Upload
others
View
2
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
T!P DoAN CONG NGHIJ;:P VIEN THONG QUAN D(>I
TONG CONG TY CO PHAN BUU CHiNH VIETTEL
BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT•Cho ky u todn Quy 0112018 ket thue ngay 3110312018
T~P DoAN CONG NGliI¥p VIEN THONG QUAN D(nTang Cong ty ca phin BU'Uchfnh Viettelse 01, Ph6 Giang vanMinh, P. Kim Mll, Q. Ba E>lnh, TP. HAn{li
NQIDUNG
Trang
Bang can d6i k~ toan hop nhdt gitla nien d{lBao cao k~t qua hoat d{lng kinh doanh hop nhat gitla nien d{lBao cao hru chuyen til~nte hop oMt gitla nien d{lThuy~t minh Bao cao tai chinh hcp oMt
02 - 030405
06 - 24
.~\)' --~Gco
. suu':~.~
T~P DoAN CONG NGHItp VIEN THONG QUAN DOl., A " •
Tong Cong ty Co pban Bu'U chinh Viettelse 01, Phd Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dlnh, TP. HanQi
Bao cao tai chinh bQ'p nh§tCho 1<5' k~ toan gina dQk~t thuc ngay 31103/2018
BANG CAN DOl KE ToAN HQI>NHAT GrUA NIEN DO.T{li ngay 31 thong 03 nam 2018
Mli s6 TAl sAN Tbuy~tMinh
31103/2018VND
100 A.TAISANNGAN~N 1.324.274.881.451
110 L Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n1111.Tien112 2. Cac khoan nrong dirong tien
3 306.123.406.613291.123.406.61315.000.000.000
120 II. D~u tu tai chiob ogAo han123 1. DAu nr nam gift d€n ngay dao han
4 401.144.000.000401.144.000.000
130 III. Cac khoan phai thu ngAo han131 1. PMi thu ngan han cua khach hang'132 2. Tni truce cho nguoi ban ngan han136 3. Phai thu ngan han khac137 4. D\1 phong phai thu ngan han kh6 doi (*)139 5.Hi san thieu cho xu 19
5539.502.464.278368.723.750.35825.401.547.160145.630.932.250
(518.000.000)264.234.510
6
7
140 IV. Hang tiln kho141 1. Hang t6n kho
9 16.222.685.69216.222.685.692
150 V. Tai sao ngAo han khac151 1.Chi phi tra truce ngin han153 2. TllU~va cac khoan phai thu Nha nu6c
1417
61.282.324.86860.804.613.738
477.711.130
200 B. TAl sAN DAI H~ 320.714.035.552
210 I. Cac khoan phai tbu dai h~n216 1. Phai thu dai h?Okhac
4.373.400.7404.373.400.7406
220 II. rai san c&djnh221 1. Hi san c6 dtnh hUu blnh222 - Nguyen gia223 - Gia tr! hao mon lily ki (*)227 2. Hi san c6 dinb vo hlob228 - Nguyen gia229 - Gia Ir! hao man lily ki (*)
11234.761.304.436210.451.017.147334.309.415.726
(J23.858.398.579)24.310.287.28929.464.068.227(5.153.780.938)
13
240 IV. Hi san dO-dang dai b~n242 1. Chi phi xay dt,mg ca ban da dang250 V. D~u tll" tai chioh dai h~o251 1. DAu tu vao cong ty con255 2. DAu tu nim gift d~nn,gay dao h1;lll260 VI. rai san daih~n khlic261 1. Chi phi tnl tnr6c dai h1;lO
10 478.138.385478.138.385
7.000.000.0004
14
7.000.000.00074.101.191.99174.101.191.991
270 TONG CONG TAl sAN 1.644.988.917.003
2
0110112018VND
1.423.152.328.631
477.326.361.611282.172.361.611195.154.000.000
401.144.000.000401.144.000.000
478.704.487.439318.826.832.46513.673.193.962
146.073.316.831(518.000.000)649.144:181 .~
_ 0,>"','\19.406.630.040 ONGTY19.406.630.040 'HAN
:HiNH46.570.849.541 .TE~~
- - ~46.214.800.990. ~~356.048.551 ~
328.104.713.238
2.955.945.9202.955.945.920
244.657.990.457220.338.490.547331.896.809.342
(111.558.318.795)24.319.499.91029.241.398.707(4.921.898.797)
2.065.411.1122.065.411.1124.000.000.000
4.000.000.00074.425.365.74974.425.365.749
1.751.257.041.869
T~P DoAN CONG NGHI~P VIEN THONG QUAN DOl-r ;.:. ~
Tong Ceng ty Co phan Buu chlnh Viettels6 0 I, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dlnh, TP. Ha noi
Bao cao tai chinh hgp nhAtCho kY k~ toan gitra do ket thuc ngay 31/03/2018
BANG CAN DOl KE ToAN HQI> NHAT GIUA NIEN DQT(lingay 31 thang 03 nam 2018
(tiip theo)
Ma s6 NGUON VON Thuy@tminh
31103/2018 01/0112018VND VND
1.101.348.112.345 1.261.788.834.316
1.101.215.797.465 1.261.370.337.43669.745.611.564 76.910.510.6575.296.858.943 4.679.884.716
48.072.313.651 29.351.577.623262.851.469.318 451.289.725.09762.955.116.888 27.680.064.7972.816.897.556 5.819.877.495
397.245.682.909 480.079.212.079260.785.228.430 192.502.703.853(8.553.381.794) (6.943.218.881)
132.314.880 418.496.880132.314.880 418.496.880
543.640.804.658 489.468.207.553 ~..::".'"
543.640.804.658 489.468.207.553 .(")
'"296.822.740.000 296.822.740.000 .. !296.822.740.000 296.822. 740.000§), ,-
(184.000.000) (184.000.000);
1.174.989.453 961.099.50417.252.417.756 17.252.417.756
228.574.657.449 174.615.950.293174.615.950.293 4.560.305.15153.958.707.156 170.055.645.]42
1.644.988.917.003 1.751.257.041.869
300 C. NO PHAI TRA
310 I.NQ'ng~n han3 11 1. Phai tni nguoi ban ngiin han312 2. Ngiroi mua tra ti€n mroc nglin han313 3. Thu~ va cac khoan phai n{lpNhA nuoc314 4. Phai tra ngiroi lao d{lng315 5. Chi phi phai tra ngin han318 6. Doanh thu chua thuc hi~n ngan han3,J 9 7. Phai tra ng~n han khac320 8. Vay va no thue tIDchinh ngin han322 9. Quy khen tlurong, phuc lei
16
17
18192015
330 n. Ng dai han337 1. Phai tni dai han khac 20
400 D. VON CHU so ntru
410 I. V6n chu so' hu'u411 1. Vbn g6p clla eM sa huu
21
411a412417418421421a421b
- c6phiiu ph6 thong co quy€n bi€u quy€/~ ~ ,
2. TMng du von co phan3. Chenh l~ch tY gia h6i aoai4. Quy d§u tu pMt tri€n5. Lqi nhu~ sau thu~ chua phfrn phbi- LNST chua phdn ph6i lUy ki din cu6i kj; truac- LNST chuaphrinpMi kj; nay
22
440 TONG CONG NGUON VON
HiJN(Ji,ngay 02 /himg 05 nam 2018
NgU'C}'il~p bi~u K€ toan tru'o'ng
Dao Thi Phuang Lan
3
T~ f)OAN CONG NG~P VrEN THONG QUAN DOlT6ng Cong ty C6 ph§n Buu chinh ViettelS6 01, Pb6 Giang V~ Minh, P. Kim Md, Q. Ba Dlnb, TP. Ha D9i
Bao cao tai chinh hep nh§tCbo ky k@toan gitra d9 kSt thuc ngay 31/03/2018
BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH H<}PNHAT GrUA NIEN DOQuy 1nam 2018
Mil s6 CHi TIEU Thuy~t Quy 1/2018 Quy 1/2017minh VND VND
01 1. Doanh thu ban bang 24 877.033.855.764 851.075.122.425va cung cdp djch VIJ.
02 2. Cac khoan giam tru doanb thu 25 16.229.500
10 3. Doanh thu thuAn v@ ban hang 877.017.626.264 851.075.122.425va cung cdp djch VIJ.
11 4. Gia v6n hang ban 26 774.147.980.628 781.921.088.797
20 5. LQ·jnhu~n g(ip v@ ban hang 102.869.645.636 69.154.033.628va cung cdp djch VIJ.
21 6. Doanh thu hoat d9ng tai ebinb 27 7.835.419.857 2.860.427.00822 7. Chi phi tai ehfnh 28 3.115.651.983 376.860.03823 - Trong do: Chiphi lai vay 3.114.17B.072 375.226.09224 8. Pbfin liii ho~c 16 trong cong ty lien doanh, lien kSt25 \). Chi phi ban hang 29 3.327.091.356 1.517.452.79126 10. Chi pbi quan Iy doanh nghiep 30 37.486.185.102 28.591.342.748
30 11. LQ'i nhu~n thu§n til' boat d(ing kinh doanh 66.776.137.052 41.528.805.059
31 12. Thu nh~p khac 31 1.228.352.622 1.321.647.05232 13. Chi phi khac 32 359.808.706 2.676.126.698
40 14. LQ'i nhu~n khac 868.543.916 (1.354.479.646)
50 15. T6ng IQ·jnhu~n k~ toan truce thu~ 67.644.680.968 40.174.325.413
51 16. Chi phi thue TNDN hi~n hanh 33 13.685.973.812 8.043.145.13452 17. Chi phi thuS TNDN hoan lai
60 18. LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN 53.958.707.156 32.131.180.279
61 19. LQ'i nhu~n sau thu~ cua Cong ty me62 20. LQ'inhu~n sau thu~ cua c6 dong khong ki@m soat
70 21. Uii co' ban tren c6 phi~u
71 22. Lai suy giam tren c6 phi@u
34
35
1.818 1.404
NgU'C}'iI~p bj~u K@ toan tmiYng
Bao Thj Phuong Lan
4
T~P DoAN CONG NGm~p VIEN THONG QuAN D(HT6ng Ctmg ty C6 phAn Buu chlnh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim M~, Q. Ba Dinh, TP. Ha nQi
Bao cao Uli chinh hQ'p nhfttCho ky k~ toan gitta dQk€t thuc ngay 31/03/2018
BAo cAo LUU CHVYENTIEN T¢ HQP NHAT GIUA NIENDQQuy 1nam 2018
Theoplueang phdp Ir'lC IMp
Ma sa cHi TIEULily k@tir dAu nam d@ncuai ky .
