nhu' sau:
Gia gfic cua cac khoin au hi bao Om:
31/12/2017 31/12/16
VND VND
V6n gOp tai cac tong ty co' phan niem yEt 5.895.676.165.468 5.781.385.025.327
Van Op tai cac tong ty c6 phan chtla niem yEt 1.260.998.127.669 3.250.826.667.910
Trai phieu 6.050.000.000.000 6.050.000.000.000
Khac 118.571.461.132 13.325.245.754.269 15.082.211.693.237
(7.218.187.031) (121.806.333.672) Du phOng giam gia dau tu'tai chinh dai han
13.318.027.567.238 14.960.405.359.565
(ii) Chi tiet khoan dau tu' dai han cua Quy hO tro sap xep va phat trie'n doanh nghiep theo lop'
hinh dau tu' nhu sau:
31/12/2017 31/12/2016
Gia go.c cua cac khoin dau tu' bao gem:
VND VND
CO phiEu niem yEt 1.483.182.000.000
Trai phiEu 4.580.027.313.337
Khac 6.310.883.501.872 12.374.092.815.209
Dyr phang giam gia dau tu' tai chinh dai han vao:
CO niem phieu yEt
(Xem Thuyet minh s6 18) - 12.374.092.815.209
14. DAU TU. VAO CAC CONG TY LIEN KET (DAU TUr BANG NGUON VON COA TONG CONG
TV)
31/12/2017 31/12/16
VND VND
541.124.090.000 1.473.906.300.000
159.165.847.670 37.671.526.763
flau tu' vac) cac ding ty lien ket
nen 'di nhuen phat sinh sau ngay dau tu' c6
titc dtioc chia
700.289.937.670 1.511.577.826.763
26
49,77 49,77
47,63 47,63
22,03 22,03
50
33
30 30
29 29
Kinh doanh bat dOng san Kinh doanh bat dOng san V5n hanh va khai that tang bien Kinh doanh bat
Ong san Truyen hinh, truyen thanh, quang cao Kinh doanh bat dOng san
San xuat thu6c, noa thick va dt.rdc lieu
TP. HB Chi Minh Ha NOi
Ha NOi
Ha Tinh
Ha NOi 50
Ha NOi 33
TONG LONG TY DAU TU VA KINH DOANH VON NHA NUtrC THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HOV NHAT (Trep theo) MAU so B 09-SCIC/HN
Thong tin chi tit ve cac ding ty lien ketclau tu' b5ng ngu'on von dia T6ng ding ty tai ngay 31 thang 12 nam 2017 nhu'sau:
Ten cam] ty
Ndi Ty le TY le guyen thanh lap phan bieu.quyet
va hoat so hi-Yu nam
Tong (h) (%) Hoat don] chinh
Cong ty lien kat COng ty Co phan Dau tu' va Dich vu Thang Long Cong ty C6 phan Ha tang va Bat dOng san Viet Nam Cling ty Co phan Cang Vang Ang -Viet Lao Cong ty Co phan Dau tu' SCIC - Bao Viet Cong ty Co phan Thap Truyen hinh Viet Nam
Cong ty Co phan Tit van Dau tit va Dau tu' Viet Nam
Cong ty Co phan Thu6c ung Thu' Be novas
Thong tin tai chinh tom tat ve cac ding ty lien ket cCia T6ng tong ty dIfidc trinh bay nhu' sau:
31/12/2017 31/12/16
VND VND
Tang tai san 10.729.180.462.665 16.811.360.888.678
Tang tong nd 9.055.635.729.730 12.882.472.591.241
Tai san thuan 1.673.544.732.935 3.928.888.297.437
Phan tai san than Tang Cong ty dau tu' vao co:Mg ty lien ket
700.289.937.670 1.511.577.826.763
2017 2016 VND VND
Doanh thu 884.735.455.097 6.309.040.276.041
Ldi nhuan thuan 388.075.735.570 232.278.984.495 Phan lai trong ding ty lien kit (dau tu' bang nguan van cCia Tang Cong ty) 161.493.741.275 155.287.144.556
15. CHI PHI TRA TRY&C DAI HAN 31/12/2017 31/12/2016
VND VND
Tra tru'Oc tien thue van ph6ng 98.801.616.534 97.200.162.996
Khac 711.790.964 3.451.795.193
99.513.407.498 100.651.958.189
27
TONG CONG TY DAU TU. VA KINH DOANH VON NHA NU'O'C THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT (Tigp theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
16. THUS VA CAC KHOAN PHAI NOP/PHAI THU NHA NU'art
M5 s6 01/01/2017
SO Oat sinh phai nap trong k9
Soda n6p trong k9
Bu trif viii soda neip 31/12/2017
I. Phi non) 435.076.554.979 4.730.241.822.934 4.413.998.901.259 66.267.617.060 685.051.859.594
1.Thu6 10 3.898.953.713 326.302.998.341 260.528.105.090 66.267.617.060 3.406.229.904
1.1 Thug gia tri gia fang 11 147.977.029 74,244.854 136,081.593 86.140.290
1.2 Thug thu nh;p doanh nghi 15 2.377.106.869 316.304.835.010 250.948.828.498 66.267.617.060 1.465.496.321
1.3 Thug thu rit4p cá nhan 19 1.373.869.815 9.923.918.477 9.443.194.999 1.854.593.293
2 Cac khoin phii n6p khac 30 431.177.601.266 4.403.938.824.593 4.153.470.796.169 - 681.645.629.690
2.1 Cac khoan khat (i) II. Phil thu
33
154
431.177.601.266 89.040.829.130
89.040.829.130
4.403.938.824.593 4.153.470.796.169 - (66.267.617.060) - (66.267.617.060)
681.645.629.690 22.773.212.070
22.773.212.070 Thug thu nh4 doanh nghigp
(i) Phan anh so du' phai nop ve ngan sach nha nu'6c ph-an 1q1 nhu5n con lai caa nam tai
chinh theo Quyet dinh 3369.
