Trabajo Final de Costos

COSTOS Y PRESUPUESTOSCOSTOS Y PRESUPUESTOS

ING. INDUSTRIAL

PROFESORA:

Eva Berlanga Valdez

INTEGRANTES:

•Elvis Callupe

•Eduardo Picoy

•Ronald Paz

Razón Social: Industrias Fibraforte S.A.

Nº RUC: 20171036284

Rubro de la Empresa: Fabricación de planchas plásticas onduladas

Autorización de Funcionamiento: 002207 – Municipalidad Metropolitana de Lima

Principales productos: Láminas corrugadas de polipropileno (Techos)

Dirección: Calle Rodolfo Beltrán 716

Distrito: Lima

Área de Planta: 7,000 m2

DATOS GENERALESDATOS GENERALES

Industrias Fibraforte, empresa peruana líder en el mercado de coberturas para techos. Inicia sus operaciones el año 1993 con la puesta en marcha de su moderna planta ubicada en la Ciudad de Lima. Siendo adsorbida posteriormente en el año 2011 por ELEMENTIA, perteneciente al grupo Kalus.

INDUSTRIAS FIBRAFORTE S.A.INDUSTRIAS FIBRAFORTE S.A.

MISIÓN

Crear valores para nuestros accionistas, clientes proveedores y empleados, proporcionando productos que excedan las expectativas requerimientos establecidos por normas oficiales, con un fuerte compromiso por el cuidado del medio ambiente.

VISIÓN

Para el año 2015, consolidar el liderazgo de nuestro portafolio con soluciones competitivas e integrales, en el mercado de materiales para la construcción de los países donde tenemos presencia.

MISIÓN Y VISIÓNMISIÓN Y VISIÓN

ALGUNOS PRODUCTOSALGUNOS PRODUCTOS

• Opaca 100 (rojo y acero).



• Translucida 100 (colores).



• Fibraforte teja.

• Cumbreras, entre otros productos.

Se tomaron datos de la producción mensual de una línea de las líneas de producción (CAS-PLAST), tomándose los datos de materia prima, mano de obra directa y costos indirectos de fabricación para determinar nuestros kg/h de materia prima, costo por mano de obra, unidades producidas etc. según cada orden de fabricación de determinado producto para esta respectiva máquina.

INTRODUCCIÓN AL TEMAINTRODUCCIÓN AL TEMA

ETAPAS DEL ETAPAS DEL PROCESO PRODUCTIVOPROCESO PRODUCTIVO

MATERIA PRIMA DEL PRODUCTOMATERIA PRIMA DEL PRODUCTO

DESCRIPCIÓNPrecio MPD

S/.

PL TRASLUC 100 O100 PP 3.05x1.10M BLANCO

Kg Costo S/.

Polipropileno virgen 1,4 MFI 1.20 165,502.00 198,602.40

Aditivo AntiUV T770 IFFSA 0.80 5100.256 4,080.20

Masterbatch Azul 594 PP Mastercol 0.30 9.744 2.92

Aditivo HIFAX CA12A 0.80 1845.312 1,476.25

Carbonato de calcio, Peletizado 0.35 2395.344 838.37

MB Azul IFFSA 0.15 19.264 2.89

Reciclado Traslucido Blanco C/Aditivos 0.10 5380.032 538.00

ESTABILIZADOR UV - 869 PP - MASTERCOL 0.35 2.352 0.82

Polipropileno virgen 2.0 MFI MOLIDO 1.20 410.592 492.71

Reciclado Termoformado TC Blanco C/Aditivos 0.10 647.696 64.77

Reciclado Termoformado TC Blanco C/Aditivos 0.10 16.464 1.65

Polipropileno virgen 2.0 MFI 1.20 1777.44 2,132.93

TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA 183,106.50 208,233.92

Para un volumen de 11 000 unidades

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF)COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF)

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (S/.)

