Trabajo Final Primera Parte

SEMINARIO DE INTEGRACIN

ESTUDIO INICIAL

Bambi, Danilo

-2013-

ndice Introduccin .................................................................................................................................. 1

Presentacin de la Empresa .......................................................................................................... 2

Objetivos ....................................................................................................................................... 2

Clasificacin de la Organizacin .................................................................................................... 2

Resea Histrica ............................................................................................................................ 3

Polticas y Estrategias: ................................................................................................................... 4

Organigrama:................................................................................................................................. 5

Descripcin de reas: .................................................................................................................... 5

Procesos Administrativos: ............................................................................................................. 7

Circuitos y Curso gramas ............................................................................................................. 10

Introduccin a la propuesta de informacin ............................................................................... 22

Anlisis de Factibilidad ................................................................................................................ 24

Diagrama de Gantt ...................................................................................................................... 26

Anexo .......................................................................................................................................... 27

De Leone & Asoc. Estudio Inicial

Bambi, Danilo Pgina 1

Introduccin

La eleccin de esta empresa estuvo basada principalmente en que me encuentro

trabajando en la misma actualmente y not algunas deficiencias que podran ser

solucionadas por medio de un proyecto de sistemas. Salta a la vista la necesidad

imperativa de implementar un sistema que permita disponer de la informacin de

los clientes en todo momento, sin tener que depender de servidores externos,

como la informacin de cuenta corriente de cada cliente alojada en la pgina de la

AFIP; la necesidad de disponer de un sistema de registracin de pagos realizados

por los clientes a la empresa, para evitar confusiones, entre otras cosas. Tambin

se puede buscar mejorar el servicio a los clientes y la optimizacin y mejor uso del

tiempo y los recursos de la empresa. Otro aspecto a mejorar es el sistema de

archivos fsicos ya que se pierde mucho tiempo buscando documentacin en las

carpetas de los clientes.

Entre las ideas opcionales, se podra disear un sistema de registracin contable

en Android para el relevamiento de talonarios y otro tipo de facturas realizado

fuera del estudio contable, en el comercio del cliente, que actualmente se realiza

en papel y luego se carga en el software de registracin contable de la empresa.

Otra idea interesante para mejorar la captacin de clientes sera crear un sitio web

ya que la empresa no cuenta con ningn medio de publicidad actualmente.



Presentacin de la Empresa

De Leone & Asoc. es un estudio contable establecido en la ciudad de San

Martn de los Andes desde el ao 2004. Se especializa en la gestin y

administracin contable de los comercios y empresas de la localidad.

Se encuentra ubicada en un conjunto de locales comerciales/departamentos en

Belgrano 555, San Martn de los Andes.

Objetivos

- Asesoramiento contable a los comerciantes de la ciudad.

- Prestar servicio personalizado a cada uno de los clientes.

- Solucionar problemas impositivos de los clientes.

- Reducir al mnimo el impacto ambiental producido por el consumo de papel

propio.

- Capacitacin de empleados.

- Participar en programas de pasantas de los establecimientos educativos

locales.

- Facilitar al cliente su actividad comercial.

Clasificacin de la Organizacin

Finalidad: Empresa con fines de lucro.

Estructura: Informal.

Tamao: Pequeo.

Localizacin: Local (San Martn de los Andes, Neuqun).

Produccin: Servicios.

Organizacin Jerrquica

Propiedad: Privada.



Resea Histrica

En 1973, el contador se recibe de la Universidad Nacional de Buenos Aires e

ingresa como encargado de finanzas en IBM Argentina. 3 aos despus es

empleado por Wrestinghouse Electric Corporation, pasando luego por Argentia

SACIFI, Puelo S.R.L., hasta llegar a la Cooperativa Telfonica de San Martn

de los Andes en 1998, ao en el que comienza a residir en la ciudad.

El estudio inici sus actividades en el ao 2003, en una oficina ubicada en la

zona centro de San Martn de los Andes, en asociacin con contadores de la

ciudad. Un ao ms tarde, el contador De Leone decidi comenzar un

emprendimiento por su cuenta, por lo que en Julio de 2004 inicia sus

actividades el estudio contable De Leone & Asociados, con el objetivo de

mejorar la situacin tributaria de los comerciantes de la zona y ayudarlos a

instalar su comercio.



