TÅRNBY KOMMUNE · 2018-09-04 · 1. at forslaget sendes til høring i de 7 folkeskoler med høringsfrist den 28.6.2018 2. at forslaget genbehandles den 16.8.2018 med de indkomne

TÅRNBY KOMMUNE

Åbent referat

tilKommunalbestyrelsen

Mødedato: Tirsdag den 28. august 2018

Mødetidspunkt: 18:30

Mødelokale: Kommunalbestyrelsens mødesal

Medlemmer: Allan S. Andersen, Ali Qais, Brian Bruun, Carsten Fuhr, Dennis Clausen, Dorthe Hecht, Einer Lyduch, Henrik Zimino, Ingelise Andersen, Jan R. Jakobsen, Klaus Bach, Lars Hein, Liv Gam, Mads Vinterby, Marlene Nyberg, Patrick Lehto, Paw Karslund, Vibeke Rasmussen, Winnie Sørensen

Afbud: Dorthe Hecht, Winnie Sørensen

1

Indholdsfortegnelse

Punkter til dagsorden Side

1. Godkendelse af dagsorden .............................................................................2

2. Meddelelser..................................................................................................3

3. Nedlæggelse af privat fællesvej - Angolavej......................................................4

4. Antal 0. klasser og skoledistrikter skoleåret 2019/20 .........................................6

5. Olufsgård, regnskaber 2017 ...........................................................................9

6. PAB, årsregnskab 2017 ................................................................................11

7. Fastsættelse af Kommunalbestyrelsens mødedage for 2019 ..............................13

8. Delegation af forhåndsgodkendelse af ikke-revisionsydelser ..............................14

9. Revision af regnskab 2017............................................................................15

10. Revisionsberetning for 2017 vedrørende sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, der er omfattet af statsrefusion ........................................................16

11. Førstebehandling af Budgetforslag 2019-2022.................................................18

12. Andre indstillinger og beslutninger fra Økonomiudvalgets møder den 13.6., 27.6., 18.7., 1.8. og 15.8.2018.....................................................................19

13. Spørgetid ...................................................................................................20

14. Andre indstillinger og beslutninger fra Økonomiudvalgets møder den 13.6., 27.6., 18.7., 1.8. og 15.8.2018 - LUKKET SAG ................................................21

Bilagsoversigt.....................................................................................................22

Kommunalbestyrelsen d.28-08-2018

2

1. Godkendelse af dagsorden

Åben sagSagsnr.: 17/31464Sagsansvarlig: mhe.ofFraværende:Afbud: Dorthe Hecht, Winnie Sørensen

BESLUTNING I KOMMUNALBESTYRELSEN DEN 28-08-2018Godkendt.


3

2. Meddelelser


BESLUTNING I KOMMUNALBESTYRELSEN DEN 28-08-2018Ingen.


4

3. Nedlæggelse af privat fællesvej - Angolavej

Åben sagSagsnr.: 18/2747Sagsansvarlig: ish.tfFraværende:Afbud: Dorthe Hecht, Winnie Sørensen

RESUMÉPå baggrund af Teknisk Forvaltnings arbejde med revision af det kommunale vejregister er det konstateret, at en vej, udlagt til privat fællesvej, ikke længere opfylder betingelserne herfor. Teknisk Forvaltning indstiller, at den private fællesvej, som i dag fungerer som indkørsel til ejendommene Angolavej 22 og 24, nedlægges som privat fællesvej og dermed ændrer status fra privat fællesvej til privat indkørsel.

UDDYBENDE BEMÆRKNINGERPå baggrund af Bekendtgørelse om vej-og stiregister er det et lovkrav, at myndighederne sørger for at ajourføre vejregistret. Teknik- og Miljøudvalget havde et servicemål for 2017 om at opdatere CVF (centrale vej- og stifortegnelse). Efter gennemgang af Tårnby Kommunes vejregister har det vist sig, at indkørslen til ejendommene Angolavej 22 og 24 er registreret som privat fællesvej, da vejen tidligere har fungeret som færdselsareal for anden ejendom end den ejendom, færdselsarealet ligger på. Ved besigtigelse viser det sig, at vejen er adskilt med et hegn mellem ejendommene, hvorfor den ikke opfylder definitionen af en privat fællesvej.

I henhold til Privatvejslovens § 72, stk. 2. skal vejen helt eller delvis opretholdes som privat fællesvej, hvis

1) den efter matrikelkortet er eneste adgangsvej til en ejendom eller nogen af dens lodder, og der ikke samtidig etableres anden vejadgang eller

2) vejen i øvrigt er af vigtighed for en ejendom med vejret til vejen.

Teknisk Forvaltning vurderer, at ovenstående forhold ikke er til stede, hvorfor Forvaltningen indstiller, at den private fællesvej nedlægges, jf. Privatvejslovens § 72.

Hvis Kommunalbestyrelsen afviser en indsigelse efter § 74, stk. 2, kan grundejeren kræve, at kommunen indbringer spørgsmålet om vejens opretholdelse for taksationsmyndigheder, jf. § 75 i Privatvejsloven.

Ved statusændringen vil der ikke ske ændring af ejerforhold.

HØRINGDe to tilgrænsende grundejere, ejerne af ejendommene Angolavej 22 og 24, er partshørt. Der er indkommet et høringssvar fra Angolavej 24, jf. bilag.

Det indkomne høringssvar giver ikke anledning til ændring af indstillingen.


5

LOVGRUNDLAGPrivatvejsloven, jf. Kap. 11.Bekendtgørelse om vej- og stiregister, nr. 60 af 15/01/2016.

INDSTILLINGTeknisk Forvaltning indstiller til Teknik- og Miljøudvalget, at udvalget over for Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen anbefaler,

1. at der meddeles tilladelse til nedlæggelse af den private fællesvej mellem ejendommene Angolavej 22 og 24

2. at vejen slettes som privat fællesvej fra kommunens vejregister.

/BGR

BILAGSFORTEGNELSE:1 Åben Kortbilag 103244/182 Åben Notat om høringssvar 103282/183 Åben Bilag - Høringssvar 132619/18

BESLUTNING I TEKNIK- OG MILJØUDVALGET DEN 07-06-2018Indstillingen tiltrådt.

BESLUTNING I ØKONOMIUDVALGET DEN 13-06-2018Indstillingen anbefales overfor Kommunalbestyrelsen.

BESLUTNING I KOMMUNALBESTYRELSEN DEN 28-08-2018Indstillingen tiltrådt.


6

4. Antal 0. klasser og skoledistrikter skoleåret 2019/20

Åben sagSagsnr.: 18/10734Sagsansvarlig: msb.bkFraværende:Afbud: Dorthe Hecht, Winnie Sørensen

RESUMÉI forbindelse med indskrivning af elever til 0. klasse for skoleåret 2019/20 skal det fastlægges hvor mange 0. klasser, der skal planlægges med.

UDDYBENDE BEMÆRKNINGERPå baggrund af elevtalsprognosen fra KMD-Educa-Elev pr. 17.4.2018 er der 463 børn fra årgang 2013. Erfaringsmæssigt bliver antallet af reelt indskrevne børn lavere end antal fødte i årgangen. Det skyldes bl.a. elever, der søger skoleudsættelse eller indskrives på privatskoler m.m. Derfor reduceres antallet til 97% af en årgang.

Der er pt. indskrevet 487 elever til kommende 0. klasse i skoleåret 2018/19 fordelt på 21 klasser. Med 525 børn i prognosen sidste år er der reelt 38 børn færre indskrevet end planlægningsgrundlaget hvilket svarer til 93 % af årgangen.

I vedhæftet dokument er der udarbejdet 3 tabeller. Tabel 1 viser antal fødte 1-6 år fordelt på årgang/skoledistrikt. Årgang 2013 viser 463 børn.

Med reduktion til 97 % i tabel 2 bliver årgangen reduceret til 449 børn, som dermed bliver planlægningsgrundlaget for 0. klasser i skoleåret 2019/20.

Antal 0. klasser i alt i skoleåret 2019/20 foreslås ændres til 20 klasser fra 21 klasser i skoleåret 2018/19.

I tabel 3 er skolerne fordelt efter geografisk områdeopdeling. Denne opdeling kan vise, om der i området vil være behov for ændring af skoledistrikterne.

Kastrupgårdsskolen og Skottegårdsskolen har samlet set 5 stk. 0. klasser hvoraf prognosen tilsiger Skottegårdsskolen 3 stk.Dette var også tilfældet for skoleåret 2018/19, hvor der efter indskrivningen viste sig en søgning fra forældrene fra Skottegårdsskolen til Kastrupgårdsskolen. Udvalget besluttede i januar 2018 at imødekomme ønskerne ved at ændre fordelingen af klasser, således at Kastrupgårdsskolen fik 3 og Skottegårdsskolen 2 i stedet for.Opmærksomheden henledes på, at der efter kommende indskrivning i efteråret 2018 vil kunne udvise lignede søgningsmønster fra forældre. Udvalget har dog ved seneste stillingtagen til skoleindskrivning for 2018/2019 bemærket, at det fremadrettet ikke kan forventes, at Kastrupgårdsskolen kan optage 3 klasser på grund af lokaleudfordringer på skolen og pladskapaciteten på fritidsområdet.


7

HØRINGForslaget sendes til høring i de 7 folkeskoler med en høringsfrist den 28.6.2018.

INDSTILLINGBørne- og Kulturforvaltningen indstiller til Børne- og Skoleudvalget,

1. at forslaget sendes til høring i de 7 folkeskoler med høringsfrist den 28.6.20182. at forslaget genbehandles den 16.8.2018 med de indkomne høringssvar3. at sagen fremsendes til Kommunalbestyrelsens behandling den 28.8.2018.

/MSV

BILAGSFORTEGNELSE:1 Åben Statistik over antal fødte pr. 17.4.18.xlsx 95855/182 Åben Pilegårdsskolen: - Høring vedr. antal børnehaveklasser. -

Høringssvar.DOCX134558/18

3 Åben Kastrupgårdsskolen - høring om antal 0. klasser.pdf 155734/184 Åben Skottegårdsskolen - Høringssvar til antal af kommende 0. klasser i

2019-2020.PDF155729/18

5 Åben Korsvejens skole - Høring vedr. antal børnehaveklasser. - Høringssvar vedr. antal 0.klasser for skoleåret 2019-20.pdf

155315/18

6 Åben Skelgårdsskolen - Høringssvar 0.kl. 2019_20.docx.PDF 155718/187 Åben Løjtegårdsskolen - Høring vedr. antal børnehaveklasser. -

Høringssvar vedr. antal børnehaveklasser.pdf126901/18

8 Åben Nordregårdsskolen - Høringssvar om antal 0. klasser for skoleåret 2019/20 - 128062-18_v1_Høringssvar om antal 0. klasser for skoleåret 201920.PDF

141879/18

BESLUTNING I BØRNE- OG SKOLEUDVALGET DEN 03-05-2018Tiltrådt.

RESUMÉEfter 1. behandling i Børne- og Skoleudvalget d. 3.5.2018 har sagen været til høring i skolebestyrelserne og der er indkommet høringssvar fra alle 7 folkeskoler. Alle skoler tager forslaget til efterretning. Flere har dog et ønske om fastlæggelse af antal spor fremover.

Her kan nævnes, at Nordregårdsskolen og Korsvejens skole jf. tabel 3 begge er interesserede i at være 2 sporede fortsat specielt med henblik på årgang 2015 i skoleåret 2021/22.

Løjtegårdsskolen ønsker permanent at være en 4 sporet skole.

Pilegårdsskolen tager til efterretning, at der planlægges med 4 spor for 2019/20, men gør opmærksom på et muligt øget elevantal i forbindelse med færdiggørelse af byggeriet Kongerækkerne.

Kastrupgårdsskolen ønsker fremadrettet at være permanent 3 sporet jf. tidligere års søgning til skolen, men gør dog opmærksom på lokaleproblematikken heri.

Skottegårdsskolen anbefaler 3 børnehaveklasser som planlagt.


8

INDSTILLINGBørne- og Kulturforvaltningen indstiller til Børne- og Skoleudvalget,

1. At sagen drøftes på baggrund af indkomne høringssvar og der tages stilling til antallet af 0. klasser i skoleåret 2019/2020.

2. At sagen fremsendes til Kommunalbestyrelsens behandling den 28.8.2018.

/MSV

BESLUTNING I BØRNE- OG SKOLEUDVALGET DEN 16-08-2018Fremsendes med anbefaling om 20 klasser i skoleåret 2018/2019, jf. forventet elevtalsprognose.

V (Venstre) ønskede ikke at tiltræde indstillingen.

BESLUTNING I KOMMUNALBESTYRELSEN DEN 28-08-2018Børne- og Skoleudvalgets anbefaling godkendt.

V (Venstre) kunne ikke tiltræde indstillingen.


9

5. Olufsgård, regnskaber 2017

Åben sagSagsnr.: 14/11947Sagsansvarlig: mko.ofFraværende:Afbud: Dorthe Hecht, Winnie Sørensen

RESUMÉAdvokaterne Eiland har fremsendt regnskaber 2017 for DSI Olufsgård II, herunder regnskaber for de enkelte afdelinger.

UDDYBENDE BEMÆRKNINGERRegnskaberne viser følgende:

Institutionen: Underskud 83.853 kr.Underskuddet er overført til kontoen for arbejdskapitalen.

Afdeling A: Overskud 143.170 kr.Overført til samlet resultatLejen var på balancetidspunktet 877,17 kr./m2Datoen for lejeforhøjelsen 1.1.2017Forhøjelsen pr. m2 15 kr.

Afdeling B: Underskud 34.584 kr.Underskuddet er overført til resultatkontoenLejen var på balancetidspunktet 757,65 kr./m2

Afdeling C: Overskud 508.834 kr.Overført til opsamlet resultatLejen var på balancetidspunktet 661,76 kr./m2

Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

LOVGRUNDLAGBekendtgørelsen om drift af almene boliger § 116.

INDSTILLINGKommunalbestyrelsens Sekretariat indstiller til Bygge- og Ejendomsudvalget, at udvalget overfor Kommunalbestyrelsen anbefaler,

1. at godkende regnskaberne 2017 for DSI Olufsgård II.


10

BILAGSFORTEGNELSE:1 Åben Olufsgård, ins.pdf 172283/182 Åben Olufsgård A.pdf 172284/183 Åben Olufsgård B.pdf 172281/184 Åben Olufsgård C.pdf 172282/18

BESLUTNING I BYGGE- OG EJENDOMSUDVALGET DEN 21-08-2018Indstillingen tiltrådt.Sagen sendes frem til Kommunalbestyrelsen.



11

6. PAB, årsregnskab 2017

Åben sagSagsnr.: 15/12734Sagsansvarlig: mko.ofFraværende:Afbud: Dorthe Hecht, Winnie Sørensen

RESUMÉPAB har fremsendt regnskaber for året 2017.

UDDYBENDE BEMÆRKNINGERRegnskaberne viser følgende:

Boligforeningen: Overskud 1.923.858 kr.Overskud henlægges til arbejdskapitalen

Afdelingen Postparken: Overskud 2.837.735 kr.Anvendes til afvikling af underfinansieringLeje pr. m2 bruttoetageareal på balancetidspunkt 779 kr.Dato for forhøjelse 1.1.2017Forhøjelse pr. m2 22 kr.

Afdelingen Vinkelhuse: Overskud 1.893.379 kr.Overført til samlet resultatLeje pr. m2 bruttoetageareal på balancetidspunkt 777 kr.Dato for forhøjelse 1.1.2017Forhøjelse pr. m2 7 kr.

Afdeling Televang: Underskud 22.035 kr.Overført til resultatkontoenLeje pr. m2 bruttoetageareal på balancetidspunkt 891 kr.Dato for forhøjelse 1.1.2017Forhøjelse pr. m2 12 kr.

Afdeling Holdkærsparken: Overskud 3.330.887 kr.Anvendes til afvikling af underfinansieringLeje pr m2 bruttoetageareal på balancetidspunkt 1.060 kr.

Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

LOVGRUNDLAGBekendtgørelsen om drift af almene boliger § 116.


12

INDSTILLINGKommunalbestyrelsens Sekretariat indstiller til Bygge- og Ejendomsudvalget,

1. at årsregnskaberne fra PAB 2017 anbefales overfor Kommunalbestyrelsen til godkendelse.

BILAGSFORTEGNELSE:1 Åben Boligforeningen 2017.pdf 172371/182 Åben Postparken 2017.pdf 172372/183 Åben Vinkelhuse 2017.pdf 172373/184 Åben Televang 2017.pdf 172369/185 Åben Holdkærsparken 2017.pdf 172370/18

BESLUTNING I BYGGE- OG EJENDOMSUDVALGET DEN 21-08-2018Indstillingen tiltrådt.Sagen sendes frem til Kommunalbestyrelsen.



13

7. Fastsættelse af Kommunalbestyrelsens mødedage for 2019

Åben sagSagsnr.: 09/2024Sagsansvarlig: cel.ofFraværende:Afbud: Dorthe Hecht, Winnie Sørensen

RESUMÉI henhold til lov om kommunernes styrelse § 8, stk. 1 træffer Kommunalbestyrelsen beslutning om, hvor og hvornår ordinære møder skal afholdes.

Tårnby Kommunalbestyrelse har siden 1966 afholdt sine møder den sidste tirsdag i måneden i Kommunalbestyrelsens mødesal.

UDDYBENDE BEMÆRKNINGERKommunalbestyrelsens Sekretariat anbefaler følgende tirsdage, som vil være egnede til afholdelse af møderne i 2019:

29.1., 26.2., 26.3., 30.4., 28.5., 18.6., 27.8., 24.9., 29.10., 26.11., 17.12.

Det foreslås, at møderne afholdes kl. 18.30 i Kommunalbestyrelsens mødesal som hidtil.

Ordinært møde afholdes som regel mindst en gang om måneden, og tid og sted for møderne skal offentliggøres jf. lov om kommunernes styrelse § 8, stk. 1.

Møderne i juni og december foreslås fremrykket af hensyn til sommerferien og julen. Der er som hidtil ikke foreslået ordinært møde i juli måned.

INDSTILLINGKommunalbestyrelsens Sekretariat indstiller til Økonomiudvalget, at udvalget overfor Kommunalbestyrelsen anbefaler,

1. at godkende ovennævnte mødedage samt mødested for Kommunalbestyrelsens ordinære møder for året 2019 i henhold til lov om kommunernes styrelse § 8, stk. 1.

jse

BILAGSFORTEGNELSE:1 Åben Mødekalender 2019 140304/18

BESLUTNING I ØKONOMIUDVALGET DEN 27-06-2018Anbefales over for Kommunalbestyrelsen.



14

8. Delegation af forhåndsgodkendelse af ikke-revisionsydelser

Åben sagSagsnr.: 18/14970Sagsansvarlig: heh.ofFraværende:Afbud: Dorthe Hecht, Winnie Sørensen

RESUMÉErhvervsministeren har – efter forhandling med Økonomi- og Indenrigsministeren – med hjemmel i § 1 stk. 4 i revisorloven udstedt bekendtgørelse nr. 965 af 28. juni 2016 om kommunal og regional revision. Bekendtgørelsen indeholder øgede krav til primært kommunernes og regionernes lovpligtige revision, herunder blandt andet et forbud mod levering af visse ikke-revisionsydelser og et loft over andelen af leveringen af tilladte ikke-revisionsydelser for primært at øge kravene til revisors uafhængighed.

Visse ikke-revisionsydelser er stadig tilladte – men skal forhåndsgodkendes af ledelsen i kommunen.

Dette indebærer, at det er kommunalbestyrelsen der har ansvaret for og kan træffe alle beslutninger vedrørende forhåndsgodkendelse. Det indebærer også, at beslutningerne efter de almindelige regler om intern delegation i kommuner kan overlades til udvalg eller forvaltningen.

INDSTILLINGØkonomi- og Planlægningsafdelingen anbefaler, at Økonomiudvalget overfor Kommunalbestyrelsen anbefaler, at

1. kommunaldirektøren bemyndiges til at indgå ikke-revisionsydelser med kommunens revision med et kontraktbeløb på op til 100.000 kr., og

2. kontraktbeløb over 100.000 kr. skal forelægges Økonomiudvalget.

jse

BESLUTNING I ØKONOMIUDVALGET DEN 27-06-2018Tiltrådt.



15

9. Revision af regnskab 2017


RESUMÉFra Deloitte foreligger revisionsberetning fra 15.6.2018 vedrørende årsregnskab for 2017 samt den uafhængige revisors påtegning af 15.6.2018. Revisionsberetningen har været sendt til udtalelse i forvaltningen. Besvarelsen fra forvaltningen er vedlagt, bilag 4.

INDSTILLINGKommunalbestyrelsens Sekretariat indstiller til Økonomiudvalget, at udvalget anbefaler overfor Kommunalbestyrelsen,

1. at årsregnskabet 2017 godkendes2. at revisionsberetning samt revisors påtegning af 15.6.2018 tages til efterretning,

og3. at forvaltningernes udtalelser til revisionens bemærkninger afgivet i

revisionsberetning af 15.6.2018 vedrørende årsregnskabet for 2017 godkendes.

jse

BILAGSFORTEGNELSE:1 Åben Management Letter - 2017 148448/182 Åben A - Revisionsberetning - 2017 149413/183 Åben B - Revisionspåtegning - 2017 149417/184 Åben A - Besvarelse revisionsberetning 2017. Årsregnskabet 183455/18

BESLUTNING I ØKONOMIUDVALGET DEN 15-08-2018Indstillingen tiltrådt.



16

10. Revisionsberetning for 2017 vedrørende sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, der er omfattet af statsrefusion


RESUMÉFra Deloitte foreligger revisionsberetning for 2017 af 15.6.2018 vedrørende sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, der er omfattet af statsrefusion, inkl. bilag 1-3. Revisionsberetning med bilag har været til udtalelse i forvaltningen, besvarelserne er vedlagt som bilag.