17. QUie PHAT TRIfN KHOA HOC VA CONG NGHC
Nam nay
tri6u VND
Ldi nhuan tru'ac thug COng ty me Ldi nhuan tru'ac thug chda trich qu9 Phat trien khoa hoc va
ding nghe Dieu chinh cho cac khoan - Thu nh5p khong chiu thug Cong ty me
- Chi phi khong du'Oc kh5u trUCiing ty me Thu nh4p tinh thug chu'a trich quit Phat trign Khoa hoc va ding ngh6 - COng ty me Ty le trich qu9 phat trign khoa hoc va ding nghe S6 phai trich quy phat trign khoa hoc va ding ngh6 nam nay
SO dau nam Sif dung trong nam
S6 cuoi nam
6.664.866.305.249 6.71 1.7 16.639.1 13
(5.150.038.843.633) (5.1 59.942.229.364)
9.903.385.731
1.561.677.795.480
3%
46.850.333.864
104.043.641.764
150.893.975.628
Theo hu'ong da'n tai Thong W Lien tich s5 1 2/2016/TTLT-BKHCN-BTC ngay 28 thang 6 nam 2016 dia Lien Bo Khoa hoc ding nghe va BO Tai chinh ye "Huang dan not dung chi va quan ly qu9 phat trign khoa hoc va cong nghe ciJa doanh nghiep", T6ng ding ty thilc hien trich Qu9 phat tri6n khoa hoc va cong nghe theo ty le b5ng 3% thu nhap tinh thug thu nhap doanh nghiep cUa cong ty me trong nam va difOc ghi nhan vac) chi phi tren Bao cao kEt qua
host Ong kinh doanh hOp nhEt.
28
TONG CONG TY DAU TY VA KINH DOANH VON NHA NYO'C THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT (Tiep theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
18. QUY HO TRO' SAP XEP vA PHAT TRIEN DOANH
Tai san ciJa Qu9 bao gem:
NGHOP ("QUY")
31/12/2017 31/12/2016 VND VND
Tien (xem Thuyet minh s6 5) 17.231.078.858 17.270.612.957
Deu of tai chinh ng5n han (xem Thuyat minh s6 6) 16.954.915.721.401 13.237.662.180.620
Cac khoan phial thu dia Qui? 2.083.786.671.731 1.630.362.905.281
- Cac khain phai thu khac 1.900.482.050.488 1.408.015.320.461
- Du 'thu tien gill co, 0 han 183.304.621.243 222.347.584.820
D'au tu' tai chinh dai han (xem Thuyet minh s6 13) 12.374.092.815.209
19.055.933.471.990 27.259.388.514.067
19. VON DAU TU' CUA CHU S& HUU
Van dieu la du'gc duyet dia TOng cong ty theo guy dinh tai Nghi dinh so" 148/2017/ND-CP ngay 25 thang 12 ham 2017 cua Chinh phu la 50.000 tj, VND. Von deu tu' cua chU sfi hCi'u gop vao Tang ding ty tai ngay 31 thang 12 nam 2017 la 21.905.883 trieu VND (ngay 31
thang 12 nam 2016: 21.885.913 trieu VND).