Polticas y Estrategias:

- La empresa buscar la constante mejora en la calidad de atencin al cliente.

- La empresa cumplir con los tiempos estipulados de entrega y presentacin de

Declaraciones Juradas de los clientes, impuestos por los organismos nacionales,

provinciales y locales encargados de la administracin de ingresos pblicos.

- La empresa mejorar la rentabilidad mediante la captacin de clientes.

- La empresa evitar los aumentos innecesarios de honorarios a los clientes.

- La empresa evitar la competencia desleal con el resto de las organizaciones

del mismo rubro, buscando tambin fomentar la buena relacin con ellas.

- La empresa se basar en las recomendaciones a la hora de conseguir nuevos

clientes, evitando utilizar cualquier otro tipo de publicidad.

- La empresa no retendr bajo ningn punto de vista la documentacin de un

cliente saliente.

- La empresa se reservar el derecho de suspender el servicio al cliente en caso

de que este haya incumplido con el pago de los honorarios mensuales durante

3 (tres) meses o ms.

- La empresa se comprometer a brindar capacitacin laboral a sus empleados.

- Llegado el caso, la empresa tomar decisiones que busquen beneficiar siempre

al cliente.

- La empresa velar por el progreso econmico y comercial del cliente.



Organigrama:

Descripcin de reas:

Director/Contador: Al ser una empresa unipersonal y no una sociedad, las

decisiones finales son tomadas por el contador, que reviste carcter de director,

ya que todas las directivas y polticas provienen de este rea.

Contadores y/o consultores asociados: Esta rea se refiere a los consultores y/o

contadores independientes con los que el estudio trabaja ocasionalmente,

encargados de tareas variadas, generalmente la realizacin de Balances

Contables y otras cuestiones impositivas.

Secretaria: Encargada de la liquidacin de sueldos de los clientes y propios de

la empresa y de atencin al cliente.

Procesamiento y distribucin: Encargada del relevamiento y procesamiento de

informacin, la presentacin de Declaraciones Juradas y su posterior entrega al

cliente.

Finanzas: Encargada de las cobranzas, estado de cuenta corriente del cliente,

emisin de facturas, etc.

Atencin al cliente: Encargada de la recepcin de clientes, atencin telefnica y

por correo electrnico.

DIRECCION (CONTADOR)

SECRETARIA

CONTADORES Y/O

CONSULTORES DE EMPRESAS

ASOCIADOS

ATENCIN AL CLIENTE PROCESAMIENTO Y DISTRIBUCION FINANZAS

FACTURACION



*Nota: Si bien se presenta un organigrama de tipo jerrquico, la empresa no cuenta con reas ni

departamentos definidos ni una organizacin esquematizada. El organigrama es meramente

ilustrativo, buscando representar de la mejor forma la realidad de la organizacin de la empresa.



Procesos Administrativos:

Compras: Este proceso inicia en caso de detectarse algn faltante de

artculos de oficina (hojas, tinta para impresoras, etc), el rea de

produccin coloca los materiales faltantes en lista para su posterior

compra.

Secretara se encarga de contactarse con el proveedor, y en caso de que

este posea en stock los insumos que se requieren, el rea de facturacin

procede a emitir la orden de compra. Secretara se encarga de recibir los

productos, y realiza un control de los mismos para constatar que han sido

entregados en las condiciones pactadas. De ser as, se recibe la factura

y se le abona el importe al proveedor. En caso de que haya un faltante o

los materiales presenten algn defecto que no permita su utilizacin,

Secretara se contacta al proveedor y se le solicita el recambio de los

mismos, o la devolucin del dinero y la emisin de la correspondiente nota

de crdito.

Documentacin utilizada:

Lista de insumos faltantes

Orden de compra

Nota de crdito

Factura

reas involucradas:

Secretara

Facturacin

Proveedores

Relevamiento de facturas: El proceso es realizado por el rea de

Secretara durante los primeros dos das durante todas las semanas del

mes, dependiendo de la frecuencia con la que factura cada cliente, puede

realizarse tambin semana por medio en algunos casos.

El rea de secretara se encarga de contactar a los clientes solicitndoles

acercar la facturacin del mes inmediatamente anterior al que est en

curso. En caso de ser un contribuyente inscripto en IVA, se le solicita

tambin las compras realizadas en ese perodo.

