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TP Excellence –Operationalisierung von Verrechnungspreissystemen
Verrechnungspreismanagement im Lichte SAP S/4 HANA
Peter Kopietz, Dr. Benjamin Protte, Reinhard Pumpler – 18. Juni 2019
2019 Deloitte 2
Einführung 4
Lösungsansatz 1 – Tax-enabled ERP 7
Lösungsansatz 2 – SAP Performance & Profitability Management (PaPM) 11
Agenda
2019 Deloitte 3
Einführung
2019 Deloitte 4
Ausgangspunkt/Recap: Anforderungen an eine OTP Lösung
Einführung
• ERP extraction • Mapping • Margin review• Identification of
adjustment needs
• Filing status• Transition
activities• Data requests
completion
• TP Documentation
• Uniform compliance memo
• Best practices• Wiki
• Tax auditmanager
• Dashboardfunctionality
Data collectionAutomated data
classificationMonitoring Deadline tracking
Document
managementKnowledge Risk management
Deadline, process and document
management in one place
Data aggregated for quick access to
everything you need
Maintained global deadline content
across multiple tax regimes
Global dashboard reporting
Standard process
workflows
2019 Deloitte 5
SAP based Tax Suite - Überblick
Einführung
Tax Reporting
Tax Accounting/Direct Tax Declaration (only Germany)
Tax Assessment Management
Tax Audit Management
Tax Model Planning / Tax
Scenario Planning
TP Management
Tax Transparency
Combination of
transactional and
account-based
data model
needed
Combination of S/4 HANA & DefTax orSTB/GTC
Combination of S/4 HANA & DefTax or STB/GTC
Combination of Deloitte Managed Service with ABBY or SMACC& DefTax or GTC
Combination of Signavio& DefTax or STB/GTC
SAP PaPM
SAP PaPMfor OTP
SAP S/4 Group Reporting (ABAP
report) for CbCR & DefTax & GTC for DAC 6
Tax CMS & Tax Risk Management / Operationalisation
Tax CMS & Tax Risk Management / Validation
Data Management & Document Management
Signavio or BIC stand-alone orin combination with DefTax or GTC
TRUFA or SAP Tax Compliance and/ or CELONIS and/ or IDEA and/or Signavio
SAP HANA Data Management Suite // DMS
2019 Deloitte 6
Tool Lösungen vs. ERP-Anbieter
(Markterprobte) High-End Lösungen
Abhängigkeit von:
• ERP-Landschaft des Mandanten
• Bestehende Tool-Landschaft
• HANA Roadmap
• Workflow vs. Dashboard vs. Analytics
• Challenge IT-Dept.
• Erfahrung des Mandanten mit Tools
Markterprobte Mid-Level Lösungen
Deloitte Tools
MS SharePoint
PaPM
Markterprobte Inhouse-Lösungen
3rd Party Tool Anbieter
SAP Tax Compliance
Technologie- und Plattformlösungen für die (Konzern-)Steuerabteilung
Einführung
2019 Deloitte 7
Lösungsansatz 1
Tax-enabled ERP
2019 Deloitte 8
Tax in S/4HANA – Deloitte overview
SAP Solutions for Global Tax Management
Tax type/transaction Issue NEW in S/4HANA Deloitte assessment
Value Added Tax (VAT), Goods and Services Tax (GST), Sales Tax
• Tax Determination• Analysis of Tax Determination
• No new tax determination logic• No changes to Tax Codes• Global standard in S/4HANA• Automation (e.g. SAP Ariba)
• Automation using SAP Tax Service• Online controls using SAP Tax
Compliance (“SAP TC”)
Income tax (e.g. CIT) and withholding tax
• Tax-sensitive Chart of Account• Tax Ledger
• Extension Ledger (for reporting tax audit adjustments)
• Online controls (SAP TC)• No tax accounting tool option
Transfer Pricing • Intercompany planning• Operational Transfer Pricing
(“OTP”)
• ACDOCA und ACDOCP allow for OTP
• No SAP OTP solution in Fiori• Check OTP bolt-on solutions• Planning in S/4? Data import?