INDSTILLINGKommunalbestyrelsens Sekretariat indstiller til Økonomiudvalget at anbefale overfor Kommunalbestyrelsen,

1. at revisionsberetningen for 2017 vedrørende sociale- og beskæftigelsesrettede udgifter, der er omfattet af statsrefusion, inkl. bilag 1-3 tages til efterretning, og

2. at forvaltningens udtalelser til revisionsberetningen for 2017 vedrørende sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, der er omfattet af statsrefusion samt bilag, godkendes.

jse

BILAGSFORTEGNELSE:1 Åben C - Revisionsberetning - Sociale- og beskæftigelsesrettede udgifter,

omfattet af statsrefusion 2017149412/18

2 Åben Bilag 1 - Redegørelse Børne- og Socialministeriet 2017 150679/183 Åben Bilag 2 - Redegørelse Beskæftigelsesministeriet 2017 149408/184 Åben Bilag 3 - Redegørelse Udlændinge og Integrationsministeriet 2017 149410/185 Åben C - Besvarelse revisionsberetning 2017. Social og

beskæftigelsesrettede udgifter omfattet af statsrefusion183464/18

6 Åben Bilag 1 - Besvarelse revisionsberetning 2017. Børne- og Socialministeriet

183475/18

7 Åben Bilag 2 - Besvarelse revisionsberetning 2017. Beskæftigelsesministeriet

183468/18

8 Åben Bilag 3 - Besvarelse revisionsberetning 2017. Udlændinge- og Integrationsministeriet

183481/18

BESLUTNING I ØKONOMIUDVALGET DEN 15-08-2018Indstillingen tiltrådt.


17



18

11. Førstebehandling af Budgetforslag 2019-2022

Åben sagSagsnr.: 17/28806Sagsansvarlig: heh.ofFraværende:Afbud: Dorthe Hecht, Winnie Sørensen

RESUMÉDet foreliggende budgetforslag til 1. behandlingen balancerer med 3.334.566.382 kr.

Overslagsårene 2020 – 2022 udviser følgende balancesummer:

2020 ………………………………………………………………………………… 3.386.584.158 kr. 2021 ………………………………………………………………………………… 3.473.976.550 kr.2022 ………………………………………………………………………………… 3.548.174.324 kr.

UDDYBENDE BEMÆRKNINGERDer henvises i øvrigt til det udleverede budgetforslagsmateriale for året 2019 samt overslagsårene 2020 – 2022.

INDSTILLINGØkonomisk Forvaltning anbefaler overfor Økonomiudvalget,

1. at budgetforslag 2019 med tilhørende overslagsår fremsendes til Kommunalbestyrelsen.

BESLUTNING I ØKONOMIUDVALGET DEN 15-08-2018Oversendes til Kommunalbestyrelsens 1. behandling.

BESLUTNING I KOMMUNALBESTYRELSEN DEN 28-08-2018Oversendes til 2. behandling.


19

12. Andre indstillinger og beslutninger fra Økonomiudvalgets møder den 13.6., 27.6., 18.7., 1.8. og 15.8.2018


RESUMÉØkonomiudvalgets protokol for møderne den 13.6., 27.6., 18.7., 1.8. og 15.8.2018.

INDSTILLINGKommunalbestyrelsens Sekretariat anbefaler over for Kommunalbestyrelsen,

1. at Økonomiudvalgets protokol for møderne den 13.6., 27.6., 18.7., 1.8. og 15.8.2018 for åbne døre godkendes.



20

13. Spørgetid


RESUMÉEfter Kommunalbestyrelsesmødet er der adgang for hver tilhører til at stille spørgsmål til 2 sager til Kommunalbestyrelsen om de sager, der er optaget på dagsordenen. Der er ikke modtaget skriftlige spørgsmål til mødet.

BESLUTNING I KOMMUNALBESTYRELSEN DEN 28-08-2018To tilhørere stillede spørgsmål.


21

14. Andre indstillinger og beslutninger fra Økonomiudvalgets møder den 13.6., 27.6., 18.7., 1.8. og 15.8.2018 - LUKKET SAG

Lukket sagSagsnr.: 17/31464Sagsansvarlig: mhe.ofFraværende:Afbud: Dorthe Hecht, Winnie Sørensen



22

Bilagsoversigt

3. Nedlæggelse af privat fællesvej - Angolavej

1. Kortbilag (103244/18) 2. Notat om høringssvar (103282/18) 3. Bilag - Høringssvar (132619/18)

4. Antal 0. klasser og skoledistrikter skoleåret 2019/20

1. Statistik over antal fødte pr. 17.4.18.xlsx (95855/18) 2. Pilegårdsskolen: - Høring vedr. antal børnehaveklasser. - Høringssvar.DOCX

(134558/18) 3. Kastrupgårdsskolen - høring om antal 0. klasser.pdf (155734/18) 4. Skottegårdsskolen - Høringssvar til antal af kommende 0. klasser i 2019-2020.PDF

(155729/18) 5. Korsvejens skole - Høring vedr. antal børnehaveklasser. - Høringssvar vedr. antal

0.klasser for skoleåret 2019-20.pdf (155315/18) 6. Skelgårdsskolen - Høringssvar 0.kl. 2019_20.docx.PDF (155718/18) 7. Løjtegårdsskolen - Høring vedr. antal børnehaveklasser. - Høringssvar vedr. antal

børnehaveklasser.pdf (126901/18) 8. Nordregårdsskolen - Høringssvar om antal 0. klasser for skoleåret 2019/20 - 128062-

18_v1_Høringssvar om antal 0. klasser for skoleåret 201920.PDF (141879/18)

5. Olufsgård, regnskaber 2017

1. Olufsgård, ins.pdf (172283/18) 2. Olufsgård A.pdf (172284/18) 3. Olufsgård B.pdf (172281/18) 4. Olufsgård C.pdf (172282/18)

6. PAB, årsregnskab 2017

1. Boligforeningen 2017.pdf (172371/18) 2. Postparken 2017.pdf (172372/18) 3. Vinkelhuse 2017.pdf (172373/18) 4. Televang 2017.pdf (172369/18) 5. Holdkærsparken 2017.pdf (172370/18)

7. Fastsættelse af Kommunalbestyrelsens mødedage for 2019 1. Mødekalender 2019 (140304/18)

9. Revision af regnskab 2017

1. Management Letter - 2017 (148448/18) 2. A - Revisionsberetning - 2017 (149413/18) 3. B - Revisionspåtegning - 2017 (149417/18) 4. A - Besvarelse revisionsberetning 2017. Årsregnskabet (183455/18)

10. Revisionsberetning for 2017 vedrørende sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, der er omfattet af statsrefusion

1. C - Revisionsberetning - Sociale- og beskæftigelsesrettede udgifter, omfattet af statsrefusion 2017 (149412/18)

2. Bilag 1 - Redegørelse Børne- og Socialministeriet 2017 (150679/18) 3. Bilag 2 - Redegørelse Beskæftigelsesministeriet 2017 (149408/18) 4. Bilag 3 - Redegørelse Udlændinge og Integrationsministeriet 2017 (149410/18)


23

5. C - Besvarelse revisionsberetning 2017. Social og beskæftigelsesrettede udgifter omfattet af statsrefusion (183464/18)

6. Bilag 1 - Besvarelse revisionsberetning 2017. Børne- og Socialministeriet (183475/18) 7. Bilag 2 - Besvarelse revisionsberetning 2017. Beskæftigelsesministeriet (183468/18) 8. Bilag 3 - Besvarelse revisionsberetning 2017. Udlændinge- og Integrationsministeriet

(183481/18)

Bilag: 3.1. Kortbilag

Udvalg: KommunalbestyrelsenMødedato: 28. august 2018 - Kl. 18:30

Adgang: ÅbenBilagsnr: 103244/18

")")

")")

") ")

")

")

")

")

")

")

")

")")

")

")

")

")

")

")

")

")

")

")

")

")

")

")

")

")

")

")

Angolavej

Gambiavej

Kong

elund

svej

Ugandavej

Kong

elund

svej

Ugandavej

Kong

elund

svej

Ugandavej

9

7

15

39

37

35

33

31

40

38

36

34

21 19

17

13

11

30

28

2624

22 20

1816

432

430

428

426

424

422

4n

4cl

4f

7000c

4fi

4fe

4fl

4ff

4fh

4fk

7000i

4fg

4cn

4co

4cp

4ez

4eø4cm

4dc

4fm

4db

4el

4eæ4dd

4ey

4ek

4de

4df

4fb

4en

4eo

4em

4fd4ep

4fc

4cq 4da

15n

4ei 4eu

4es

12b4ev

4fo

Nedlægges som privat fællesvej

¯

Angolavej - Nedlæggelse af privat fællesvej, som fungerer som indkørsel til Angolavej 22 og 24

Bilag: 3.2. Notat om høringssvar



TÅRNBY KOMMUNE

1

NOTAT

DATO: 25-04-2018 SAGS NR.: 18/2747 DOK. NR.: SAGSBEH.: ISRAR HAQ

VEDRØRENDE: Notat om høringssvar

Teknisk Forvaltning har fået 1 hørringssvar ifm. partshøring, som er blevet besvaret skriftligt af Forvaltningen. Svaret har været følgende:

Det skal oplyses, at vedhæftede dokument er en privat deklaration som intet har med nedlæggelsen at gøre – deklarationen må stadig være gældende selv når vejen bliver nedlagt som privat fællesvej. Sekretær for Tårnby Kommunes Hegnssyn oplyser, at hegnssynet kun kommer ud i forbindelse med en tvist mellem to parter (klager og indklagede). I dette tilfælde mellem Angolavej 20 og 22. Iflg. hegnsloven skal der ikke foretages en orientering til omkringboende.

Høringssvaret giver ikke anledning til at ændre indstillingen.

Bilag: 3.3. Bilag - Høringssvar



Bilag: 4.1. Statistik over antal fødte pr. 17.4.18.xlsx



Planlægningsgrundlag i forbindelse med skoleåret 2019/20

dok. nr. 95855/18/ Iro.uk/msb.bk

Statistik over antal fødte 1-6 årige fordelt på årgang/skoledistrikt

Tabel 1Årgang Tårnby Kommune I alt Korsvejens skole Løjtegårdsskolen Nordregårdsskolen100% Skoleår Antal fødte Klasser Kvotient Fødte Klasser Kvotient Fødte Klasser Kvotient Fødte Klasser Kvotient2013 2019 / 20 463 21 22,05 42 2 21 76 3 25,3 41 2 20,52014 2020 / 21 489 23 21,3 40 2 20,0 66 3 22,0 42 2 21,02015 2021/ 22 512 22 23,3 59 3 19,7 80 3 26,7 25 1 25,02016 2022/ 23 545 23 23,7 48 2 24,0 89 4 22,3 50 2 25,02017 2023 / 24 489 20 24,5 47 2 23,5 75 3 25,0 45 2 22,5

Tabel 1, fortsatÅrgang Pilegårdsskolen Skelgårdsskolen Kastrupgårdsskolen Skottegårdsskolen100% Skoleår Fødte klasser Kvotient Fødte klasser Kvotient Fødte klasser Kvotient Fødte klasser Kvotient2013 2019 /20 94 5 18,8 90 4 22,5 54 2 27 66 3 22,02014 2020/ 21 111 5 22,2 108 5 21,6 57 3 19,0 65 3 21,72015 2021/22 112 5 22,4 97 4 24,3 60 3 20,0 79 3 26,32016 2022/23 111 5 22,2 95 4 23,8 48 2 24,0 104 4 26,02017 2023/24 98 4 24,5 72 3 24,0 51 2 25,5 101 4 25,3

Pr.17.4.2018 (Kilde: KMD-Educa-elev)

Tabel 1. Statistikken viser det faktiske antal børn, født i kommunen pr. 17.4.2018 i de respektive årgange. Statistikken benyttes til at vurdere planlægningsgrundlag for kommende antal elever og 0. klasser for den kommende årgang, dog med en *reduktion til 97% af årgangen. Dette vises i tabel 2 herunder.*(Reduktion til 97% af en årgang er et parameter, der benyttes, idet der i en årgang typisk er omgængere og elever til privatskoler).



Prognose over antal 1-6 årige fordelt på skoledistrikt justeret til 97% af årgangen.

Tabel 2 2 sporet 3-4 sporet 2 sporet

Årgang I alt Korsvejens skole Løjtegårdsskolen Nordregårdsskolen97% Skoleår Elever Klasser Kvotient Elever Klasser Kvotient Elever Klasser Kvotient Elever Klasser Kvotient

2012* 2018/19 487 21 23,2 38 2 19,0 68 3 22,7 44 2 22,02013 2019/20 449 20 22,5 41 2 20,5 74 3 24,7 40 2 20,02014 2020/21 475 22 21,6 39 2 19,5 64 3 21,3 41 2 20,52015 2021/22 497 22 22,6 57 3 19,0 78 3 26,0 24 1 24,02016 2022/23 530 23 23,0 47 2 23,5 86 4 21,5 49 2 24,52017 2023/24 475 20 23,8 46 2 23,0 73 3 24,3 44 2 22,0

Tabel 2, fortsat4-5 sporet 3-4 sporet 2-3 sporet 2-3 sporet

Årgang Pilegårdsskolen Skelgårdsskolen Kastrupgårdsskolen Skottegårdsskolen97% Skoleår Elever Klasser Kvotient Elever Klasser Kvotient Elever Klasser Kvotient Elever Klasser Kvotient

2012* 2018/19 124 5 24,8 96 4 24,0 70 3 23,3 47 2 23,52013 2019/20 91 4 22,8 87 4 21,8 52 2 26,0 64 3 21,32014 2020/21 108 5 21,6 105 4 26,3 55 3 18,3 63 3 21,02015 2021/22 109 5 21,8 94 4 23,5 58 3 19,3 77 3 25,72016 2022/23 108 5 21,6 92 4 23,0 47 2 23,5 101 4 25,32017 2023/24 95 4 23,8 70 3 23,3 49 2 24,5 98 4 24,5


* Faktiske antal indskrevet i skoleåret 2018/19

Tabel 2 Blå markering viser årgang og skoleår, der skal planlægges. Det samlede antal elever i 2018/19 er 487 stk. 0. klasse elever. Dermed er der ifølge prognosen et forventet fald med 38 elever til 449 elever i 2019/20.Der vil i skoleåret 2019/20 være 1 klasse mindre end skoleåret 2018/19. Klassekvotienten vil falde med 0,7 point.Af tabellen fremgår det, at Løjtegårdsskolens og Pilegårdsskolens, Kastrupgårdsskolens klassekvotint er hhv. 2,2 og 0,3 og 3,5 point højere end skolernes samlede klassekvotient.Der er generelt en stor søgning fra Skottegårdsskolen til Kastrupgårdsskolen, som dog med 2 klasser ikke vil kunne optage elever fra andre distrikter jf. optagelseskriterierne i Skolestyrelsesvedtægten



Geografisk områdeopdeling

Tabel 3 Tabel 3, fortsat2 sporet 2 sporet Nord 3-4 sporet Midt

Årgang Korsvejens skole Nordregårdsskolen samlet Årgang Løjtegårdsskolen97% Elever Klasser Kvotient Elever Klasser Kvotient Elever Klasser 97% Elever Klasser Kvotient2012 38 2 19,0 44 2 22 82 4 2011 68 3 22,72013 41 2 20,5 40 2 20,0 81 4 2012 74 3 24,72014 39 2 19,5 41 2 20,5 80 4 2013 64 3 21,32015 57 3 19,0 24 1 24,0 81 4 2014 78 3 26,02016 47 2 23,5 49 2 24,5 96 4 2015 86 4 21,52017 46 2 23,0 44 2 22,0 90 4 2016 73 3 24,3

Tabel 3, fortsat4-5 sporet 3-4 sporet Vest

Årgang Pilegårdsskolen Skelgårdsskolen samlet97% Elever Klasser Kvotient Elever Klasser Kvotient Elever Klasser2012 124 5 24,8 96 4 24,0 220 92013 91 4 22,8 87 4 21,8 178 82014 108 5 21,6 105 4 26,3 213 92015 109 5 21,8 94 4 23,5 203 92016 108 5 21,6 92 4 23,0 200 92017 95 4 23,8 70 3 23,3 165 7

Tabel 3, fortsat2-3 sporet 2-3 sporet Øst

Årgang Kastrupgårdsskolen Skottegårdsskolen samlet97% Elever Klasser Kvotient Elever Klasser Kvotient Elever Klasser2012 70 3 23,3 47 2 23,5 117 52013 52 2 26,0 64 3 21,3 116 52014 55 3 18,3 63 3 21,0 118 62015 58 3 19,3 77 3 25,7 135 62016 47 2 23,5 101 4 25,3 148 62017 49 2 24,5 98 4 24,5 147 6


Skolerne inddelt geografisk i tabel 3 viser en jævn fordeling af klasser og således ikke umiddelbart grundlag for at ændre skoledistrikterne.Som tidligere nævnt vil Kastrupgårdsskolen med 2 klasser ikke kunne optage elever fra andre distrikter.

Bilag: 4.2. Pilegårdsskolen: - Høring vedr. antal børnehaveklasser.- Høringssvar.DOCX



TÅRNBY KOMMUNEPilegårdsskolen

PILEGÅRDSSKOLENOle Klokkersvej 17, 2770 Kastrup

Mail:[email protected] • www.pg.uvtaarnby.dkMandag-fredag 08.00-12.00 tlf. nr. 32 50 75 25

Tårnby 28.05.2018

Høring vedr. antal børnehaveklasser i 19/20

Det fremgår, at Pilegårdsskolen planlægges med fire 0.klasser i skoleåret 19/20, hvilket synes rimeligt i forhold til det antal børn, der er i området p.t.Vi foreslår, at der holdes særligt øje med elevtalsudviklingen for årgang 2013 i det kommendeskoleår. Det synes at være en enlig svale med kun 4 klasser på årgangen, og der er kun en lille margin til oprettelse af 5 klasser. Så vidt vi kan se er byggeriet Kongerækkerne endnu ikke fastlagt i forhold til skoledistrikt. Heri kan der ligge en elevtalsstigning, der sammen med skolens lokaleudfordringer i øvrigt vil udfordre de fysiske rammer.

Dorit Wahl-BrinkFormand for skolebestyrelsen

Karen BilleSkoleleder

Bilag: 4.3. Kastrupgårdsskolen - høring om antal 0. klasser.pdf



TÅRNBY KOMMUNE Kastrupgårdsskolen

___________________________________________________________________________________________________

Tårnby Kommune Blåklokkevej 1 Telefon 32 47 03 50 Mandag – torsdag kl. 8-15 Kastrupgårdsskolen 2770 Kastrup Email [email protected] Fredag kl. 8-14

Til Tårnby Kommunes Børne- og skoleudvalg

14. juni 2018

Høring vedr. antal 0. klasser skoleåret 2019/20

Kastrupgårdsskolens skolebestyrelse bemærker divergensen mellem 2 og 3, 0. klasser til skoleåret 2019/20. På baggrund af sidste 3 års massive søgning fra andre distrikter, forventer vi denne tendens fortsætter, og at vi dermed tror at børnetallet vil svare til 3 klasser. Det taget i betragtning, samt et blik på prognoserne for 20/21 og 21/22, hvor der forventes 3 klasser i distriktet, håber vi udvalget vil over-veje fortsat oprette 3 klasser på Kastrupgårdsskolen. Dette vil sikre kontinuitet i 3 – spors vejen på KAG, samt sikre eksisterende personale i 0. klasser i forhold til at fremtidens prognoser viser 3 klas-ser på årgangen. Skolebestyrelsen understreger at lokalesituationen er voldsomt udfordret, da vi ikke har klasseværel-ser nok. Vi vil gerne i dialog om vores voksende elevtal og dermed kapacitetsudfordringer på bygnin-ger. Med venlig hilsen p.v.a. bestyrelsen Christian Bruun-Andersen Skoleleder

Bilag: 4.4. Skottegårdsskolen - Høringssvar til antal af kommende 0. klasser i2019-2020.PDF



TÅRNBY KOMMUNESkottegårdsskolen

SKOTTEGÅRDSSKOLENSaltværksvej 65, 2770 Kastrup

Mail:[email protected] • www.sk.uvtaarnby.dkMandag-fredag Kl. 07.45 – 14.00

Tlf. nr. 32 50 40 37

Børne- og KulturforvaltningenHer

DATO DERES REF. VORES REF. DIREKTE NR.19-06-2018 CVR 18/1388

lme.sk.bk

Høringssvar til antal af kommende 0. klasser i 2019-2020

Skolebestyrelsen på Skottegårdsskolen behandlede punktet på sit møde 18.06.2018.Bestyrelsen anbefaler at der oprettes tre 0. klasser.

Venlig hilsen

Lillian MeilstrupAdm. afdelingsleder

Bilag: 4.5. Korsvejens skole - Høring vedr. antal børnehaveklasser. - Høringssvar vedr. antal 0.klasser for skoleåret 2019-20.pdf



Bilag: 4.6. Skelgårdsskolen - Høringssvar 0.kl. 2019_20.docx.PDF



TÅRNBY KOMMUNESkelgårdsskolen

______________________________________________________________________________________________________

Tårnby Kommune Ugandavej 138 Man.-tors. 8-15, fredag 8-14 Telefon 3253 4211 Skelgårdsskolen 2770 Kastrup Giro 300 3418 Telefax 3253 2824

26. juni 2018

Høringssvar fra skolebestyrelsen på Skelgårdsskolen vedr. antal 0. klasser i skoleåret 2019 20.

Skolebestyrelsen tager forslaget til efterretning og har ikke yderligere at sige.

