DIARIOLIBRO DIARIO

1DEBE HABER10CAJA Y BANCOS11,000.00101CAJA5,000.00104BANCOS UENTAS CORRIENTES6,000.0012CLIENTES120,000.00121FACTURAS POR COBRAR120,000.0026SUMINISTROS DIVERSOS99,000.00263INSUMOS AGROPECUARIOS79,000.002631MATERIALES PARA DOSIFICACION Y SEMEN4,000.002632MATERIAL PARA MARCACION Y TATUAJE5,000.002633CONCENTRADO Y SALES MINERALES40,000.002634PRODUCTOS VETERINARIOS30,000.00264REPUESTOS, ACCESORIOS Y HERRAMENTAS20,000.002641REPUESTOS PARA EQUIPO DE CONTROL20,000.0027EXISTENCIAS PECUARIAS268,250.00271GANADO VACUNO268,250.002711TERNERO HEMBRA24,000.002712TERNERO MACHO15,000.002713VAQUILLAS80,000.002714TORETES66,000.002715VACAS36,000.002716TOROS47,250.0030INMOVILIZACIONES AGROPECUARIAS168,000.00302GANADO REPRODUCTOR168,000.003021VACAS REPRODUCTORAS150,000.003022TOROS REPRODUCTORES18,000.0033INMMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO344,000.00331TERRENO150,000.00332EDIFICACIONES Y OTRAS CONSTRUCCIONES130,000.003322VIVIENDA PARA PEONES80,000.003323CERCOS Y ALAMBRADOS50,000.00334UNIDADES DE TRANSPORTE60,000.00335MUEBLES Y ENSERES2,000.003351MUEBLES 2,000.00336EQUIPOS DIVERSOS2,000.003361EQUIPOS PARA PROC DE INFORMACION2,000.0039DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA59,700.00390AGOTAAMIENTO, INMOVILIZACIONES AGROPECUARIAS42,000.003901REPRODUCTORES42,000.00393DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 17,700.003932EDIFICACIONES Y OTRAS CONSTRUCCIONES5,000.003934UNIDADES DE TRANSPORTE12,000.003935MUEBLES Y ENSERES200.003936EQUIPOS DIVERSOS500.0042PROVEEDORES90,000.00421FACTURAS POR PAGAR90,000.0050CAPIITAL832,550.00501CAPITAL SOCIAL832,550.0059RESULTADOS ACUMULADOS28,000.00591UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS28,000.00X/X POR LA REAPERTURA DEL LIBRO DIARIO.271PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA302,000.00714VARIACION DE ANIMALES EN CRECIMIENTO302,000.0027EXISTENCIAS PECUARIAS302,000.00271GANADO VACUNO302,000.002711TERNERO HEMBRA24,000.002712TERNERO MACHO15,000.002713VAQUILLAS80,000.002714TORETES66,000.002715VACAS36,000.002716TOROS81,000.00X/X POR LA REAPERTURA DEL LIBRO DIARIO.POR EL REINICIO DE LA PRODUCCION PECUARIA AL CENTRO DE COSTOS392CENTRO DE COSTOS DE GANADO VACUNO302,000.00921TERNERO HEMBRA24,000.00922TERNERO MACHO15,000.00923VAQUILLAS80,000.00924TORETES66,000.00925VACAS36,000.00926TOROS81,000.0071PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA302,000.00714VARIACION DE ANIMALES EN CRECIMIENTO302,000.00X/X POR EL REINICIO DE OPERACIONES EN EL CENTRO DE COSTOS460COMPRAS400,000.00606SUMINISTROS DIVERSOS400,000.0040TRIBUTOS POR PAGAR72,000.00401GOBIERNO CENTRAL72,000.004011IGV72,000.0042PROVEEDORES472,000.00421FACTURAS POR PAGAR472,000.00X/X POR LA COMPRA DE SUMINISTROS DIVERSOS SEGN FACT. NXSA526SUMINISTROS DIVERSOS400,000.00263INSUMOS AGROPECUARIOS400,000.002631MATERIALES PARA DOSIFICACION Y SEMEN10,000.002632MATERIAL PARA MARCACION Y TATUAJE2633CONCENTRADO Y SALES MINERALES200,000.002634PRODUCTOS VETERINARIOS100,000.00264REPUESTOS, ACCESORIOS Y HERRAMENTAS2641REPUESTOS PARA EQUIPO DE CONTROL30,000.002642REPUESTOS PARA EQUIPO DE REFIGERACION40,000.002644ALAMBRE DE PUAS20,000.0061VARIACION DE LAS EXISTENCIAS400,000.00616SUMINISTROS DIVERSOS400,000.00X/X POR EL INGRESO DE LA COMPRA AL ALMACEN.6345,000.0061VARIACION DE LAS EXISTENCIAS345,000.00616SUMINISTROS DIVERSOS26SUMINISTROS DIVERSOS345,000.00263INSUMOS AGROPECUARIOS265,000.002631MATERIALES PARA DOSIFICACION Y SEMEN5,000.002633CONCENTRADO Y SALES MINERALES180,000.002634PRODUCTOS VETERINARIOS80,000.00264REPUESTOS, ACCESORIOS Y HERRAMENTAS80,000.002641REPUESTOS PARA EQUIPO DE CONTROL30,000.002642REPUESTOS PARA EQUIPO DE REFIGERACION30,000.002644ALAMBRE DE PUAS20,000.00X/X POR EL CONSUMO DE SUMINISTROS PARA LA PRODUCCION792CENTRO DE COSTOS DE GANADO VACUNO345,000.00921TERNERO HEMBRA36,884.00922TERNERO MACHO21,794.00923VAQUILLAS71,534.00924TORETES52,292.00925VACAS27,346.00926TOROS39,236.00927VACAS REPRODUCTORAS87,176.00928TOROS REPRODUCTORES8,738.0079CARGA IMPUTABLES A LAS CUENTAS DE COSTO Y GASTO345,000.00791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO345,000.007911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO345,000.00X/XPOR EL TRALADO DE LOS COSTOS A SUS RESPECTIVOS CENTROS DE C.862CARGAS AL PERONAL260,000.00621SUELDOS 