Thuy@tminh
Quy 1/2018 Quy 1/2017VND VND
I.UfUCHUYEN TrEN TlJHO~ T DQNG KINH DOANH01 1. Ti~n thu tic ban hang, cung dp dich vu va
doanh thu khac02 2. Ti~n chi tra cho ngtroi cung c~P hang b6a va dich V\I03 3. Ti€n chi tra cho ngiroi lao dQng04 4. Ti€n I~i vay d~tra05 5. Thu€ thu nh~p doanh nghiep d~ nQP06 6. Ti€n thu khac til hoat dQng kinh doanh07 7. Ti8n chi khac cho hoat dQng kinh doanh20 LUll cllilyin tiJn tlzillin tii: hoat itVllg kin" doanh
7.669.113.3 J 7.170
(5.604.727.456.374 )(535.260.498.238)
(3.058.433.355)(11.394.313.145)106.078.373.176
(749.743.630.938)871.007.358.296
II. LUiJ CHUYEN TUHO~T DQNG DAu TV'23 1. Ti€n chi cho yay, mua cac ceng cu no cua dan vi khac24 2. Tien thu haI cho yay, ban lai cac cong cu Dg clla
dan vi kbac27 3. Ti8n thu I~i cho yay, c6 ruc va IQ'inhu~ dugc chia
;( ~, .,30 LlCUchuyen tien tlll~an tir "0(11avng aall til'
(3.000.000.000)154.000.000
4.189.454.7661.343.454.766
Ill. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DQNG TAl cHiNH
3.465.232.567.847
(3.071.763.983.893)(279.444.221.171)
(6.016.793)(7.390.083.306)62.391.999.182
(86.611.820.288)82.408.441.578
1.558.528.0281.558. 528. 028
33 I. Ti811thu tiTdi yay 2.525.325.000 79.011.352.56734 2. Ti8n chi tra Dg g6c yay (1.046.128.921.941) (255.570.202.176)40 Lll'lI cltllyin tiJn tllUlin tir ItO{lt avng tizi chinh (1.043.603.596.941) (176.558.849.609)
50 LU'u chuy~n ti~n thuAn trong ky (171.252.783.879) (92.591.880.003)
60 Ti~n va tU'o'og dU'O'ngti~n dAu ky 477.326.361.611 273.223.391.09461 Anh hl1ang clla thay d6i 1)' gia h6i doa} quy dbi ngoc;tit~ 49.828.881 (1.224.868)70 Ti~n va tU'o'ng dU'o'ng ti~n cuai ky 3 306.123.406.613 180.630.286.223
K@ toan tnrO'ng
mw Thj Phuong Lan L€
5
----- ._-_. --------
T~ DoAN CONG NG~P VIEN rn,ONG QUAN DOJTling Cdng ty cA ph§n Buu chinh Viettel8601, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dlnh, TP. HanQi
Bao cao tid chinh hQ'P nhAtCho ky k€ toan giua dQ k€t thuc ngay 31103/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT GrUA NIEN I>QQuj 1nam 2018
1 .D~C DIEM HO~T DQNG CfTA DOANH NGID.E;P
Hlnh thirc SO' hil:u v6n
Tong Cong ty C6 PhAn Buu Chfnh Viettel duoc thanh l~p thea ghly phep dang ky kinh doanh s5: 0104093672, do s6 K~hoach va Dfiu tu Thanh ph5 Ha nQi cAp, dang kY IAndAu ngay 03 thang 07 nam 2009, dang ky thay d6i IAntlnr 13 ngay 19thang 09 nam 2016.
TnI s6 chinh ella Cong ty duoc d~t tai: S6 01, Ph6 Giang VAnMinh, Phuong Kim Ma, Quan Ba Dlnh, TP Ha nQiVbn di6u Ie cua Cong ty thea dang ky la 228.858.3500.000 d6ng, vbn di~u Ie thuc gop den ngay 30 thang 09 nam 2016 la228.858.350.000 d5ng; wong duong 22.885.8335 c6 phieu, menh gia 1 e6 phieu 10.000 d6ng.
Linh V\fC kinh doanh
Linh vue kinh doanh eua Cong ty la: Thu"O"ngm~i va dlch V1;l
Ngl'mh ngh~ kinh doanh
Ho?t d(>ngchinh cua Cong ty la:
Chuy~n pMt, Idnh doanh dich Y\I ehuy~n pilat nhanh Buu phfrm, buu ki~n, hang hOa;BUll ehinhPMt hanh bao;Gho thue xe co d9ng cO';V~n tai hang bOa b~ng dUOng bQ;Kho bai va luu gif1'hang hoa;Ho~t d(>ngella d?i 19 va moi gi&i bao hi~ID;
Chu ky san xuat, kinh doanh thOng thU'(mg
12 tMng
D~c Oi~m hO\1tdQng ctia doanh nghi~p trong kY k~ toan co anh hU'O'ngd~n Bao cao tai ch.inh
cAu truc doanh nghi~p 1TAng Cong ty
TAng Cong ty co 61 Chi nMnh t\1i cac I Dja chiCae cong ty tn,rc tbuQc sauCong ty TNHH MTV Thuong ID?i_ DJch Y\I BUll chfnh Viettel Ra NQiCong ty TNHH MTV Buu chinh Lien Tinh ViettelCong ty TNHH MTV Logistics ViettelCong ty TNHH MTV BUll chinh Viettel CambodiaCong ty TNHH MTV Buu chinh Viettel MyanmaThong tin ve cac cang ty con, cong ty lien doanh, lien k~t ella Cong ty: xem chi ti€t t?i Thuy@tminh s6 15.
HO\'t di)ng kinh doanh chinh
2 . CHE DO vA cIliNH SACH KE TOAN' Ap DVNG T~I CONG TY
2.1 . Ky k~ toan, do'" vi ti~n t~ SLI' dl}ng trong k~ toan.
6
TM>DoAN CONG NGHI~P vrEN tHONG QUAN DOlT6ng Cong ty C6 phfln BIl1J chinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Mft, Q. Ba Dlnh, TP. Ha nQi
Bao cao tili chlnh hop nhAtCho kY kS toan gitra dQkSt thuc ngay 31/03/2018
Ky k€ toan nam cua Cong ty thee nam direng Iich bit dAu tir ngay 01101 va kSt thuc vao ngay 31112 bang nam.Don vi ti~n t~ sfr dung trong ghi chep kS toan la d6ng Vi~t Nam (VND).
2.2 . ChuAn D1\l·C va Ch~ dQk@toan ap dung
cM d(l ki toan ap dungCoug ty ap dung ChS dQ KS toan doanh nghiep ban hanh thee Thong tu 56 200/20 14/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua BQ Hichmh,
Tuyenb6 v~ vi¢c twin tht1Chuan m1!C ki toan va chi tiC>MloanC6ng ty eta ap dung cac Chudn mire k€ toan Vi~t Narn va cac van ban hu6ng dfut Chudn mvc do Nha nu6c da ban hanh. CacBao cao tai chinh duQ'c I~p va trinh bay thee dUng mQi guy dinh cua timg chudn ml,lc, thong tu hu6ng d§n th\lc hien Chudnmvc va Ch8 di) kS toan doanh nghiep hi~n hanh dang ap d\lllg.
2.3 . Thay d6i trong cac chinh sach k@toaD va thuy@t minh.
Ngay 22112/2014, BQ Tai chinh da ban hanh ThOng tu 56 200/2014/TT-BTC hu6ng dfuI ChS dQk€ toan doanh nghi~p thaythS QuySt djnh 56 15/2006/QD-BTC ngay 20103/2006, va co hi~u h,rc cho nam tai chinh b~t d~u tu ho~c sau ngay 01 thang01 nam 2015.
Anh huang ella cac thay d6i chinh sach kS toan thee hu6ng dfut cua Thong tu s6 200/2014/TT-BTC duQ'c ap dl,mgphi h6i t6.
2.4 . Co· so· I~pBao cao tili chinh rieng (tang hgp/hQ·p nhfit)
BilOcao tai chinh rieng duQ'c trinh bay thee nguyen tAcgia g6c.Bao cao tai chinh rieng ella Cong ty/T6ng Cong ty duQ'c I~p tren ca so t6ng hQ'Pcac nghi~p \'\1, giao d~ch pMt sinh va duQ'cgbi s6 kS toan t;:ticac dan vi thanh vien h;:tchtoan ph\! thuQCva t;:tiVan phong Cong ty/Tl>ng Cong ty.Trong Bao cao tai chinh rieng cua Cong ty/Tl>ng Cong ty, cac nghi~p \'\1 giao dich nQi bQ va s6 du ni)i bi) co lien qnan dSn taisan, ngu6n v6n va cong nQ'pbai thu, phai tn'! n(>ibi) da duQ'c lo~i trt'r toan bi).
2.5 . Cong Cl} tai ch.inh
Ghi nh(in ban tl6uTai san tai chinhTai san tai chinh cua Cong ty bao gam ti~n va cac khoan tuang duong tien, cac khofm phai thu kh,kh hang va pbai thu khac,cae khoan ebo vay, cac khoan dfrn tu ng~ b;:tnva dai h~. T~i tMi di~m ghi nh~n ban d§u, tal san Uli chinh dUQ'cxac dinhthee gia roua/chi phi pMt hanh c(>ngcac chi phi phat sinh khac lien quan tr\Ic tiSp dSn vi~c mna, pMt hanh Uli san tai chinhdo.
NQ'phai tra tai chinhNQ'phai tra tai chinh cua Cong ty bao gam cac khoan yay, cac khoan phai tra nguoi ban va phai tra khac, chi phi pMi tra. T~ithai di~rn ghi nh~ IAndAn, cac khoan nQ'phili tra tai chinh duqc xac dinh thea gia phat hAnh c(>ngcac chi phi pMt sinh lienquan tr\fC tiSp dSn vi~c pMt hanh nQ'pMi tra tai chinh do.
Gid tri sau ghi nh{m ban d6uHi~n tgi chua co cac guy dinh ve danh gia l;:ticong C\ltai chinh sau ghi nh~n ban d~u.
2.6 . Chuy~n d6i Bao Clio tat chinh l~p bAng ngol,li t~sang Bang Vi~t Nam
7
T~P DoAN CONG NGID¥P VlEN THONG QUAN D(HT6ng Cong ty ca phAn Bu'U ehinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba D1nh, TP. Ha nQi
Bao cao tai ehfnh hQ'p nb§tCho ky k~ toan giua dQk~t thuc ngay 31/03/2018
Bao cao tai chlnh L~pbang ngoai t~ duoc chuyen d6i sang Bao cao tai ehinh I~p bing d6ng Vi~t Nam theo cac tY gia sau: taisan va no phai tra thea tY gia euOi ky, v5n dau nr cua chu sO'hilu thea tY gia tai ngay gop v5n, Bao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh va Bao cao hru chuyen tien t~ thea tY gia thuc t~ hoac tY gia blnh quan ky ke toan (neu chenh L~ehkhong vuotqua 3%).
2.7 . Cac nghifp V\I bAng ngo~i t~
Cae giao dieh b~g ngo~i t~ trong nam tai ehfnh duqe quy d6i ra d6ng Vi~t Nam thea tY gia thve t~ t~i ngay giao dieh. TY giagiao dieh th\le t~ nay duqe xae dlnh theo nguyen tlie sau:
- Khi mua ban ngo~i t~: la tY gia duqe quy dinh trong hqp d6ng roua, ban ngo~i t~giil'a Cong ty va ngan hang thuong ro~i;- Khi g6p v6n ho~e nh~n g6p vOn: la tY gia mua ngo~i t~ elia ngan hang nO'iCong ty rn6 tai khoan d~ nh~ v6n eua nha dAutu t~i ngily g6p vOn;- Khi ghi nh~ nq phai thu: Ja tY gia mua elia ngan hang thuong m~j nO'iC6ng ty chi djnh khaeh Mng thanh toan ~i fum di~rogiao d.ieh pMt sinh;- Kbi ghi nh~n nq phai tra: hi tY gia ban ella ngan hang thuong m~i nO'iCong ty dV ki~n giao dieh t?i thai di~m giao dieh pMtsinh;- Khi mua s~m tai san ho~e thanh toan ngay bing ngo~i t~: hi tY gia mua eua ngao hang thuong m~i nO'i Cong ty th\le hi~nthanh toano
TY gia giao dieh thve t~ khi danh gia l~i cae khoan ro\le ti~n t~ e6 g5e ngo?i t~ t?i thlyi di~m l~p Bao eao tai ehinh rieng duqexae d~ thea nguyen tic:- DOi vai khoan m\le phan to?i la tai san: ap d\lllg tY gia roua ngo~i t~ elia ngan hang thuong m~i nO'i Cong ty thuOng xuyene6 giao d.ieh;- £)6i vai ti&ngui ngo?i t~: ap dVng tY gia mua eua ehinh ngao hang nO'iCong ty ma ifti khoan ngo?i t~;- £)6i vai khoan m\lC phao lo~i la nq phai tra: ap d\lllg tY gia ban ngo?J t~ ella ngao hfmg thuang ro~i nO'jCong ty thub'ngxuyen e6 glao dieh.