På vegne af skolebestyrelsen

Anette Bekker Kjærgårdskoleleder

Bilag: 4.7. Løjtegårdsskolen - Høring vedr. antal børnehaveklasser. - Høringssvar vedr. antal børnehaveklasser.pdf



Bilag: 4.8. Nordregårdsskolen - Høringssvar om antal 0. klasser for skoleåret2019/20 - 128062-18_v1_Høringssvar om antal 0. klasser forskoleåret 201920.PDF



From: NORDREGÅRDSSKOLENSent: Wed, 30 May 2018 09:53:26 +0200To: BØRNE- OG KULTURFORVALTNINGENSubject: Høringssvar om antal 0. klasser for skoleåret 2019/20Attachments: Referat 24.05.2018.pdf

Skolebestyrelsen på Nordregårdsskolen tager jf. referat af skolebestyrelsesmøde af 24. maj 2018 (se vedhæftede) oversigten til efterretning hvad angår skoleåret 2019/2020. Skolebestyrelsen opfordrer dog samtidig til at kommunalbestyrelsen revurderer fordelingen af elever mellem Korsvejens Skole og Nordregårdsskolen i skoleåret 2021/2022 (årgang 2015), således at der dannes to 0. klasser på begge skoler. Begge skoler er opført som to-sporede i oversigten. Venlig hilsen Mette K. AndersenAdministrativ afdelingsleder TÅRNBY KOMMUNE _________NORDREGÅRDSSKOLENTEJN ALLE 32770 KASTRUP TEL. 32 51 40 33MAIL [email protected]

mailto:[email protected]

http://www.taarnby.dk/

Bilag: 5.1. Olufsgård, ins.pdf



Den Selvejende Institution Olufsgaard II Regnskabsår 2017

Regnskab for boligorganisation Fra 01-01-2017

Til 31-12-2017

Boligorganisation Administrationsorganisation Tilsynsførende kommune

LBF-nr.: 0364 LBF-nr.: Kommunenr.: 185

Navn - adresse: Navn - adresse: Navn - adresse:

Den Selvejende Institution Olufsgaard II Tårnby Kommune

Vesterbrogade 6 D 8. Amager Landevej 76

1620 København V. 2770 Kastrup

Telefon: 33124050 Telefon: Telefon: 32471111

Fax: 33932077 Fax: Fax:

E-postadresse: E-postadresse: E-postadresse:

Hjemmeside: Hjemmeside:

CVR-nr.: 52352452 CVR-nr.:

Antal afdelinger: 3Antal støttet byggeri: Antal lejemål

Bruttoetageareal antal m² á lejemålsenhed

Antallejemålsenheder

1) Boliger 907 63.191 1 907

2) Erhvervslejemål 7 327 1 pr. påbeg. 60 m² 6

3) Institutioner 1 216 1 pr. påbeg. 60 m² 4

4) Garager/carporte 292 1/5 58

5) Lejemål, m² og lejemålsenheder, i alt 1.207 63.734 975

Side 1 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse

Kontonr. Note Specifikation Resultatopg.indeværende år

Budgetindeværende år

(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

BOLIGORGANISATIONEN

RESULTATOPGØRELSE

ORDINÆRE UDGIFTER

501 Bestyrelsesvederlag m.v.

1. Afdelinger i drift 44.205 44 44

2. Nybyggeri

502 * Mødeudgifter, kontingenter m.v. 41.335 50 50

511 * Personaleudgifter

512 * Forretningsførelse 2.829.901 2.830 2.872

513 * Kontorholdsudgifter (incl.EDB-drift) 80.886 45 45

514 * Kontorlokaleudgifter (incl. afskrivning,administrationsejendom)

515 * Afskrivning, driftsmidler

516 * Særlige aktiviteter

517 Afvikling af opsamlet underskud

521 Revision 324.825 314 318

530 Bruttoadministrationsudgifter 3.321.152 3.283 3.329

531 * Tilskud til afdelinger

532 * Renteudgifter (incl. kurstab, obligationer m.v.)

533 * Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfondog arbejdskapital samt indbetalingertil Landsbyggefonden ognybyggerifonden.

2.882.586

540 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER 6.203.738 3.283 3.329

541 * Ekstraordinære udgifter

550 UDGIFTER I ALT 6.203.738 3.283 3.329

551 OVERSKUDSFORDELING

1. Henlæggelse til arbejdskapitalen

2. Udbytte, garantiselskab

560 UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT 6.203.738 3.283 3.329

Side 2 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

ORDINÆRE INDTÆGTER

601 Administrationsbidrag

* 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet 3.233.308 3.233 3.279

* 2. Andet støttet boligbyggeri, hovedaktivitet

* 3. Sideaktivitets-afdelinger

Konto 601 i alt 3.233.308 3.233 3.279

602 * Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser

603 * Renteindtægter (incl. kursgevinster, obligationer m.v.) 3.991 50 4

604 * Afdelingernes bidrag m.v.til dispositionsfonden ogarbejdskapital

2.882.586

605 1. Byggesagshonorar, Nybyggeri

2. Bestyrelsesvederlag, Nybyggeri

Konto 605 i alt

606 1. Byggesagshonorar, Forbedringsarbejder m.v.

2. Bestyrelsesvederlag, Forbedringsarbejder m.v.

Konto 606 i alt

607 Diverse

610 SAMLEDE ORDINÆRE INDTÆGTER 6.119.885 3.283 3.283

611 * Ekstraordinære indtægter

620 INDTÆGTER I ALT 6.119.885 3.283 3.283

621 Årets underskud overført til konto 805 83.853 46

630 INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT 6.203.738 3.283 3.329

Side 3 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Balance

Kontonr. Note Specifikation Indeværende år Sidste år(1.000 kr)

Balance pr. 31-12-2017

AKTIVER

ANLÆGSAKTIVER

MATERIELLE AKTIVER

701 * Administrationsbygning

Kontantværdi pr.

Kontantværdi

702 * Inventar

703 * Automobil

704 * EDB anlæg

709 * Andre anlægsaktiver

FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER

712 Garantikapital i anden virksomhed

713 * Aktier og andele

714 Dispositionsfond/Lån til afdelinger

715 * Kapitalindskud, sideaktiviteter. (specificeres under note 805)

716 * Indskud i Landsbyggefonden 3.295.147 3.295

719 * Andre finansielle anlægsaktiver

720 ANLÆGSAKTIVER I ALT 3.295.147 3.295

OMSÆTNINGSAKTIVER

TILGODEHAVENDER

721 * 1. Afdelinger i drift 485

721 * 2. Afdelinger, sideaktiviteter

722 * Afdelinger under opførelse (nybyggeri)

Afdelingstilgodehavender i alt 485

723 Godkendt administrationsorganisation

724 Tilskud til forbedringsarbejder

725 Debitorer

726 Andre tilgodehavender

727 Forudbetalte udgifter 15.359

730 Tilgodehavende renter m.v.

731 * Værdipapirer (omsættelige) /Obligationsbeholdning

732 Likvide beholdninger

1. Kassebeholdning

* 2. Bankbeholdning 8.893.958 8.017

Side 4 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Balance


740 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 8.909.317 8.502

750 AKTIVER I ALT 12.204.464 11.797

Side 5 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Balance


PASSIVER

EGENKAPITAL

801 * Boligforeningsandele

802 * Garantikapital

803 * Dispositionsfond/Særlig henlæg. konto 11.064.687 10.579

804 * Opskrivningshenlæggelser

805 * Arbejdskapital 806.992 891

810 EGENKAPITAL I ALT 11.871.679 11.470

LANGFRISTET GÆLD

811 Prioritetsgæld, administrationsbygning

812 * Anden langfristet gæld

820 LANGFRISTET GÆLD I ALT

KORTFRISTET GÆLD

821.1 * Afdelinger i drift

821.2 * Afdelinger, sideaktiviteter


Gæld til afdelinger i alt


824 * Bankgæld (sikkerhedsstillelse)

825 Leverandører

826 Omkostninger 332.785 327

827 * Afsætninger

828 Opnoteringsgebyrer

829 Feriepengeforpligtelse

830 * Anden kortfristet gæld

840 KORTFRISTET GÆLD I ALT 332.785 327

850 PASSIVER I ALT 12.204.464 11.797

Eventualforpligtelse:

Side 6 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

FASTE NOTER

502 MØDEUDGIFTER, KONTINGENTER M.V

Mødeudgifter 41.335 50 50

Konto 502 i alt 41.335 50 50

511 PERSONALEUDGIFTER

1. Lønninger, adm. personale

2. Pension/pensionsbidrag

3. Andre udgifter til social sikring

4. Fremmed assistance

5. Forskydninger i feriepengetilsvar, funktionærer

10. - Refusion af syge- og dagpenge m.v.

Personaleudgifter i alt

Oplysning om antal medarbejdere m.v. (omregnet til antalheltidsbeskæftigede)

SPECIFIKATION LEDELSESUDGIFTER

Ledelsesudgifter i alt

Samlede personaleudgifter

512 FORRETNINGSFØRELSE

Forretningsfører 2.829.901 2.830 2.872

Konto 512 i alt 2.829.901 2.830 2.872

513 KONTORHOLDSUDGIFT INCL. EDB-DRIFT

Gebyrer m.m. 80.886 45 45

Konto 513 i alt 80.886 45 45

514 Kontorlokaleudgifter (incl. afskrivningadministrationsejendom)

1. Egne lokaler, prioritetsrenter el. lign.

2. Lejede lokaler, leje

3. Ejendomsskatter

4. El

5. Vand, varme

6. Forsikringer

7. Renovation, vedligeholdelse, rengøring m.v.

8. Intern forrentning, egenkapital bundet iadministrationsejendom

8. Intern forrentning, egenkapital bundet iadministrationsejendom, fast sats i %

9. Afskrivning, administrationsejendom

Side 7 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

Kontorlokaleudgifter i alt

Evt. udlejningsindtægt m.v. kontorlokaler

Nettoudgift kontorlokaleudgifter

515 AFSKRIVNINGER, DRIFTSMIDLER

1. Inventar

2. Bil

3. EDB

4. Andet

Konto 515 i alt

516 SÆRLIGE AKTIVITETER

Konto 516 i alt

531 TILSKUD TIL AFDELINGER

Flere afdelinger end plads til. Findes liste? (Skriv J/N)

Konto 531 i alt

533/604 HENLÆGGELSE AF AFDELINGERNES BIDRAG M.V. TILDISPOSITIONSFONDEN OG ARBEJDSKAPITAL SAMTINDETALINGER TIL LANDSBYGGEFONDEN OGNYBYGGERIFONDEN

1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden jf. konto 803.2

2. Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr.udamortiserede lån, jf. konto 803.4

485.216

3. Nettoprovenu ved lånoptagelse i afdelinger efter § 24 i lovom almene boliger, jf. konto 803.5

4. Nettoprovenu ved likvidation af en afdeling jf. konto 803.6

5. Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. konto 803.24

6. Indbetalinger til Nybyggerifonden, jf. konto 803.25

7. Overskydende beboerbetaling vedr. bygningsrenoveringm.v., jf. konto 803.7

8. Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden, jf. kt. 803.11 2.397.370

9. Afdelingernes bidrag til arbejdskapitalen, jf. kt. 805.3

I alt (+ konto 533) (- konto 604) 2.882.586

541 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER

Konto 541 i alt

601 OVERSIGT OVER ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER.BRUTTOADMINISTRATIONSUDGIFTER (konto 530)

Bruttoadministrationsudgift (konto 530) 3.321.152 3.283 3.329

- Andet støttet boligbyggeri (konto 601.2)

- Sideaktivitets-afdelinger (konto 601.3)

- Lovmæssige gebyrer og særlige ydelser (konto 602)

Side 8 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

- Byggesagshonorar (konto 605/606)

Nettoadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift: 3.321.152 3.283 3.329

Nettoadministrationsudgift pr. lejemålsenhed 3.406

OPGØRELSE AF ADMINISTRATIONSBIDRAG

1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed 3.233.308 3.233 3.279

1.2 Grundbidrag pr. lejemålsenhed

1.3 Delt grundbidrag:

1.3.1 Grundbidrag pr. lejemålsenhed

1.3.2 Grundbidrag pr. afdeling

1.5 Tillægsydelser

1. Egne afdelinger i drift, i alt 3.233.308 3.233 3.279

2. Andet støttet boligbyggeri

3. Sideaktivitets-afdelinger

602 LOVMÆSSIGE GEBYRER OG SÆRLIGE YDELSER

1. Indmeldelse/kontingent

2. Fraflytningsgebyr

3. Restancegebyr (påkravsgebyr)

4. Ventelistegebyr

5. Antenneregnskabsgebyr

6. Råderetsgebyr

21. Refusion af lønudgifter m.v.

22. Udlejningsindtægt m.v. kontorlokaler

23. Annonceindtægt m.v., beboerblade o.lign.

24. Deltagerbetaling, kursusvirksomhed o.lign.

25. Salg af publikationer, EDB-progammer o.lign.

26. Tilskud til sociale projekter o.lign.

27. Tilskud til arkitektkonkurrencer

28. Rammeaftalegebyr, jf. specifikation, særskilt regnskab forindkøbscentral.

Konto 602 i alt

OPGØRELSE AF NETTORENTEINDTÆGT/-UDGIFT

Anvendt renteberegningsmetode:

Anvendte rentesatser:

603 RENTEINDTÆGTER:

1. Afdelinger (konto 603.11)

Afdelinger, rentesats

Side 9 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

Afdelinger, årets gennemsnitssaldo

2. Bankbeholdning 3.991 50 4

3. Obligationer (incl. kursgevinster)

4. Debitorer

5. Beregnet rente af bunden egenkapital

6. Renter fra LBF vedr. egen trækningsret

7. Andet

Konto 603 i alt 3.991 50 4

532 RENTEUDGIFTER

1. Dispositionsfond (konto 532.11)

Dispositionsfond, rentesats

Dispositionsfond, årets gennemsnitssaldo

2. Afdelinger:

Afdelinger. Henlagte midler (konto 532.21)

Henlagte midler, rentesats

Henlagte midler, årets gennemsnitssaldo

Afdelinger. Driftsmidler (konto 532.22)

Driftsmidler, rentesats

Driftsmidler, årets gennemsnitssaldo

Afdelinger. Sideaktiviteter (konto 532.23)

Sideaktiviteter, rentesats

Sideaktiviteter, årets gennemsnitssaldo

3. Bankgæld

4. Kreditorer

5. Kurstab, obligationer m.v.

6. Kurtage m.v. obligationsbeholdning

7. Egen trækningsret

8. Andet

Konto 532 i alt

Nettorenteindtægt / -udgift 3.991 50 4

Nettorenteindtægt/ -udgift pr lejemålsenhed 3.991 50 4

611 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER

Konto 611 i alt

Side 10 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance


701 ADMINISTRATIONSBYGNING

Anskaffelsessum primo

+ Nyanskaffelser i året

+ Forbedringer i året

- Afgang i året

Samlet anskaffelsessum ultimo

Samlede opskrivninger primo

- Tilbageført opskrivning på afhændede aktiver

+ Opskrivninger i året

Samlede opskrivninger ultimo

Af- og nedskrivninger primo

- Tilbageført nedskrivning af afhændede aktiver

+ Af- og nedskrivninger i året

Af- og nedskrivninger ultimo

Bogført værdi ultimo

702 INVENTAR




- Afgang i året











703 BIL




- Afgang i året

Side 11 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance












704 EDB-ANLÆG




- Afgang i året











709 ANDRE ANLÆGSAKTIVER

Hvilke anlægsaktiver:




- Afgang i året





Side 12 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance








713 AKTIER OG ANDELE

Hvilke aktier/andele:


+ Tilgang i året

- Afgang i året






Samlede nedskrivninger primo


+ Nedskrivninger i året

Samlede nedskrivninger ultimo


716 INDESTÅENDE I LANDSBYGGEFONDEN

1. Bundne A-og G indskud 3.258.440 3.258

2. C-indskud 36.707 37

3. Egen trækningsret:

Primosaldo 476

Årets tilgang 2.397.370 2.359

Årets afgang 2.397.370 2.835

Tilskrevne renter

Ultimosaldo

Indestående i alt 3.295.147 3.295

719 ANDRE FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER

Hvilke finans. anlægsaktiver?


+ Tilgang i året

Side 13 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance


- Afgang i året











721.1 TILGODEHAVENDER, AFDELINGER I DRIFT

Olufsgaard II afdeling A 174

Olufsgaard II afd. B 100

Olufsgaard II afd. C 211

Konto 721. 485

721.2 TILGODEHAVENDER I AFD. SIDEAKTIVITETER

Ekstern ejendomsadministration o lign. (afd. 91000)

Opførelse og drift af ferieboliger (afd. 92000)

Intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed(afd. 93000)

Indskud m.v. i andre virksomheder (afd. 94000)

Konto 721.2 i alt

722 TILGODEHAVENDER I AFD. UNDER OPFØRELSE

Konto 722 i alt

731 VÆRDIPAPIRER


+ Tilgang i året

- Afgang i året







Side 14 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance


-Tilbageført nedskrivning, afhændede aktiver




732.2 BANKBEHOLDNING

Arbejdernes Landsbank 4.710.751 4.743

Sydbank 4.183.207 3.274

Konto 732.2 i alt 8.893.958 8.017

801 BOLIGFORENINGSANDELE

Konto 801 i alt

802 GARANTIKAPITAL

Konto 802 i alt

803 DISPOSITIONSFOND/SÆRL. HENLÆG.KONTO

1. Saldo primo 10.579.471 10.570

Tilgang:

2. Bidrag, afdelinger

3. Rentetilskrivning

4. Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån 485.216 485

5. Nettoprovenu ved lånoptagelse efter §24 i lov om almeneboliger

6. Nettoprovenu ved likvidation af en afdeling

7. Overskydende beboerbetaling vedr. bygningsrenoveringm.v. (jf. § 91)

8. Overført fra arbejdskapital i boligorganisation

9. Provenu ved belåning/salg af administrationsejendom

10. Indskud i Landsbyggefonden, overført fra byggefonden

11. Pligtmæssige bidrag fra afdelinger jf. § 79 og 80 2.397.370 2.359

12. Renter af egen trækningsret fra Landsbyggefonden

Afgang:

20. Ydelsesstøtte til afdelinger jf. spec.

21. Tilskud m.v. jf. specifikation

22. Tilskud til tab v/lejeledighed og fraflyttere

23. Diverse

24. Indbetalinger til Landsbyggefonden

25. Indbetalinger til nybyggerifonden

26. Tilskud fra Landsbyggefonden til overførsel til afdelinger.(Egen trækningsret)

2.397.370 2.835

Side 15 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance


50. Saldo ultimo 11.064.687 10.579

SALDO ULTIMO OPDELT:

Bunden del:

31. Udlån jf. specifikation, årets bevægelser

32. Finansiering af administrationsejendom, jf. specifikation

33. Finansiering af EDB-anlæg, jf. specifikation, åretsbevægelser

34. Indskud i administrationsorganisation og/ ellerbyfornyelsesselskab. Jf. specifikation, årets bevægelser

35. Indskud i Landsbyggefonden (kt. 716) 3.295.147 3.295

40. Disponibel del: 7.769.540 7.284

50. Saldo ultimo 11.064.687 10.579

804 OPSKRIVNINGSHENLÆGGELSER

1. Opskrivningshenlæggelser, administrationsejendom, jf.spcifikation, årets bevægelser

2. Opskrivningshenlæggelser andre aktiver, jf. spcifikation,årets bevægelser

Konto 804 i alt

805 ARBEJDSKAPITAL

1. Saldo primo 890.845 947

Tilgang:

2. Årets overskud + afvikling af underskud (kt. 517)

3. Særlige bidrag fra afdelinger m.v.

Afgang:

4. Årets underskud 83.853 56

5. Overførsel til dispositionsfonden

6. Diverse tilskud jf. specifikation

Saldo ultimo ekskl. 805.5 806.992 891

Saldo ultimo 806.992 891

SALDO ULTIMO OPDELT

Bunden del:

7. Udlån, jf.specifikation, årets bevægelser

Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger:

Afdeling for ekstern ejendomsadministration (afd. 91000)

Afdeling for opførelse og drift af ferieboliger (afd. 92000)

Afdeling for intern teknisk rådgivning og internhåndværksvirksomhed (afd. 93000)

Afdeling for indskud m.v i andre virksomheder (afd. 94000)

Side 16 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance


Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger i alt

8. Administrationsorganisations administrationsejendom, jf.spcifikation, årets bevægelser

9. Diverse, jf. specifikation, årets bevægelser

10. Disponibel del: 806.992 891

5.Saldo ultimo 806.992 891

812 ANDEN LANGFRISTET GÆLD

Konto 812 i alt

821.1 KORTFRISTET GÆLD, AFD.I DRIFT

Konto 821.1 i alt

821.2 AFDELINGER, SIDEAKTIVITETER





Konto 821.2 i alt

822 KORTFRISTET GÆLD AFDELINGER UNDEROPFØRELSE

Konto 822 i alt

824 BANKGÆLD (SIKKERHEDSSTILLELSE)

Konto 824 i alt

827 AFSÆTNINGER

Konto 827 i alt

830 ANDEN KORTFRISTET GÆLD

Konto 830 i alt

Side 17 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til sideaktiviteter

Kontonr. Note Specifikation Omsætning Driftsresultat Egenkapital

FAST NOTE - SIDEAKTIVITETER

AFDELING FOR EKSTERN EJENDOMSADMINISTRATION

1. Administration af opførelse og drift af kapitel 12institutioner (§5), som en afdeling ikke har skøde på.

2. Administration og drift af kommunalebeboelsesejendomme (§11)

3. Administration af opførelse og drift af visse kommunaleejendomme m.v. (§12).

4. Administration og opførelse og drift af visse kommunaleinstitutioner og selvejende institutioner (§13).

5. Administration af drift af visse privateudlejningsejendomme (§14).

6. Administration af drift af visse private kollegier (§15)

7. Administration af drift af visse grundejerforeninger ogejerlejlighedsforeninger (§16)

8. Administration af opførelse og drift af erhvervslokaler, somen afdeling ikke har skøde på ( § 31, stk. 2 )

AFDELING FOR OPFØRELSE OG DRIFT AFFERIEBOLIGER

9. Ejerskab, administration af opførelse og drift af ferieboliger(§ 31, stk. 3)

AFDELING FOR INTERN TEKNISK RÅDGIVNING OGINTERN HÅNDVÆRKSVIRKSOMHED

10. Udførelse af intern teknisk rådgivning og internhåndværksvirksomhed (§19).

AFDELING FOR INDSKUD M.V. I ANDREVIRKSOMHEDER

11. Etablering og indskud i selskab, der udlejererhvervsarealer (§ 4).

11.1. Selskabets omsætning, driftsresultat og egenkapital

12. Indskud i visse kollektive anlæg o.lign. (§9, stk.2)

13. Etablering og indskud i selskab, der administrereropførelse og drift af private udlejningsboliger, erhvervsarealerm. fl. (§ 10).


14. Etablering og indskud i selskab, der udførervedligeholdelse m.v. af gårdanlæg o.lign., der ejes af andre(§ 17)


15. Indskud i almene administrationsorganisationer og igodkendte byfornyelsesselskaber (§ 20 og § 31 stk. 6).

16. Etablering og indskud i særligt i et særligtbyfornyelsesselskab (§ 21).


17. Etablering og indskud i et eksportselskab til salg iudlandet af viden om boligbyggeri og boligadministration (§22).


Side 18 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017



18. Udlån af medarbejdere til de selskaber, som er nævntunder punkt 11, 13, 14, 16 og 17 (§ 24).

19. Indskud i danske håndværksvirksomheder (§ 31, stk.4)

20. Indskud i virksomheder, som leverer varer,tjenesteydelser eller entreprenør ydelser til almeneboligorganisationer (§ 31, stk. 5).