La documentacin es recibida por el rea de Atencin al cliente.


Facturas del perodo



reas involucradas:

Secretara

Atencin al cliente

Produccin

Clientes

Procesamiento de informacin: Este proceso se inicia en los primeros

das del mes, cuando el rea de Procesamiento y distribucin recibe la

documentacin de parte del rea de Atencin al cliente y comienza con la

carga de facturas en el sistema. Una vez cargada la documentacin, se

archiva definitivamente.


Facturas compras y ventas

reas involucradas:

Atencin al cliente

Procesamiento y distribucin

Entrega de sobres: Este proceso se lleva a cabo entre los das 1 y 5 de

cada mes, donde el rea de produccin y distribucin se encarga de

entregar las liquidaciones de sueldos, cargas sociales, aportes sindicales,

etc, del mes en curso a cada cliente, junto con la factura de honorarios.


Factura

Declaraciones Juradas del perodo

reas involucradas:

Procesamiento y distribucin

Clientes

Facturacin

Secretara

Facturacin: Este proceso se inicia antes de entregar el sobre con

documentacin al cliente. El rea de facturacin se encarga de emitir las



facturas correspondientes a los honorarios mensuales, y son colocadas

en el sobre de cada cliente y luego entregadas.

En caso de que un cliente no abone los honorarios mensuales, la factura

no ser anulada, permanecer en poder del cliente y el importe adeudado

ser aadido a la planilla de cobranzas.

Cuando se abone el importe atrasado, se le emitir un recibo al cliente

con la fecha en que se recibi el pago.


Factura

Recibo

Planilla de cobranzas

reas involucradas:

Procesamiento y Distribucin

Facturacin

Clientes

Presentacin de Declaraciones Juradas y balances: Este proceso se

inicia luego de haber cargado al sistema y revisado la documentacin

interviniente, encargado al rea de produccin y distribucin. Luego,

Direccin constata que todo est correctamente cargado y realiza la

presentacin de la declaracin jurada. Se imprime la Declaracin Jurada

y se le hace entrega de la misma al cliente en caso de que deba abonar

algn impuesto. De lo contrario, se archiva en la carpeta individual de

cada cliente.


Declaraciones Juradas

Facturas compras y ventas

reas involucradas:


Direccin

Secretara

Clientes



Circuitos y Curso gramas Circuito 1: Compra Insumos:

Produccin: 1. Modifica la lista de insumos faltantes y la enva a Secretara para

Secretara: 2. Se comunica con el proveedor.

Facturacin: 3. Emite orden de compra.

Proveedor: 4. Recibe el pedido

5. Emite la factura y enva la mercadera

Secretara: 6. Recibe los insumos.

7. Controla que el pedido est en condiciones.

8. Si se detecta algn faltante, vuelve al paso 3.

9. Si no se detecta ninguna falla ni faltante, se recibe la factura y abona

el pedido.

10. Archiva la factura



Circuito: Compra insumos

Produccin Secretara Facturacin Proveedores

1

2 6 7 8 9 10 Factura

3 Orden de compra

4 Factura

5



Circuito 2: Relevamiento de facturas:

Secretara: 1. Se comunica con el cliente

2. En caso de no poder comunicarse, se repite el paso 1

3. Una vez que se logra contactar con el cliente, se le solicita la

documentacin.

4. En caso de que este no pueda acercar la documentacin al

estudio, retira la misma por el domicilio comercial del cliente y

la archiva temporalmente.

Cliente 5. Entrega la documentacin.

Atencin al cliente: 6. Recibe la documentacin del cliente y la archiva

temporalmente.



Circuito: Relevamiento de facturas:

Secretara Atencin al cliente Clientes

1 2 3 4

6

5 Documentacin

Documentacin



Circuito 3: Procesamiento de informacin:

Atencin al cliente: 1. Enva la documentacin al rea de Procesamiento y

Distribucin

Proc. y distribucin: 2. Procesa las facturas y dems documentacin.

3. Archiva la documentacin.



Circuito: Procesamiento de Informacin

Atencin al cliente Procesamiento y Distribucin

1

2

3



Circuito 4: Presentacin de Declaraciones Juradas:

Secretara: 1. Enva la documentacin a Procesamiento y distribucin.

