FORMATO FINANZAS 2012

DATOS SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACINFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETENOMBRE DEL PROYECTO: _____________________________________APRESUPUESTO DE INVERSIONBCALCULOS TECNICOSB.I.MEMORIAS DE CALCULOB. II.PROYECCION DE COSTOSCPROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I.COSTOS TOTALESC.II.PROYECCION DE INGRESOSC.III.ESTADO DE RESULTADOSC.IVFLUJO DE EFECTIVODANALISIS DE RENTABILIDADD.I.PUNTO DE EQUILIBRIOD.II.ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)D.III.ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

PRESUPUESTO DE INVERSIONMEMORIAS DE CALCULOPROYECCION DE COSTOSPROYECCION DE INGRESOSFLUJO DE EFECTIVOESTADO DE RESULTADOSPUNTO DE EQUILIBRIOANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORROCOSTOS TOTALES

A. PRESUPUESTO DE INVERSIONPRESUPUESTO DE INVERSIONCONCEPTOSUNIDADCANTIDADCOSTO UNITARIOMONTOSPROGRAMASOCIOSTOTALACTIVO FIJOTAP TRIGOUN1$70,000.00$70,000.00$70,000.000.0$70,000.00REVOLVEDORA 50 KG.UN1$13,500.00$13,500.00$13,500.000.0$13,500.00CORTADORA AUTOMATICAUN1$31,900.00$31,900.00$31,900.000.0$31,900.00BOLEADORA AUTOMATICAUN1$29,800.00$29,800.00$29,800.000.0$29,800.00ENFRIADOR DE 3 NIVELESUN1$26,400.00$26,400.00$26,400.000.0$26,400.00ESPIGUERO C/18 CHAROLASUN1$8,400.00$8,400.00$8,400.000.0$8,400.00Sub-total$180,000.00$180,000.00$180,000.00ACTIVO DIFERIDOAPERTURAun1$3,000.00$3,000.000.0$3,000.00$3,000.000.0Sub-total$3,000.000.0$3,000.00$3,000.00CAPITAL DE TRABAJOCAPITAL DE TRABAJOUN1$40,031.18$40,031.18-$40,031.18$40,031.18Sub-total$40,031.180.0$40,031.18$40,031.18TOTAL$223,031.18$180,000.00$43,031.18$223,031.18