UDENFOR SIDEAKTIVITETSAFDELINGER rubriceresfølgende aktiviteter

21. Ejerskab, administration af opførelse og drift aferhvervslokaler i alment byggeri (§3).

22. Ejerskab, administration af opførelse og drift af kapitel 12institutioner og boliger (§5).

23. Ejerskab, administration af opførelse og drift afkursuslokaler (§7)

24. Erhvervelse af eksisterende private ejendomme medhenblik på omdannelse til boliger derfalder inden for formålet(§8, stk. 1 og 2)

25. Ejerskab, administration af opførelse og drift af diversekollektive anlæg m.v. (§9, stk. 1)

26. Iværksættelse af sociale aktiviteter og fritidsaktivitetero.lign. (§18).

27. Ejerskab, administration af opførelse og drift afservicearealer (§12).

28. Udgivelse af publikationer og bøger om almenboligvirksomhed samt salg af EDB-programmer (§25)

29. Afholdelse af udgifter til arkitektkonkurrence i forbindelsemed offentligt støttet byggeri (§26).

Note: Hvis flere forskellige aktiviteter er samlet i ét selskab, jf.§ 23, stk. 4, fordeles aktiviteterne på de respektive pkt., menmed en note om, at det indgår i et selskab med andrenærmere angivne aktiviteter.

Side 19 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

SPØRGESKEMA for boligorganisation og administrator

Besvarelser med »Ja« skal uddybes særskilt i noter (herunder omtales iværksatte forholdsregler, eventuelt medhenvisning til under hvilken note i årsregnskabet spørgsmålet er behandlet). Er spørgsmålet ikke relevant, sættes krydsi kolonnen »Irrelevant«. Spørgsmål:

ORGANISATIONEN / SELSKABET

1. Giver indtægter fra byggesagshonorarer sammenholdt med byggeaktivitetens om-fang set over de seneste 5 åranledning til tvivl om, hvor vidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance?

Nej

2. Er sædvanlige afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? Irrelevant

3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? Nej

4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af:

4a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter)? Nej

4b. Udestående fordringer, herunder udlån og/eller garantistillelse til afdelinger? Nej

4c. Løbende retssager? Nej

4d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), leje- og leasingkontraktereller andre væsentlige økonomiske forpligtelser?

Nej

4e. Andre forhold? Nej

5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden til dækning af afdelingers tab som følge af lejeledighed? *) Nej

6. Er forfaldne ydelser betalt for sent? Nej

7. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhedfor opfyldelse af boligorganisationens forpligtigelser, herunder normal afvikling af mellemregninger til afdelingerne?

Nej

8. Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? Nej

*) Besvares ikke af administrationsorganisationer uden dispositionsfond.

AFDELINGER

9. Er der afdelinger:

9a. hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at dertilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger opsamlede underskud og underfinansiering?

Nej

9b. med underskudssaldi og/eller underfinansiering? Ja

10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? Nej

11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af:

11a. Investeringer i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? Nej

11b. Løbende retssager? Nej

11c. Overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? Nej

11d. Aktiverede projekteringsudgifter? Nej

11e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? Nej

11f. Andre forhold? Nej

12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidigeudgifter vedrørende:

12a. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse? Nej

12b. Istandsættelse ved fraflytning? Nej

12c. Tab ved fraflytning? Nej

13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler? Nej

Side 20 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

NOTER TIL SPØRGESKEMAER

Spørgsmål 1

Spørgsmål 2

Spørgsmål 3

Spørgsmål 4a

Spørgsmål 4b

Spørgsmål 4c

Spørgsmål 4d

Spørgsmål 4e

Spørgsmål 5

Spørgsmål 6

Spørgsmål 7

Spørgsmål 8

Spørgsmål 9a

Spørgsmål 9b Afdelinger med underskudssaldi overføres til opsamlet

Spørgsmål 10 resultat og afvikles efter gældende regler. Der henvises

Spørgsmål 11a Olufsgaard II, afd. A og afdeling C.

Spørgsmål 11b

Spørgsmål 11c

Spørgsmål 11d

Spørgsmål 11e

Spørgsmål 11f

Spørgsmål 12a

Spørgsmål 12b

Spørgsmål 12c

Spørgsmål 13

Side 21 af 22 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

FORRETNINGSFØRERS PÅTEGNING

Påtegning Årsregnskab har været forelagt til godkendelse

By for underskrift København

Dato for underskrift 04-04-2018

Underskrift (sign.) Advokat Ib Eiland

REVISORS PÅTEGNING

Påtegning j



Underskrift (sign.) Statsaut. rev. Søren Tholle

BESTYRELSENS PÅTEGNING

Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse.

Påtegning tilgodkendelse

By for underskrift Tårnby


Underskrifter (sign.) Brian Andersen, Jimmy Jørgensen, Jette Schubert

ØVERSTE MYNDIGHEDS PÅTEGNING

Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse.

Påtegning kendelse



Underskrifter (sign.) Brian Andersen

Side 22 af 22 LBF.SEL7.1.20180416

Bilag: 5.2. Olufsgård A.pdf




Regnskab for afdeling Den Selvejende Institution "Olufsgaard II" afd. A Fra 01-01-2017

Til 31-12-2017

Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune

LBF-nr.: 0364 LBF-nr.: 001 Kommunenr.: 185


Den Selvejende Institution Olufsgaard II Den Selvejende Institution "Olufsgaard II"afd. A

Tårnby Kommune

Vesterbrogade 6 D 8. Vesterbrogade 6 D, 8. Amager Landevej 76

1620 København V. 1620 København V. 2770 Kastrup

Telefon: 33124050 Telefon: 33124050 Telefon: 32471111

Fax: 33932077 Fax: 33932077 Fax:



CVR-nr.: 19498611 CVR-nr.:

Status: 1 - Almindeligtdriftsregnskab

LejemålBruttoetageareal

antal m² Antal lejemål á lejemålsenhedAntal

lejemålsenheder

Almene familieboliger 21.427 296 1 296

Almene ungdomsboliger 1

Almene ældreboliger 1

1) Boligoplysninger, i alt 21.427 296 1 296

- Boliger fordelt på antal rumAntalrum

1 494 12

2 1.330 24

3

4 19.604 260

5

- Heraf plejeboliger (ældreboligermed tilknyttet serviceareal)

- Heraf enkeltværelser udenselvstændigt køkken

- Heraf bofælleskaber(individuel/kollektiv)


3) Institutioner 1 pr. påbeg. 60 m²


5) Lejemålsoplysninger m.v. i alt 21.754 375 316

Side 1 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Matrikel nr.:

Matrikel tekst: KorsvejenKastrup by

BBR-ejendomsnr.: 80749

Støtteart Antal lejemålBruttoetageareal

antal m²Tilsagnsdato foroffentlig støtte

Skæringsdato,byggeregnskab/drifteller overtagelses-

dato for eksisterendeejendom

Opført/overtaget med støtte efterboligbyggeriloven, ældreloven lov om 01-10-1952

Opført/overtaget med støtte efterbyfornyelsesloven

Opført/overtaget uden støtte 375 21.755 01-10-1952

Byggeart Antal lejemålBruttoetageareal

antal m²

Boliger i etagebyggeri 375 21.755

Boliger i tæt/lavt byggeri

Beboerfaciliteter og installationer

Beboerhus Nej Vaskeinstallation - fælles Ja Fjernvarme Ja

Særskilte selskabs- ogmødelokaler Nej

Vaskeinstallation - install. i deenkelte boliger Nej

Centralvarme fra eget anlæg(fast brændsel eller olie)

Vandmåling - individuel Nej Tostrenget vandsystem JaCentralvarme fra eget anlæg(naturgas) Nej

Vandmåling - kollektiv Ja Regnvand - nedsivningsanlæg Nej Ovne Nej

Varmemåling - individuel Nej Regnvand - genanvendelse Nej Elpaneler Nej

Varmemåling - kollektiv Ja Spildevand - rodzoneanlæg Nej Solvarmeanlæg Nej

Elmåling - individuel Ja Spildevand - bioværk Nej Varmepunpeanlæg Nej

Elmåling - kollektiv NejKildesortering af affald indenforboligen Nej Biogasanlæg Nej

Kildesortering af affald udenforboligen Nej

Lejeoplysninger for boligen:

Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet: 877,17

Lejeforhøjelse i årets løb, dato for forhøjelse: 01-01-2017

Forhøjelse pr. m² i kr.: 15

Forhøjelse i pr. m² i %: 1,76

Forhøjelse i alt på årsbasis: 321.405

Side 2 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

RESULTATOPGØRELSE

UDGIFTER

ORDINÆR DRIFT

105.9 * Nettokapitaludgifter (Beboerbetaling) 523.306 524 524

OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER

106 Ejendomsskatter 2.225.882 2.300 2.230

107 * Vandafgift 1.176.761 1.400 1.300

108 Kloakbidrag, vejafgift m.v.

109 * Renovation 308.850 300 310

110 Forsikringer 263.357 270 267

111 Afdelingens energiforbrug:

1. El og varme til fællesarealer 469.589 700 700

2. El og varme til ungdomsboliger

3. Målerpasning m.v.

Konto 111 i alt 469.589 700 700

112 Bidrag til boligorganisationen

* 1. Administrationsbidrag 1.057.683 1.058 1.073

2. Dispositionsfond

3. Arbejdskapitalen

Konto 112 i alt 1.057.683 1.058 1.073

113 Afdelingens pligtmæssige bidrag til dispositionsfonden:

1. A-indskud 44.000 44 44

2. G-indskud 1.365.971 1.347 1.366

Konto 113 i alt 1.409.971 1.391 1.410

113.9 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER I ALT 6.912.093 7.419 7.290

VARIABLE UDGIFTER

114 * Renholdelse 2.549.869 2.485 2.483

115 * Almindelig vedligeholdelse 2.275.443 2.010 2.210

116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser:

* 1. Afholdte udgifter 1.232.888 1.475 1.302

2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser 1.232.888 1.475 1.302

Konto 116 i alt

117 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: (A/B-ordning)

1. Afholdte udgifter 913.065

Side 3 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

2. Heraf dækkes af henlæggelser 913.065

Konto 117 i alt

118 Særlige aktiviteter

* 1. Drift af fællesvaskeri

* 2. Andel i fællesfaciliteters drift

* 3. Drift af møde- og selskabslokaler

Konto 118 i alt

119 * Diverse udgifter 286.793 317 317

119.9 VARIABLE UDGIFTER I ALT 5.112.105 4.812 5.010

HENLÆGGELSER

120 * Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser (konto401)

2.166.662 2.167 1.721

121 * Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning (konto 402) 1.000.000 1.000 1.000

122 Istandsættelse ved fraflytning. B-ordning:

* 1. Fælleskonto (konto 403)

* 2. Indvendig vedligeholdelse

123 Tab ved fraflytninger m.v. (konto 405) 50.000 50 50

124 * Andre henlæggelser

124.8 HENLÆGGELSER I ALT 3.216.662 3.217 2.771

124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER 15.764.166 15.972 15.595

EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER

125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.:

1. Afdrag (konto 303.1) 1.879.015 1.848 1.848

2. Renter m.v. 751.980 787 787

3. Administrationsbidrag 114.508 119 119

4. Heraf dækket ved løbende offentlig tilskud

5.Ydelsesstøtte fra dispositionsfonden

Konto 125 i alt 2.745.503 2.754 2.754

126 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.

1. Forbedringsarbejder (Konto 303.1)

2. Fraflyttede lejeres godtgjorte forbedringsarbejder (konto303.3)

7.256 7 7

Konto 126 i alt 7.256 7 7

127 Ydelser vedr. lån til bygningsrenovering m.v.

1. Afdrag (konto 303.2)

2. Renter m.v.

Side 4 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

3. Administrationsbidrag

4. Overskydende beboerbetaling til LBF

5. Ydelsesstøtte fra LBF

6. Ydelsesstøtte fra dispositionsfonden

Konto 127 i alt

129 1. Tab ved lejeledighed m.v.

2. Dækket af dispositionsfonden m.v.

Konto 129 i alt

130 1. Tab ved fraflytninger 29.012

2. Dækket af tidligere henlæggelser

3. Dækket af dispositionsfonden

Konto 130 i alt 29.012

131 Andre renter:

1. Renter af gæld til boligorganisationen

2. Morarenter vedr. prioritetsydelser

3. Diverse renter 29.927


132 Ydelser vedr. driftsstøtte:

* 1. Driftstabslån

* 2. Midlertidige driftslån

* 3. Beboerindskudslån

* 4. Særstøttelån

* 5. Andre driftsstøttelån

Konto 132 i alt

133 Afvikling af:

1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) 282.000 282 710

2. Underfinansiering (konto 411/412)

Konto 133 i alt 282.000 282 710

134 * Korrektion vedr. tidligere år

135 Godtgørelse fra fraflyttede lejere:

1. Udbetalt godtgørelse

2. Heraf overført til afvikling ved huslejeforhøjelse (konto303.3)

Konto 135 i alt

136 * Beboerrådgivere, sociale viceværter m.v.

Side 5 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 3.093.698 3.043 3.471

139 UDGIFTER I ALT 18.857.864 19.015 19.066

140 Årets overskud anvendes til:

1. Afvikling af underfinansiering

2. Overført til opsamlet resultat 143.170

150 UDGIFTER OG EVT.OVERSKUD I ALT 19.001.034 19.015 19.066

Side 6 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

INDTÆGTER


201 Boligafgifter og leje:

1. Almene familieboliger 18.609.331 18.616 18.616

2. Almene ungdomsboliger

3. Almene ældreboliger

4. Erhverv 137.364 137 194

5. Institutioner

6. Kældre m.v. 80.040 78 80

7. Garager/Carporte 167.550 169 169

8. Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål 6.695 10 7

9. - Merleje

Lejeindtægter i alt 19.000.980 19.010 19.066

202 * Renter 5

203 Andre ordinære indtægter:

1. Tilskud fra boligorganisationen

2. Drift af fællesvaskeri

3. Andel af fællesfaciliteters drift

4. Drift af møde- og selskabslokaler

5. Indeksoverskud

6: Overført fra opsamlet resultat

ORDINÆRE INDTÆGTER 19.000.980 19.015 19.066

EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER

204 * Driftssikring, huslejesikring og anden løbende driftsstøtte

205 Ydelser vedr. beboerindskudslån


207 Kontant indbetalte godtgørelser i forbindelse medgenudlejning af lejeforbedret lejemål

208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT

209 INDTÆGTER I ALT 19.000.980 19.015 19.066

210 Årets underskud overført. (konto 407.1)

220 INDTÆGTER OG EVT.UNDERSKUD I ALT 19.000.980 19.015 19.066

Side 7 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance



AKTIVER

ANLÆGSAKTIVER

301 * Ejendommens anskaffelsessum 12.390.449 12.390

1. Kontant ejendomsværdi pr. 01-10-2017

1. Kontant ejendomsværdi 223.000.000

2. Heraf grundværdi 95.123.200

302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld

302.9 Anskaffelsessum incl. evt. indeksregulering 12.390.449 12.390

303 Forbedringsarbejder

* 1. Forbedringsarbejder m.v. 34.272.174 35.059

* 2. Bygningsrenovering m.v

* 3. Godtgjorte forbedringer af enkelte lejemål 33.134 40

304 Andre anlægsaktiver:

* 1. Driftstabslån

* 2. Midlertidige driftslån (Landsbyggefonden)

* 3. Beboerindskudslån (Landsbyggefonden)



304.9 ANLÆGSAKTIVER I ALT 46.695.757 47.489

OMSÆTNINGSAKTIVER

305 Tilgodehavender:

* 1. Leje incl. varme 28.430

2. Beboerindskud

* 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 2.093.211 2.103

* 4. Fraflytninger, heraf til inkasso 142.156 136

* 5. Afsluttede forbrugsregnskaber 634.258 563

6. Andre debitorer 21.674 11

7. Forudbetalte udgifter 17.858 18

8. Prioritetsydelser

Konto 305 i alt 2.937.587 2.831

306 * Værdipapirer (omsættelige)/obligationsbeholdning

307 Likvide beholdninger:

1. Kassebeholdning

2. Bank- og depotbeholdning 10.398.919 10.389

Side 8 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance


3. Tilgodehavende hos boligorganisationen

309.9 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 13.336.506 13.220

310 AKTIVER I ALT 60.032.263 60.709

Side 9 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance


PASSIVER

HENLÆGGELSER (AFDELINGENS OPSPARING)

401 * Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 4.045.777 3.112

402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 411.630 325

403 Fælleskonto (B-ordning)

404 Indvendig vedligeholdelse (B-ordning)

405 * Tab ved fraflytning m.v. 184.233 134


406.9 HENLÆGGELSER I ALT 4.641.640 3.571

407 * Opsamlet resultat -1.386.330 -1.812

407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 3.255.310 1.759

LANGFRISTET GÆLD

FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM

408 Oprindelig prioritetsgæld:

Konto 408 i alt

409 Beboerindskud 348.000 348

410 Kapitaltilskud til lejligheder for mindstbemidlede

411 Afskrivningskonto for ejendommen 12.042.449 12.042

412.9 FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM I ALT 12.390.449 12.390

413 Andre lån:

1. Forbedringsarbejder m.v. 36.992.081 38.872

2. Bygningsrenovering m.v.

Konto 413 i alt 36.992.081 38.872

414 Andre beboerindskud

1. Forhøjet indskud ved ombygning

2. Forhøjet indskud ved genudlejning 3.206.672 3.101

3. Ekstra indskud for lejligheder med kapitaltilskud

4. Forhøjet indskud for boligtagers retableringspligt

Konto 414 i alt 3.206.672 3.101

415 Driftsstøttelån

1. Driftstabslån

2. Midlertidige driftslån (Landsbyggefonden)

3. Beboerindskudslån (Landsbyggefonden)

4. Særstøttelån

5. Andre driftsstøttelån

Side 10 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance


Konto 415 i alt


417 LANGFRISTET GÆLD I ALT 52.589.202 54.363

KORTFRISTET GÆLD

418 Gæld til boligorganisationen 174

419 * Uafsluttede forbrugsregnskaber 2.599.380 2.602

420 Forfaldne, ikke betalte prioritetsydelser

421 * Skyldige omkostninger 1.009.046 1.196

422 Mellemregning med fraflyttere

423 * Deposita og forudbetalt leje 579.325 615

424 Banklån

425 Anden kortfristet gæld:

1. Merleje (Landsbyggefonden)

2. Reguleringskonto

* 3. Afsluttede forbrugsregnskaber

4. Kursreguleringskonto

Anden kortfristet gæld i alt

426 KORTFRISTET GÆLD I ALT 4.187.751 4.587

430 PASSIVER I ALT 60.032.263 60.709

Eventualforpligtelser: Ejerpantebrev på kr. 5.888.600 beror hos

Side 11 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

FASTE NOTER

NETTOKAPITALUDGIFTER, BEBOERBETALING

Prioritering ved nominallån

101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411)

101.2 Prioritetsrenter (incl. reservefondsbidrag m.v. og eventuelperiodiseringsudgift o.lign., men excl. morarenter)

101.3 Administrationsbidrag

101.4 Overskydende beboerbetaling til staten

102.1 - Rentesikring fra staten

102.2 - Ydelsessikring fra staten

102.3 - Ydelsesstøtte fra staten

102.4 - Ungdomsboligbidrag

103 - Kreditforeningsoverskud anvendt til nedskrivning afprioritetsgæld

105.1 Ydelser og beboerbetaling vedr. afviklede prioritetersamt negativ ydelsesstøtte

105.1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 174.471 174 174

105.2 Andel til Landsbyggefonden 348.835 350 350

105.3 Andel til Nybyggerifonden

105.9 Nettokapitaludgift (Beboerbetaling) 523.306 524 524

Prioritering ved indekslån:


101.2 Prioritetsrenter (incl. reservefondsbidrag m.v.,men excl.morarenter)


104.1 - Afdragsbidrag

104.2 - Rentebidrag

104.3 - Ydelsesstøtte


105.1 Ydelser vedr. afviklede prioriteter m.v. elleromprioritering

105.1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond

105.2 Andel til Landsbyggefonden

105.9 Nettokapitaludgift (Beboerbetaling)

Nettokapitaludgifter i alt 523.306 524 524

107 VANDAFGIFT

Målerafgift 3.994

Forbrugsafhængig afgift 1.172.767 1.400 1.300

Side 12 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

Konto 107 i alt 1.176.761 1.400 1.300

109 RENOVATION

Fast afgift 135.690 300 310

Gebyrer 173.160

Konto 109 i alt 308.850 300 310

112.1 ADMINISTRATIONSBIDRAG

1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed, i alt 1.057.683 1.058 1.073

1.2 Grundbidrag pr. lejemålsenhed, i alt

1.3 Grundbidrag pr. afdeling, i alt

1.4 Tillægsydelser, i alt

Administrationsbidrag i alt 1.057.683 1.058 1.073

114 RENHOLDELSE

Lønninger funktionærer 823.218 750 770

Arbejdsskadeforsikring 6.718 25 13

Arbejdstøj/diverse 1.000 10 5

Trappevask og vinduespolering 1.693.575 1.675 1.675

Rengøringsmaterialer og vejsalt 25.358 25 20

Konto 114 i alt 2.549.869 2.485 2.483

115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE

115.1 Terræn 39.532

115.2 Bygning, klimaskærm 6.510

115.3 Bygning, bolig-/erhvervsenhed 1.665.260

115.4 Bygning, fælles indvendig 115.064

115.5 Bygning, tekniske installationer 302.434

115.6 Materiel 146.643 2.010 2.210

Konto 115 i alt 2.275.443 2.010 2.210

116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OGFORNYELSER

116.1 Terræn 503.030


116.3 Bygning, bolig-/erhvervsenhed 612.944

116.4 Bygning, fælles indvendig


116.6 Materiel 40.650 1.475 1.302

Konto 116 i alt 1.232.888 1.475 1.302

Side 13 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


118.1 DRIFT AF FÆLLESVASKERI

Konto 118.1 i alt

118.2 ANDEL FÆLLESFACILITETERS DRIFT

Konto 118.2 i alt

118.3 DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER

Konto 118.3 i alt

118 Udgift til særlige aktiviteter i alt

- Indtægt fællesvaskeri (konto 203.2)

- Indtægt fællesfaciliteter (konto 203.3)

- Indtægt møde- og selskabslokaler (konto 203.4)

Særlige aktiviteter. Nettoudgift -indtægt

119 DIVERSE UDGIFTER

Afdelingsbestyrelsens rådighedsbeløb 20.000 20 20

Telefoner på ejendommen 47.872 40 40

Bidrag til uddannelse 3.526

Inspektørkontor 66.102 50 50

Tryksager,gebyrer pbs, Kontingent BL 149.293 207 207

Konto 119 i alt 286.793 317 317


Henlæggelsesbeløb pr. m2 101,12

Samlet henlæggelse i alt

Hovedistandsættelse 2.166.662 2.167 1.721

Fornyelser

Specifikation:

Henlæggelser fordeles således:

Terræn

Bygning, klimaskærm

Bygning, bolig-/erhvervsenhed

Bygning, fælles indvendig

Bygning, tekniske installationer

Materiel

Konto 120 i alt 2.166.662 2.167 1.721

121 ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING, A-ORDNING

Side 14 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


122 ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING, B-ORDNING

122.1 Fælleskonto. Beløb pr. m2

122.2 Indvendig vedligeholdelse. Beløb pr. m2

124 ANDRE HENLÆGGELSER

Konto 124 i alt

132 YDELSER VEDR. DRIFTSSTØTTE

132.1 Driftstabslån. Ydelser til:

Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut

Driftstabslån i alt

132.2 Midlertidige driftslån. Ydelser til:

Landsbyggefonden

Kommunen

Midlertidige driftslån i alt

132.3 Beboerindskudslån. Ydelser til:

Landsbyggefonden

Beboerindskudslån i alt

132.4 Særstøttelån. Ydelser til:

Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut

Staten

Særstøttelån i alt

132.5 Andre driftsstøttelån. Ydelser til:

Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut

Andre driftsstøttelån i alt

134 KORREKTION VEDR. TIDLIGERE ÅR

Konto 134 i alt

136 BEBOERRÅDGIVERE, SOCIALE VICEVÆRTER m.v.

Beboerrådgivere

Side 15 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

Sociale viceværter

Konto 136 i alt

202 RENTER

Renter af bankindestående 5

Konto 202 i alt 5

204 DRIFTSSIKRING, HUSLEJESIKRING OG ANDRETILSKUD MV.

Tilskud til beboerrådgiver

Tilskud til sociale viceværter

Huslejesikring

Driftssikring

Tilskud til energihandlingsplaner m.v.