Energia Electrica 44,300.90

Agua Potable 8,500.00

Personal de Supervisión 3,500.00

Personal de Mantenimiento 5,000.00

Otros gastos de fabricación 3,941.00

TOTAL CIF 65,241.90

COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

Datos : En el proceso intervienen 3 operarios el sueldo de c/u = 800 soles

N° operadores 3.00

Planilla de cada trabajador (S/.) 800.00

Planilla total 03 operadores (S/.) 2400.00

Horas de produccion 553.00

Horas del mes 720.00

Unid. Producidas 14163

CIF (S/.) 65241.90

Costo de Materia Prima Directa (S/.) 208233.92

Mano de Obra Directa (S/.) 2400.00

COSTO DE PRODUCCIÓN Y COSTO DE VENTASCOSTO DE PRODUCCIÓN Y COSTO DE VENTAS

MATERIA PRIMA DIRECTA 208,233.92

MANO DE OBRA DIRECTA 2,400.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 65,241.90

COSTO DE FABRICACIÓN 275,875.82

INV. INICIAL PROD. EN PROCESOS -

INV. FINAL PROD. EN PROCESOS -

COSTO DE PRODUCCIÓN 275,875.82

INV. INICIAL PROD. TERMINADOS 20,000.00

INV. FINAL DE PROD. TERMINADOS 12,600.00

COSTO DE VENTAS 283,275.82

PRECIO DE VENTA UNITARIOPRECIO DE VENTA UNITARIO

Costo unit. Prod. 20.00

Utilidad 45% 9.00

Valor de Vta. Unit. 29.00

IGV (18%) 5.22

Precio de Vta Unit. 34.22

PUNTO DE EQUILIBRIOPUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS FIJOS S/.

Arriendo del local S/. 2,000.00

Telefonia e internet S/. 500.00

Gastos de oficina S/. 1,000.00

Gastos de administracion y ventas S/. 31,500.00

Pago de obligaciones financieros S/. 1,500.00

Pago de seguros S/. 1,200.00

TOTAL S/. 37,700.00

Costo unit. Prod. S/.

20.00

Precio de vta. Unit.S/.

34.22

PE =37700

34.22 - 20.00= 2651

PRESUPUESTOPRESUPUESTOPROGRAMA DE VENTAS

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

INCREMENTO 5% 550 578 606 637 669

Plancha Traslucida Onda 100

11000 11550 12128 12734 13371 14040 74823

PRESUPUESTO DE VENTAS Unidades Monetarias


UNIDADES 11000 11550 12128 12734 13371 14040 74823PRECIO VTA UNIT. S/. 36.02 S/. 36.02 S/. 36.02 S/. 36.02 S/. 39.00 S/. 39.00 VALOR VENTA S/. 396,220.00 S/. 416,031.00 S/. 436,850.56 S/. 458,678.68 S/. 521,469.00 S/.547,560.00 S/. 2,776,809.24 IGV 18% S/. 71,319.60 S/. 74,885.58 S/. 78,633.10 S/. 82,562.16 S/. 93,864.42 S/. 98,560.80 S/. 499,825.66 PRECIO VENTA S/. 467,539.60 S/. 490,916.58 S/. 515,483.66 S/. 541,240.84 S/. 615,333.42 S/.646,120.80 S/. 3,276,634.90