PRESUPUESTO DE INVERSION

B.I. MEMORIAS DE CALCULOMEMORIAS DE CALCULOCALCULO PARA LA ELABORACION DE 80 KG DE TORITILLA DE HARINA POR DIACOSTO DE PRODUCCION TORTILLAS KG::80CANTIDAD DE INSUMOSINGREDIENTEUnidad de MedidaCantidadCosto UnitarioTotalconceptounidadcantidad (kg o L)precio unitariocosto por kiloHarinaKg60$8.6$518.18Harinakg44$380.008.6Manteca vegetalKg10$17.5$175.00Manteca vegetalkg24$420.0017.5levadurapza1.5$15.0$22.50levadurapza30$450.0015.0sal molidakg3$3.8$11.40sal molidakg50$190.003.8agual30$1.0$30.00aguakg-$1.001.0gasl5$10.0$50.00gaskg-$10.0010.0bolsa p/empacarpza80$0.2$16.00bolsa p/empacarkg100$0.200.2etiquetaspza80$0.2$12.00etiquetaskg100$0.150.15TOTAL$835.08Costo de Produccion por 80KG/TORTILLA$10.44PRECIO DE VENTAPresupuesto de Mano de ObraConceptoPrecioNo.ConceptoPago jornal por diaGastos de M.O. Por DaGastos de M.O. Por SemanaGastos de M.O. Por MesGastos de M.O. Por Aotortilla de harina$23.503Elaborador140420.002,520.0010,080.00120,960.001cajero140140.00840.003,360.0040,320.001Repartidores140140.00840.003,360.0040,320.001limpieza140140.00840.003,360.0040,320.00Total Mano de Obra700.004,200.0016,800.00201,600.00PRESUPUESTO DE VENTA EN UNIDADES MENSUALESVenta MediaVenta MediaVenta MediaVenta Alta 50%Venta MediaVenta MediaVenta Alta 25% IncrementoVenta Alta 25% IncrementoVenta MediaVenta MediaVenta MediaVenta MediaTOTALPRODUCTOUNIDAD DE MEDIDAProduccin DiariaProduccin SemanalProduccin MensualMES 1MES 2MES 3MES 4MES 5MES 6MES 7MES 8MES 9MES 10MES 11MES 12-TORTILLA DE HARINAPieza804801,9201,9201,9201,9202,8801,9201,9202,4002,4001,9201,9201,9201,92024,960PRESUPUESTO DE VENTA MENSUALESTOTAL ANUALSERVICIOPrecio de VentaMES 1 Venta mediaMES 2 Venta mediaMES 3 Venta mediaMES 4 Venta alta 50%MES 5 Venta mediaMES 6 Venta mediaMES 7 Venta alta 25%MES 8 Venta Alta 25%MES 9 Venta mediaMES 10 Venta mediaMES 11 Venta mediaMES 12 Venta mediaTORTILLA DE HARINA$23.50$45,120.00$45,120.00$45,120.00$67,680.00$45,120.00$45,120.00$56,400.00$56,400.00$45,120.00$45,120.00$45,120.00$45,120.00$586,560.00TOTAL INGRESOS$45,120.00$45,120.00$45,120.00$67,680.00$45,120.00$45,120.00$56,400.00$56,400.00$45,120.00$45,120.00$45,120.00$45,120.00$586,560.00PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMASTOTAL ANUALSERVICIOPrecio de Costomes 1mes 2mes 3mes 4mes 5mes 6mes 7mes 8mes 9mes 10mes 11mes 12TORTILLA DE HARINA$10.44$20,041.96$20,041.96$20,041.96$30,062.95$20,041.96$20,041.96$25,052.45$25,052.45$20,041.96$20,041.96$20,041.96$20,041.96$260,545.53TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS$260,545.53PRESUPUESTO DE EGRESOSCONCEPTOMESES DE TRABAJOMes 1Mes 2Mes 3Mes 4Mes 5Mes 6Mes 7Mes 8Mes 9Mes 10Mes 11Mes 12Total AnualCOSTOS FIJOSGastos de Administracion$200.00$200.00$200.00$200.00$200.00$200.00$200.00$200.00$200.00$200.00$200.00$200.00$2,400.00Gastos de Venta$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$1,200.00Mano de Obra$16,800.00$16,800.00$16,800.00$16,800.00$16,800.00$16,800.00$16,800.00$16,800.00$16,800.00$16,800.00$16,800.00$16,800.00$201,600.00Servicios Publico de agua$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$100.00$1,200.00Mantenimiento del Equipo$250.00$250.00$250.00$250.00$250.00$250.00$250.00$250.00$250.00$250.00$250.00$250.00$3,000.00Subtotal$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$209,400.00COSTOS VARIABLESEnergia Electrica$1,339.22$1,339.22$1,339.22$1,339.22$1,339.22$1,339.22$1,339.22$1,339.22$1,339.22$1,339.22$1,339.22$1,339.22$16,070.63Materias Primas$20,041.96$20,041.96$20,041.96$30,062.95$20,041.96$20,041.96$25,052.45$25,052.45$20,041.96$20,041.96$20,041.96$20,041.96$260,545.53Gas$1,200.00$1,200.00$1,200.00$1,800.00$1,200.00$1,200.00$1,500.00$1,500.00$1,200.00$1,200.00$1,200.00$1,200.00$15,600.00Subtotal$22,581.18$22,581.18$22,581.18$33,202.16$22,581.18$22,581.18$27,891.67$27,891.67$22,581.18$22,581.18$22,581.18$22,581.18$292,216.16TOTAL COSTOS$40,031.18$40,031.18$40,031.18$50,652.16$40,031.18$40,031.18$45,341.67$45,341.67$40,031.18$40,031.18$40,031.18$40,031.18$501,616.16UTILIDAD BRUTA$5,088.82$5,088.82$5,088.82$17,027.84$5,088.82$5,088.82$11,058.33$11,058.33$5,088.82$5,088.82$5,088.82$5,088.82$84,943.84COSTOS DE LUZ:tap trigo:REVOLVEDORACORTADORABOLEADORAENFRIADOR1.5 H.P * O.746 KW =1.1191 H.P * O.746 KW=0.7461 H.P * O.746 KW=0.7461 H.P * O.746 KW=0.7461 H.P * O.746 KW =0.746CONSUMO TOTAL (KW * H * DIAS)CONSUMO TOTAL (KW * H * DIAS)CONSUMO TOTAL (KW * H * DIAS)CONSUMO TOTAL (KW * H * DIAS)CONSUMO TOTAL (KW * H * DIAS)2578.176KW ANUALES1718.784KW ANUALES1718.784KW ANUALES1718.784KW ANUALES1718.784KW ANUALESCOSTO TOTAL DE ENERGIA ELECTRICA POR KW:1.7CONSUMO ESTIMADO ANUAL16070.6304VENTAS UNIDADES (anuales)SERVICIOS12345TORTILLA DE HARINA2496026208275182889430339DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJOCONCEPTOMESES AO 1123456789101112IngresosPor ventas$0.00$45,120.00$45,120.00$67,680.00$45,120.00$45,120.00$56,400.00$56,400.00$45,120.00$45,120.00$45,120.00$45,120.00EgresosCostos Variables$22,581.18$22,581.18$22,581.18$33,202.16$22,581.18$22,581.18$27,891.67$27,891.67$22,581.18$22,581.18$22,581.18$22,581.18Costos Fijos$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00$17,450.00Total de egresos$40,031.18$40,031.18$40,031.18$50,652.16$40,031.18$40,031.18$45,341.67$45,341.67$40,031.18$40,031.18$40,031.18$40,031.18Flujo deEfectivo-$40,031.18$5,088.82$5,088.82$17,027.84$5,088.82$5,088.82$11,058.33$11,058.33$5,088.82$5,088.82$5,088.82$5,088.82Efectivo Acumulado-$40,031.18-$34,942.37-$29,853.55-$12,825.71-$7,736.90-$2,648.08$8,410.25$19,468.57$24,557.39$29,646.21$34,735.03$39,823.84Capital de Trabajo Requerido: $$40,031.18