Konto 204 i alt


Konto 206 i alt

Side 16 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


NOTER TIL STATUS

301 EJENDOMMENS ANSKAFFELSESSUM

Anskaffelsessum primo 12.390.449 12.390

+ tilgang i året

- afgang i året

Ejendommens anskaffelsessum ultimo 12.390.449 12.390

303.1 FORBEDRINGSARBEJDER M.V.

Saldo primo 35.059.310 35.538

+ Forbedringsarbejder i året 1.091.879 1.364

- Tilskud i året

Samlet anskaffelsessum ultimo 36.151.189 36.902

Indeksregulering primo

+ indeksregulering i året

Samlet indeksregulering ultimo

Afdrag og afskrivning primo

Afdrag 1.879.015 1.843

Afskrivning

Afdrag og afskrivning ultimo 1.879.015 1.843

Bogført værdi ultimo 34.272.174 35.059

303.2 BYGNINGSRENOVERING M.V.

Saldo primo

+ Renoveringsarbejder i året

- Tilskud i året




Indeksregulering ultimo


Afdrag

Afskrivning

Afdrag og afskrivning ultimo


303.3 GODTGJORTE FORBEDRINGER AF ENKELTE LEJEMÅL

Saldo primo 40.390 40

+ Godtgørelser i året 7

Side 17 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


+ Rentetilskrivning i året

- Afskrivning 7.256 7

Saldo ultimo konto 303.3 33.134 40


304.1 DRIFTSTABSLÅN

Konto 304.1 i alt ultimo

304.2 MIDLERTIDIGE DRIFTSLÅN


304.3 BEBOERINDSKUDSLÅN


304.4 SÆRSTØTTELÅN


304.5 ANDRE DRIFTSSTØTTELÅN


305.1 TILGODEHAVENDE LEJE INCL. VARME

Tilgodehavende hos enkeltpersoner 28.430

Tilgodehavende hos kommunen

Konto 305.1 i alt 28.430

305.3 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER

Varme 2.093.211 2.103

El

Vand

Maskiner

Antenne

Varekøb

Konto 305.3 i alt 2.093.211 2.103

305.4 FRAFLYTNINGER

Tilgodehavende hos enkeltpersoner 142.156 136


Konto 305.4 i alt 142.156 136

Heraf til inkasso

305.5 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER

Varme

El

Vand

Side 18 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


Antenne 634.258 563

Konto 305.5 i alt 634.258 563

306 VÆRDIPAPIRER

Hvilke værdipapirer:


+ Tilgang i året

- Afgang i året



- opskrivninger på afhændede aktiver

+ opskrivninger i året



- nedskrivninger på afhændede aktiver

+ nedskrivninger i året




Saldo primo 3.112.003 1.800

- Forbrugt i året (konto 116.2) 1.232.888 689

+ Årets henlæggelser (konto 120) 2.166.662 2.001

Saldo ultimo konto 401 4.045.777 3.112

405 TAB VED FRAFLYTNING


- Forbrugt i året (konto 130.2) 5

+ Årets henlæggelser (konto 123) 50.000 50



Saldo primo

- Forbrugt i året

+ Ikke forbrugt særlige støttemidler

+ Årets henlæggelser (konto 124)

Saldo ultimo

407 OPSAMLET RESULTAT

1. Saldo primo -1.811.500 -1.129

Side 19 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


- Årets underskud (konto 210) 966

+ Årets overskud (konto 140) 143.170

+ Budgetmæssig afvikling af underskud (konto 133.1) 282.000 283

- Overført til drift (konto 203.6)

Saldo ultimo -1.386.330 -1.812

2.a Samlet andel af underskud inddækket ved driftstabslån(andelen er posteret på konto 304)

Bogført saldo -1.386.330 -1.812

2.b. Driftstabslån ydet af Kommunen

Driftstabslån ydet af realkreditinstitut

Driftstabslån ydet af Landsbyggefonden


Konto 416 i alt

419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER

Varme 2.599.380 2.602

El

Vand

Antenne

Konto 419 i alt 2.599.380 2.602

421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER

Bidrag Landsbyggefonden 385.179 380

Skyldig el 45.684 61

Skyldig renholdelse 72.544 235

Alm.- og pl. vedligeholdelse 266.351 272

Diverse 239.288 248

Konto 421 i alt 1.009.046 1.196

423 DEPOSITA OG FORUDBETALT LEJE

Forudbetalt leje 579.325 615

Forudbetalt varme

Forudbetalt el

Forudbetalt vand

Forudbetalt antenne

Depositum

Forudbetalinger i alt 579.325 615

425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER

Side 20 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


Varme

El

Vand

Antenne

Konto 425 i alt

Side 21 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017


Påtegning Foranstående årsregnskab har været forelagt til godkendelse



Underskrift (sign) Advokat Ib Eiland

REVISORS PÅTEGNING

Påtegning Påtegning vedlægges



Underskrift/-er (sign) Statsaut. rev. Søren Tholle

AFDELINGSMØDETS PÅTEGNING Afdelingsbestyrelsens underskrifter. Foranstående årsregnskab har været forelagt påafdelingsmøde til godkendelse.




Underskrift/-er (sign) Brian Andersen

BESTYRELSENS PÅTEGNING Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse.




Underskrift/-er (sign) Brian Andersen, Jimmy Jørgensen, Jette Schubert

ØVERSTE MYNDIGHEDS PÅTEGNING Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed tilgodkendelse.

Påtegning




Side 22 af 22 LBF.AFD7.2.20180508

Bilag: 5.3. Olufsgård B.pdf




Regnskab for afdeling Den Selvejende Institution "Olufsgaard II" afd. B Fra 01-01-2017

Til 31-12-2017




Den Selvejende Institution Olufsgaard II Den Selvejende Institution "Olufsgaard II"afd. B

Tårnby Kommune

c/o

Vesterbrogade 6 D 8. v/Advokaterne Eiland Amager Landevej 76



Fax: 33932077 Fax: 33932077 Fax:



CVR-nr.: 52352452 CVR-nr.:




lejemålsenheder






1

2 2.599 49

3 5.848 88

4 4.273 55

5




2) Erhvervslejemål 1 pr. påbeg. 60 m²




Side 1 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Matrikel nr.:

Matrikel tekst: Kastrup by,Kastrup










antal m²











Varmemåling - kollektiv Ja Spildevand - rodzoneanlæg Nej Solvarmeanlæg Nej






Lejeforhøjelse i årets løb, dato for forhøjelse:

Forhøjelse pr. m² i kr.:

Forhøjelse i pr. m² i %:

Forhøjelse i alt på årsbasis:

Side 2 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

RESULTATOPGØRELSE

UDGIFTER

ORDINÆR DRIFT



106 Ejendomsskatter 582.163 597 583

107 * Vandafgift 135.480 100 100


109 * Renovation 198.610 230 180

110 Forsikringer 143.495 153 153





Konto 111 i alt 213.751 280 280


* 1. Administrationsbidrag 673.082 673 683

2. Dispositionsfond

3. Arbejdskapitalen

Konto 112 i alt 673.082 673 683


1. A-indskud 39.960 40 40

2. G-indskud 801.338 799 810

Konto 113 i alt 841.298 839 850


VARIABLE UDGIFTER

114 * Renholdelse 1.753.624 2.432 2.132



* 1. Afholdte udgifter 110.222 599

2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser 110.222 599

Konto 116 i alt



Side 3 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


Konto 117 i alt


* 1. Drift af fællesvaskeri 80.243 100 90



Konto 118 i alt 80.243 100 90



HENLÆGGELSER


708.984 709 711

121 * Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning (konto 402) 150.000 150 150




123 Tab ved fraflytninger m.v. (konto 405)


124.8 HENLÆGGELSER I ALT 858.984 859 861




1. Afdrag (konto 303.1) 1.956.147 2.243 2.243

2. Renter m.v. 1.071.493

3. Administrationsbidrag 161.697



Konto 125 i alt 3.189.337 2.243 2.243




Konto 126 i alt



2. Renter m.v.

Side 4 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)





Konto 127 i alt



Konto 129 i alt


2. Dækket af tidligere henlæggelser 72.050


Konto 130 i alt

131 Andre renter:






* 1. Driftstabslån





Konto 132 i alt

133 Afvikling af:

1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1)


Konto 133 i alt

134 * Korrektion vedr. tidligere år 51.487 52




Konto 135 i alt


Side 5 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


139 UDGIFTER I ALT 11.182.370 10.047 10.001



2. Overført til opsamlet resultat


Side 6 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

INDTÆGTER






4. Erhverv

5. Institutioner

6. Kældre m.v. 88.968 80 89

7. Garager/Carporte

8. Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål

9. - Merleje


202 * Renter 5



2. Drift af fællesvaskeri 296.067 320 240



5. Indeksoverskud









209 INDTÆGTER I ALT 11.148.146 10.047 10.001

210 Årets underskud overført. (konto 407.1) 34.584


Side 7 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance



AKTIVER

ANLÆGSAKTIVER










* 3. Godtgjorte forbedringer af enkelte lejemål


* 1. Driftstabslån






OMSÆTNINGSAKTIVER


* 1. Leje incl. varme

2. Beboerindskud




6. Andre debitorer 82.631 2.211



Konto 305 i alt 1.979.527 3.829



1. Kassebeholdning


Side 8 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance




310 AKTIVER I ALT 68.045.290 69.770

Side 9 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance


PASSIVER





404 Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) 319.662 500




407 * Opsamlet resultat 611.437 646


LANGFRISTET GÆLD



Konto 408 i alt





413 Andre lån:



Konto 413 i alt 52.673.243 54.629






Konto 414 i alt 2.037.146 2.006


1. Driftstabslån



4. Særstøttelån


Side 10 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance


Konto 415 i alt



KORTFRISTET GÆLD




421 * Skyldige omkostninger 735.570 1.071



424 Banklån



2. Reguleringskonto





430 PASSIVER I ALT 68.045.290 69.770


Side 11 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

FASTE NOTER






















104.2 - Rentebidrag








107 VANDAFGIFT

Forbrugsafhængig afgift 135.480 100 100

Konto 107 i alt 135.480 100 100

Side 12 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

109 RENOVATION

Fast afgift 122.610 230 180

Gebyrer 76.000

Konto 109 i alt 198.610 230 180


1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed, i alt 673.082 673 683




Administrationsbidrag i alt 673.082 673 683

114 RENHOLDELSE

Lønninger funktionærer 1.497.703 2.250 1.900

Arbejdsskadeforsikring 22 22


Trappevask og vinduespolering 190.692 150 190

Rengøringsmaterialer og vejsalt 28.197 10

Konto 114 i alt 1.753.624 2.432 2.132


115.1 Terræn 100.990





115.6 Materiel 252.587 1.000 1.300

Konto 115 i alt 1.907.171 1.000 1.300


116.1 Terræn

116.2 Bygning, klimaskærm




116.6 Materiel 599

Konto 116 i alt 110.222 599


Side 13 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


Drift af fællesvaskeri 80.243 100 90

Konto 118.1 i alt 80.243 100 90


Konto 118.2 i alt


Konto 118.3 i alt

118 Udgift til særlige aktiviteter i alt 80.243 100 90

- Indtægt fællesvaskeri (konto 203.2) 296.067 320 240



Særlige aktiviteter. Nettoudgift -indtægt -215.824 -220 -150




Bidrag til uddannelse 20 20

Inspektørkontor 80.755 50 50


Konto 119 i alt 252.644 241 194




Hovedistandsættelse 708.984 709 711

Fornyelser

Specifikation:


Terræn





Materiel

Konto 120 i alt 708.984 709 711


Side 14 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)






Konto 124 i alt



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut



Landsbyggefonden

Kommunen



Landsbyggefonden



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut

Staten



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut



Afskrivning antenneregnskab 51.487 52

Konto 134 i alt 51.487 52


Side 15 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

Beboerrådgivere

Sociale viceværter

Konto 136 i alt

202 RENTER

Renter bankindestående 5

Konto 202 i alt 5




Huslejesikring

Driftssikring


Konto 204 i alt


Konto 206 i alt

Side 16 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


NOTER TIL STATUS



+ tilgang i året

- afgang i året



Saldo primo 55.853.669 57.753

+ Forbedringsarbejder i året 131.135 18

- Tilskud i året






Afdrag 1.956.147 1.918

Afskrivning




Saldo primo


- Tilskud i året






Afdrag

Afskrivning




Saldo primo

+ Godtgørelser i året

Side 17 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance



- Afskrivning

Saldo ultimo konto 303.3













Tilgodehavende hos enkeltpersoner


Konto 305.1 i alt


Varme 1.063.655 1.187

El

Vand 455.681

Maskiner

Antenne

Varekøb

Konto 305.3 i alt 1.519.336 1.187

305.4 FRAFLYTNINGER



Konto 305.4 i alt 263.277 265

Heraf til inkasso


Varme

El

Vand

Side 18 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


Antenne 103.693 156

Konto 305.5 i alt 103.693 156

306 VÆRDIPAPIRER



+ Tilgang i året

- Afgang i året












Saldo primo 1.027.874 2.061

- Forbrugt i året (konto 116.2) 110.222 2.061

+ Årets henlæggelser (konto 120) 708.984 1.028




- Forbrugt i året (konto 130.2) 72.050 16




Saldo primo

- Forbrugt i året



Saldo ultimo


1. Saldo primo 646.021 1.345

Side 19 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


- Årets underskud (konto 210) 34.584 699

+ Årets overskud (konto 140)

+ Budgetmæssig afvikling af underskud (konto 133.1)




Bogført saldo 611.437 646





Konto 416 i alt


Varme 1.427.204 1.429

El

Vand 534.335

Antenne

Konto 419 i alt 1.961.539 1.429



Skyldig el 9.361 19



Diverse 267.605 308

Konto 421 i alt 735.570 1.071



Forudbetalt varme

Forudbetalt el

Forudbetalt vand

Forudbetalt antenne

Depositum



Side 20 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


Varme

El

Vand

Antenne

Konto 425 i alt

Side 21 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017


Påtegning Årsregnskab forelagt til godkendelse




REVISORS PÅTEGNING
















Påtegning




Side 22 af 22 LBF.AFD7.2.20180508

Bilag: 5.4. Olufsgård C.pdf




Regnskab for afdeling Den Selvejende Institution "Olufsgaard II" afd. C Fra 01-01-2017

Til 31-12-2017




Den Selvejende Institution Olufsgaard II Den Selvejende Institution "Olufsgaard II"afd. C

Tårnby Kommune

c/o

Vesterbrogade 6 D 8. v/Advokaterne Eiland Amager Landevej 76



Fax: 33932077 Fax: 33932077 Fax:



CVR-nr.: 52352452 CVR-nr.:




lejemålsenheder






1

2 3.712 72

3 20.989 292

4 4.343 54

5








Side 1 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Matrikel nr.:

Matrikel tekst: Kastrup by,Kastrup










antal m²





Særskilte selskabs- ogmødelokaler Ja



Vandmåling - individuel Ja Tostrenget vandsystem JaCentralvarme fra eget anlæg(naturgas) Nej

Vandmåling - kollektiv Nej Regnvand - nedsivningsanlæg Nej Ovne Nej

Varmemåling - individuel Ja Regnvand - genanvendelse Nej Elpaneler Nej

Varmemåling - kollektiv Nej Spildevand - rodzoneanlæg Nej Solvarmeanlæg Nej






Lejeforhøjelse i årets løb, dato for forhøjelse:




Side 2 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

RESULTATOPGØRELSE

UDGIFTER

ORDINÆR DRIFT

105.9 * Nettokapitaludgifter (Beboerbetaling) 1.058.329 1.070 1.070



107 * Vandafgift 150.000 150 150


109 * Renovation 583.978 490 520

110 Forsikringer 278.789 280 286




3. Målerpasning m.v. 255.620 265 245

Konto 111 i alt 1.109.201 1.005 985



2. Dispositionsfond

3. Arbejdskapitalen

Konto 112 i alt 1.457.543 1.457 1.478


1. A-indskud

2. G-indskud 1.758.200 1.733 1.758

Konto 113 i alt 1.758.200 1.733 1.758


VARIABLE UDGIFTER

114 * Renholdelse 3.726.158 3.658 3.655



* 1. Afholdte udgifter 484.319 1.167

2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser 484.319 1.167

Konto 116 i alt



Side 3 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


Konto 117 i alt




* 3. Drift af møde- og selskabslokaler 14.565 10 20

Konto 118 i alt 328.205 310 320



HENLÆGGELSER


2.068







124.8 HENLÆGGELSER I ALT 832.325 832 2.818




1. Afdrag (konto 303.1) 1.548.443 2.952 2.952

2. Renter m.v. 1.232.213




Konto 125 i alt 2.948.154 2.952 2.952




Konto 126 i alt



2. Renter m.v.

Side 4 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)





Konto 127 i alt



Konto 129 i alt


2. Dækket af tidligere henlæggelser 40.364


Konto 130 i alt

131 Andre renter:






* 1. Driftstabslån





Konto 132 i alt

133 Afvikling af:

1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) 1.077



134 * Korrektion vedr. tidligere år 793.491 794




Konto 135 i alt


Side 5 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


139 UDGIFTER I ALT 19.729.411 20.291 20.280



2. Overført til opsamlet resultat 508.834


Side 6 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

INDTÆGTER






4. Erhverv

5. Institutioner 142.860 140 156

6. Kældre m.v.



9. - Merleje 7.354 7 7


202 * Renter 5





4. Drift af møde- og selskabslokaler 4.400 20 6

5. Indeksoverskud









209 INDTÆGTER I ALT 20.238.245 20.291 20.280



Side 7 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance



AKTIVER

ANLÆGSAKTIVER












* 1. Driftstabslån






OMSÆTNINGSAKTIVER


* 1. Leje incl. varme

2. Beboerindskud



* 5. Afsluttede forbrugsregnskaber 793

6. Andre debitorer 1.936.998 2.020

7. Forudbetalte udgifter 724 1


Konto 305 i alt 4.847.352 5.797



1. Kassebeholdning


Side 8 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance




310 AKTIVER I ALT 89.515.481 91.892

Side 9 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance


PASSIVER





404 Indvendig vedligeholdelse (B-ordning)




407 * Opsamlet resultat -284.981 -794


LANGFRISTET GÆLD



BRF 784.642 1.175

Konto 408 i alt 784.642 1.175

409 Beboerindskud 1.113.362 1.113

410 Kapitaltilskud til lejligheder for mindstbemidlede 141.342 141



413 Andre lån:



Konto 413 i alt 54.862.240 56.411






Konto 414 i alt 2.993.853 2.973


1. Driftstabslån



4. Særstøttelån

Side 10 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance



Konto 415 i alt



KORTFRISTET GÆLD







424 Banklån



2. Reguleringskonto





430 PASSIVER I ALT 89.515.481 91.892


Side 11 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

FASTE NOTER



101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411) 389.937 348 348


26.616 84 84

101.3 Administrationsbidrag 8.811 8 8











105.9 Nettokapitaludgift (Beboerbetaling) 1.058.329 1.070 1.070






104.2 - Rentebidrag







Nettokapitaludgifter i alt 1.058.329 1.070 1.070

107 VANDAFGIFT

Forbrugsafhængig afgift 150.000 150 150

Konto 107 i alt 150.000 150 150

Side 12 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

109 RENOVATION

Fast afgift 436.770 490 520

Affaldssække 147.208

Konto 109 i alt 583.978 490 520


1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed, i alt 1.457.543 1.457 1.478