80,000.00622JORNALES170,000.00627SEGURIDAD Y PREVISION SOICIAL10,000.0040TRIBUTOS POR PAGAR42,500.00403CONTRIBUCIONES SOCIALES42,500.004031REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD10,000.004032REGIMEN DE PENSIONES32,500.0041REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR217,500.00411REMUNERACIONES POR PAGAR217,500.00X/X POR EL REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS Y JORNALES992CENTRO DE COSTOS DE GANADO VACUNO228,800.00921TERNERO HEMBRA23,474.88922TERNERO MACHO14,666.08923VAQUILLAS46,926.88924TORETES35,189.44925VACAS17,594.72926TOROS26,403.52927VACAS REPRODUCTORAS58,664.32928TOROS REPRODUCTORES5,880.1695GASTOS DE ADMINISTRACION31,200.00951SUELDOS 31,200.0079CARGA IMPUTABLES A LAS CUENTAS DE COSTO Y GASTO260,000.00791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO260,000.007911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO228,800.007912CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTO31,200.00X/XPOR EL TRALADO DE LOS COSTOS A SUS RESPECTIVOS CENTROS DE C.1068PROVISION DEL EJERCICIO20,833.33686COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO20,833.3347BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRAJADORES20,833.33471CTS20,833.33X/X POR LA PROVISION DE LAS CTS DEL MES1192CENTRO DE COSTOS DE GANADO VACUNO18,333.00921TERNERO HEMBRA1,880.97922TERNERO MACHO1,175.15923VAQUILLAS3,760.10924TORETES2,819.62925VACAS1,409.81926TOROS2,115.63927VACAS REPRODUCTORAS4,700.58928TOROS REPRODUCTORES471.1695GASTOS DE ADMINISTRACION2,500.00952CTS2,500.0079CARGA IMPUTABLES A LAS CUENTAS DE COSTO Y GASTO20,833.00791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO20,833.007911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO18,333.007912CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTO2,500.00X/XPOR EL TRALADO DE LOS COSTOS A SUS RESPECTIVOS CENTROS DE C.1263SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS12,300.00630TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO1,000.00631CORREOS Y TELECOMUNICACIONES2,000.00632HONORARIOS PROFESIONALES3,800.00636 ELECTRICIDAD Y AGUA5,500.0040TRIBUTOS POR PAGAR401GOBIERNO CENTRAL1,530.004011IGV1,530.0040TRIBUTOS POR PAGAR401GOBIERNO CENTRAL380.004015IMPUESTO A LA RENTA DE CUARTA CATEGORIA380.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS13,450.00469OTRAS CUENTAS POR PAGAR13,450.001392CENTRO DE COSTOS DE GANADO VACUNO7,000.00921TERNERO HEMBRA718.20922TERNERO MACHO448.70923VAQUILLAS1,435.70924TORETES1,076.60925VACAS538.30926TOROS807.80927VACAS REPRODUCTORAS1,794.80928TOROS REPRODUCTORES179.9095GASTOS DE ADMINISTRACION4,300.00953GASTOS POR SERV. PREST. POR TERCEROS4,300.0096GASTO DE VENTA1,000.00963GASTOS POR SERV. PREST. POR TERCEROS1,000.0079CARGA IMPUTABLES A LAS CUENTAS DE COSTO Y GASTO12,300.00791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO12,300.007911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO7,000.007912CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTO5,300.00X/XPOR EL TRALADO DE LOS COSTOS Y GASTOS A SUS RESPECTIVOS DEP.1468PROVISION DEL EJERCICIO51,000.00680AGOTAMIENTO INMOVILIZACIONES AGROPECUARIAS33,600.00681DEPRECIACION, INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO17,400.0039DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA51,000.00390AGOTAMIENTO INMOVILIZACIONES AGROPECUARIAS33,600.003901REPRODUCTORES33,600.00393DEPRECIACION, INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO17,400.003932EDIFICACIONES Y OTRAS CONSTRUCCIONES3,900.003934UNIDADES DE TRANSPORTE12,000.003935MUEBLES Y ENSERES1,000.003936EQUIPOS DIVERSOS500.00X/X POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION Y EL AGOTAMIENTO DEL PERIODO1592CENTRO DE COSTOS DE GANADO VACUNO49,500.00921TERNERO HEMBRA1,631.34922TERNERO MACHO1,019.19923VAQUILLAS3,261.09924TORETES2,445.42925VACAS1,222.71926TOROS1,834.86927VACAS REPRODUCTORAS34,076.76928TOROS REPRODUCTORES4,008.6395GASTOS DE ADMINISTRACION1,200.00954DEPRECIACION1,200.0096GASTO DE VENTA300.00964DEPRECIACION300.0079CARGA IMPUTABLES A LAS CUENTAS DE COSTO Y GASTO791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO51,000.007911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO49,500.007912CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTO1,200.00X/XPOR EL TRALADO DE LOS COSTOS Y GASTOS A LOS DIF DEP.300.00

23SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221LECHE27EXISTENCIAS PECUARIAS271GANADO VACUNO2711TERNERO HEMBRA2712TERNERO MACHO2713VAQUILLAS2714TORETES2715VACAS2716TOROS71PRODUCCION ALMACENADA ( O DESALMACENADA)712VARIACIOPN DE SUBPRODUCTOS714VARIACION DE ANIMALES EN CRECIMIENTOX/X POR EL INGRESO DE LOS ACTIVOS PECUAROS AL ALMACEN

12CLIENTES881,460.00121FACTURAS POR COBRAR881,460.0040TRIBUTOS POR PAGAR134,460.00401GOBIERNO CENTRAL134,460.004011IGV134,460.0070VENTAS747,000.00704PRODUCTOS PECUARIOS747,000.00X/X POR LA VENTA DE 210, 000 LTS DE LECHE, 30 VACAS Y 45 TOROS.

69COSTO DE VENTA694PPRODUCTOS PECUARIOS71PRODUCCION ALMACENADA ( O DESALMACENADA)712VARIACIOPN DE SUBPRODUCTOS714VARIACION DE ANIMALES EN CRECIMIENTOX7X POR EL COSTO DE VENTA DE LOS PROD. VENDIDOS

68PROVISION DEL EJERCICIO685DESVALORIZACION DE LA EXISTENCIA29PROVISION POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIA291GANADO VACUNO2911TERNERO HEMBRA2917TORETEX/XPOR LA PROVISION DE LOS ANIMALES MUERTOS.

95GASTOS DE ADMINISTRACION954DEPRECIACION79CARGA IMPUTABLES A LAS CUENTAS DE COSTO Y GASTO791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO7912CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTOX/X POR EL DESTINO DE LOS GASTOS A SU RESPECTIVO DEP.

10CAJA Y BANCOS101CAJA12CLIENTES121FACTURAS POR COBRARX/X POR EL COBRO DE LA LECHE VENDIDA Y EL GANADO

10CAJA Y BANCOS104BANCOS CUENTAS CORRIENTES10CAJA Y BANCOS101CAJAX/X POR EL DEPOSITO A LA CUENTA CORRIENTE.