MEMORIAS DE CALCULO

B. II. PROYECCION DE COSTOSPROYECCION DE COSTOSCOSTOS DEL PROYECTOCOSTOSAOAOAOAOAOCONCEPTOSEMANA/MES/CICLO12345Gastos de AdministracionMES2400.002400.002400.002400.002400.00Gastos de VentaMES1200.001200.001200.001200.001200.00Mano de ObraMES201600.00201600.00201600.00201600.00201600.00Servicios Publico de aguaMES1200.001200.001200.001200.001200.00Mantenimiento del EquipoMES3000.003000.003000.003000.003000.00Energia ElectricaMES16070.6316070.6316070.6316070.6316070.63Materias PrimasMES260545.53260545.53260545.53260545.53260545.53GasMES15600.0015600.0015600.0015600.0015600.00TOTAL$501,616.16$501,616.16$501,616.16$501,616.16$501,616.16

PROYECCION DE COSTOS

C.I. COSTOS TOTALESCOSTOS TOTALESCOSTOS FIJOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Gastos de Administracion$2,400.00$2,400.00$2,400.00$2,400.00$2,400.00Gastos de Venta$1,200.00$1,200.00$1,200.00$1,200.00$1,200.00Mano de Obra$201,600.00$201,600.00$201,600.00$201,600.00$201,600.00Servicios Publico de agua$1,200.00$1,200.00$1,200.00$1,200.00$1,200.00Mantenimiento del Equipo$3,000.00$3,000.00$3,000.00$3,000.00$3,000.00TOTAL209400.00209400.00209400.00209400.00209400.00209400.00COSTOS VARIABLESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Energia Electrica$16,070.63$16,070.63$16,070.63$16,070.63$16,070.63Materias Primas$260,545.53$260,545.53$260,545.53$260,545.53$260,545.53Gas$15,600.00$15,600.00$15,600.00$15,600.00$15,600.00TOTAL$292,216.16$292,216.16$292,216.16$292,216.16$292,216.16AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS FIJOS$209,400.00$209,400.00$209,400.00$209,400.00$209,400.00COSTOS VARIABLES$292,216.16$292,216.16$292,216.16$292,216.16$292,216.16COSTOS TOTALES$501,616.16$501,616.16$501,616.16$501,616.16$501,616.16

COSTOS TOTALES

C.I.I. PROYECCION DE INGRESOSPROYECCION DE INGRESOSVOLUMENPRECIOVENTASAOAOAOAOAOCONCEPTOUNITARIOSEM/MES/CICLO12345tortilla de harina24,960$23.50ANUAL$586,560.00$586,560.00$586,560.00$586,560.00$586,560.00TOTAL$586,560.00$586,560.00$586,560.00$586,560.00$586,560.00