Proc. y Distribucin: 2. Carga la DDJJ en el sistema.

3. Archiva definitivamente la documentacin utilizada en la

carga (facturas de compras y ventas, etc).

Direccin 4. Controla que la DDJJ est correctamente cargada

5. En caso de que se encuentren errores, se vuelve al paso 2.

6. Emite la DDJJ.

7. Si la DDJJ dio a pagar, se le entrega al cliente.

8. En caso contrario, se enva a Secretara para que la archive

definitivamente en la carpeta individual del cliente.

9. En caso de que se deba entregar tambin sueldos y aportes

sindicales al cliente, las DDJJ se envan al rea de Secretara

donde permanecen archivadas temporalmente hasta el armado

de sobres.



Circuito: Presentacin de Declaraciones Juradas

Secretara Procesamiento y Distribucin

Direccin Cliente

DDJJ

1

2 3 8

4 5 6 7



Circuito 5: Facturacin:

Secretara: 1. Enva la planilla de cobranzas actualizada al rea de

Facturacin.

2. Luego de utilizarla, enva la planilla al rea de Procesamiento

y Distribucin, donde es archivada definitivamente.

Facturacin: 3. Emite la factura.

4. Enva la factura al rea de Procesamiento y Distribucin.

Proc. y Distribucin: 5. Entrega la factura al cliente en caso de que este abone los

honorarios.

Facturacin: 6. Si el cliente abona ms tarde que la fecha de vencimiento, se

anula la factura, se emite una nueva con el importe actualizado

y se le entrega al cliente.



Circuito: Facturacin

Secretara Facturacin Procesamiento y Distribucin

Cliente

1

Planilla

2

3

4 Factura

6 Factura anulada Factura

5



Circuito 6: Entrega de sobres:

Facturacin: 1. Emite la factura de cada cliente.

2. Enva la factura al rea de Secretara.

Secretara: 3. Controla que no haya inconsistencias en la factura y que el

importe se corresponda con el de la planilla.

4. Enva la factura, sueldos, aportes sindicales, etc. al rea de


Proc. y Distribucin: 5. Procede al armado del sobre.

6. Entrega el sobre a cada cliente.



Circuito: Entrega de sobres

Secretara Facturacin Procesamiento y Distribucin

Clientes

3 4

Documentacin

1 2

Factura

5 6

Sobre



Introduccin a la propuesta de informacin

Analizando la empresa detalladamente, se observa la falta de un sistema

informtico de cobranzas, adems de la necesidad de un servidor que se adece

a las necesidades de la empresa, una lista de proveedores actualizada, y un

sistema de registracin contable porttil.

La empresa y sus miembros aceptan la propuesta de sistema y su posterior

implementacin.

La propuesta implementada a corto plazo brindar cambios significativos y

lograra responder a las necesidades de la empresa en tiempo y forma.

Problemas Detectados

Carecen de un sistema de registracin contable mvil, para realizar registracin

de facturas en el domicilio fiscal del cliente y as evitar la utilizacin de papel.

Carecen de un sistema organizado de cobranzas, provocando en algunas

ocasiones que no se le cobren los honorarios mensuales al cliente.

Carecen de una planilla de proveedores, lo que les impide tomar una decisin

informada a la hora de la compra de insumos.

Carecen de una pgina web para promocionar sus servicios.

Prdida de tiempo en la bsqueda de documentacin de clientes a causa de la

imposibilidad de poder organizar la misma al momento de recibirla.

Carecen de un servidor actualizado para responder a los requerimientos del

software de registracin contable de la empresa.

Carecen de un sistema de mailing para informar novedades a los clientes.

Requerimientos del Cliente:

Mejorar el servidor

Conocer el detalle de las cobranzas

Contar con un dispositivo mvil para registracin contable

Mejorar el sistema de archivos fsicos

Disponer de listado de proveedores



Propuesta de Informacin

Objetivo 1: El sistema tiene como objetivo brindar informacin para la

administracin y gestin de cobranzas.

Requerimientos funcionales:

El sistema tendr que:

- Permitir la administracin de cobranzas (RG)

- Registrar cobranzas (RD)

- Modificar cobranzas (RD)

- Consultar cobranzas (RD)

- Emitir listado de cobranzas (RD)


administracin y gestin de datos referidos a la registracin contable.