..~'.}40g
;COHIPH}.'TAt ca cae khOlm ehenh L~ehtY gla th\le te pMt sinh trong ky va ehenh l~ch do danh gla I~i s5 du cae khoan m\le ti~n t~ e6 1"1
g6e ngo~i t~ cuM ky duge h~eh toan vao ket qua ho?t dQng kinh doanh ella ky ke toano ;;~T~:Chenh IQch tY gia th\le t8 pMt sinh trong ky va ehenh I~eh do danh gia I~i s6 du cae khoi'm rove tien t~ e6 g6e ngo~i tQeu6i .kY duge phan anh lliy k8 tren Bang can d6i k8 toan va phan b6 dAn vao chi phi tai ehlnb ho~e doanh thu ho~t dQng tai ehiob .~~khi doanh nghi~p dj vao ho~t d9ng. s6 phan b6 khoan 16 tY gia t6i thi~u trong tung ky khong nh6 hon mue Iqi nhu~n truaethu8 truae kill pharr b5 khoan 16 cy gi.a (sau khi phao b5 1.6tY gill, 19i nhu~n truae thue ella bao eao ket qua ho~t dQng kinhdoanh b~ng khong).
2.8 . Ti~n va cae khoan tlnmg duo'ng ti~n
Ti~rt bao g6m ti~n m~t t~i quy, ti~ll guj ngan hang khong ky h~n, vang tien t~ sa dvng vai cae ehUe nang cAt trfr gia trt khongbao g6m cae Lo?ivang duge phan 10~i la hang t6n kho su dVng vai ffive dieh la nguyen v~t Ii~u d6 san xuat san phfun ho~ehang h6a d8 bart.
Cae khoan rtrong duong ti~n la cae khoan dau tll ngan h~ e6 tMi gian thu h6i khong qua 03 thang k8 tiT ngay d~u tu, e6 tfobthanh khoan eao, e6 khil nang chuy8n d6i dS dang thAnh cae luqng ti~n xae djnh va khong e6 nhi~u rui ro trong ehuy8n d6ithanh ti~n.
2.9 . Cae khoan ctAutu' tai ehinh
Chung khoan kinh doanh duge ghi nh~n ban dau tren s6 k8 toan thea gia g6c, bao g6m: Gia mua eQng cae chi phi roua (neuco) nhu chi phi moi giai, giao dleh, eung clip thOng tin, tIIUe, 1~phi va phi ngan hang. Sau ghi nh~ ban dAu, chung khoankinh doaob duge xae dinh thea gia g6e tru di dl! phOng giam gia eh(mg khoan kinh doanh.
8
---- ------------ - - - -
T~P DoAN CONG NGHU;P vrEN THONG QUAN DQIT6ng Cong ty C6 phAn Buu chinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dlnh, TP. Ha nQi
Bao cao Utichinh hQ'p nhiitCM ICYk~ toanogiua dQk~t thuc ngay 31103/2018
Cae khoan ddu ttl n&m giu din ngay dao han bao gbm: Cac khoan ti~n gui ngan hang co kY han (bao gbm ca cac loai tinphieu, kY phieu), trai phieu, cb phieu Uti dili ben phat hanh biit buoc phai mua lai tai thai dj~m nhAtdinh trong tuong lai, cackhoan cho vay, ... duoc nim gift d8n ngay dao han voi muc dich thu lai hang kY va cac khoan dAunr nam gift d~n ngay dao~~. .
Cac khoan ddu tu VaG cdc cong ty con, cong ty lien doanh lien Mt duoc ghi nhan ban dAutren sb k~ toan theo gia g6c. Saughi nh~ ban dAu,gia tri cua cac khoan dAu tu nay duqe xac dinh theo gia g6c tru di dVphong giam gia khoan dAutu.
Cae khoan ddu tugop v6n VaG cae dan vi kMc bao gbm: cac khoan dAu tu vao cong C\lv6n cua don vi khac khong co quy8nki~m soat, dbng ki~m soat ho~c co anh huang dang k~ d6i v6.i ben duqc dAu tu. Gia trj ghi sb ban dAucua cac khoan dAu tunay duqe xae dinh theo gia g6c. Sau ghi nh~n ban dAu,gia trj cua cae khoan dAu tu nay duqc xac djnh theo gia g6c trlr di dvphong giam gia khoan dAutu.
cb ruc nh~ b~ng cb pbi~u chi thvc hi~n ghi nh~ s6 luqng cb phi~u duqe nh~n, khOng ghi nh~ tAnggia trl khoan dAutu vadoanh thu hOi;ltdQng tai chinh.cb tuc nh~ b~g cb phieu duqc thve hi~n ghi nh~ tAng doanh thu h01;ltd{ing tai chinh va tAng gia t:Ji khoan dAu tu tuongung v6'i s6 ti~n cb tuc duqc chiao
~\ *\ C~ I
\Gil'!tri cua cb pbi8u hoan dbi duqc xac dinb theo ghi tri hqp 19 t1;lingay trao dbi. Gia tri hqp Iy dM v6i cb phi~u cua cong tyniem y~t 11:\ gia dong cua niem yat tren thi trubng chUng khoan, d6i v6i cb phi~u chua niem y~t giao djch tren san UPCOM Iiigia giao dich d6ng cua tren san UPCOM, d6i v6i cb phi~u chua niem Y8t khac la gia th6a thu~ theo bqp dbng ho~c gia tri s6SIkh t;;tithai diem trao dbi.
DVphong giam gia cac khoan dAutu duqc l~p vao thai diem cu6i kY C\lthe nhu sau:D6i v6i cae khoan dAu tu chUng khoan kinb doanh: cAncu trich l~p dv phong la s6 chenh lech gifta gia g6c cua cac khoan
- dAutu duqe h1;lchtoan tren s6 ke toan 16nhon gia trj thi trubng eua chUng ti;lithai dieilll~p dv phong.D6i v6i cac khoan dAutu VaQeong ty con, cong ty lien doanh lien k€t: clln clI vao Bao cao tai chlnh [riengJlBao cao taichfnh hqp .nhfit(n~u dan vi nh~n ddu tu IiiC6ng ty my) cua cong ty con, cong ty lien doanh, lien ket t~i thai diem trfch r
- d~ phong. D"vphong g~amgla ~Autu duqc I~pkhi don vi nh~ dAutu pMt sinh 16, ngo;;titrir trubng hqp khoan 16 d6 da:?"~~nam trong ke hOi;lChkhi quyet d~nh dh tu. ~~~, " l (")
Doi v61khoan dau tu nam gill' Idu dai (khong pMn 10i;lila ch(mg khoan kinh doanh) va kh6ng c6 anh huang dang ke d .~v6i ben duqc dAu tu: neu khoan dAu tu viio eb phi~u niem yet ho~c gil'!trj hqp Iy cua khoan dau tu duQ'cxac djnh til(~
- thl vi~c l~p dv phOng dva tren gia tri thi trubng cua cb phi~u; n€u khoan dAu tu khong xac djnh duqc gia trj hqp Iy t?~~"diem bao cao thi vi~c I~p dv phong din clI vao Bao cao tili chinh t1;lithai diem trich l~p dV phong cua ben duqc dAu tl;..:.&D6i v6i cac khoan dAu tu nim giil' den ngay dao h1;ln:can cu kha nang thu h6i de I~p d\l' phOng phi'li thu kho doi theo quydinh cua phap lu~t.
2.10 . Oie khoao OQ' phai thu
Cae khoim pMi thu duQ'c theo doi chi tiet theo kY hi;lllphAi thu, d6i tuqng pMi thu, 101;linguyen t~ pMi thu, va cae y8u t6kMe theo nhu du quan 1y eua C6ng ty.
DVphong nq phai thu kho doi duqc trfch I~p cho cac khoan: nQ'phi'li thu qua hi;lllthanh toan ghi trong hqp dbng kinh t8, cackh€ u6c vay oq, cam ket hqp d6ng ho~c cam k8t nq va nq pMi thu chua dSn hi;lDthanh toan Mung kh6 co kha nAng thu h6i.Trong d6, vi~c trich I~p dV phOng nq phai thu qua hi;lDthanh toan duqc clUlCll vao thai gian tra nq g6c theo hqp d6ng muaban ban dAu, kh6ng tinh den vi~c gia h1;lnnq gifta cac ben va nq phai thu chua den hi;lDthanh toan nhung khach nq da lamvao tinh tri;lDgpha san ho~c dang lam thu t\lc giai the, mAttich, bo tr6n.
2..11 . Hang tAo kho
9
T~P f)OAN CONG NGllI$P VIEN mONG QUAN a()JTAng Cong ty cA phAn Buu ehinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba £Huh, TP. Ha nQi
Bao cao tai ehinh hop nhlltCho Icy k~ toan gitra dQk~t thuc ngay 31103/2018
Hang t6n kho diroc ghi nh~ ban d~u thea gia g6c bao g6m: chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan true ti~pkhac phat sinh d€ c6 duoc hang t6n kho (] dia diem va trang thai tai thai di€m ghi nh~n ban d~u. Sau ghi nhan ban d~u, taithai di€m I~p Bao cao tal chlnh n~u gia tri thuan c6 th€ thirc hi~n duoc cua hang t6n 'kho th~p han gla g6c thi hang t6n khoduoc ghi nMn theo gia tri thu~n c6 the thuc hien duoc,
Khi xu~t kho, gia tri hang t6n kho duoc xac dinh thea phirong phap blnh quan gia quy~n.Hang t6n kho dugc h~ch tmln thea phuang phap ke khai thuang xuyen ho(ic kiem ke dinh kYo
D1,l phong ghim gia hang t&okho duQ'c l~p vao thai diem cu6i kY CIDlClrtheo s6 chenh I~ch giua gia g6c clla hang t&nkhoIon han gia trj thu§n c6 th~ thl,l'chi~n dugc.
2.12 . Tai san e6 dinh, Tai san e6 I1lnh thue tai ehfnh va Bllt dOng san dAu tu'
Tai san c6 djnh huu hinh, tai san c6 dinh vo hinh dugc ghi nh~ ban d~u thea gia g6c. Trong qua trinh sir d\lDg, tai san cit,dinh hiiu hlnb, tai san c6 dinh vo hloh dugc ghi nh~ thea nguyen gia, hao mon luy k~ va gia tri con I~i. KhAu hao dugc trichthea phuang pbap duang th~ng.