40TRIBUTOS POR PAGAR403CONTRIBUCIONES SOCIALES4031REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD4032REGIMEN DE PENSIONES41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411REMUNERACIONES POR PAGAR42PROVEEDORES421FACTURAS POR PAGAR46CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS469OTRAS CUENTAS POR PAGAR10CAJA Y BANCOS104BANCOS CUENTAS CORRIENTESX/X POR EL PAGO DEL 80 DE LAS SUMISISTROS, EL 100% DE REMUNERACIONES LEYES SOCIALES, LOS DIF GASTOS DE VENTA PRODUCCION, ADMINSITRACION Y VENTAS}0.000.004,747,506.334,747,506.33

&"-,Negrita"&20EMPRESA LA PODEROSA&22CONTABILIDAD AGROINDUSTRIAL

&P

ANEXOSANEXO 01:ANALISIS DE LOS INSUMOS CONSUMIDOSDETALLEIMPORTEDISTRIBUCION DEL COSTOInsumos o mater. Para dosificacion5,000Costo DirectoCONCENTRADOS Y SALES MINERALES180,000Costo DirectoProductos veterinarios80,000Costo DirectoAlambres de Puas20,000Costo IndIrectoRepuesto para Equipo de Control30,000Costo IndirectoRepuestos para equipo rep. Galpon30,000Costo Indirecto345,000ANEXO 02: BASE DE DISTRIBUCION PARA LOS CENTROS DE COSTOCentro de costosCantidadConcentrado% DistribucionTernero Hembra4018,46810.26Ternero Macho2511,5386.41Vaquillas8036,91820.51Toretes6027,68415.38Vacas3013,8427.69Toros4520,77211.54Vacas Reproductoras10046,15225.64Toros Reproductores104,6262.57390180,000100%

ANEXO 03:DISTRIBUCION DE LOS COSTOS DE SUMINISTROS EN CADA UNO DE LAS EXISTENCIAS PECUARIASCentro de CostosMat.dosif.Conc.SalesProd.Veter.Alambres Rep.Eq.ContRep.Rep.Gl.TotalTernero Hembra2,00018,4688,2082,0523,0783,07836,884TerneroMacho11,5385,1281,2821,9231,92321,794Vaquillas1,80036,91816,4084,1026,1536,15371,534Toretes27,68412,3043,0764,6144,61452,292Vacas1,20013,8426,1521,5382,3072,30727,346Toros20,7729,2322,3083,4623,46239,236Vacas Reproductoras46,15220,5125,1287,6927,69287,176Toros Reproductores4,6262,0565147717718,738TOTAL 5,000180,00080,00020,00030,00030,000345,000

ANEXO 04:PLANILLA DE REMUERACIONES ( SUELDOS Y JORNALES ) Y CTS

TRABAJADOR DE LA EMPRESASUELDOS Y JORNALESRETENCION DE ONP 13%REM. NETA EPS 4% COSTO / GASTO POR REM.CTSTIPO DE REM.AREA

JORNALPECUARIO 160,00020,800139,2006,400166,40013,333JORNALSERV. PECUARIO10,0001,3008,70040010,400833SUELDOAREA TECNICA50,0006,50043,5002,00052,0004,167TOTAL COSTO220,00028,600191,4008,800228,80018,333