Custom duty • Custom values• Custom duty processing
• SAP S/4HANA for International Trade (cloud or on-premise)
• Replace SAP Global Trade Service (GTS)? Side-by-side?
Tax audits • Data management• Standard Audit File for Tax (SAF-
T)
• SAP Advanced Compliance Reporting (ACR)
• Native solution in S/4HANA• SAF-T can be enhanced (e.g. SII
for Spain)
Data management and transfer to third parties
• Tax filings• Disclosure (e.g. financials)
• SAP Advanced Compliance Reporting (ACR)
• Native solution in S/4HANA
Tax Compliance Management • Tax control framework• Online controls for tax
• SAP Tax Compliance Management • Separate license for online controls module in S/4HANA
Master data • Withholding tax codes• Suppliers and customers
• S/4 allows for more tax codes• Business Partner (new)
• Better data management• Reduction of flaws and errors
2019 Deloitte 9
Impact by S/4HANA with the right set-up
Calculations in SAP S/4HANAThe ability to allocate centralized costs across the business and create complex calculations
SAP Analysis for OfficeAllowing ability to easily integrate Microsoft functionality with your data stored in SAP S/4HANA or BPC creating consistent, standard reports
Universal JournalRemoves the manually
intensive step of reconciliation while
providing a single source of truth for all your
financial data
BPC OptimizedSeamless integration of actuals
and planning in the same system avoiding multiple parallel
planning processing, transfer and extraction of data between
planning systems, and additional manual steps
Transfer Pricing issues
2019 Deloitte 10
Deloitte’s S/4HANA approach
Project approach
Template Phase Localization Phase
Analyze
Design
Build
Test
Analyze
Design/Build/Test
Trans-form
Training/Go Live/
Retention
• Identify global tax and tax-related processes (system independent)
• Describe global business requirements
• Turn business requirements into business cases
• Decide on programming in SAP• Write Technical Specifications
• Identify local tax and tax-related processes deviating from global template
• Describe local business requirements
• Configure SAP• Program SAP• Program interfaces
• Implement test methodology• Create test cases• Execute tests
• No difference compared to template phase
• Implement data migration methodology
• Ensure data integrity & quality
• Train (new) users• Ensure tax-compliant data retention
from legacy system(s)
2019 Deloitte 11
Lösungsansatz 2
SAP Performance & Profitability Management (PaPM)
2019 Deloitte 12
SAP Profitability and Performance Management (PaPM)
Operational Transfer Pricing
Key facts on SAP PaPM
• SAP HANA native
• Comprehensive Operational Transfer Pricing solution = integration of Controlling and Tax view/requirements possible (e.g. 2 price system)
• Calculation engine integrated (to implement TP models)
• Analytics & Reporting functionalities integrated
• Scenario (what-if) capabilities integrated
• Machine Learning functionalities integrated
• E2E process integration possible (business data integrator)
• Comprehensive tax data model (tax planning functionalities also available)
2019 Deloitte 13
SAP PaPM Demo
2019 Deloitte 14
Annexes
2019 Deloitte 15
On-Premise
SAP based Tax Suite
On PremiseReporting in
SAP Fiori
Transformation
/ SAP SLT
SAP ERP
System
Non-SAP
ERP
System
Any
Source SAP PaPM system
Application Table
Data Model
Excel File
Flat File
2019 Deloitte 16
Cloud
SAP based Tax Suite
Transformation
/ SAP SLT
SAP ERP
System
Non-SAP
ERP
System
Any
Source SAP PaPM system
Application Table
Data Model
Excel File
Flat File
SAP Digital Boardroom
SAP Analytics
Cloud
2019 Deloitte 17
SAP based Tax Suite developed by Deloitte
PaPM Logic and Data model
Data
1. Integrate Data Sources = defines the required information model and the required data sources
2. Test Data = defines manually loaded data
3. Data Input = functionality for the review and maintenance of data / additional input
4. Processing = execution of the calculation / main logic
5. Reporting = review of results / review / reports
Reporting
Scenario + Processing
.