Tai san 'c6 djoh thue tai chinh duQ'Cghi nh~n nguyen gia thea gia trj hgp 19 bo~c gia trj hi~n t~i cua khoan tbanh toan ti8nthue t6i thi€u (truoog hQIlgia tri hgp Iy cao han gia trj bi~n t~i ctia khoan thanh toan ti~n tbue t6i tilleu) cQng v6i cac chi phitrl,fctiSp pMt sinh ban d§u Mn quan dSn ho~t dQng thue tai cbinb (khoog bao g6m thuS GTGT). Trong qua trinh Sll dl,mg, tmsim c6 dinh thue tai chinb dugc gbi nh~ theo nguyen gia, bao mon luy kS va gia tri con I~i. KhAu bao cua till san c6 djnhthue taLchinh dugc trich CIDlcu theo thai gian thue thea hgp d6ng va tfnh vao chi phi san xdt, kinh doanh, dam bao thu h6idti v6n.
KhAuhao tai san c6 djnh dugc trfch thea phuang phap duang tMng v6i thai gian khau hao dugc uoc tinh nhu sau:-NMcua, v~t kiSn truc- May m6c, thi~t bi- Phuang ti~n v~n tai- ThiSt bi vlio pMog- Cac tai san khae- Quy~n su dt;mgdat- Phin m~m quan Iy
nAm2-6 nam6-8 nam1-5 nlim
namnAm
1-3 nam
2.13 . Chi phi tra truO'e
Cac chi phi da pMt sinh lien quan den k~t qua ho~t dQng san xuAt kinh doanh cua nhi~u kY kS toan duQ'c h~ch toan vao chiphi tra truoc d~ pMn b6 d§.nvao k€t qua ho~t dQng kinh doanh trong cac kY k€ toan sau.
Vi~c tinh va phan b6 chi pbi tra truoc dai h~n vao chi phi san xuiit kinh doanh timg kY k~ toan dugc CIDlClrvao tinh chat,muc d9 tung lo~i chi ph( d~ Iva ChQDphuang phap va tieu tMc philn b6 hgp lY.Chi phi tra truoc dugc philo b6 din vao chiphi san xuilt kiuh doanh thea phuang phap duang th~g.
LQ'ithS kinh doanh pMt sinh kbi e6 ph§.n h6a doanh nghi~p Nha nuae duQ'cphan b6 din tbi da khong qua 3 nam.
2.14 . Cae khoan nQ'phai tra
Cac khoan og pMi tra dugc thea doi thea kY b~n phai tra, d6i tugng phai tra, lo~i nguyen t~ phAi tra va cac yeu t6 khac theanhu c~u quan 1ycua Cong ty.
2.15 . Yay va nQ'phai tra thue tai ehinh
10
- . --------
T~P SOAN CONG NGIJq:P VlEN THONG QUAN SOlTang Cong ty ca ph§n Buu chinh Viettelse 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dinh, TP. Ha nQi
Bao cao tsi chinh hQ'pnhAtCho ky k~ toan gitta dl) k~t thuc ngay 31103/2018
Gia tri khoan no phai tra thue tai chlnh la t6ng s6 tiBn phai tra duoc tinh bang gia tr] hi~n tai cua khoan thanh toan tiBn thuet6i thi~u boac gia tri hop ly cua tai san thue.
Cac khoan vay va no phai tra thue tai chlnh diroc thea desithea tung d6i tuong cho vay, nrng kh~ iroc ~ay no va kYhan phaitra cua cac khoan vay, nc thuetai ehinh. Truong hop vay, no bang ngoai t~ thi thuc hien theo doi chi tiet thea nguyen t~.
2.16 . Chi phi di yay
Chi phi di vay duge ghi nh~ vao chi phi san xudt, kinb doanh trong kY khi phat sinh, trir chi phi ill vay lien quan trlJc ti~pd~n vi¢c dAu tu xay dlJOgho~c san xudt tai san do dang dugc tinh VaGgia trt eua tai san d6 (dugc v6n hoa) khi c6 du cac dieuki~n quy dlnh trong Chuftn ml,lC K€ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di yay"~.Ngoai ra, d6i v6i khoan yay rieng phl,le V\lvi~cxay dlJDgtai san c6 dlnh. bAtdQng san dau tll, [ai vay duge v6n h6a k~ ea khi thoi gian xay dlJDgduai 12 thang.
2.17 . Chiphf phai tra
Cac kho{mpMi tra cho hang h6a djch V\lda nh~ dugc tit nguoi ban ho~c da dugc cung cap cho nguoi mua trongIcy bao eaonhung thl,lc t~ ehua chi tra va cac kho{m pMi tra khac nhu tien luang nghl phep, ohi phi trong thai gian ngirng sim xudt theo .3COroua, V\l,chi phi liiiti6n vay phai tradugc ghi nh~n VaGchi phi sl'mxudt, kirth doanh CUll kYbao ello. .iPH
'..1 Cr'En
Vi~c ghi nh~n cac khoan chi phi pMi tra vaG chi phi san xuAt, kinh doanh trong kY dugc thlJc hi~n theo nguyen tic phil hgpgi.i'l:adoanh thu va chi phi phat sinh trong kYoCac khoan chi phi phai tra se dugc quy€t toan vai s6 chi phi th\lc t~ pMt sinh. ~NHs6 chenh l~eh gifta s6 trich truac va chi phi th\lc te dugc hoan nh~p.
2.18 . Cac kboan d\l' phOng phai tra
Cac khoan d\l'phong pMi tra chi dugc ghi nh~ khi thoa man cac diBu ki~n sau:- Cong ty 06 nghTaV\lng hi~n t~i (nghTaVl,lphap Iy ho~c ngbTaV\llien dai) do k€t qua tit mQt S\l ki~n da xay ra;- Sv giam slit v6 nbilng IQ'ifch kinh t€ c6 th~ xay ra dfuJd€n vi~c yeu du pMi thanb toan ngh1a V\lng;- Dua ra ougc mQt uac tinh dang tin c~y v6 gia tri cua nghia V\lng 06,
Gia tri <luge ghi nh~n cua mQt khoao dVphOng pMi tra la gia tri dugc uac tinh hQ'))Iy nhat v6 khofm ti€n se phai chi d~ thanbtoan ngrua V\l ng hi~o tl;lit~i ngay k~t thuc kY k€ toano
Chi nhilng khoan chi phi lien quan d€n khoan d\l phOng pMi tra da l~p ban d~u mai dugc bU dap bAng khoan dV phOng phaitra do,
D\l phong phai tra ougc ghi nh~n VaGchi phi san xudt kinh doanh cua kY k€ toano Khoan chenh l~ch giiJa s6 dV phOng pMitra aa l~p 0 kY k€ toan truac chua Slr d"mg h€t 160 han s6 dV pMng pMi tra l~p 0 ky bao cao duQ'c hOaDnh~p ghi giam chiphi san xuM, kinh doanh trong ky trir khoan chenb l~ch 160. han cua khoan dV phong phai tra v6 bao banh coog trinh xay lapaugc hoan nh~p VaGthu nh~p khac trong kYo
2.19. Doanh thu ChU1lth\l'C hj~n
Doanh thll chua th\lc hi~n g6m doanh thu nh~ truac nhu: s6 ti6n cua khach hang aa tra truac cho mQt ho~c nhi€u kYk€ toanv€ cho thue tai san, khoaD ]ai nh~D truac khi cho vay v6n ho~c mua cac cong C1,l og va cac khoan doanh thu chua th\l'c hi~Dkhac nhu: chenh I~ch gifta gia bim hang tra ch~, tra gop thea cam k€t vai gia ban tra ti8n ngay, khoan doanh thu tuang (rugvoi gia tri hang h6a, dich VI)ho~c s6 pbi'li chi€t khdu giam gia cho khach hang trong chuOTIgtrinh k:hacbMng truy6n th6ng ...
11
TAP f>OAN CONG NGHIEP VIEN THONG QUAN eor. .Tang Cong ty ce phAn BU'u chinh ViettelS6 0 I, Ph6 Giang van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba DInh, TP. Ha nQi
Bao cao tai ehinh hop nbl1tCho Icy k~ toan gina dQ k~t thuc ngay 31/03/2018
Doanh thu chua thuc hien ducc k~t chuyen vao Doanh thu ban hang va cung cap djch VI,I hoac Doanh thu hoat dQng tai chinhthea s6 tien diroc xac dinh phu hQ'Pvoi tung Icy k~ toano
Doanh thu chua tlurc hi~n dM voi hoat dQng ban hang cho khach hang than thi8t (VIP/truyen th6ng ...) la gia tri hQ'P Iy cuahang boa, dich vu rna Gong ty s~ cung cap mien phi (ho~c s6 tien phai chiet khau, giam gi~) cho nguoi mua khi ngu~ muadat duoc cac di€u ki~n thea quy dinh cua chuang trlnh khach hang than thiet (VIP/truyen thong/ ....).
2.20 . V6n eM sO'hnuAp dung dJi val cong tv c6 phein:van dAutu cua eM sa hftu dugc ghi nh~ thea s6 van thgc gop cua chu sa huu.
Th~ng du van c6 phAn phan anh chenh I~ch giua m~nh gia, chi phi tr\lC tiep lien quan den vi~c pMt Mnh c6 phieu va gillpMt hanh c6 phi~u (ke ca cac truOng hQ'ptai pMt hanh c6 phieu quy) va c6 th~ la th~ng du dU()'Dg(neu gia phat hAnh cao hanm~nh gia va chi ph! tr\lC tiep lien quan den vi~c pMt hanh c6 phieu) ho~c tMng du am (n~u gia phat hanh thap han m~nh giava chi phi tr\lC ti8p lien quan den vi~c pMt hAnh c6 phieu).
Quyen chQn chuy~n d6i trai phieu thAnh c6 phieu (cau phArrvan clla trai phieu chuy~n d6i) pMt sinh khi Gong ty pMt hanhlo~i trai phi~u c6 th~ chuy~n d6i thanh mQt s6 IUQ'Dgc6 phi~u xac djnh dUQ'cquy diM sfut trong phuang an pMt hanh. Gia tricau phAn v6n cua trai phieu chuy~n d6i duQ'c xac dinh la phAn chenh l~ch giila t6ng s6 ti€n thu tlr v* phat hanh trai phi8uchuy~n d6i trl)' di gia tri cAuphAn nQ'clla trai phieu chuy~n d6i.
Van khac thuqc Van cM sa hil'u phAn anh s6 van kinb doanh duQ'c hlnh thAnh do b6 sung til ket qua ho~t dQng kinh doanhho~c do duQ'c t~ng, bi@u,tai trQ',danh gili I~i tai san (neu dugc pbep ghi tMg, giam V6n dAu tu clla chit sa hiIu),
i~
C6 phi€u quy la c6 phi€u do Gong ty phat hAnh va duQ'c Gong ty mua I~i, c6 phi€u nay khong bi My b6 va se duQ'c tai pMt :;jMnh tra I~i trong khofmg theri gian thea quy diM Clla phap lu~t v€ chUng khoan. G6 phi8u quy dUQ'cghi nh~ thea gia tri .-thl,l'ct8 mua l<:1iva trlnh bay tren Bang Gan d6i k8 toan la mQt khoan ghi giam V6n dAu tu cua chu sa hitu. Gia vbn Clla c6phieu quy khi tai pMt hanh ho~c khi sir dl,lDg<l~tra c6 nrc, thuang ... du'lc tinh thea phuang phap blnh quan gia quy€n.