20. DOANH THU HOAT f)()NG DAU vA KINH DOANH VON
2017 2016
Doanh thu til c6 tilt va Igi nhu5n du'gc chia
Doanh thu tit ban cac khoan deu tu'
Doanh thu lai tien gifi va lai Tau tu' trai phieu tin phieu Doanh thu cho thue Bat clang san va khac
VND VND
5.030.244.914.418 4.471.929.135.422
980.568.738.609 4.860.946.589.810
1.380.561.513.264 1.186.939.961.622
9.817.707.132 10.757.073.793
7.401.192.873.423 10.530.572.760.647
21. CHI PHI HOAT ONG DAU TY vA KINH DOANH VON
2017 2016
Gia g6c cac khoan deu tut da ban
Chi phi/(hoan nh5p) dct phOng
Chi phi nhan vien
Chi phi dich vy mua ngoai
Cac chi phi khac
VND VND
422.562.931.019 2.451.883.623.832
69.594.158.808 (137.717.199.802)
13.348.297.621 50.100.706.536
8.276.058.234 14.265.535.372
40.451.804.406 4.502.409.602
554.233.250.088 2.383.035.075.540
29
TONG CONG TY cau TU' VA KINH DOANH VON NHA THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT (Trip theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
22. CHI PHI QUAN LY DOANH NGHIEP
2017 2016 VND VND
Chi phi nhan vien quail lje 105.630.661.080 68.272.052.824
Chi phi cong C1.1015 clang 1.761.632.401 2.557.327.928
Chi phi kheu hao tai sari c5 dinh 5.310.811.369 5.318.106.251
Thug, phi, va le phi 113.288.286 128.689.304
Chi phi dich vu mua ngoai 60.488.532.476 57.699.922.879
Chi phi khac 69.001.927.651 130.821.221.903
- Trong do: Trich (Tic% ['hat trier) KH A CN 46.887.463.487 102.593.641.764
Trichl5p/hoan nhap dV phang phai thu kh6 doi 630.953.876 (1.398.058.048)
242.937.807.139 263.399.263.041
23. THUE THU NHAP DOANH NGHIEP ("TNDN")
2017 2016 VND VND
Ldi nhu5n truck thug 6.767.101.089.805 8.097.614.170.143 Thu nh5p kh8ng chit.] thug (5.195.509.132.125) (4.744.501.028.399) Chi phi khong &lac trif 9.932.217.371 3.497.159.362 Thu nhgp chiu thug 1.581.524.175.051 3.356.610.301.106 Thud suit thong thu'dng chi phi thug thu nhap doanh nghiep tinh tren thu nh5p chiu thug n5m hien hanh
20%
316.304.835.010
20%
671.322.060.221
Thug thu nhap doanh nghigp hign hanh 316.304.835.010 671.322.060.221
24. NGHIEP VU VA SO Dll VO'I CAC BEN LIEN QUAN
Ben lien quan ctia Tang cong ty la cac ddn vi c6 v6n &au tu' cua Tang cong ty tinh dgn thdi digm ngay 31 thing 12 n5m 2017.
Trong nam, Tong cong ty da có cac giao dich chu yeis sau voi cac ben lien quan:
2017 2016
Cac cong ty con
Nh'en ban giao va gop Win vao cac ding ty con
Cac cong ty lien kfil Nh5n ban giao va gOp van vac) cac cong ty lien ket
Cac cong ty con va cong ty lien Wit Doanh thu tit c6 titc va Idi nhuen du'Oc chia
VND
649.815.160.000
213.677.346.174
4.853.307.659.842
VND
265.807.567.727
562.809.510.000
4.505.206.270.758
S5 du' ch6 ye'u vai cac ben lien quan la gia tri (nu W vad cac cong ty con tip nhen chuyen giao va cong ty lien kit tai ngay kEt th6c narn tai chinh nhu' sau:
30
o-!
IC#.10^1+117CO:...;T".°Y /'. Dill! Ili WI
2 KINH 130!: * V^. NH!,
CON TN
O
Vu Tri Thac Tru'dng Ban Tai chinh Ke toan
yen Quec Huy Phi) Tang Giarn dec
TONG CONG TY DAU TU' VA KINK DOANH VON NHA NIJ&C THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOT NHAT (Tiep theo) MAU SO B 09-SCIC/HN
25. KIEN SAU NGAY KET THCIC NAM TAI CHiNH
Theo Nghi quygt s5 131/NQ-CP ngay 6 thang 12 nam 2017 phien hop thu'ang kir Chinh ph0 thang 11 nam 2017, Cong van s5 13135/VPCP-KHTH ngay 8 thang 12 nam 2017 cila Van phang Chinh pht.i va Cong van s5 11718/BTC-TCDN ngay 28 thang 12 nam 2017 cUa BO Thi chinh ve vigc ban giao Qu9 h6 trd sap xgp va phat trign doanh nghigp tai thai digm ngay 31
thang 12 nam 2017, of ngay 01 thang 01 nam 2018, Tang cong ty se ben giao Qu9 h8 trp
sap xe-p va phat trign doanh nghigp ve BO Tai chinh quan
26. SO LIEU SO SANH
Mat s5 cila kir bao cao tru'ac c1udc Tang cong ty trinh bay lai, cu thg nhu' sau:
CHI TIEU
Tai sin Thug va cac khoan khac phai thu Nha nu'ac
NI phai tra Thug va cac khoan phai nap Nha nu'6c
Von chi' sa hi u
Qu9 dau tit phat trign
Ma so- Sada
trinh bay Satrinh
bay Iai Chenh
Tech
154
314
417
111.640.802.704
435.185.686.895
15.600.833.430.684
89.040.829.130
435.076.554.979
15.578.342.589.026
(22.599.973.574)
(109.131.916)
(22.490.841.658)
Nguyen Thi Phildng Thao Ngu'Cii rap bleu
NO)/ 30 Mang 11 nam 2018
31
