8/17/2019 Trabajo Practico Mercantil 10

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BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

CONSIDERACIONES GENERALES

la actividad bancaria es objeto de minciosa re!lamentacion" #or s trascendencia en la economia$ #or tratarse del a%orro #blico& en esa minciosa re!lamentacion entra desde el 'ncionamiento

de las entidades (e reali)an la actividad bancaria %asta el re!imen ee resersas (e cada na de

ellas debe #oseer" asi como o#eraciones #ermitidas $ #ro%ibidas a las mismas*

REGI+EN NOR+ATI,O DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

En nestro #ais l" el re!imen normativo de estas institciones se %alla contenido basicamente en la

le$ -./01. 2!eneral de bancos $ 'inancieras $ otras entidades de credito2* 3e 'e la le$ (e

sstit$o a la le$ 4/5056 $ ss modi'icaciones*

INSTIT7CIONES NOR+ATI,AS REG7LADAS

la le$ actal centra s re!lacion en dos ti#os de entidades #rivadas (e son los bancos $ las

entidades 'inancieras" con la #ecliaridad de (e 8os #rimeros encentran am#liada la es'era de

ss actividades bajo el conce#to de 2 banca mlti#le2*

9RESTA+ISTAS 9ARTIC7LARES Y CASAS DE CREDITO

todo sjeto o entidad (e se dedi(e a la actividad de in'ermediacion 'inanciera 'ormara #arte delsistema 'inanciero $ debera ada#tarse a las dis#osiciones de dic%a le$ $ re!lamentaciones del

Banco central del 9ara!a$*

La intermediacion 'inanciera tendra l!ar siem#re $ cando se recrra a la ca#tacion de 'ondos del

 #blico" la le$ re!la a las #ersonas 'isicas o jridicas (e actan en el mercado de credito con

recrsos 'inancieros #ro#ios*

Estas son conocidas como casas de credito (e o#eran en #la)a" las cales" recrren #or lo !eneral

al es(ema de sociedades de res#onsabilidad limitada" o al de em#resas ni#ersonales o analo!as*

De acerdo a la normativa (e la ri!e" estas estan sometidas a la s#ervision del banco cnetral del

 #ara!a$ $ deben ajstarse a la le$ de bancos*

RE37ISITOS 9ARA EL F7NCIONA+IENTO DE ENTIDADES BANCARIAS Y

FINANCIERAS

E:isten re(isitos (e las entidades bancarias $ 'inancieras deben cm#lir #ara s e'ica)

'ncioniento $ %abilitacion" entre estos re(isitos tenemos;

< deberan constitirse bajo la 'orma de sociedades anonimas $ s ca#ital debe re#resentarse #or 

acciones nominativas*

< debe estar atori)ada #or el Banco central del 9ara!a$* Este re(isito se debe a (e ellaa

manejan recrsos monetarios de sma im#ortancia #or lo (e se e:i!e la #revia atori)acion de laatoridad economica del #ais res#ectivo*

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9ara (e esta atori)acion se de" la #ersona interesada en constitir ina entidad 'inanciera debera

elevar el #edido al banco central d #ara!a$ a 'in de lo!rar esa atori)acion" en ella debe tambien

mencionar a los #romotores en caso de %aberlos*

Las solicitdes deberan contener;

< #ro$ecto de estattos sociales

< #ro!rama de actividades

< sistemas de control interno $ aditorias

< nomina de accionistas con s ca#ital social

< nomina de (ienes oc#aran car!o de directorio $ la solvencia economica*

7na ve) recibida la solicitd el banco %ara #blicar en dos diaooss de !ran circlacion la

solocitd" $ dara n #eriodo de 6= diad #ara (e cal(ier interesado 'ormle na objecion a la

neva entidad*

Desde la rece#cion de la solicitd el banco contara con tres meses #ara resolver sobre la

atori)acion de la misma* 7na ve) atori)ada" la entidad tendra n a>o #ara iniciar ss

o#eraciones" cado contrario se #rodcira la cadcidad del derec%o*

CA9ITAL Y RESER,AS

el ca#ital es la base e:i!ida #or le$ a la entidad #ara iniciar las o#eraciones*

El ca#ital establecido #or le$ #ara los bancos es de die) mil millones de !aranias $ #ara las'inancieras de cinco mil millones de !aranies*

El ca#ital debe estar inte!rado en todo momento con las smas indicadas& cal(iier de'icit sera

cbierto drante el #eriodo si!$liente al cierre del ejercicio*

El directirio del banco central #ede e:!!ir" mediante resolcion 'ndada el amento del minimo

e:i!ido a estas entidades" #ero" solo la s#er intendencia de bancos #odra atori)ar cal(ier 

redccion del ca#ital o de la reserva #or debajo del minimo le!al*

RESER,AS

estas destinadas a cbrir las #erdidas (e #diesen so#ortar las entidades en el ejercicio de ss

'nciones*

Las entidades 'inancieras deberan contar con na reserva dlno menor al e(ivalente de /==? de

s ca#ital* La mosma se constitira trabs'iriendo analmente no menos del @=? de las tilidades

netas de cada ejercicio* Esta reserva tambien #ede ser amentada" mediante a#ortes volntarios

de los accionistas con ese 'in*

O9ERACIONES 9ROIBIDAS

De manera a #rote!er el sano 'ncionamiento del sistema" las entidades 'inancieras tienen #ro%ibidas na serie de o#eraciones" entre las cales #odemos nombrar;

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< no #eden otor!ar creditos con !arantias de ss #ro#ias acciones o de accionistas de otros bancos

o 'inancieras $ ss 'iliales*

< no #eden conceder creditos con el objeto de (e s #rodcto se destine directa o indirectamente

a la ad(isicion de acciones del #ro#io banco o de otra entidad bancaria*< no #eden o#erar con ss 'ncionarios o directores en condiciones mas 'avorables (e #ara los

demas*

< no #eden a s ve) #restar aval o 'ian)a" o de al!n modo res#aldar obli!aciones de terceros #or 

monto o #la)o inde'inido o indeterminable*

< dar #restamos din !arantias a ss trabajadores" directores" administradores" $ sindicos*

< contraer obli!aciones #or montos $ #la)is indeterminables*