114 RENHOLDELSE

Lønninger funktionærer 3.340.739 3.220 3.250

Arbejdsskadeforsikring 22.761 38 25


Trappevask og vinduespolering 300.639 300 310

Rengøringsmaterialer og vejsalt 17.477

Konto 114 i alt 3.726.158 3.658 3.655


115.1 Terræn 371.122





115.6 Materiel 312.960 2.700 2.500

Konto 115 i alt 2.910.311 2.700 2.500


116.1 Terræn 9.313

116.2 Bygning, klimaskærm



116.5 Bygning, tekniske installationer

116.6 Materiel 1.167

Konto 116 i alt 484.319 1.167


Side 13 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


Drift af fællesvaskeri 313.640 300 300

Konto 118.1 i alt 313.640 300 300


Konto 118.2 i alt


Drift af selskabslokaler 14.565 10 20

Konto 118.3 i alt 14.565 10 20




- Indtægt møde- og selskabslokaler (konto 203.4) 4.400 20 6





Bidrag til uddannelse 5.845 8 8


Konto 119 i alt 373.596 363 368


Henlæggelsesbeløb pr. m2


Hovedistandsættelse 2.068

Fornyelser

Specifikation:


Terræn





Materiel



Side 14 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)






Konto 124 i alt



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut



Landsbyggefonden

Kommunen



Landsbyggefonden



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut

Staten



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut



Antnneregnskab tidligere år 793.491 794

Konto 134 i alt 793.491 794


Side 15 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

Beboerrådgivere

Sociale viceværter

Konto 136 i alt

202 RENTER

Renter bank 5

Konto 202 i alt 5




Huslejesikring

Driftssikring


Konto 204 i alt


Konto 206 i alt

Side 16 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


NOTER TIL STATUS



+ tilgang i året

- afgang i året



Saldo primo 35.959.064 21.858

+ Forbedringsarbejder i året 23.216.471 15.290

- Tilskud i året






Afdrag 1.548.443 1.189

Afskrivning




Saldo primo


- Tilskud i året






Afdrag

Afskrivning




Saldo primo


Side 17 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance



- Afskrivning














Tilgodehavende hos enkeltpersoner


Konto 305.1 i alt


Varme 1.935.158 2.142

El

Vand 927.376 818

Maskiner

Antenne

Varekøb

Konto 305.3 i alt 2.862.534 2.960

305.4 FRAFLYTNINGER



Konto 305.4 i alt 47.096 23

Heraf til inkasso


Varme

El

Vand

Side 18 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


Antenne 793

Konto 305.5 i alt 793

306 VÆRDIPAPIRER



+ Tilgang i året

- Afgang i året












Saldo primo 3.867.524 3.745

- Forbrugt i året (konto 116.2) 484.319 1.582

+ Årets henlæggelser (konto 120) 1.705








Saldo primo

- Forbrugt i året



Saldo ultimo


1. Saldo primo -793.815 -1.252

Side 19 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


- Årets underskud (konto 210)

+ Årets overskud (konto 140) 508.834 283

+ Budgetmæssig afvikling af underskud (konto 133.1) 175


Saldo ultimo -284.981 -794


Bogført saldo -284.981 -794





Konto 416 i alt


Varme 2.827.946 2.814

El

Vand 1.561.790 1.538

Antenne

Konto 419 i alt 4.389.736 4.352



Skyldig el og fjernvarme 281.137 629



Divere 188.665 190

Konto 421 i alt 1.523.282 2.235



Forudbetalt varme

Forudbetalt el

Forudbetalt vand

Forudbetalt antenne

Depositum



Side 20 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


Varme

El

Vand

Antenne

Konto 425 i alt

Side 21 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017






REVISORS PÅTEGNING






Påtegning Afdelingsmødet har vedtaget,



Underskrift/-er (sign) Jimmy Jørgensen







Påtegning




Side 22 af 22 LBF.AFD7.2.20180508

Bilag: 6.1. Boligforeningen 2017.pdf



Postfunktionærernes Andels-Boligforening Regnskabsår 2017


Til 31-12-2017

Boligorganisation Administrationsorganisation Tilsynsførende kommune



Postfunktionærernes Andels-Boligforening Fællesadministrationen af 2009 (FA09) Glostrup Kommune

Stationsparken 24, 2. th. Stationsparken 24, 2. th. Rådhusparken 2

2600 Glostrup 2600 Glostrup 2600 Glostrup

Telefon: 43 42 02 22 Telefon: 43 42 02 22 Telefon: 43 23 61 00

Fax: 43 42 02 21 Fax: 43 42 02 21 Fax: 43 43 16 24


[email protected] [email protected]


www.fa09.dk www.fa09.dk

CVR-nr.: 31496411 CVR-nr.: 31953316

Antal afdelinger: 21Antal støttet byggeri: Antal lejemål

Bruttoetageareal antal m² á lejemålsenhed

Antallejemålsenheder

1) Boliger 3.147 250.943 1 3.147



4) Garager/carporte 1/5

5) Lejemål, m² og lejemålsenheder, i alt 3.147 250.943 3.147

Side 1 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

BOLIGORGANISATIONEN

RESULTATOPGØRELSE

ORDINÆRE UDGIFTER

501 Bestyrelsesvederlag m.v.

1. Afdelinger i drift 161.609 160 168

2. Nybyggeri

502 * Mødeudgifter, kontingenter m.v. 542.447 548 636

511 * Personaleudgifter 58.978 3.261 286

512 * Forretningsførelse 11.171.514 10.153 13.461

513 * Kontorholdsudgifter (incl.EDB-drift) 349.499 350 371

514 * Kontorlokaleudgifter (incl. afskrivning,administrationsejendom)

120.948 339 339

515 * Afskrivning, driftsmidler

516 * Særlige aktiviteter

517 Afvikling af opsamlet underskud

521 Revision 310.638 346 356

530 Bruttoadministrationsudgifter 12.715.633 15.157 15.617

531 * Tilskud til afdelinger

532 * Renteudgifter (incl. kurstab, obligationer m.v.) 6.151.990 4.025

533 * Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfondog arbejdskapital samt indbetalingertil Landsbyggefonden ognybyggerifonden.

25.261.979 22.428 24.844

540 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER 44.129.602 41.610 40.461

541 * Ekstraordinære udgifter 12.422.771

550 UDGIFTER I ALT 56.552.373 41.610 40.461

551 OVERSKUDSFORDELING

1. Henlæggelse til arbejdskapitalen 1.923.858 192 192

2. Udbytte, garantiselskab

560 UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT 58.476.231 41.802 40.653

Side 2 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


601 Administrationsbidrag

* 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet 12.061.459 13.457 14.978

* 2. Andet støttet boligbyggeri, hovedaktivitet 2.421.206 80 85

* 3. Sideaktivitets-afdelinger

Konto 601 i alt 14.482.665 13.537 15.063

602 * Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 320.952 312 246

603 * Renteindtægter (incl. kursgevinster, obligationer m.v.) 6.764.221 4.025

604 * Afdelingernes bidrag m.v.til dispositionsfonden ogarbejdskapital

25.261.979 22.428 24.844

605 1. Byggesagshonorar, Nybyggeri 1.364.000

2. Bestyrelsesvederlag, Nybyggeri

Konto 605 i alt 1.364.000

606 1. Byggesagshonorar, Forbedringsarbejder m.v. 34.000 1.500 500

2. Bestyrelsesvederlag, Forbedringsarbejder m.v.

Konto 606 i alt 34.000 1.500 500

607 Diverse

610 SAMLEDE ORDINÆRE INDTÆGTER 48.227.817 41.802 40.653

611 * Ekstraordinære indtægter 10.248.414

620 INDTÆGTER I ALT 58.476.231 41.802 40.653

621 Årets underskud overført til konto 805

630 INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT 58.476.231 41.802 40.653

Side 3 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Balance



AKTIVER

ANLÆGSAKTIVER

MATERIELLE AKTIVER

701 * Administrationsbygning 1.871.855 1.902

Kontantværdi pr. 31-12-2017

Kontantværdi 4.050.000

702 * Inventar

703 * Automobil

704 * EDB anlæg

709 * Andre anlægsaktiver

FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER

712 Garantikapital i anden virksomhed

713 * Aktier og andele 156.380

714 Dispositionsfond/Lån til afdelinger 2.162.249

715 * Kapitalindskud, sideaktiviteter. (specificeres under note 805) 10.047.988 10.204

716 * Indskud i Landsbyggefonden 46.836.861 43.127

719 * Andre finansielle anlægsaktiver

720 ANLÆGSAKTIVER I ALT 61.075.333 55.233

OMSÆTNINGSAKTIVER

TILGODEHAVENDER

721 * 1. Afdelinger i drift 30.861.315 5.738

721 * 2. Afdelinger, sideaktiviteter


Afdelingstilgodehavender i alt 30.861.315 5.738


724 Tilskud til forbedringsarbejder

725 Debitorer 547.827 733

726 Andre tilgodehavender 1.066.828 2.137

727 Forudbetalte udgifter 220

730 Tilgodehavende renter m.v. 1.130.376

731 * Værdipapirer (omsættelige) /Obligationsbeholdning 324.811.974 327.766

732 Likvide beholdninger

1. Kassebeholdning 4.185 2

* 2. Bankbeholdning 7.714.315 4.074

Side 4 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Balance


740 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 366.136.820 340.670

750 AKTIVER I ALT 427.212.153 395.903

Side 5 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Balance


PASSIVER

EGENKAPITAL

801 * Boligforeningsandele 1.881.170 1.881

802 * Garantikapital

803 * Dispositionsfond/Særlig henlæg. konto 85.524.282 82.756

804 * Opskrivningshenlæggelser

805 * Arbejdskapital 34.954.895 33.196

810 EGENKAPITAL I ALT 122.360.347 117.832

LANGFRISTET GÆLD

811 Prioritetsgæld, administrationsbygning

812 * Anden langfristet gæld 160.476 156

820 LANGFRISTET GÆLD I ALT 160.476 156

KORTFRISTET GÆLD

821.1 * Afdelinger i drift 292.029.227 267.121

821.2 * Afdelinger, sideaktiviteter


Gæld til afdelinger i alt 292.029.227 267.121


824 * Bankgæld (sikkerhedsstillelse)

825 Leverandører 500.027 385

826 Omkostninger 11.926.431 9.694

827 * Afsætninger

828 Opnoteringsgebyrer

829 Feriepengeforpligtelse 473

830 * Anden kortfristet gæld 235.645 242


850 PASSIVER I ALT 427.212.153 395.903

Eventualforpligtelse:

Side 6 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

FASTE NOTER

502 MØDEUDGIFTER, KONTINGENTER M.V

Møder, kurser m.m. 467.821 458 516

Repræsentation, 33.161 65 65

Information og reklame 41.465 25 55

Konto 502 i alt 542.447 548 636

511 PERSONALEUDGIFTER

1. Lønninger, adm. personale 84.191 2.849 253

2. Pension/pensionsbidrag 3.440 377 14

3. Andre udgifter til social sikring 3.068 20 4

4. Fremmed assistance 10 10

5. Forskydninger i feriepengetilsvar, funktionærer 6.824 5 5

10. - Refusion af syge- og dagpenge m.v. 38.545

Personaleudgifter i alt 58.978 3.261 286

Oplysning om antal medarbejdere m.v. (omregnet til antalheltidsbeskæftigede)

SPECIFIKATION LEDELSESUDGIFTER

Ledelsesudgifter i alt

Samlede personaleudgifter 58.978 3.261 286

512 FORRETNINGSFØRELSE

FA09 8.214.267 7.902 12.165

Forbrugsregnskaber 493.038 413 511

Anden administration 1.711.607 1.758 700

Antenneregnskaber 97.093 80 85

Andre tillægsydelser 655.509

Konto 512 i alt 11.171.514 10.153 13.461

513 KONTORHOLDSUDGIFT INCL. EDB-DRIFT

Porto 3 3

Vedligeholdelseabonnementer 81.735 5 20

Gebyrer 236.283 250 250

Andre udgifter 31.481 42 48

Juridisk assistance 50 50

Konto 513 i alt 349.499 350 371

514 Kontorlokaleudgifter (incl. afskrivningadministrationsejendom)

1. Egne lokaler, prioritetsrenter el. lign.

Side 7 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

2. Lejede lokaler, leje

3. Ejendomsskatter 55.670 59 59

4. El

5. Vand, varme

6. Forsikringer

7. Renovation, vedligeholdelse, rengøring m.v. 35.407 250 250

8. Intern forrentning, egenkapital bundet iadministrationsejendom

8. Intern forrentning, egenkapital bundet iadministrationsejendom, fast sats i %

9. Afskrivning, administrationsejendom 29.871 30 30

Kontorlokaleudgifter i alt 120.948 339 339

Evt. udlejningsindtægt m.v. kontorlokaler 320.952 312 246

Nettoudgift kontorlokaleudgifter -200.004 27 93

515 AFSKRIVNINGER, DRIFTSMIDLER

1. Inventar

2. Bil

3. EDB

4. Andet

Konto 515 i alt


Konto 516 i alt

531 TILSKUD TIL AFDELINGER

Flere afdelinger end plads til. Findes liste? (Skriv J/N)

Konto 531 i alt

533/604 HENLÆGGELSE AF AFDELINGERNES BIDRAG M.V. TILDISPOSITIONSFONDEN OG ARBEJDSKAPITAL SAMTINDETALINGER TIL LANDSBYGGEFONDEN OGNYBYGGERIFONDEN

1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden jf. konto 803.2 1.885.926 1.894 1.912

2. Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr.udamortiserede lån, jf. konto 803.4

3.435.439 2.822 2.839

3. Nettoprovenu ved lånoptagelse i afdelinger efter § 24 i lovom almene boliger, jf. konto 803.5

4. Nettoprovenu ved likvidation af en afdeling jf. konto 803.6

5. Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. konto 803.24

6. Indbetalinger til Nybyggerifonden, jf. konto 803.25 14.297.163 12.022 14.348

7. Overskydende beboerbetaling vedr. bygningsrenoveringm.v., jf. konto 803.7

Side 8 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

8. Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden, jf. kt. 803.11 5.643.451 5.690 5.745

9. Afdelingernes bidrag til arbejdskapitalen, jf. kt. 805.3

I alt (+ konto 533) (- konto 604) 25.261.979 22.428 24.844

541 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER

Afsat momsforpligtelse 2.176.826

Tilskud til afdelingerne fra disp.fonden 10.245.945

Konto 541 i alt 12.422.771

601 OVERSIGT OVER ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER.BRUTTOADMINISTRATIONSUDGIFTER (konto 530)

Bruttoadministrationsudgift (konto 530) 12.715.633 15.157 15.617

- Andet støttet boligbyggeri (konto 601.2) 2.421.206 80 85

- Sideaktivitets-afdelinger (konto 601.3)

- Lovmæssige gebyrer og særlige ydelser (konto 602) 320.952 312 246

- Byggesagshonorar (konto 605/606) 1.398.000 1.500 500

Nettoadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift: 8.575.475 13.265 14.786

Nettoadministrationsudgift pr. lejemålsenhed 2.725

OPGØRELSE AF ADMINISTRATIONSBIDRAG

1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed

1.2 Grundbidrag pr. lejemålsenhed

1.3 Delt grundbidrag:

1.3.1 Grundbidrag pr. lejemålsenhed

1.3.2 Grundbidrag pr. afdeling 11.446.112 11.286 13.682

1.5 Tillægsydelser 615.347 2.171 1.296

1. Egne afdelinger i drift, i alt 12.061.459 13.457 14.978

2. Andet støttet boligbyggeri 2.421.206 80 85

3. Sideaktivitets-afdelinger

602 LOVMÆSSIGE GEBYRER OG SÆRLIGE YDELSER

1. Indmeldelse/kontingent

2. Fraflytningsgebyr

3. Restancegebyr (påkravsgebyr)

4. Ventelistegebyr

5. Antenneregnskabsgebyr

6. Råderetsgebyr

21. Refusion af lønudgifter m.v.

22. Udlejningsindtægt m.v. kontorlokaler 320.952 312 246

Side 9 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

23. Annonceindtægt m.v., beboerblade o.lign.

24. Deltagerbetaling, kursusvirksomhed o.lign.

25. Salg af publikationer, EDB-progammer o.lign.

26. Tilskud til sociale projekter o.lign.

27. Tilskud til arkitektkonkurrencer

28. Rammeaftalegebyr, jf. specifikation, særskilt regnskab forindkøbscentral.

Konto 602 i alt 320.952 312 246

OPGØRELSE AF NETTORENTEINDTÆGT/-UDGIFT

Anvendt renteberegningsmetode:

Anvendte rentesatser:

603 RENTEINDTÆGTER:

1. Afdelinger (konto 603.11) 138.584 25

Afdelinger, rentesats

Afdelinger, årets gennemsnitssaldo

2. Bankbeholdning

3. Obligationer (incl. kursgevinster) 6.301.866 4.000

4. Debitorer

5. Beregnet rente af bunden egenkapital

6. Renter fra LBF vedr. egen trækningsret 323.771

7. Andet

Konto 603 i alt 6.764.221 4.025

532 RENTEUDGIFTER

1. Dispositionsfond (konto 532.11) 791.242

Dispositionsfond, rentesats

Dispositionsfond, årets gennemsnitssaldo

2. Afdelinger:

Afdelinger. Henlagte midler (konto 532.21) 5.032.609

Henlagte midler, rentesats

Henlagte midler, årets gennemsnitssaldo

Afdelinger. Driftsmidler (konto 532.22)

Driftsmidler, rentesats

Driftsmidler, årets gennemsnitssaldo

Afdelinger. Sideaktiviteter (konto 532.23) 3.932

Sideaktiviteter, rentesats

Sideaktiviteter, årets gennemsnitssaldo

Side 10 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

3. Bankgæld 436

4. Kreditorer

5. Kurstab, obligationer m.v. 3.500

6. Kurtage m.v. obligationsbeholdning 525

7. Egen trækningsret 323.771

8. Andet

Konto 532 i alt 6.151.990 4.025

Nettorenteindtægt / -udgift 612.231

Nettorenteindtægt/ -udgift pr lejemålsenhed

611 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER

Tilskud fra disp.fonden 10.245.945

Uidentifiserede indbetalinger 300

Korrektion tidligere år 2.169

Konto 611 i alt 10.248.414

Side 11 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance


701 ADMINISTRATIONSBYGNING




- Afgang i året








+ Af- og nedskrivninger i året 29.871 30

Af- og nedskrivninger ultimo 29.871 30


702 INVENTAR




- Afgang i året











703 BIL




- Afgang i året

Side 12 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance












704 EDB-ANLÆG




- Afgang i året












Hvilke anlægsaktiver:




- Afgang i året





Side 13 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance








713 AKTIER OG ANDELE

Hvilke aktier/andele:


+ Tilgang i året 156.380

- Afgang i året

Samlet anskaffelsessum ultimo 156.380









Bogført værdi ultimo 156.380

716 INDESTÅENDE I LANDSBYGGEFONDEN

1. Bundne A-og G indskud 9.860.628 9.861

2. C-indskud 52.598 53

3. Egen trækningsret:

Primosaldo 33.213.794 29.867

Årets tilgang 3.386.070 3.347

Årets afgang

Tilskrevne renter 323.771

Ultimosaldo 36.923.635 33.214

Indestående i alt 46.836.861 43.127

719 ANDRE FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER

Hvilke finans. anlægsaktiver?


+ Tilgang i året

Side 14 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance


- Afgang i året











721.1 TILGODEHAVENDER, AFDELINGER I DRIFT

Afdeling 9 1.253

Afdeling 20 3.765.348 3.763

Afdeling 28 693.062 722

Afdeling 2 26.402.905

Konto 721. 30.861.315 5.738

721.2 TILGODEHAVENDER I AFD. SIDEAKTIVITETER

Ekstern ejendomsadministration o lign. (afd. 91000)

Opførelse og drift af ferieboliger (afd. 92000)

Intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed(afd. 93000)

Indskud m.v. i andre virksomheder (afd. 94000)

Konto 721.2 i alt

722 TILGODEHAVENDER I AFD. UNDER OPFØRELSE

Konto 722 i alt

731 VÆRDIPAPIRER


+ Tilgang i året 11.783

- Afgang i året 2.954.524






Side 15 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance



-Tilbageført nedskrivning, afhændede aktiver




732.2 BANKBEHOLDNING

Danske Bank 1.183.137 3.071

Bankkonti, portefølgeaftaler 6.531.178 1.003

Konto 732.2 i alt 7.714.315 4.074

801 BOLIGFORENINGSANDELE

Boligforeningsandele 1.881.170 1.881

Konto 801 i alt 1.881.170 1.881

802 GARANTIKAPITAL

Konto 802 i alt

803 DISPOSITIONSFOND/SÆRL. HENLÆG.KONTO

1. Saldo primo 82.755.579 77.381

Tilgang:

2. Bidrag, afdelinger 1.885.926 1.864

3. Rentetilskrivning 791.242 829

4. Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån 17.732.602 16.952

5. Nettoprovenu ved lånoptagelse efter §24 i lov om almeneboliger

6. Nettoprovenu ved likvidation af en afdeling

7. Overskydende beboerbetaling vedr. bygningsrenoveringm.v. (jf. § 91)

8. Overført fra arbejdskapital i boligorganisation

9. Provenu ved belåning/salg af administrationsejendom

10. Indskud i Landsbyggefonden, overført fra byggefonden

11. Pligtmæssige bidrag fra afdelinger jf. § 79 og 80 5.643.451 5.578

12. Renter af egen trækningsret fra Landsbyggefonden 323.771

Afgang:

20. Ydelsesstøtte til afdelinger jf. spec.

21. Tilskud m.v. jf. specifikation 9.890.613 2.865

22. Tilskud til tab v/lejeledighed og fraflyttere 355.332 434

23. Diverse -3.192.199 110

24. Indbetalinger til Landsbyggefonden 2.257.380 2.231

Side 16 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance


25. Indbetalinger til nybyggerifonden 14.297.163 14.207

26. Tilskud fra Landsbyggefonden til overførsel til afdelinger.(Egen trækningsret)

50. Saldo ultimo 85.524.282 82.756

SALDO ULTIMO OPDELT:

Bunden del:

31. Udlån jf. specifikation, årets bevægelser 37.851.249 28.416

32. Finansiering af administrationsejendom, jf. specifikation

33. Finansiering af EDB-anlæg, jf. specifikation, åretsbevægelser

34. Indskud i administrationsorganisation og/ ellerbyfornyelsesselskab. Jf. specifikation, årets bevægelser

156.380

35. Indskud i Landsbyggefonden (kt. 716) 46.836.861 43.127

40. Disponibel del: 679.792 11.213

50. Saldo ultimo 85.524.282 82.756

804 OPSKRIVNINGSHENLÆGGELSER

1. Opskrivningshenlæggelser, administrationsejendom, jf.spcifikation, årets bevægelser

2. Opskrivningshenlæggelser andre aktiver, jf. spcifikation,årets bevægelser

Konto 804 i alt

805 ARBEJDSKAPITAL

1. Saldo primo 33.195.557 32.335

Tilgang:

2. Årets overskud + afvikling af underskud (kt. 517) 1.923.858 923

3. Særlige bidrag fra afdelinger m.v.

Afgang:

4. Årets underskud

5. Overførsel til dispositionsfonden

6. Diverse tilskud jf. specifikation 164.520 62

Saldo ultimo ekskl. 805.5 35.119.415 33.258

Saldo ultimo 34.954.895 33.196

SALDO ULTIMO OPDELT

Bunden del:

7. Udlån, jf.specifikation, årets bevægelser

Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger:


Afdeling for opførelse og drift af ferieboliger (afd. 92000) 10.047.988 10.048

Side 17 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance



Afdeling for indskud m.v i andre virksomheder (afd. 94000) 156

Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger i alt 10.047.988 10.204

8. Administrationsorganisations administrationsejendom, jf.spcifikation, årets bevægelser

9. Diverse, jf. specifikation, årets bevægelser

10. Disponibel del: 24.906.907 22.992

5.Saldo ultimo 34.954.895 33.196


Depositum erhvervslejemål 160.476 156

Konto 812 i alt 160.476 156

821.1 KORTFRISTET GÆLD, AFD.I DRIFT

Afdeling 1 Postparken 61.610.617 61.003

Afdeling 2, Brunevang 319

Afdeling 4, Kagshusene 37.754.317 36.104

Afdeling 5, Hvidovrevej 5.353.801 4.486

Afdeling 6, Vinkelhusene 37.583.754 32.040

Afdeling 7, Voldgården 970.099 2.186

Afdeling 8, Brøndby Strand 64.967.031 57.297

Afdeling 9, Televænget 6.487.349

Afdeling 10, Middelgrundsvej 3.106.978 2.939

Afdeling 13, Møllen 2.655.407 2.812

Afdeling 14, Holdkærparken 30.007.244 27.374

Afdeling 17, Højager 1.945.773 1.784

Afdeling 18, Hornemanns Vænge 33.106.312 33.125

Afdeling 19, Springholm 1.296.721 1.759

Sideaktivitet, feriehuse 227.146 177

Sideaktivitet, indskud i anden virksomhed 4.953

Afdeling 29, Hornemanns Vænge Plejehjem 4.742.328 3.395

Afdeling 22, Musvitten 209.397 322

Konto 821.1 i alt 292.029.227 267.121

821.2 AFDELINGER, SIDEAKTIVITETER




Side 18 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Noter til balance



Konto 821.2 i alt

822 KORTFRISTET GÆLD AFDELINGER UNDEROPFØRELSE

Konto 822 i alt

824 BANKGÆLD (SIKKERHEDSSTILLELSE)

Konto 824 i alt

827 AFSÆTNINGER

Konto 827 i alt

830 ANDEN KORTFRISTET GÆLD

A-skat, Feriepenge, m.m. 235.645 242

Konto 830 i alt 235.645 242

Side 19 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017



FAST NOTE - SIDEAKTIVITETER

AFDELING FOR EKSTERN EJENDOMSADMINISTRATION

1. Administration af opførelse og drift af kapitel 12institutioner (§5), som en afdeling ikke har skøde på.

2. Administration og drift af kommunalebeboelsesejendomme (§11)

3. Administration af opførelse og drift af visse kommunaleejendomme m.v. (§12).

4. Administration og opførelse og drift af visse kommunaleinstitutioner og selvejende institutioner (§13).

5. Administration af drift af visse privateudlejningsejendomme (§14).

6. Administration af drift af visse private kollegier (§15)

7. Administration af drift af visse grundejerforeninger ogejerlejlighedsforeninger (§16)

8. Administration af opførelse og drift af erhvervslokaler, somen afdeling ikke har skøde på ( § 31, stk. 2 )

AFDELING FOR OPFØRELSE OG DRIFT AFFERIEBOLIGER

9. Ejerskab, administration af opførelse og drift af ferieboliger(§ 31, stk. 3)

AFDELING FOR INTERN TEKNISK RÅDGIVNING OGINTERN HÅNDVÆRKSVIRKSOMHED

10. Udførelse af intern teknisk rådgivning og internhåndværksvirksomhed (§19).

AFDELING FOR INDSKUD M.V. I ANDREVIRKSOMHEDER

11. Etablering og indskud i selskab, der udlejererhvervsarealer (§ 4).


12. Indskud i visse kollektive anlæg o.lign. (§9, stk.2)

13. Etablering og indskud i selskab, der administrereropførelse og drift af private udlejningsboliger, erhvervsarealerm. fl. (§ 10).


14. Etablering og indskud i selskab, der udførervedligeholdelse m.v. af gårdanlæg o.lign., der ejes af andre(§ 17)


15. Indskud i almene administrationsorganisationer og igodkendte byfornyelsesselskaber (§ 20 og § 31 stk. 6).

16. Etablering og indskud i særligt i et særligtbyfornyelsesselskab (§ 21).


17. Etablering og indskud i et eksportselskab til salg iudlandet af viden om boligbyggeri og boligadministration (§22).


Side 20 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017



18. Udlån af medarbejdere til de selskaber, som er nævntunder punkt 11, 13, 14, 16 og 17 (§ 24).

19. Indskud i danske håndværksvirksomheder (§ 31, stk.4)

20. Indskud i virksomheder, som leverer varer,tjenesteydelser eller entreprenør ydelser til almeneboligorganisationer (§ 31, stk. 5).

UDENFOR SIDEAKTIVITETSAFDELINGER rubriceresfølgende aktiviteter

21. Ejerskab, administration af opførelse og drift aferhvervslokaler i alment byggeri (§3).

22. Ejerskab, administration af opførelse og drift af kapitel 12institutioner og boliger (§5).

23. Ejerskab, administration af opførelse og drift afkursuslokaler (§7)

24. Erhvervelse af eksisterende private ejendomme medhenblik på omdannelse til boliger derfalder inden for formålet(§8, stk. 1 og 2)

25. Ejerskab, administration af opførelse og drift af diversekollektive anlæg m.v. (§9, stk. 1)

26. Iværksættelse af sociale aktiviteter og fritidsaktivitetero.lign. (§18).

27. Ejerskab, administration af opførelse og drift afservicearealer (§12).

28. Udgivelse af publikationer og bøger om almenboligvirksomhed samt salg af EDB-programmer (§25)

29. Afholdelse af udgifter til arkitektkonkurrence i forbindelsemed offentligt støttet byggeri (§26).

Note: Hvis flere forskellige aktiviteter er samlet i ét selskab, jf.§ 23, stk. 4, fordeles aktiviteterne på de respektive pkt., menmed en note om, at det indgår i et selskab med andrenærmere angivne aktiviteter.

Side 21 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

SPØRGESKEMA for boligorganisation og administrator

Besvarelser med »Ja« skal uddybes særskilt i noter (herunder omtales iværksatte forholdsregler, eventuelt medhenvisning til under hvilken note i årsregnskabet spørgsmålet er behandlet). Er spørgsmålet ikke relevant, sættes krydsi kolonnen »Irrelevant«. Spørgsmål:

ORGANISATIONEN / SELSKABET

1. Giver indtægter fra byggesagshonorarer sammenholdt med byggeaktivitetens om-fang set over de seneste 5 åranledning til tvivl om, hvor vidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance?

Nej

2. Er sædvanlige afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? Nej

3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? Nej

4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af:

4a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter)? Nej

4b. Udestående fordringer, herunder udlån og/eller garantistillelse til afdelinger? Nej

4c. Løbende retssager? Nej

4d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), leje- og leasingkontraktereller andre væsentlige økonomiske forpligtelser?

Nej

4e. Andre forhold? Nej

5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden til dækning af afdelingers tab som følge af lejeledighed? *) Ja

6. Er forfaldne ydelser betalt for sent? Nej

7. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhedfor opfyldelse af boligorganisationens forpligtigelser, herunder normal afvikling af mellemregninger til afdelingerne?

Nej

8. Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? Nej

*) Besvares ikke af administrationsorganisationer uden dispositionsfond.

AFDELINGER

9. Er der afdelinger:

9a. hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at dertilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger opsamlede underskud og underfinansiering?

Nej

9b. med underskudssaldi og/eller underfinansiering? Ja

10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? Nej

11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af:

11a. Investeringer i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? Nej

11b. Løbende retssager? Nej

11c. Overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? Nej

11d. Aktiverede projekteringsudgifter? Nej

11e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? Nej

11f. Andre forhold? Nej

12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidigeudgifter vedrørende:

12a. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse? Nej

12b. Istandsættelse ved fraflytning? Nej

12c. Tab ved fraflytning? Nej

13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler? Nej

Side 22 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

NOTER TIL SPØRGESKEMAER

Spørgsmål 1

Spørgsmål 2

Spørgsmål 3

Spørgsmål 4a

Spørgsmål 4b

Spørgsmål 4c

Spørgsmål 4d

Spørgsmål 4e

Spørgsmål 5 Afdeling 1, kr. 17.247Afdeling 2, kr. 29.194Afdeling 4, kr. 3.873Afdeling 6, kr. 2.405Afdeling 7, kr. 2.998Afdeling 8, kr. 22.011

Spørgsmål 6

Spørgsmål 7

Spørgsmål 8

Spørgsmål 9a

Spørgsmål 9b Afdeling 1, underfinansiering kr. 12.819.966Afdeling 2, underfinansiering kr. 109.312.564Afdeling 4, underfinansiering kr. 85.466Afdeling 5, underfinansiering kr. 544.364Afdeling 6, underfinansiering kr. 3.194.978Afdeling 7, underfinansiering kr. 9.371.290Afdeling 8, underfinansiering kr. 15.052.831Afdeling 9, underfinansiering kr. 8.421.161Afdeling 10, underfinansiering kr. 1.917.273Afdeling 14, underfinansiering kr. 12.535.007Afdeling 18, underfinansiering kr. 2.537.722Afdeling 19, underfinansiering kr. 12.278Afdeling 20, underfinansiering kr. 15.816Afdeling 28, underfinansiering kr. 1.387.518

Afdeling 9, Underskudssaldo, kr. 188.290Afdeling 20, Underskudssaldo, kr. 57.854Afdeling 28, Underskudssaldo, kr. 266

Spørgsmål 10

Spørgsmål 11a

Spørgsmål 11b

Spørgsmål 11c

Spørgsmål 11d

Spørgsmål 11e

Spørgsmål 11f

Spørgsmål 12a

Spørgsmål 12b

Spørgsmål 12c

Spørgsmål 13

Side 23 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017


Påtegning Administrationspåtegning

By for underskrift Glostrup


Underskrift (sign.) Lone Lund-Rasmussen

REVISORS PÅTEGNING

Side 24 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Påtegning Den uafhængige revisors revisionspåtegningTil den øverste myndighed i Postfunktionærernes Andels-BoligforeningRevisionspåtegning på årsregnskabetKonklusion

Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Postfunktionærernes Andels-Boligforening for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balanceog noter, herunder anvendt regnskabspraksis.Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almeneboligorganisationers regnskabsaflæggelse.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver,passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af boligorganisationensaktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med lov om almeneboliger og driftsbekendt-gørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse.Grundlag for konklusion

Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og deyderligere krav, der er gældende i Danmark samt standarderne for offentlig revision, idet revisionenudføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvarifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvarfor revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse medinternationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende iDanmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det ervores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for voreskonklusion.Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen

Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens kravtil almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af bestyrelsen godkendte budgettersom sammenligningstal i resultatopgørelsen. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikkeværet underlagt revision.Ledelsens ansvar for årsregnskabet

"Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede ioverensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almeneboligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, somledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset omdenne skyldes besvigelser eller fejl."

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere boligorganisationens evne til atfortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejdeårsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har tilhensigt at likvidere boligorganisationen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end atgøre dette.Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet

Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentligfejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning meden konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at enrevision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligerekrav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks foralmene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes.Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis detmed rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiskebeslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og deyderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruksfor almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsisunder revisionen. Herudover:

•Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denneskyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samtopnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoenfor ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentligfejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk,bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.

•Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udformerevisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke enkonklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol.

•Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om deregnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

•Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet omfortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentligusikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl omboligorganisationens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed,skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvissådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseretpå det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidigebegivenheder eller forhold kan dog medføre, at boligorganisationen ikke længere kan fortsætte driften.

Side 25 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

•Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herundernoteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenhederpå en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.

Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssigeplacering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydeligemangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Udtalelse om ledelsesberetning

Ifølge driftsbekendtgørelsen skal der afgives en årsberetning, som kan sidestilles med enledelsesberetning. Ledelsen er ansvarlig for årsberetningen.

Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke årsberetningen, og vi udtrykker ingen form forkonklusion med sikkerhed om årsberetningen.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse årsberetningen og i denforbindelse overveje, om årsberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores videnopnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.

Vores ansvar er derudover at overveje, om årsberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold tillov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen.

Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsberetningen er i overensstemmelse medårsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om almene boliger ogdriftsbekendtgørelsen. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i årsberetningen.Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig reguleringUdtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision

Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er ioverensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af demidler og driften af boligorganisationen, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelseansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet ogeffektivitet.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revisionog forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. Ivores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om deundersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med derelevante love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I voresforvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer ellerdispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften afboligorganisationen, der er omfattet af årsregnskabet.

Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiskebemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse.

Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse.København, den 3. maj 2018Ri Statsautoriseret RevisionsaktieselskabCVR 53 37 19 14Lars Rasmussenstatsautoriseret revisorMNE-nr. mne28631



Underskrift (sign.) Lars Rasmussen

BESTYRELSENS PÅTEGNING

Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse.

Påtegning Foranstående årsregnskab inkl. spørgeskema har været forelagt undertegnede bestyrelse tilgodkendelse.



Underskrifter (sign.) Nikolaj JørgensenKai DinesenTor DarreChristina SøndergaardJens GregersenBørge StendersøDorthe Lodberg

ØVERSTE MYNDIGHEDS PÅTEGNING

Side 26 af 27 LBF.SEL7.1.20180416



Til 31-12-2017

Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse.

Påtegning Foranstående årsregnskaber har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse.



Underskrifter (sign.) Nikolaj Jørgensen

Side 27 af 27 LBF.SEL7.1.20180416

Bilag: 6.2. Postparken 2017.pdf




Regnskab for afdeling Postparken Fra 01-01-2017

Til 31-12-2017




Postfunktionærernes Andels-Boligforening Postparken Tårnby Kommune

Stationsparken 24, 2. th. Postparken 1-64

Kastrupvej 201-207;

Amager Landevej 76

2600 Glostrup 2770 Kastrup 2770 Kastrup

Telefon: 4342 0222 Telefon: Telefon: 32 47 11 11

Fax: Fax: Fax:


[email protected]


http://www.fa09.dk/

CVR-nr.: 31496411 CVR-nr.:




lejemålsenheder






1

2

3

4

5








Side 1 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Matrikel nr.:

Matrikel tekst: 1 af m.fl.,Kastrup By,Kastrup






Opført/overtaget med støtte efterboligbyggeriloven, ældreloven lov om 401 28.208 01-11-1948


Opført/overtaget uden støtte


antal m²




Beboerhus Ja Vaskeinstallation - fælles Ja Fjernvarme Ja




Vandmåling - individuel Nej Tostrenget vandsystem NejCentralvarme fra eget anlæg(naturgas) Nej








Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet: 779



Forhøjelse i pr. m² i %: 3


Side 2 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

RESULTATOPGØRELSE

UDGIFTER

ORDINÆR DRIFT




107 * Vandafgift 1.302.571 1.269 1.217


109 * Renovation 488.306 501 598

110 Forsikringer 474.801 535 556




3. Målerpasning m.v. 76.431 75 71

Konto 111 i alt 358.638 463 458



2. Dispositionsfond 246.016 250 251

3. Arbejdskapitalen

Konto 112 i alt 1.804.201 1.808 2.116


1. A-indskud 233.476 233 233

2. G-indskud 1.798.324 1.844 1.871

Konto 113 i alt 2.031.800 2.077 2.104


VARIABLE UDGIFTER

114 * Renholdelse 2.310.864 2.875 2.368



* 1. Afholdte udgifter 328.669 10.264 11.515

2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser 328.669 10.264 11.515

Konto 116 i alt


1. Afholdte udgifter 1.156.696 1.446 1.188

Side 3 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

2. Heraf dækkes af henlæggelser 1.156.696 1.446 1.188

Konto 117 i alt





Konto 118 i alt 437.732 543 473



HENLÆGGELSER


5.811.000 5.811 6.720

121 * Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning (konto 402)


* 1. Fælleskonto (konto 403) 1.001.000 1.001 939

* 2. Indvendig vedligeholdelse 1.071.804 1.072 1.100







1. Afdrag (konto 303.1) 1.636.266 2.387 2.272

2. Renter m.v. 691.645


4. Heraf dækket ved løbende offentlig tilskud 193.471


Konto 125 i alt 2.270.360 2.387 2.272


1. Forbedringsarbejder (Konto 303.1) 540.082 517 539


Konto 126 i alt 540.082 517 539



2. Renter m.v.

Side 4 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)





Konto 127 i alt

129 1. Tab ved lejeledighed m.v. 17.247

2. Dækket af dispositionsfonden m.v. 17.247

Konto 129 i alt

130 1. Tab ved fraflytninger 99.150 135 134

2. Dækket af tidligere henlæggelser 99.150 135 134


Konto 130 i alt

131 Andre renter:



3. Diverse renter

Konto 131 i alt


* 1. Driftstabslån





Konto 132 i alt

133 Afvikling af:

1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) 176


Konto 133 i alt 176

134 * Korrektion vedr. tidligere år 5.762




Konto 135 i alt


Side 5 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


139 UDGIFTER I ALT 23.967.873 25.617 26.139


1. Afvikling af underfinansiering 2.837.735



Side 6 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

INDTÆGTER






4. Erhverv 817.764 818 833

5. Institutioner

6. Kældre m.v. 141.504 156 158



9. - Merleje


202 * Renter 1.123.915




3. Andel af fællesfaciliteters drift 82.340 89 89

4. Drift af møde- og selskabslokaler 6.200 10

5. Indeksoverskud








208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 54.384

209 INDTÆGTER I ALT 26.805.606 25.617 26.139



Side 7 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance



AKTIVER

ANLÆGSAKTIVER









* 2. Bygningsrenovering m.v 12.543.122



* 1. Driftstabslån






OMSÆTNINGSAKTIVER


* 1. Leje incl. varme 45.990 24

2. Beboerindskud 574 2







Konto 305 i alt 2.548.657 3.108



1. Kassebeholdning 879 2

2. Bank- og depotbeholdning 2.564 1

Side 8 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance


3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 61.610.617 61.003


310 AKTIVER I ALT 130.628.057 125.795

Side 9 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance


PASSIVER



402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning)

403 Fælleskonto (B-ordning) 1.918.518 1.029

404 Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) 5.789.568 5.763




407 * Opsamlet resultat


LANGFRISTET GÆLD



Konto 408 i alt





413 Andre lån:



Konto 413 i alt 42.122.323 42.974






Konto 414 i alt 3.525.849 3.304


1. Driftstabslån



4. Særstøttelån


Side 10 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance


Konto 415 i alt



KORTFRISTET GÆLD

418 Gæld til boligorganisationen



421 * Skyldige omkostninger 900.054 1.454

422 Mellemregning med fraflyttere 18.485 2


424 Banklån



2. Reguleringskonto





430 PASSIVER I ALT 130.628.057 125.796

Eventualforpligtelser:

Side 11 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

FASTE NOTER













105.1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 169.660

105.2 Andel til Landsbyggefonden 339.321

105.3 Andel til Nybyggerifonden 509 509







104.2 - Rentebidrag








107 VANDAFGIFT

Vandafgift 1.302.571 1.269 1.217

Konto 107 i alt 1.302.571 1.269 1.217

Side 12 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

109 RENOVATION

Dagrenovation 416.000 410 424

Anden renovation 72.306 91 174

Konto 109 i alt 488.306 501 598


1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed, i alt


1.3 Grundbidrag pr. afdeling, i alt 1.492.819 1.493 1.798

1.4 Tillægsydelser, i alt 65.366 65 67


114 RENHOLDELSE

Løn mv. 1.645.005 2.232 1.757

Arb.tøj, telefon og kurser 76.040 100 83

Renholdelse, kontorartikler 588.621 543 528

Diverse 1.198

Konto 114 i alt 2.310.864 2.875 2.368


115.1 Terræn 210.874





115.6 Materiel 130.202 1.959 2.101

Konto 115 i alt 1.808.286 1.959 2.101


116.1 Terræn 635 635

116.2 Bygning, klimaskærm 6.000 6.000

116.3 Bygning, bolig-/erhvervsenhed 316.275 1.378 2.528

116.4 Bygning, fælles indvendig 50 200

116.5 Bygning, tekniske installationer 2.126 2.077

116.6 Materiel 12.394 75 75

Konto 116 i alt 328.669 10.264 11.515



Side 13 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

Rengøring, reperationer mv. 273.456 383 358

Sæbe, vaskekort, tlf 114.174 55 72

Diverse 32.581 35 35

Konto 118.1 i alt 420.211 473 465


Konto 118.2 i alt


Rengøring, reperationer, serviceaftale 14.398 60

Forbrug, diverse 3.123 10 8

Konto 118.3 i alt 17.521 70 8



- Indtægt fællesfaciliteter (konto 203.3) 82.340 89 89

- Indtægt møde- og selskabslokaler (konto 203.4) 6.200 10



BL, LLO mv. 51.168 50 52

Bestyrelsesudgifter mv. 28.830 58 58

Porto, kontorartikler mv. 436 5

Beboeraktiviteter, advokat, diverse 30.176 330 315

Konto 119 i alt 110.610 443 425



Samlet henlæggelse i alt 5.811.000 5.811 6.720

Hovedistandsættelse

Fornyelser

Specifikation:


Terræn





Materiel

Side 14 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

Konto 120 i alt 5.811.000 5.811 6.720







Konto 124 i alt



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut



Landsbyggefonden

Kommunen



Landsbyggefonden



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut

Staten



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut



Korrektioner vedr. tidligere år 5.762

Side 15 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)