PRESUPUESTOPRESUPUESTO

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR


VENTA S/. 467,539.60 S/. 490,916.58 S/. 515,483.66 S/. 541,240.84 S/. 615,333.42 S/.646,120.80 S/. 3,276,634.90

CONTADO 70% S/. 327,277.72 S/. 343,641.61 S/. 360,838.56 S/. 378,868.59 S/. 430,733.39 S/.452,284.56 S/. 2,293,644.43

CREDITO 30d. 30% S/. 140,261.88 S/. 147,274.97 S/. 154,645.10 S/. 162,372.25 S/.184,600.03 S/. 789,154.23

TOTAL S/. 327,277.72 S/. 483,903.49 S/. 508,113.54 S/. 533,513.69 S/. 593,105.65 S/.636,884.59 S/. 3,082,798.66

2.- PRESUPUESTO DE COMPRAS-unidades monetarias


UNIDADES 11000 11550 12128 12734 13371 14040 74823

PRECIO COMPRA UNIT. S/. 21.05 S/. 21.05 S/. 21.05 S/. 21.05 S/. 21.05 S/. 21.05

VALOR COMPRA S/. 196,228.81 S/. 243,127.50 S/. 255,294.40 S/. 268,050.70 S/. 281,459.55 S/.295,542.00 S/. 1,539,702.96

IGV 18% S/. 35,321.19 S/. 43,762.95 S/. 45,952.99 S/. 48,249.13 S/. 50,662.72 S/. 53,197.56 S/. 277,146.53

PRECIO COMPRA S/. 231,550.00 S/. 243,127.50 S/. 255,294.40 S/. 268,050.70 S/. 281,459.55 S/.295,542.00 S/. 1,575,024.15

PRESUPUESTOPRESUPUESTOPRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR


COMPRAS S/. 231,550.00 S/. 243,127.50 S/. 255,294.40 S/. 268,050.70 S/. 281,459.55 S/.295,542.00 S/. 1,575,024.15

CONTADO 50% S/. 115,775.00 S/. 121,563.75 S/. 127,647.20 S/. 134,025.35 S/. 140,729.78 S/.147,771.00 S/. 787,512.08

CREDITO 30d. 25% S/. 57,887.50 S/. 60,781.88 S/. 63,823.60 S/. 67,012.68 S/. 70,364.89 S/. 319,870.54

CREDITO 60d. 25% S/. 57,887.50 S/. 60,781.88 S/. 63,823.60 S/. 67,012.68 S/. 70,364.89 S/. 319,870.54

TOTAL S/. 347,325.00 S/. 480,466.25 S/. 504,505.35 S/. 529,723.25 S/. 556,214.68 S/.584,042.78 S/. 3,002,277.30

LIQUIDACIÓN MENSUAL DEL IGV


IGV VENTAS S/. 71,319.60 S/. 74,885.58 S/. 78,633.10 S/. 82,562.16 S/. 93,864.42 S/. 98,560.80 S/. 499,825.66

IGV COMPRAS S/. 35,321.19 S/. 43,762.95 S/. 45,952.99 S/. 48,249.13 S/. 50,662.72 S/. 53,197.56 S/. 277,146.53

TRIBUTO POR PAGAR S/. 35,998.41 S/. 31,122.63 S/. 32,680.11 S/. 34,313.04 S/. 43,201.70 S/. 45,363.24 S/. 222,679.13

PRESUPUESTOPRESUPUESTO

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

VENTAS (v vta) S/. 396,220.00 S/. 416,031.00 S/. 436,850.56 S/. 458,678.68 S/. 521,469.00 S/.547,560.00

COSTO VTA S/. 196,228.81 S/. 243,127.50 S/. 255,294.40 S/. 268,050.70 S/. 281,459.55 S/.295,542.00

UTILIDAD BRUTA S/. 199,991.19 S/. 172,903.50 S/. 181,556.16 S/. 190,627.98 S/. 240,009.45 S/.252,018.00

G ADMTVO S/. 31,500.00 S/. 31,500.00 S/. 31,500.00 S/. 31,500.00 S/. 31,500.00 S/. 31,500.00

G VENTAS S/. 31,811.00 S/. 32,801.55 S/. 33,842.53 S/. 34,933.93 S/. 38,073.45 S/. 39,378.00

UTILIDAD/PERDIDA S/. 136,680.19 S/. 108,601.95 S/. 116,213.63 S/. 124,194.05 S/. 170,436.00 S/.181,140.00

Documents

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