Transfer Pricing Data Model
2019 Deloitte 18
Responsibilities for deliverables – Client and Deloitte
The Deloitte approach
Phase 2Implement data model
(agile approach)
Phase 1Design of TP-Model, Conversion and Data Quality Assessment
Phase 3Go-live
Analyze/understand the current TP process
• Workshops with client, DT TP-Team and DT PaPM-Team
• Can TP process be adopted?
• Can TP process be extended due to new technological possibilities?
Sprint Retrospective
Daily Scrum
Sprint
Sprint Planning
Sprint Review
Product Backlog
Optional / Flexible selectable services e.g.
• User Acceptance Test
• User trainings
• User guide
• Technical training concept for application support
• Hypercare
DeloitteClient & Deloitte
Data quality and completeness checks
• Gap analysis suggest alternative data fields
Conversion of business requirements intoa technical concept
• Usage of non-SAP standard processes
• client specific fields/tables
• 3rd party applications as part of the processes
• Data archiving & management/ retention management
2019 Deloitte 19
Peter KopietzSenior Manager
Deloitte GmbHWirtschaftsprüfungsgesellschaftAltrottstrasse 31 69190 Walldorf
Phone: +49 (0) 6227 8990 583
Kontaktdaten der Referenten, die Ihnen gerne als Ansprechpartner zum Thema zur Verfügung stehen
Dr. Benjamin ProtteSenior Manager
Deloitte GmbHWirtschaftsprüfungsgesellschaftRosenheimer Pl. 481669 München
Phone: +49 (0) 89 29036 7002
Reinhard PumplerDirektor
Deloitte GmbHWirtschaftsprüfungsgesellschaftRosenheimer Pl. 481669 München
Phone: +49 (0) 89 29036 78194
Diese Präsentation enthält ausschließlich allgemeine Informationen und weder die Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft noch Deloitte Touche Tohmatsu Limited, noch ihre Mitgliedsunternehmen oder deren verbundene Unternehmen (insgesamt das „Deloitte Netzwerk“) erbringen mittels dieser Präsentation professionelle Beratungs- oder Dienstleistungen. Diese Präsentation ist insbesondere nicht geeignet, eine persönliche Beratung zu ersetzen. Keines der Mitgliedsunternehmen des Deloitte Netzwerks ist verantwortlich für Verluste jedweder Art, die irgendjemand im Vertrauen auf diese Präsentation erlitten hat. Diese Präsentation ist vertraulich zu behandeln. Eine Weitergabe an Dritte – auch in Auszügen –bedarf unserer vorherigen schriftlichen Zustimmung.
Deloitte bezieht sich auf Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL“), eine „private company limited by guarantee“ (Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach britischem Recht), ihr Netzwerk von Mitgliedsunternehmen und ihre verbundenen Unternehmen. DTTL und jedes ihrer Mitgliedsunternehmen sind rechtlich selbstständig und unabhängig. DTTL (auch „Deloitte Global“ genannt) erbringt selbst keine Leistungen gegenüber Mandanten. Eine detailliertere Beschreibung von DTTL und ihren Mitgliedsunternehmen finden Sie auf www.deloitte.com/de/UeberUns.
Deloitte erbringt Dienstleistungen in den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Risk Advisory, Steuerberatung, Financial Advisory und Consulting für Unternehmen und Institutionen aus allen Wirtschaftszweigen; Rechtsberatung wird in Deutschland von Deloitte Legal erbracht. Mit einem weltweiten Netzwerk von Mitgliedsgesellschaften in mehr als 150 Ländern verbindet Deloitte herausragende Kompetenz mit erstklassigen Leistungen und unterstützt Kunden bei der Lösung ihrer komplexen unternehmerischen Herausforderungen. Making an impact that matters – für rund 286.000 Mitarbeiter von Deloitte ist dies gemeinsames Leitbild und individueller Anspruch zugleich.