PROYECCION DE INGRESOS

C. III.ESTADO DE RESULTADOSESTADO DE RESULTADOSCONCEPTOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS$586,560.00$586,560.00$586,560.00$586,560.00$586,560.00COSTOS FIJOS$209,400.00$209,400.00$209,400.00$209,400.00$209,400.00COSTOS VARIABLES$292,216.16$292,216.16$292,216.16$292,216.16$292,216.16( - ) COSTOS TOTALES$501,616.16$501,616.16$501,616.16$501,616.16$501,616.16( = ) UTILIDAD BRUTA$84,943.84$84,943.84$84,943.84$84,943.84$84,943.84( - ) DEPRECIACION$18,000.00$18,000.00$18,000.00$18,000.00$18,000.00( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS$66,943.84$66,943.84$66,943.84$66,943.84$66,943.84( - ) IMPUESTOS( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO$66,943.84$66,943.84$66,943.84$66,943.84$66,943.84COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJOVALOR ORIGINALTASAAOSDEP ANNUALDEP TOTALVALOR RESCATETAP TRIGO70000.0010%5$7,000.00$35,000.00$35,000.00REVOLVEDORA 50 KG.13500.0010%5$1,350.00$6,750.00$6,750.00CORTADORA AUTOMATICA31900.0010%5$3,190.00$15,950.00$15,950.00BOLEADORA AUTOMATICA29800.0010%5$2,980.00$14,900.00$14,900.00ENFRIADOR DE 3 NIVELES26400.0010%5$2,640.00$13,200.00$13,200.00ESPIGUERO C/18 CHAROLAS8400.0010%5$840.00$4,200.00$4,200.00TOTAL$180,000.00$18,000.00$90,000.00$90,000.00

DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.ESTADO DE RESULTADOS

C.IV FLUJO DE EFECTIVO___________________________________________FLUJO DE EFECTIVOCONCEPTOS / AOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTAS0.0$586,560.00$586,560.00$586,560.00$586,560.00$586,560.00VALOR DE RESCATE0.00.00.00.00.0$90,000.00INGRESOS TOTALES0.0$586,560.00$586,560.00$586,560.00$586,560.00$676,560.00COSTOS FIJOS0.0$209,400.00$209,400.00$209,400.00$209,400.00$209,400.00COSTOS VARIABLES0.0$292,216.16$292,216.16$292,216.16$292,216.16$292,216.16COSTOS TOTALES0.0$501,616.16$501,616.16$501,616.16$501,616.16$501,616.16COMPRA ACTIVO FIJO$180,000.000.00.00.00.00.0COMPRA ACTIVO DIFERIDO$3,000.000.00.00.00.00.0COMPRA CAPITAL DE TRABAJO$40,031.180.00.00.00.00.0SALDO FINAL-$223,031.18$84,943.84$84,943.84$84,943.84$84,943.84$174,943.840

FLUJO DE EFECTIVO

D.I. PUNTO DE EQUILIBRIOPUNTO DE EQUILIBRIOCONCEPTOS / AOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTAS$586,560.00$586,560.00$586,560.00$586,560.00$586,560.00COSTOS FIJOS$209,400.00$209,400.00$209,400.00$209,400.00$209,400.00COSTOS VARIABLES$292,216.16$292,216.16$292,216.16$292,216.16$292,216.16COSTOS TOTALES$501,616.16$501,616.16$501,616.16$501,616.16$501,616.16PUNTO DE EQUILIBRIO $$417,286.34$417,286.34$417,286.34$417,286.34$417,286.34PUNTO DE EQUILIBRIO %71.14%71.14%71.14%71.14%71.14%INTERPRETACIONEl punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

PUNTO DE EQUILIBRIO

D. II ANALISIS DE RENTABILIDADANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)TASA DE ACTUALIZACION10%AOINGRESOSCOSTOSFLUJO DETASAINGRESOSEGRESOSEGRESOSEFECTIVO(1+t)-nACTUALIZADOSACTUALIZADOSACTUALIZADOSAO 00.0$223,031.18-$223,031.18$10.0$223,031.18-$223,031.18AO 1$586,560.00$501,616.16$84,943.84$0.91$533,769.60$456,470.70$77,298.90AO 2$586,560.00$501,616.16$84,943.84$0.83$486,844.80$416,341.41$70,503.39AO 3$586,560.00$501,616.16$84,943.84$0.75$439,920.00$376,212.12$63,707.88AO 4$586,560.00$501,616.16$84,943.84$0.68$398,860.80$341,098.99$57,761.81AO 5$586,560.00$501,616.16$84,943.84$0.62$363,667.20$311,002.02$52,665.18TOTAL$2,932,800.00$2,508,080.79$424,719.21$2,223,062.40$1,901,125.24$321,937.16VAN$321,937.16TIR26%B/C1.17CRITERIO DE DECISINEl proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .17 pesos.

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)