Ghenh I~ch danb gia I~i tai san <lugc phAn anh trong cac truOng hQ'P:khi c6 quy€t dinh cua NM nuoc v€ danh gia l~i tai san,khi thl,l'chi~n c6 phAnMa doanh nghi~p Nha nuoc, va cac truOng hQ'Pkhac thea q~ydinh cua pbap lu~t.
LQ'i nhu~ sau thu€ chua pMn pbbi phan anh k8t qua kinh doanh (Jai, 16) sau thue thu nh~p doanh nghi~p va tinh hlnh phfulchia lQ'inhu~ bo~c xu Iy 16 cua Gong ty. Vi~c phan ph6i lQ'inhu~ <luQ'cthl,l'chi~n khi Gong ty c6 lQ'inhu~n sau thu8 chuaphan ph6i khong vuqt qua muc l'li nhu~n sau thu8 chua pMn ph6i tren Bao cao tai chinh hQ'Pnhat sau khi da lo~i trll' anhhuang Clla cac khoan lai do ghi nMn tll' giao dich mua gia reo TruOng hQ'Ptra c6 nrc, 1Q'i nhu~n cho cM sa hftu qua mue s6I'li nhu~ sau thu8 chua pMn ph6i du'lc ghi nh~ nhu truOng hQ'Pgiam v6n gop. LQ'i nhu~n sau thu€ chua phful phai c6 th~duQ'c chia cho cac nha dAu tu d\fa tren tY l~ g6p v6n sau khi <luQ'cD~i hQi d6ng c6 dong/HQi d6ng quan trj phe duy~t va saukhi da trich I~p cae quy theo Di€u Ie Gong ty va cac quy dinh cua pMp lu~t Vi~t Nam.
G6 tuc phai tra cho cac c6 dong duQ'c ghi nh~n la khoan pbai tra tren Bang Gan d6i k8 toan cua Gong ty sau khi c6 thong baochia c6 ttrc cua HQi d6ng Quan tr! Gong ty va thong bao ngay ch6t quyen nh~ c6 ruc clla Trung tam Luu kY ch(mg khoanVi~tNam.
2.21 . Doanh thu
Doanh thu him hangDoanh thu Mn hang duQ'c ghi nh~n khi d6ng theri th6a milDcac di€u ki~n sau:- PhArr16'nrui ro va 1Q'i !ch gitn lien v6'i quy€n sa hftu san phdm ho~c hang Ma da duQ'c chuy~n giao cho ngueri mua;- Gong ty khong con nitm giu quy€n quan I)' hang Ma nhu ngum sa hilu hang h6a ho~c quyen ki€m soat hang h6a;
12
TAp DoAN CONG NGHIEP VIEN THONG QuAN DOl. .T6ng Cong ty cli phin Buu chinh ViettelS6 01, Phe, Giang Van Minh, P. Kim Mi\, Q. Ba Dinh, TP. H<). n9i
Bao cao tili chinb bQ'PohiltCho ky ke toan gifra d9 ketthuc ngay 31/03/2018
Doanh thu duoc xac dinh tuong d6i chic chin;- Cong ty dll thu duoc hoac se thu diroc igi Ich kinh te tic giao dich ban hang;- Xac dinh duoc chi phi lien quan den giao dich ban hang.
Doanh thu cung cJp dich v~Doanh thu cung cApdjch vu duoc ghi nhan khi d6ng thoi thoa man cac di8u kien sau:
I. ' ,- Doanh tbu dtroc xac dinh tuong doi chac chan;- C6 kha nang thu duoc loi Ich kinh t8 tic giao dich cung dp dich vu do;- Xac dinh duoc phfuJ cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bang can dbi ke toan;- Xac dinh duoc chi phi phat sinh eho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao djch cung cdp dicb Vl,l d6.
Phan cong vi~c cung cdp djch V\J d1\hoan thanh duQ'Cxac dinh theo phuong phap danh gia cong vi~c hoan thanh,
Doanh thu hO(lto9ng tili chfnhDoanh thu pbat sinh tir tit~nUti, ti~n ban quy~n, c6 ruc, lQ'inhu~n duQ'c chia va cac khoim doanh thu h01;ltd9ng tai chinb khacduQ'cghi nh~n kill thoa man d6ng thai hai (2) di~u ki~n sau:
C6 kha nang thu duQ'c lQ'ifch kinh te tir giao dich d6;- Doanh thu duQ'cxac djnh tuong d5i chic chin.
c6 tuc, IQ'inhu~ duQ'c chia duQ'c ghi nMn khi Cong ty duQ'c quy8n nh~ c6 roc hotlc duQ'c quy8n nh~ lQ'inhu~ tir vi~c g6pv5n.
c6 pbieu thuang hay c6 ruc tni bAng c6 phi8u: Khong ghi nh~ khoan thu nh~p khi quy8n dUQ'cnh~n c6 phi€u thu6ng hay c6 ..tlrc. bAng c6 phieu duQ'c xac I~P'.s5 luc;rngC.6phi8u thU.6ng hay C6.tlrc bAng c6 phieu nh~ duQ'c th.uyet minh. tren .bao cao Uti)chinh rieng c6 lien quan.C6 phieu thu6ng hay c6 tuc tra bang c6 phieu duQ'c ghi nh~ tang doanh fuu ho~t dQng tai chinb va tang gia trj khoan ddu tu·.wong l'rng voi s6 ti8n c6 tuc duQ'c chiao . ,
2.22 . Cae khoiln giilm tru' doanh tbu
Cac khoan giam trir doanb thu ban hang, cung cdp djcb V1,I pMt sinh trong kY g6m: Chiet khAu thuong m~i, giam gia hangban va hang ban bi tra l~i.
Cac khoan chiet khAu thuong m~i, giam gia hang ban, hang ban bi tra l~i pMt sinh cUng kY tieu thv san phfun, hang h6a djchVl,l dUQ'cdi8u chlnh giam doanh thu cua kY pbAt sinh. TruOng hgp san phAm, bang boa, djch Vl,l da tieu thv tu cac kY truac,den kY sau mai pMt sinh cac khoan giam trir doanh thu thi duQ'c gbi giam doanh tbu theo nguyen tic: neu pMt sinh truocthai di~m phat banh Bao cao tai ch£nh thl ghi giam doanb thu tren Bao cao tai chinh rieng cua kY I~p bao cao CkY truac), vaneu pMt sinh sau thoi di~m phAt hanh Bao cao tai chinb rieng thl ghi giam doaoh tbu clla kY phat sinh (kY sau).
2.23 . Gia van hang baD
Gia vbn bang ban trong nam duQ'c ghi nh~ phU bgp voi doanb thu pMt sinh trong nam va dam bao tuan thu nguyen tic th~trQng. Cac fruang hgp hao hl,lt v~t tu hang h6a vugt djnh muc, chi phi vugt djnh muc blnh thuang, hang t6n kho bi mAt matsau khi dii trir di phfut trach nhi~m cua t~p th~; ca nhan c6 lien quan, ... duQ'c ghi nh~n d~y du, kip thai vao gia v6n hang bantrong nam.Cac khoan ghi giam gia v6n hang ban phat sinh trong nam bao g6m: ... (neu c6).
13
T~ f)OAN CONG NGHn:P VIEN THONG QUAN eorT60g Coog ty C6 philo Buu chinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Mll, Q. Ba Dinh, TP. Ha nQi
Bao cao tai chinh hQ"pohAtCho Icy ke toan gitta dQket thuc ngay 31103/2018
V iec trich truce chi phi d~ tam tinh gia v6n bAtdQng san neu co dam. bao cac nguyen tic sau: .- Chi trich tnroc d6i voi cac khoan chi phi da co trong du toan dAu tir, xay dung nhirng chua co du h6 so, tai lieu de nghiemthu kh5i luong; ,- Chi trich truce chi phi d8 tam tinh gia v6n hang ban cho phdn bAt dQng san da hoan thanh ban trong nam va dli dieu kienghi nh~n doanb thu; ,- S6 chi phi trfch truce va chi phi thuc t6 duoc ghi nhan vao gia v6n hang ban phai dam. bao wang img voi dinh mire gia vonttnh thea t6ng chi phi du toan eua phdn hang h6a bAtdong san da ban (du(,Yexac dinh thea di~n tieh).
2.24 . Ghi nh," chi phI tai chioh
Cae khoan chi phi du(,Yeghi nh~n vao chi phi tai chinb g6m:- Chi phi ho~e cae khoan 13 lien quan d8n cae hO{ltdong dAutu tai ehinb;
Clti phi eho vay va oi vay vbn;- Cae khoan 16do thanh ly, ehuy8n nbu(,YngchUng khoan ngful h{lD,chi phi giao dieh ban chUng khoan;
Dv phOng giam gia .eh(mg khoan kinh doanh, dv ph6ng t6n thAt ddu tu vao dan vi kMc, khoan 16 pMt sinh khi ban ngo~- t~, 16 tY gia h6i doai...Cae khoim tren du(,Yegbi nh~ thea t6ng s6 phat sinh trong Icy, khong bu trlr val doanh thu ho?t dong tai chinh.
2.25 . Thu~ thu oh,p doanh nghi~p
b) Chi phi thu6 TNDN hi~n hAnh va Chi pW thu6 TNDN hoiln l1;1iChi phi thu8 TNDN hi~n hanh du(,Yexae dinh tren co s6 thu nh~p chiu thu~ trong Icy va thu6 suAt thue TNDN trong kY k8toan hi~n hanh.
Chi pW thu6 TNDN hOM l{lidu(,Yexac djnh tren co s6 86 ehenh I~eh tf,UIlthai dUQ'ekhau trlr, s6 cbenh l~eh t~ thai ehiu thu8va thui suM thu6 TNDN.
KhOng bti tru chi phi thu€ TNDN hi~n hAnh vai chi pW thu8 TNDN hoan l1;1i.
2.26 . Cac ben lien quan
Cae ben dw;rc eoi Ia lien quan n~u ben d6 e6 kM nAng ki~m soat ho~e e6 anh huang dang k8 d6i val ben kia trong vi~e raquy€t dinh v~ cae eh:inh saeh tai cWnh va ho?t dong. Cae ben lien quan ella Cong ty bao g6rn:
Cae doanb nghi~p trvc tiep bay gian ti€p qua mQt ho~c nhi~u trung gian e6 quy~n ki~rn soat Cong ty bo~c ehiu S\I kiamsoat CllaCong ty, ho~c cUng cbung S\T ki8rn soat vai Cong ty, bao g6m ca eong ty m~, cong ty con va cong ty lien k6t;
Cae eft nhan trve ti€p ho~c gian ti6p nAmquy~n bi~u quy€t clla Cong ty rna e6 Anhhuang dang k~ d6i v6i Cong ty, nhfrng- nhan S1,1' quan Iy ebli ch6t eua Cong ty, nbfrng thAnh vien m~t thiet trong gia dinh cua cae ea nhan nay;
Cae doanh nghi~p do cae ea nban neu tren nAm trve ti8p ho~c gian ti€p pbfuJ quan trQng quy~n bi8u quy€t ho~e e6 anbhuang dang k~ t&iCQog ty.