- Permitir la registracin contable (RG)

- Registrar facturas (RD)

- Modificar facturas registradas (RD)

- Anular/Eliminar facturas registradas (RD)

- Emitir listado de facturas registradas por cliente (RD)


administracin de datos proveedores.



- Permitir la administracin de datos de proveedores (RG)

- Registrar datos del proveedor (RD)

- Registrar precios de insumos de oficina (RD)

- Modificar datos del proveedor (RD)

- Modificar precios de insumos de oficina (RD)

- Emitir listado de proveedores (RD)



Anlisis de Factibilidad

Factibilidad tcnica:

o La empresa cuenta con equipos informticos muy desactualizados a la

fecha, por lo que, en base a los requerimientos de software y la necesidad

de un servidor ms veloz para una mejor transferencia de datos, se

recomienda un servidor que cumpla aproximadamente con los siguientes

requisitos de hardware:

Procesador: Intel Core I3 3220 3,30 GHz

Memoria RAM: 4 GB

Disco Duro: 250 GB

Monitor

Adems, se debe contar con:

Conexin a Internet

Conexin de rea Local

Tablet o dispositivo con SO Android

o En cuanto a software, se requiere una versin de Windows actualizada,

preferentemente Windows 7, para poder aprovechar las ventajas de

hardware del nuevo servidor, adems del software Bambi de cobranzas

y el de registracin contable para Android

Factibilidad econmica:

o Anlisis Costo Beneficio:

Empresa sin sistema:

Se puede considerar como un costo importante, el tiempo perdido por la

lentitud del servidor, ralentizando todas las actividades de la empresa que

requieran del mismo.

Otro costo importante a destacar es la prdida de honorarios mensuales

debido a la falta de un sistema de cobranzas informatizado.

Tambin tienen un gasto considerable de papel utilizado en el

relevamiento de talonarios en el domicilio comercial del cliente, generando

no solo un costo importante, sino tambin un impacto en el medio

ambiente.



Empresa con sistema:

Se produce una reduccin importante en las prdidas de tiempo de los

empleados, reduciendo por lo tanto el tiempo ocioso de los mismos y

aumentando la productividad de la empresa.

En cuanto al costo de papeles, se reducira totalmente, al menos en este

proceso, ya que sera reemplazado por el software Bambi de registracin

contable en Android.

Adems se debe considerar el ahorro de dinero que conlleva el tener una

planilla de proveedores a disposicin para realizar las compras de

insumos.

Beneficios:

- Mayor productividad del personal

- Menor tiempo de respuesta del servidor

- Mejor organizacin de la documentacin

- Reduce considerablemente los errores en los cobros

- Reduce considerablemente los errores de registracin contable

- Reduce los costos de insumos

- Reduce los gastos de insumos

- Reduce el tiempo de bsqueda en el sistema de archivos fsicos

Factibilidad operativa:

Al ser un software de baja complejidad y una sencilla interfaz, el personal

no debera presentar problema a la hora de utilizarlo, por lo que se

encontrara capacitado para la utilizacin del software.

Adems, los empleados se mostraron a favor del cambio de sistema,

objetando que lo utilizaran sin problemas en caso de necesitarlo.

El sistema es factible operacionalmente.