SUELDOADMINISTRACION30,0003,90026,100120031,2002500.00

ANEXO 04:DISTRIBUCION DE LA PLANILLA DE JORNALES PECUARIOS A SUS CENTROS DE COSTOExist PecuarN de Jorna.Cost.Jor.Dir.Jorn.PecuaJ.areas P.in.Sueld.A.Tec.TotalBASE DE DIST.Ternero H.820.801641617,072.641,067.045,335.2023,474.8810.26%Ternero M.512.801025610,666.24666.643,333.2014,666.086.41%Vaquillas1,640.803281634,128.642,133.0410,665.2046,926.8820.51%Toretes1,230.402460825,592.321,599.527,997.6035,189.4415.38%Vacas615.201230412,796.16799.763,998.8017,594.727.69%Toros923.201846419,202.561,200.166,000.8026,403.5211.54%Vacas Repr.2,051.204102442,664.962,666.5613,332.8058,664.3225.64%Toros Repr.205.604,1124,276.48267.281,336.405,880.162.57%TOTAL COSTO8,000.00160,000.00166,400.0010,400.0052,000.00228,800.00100%NOTA: SON 8000 JORNALES PAGADOS EN TOTALANEXO 05:DISTRIBUCION DEL COSTO DE LAS CTS DEL AREA DE PRODUCCIONExist PecuarPECUARIA DIRECTASERVICIO PECUARIOAREAS TECNICASTotalBASE DE DIST.Ternero H.1,367.9785.47427.531,880.9710.26%Ternero M.854.6553.40267.101,175.156.41%Vaquillas2,734.60170.85854.653,760.1020.51%Toretes2,050.62128.12640.882,819.6215.38%Vacas1,025.3164.06320.441,409.817.69%Toros1,538.6396.13480.872,115.6311.54%Vacas Repr.3,418.58213.581,068.424,700.5825.64%Toros Repr.342.6621.41107.09471.162.57%TOTAL COSTO13,333.00833.004,167.0018,333.00100%ANEXO 06:DISTRUBUCION DE LOS COSTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSExist PecuarHONORARIOS PROFESIONALESCONSUMO DE AGUATotalBASE DE DIST.Ternero H.328.32389.88718.2010.26%Ternero M.205.12243.58448.706.41%Vaquillas656.32779.381,435.7020.51%Toretes492.16584.441,076.6015.38%Vacas246.08292.22538.307.69%Toros369.28438.52807.8011.54%Vacas Repr.820.48974.321,794.8025.64%Toros Repr.82.2497.66179.902.57%TOTAL COSTO3,200.003,800.007,000.00100%ANEXO 07:CALCULO DE LA DEPRECIACION( ACTIVO FIJO ), AGOTAMIENDO ( ACTIVO BIOLOGICO) DEL ACTIVO DEL PRESENTE AOACTIVOS INMOVILIZADOS PECUARIOSCOSTO% AGOTAM.AGOTAMENTO CALCULADOVACAS REPRODUCTORAS150,000.0020%30,000.00TOROS REPRODUCTORES18,000.003,600.00TOTAL33,600.00 ACTIVOS FIJOSCOSTO% DEPRECIA.DEPRECIACION CALCULADAPARA LA PRODUCCIONVIVIENDAS DE TRABAJO80,000.003%2,400.00CERCO ALAMBRADO50,000.001,500.00UNIDADES DE TRANSPORT.60,000.0020%12,000.00TOTAL15,900.00

PARA LOS DEP. DE ADMINIST Y VENTASMUEBLES, ESCRITORIO10,000.0010%1,000.00EQUIPO DE COMPUTO2,000.0025%500.00TOTAL1,500.00ANEXO 08:DISTRIBUCION DE LOS COSTO DEPRECIACION Y EL AGOTAMIENTO A LOS DIFERENTES CENTROS DE COSTOExist PecuarDEPREC DE ACT. FIJOBASE DE DIST.AGOTAMIENTOTOTAL A CARGAR AL CENTRO DE COSTOSTernero H.1,631.3410.26%01,631.34Ternero M.1,019.196.41%01,019.19Vaquillas3,261.0920.51%03,261.09Toretes2,445.4215.38%02,445.42Vacas1,222.717.69%01,222.71Toros1,834.8611.54%01,834.86Vacas Repr.4,076.7625.64%30,000.0034,076.76Toros Repr.408.632.57%3,600.004,008.63TOTAL COSTO15,900.00100%33,600.0049,500.00ANEXO 09:DISTRIBUCION DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS:% DISTRIBUCIONIMPORTEADMINISTRACION 80%1,200.00VENTAS20%300.00TOTAL GASTO 1,500.00ANEXO 10:COSTO DE PRODUCCION DE GANADOS VACUNOSSALDOSUMINIST.REMUNERA.CTSSER. PRES.DEPREC. YTOTALCOSTOExist PecuarCANTIDADINICIALDIVERSOSCIONESPOR 3ROSAGOTAMIENT. UNITARIOTernero H.4024,000.0036,88423,4751,880.97718.201631.3488,589.392214.73Ternero M.2515,000.0021,79414,6661,175.15448.701019.1954,103.122164.12Vaquillas8080,000.0071,53446,9273,760.101,435.703261.09206,917.772586.47Toretes6066,000.0052,29235,1892,819.621,076.602445.42159,823.082663.72Vacas3036,000.0027,34617,5951,409.81538.301222.7184,111.542803.72Toros4581,000.0039,23626,4042,115.63807.801834.86151,397.813364.40ACTIVOS INMOVILIZADOS ( produccion de activos pecuarios )Vacas Repr.100150,000.0087,17658,6644,700.581,794.8034076.76186,412.4612Toros Repr.1018,000.008,7385,880471.16179.904008.6319,277.85205,690.31COSTO DE LOS RECIEN NACIDOS Y LA LECHE

Hoja3