Trong vi~c xem xet timg m6i quan M clia cae ben lien quan d8 phl,lCVl,l eho vi~c I?p va trinh bay Bao cao tai chinh [rieng],Cong ty eM y t6i ban chat eua m6i quan h~ han 1ah:lnh fMc pbap Iy elia cae quan M d6.
3 . TlEN vA cAc KHoAN TU'ONGDtrONG TlEN31/03/2018 01/0112018
VND VND
Ti~n m~tTi~n gfri ngan hang khong Icy b{lD
1.717.030.667289.406.375.946
2.655.156.158279.517.205.453
14
T~ f)OAN CONG NGHq:P VlEN THONG QUAN DQlTang Cong ty C6 phan Buu chinh ViettelS6 01, Ph6 Giang VanMlnh, P. Kim Ma, Q. Ba Dlnh, TP. Ha n(>i
Bao cao tal cbinh hop nbStCho kY k~ toan gina dQket thuc ngay 31103/2018
Cac khoan wang duong W~n 15.000.000.000 195.154.000.000
4 . cAc KHoAN BAunT TAI cHiNH:>. • J.Dau nr Dam giu' den ngay dao han
477.326.361.611306.123.406.613
31103/2018 01101/2018Gia g6c Gia tri ghi s6Gia goc Gia tri ghi s6
VND VNDVND VND
Bltu tU' ngiin "(Ill 401.144.000.000 401.144.000.000 401.144.000.000 401.144.000.000- Ti6n gi'ri c6 ky han 401.144.000.000 401.144.000.000 401.144.000.000 401.144.000.000
Bltu tu' ddi h(1Il 7.000.000.000 7.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000- Ti€n gi'ri c6 ky han 7.000.000.000 7.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000
408.144.000.000 408.144.000.000 405.144.000.000 405.144.000.1)00~
. PHAI THUCVA KHACH HANG'.0·5
31103/2018 0110112018 GCVND VND jp
uc- Cac khoan phai thu khach bang khac 368.723.750.358 318.826.832.465 'IET
DiN368.723.750.358 318.826.832.465 ~
Phai thu cua khach hang phan lo~j theo ky han thanh toan- Cac khoan phai thu khach hang ngan han
6 . PHAI THU KHAc
Ng~n hanThu tien d~t CQC mua dAt - Congty CP LILAMA 3Phai thu kinh phi cdp cho Chinhanh phI,! thuQcPhAi thu tien cu6c sim buu tavuQi: dinh roucHi san thieu quy trach nhiem canhanPhlii thu v€ lai yayPhiii thu Djch V\) phat hang thutienPMi thu tien hoan thu€ TNCN
368.723.750.358 318,826.832.465
368.723.750.358 318.826.832.465
31/03/2018 01/0112018Gia tri Du phong Gia tri D\l phongVND VND VND VND
740.000.000 (518.000.000) 740.000.000 (518.000.000)
39.057.918.991 31.831.418.036
429.812.024 429.812.024
5.308.653
15.439.553.172
72.711.131.953
12.505.595.789
89.315.576.734
15
T~P DoAN CONG NGH:Q:P VrEN THONG QUAN DQITAng Coug ty cA ph§n Buu chinh Viettels6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Mil, Q. Ba Dinh, TP. Ha n9i
Bao cao tai ehinh hep nhatCho icy k@toan gitra d() k@tthuc ngay 31103/2018
T~mung 4.547,568.652 2.925.800.972
Phai thu v~ BHXH, BHYT, 7.214.257 12.041.960BHTN, KPCf)Ky guy, ky ciroc ng~n han 729.847.372 523.908.785
Phai thu khae 11.962.577.176 7.789.162.531
Cac khoan phai thu khac145.630.932.250 (518.000.000) 146.073.316.831 (518.000.000)
Dili hanKy guy, kY circe 4.373.400.740 2.955.945.920
4.373.400.740 2.955.945.920
7 . TAr sAN TmEU CHOXULY31103/2018 01/01/2018
S6111gng Gia tri S51uqng Gi<itrjVND VND
- Tai san khac 264.234.510 649.144.181~'6'
264.234.510 649.144.181 ~'.G Ty
8 .NQ'XAU ';N
31103/2018 0110112018:NI"~
G" . :~~Gia g6c Gia tri
Gili g6c ta tn ,:. ~co the thu h6i ' hAth h6'~co t e u 1,
YND VND VND VND
- Cac khoan ph3i thu khac qua han thanh toan
+ Cong ty C6 phan740.000.000 222..000.000 740.000.000 222.000.000Lilama 3
740.00Q.000 222.000.000 740.000.000 222.000.000
9 . HANG TON KHO31/03/2018 0110112018
Gia g6c Du phong Gia g6c Du phongVND YND VND VND
Nguyen lieu, v~t lieu 1.855.267.212 4.756.103.482Cong CI,.I, dung C\I 2.195.060.478 1.793.611.298Hang hoa 12.076.802.988 12.715.872.826Hang gui di ban 95.555.014 141.042.434
16.222.685.692 19.406.630.040
10 .TAl SAN DO DANG DAI H4N
16
T t).P DoAN CONG NGmtP VIEN THONG QUAN DOlTAng Cong ty cA pb§n Buu chinh VietteIs6 0), Ph6 Giang Van Minh, P. Kim M~, Q. Ba Dlnh, TP. Hcl D9i
Bao cao tal chinh hQ'p nhAtCho ky k€ tom gitta d9 k€t thuc ngay 31/03/2018
31/03/2018 01/0112018VND VND
Xay dung co ban do' dang- Mua sam 1.587.272.727
+Mua sam 0 to phuc V\I boat d9ng cua chi nhanh 1.587.272.748
- Xay dung co ban 478.138.385 478.138.385+ Dir an nang cap ph§n m~m Eviet_Nextsoft 384.400.000 384.400.000+ Du an trung Him khai thac Mi~n bitc -khu cong nghiep Quang Minh 93.738.364 93.738.364
478.138.385 2.065.411.112
11 · TAl SAN CO DJNH HUU HiNH
Xem chi ti€t Phu luc 2.12 ·TAl SAN CO DJNH THUE TAl CHiNH
Xem chi ti€t Phu luc 3. (13 · TAl SAN CO DJNH VO HiNH
Xem chi ti€t Phu luc 4.14 · CHI PHI TRA TRU(1C
31/03/2018 0110112018 '.VND VND.;
'0
Ng~D han ~l,.~
Ti~n thue VP, CH, ST 54.238.084.621 40.012.201.468Chi phi cai tao sua chua 2.294.717.214 3.023.892.742Cong cu dung cu 2.282.731.338 1.987.886.829Chi phi tra truce ngin han khac 1.989.080.565 1.190.819.951
60.804.613.738 46.214.800.990
Dal banTi~n thue VP, CH, ST 101.432.983 129.146.526Chi phi eai tao sua chua 69.876.225.789 69.733.989.866Cong cu dung cu 3.763.102.898 2.573.569.829Chi phi tra tnroc dai han khac 360.430.321 1.988.659.528
74.101.191.991 74.425.365.749
IS . VAYVANQTHuETAICHiNH
Xem chi tiet Phu luc 5.
16 . PHAI TRA. NGUOI BAN31/03/2018 01/0112018
17
TAp DoAN CONG NGHIEP vrEN THONG QUAN DO.I. .T6ng Cdng ty C6 phfln Buu chinh Viettelse 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Mil, Q. Ba Dlnh, TP. Ha nQi
Bao cao tai chinh hQ'pnhAtCbo kY k~ toan giua dQk~t thue ngay 31/03/2018
VND
S6 co kha nang trang
VND VND
So 06 kha nangtra noGia tri Gia tri
VND
- Phai tra cac d6i nrongkMe 69.745.611.564 69.745 ..611.564 76.910.510.657 76.910.510.657
69.745.611.564 76.910.510.657 76.910.510.65769.745.611.564
Phal tra ngU'O'iban chiti~t theo ky han thanhtoan- Phai tra nguoi ban ngl1nh~
69.745.611.564 69.745.611.564 76.910.510.657 76.910.510.657
69.745.611.564 69.745.611.564 76.910.510.657 76.910.510.657
Xem chi ti~t Phu luc 6.
17 . TRUE vA cAc KHoAN pHAI THU, pHAI NOP VOl NHA xtroc
VND
co I/O1/2018 BlVND ;'\_\
J; ,
-:: .Q>.,..~
31/03/2018
PhainQPThu~ gia tri gia tangThu~ thu nhap doanb nghiepThu~ thu nhap ca nhanCac I01;lithu~ khac
20.827.970.85713.137.307,85213.625.977.590
481.057.352
15.002.569.71111.223.838.7602.957.103.083168.066.069
48.072.313,651 29.351.577.623
Quyet toan thu~ cua Cong ty s~ chiu 8\1' ki€m tra cua co quan thue, Do viec ap dung luat va cac qui dinh v€ thu~ d6i voi nhieuI01;ligiao djch khac nhau co th€ duoc giai thich thea nhi8u cach khae nhau, 86 thu~ duge trinh bay tren Bao cao tai ehinh c6the bi thay dbi thea quy~t dinh eua ecr quan thu~ .
18 . CHI pHi PBA[ TRA31/03/2018 0110112018
VND VND
Ng~n hl!nTrich truac cae kboan phai trich thea luangChi phi tieD dj~n 81.050.400Chi phi v~ ehuy€n, xang xeChi phi thue nha lam van phOng, eua bang, buu el,le 2.048.371.967 825.839.410Chi phi thue e9ng tae vien 15.310.744.157 10.633.549.064Chi pbi cuae k~t n5iChi phi nhan eong v~ ehuy€n, bOc dO'thue ngoai 31.065.635.983 12.962.696.003Chi phi Hiivay 229.315.020 175.547.704Chi phi phai tra khac 14.219.999.361 3.082.432.616
18
T~P DOAN CONGNG~P VIENTHONGQUANDQITBng Ccng ty ce phAn Buu ehinh Viettelse 01, PhA Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dlnh, TP. Ha n9i
Bao cao tili chinh hQ'P nh§tCho IcY k~ toan giua d9 k~t thuc ngay 31103/2018
27.680.064.79762.955.116.888
19 . nOANH THU CHUATlNC Htt:N31/03/2018 01101/2018
VND VND
NgAn han- Doanh thu cho thue kho 2.816.897.556 5.819.877.495
2.816.897.556 5.819.877.495
20 . PIlAf TRA KHAc31/03/2018 01101/2018
VND VND
Ng~n hanPhai tra ve e6 rue va IQ'inhuan ducc chia 1.529.084.608 1.529.084.608TC;lIDirng phai tra 14.398.772 3.062.404Phili tra ve BHXH, BHYT, BRTN, KPCB 16.940.483.985 3.649.415.095
...,·1
Phai tra np dean Viettel ve cac khoan trieh thee luong 22.393.951.610 36.451.843.663PMi tra Cong.ty ce phAn Cong trlnh Viettel 557.454.545 557.454.545 -.:lTIm h9 CBCNV d~ ti~n hanh lam s6 ti~t kiem 10.943.631.559 37.235.470.031 .~,
Phai tra cong no thu hQ, chi h(l COD 328.181.004..621 356.845.246.893 CPhili.tra CBCNV ti~n thuong qua t~t cua T?p doan Viettel rCac khoan phai tra khac 16.685.673.209 43.807.634.840 ill I
397.245.682.909 480.079.212.079 .=
Dal hanKy guy, Icy circe 132.314.880 418.496.880
132.314.880 418.496.880
21 . VON CHiT SO HUU
Bang dai ebi~u bi~n dQng cua van chu sO-hii'u
Xem chi ti~t Phl,l lI,le7.