Diagrama de Gantt

ID Task Name Start Finish Durationago 2013 sep 2013

24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

1 16d16/09/201326/08/2013Relevamiento de Datos

2 5d06/09/201302/09/2013 Inicio relevamiento

3 2d10/09/201309/09/2013 Realizacin del relevamiento

4 4d12/09/201309/09/2013 Confeccin y retroalimentacin de cuestionarios

ID Task Name Start Finish Durationoct 2013sep 2013

9261918 2522 3 717 102282120 43029 51 6 8

1 20d27/09/201302/09/2013Descripcin de la empresa

2 4d20/09/201317/09/2013Definir Polticas y Estrategias

3 2d23/09/201320/09/2013Confeccionar Organigrama

4 3d27/09/201325/09/2013Describir reas

2423 27

ID Task Name Start Finish Durationnov 2013 dic 2013

424 1 1125 9623 302818 7229 5

1

2

6d25/11/201318/11/2013Detectar procesos administrativos

9d11/12/201329/11/2013Confeccionar circuitos administrativos

1022 82019 21 27 326

ID Task Name Start Finish Durationdic 2013

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

1 8d12/12/201303/12/2013Elaboracin de la Propuesta

2 5d09/12/201303/12/2013 Definir Requerimientos

3 3d06/12/201304/12/2013 Diagnstico

4 3d05/12/201303/12/2013 Introduccin a la propuesta

24 25 26

ID Task Name Start Finish Durationdic 2013

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

1 2d16/12/201313/12/2013Definicin de factibilidad

2 1d13/12/201313/12/2013 Factibilidad Tcnica

3 1d13/12/201313/12/2013 Factibilidad Econmica

4 1d16/12/201316/12/2013 Factibilidad Operativa

5 1d17/12/201317/12/2013Correccin de errores

28 29 30 31 1 2 3 4 5

ene 2014



Anexo I

Estrategias de bsqueda:

- Usuarios del sistema

- Formularios y documentos

- Entrevista

- Observacin

Cuestionario N1 (Empleados):

Encierre en un crculo la respuesta o conteste en caso que corresponda:

1. Cmo calificara el rendimiento del servidor de la empresa?

Excelente Bueno Regular Malo Muy Malo

2. Qu programa de Microsoft utiliza con mayor frecuencia?

Excel

Word

Power Point

Otro:

3. Qu programa considera que consume mayor cantidad de recursos de la PC? Especificar:

4. Qu tarea considera que demanda mayor prdida de tiempo?

Registracin contable

Bsqueda de documentacin en el sistema de archivos fsicos

Bsqueda de informacin en sistema de archivos virtual

Otro:

5. Qu tarea considera que se ve afectada regularmente por un problema, demandando ms tiempo de lo que

debera? Especificar:

6. Estara de acuerdo en la implementacin de un nuevo software?

SI / NO

Por qu?

7. Estara de acuerdo en la implementacin de un nuevo sistema de archivos?

SI / NO

Por qu?



Cuestionario N2 (Directivos):

Encierre en un crculo la respuesta o conteste en caso que corresponda:

1. Cul considera es el mayor problema a resolver de la empresa?

2. Qu mejoras considera que puede aportar a la empresa un proyecto de sistemas?

3. Qu proceso/actividad demanda mayor prdida de tiempo?

4. Describa a continuacin el tiempo empleado en cada proceso de la empresas, y cual considera que se puede

acortar.

5. Qu actividad considera que puede optimizarse mediante un proyecto de sistemas?

6. Cree que los empleados estn satisfechos con el software utilizado actualmente?

7. Cree que los empleados se adaptaran a un software nuevo?

8. Describa los problemas secundarios que observa en la empresa, a continuacin:



Formularios exclusivos de la empresa:

Formulario de entrega de documentacin:



Formulario de descanso del personal:



Formularios utilizados por la empresa en presentaciones impositivas y/o laborales, entre otros:

F.931 AFIP



F. 731 AFIP



F. 572



F. 762



Clases:

Clientes

Usuarios

Factura

Recibo

Proveedores



Anexo II

Polticas de la empresa:

- La empresa buscar la constante mejora en la calidad de atencin al cliente.

- La empresa cumplir con los tiempos estipulados de entrega y presentacin de

Declaraciones Juradas de los clientes, impuestos por los organismos nacionales,

provinciales y locales encargados de la administracin de ingresos pblicos.

- La empresa mejorar la rentabilidad mediante la captacin de clientes.

- La empresa evitar los aumentos innecesarios de honorarios a los clientes.

- La empresa evitar la competencia desleal con el resto de las organizaciones

del mismo rubro, buscando tambin fomentar la buena relacin con ellas.

- La empresa se basar en las recomendaciones a la hora de conseguir nuevos

clientes, evitando utilizar cualquier otro tipo de publicidad.

- La empresa no retendr bajo ningn punto de vista la documentacin de un

cliente saliente.

- La empresa se reservar el derecho de suspender el servicio al cliente en caso

de que este haya incumplido con el pago de los honorarios mensuales durante

3 (tres) meses o ms.

- La empresa se comprometer a brindar capacitacin laboral a sus empleados.

- Llegado el caso, la empresa tomar decisiones que busquen beneficiar siempre

al cliente.

- La empresa velar por el progreso econmico y comercial del cliente.

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