Chi tiet van diu tu· ella ehu sO-hii'u31/03/201.8 TY l~
VND %01/0112018 Ty l~
VND %
202.082.960.000 68,08
15.078.230.000 5,0879.661.550.000 26,84
296.822.740.000 100,00
T~p doan CODgnghi~p -Vi~n thOng Quful d(li-Quy D§u ttl Japan Asia MB Capital- Cae e6 dong khae
202.082.960.000
15.078.230.00079.661.550.000
68,08
5,0826,84
296.822.740.000 100,00
Cae giao djeb v~ van v6'i cae ehu so' hii'u vil philn phai eB tu'e, ehia l'li nhu~n
19
T~P f)OAN CONG NGIIllP vrEN THONG QUAN m)IT6ng Cong ty C6 pb§n Buu chinh Viettels6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dinh, TP. Ha n(li
Bao cao tai cbinh bQ1>nbatCho kYk~ toan giua d(l k~t thuc ngay 31/03/2018
Quy 1 12018 Quy 1 12017VND VND
V6n dAunr cua chu sa htru- V6n gop eMundm 296.822.740.000 228.858.350.000
- V6n gop tang trong nam 67.964.390.000- V6n gop glom trong nam- V6n gop cuot nam 296.822.740.000 296.822.740.000C6 nrc, loi nhudn dll chia- C6 ttic, 19'inhudn ehia tren 19'inhudn nam truac-cs ttcc, loi nhudn tam ehia tren 19'inhudn IcY nay
C6 phi~u31103/2018 01/01/20] 8
se hrong c6 phieu dang kYphat hanh 29.682.274 29.682.274se luong c6 phieu dii ban ra cong chung 29.682.274 29.682.274- csphieu. phd thong 29.682.274 29.682.274S6 hrong c6 phi~u dang hru hanh 29.682.274 29.682.274- C6phi€u pM thong 29.682.274 29.682.274 ~Menh gia c6 phieu dang hru hanh: 10.000 VND 1c6 phi~u ]6
"
Cac quy cua Cong ty .; T31/03/2018 01/0112018 1\1
VND.\/1-
VND'/
Quy dAu nr phat tri~n i~'17.252.417.756 17.252.417.756 .~
17.252.417.756 17.252.417.156
22 . CHENH L~CH TY GIA HOI BoAI31/03/2018
VND0110112018
S6 du dAu kYs6 tang trong ky- Do chuyJn d6t BCTC 19p bdng ngof,li t¢ sang VNDs6 giam trong kY- Do ehuyin d6i BCTC lljp bdng ngof,li t¢ sang VNDSa duo cu6i ky
961.099.504213.889.949213.889.949
1.025.487.044
1.174.989.453
(64.387.539)(64.387.539)961.099.505
23 . cAc KHoAN MT,JCNGOAI BANG CAN BOI KEToAN
Ngo~i tf cac lo~i31/03/2018 0110112018
- Do la My (USD)- Riel Campuchia (KHR)- Kyat Myanmar (MMK) 89.984.000
21.637,5113.567.000
153.170.618
20
T~P DO AN CONG NGH:IlP VrEN THONG QUAN D(HT6ng Cong ty C6 ph§n BUllchinh Viettel8601, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba DiOO,TP. Ha nQi
Ban cao tili chlnh hQ'P ohitCho Icy k~ toan gina dQ k~t thuc ngay 31103/2018
24 . TONG DOANH THU BAN HANG vA CUNG cAp DICH VV
Doanh thu ban hangDoanh thu eung cAp dich vuDoanh thu ban thanh phamDoanh thu khac
25 . cAc KHoAN GUM TRiJ'noANH THU
- Chi~t khAu thuong mai
26 . GIA VON HANG BAN
Gia v6n ella hang hoa da banGia v6n ella dich v\1 da eung e§pGia trj con lai, chi phi nhirong ban, thanh Iy ella bat dQng san d§u tirda ban
27 . DOANH THU HO~ T DQNG TAl CHiNH
Lai ti§n gui, ti~n eho yayUii chenh I~eh tY gia phat sinh trong IcyDoanh thu hoat dQng tai ehinh khac
28 .CHIPHITAICHiNH
Lai tien yayChi phi tai eWnh khac
21
Quy 1 12018VND
73..390.738.905802.521.385.055
1.121.731.804
877.033.855.764
Quy 112018VND
16.229.500
16.229.500
Quy 112018VND
71.039.331.544703.108.649.084
774.147.980.628
Quy 1 /2018VND
7.826.545.0653.713.9475.160.845
7.835.419.857
Quy 112018VND
3.114.178.0721.473.911
3.115.651.983
Quy 112017VND
327.911.855.407507.908.208.781
15.255.058.237
851.075.122.425
Quy 1/2017VND
Quy 1/2017~
'\.~325.658.888.38~
456.262.200.4ft) ~.'
781.921.088.797 ~~ I
~~~
Quy 1/2017VND
2:856.551.664
3.875.344
2.860.427.008
Quy 1 12017VND
375.226.0921.633.946
376.860.038
TAp DOAN CONG NGlIIEP VrEN THONG QUAN D(H. .Tang Cong ty C6 phftn Buu chinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dinh, TP. Ha ni)i
Bao cao tai chinh hQ1lohAtCho ky k~toan giea di)k~t thuc ngay 31103/2018
29 . CHI pHi BANHANGQuy 1/2018 Quy 1 /2017
VND VND
Chi phi dich vu mua ngoaiChi phi khac bang ti~n
3.311.585.08815.506.268 1.517.452.791
1.517.452.7913.327.091.356
30 ·CHIPHiQuAN LY DOANH NGrntPQuy 1/2018 Quy 1 /2017
VND VND
Chi phi nhan cong 23.164.597.688 21.456.911.689Chi phi nguyen lieu, v~t li~u 287.590.701 242.806.326Chi phi cong ClJ dung cu 397.245.662 374.473.899Chi phi khAuhao tai san c6 dinh 629.913.751 694.385.717Tbu~va cac khoan 1~phi 397.158.542 215.713.098Chi phi dich vu mua ngoai 6.602.184.411 1.988.860.442Chi phi khac bang ti~n 6.007.494.347 3.618.19l.577
37.486.185.102 28.591.342.748
31 ·THU NH~P KRAcQuy 1/2018 Quy 1 /2017
VND VND .~.~
Ti~n phat thu duoc) ,
840.799.107 ,Thu nhap khac 387.553.515 1.321.647.052 ';ON9
cosuu
1.228.352.622 1.321.647.052 VIE~ ...
32 ·CHl pHi KHAc . ..? Di~
Quy 1/2018 Quy 1 /2017VND VND
Chi phi khac 359.808.706 2.676.126.698
359.808.706 2.676.126.698
33 . em PHi TRUE THU NH~P DOANH NGHq:P HI~N HANHQuy 1/2018 Quy 1/2017
VND VND
Thui TNDN tic "o~t ilpng kinh doanh chin"T6ng loi nhuan k~ toan tnroc thue TNDN tir hoat dQngkinh doanhCac khoan di~u chinh tang- Chi phi khong hap I?
67.644.680.968 40.174.325.413
234.489.524
22
T~P DoAN CONG NGHQ:P VIEN THONG QUAN DQl., ., ). .
Tong Cong ty Co phan Bu'u chinh Vlettel86 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dlnh, TP. Ha nQi
Bao cao tai chinh hQ'P nh~tCho ky k~ toan gitra dQk~t thuc ngay 31/03/2018
Cac khoan di8u chinh giamTIm nhap chiu tbu~ TNDN 67.879.170.492 40.174.325.413
Chi phi thu€ TNDN hi~n hanh 13.685.973.812 8.043.145.134
Cac khoan di€u ehtnh chi phi thu~ TNDN cua cac nam tnroc vaochi phi tbu~ TNDN hj~n hanh ky nayThu~ TNDN phai nQPdAunamThu~ TNDN d~ nQPtrong nam
11.223.838.760(11.772.504.720)
7.162.476.987(8.027.399.545)
Thu€ TNDN phili nc)p cUcliky tir hoat clc)ngkinh doanh chinh 13.137.307.852 7.178.222.576
Tl,ng Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 13.685.973.812 8.043.145.134
TAng thu€ TNDN phai nc)p cucli ky 13.137.307.852 7.178.222.576
34 . LAI CO BAN TREN CO Pm::EUVise tinh toan lai co ban tren el, phi~u co tb~ phan pb5i eho cac el, dong sa hnu c6 phAn pb6 thong ella Cong ty dtroc thucbi~n dua tren cac s5 li~u sau: .
Quy 1/2018VND
Quy 1/2017VND
Lei nhuan thu§n sau tbu~Cae kboan di8u ehinh:- cd tu-ccua c6 phiJu uu aiii- Quji khen thu&ng phuc /(;yiall(1C trich tu-i(li nhu9.n sau thui
53.958.707.156 32.131.180.279
Lgi nhu~n phau b6 eho c6 phi~u phl, thongC6 phi~u ph6 thOng dang luu Mnh blnb quan trong kY
53.958.707.15629.682.274
32.131.180.27922.885.835
1.818________ )NG
1.404 -fA/I':'ltN"EL
Lai co' ban tren c6 phi€u
35 . LAI SUYGrAM TREN CO PUIEUVi~e tinh toan l~i suy giam tren e6 phi~u co the ph an pb5i eho cae e6 dong sa hOUe6 ph§n ph6 thOng ella Cong ty duqc thl,le i.~1~bi~n dl,latren cae s5 li~u sau: _~
Quy 1 12018 Quy 112017VND VND
Lgi nhu~n thu§n sau thueCae khoan di8u ehinh:- cd tu-ccua c6 phiiu uu aiJi- Quy khen thu&ng phuc i(1i all(1C trlch tu-l(li nhu9.n sau thui
53.958.707.156 32.131.180.279
Lgi nhu~ philn b6 eho e6 phi~u ph6 thongC6 phi~u phl, thOng dang luu Mnh blnb quan trong kYCl, phi~u phl, thOng dl,lki~n duge pbcit hanh them
53.958.707.156 32.131.180.279
Lai suy giam tren c6 phi~u
23
T~P DoAN CONG NGHI¥P VrEN THONG QUAN D(HTang Cong ty C6 phin Buu chinh Viettelse 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ml1,Q. Ba Dinh, TP. Hfl nQi
Bao cao tal ehlnh hop nhatCho kY k~ toan Quy 0112018k~t thuc ngay 31/03/2018
36 . CHI pHi sAN XUAT KINH DOANH THEO VEU TOQuy I12018 Quy I12017
VND VND
31.] 86.567.339 18.699.071.324419.728.164.781 304.243.903.50512.526.713.374 8.820.439.891
212.766.961.437 135.572.067.56967.713.518.611 15.346.211.567
743.921.925.542 482.681.693.856
Chi phi nguyen li~u,v~t lieuChi phi nhan c6ngChi phi kh§u hao tai san c6 dinhChi phi dich vu mua ngoaiChi phi khac bang tian
K~toan tnroug
Dao Thi Phuong Lan
24
T!p BoAN CONG NG~P vrENTHONG QUANB(HTang Cong ty C6 pb§n Bu'U chinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. .KimMa, Q. Ba Dinh, TP. Ha nQi
Bao cao tili chfnh hQ1>nhAtCho ky k~ toan k~tthuc ngay 31103/2018
Phu luc 1 : cAc KHO.ANBAuTuTAICHiNH
DAu to' n~m gift d~n ngay dao han31103/2018 01,/0112018
Gia goc Gia tri ghi sA Giag6c Gia tri ghi sAVND VND VND VND
401.144.000.000 401.144.000.000 401.144.000.000 401.144.000.000401.144.000.000 401.144.000.000 401.144.000.000 401.144.000.000
Ddu til' ngiin hq.n- Ti~n giri co kY han- Trai phieu- Cac khoan dftu tu khac
Ddu til' dizi hq.n- Ti~n gui co kY han
7.00Q.000.0007.000.000.000
7.000.000.0007.000.000.000
4.000.000.0004.000.000.000
4.000.000.0004.000.000.000
408.144.000.000 408.144.000.000 405.144.000.000 405.144.000.000
T~P DoAN CONG NG~P vrEN THONG QUAN DOlTang Cong ty C6 pb§n BU1l cbinh ViettelS6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Mii, Q. Ba :Dinh, TP. Hfl nQi
Bao cao tai cbinb hop nbitCho ky k~ toan k~t thuc ngay 31103/2018
Phu luc 2 : TAI sAN co DJNH nnuHiNH
Cay lau nam,Nha cira, Phuong ti~n v~n Thi~t b], dung c\I sue v~t lam vi~c TSCD
v~t ki~n true May moe, thi~t b] tai, truy~n din quanly va cbo san ph§m hnu hlnh khac CQngVND VND VND VND VND VND VND
Nguyen giaS6 dtr dAukY 22.041.986.768 11.864.754.471 295.389.262.277 2.029.717.993 571.087.833 331.896.809.342S6 tang trong kY 3.520.588 22.481.090 1.639.672.607 578.341.190 168.590.909 2.412.606.384- Mua trong kj; 1.622.192.727 564.174.647 168.590.909 2.354.958.283- Do chuyen d6i BCTC 3.520.588 22.481.090 17.479.880 14.166.543 57.648.101se dtr cu6i ky 22.045.507.356 U.887.235.561 297.028.934.884 2.608.059.183 739.678.742 334.309.415.726Gia tr] bao mon IllYk~S6 du dAuky 8.674.834.307 7.154.264.425 95.086.178.676 212.693.903 430.347.484 111.558.318.795S6 tang trong kY 395.767.282 752.664.541 10.985.987.318 137.041.432 28.619.211 12.300.079.784- Khdu hao trong kj; (hach
395.181.261 751.631.245 10.968.507.438 140.029.927 28.619.211 12.283.969.082toan chiphi)- Do chuyen d6i BCTC 586.021 1.033.296 17.479.880 (2.988.495) 16.1l0. 702se cll6i ky 9.070.601.589 7.906.928.966 106.072.1'65.994 349.735.335 458.966.695 123.858.398.579Gia tr] con I~iTai ngay dAuky 13.367.152.461 4.710.490.046 200.303.083.601 1.817.024.090 140.740.349 220.338.490.547Tal ngay cu6i ky 12.974.905.767 3.980.306.595 190.956.768.890 2.258.323.848 280.712.047 210.451.017.147
- Gia tri con lai cubi nam cua TSC:D hiiu hlnh da dimg thS ch§p, dm c6 dam bao cac khoan yay:- Nguyen gia TSCf) cu6i nam da kh§u hao het con sir d1)Dg:- Nguyen gia TSCf) cu6i nam cM thanh Iy:- Cac cam ket v~ vi~c mua, ban TSCf) hiiu hinh c6 gia tri 16n trong tuang 1ai:- Cac thay d6i khac v€ TSCf) hiiu hinh:
30.673.314.9407.032.328.4 76
TN> BoAN CONG NG~P VIEN THONG QuAN Il(UT6ng Ceng ty C6 pb§n Buu chfnb VietteIse 01, Ph6 GiangVanMinh, P. Kim Ma, Q. Ba fllnh, TP.Ha nQi
Bao cao titi chfnh hop nhAtCho kY k~ toan k~t thuc ngay 31/0312018
Pbl} luc 4 : TAl sANC61lJNH vo HiND
Nguyen gias6 du daukYse tang trong kY- Mua trong IcY- Do chuyin d6i BeTeS6 du cu6i kyGia tr] bao mon lily k~S6 du dau kyse tang trong ky- Khdu hao trong kj;(hach todn chiphi)- Do chuyin d6i BeTeS6 cu6i kyGia tr] con h~iTai ngay dau kYTai ngay cu6i ky
Giay phep vaQuy~o phat Ban quy~o, Nhiin bi~u, Cheong trinh gi~y phep TSCB
Mob bAngsang ch~ ten thurrng mai pbio m~m nhtreng quy~n vo biob khacVND VND VND VND VND VND VND
Quy~osu·dl}ng dAt ------
VNDCgog
24.074.097.167 5.167.301.540222.669.520222.500.000
169.520 -----5.389.971.060 ===== ====
29.241.398.707222.669.520222.500.000
169.52024.074.097.167 29.464.068.227
773.092.63340.998.417
4.148.806.164190.883.724
4.921.898.797231.882.141
242.744.29240.998.417 201.745.875
(10.862.151) .....:('-10_.8_6_2_.1_51...<...}
4.339.689.888 ===== ==== =====5=.=:15=3:=.7=:80=.9:=3=8814.091.050 ===== ===== =====
23.301.004.534 _
23.260.006.117 ===== ===== =====
1.018.495.376-----1.050.281.172 ===== =====
24.319.499.91024.310.287.289
T!p DoAN CONGNGHI¥PVIENmONG QUAN1>01Tang Cong ty C6 ph§n Buu chinh Viettelsa 01, Pha Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba Dinh, TP. Ha nQi
Bao cao tsi chlnh hQ"pnhlltCho Icy k~ toan k~tthuc ngay 31103/2018
Ph: VAYvA NQTlIUE TA.ICHINB
- Yay ngan han
- Ngan hang TMCP DAunr va Phat tri€n Vi~tNam - So Giao dich 1 (1)
- Ngan hang Nong nghiep & PMt tri8n Nongthon Viet Nam - Chi nhanh Dong Ha NQi
- Ngan hang TMCP DAunr va Phat triSn Vi~tNam - Chi nhanh Ha NQi (2)
- Ngan hang TMCP Cong Thuong Vi~t Nam -Chi nhanh RaNQi (3)- Ngan hang TMCP Quan DQi, Chi nhanh Di~nBien PhD- Ngan hang BIDV YANGON BRANCH
01101/2018 Trong ky 31103/2018
Gia tri So co kha nangTang Giam Giii tri So co kha nang
tra no tra DOVND VND VND VND VND VND
192.502.703.853 192.502.703.853 538.748.407.673 543.895.241.523 187.355.870.003 187.355.870.003
75.568.247.654 75.568.247.654 150.620.721.290 226.188.968.944
79.986.434.197
36.948.022.002
29.425.957.805 29.425.957.805 29.425.957.805
79.986.434.197 159.582.090.239 160.234.094.340 79.334.430.096 79.334.430.096
36.948.022.002 199.119.638.339 157.472.178.239 78.595.482.102 78.595.482.102
573.107.938.845 502.233.680.418 70.874.258.427 70.874.258.427
2.555.100.000 2.555.100.000 2.555.100.000
192.502.703.853 1.114.411.446.518 1.046.128.921.941 260.785.228.430 260.785.228.430192.502.703.853 =::::::::::::===:===:=====::====:::====:==:::::::::::::==== =====:::::::::========= ======== ================
T~ DoAN CONG NGnmp VrEN THONG QUAN eorTAngC6ng ty cA phAnBuu chinh Viettelse 01, Ph6 Giang Van Minh, P. KimMa, Q. Ba Blnh, TP. Ha uQi
Bao cao tiii chinh hW nh§tCho kY k€ toan k€t thuc ngay 31/03/2018
PhI} luc 6 THUE vA cAc KHOA.N PHAI THU, pHAINQP VOI NHAxtroc
s6 phai thudAuIcY
VND
- Thu€ gia trj gia tang- Thu€ tieu thu d~c biet- Thu€ xuat, nhap khAu- Thu€ thu nhap doanh nghiep- ThuS thu nhap ca nhan- ThuS tai nguyen- ThuS nha dArva ti~u thue dAt- ThuS bao v~ moi tnrong- Cac loai thue khac- Cac khoan phi, l~ phi va cac khoan phai n9Pkhac
196.156.027
159.892.524
356.048.551
se phainopdAu Icy
VND
15.002.569.71 I
11.223.838.7602.957.103.083
168.066.069
29.351.577.623
se phai U9P se da thuc ll9P s6 phai thu cu6i kY S6phai n9Ptrong IcY trong IcY cu6iIcY
VND VND VND VND
60.580.768.450 54.616.797.770 57.586.493 20.827.970.857
95.508.501 95.508.50113.685.973.811 11.640.965.355 28.353.160 13.137.307.85231.152.408.976 20.875.305.946 391.771.477 13.625.977.590
511.457.912 198.466.629 481.057.352
106.026.117.650 87.427.044.201======
477.711.130======
48.072.313.651
Quyet toan thu~ cua Cong ty se chiu S\I kt~m tra Clla CO' quan thue. Do vi~c ap d\Jllg lu~t va cac qui djnh v~ thue d6i v&inhi~u lo~i giao dich khac nhau c6 th~ dugc giai thich thea nhieucach khac nhau, s6 thue dugc trlnh bay tren Bao cao tai chinh c6 the bi thay d6i thea quyet djnh cua co quan thuS.Campuchia:
1
T~ BoAN CONGNGIII$P VIENTHONGQUANI)()ITAngCong ty cA ph§n BU1lchinh Viertels6 01, Ph6 Giang Van Minh, P. Kim Ma, Q. Ba f)inh, TP. Ha noi
Bao clio tid chinh hQ'Pnh§tCho Icy ke toan ket thuc ngay 3 I103/20 18
PhI} luc 7 : Bang dai chi~u bi~n d(ing cua van chii sO'hu'U
van dAu tu·cua Th~ng dO'van cA Chenh I~ch danh Chenh l~ch ty gia Quy d§u to' LQinhu~nsau thu~CSH phAn gia ll,litai san hai doai phat tri~n
chua phan ph6i CQngVND VND VND VND VND VND VND
S6 dir dAuky truce 228.858.350.000 (184.000.000) 1.025.487.044 17.252.417.756 118.558.096.733 365.510.351.533Ding v6n trong Icy truce 67.964.390.000 (67.964.390.000)Ui/(l6) trong Icy tnroc 17Q.055.645.142 170.055.645.142Phan ph6i loi nhuan (64.387.540) (46.033.401.582) (46.097.789.122)S6 dtr cu6i ky tmo'c 2.96.822.740.000 (184.000.000) 961.099.504 17.252.417.756 174.615.950.293 489.468.207.553
Tang v6n trong Icy nayLai/(I6) trong Icy Day 53.958.707.156 53.958.707.156Do chuyen d6i bao cao tai 213.889.949 213.889.949chlnhsa dir cuai ky nay 296.822.740.000 (184.000.000) 1.174.989.453 17.252.417.756 228.574.657.449 543.640.804.658
.~ ..1