Beboerrådgivere

Sociale viceværter

Konto 136 i alt

202 RENTER

Mellemregningen 1.115.875

Andre renter 8.040

Konto 202 i alt 1.123.915




Huslejesikring

Driftssikring


Konto 204 i alt




Side 16 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


NOTER TIL STATUS



+ tilgang i året

- afgang i året



Saldo primo 70.430.299 69.792

+ Forbedringsarbejder i året 304.721 638

- Tilskud i året 2.985.924





Afdrag og afskrivning primo 20.272.572 16.170

Afdrag 1.699.540 1.701

Afskrivning 3.377.817 2.401




Saldo primo

+ Renoveringsarbejder i året 12.543.122

- Tilskud i året

Samlet anskaffelsessum ultimo 12.543.122





Afdrag

Afskrivning


Bogført værdi ultimo 12.543.122


Saldo primo


Side 17 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance



- Afskrivning
















Konto 305.1 i alt 45.990 24


Varme 2.080.524 2.481

El

Vand

Maskiner

Antenne

Varekøb

Konto 305.3 i alt 2.080.524 2.481

305.4 FRAFLYTNINGER



Konto 305.4 i alt 147.314 176

Heraf til inkasso


Varme

El

Vand

Side 18 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


Antenne 114.734 184

Konto 305.5 i alt 114.734 184

306 VÆRDIPAPIRER



+ Tilgang i året

- Afgang i året












Saldo primo 55.782.580 51.276










Saldo primo

- Forbrugt i året



Saldo ultimo


1. Saldo primo -433

Side 19 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance



+ Årets overskud (konto 140) 277

+ Budgetmæssig afvikling af underskud (konto 133.1) 156


Saldo ultimo


Bogført saldo





Diverse Deposita 339.928 320

Konto 416 i alt 339.928 320


Varme 3.014.100 3.354

El

Vand

Antenne

Konto 419 i alt 3.014.100 3.354


Skyldige omkostninger, diverse kreditorer 148.467 888

Kreditorer, byggekreditorer mv. 510.287 291

Feriepengeforpligtelse 241.300 275

Konto 421 i alt 900.054 1.454



Forudbetalt varme

Forudbetalt el

Forudbetalt vand

Forudbetalt antenne

Depositum



Varme

Side 20 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


El

Vand

Antenne

Konto 425 i alt

Side 21 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017


Påtegning X



Underskrift (sign) Lone Lund-Rasmussen

REVISORS PÅTEGNING

Påtegning Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til afdelingen og øverste myndighed iPostfunktionærernes Andels-Boligforening Revisionspåtegning på årsregnskabet KonklusionVi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Postfunktionærernes Andels-Boligforening, afdeling 1, for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatterresultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger ogdriftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er voresopfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligafdelingens aktiver, passiver ogøkonomiske stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med lov om almene boliger ogdriftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag forkonklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarderom revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision,idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almeneboligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet irevisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige afboligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiskeregler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiskeforpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis ertilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørenderevisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger ogdriftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de afbestyrelsen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Budgetterne har, som detfremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede ioverensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almeneboligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, somledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset omdenne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig forat vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften

By for underskrift Taastrup


Underskrift/-er (sign) Lars Rasmussen


Påtegning X

By for underskrift Kastrup


Underskrift/-er (sign) Dorthe


Påtegning X



Underskrift/-er (sign) Dorthe


Påtegning

By for underskrift

Dato for underskrift

Underskrift/-er (sign)

Side 22 af 22 LBF.AFD7.2.20180508

Bilag: 6.3. Vinkelhuse 2017.pdf




Regnskab for afdeling Vinkelhuse Fra 01-01-2017

Til 31-12-2017




Postfunktionærernes Andels-Boligforening Vinkelhuse Tårnby Kommune

Stationsparken 24, 2. th. Vinkelhuse 1-53 Amager Landevej 76



Fax: Fax: Fax:


[email protected]


http://www.fa09.dk/

CVR-nr.: 31496411 CVR-nr.:




lejemålsenheder






1

2

3

4

5








Side 1 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Matrikel nr.:

Matrikel tekst: Tårnby By,Tårnby 3 Bm.fl.










antal m²




Beboerhus Nej Vaskeinstallation - fælles Nej Fjernvarme Nej





Vandmåling - kollektiv Nej Regnvand - nedsivningsanlæg Nej Ovne Nej



Elmåling - individuel Nej Spildevand - bioværk Nej Varmepunpeanlæg Nej









Side 2 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

RESULTATOPGØRELSE

UDGIFTER

ORDINÆR DRIFT




107 * Vandafgift 1.115.725 1.124 913


109 * Renovation 477.142 403 458

110 Forsikringer 624.489 657 669





Konto 111 i alt 243.967 292 314




3. Arbejdskapitalen

Konto 112 i alt 1.655.672 1.660 1.941


1. A-indskud

2. G-indskud 1.664.576 1.706 1.730

Konto 113 i alt 1.664.576 1.706 1.730


VARIABLE UDGIFTER

114 * Renholdelse 2.202.353 2.340 2.358

115 * Almindelig vedligeholdelse 882.533 1.678 1.561




Konto 116 i alt 1


1. Afholdte udgifter 652.010 689 723

Side 3 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

2. Heraf dækkes af henlæggelser 652.010 689 723

Konto 117 i alt





Konto 118 i alt 384.454 361 435



HENLÆGGELSER


6.413.000 6.413 6.413



* 1. Fælleskonto (konto 403) 228.000 228 221

* 2. Indvendig vedligeholdelse 990.660 991 1.018

123 Tab ved fraflytninger m.v. (konto 405) 27 34

124 * Andre henlæggelser 76.247





1. Afdrag (konto 303.1) 758.419 1.373 1.324

2. Renter m.v. 505.324




Konto 125 i alt 1.326.273 1.373 1.324


1. Forbedringsarbejder (Konto 303.1) 432.388 467 513


6.210 7 7

Konto 126 i alt 438.598 474 520



2. Renter m.v.

Side 4 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)





Konto 127 i alt

129 1. Tab ved lejeledighed m.v. 2.405

2. Dækket af dispositionsfonden m.v. 2.405

Konto 129 i alt




Konto 130 i alt

131 Andre renter:



3. Diverse renter

Konto 131 i alt


* 1. Driftstabslån





Konto 132 i alt

133 Afvikling af:



Konto 133 i alt





Konto 135 i alt


Side 5 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


139 UDGIFTER I ALT 21.583.566 22.775 22.947



2. Overført til opsamlet resultat 1.893.379


Side 6 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

INDTÆGTER






4. Erhverv

5. Institutioner

6. Kældre m.v. 35.820 35 36



9. - Merleje


202 * Renter 641.247






5. Indeksoverskud

6: Overført fra opsamlet resultat 1.087.000 1.087 960








209 INDTÆGTER I ALT 23.476.946 22.775 22.947



Side 7 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance



AKTIVER

ANLÆGSAKTIVER










* 3. Godtgjorte forbedringer af enkelte lejemål 6


* 1. Driftstabslån






OMSÆTNINGSAKTIVER



2. Beboerindskud 7.000 7







Konto 305 i alt 1.633.622 1.612



1. Kassebeholdning

2. Bank- og depotbeholdning

Side 8 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance




310 AKTIVER I ALT 99.199.621 94.334

Side 9 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance


PASSIVER




403 Fælleskonto (B-ordning) 271.028 211



406 * Andre henlæggelser 76.247


407 * Opsamlet resultat 3.980.445 3.174


LANGFRISTET GÆLD



Nykredit 2.763.275 3.199

Konto 408 i alt 2.763.275 3.199

409 Beboerindskud 1.256.900 1.257




413 Andre lån:



Konto 413 i alt 22.093.998 22.957





4. Forhøjet indskud for boligtagers retableringspligt -8

Konto 414 i alt 1.163.006 1.061


1. Driftstabslån



4. Særstøttelån

Side 10 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance



Konto 415 i alt



KORTFRISTET GÆLD




421 * Skyldige omkostninger 892.003 800



424 Banklån



2. Reguleringskonto

* 3. Afsluttede forbrugsregnskaber 5.860


Anden kortfristet gæld i alt 5.860


430 PASSIVER I ALT 99.199.619 94.334


Side 11 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

FASTE NOTER



101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411) 435.495


67.625

101.3 Administrationsbidrag 9.577








105.1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 334.173 1.515

105.2 Andel til Landsbyggefonden 668.346

105.3 Andel til Nybyggerifonden 1.515







104.2 - Rentebidrag








107 VANDAFGIFT

Vandafgift 1.115.725 1.124 913

Konto 107 i alt 1.115.725 1.124 913

Side 12 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

109 RENOVATION



Konto 109 i alt 477.142 403 458




1.3 Grundbidrag pr. afdeling, i alt 1.367.654 1.368 1.647



114 RENHOLDELSE

Løn mv. 1.647.372 1.888 1.848



Konto 114 i alt 2.202.353 2.340 2.358


115.1 Terræn 6.882





115.6 Materiel 141.190 1.678 1.561

Konto 115 i alt 882.533 1.678 1.561


116.1 Terræn 245.232 1.205 790

116.2 Bygning, klimaskærm 494.378 801 5.137


116.4 Bygning, fælles indvendig 58.868 178 135

116.5 Bygning, tekniske installationer 128.209 345 345

116.6 Materiel

Konto 116 i alt 1.705.449 4.234 8.112




Side 13 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


Diverse 31.606 31 31

Konto 118.1 i alt 384.454 361 435


Konto 118.2 i alt


Konto 118.3 i alt





Særlige aktiviteter. Nettoudgift -indtægt -9.749 -19 55


BL, LLO mv. 49.636 48 49


Porto, kontorartikler mv. 2


Konto 119 i alt 139.906 331 321





Fornyelser

Specifikation:


Terræn





Materiel

Konto 120 i alt 6.413.000 6.413 6.413



Side 14 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)





Andre henlæggelser 76.247




Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut



Landsbyggefonden

Kommunen



Landsbyggefonden



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut

Staten



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut






Side 15 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

Beboerrådgivere

Sociale viceværter

Konto 136 i alt

202 RENTER

Mellemregningen 641.247

Konto 202 i alt 641.247




Huslejesikring

Driftssikring


Konto 204 i alt




Side 16 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


NOTER TIL STATUS



+ tilgang i året

- afgang i året



Saldo primo 33.798.429 32.091

+ Forbedringsarbejder i året 624.624 1.707

- Tilskud i året






Afdrag 862.826 824

Afskrivning 456.055 563




Saldo primo


- Tilskud i året






Afdrag

Afskrivning




Saldo primo 6.210

+ Godtgørelser i året 10

Side 17 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance




Saldo ultimo konto 303.3 6















Konto 305.1 i alt 37.107 32


Varme 1.358.492 1.315

El

Vand

Maskiner

Antenne

Varekøb

Konto 305.3 i alt 1.358.492 1.315

305.4 FRAFLYTNINGER



Konto 305.4 i alt 76.151 110

Heraf til inkasso


Varme

El

Vand

Side 18 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


Antenne

Konto 305.5 i alt

306 VÆRDIPAPIRER



+ Tilgang i året

- Afgang i året












Saldo primo 23.433.002 19.818

- Forbrugt i året (konto 116.2) 1.705.448 2.718









Saldo primo

- Forbrugt i året



Saldo ultimo 76.247


1. Saldo primo 3.174.066 2.612

Side 19 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance



+ Årets overskud (konto 140) 1.893.379 1.569


- Overført til drift (konto 203.6) 1.087.000 1.007

Saldo ultimo 3.980.445 3.174


Bogført saldo 3.980.445 3.174






Konto 416 i alt 14.000 14


Varme 1.943.293 2.377

El

Vand

Antenne

Konto 419 i alt 1.943.293 2.377



Kreditorer, byggekreditorer mv. 258.232 534


Konto 421 i alt 892.003 800



Forudbetalt varme

Forudbetalt el

Forudbetalt vand

Forudbetalt antenne

Depositum



Varme

Side 20 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


El

Vand

Antenne 5.860


Side 21 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017


Påtegning X




REVISORS PÅTEGNING






Påtegning X



Underskrift/-er (sign) Børge Stendersø


Påtegning X



Underskrift/-er (sign) Børge Stendersø


Påtegning

By for underskrift



Side 22 af 22 LBF.AFD7.2.20180508

Bilag: 6.4. Televang 2017.pdf




Regnskab for afdeling Televang Fra 01-01-2017

Til 31-12-2017




Postfunktionærernes Andels-Boligforening Televang Tårnby Kommune

Stationsparken 24, 2. th. Televænget

Kastrupvej ;

Amager Landevej 76



Fax: Fax: Fax:


[email protected]


http://www.fa09.dk/

CVR-nr.: 31496411 CVR-nr.:




lejemålsenheder



Almene ældreboliger 2.014 29 1 29



1

2

3

4

5




2) Erhvervslejemål 1.594 4 1 pr. påbeg. 60 m² 27




Side 1 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Matrikel nr.:

Matrikel tekst: Kastrup By,Kastrup 1AHI










antal m²


Boliger i tæt/lavt byggeri 3 252




Vaskeinstallation - install. i deenkelte boliger Ja



Vandmåling - kollektiv Ja Regnvand - nedsivningsanlæg Ja Ovne Nej












Side 2 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

RESULTATOPGØRELSE

UDGIFTER

ORDINÆR DRIFT



106 Ejendomsskatter 904.936 1.045 1.001

107 * Vandafgift 669.303 697 650


109 * Renovation 239.102 243 255

110 Forsikringer 353.585 390 393





Konto 111 i alt 344.531 379 367


* 1. Administrationsbidrag 893.030 868 1.053


3. Arbejdskapitalen

Konto 112 i alt 1.028.628 1.005 1.199


1. A-indskud

2. G-indskud

Konto 113 i alt


VARIABLE UDGIFTER

114 * Renholdelse 1.164.359 1.341 1.124





Konto 116 i alt -1



Side 3 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


Konto 117 i alt





Konto 118 i alt 82.805 178 156



HENLÆGGELSER


3.350.000 3.350 3.143




* 2. Indvendig vedligeholdelse 23.078







1. Afdrag (konto 303.1) 490.483 374 2.746

2. Renter m.v. 48.448




Konto 125 i alt 559.749 374 2.746


1. Forbedringsarbejder (Konto 303.1) 199 199


Konto 126 i alt 199 199


1. Afdrag (konto 303.2) 178.085 249 248

2. Renter m.v. 60.479

Side 4 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)





Konto 127 i alt 248.451 249 248



Konto 129 i alt




Konto 130 i alt

131 Andre renter:

1. Renter af gæld til boligorganisationen 10.046


3. Diverse renter



* 1. Driftstabslån





Konto 132 i alt

133 Afvikling af:

1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) 55

2. Underfinansiering (konto 411/412) 41.621

Konto 133 i alt 41.621 55





Konto 135 i alt


Side 5 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 945.898 822 3.248

139 UDGIFTER I ALT 15.719.902 17.419 17.700





Side 6 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

INDTÆGTER





3. Almene ældreboliger 420.268

4. Erhverv 1.482.456 1.467 1.484

5. Institutioner 1.161.696 3.420 3.684

6. Kældre m.v. 33.660 34 34



9. - Merleje


202 * Renter




3. Andel af fællesfaciliteters drift 11.000


5. Indeksoverskud









209 INDTÆGTER I ALT 15.697.871 17.419 17.700

210 Årets underskud overført. (konto 407.1) 22.035


Side 7 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance



AKTIVER

ANLÆGSAKTIVER









* 2. Bygningsrenovering m.v 3.183.959 3.362



* 1. Driftstabslån






OMSÆTNINGSAKTIVER



2. Beboerindskud



* 5. Afsluttede forbrugsregnskaber 2


7. Forudbetalte udgifter 51


Konto 305 i alt 2.002.423 2.055



1. Kassebeholdning

2. Bank- og depotbeholdning

Side 8 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance


3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 6.487.349


310 AKTIVER I ALT 153.189.853 100.872

Side 9 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance


PASSIVER



402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 1.356.274 1.185


404 Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) 23.078




407 * Opsamlet resultat -188.290 -166


LANGFRISTET GÆLD



Realkredit Danmark 51.034.136 487

Finansstyrelsen 2.809.903 2.859

Nordea, Danske Bank, mv. 5.832.500

Konto 408 i alt 59.676.539 3.346

409 Beboerindskud 3.349.453 2.182




413 Andre lån:


2. Bygningsrenovering m.v. 994

Konto 413 i alt 12.058.017 11.638



2. Forhøjet indskud ved genudlejning 755.117 701



Konto 414 i alt 755.117 701


1. Driftstabslån


Side 10 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance



4. Særstøttelån


Konto 415 i alt



KORTFRISTET GÆLD

418 Gæld til boligorganisationen 1.253






424 Banklån



2. Reguleringskonto



Anden kortfristet gæld i alt 64.334 98


430 PASSIVER I ALT 153.189.854 100.872


Side 11 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

FASTE NOTER



101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411) 827.702


47.568

101.3 Administrationsbidrag 25.736



102.2 - Ydelsessikring fra staten -151.525

102.3 - Ydelsesstøtte fra staten 319.432




105.1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 1.316.284

105.2 Andel til Landsbyggefonden 2.632.569

105.3 Andel til Nybyggerifonden 5.923 4.531







104.2 - Rentebidrag








107 VANDAFGIFT

Vandafgift 669.303 697 650

Konto 107 i alt 669.303 697 650

Side 12 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

109 RENOVATION



Konto 109 i alt 239.102 243 255




1.3 Grundbidrag pr. afdeling, i alt 815.267 815 1.000


Administrationsbidrag i alt 893.030 868 1.053

114 RENHOLDELSE

Løn mv. 869.536 1.119 778



Konto 114 i alt 1.164.359 1.341 1.124


115.1 Terræn 211.623





115.6 Materiel 116.751 1.021 1.010

Konto 115 i alt 1.040.409 1.021 1.010


116.1 Terræn 649.149 711 440

116.2 Bygning, klimaskærm 44 37

116.3 Bygning, bolig-/erhvervsenhed 384.337 642 1.022

116.4 Bygning, fælles indvendig 63.732 282 100


116.6 Materiel 5.287 5 5

Konto 116 i alt 1.709.082 2.538 2.034




Side 13 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


Diverse 12.756 19 19

Konto 118.1 i alt 40.732 134 115


Konto 118.2 i alt


Rengøring, reperationer, serviceaftale 26.070 27 23


Konto 118.3 i alt 42.073 44 41



- Indtægt fællesfaciliteter (konto 203.3) 11.000


Særlige aktiviteter. Nettoudgift -indtægt -39.108 75 53


BL, LLO mv. 20.033 20 22


Porto, kontorartikler mv. 3.744 10 10


Konto 119 i alt 183.197 285 277





Fornyelser

Specifikation:


Terræn





Materiel

Konto 120 i alt 3.350.000 3.350 3.143

Side 14 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)







Konto 124 i alt



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut



Landsbyggefonden

Kommunen



Landsbyggefonden



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut

Staten



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut





Side 15 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


Beboerrådgivere

Sociale viceværter

Konto 136 i alt

202 RENTER

Konto 202 i alt




Huslejesikring

Driftssikring


Konto 204 i alt




Side 16 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


NOTER TIL STATUS



+ tilgang i året 58.367.121

- afgang i året



Saldo primo 35.051.287 18.431

+ Forbedringsarbejder i året -11.686.845 16.620

- Tilskud i året






Afdrag 610.512 397

Afskrivning 8.138 212




Saldo primo 5.333.756 5.334


- Tilskud i året






Afdrag 178.085 175

Afskrivning




Saldo primo


Side 17 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance



- Afskrivning
















Konto 305.1 i alt 20.717 22


Varme 1.262.310 1.174

El 672.576 679

Vand

Maskiner

Antenne

Varekøb

Konto 305.3 i alt 1.934.886 1.853

305.4 FRAFLYTNINGER



Konto 305.4 i alt 32.502 84

Heraf til inkasso


Varme 2

El

Vand

Side 18 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


Antenne

Konto 305.5 i alt 2

306 VÆRDIPAPIRER



+ Tilgang i året

- Afgang i året












Saldo primo 7.992.845 7.246










Saldo primo

- Forbrugt i året



Saldo ultimo


1. Saldo primo -166.255

Side 19 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


- Årets underskud (konto 210) 22.035 166




Saldo ultimo -188.290 -166


Bogført saldo -188.290 -166






Konto 416 i alt 319.374 312


Varme 1.489.075 1.879

El 727.470 874

Vand

Antenne

Konto 419 i alt 2.216.545 2.753


Skyldige omkostninger, diverse kreditorer 686.728 1.335

Kreditorer, byggekreditorer mv. 1.373.793 7.424


Konto 421 i alt 2.176.521 8.861



Forudbetalt varme

Forudbetalt el

Forudbetalt vand

Forudbetalt antenne

Depositum



Varme

Side 20 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


El

Vand

Antenne 64.334 98

Konto 425 i alt 64.334 98

Side 21 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017


Påtegning X




REVISORS PÅTEGNING






Påtegning X



Underskrift/-er (sign) Jens Gregersen


Påtegning X



Underskrift/-er (sign) Jens Gregersen


Påtegning

By for underskrift



Side 22 af 22 LBF.AFD7.2.20180508

Bilag: 6.5. Holdkærsparken 2017.pdf




Regnskab for afdeling Holdkærparken Fra 01-01-2017

Til 31-12-2017




Postfunktionærernes Andels-Boligforening Holdkærparken Tårnby Kommune

Stationsparken 24, 2. th. Holdkærs Ager 1-196 Amager Landevej 76



Fax: Fax: Fax:


[email protected]


http://www.fa09.dk/

CVR-nr.: 31496411 CVR-nr.:




lejemålsenheder


Almene ungdomsboliger 643 20 1 20




1

2

3

4

5






4) Garager/carporte 1/5


Side 1 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Matrikel nr.:

Matrikel tekst: 8M & 17BÆ& 15CMm.fl.,TømmerupBy, Tårnby










antal m²


Boliger i tæt/lavt byggeri 185 14.401


Beboerhus Nej Vaskeinstallation - fælles Ja Fjernvarme Nej












Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet: 1.060





Side 2 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

RESULTATOPGØRELSE

UDGIFTER

ORDINÆR DRIFT



106 Ejendomsskatter 681.096 722 762

107 * Vandafgift 841.098 757 898


109 * Renovation 426.196 409 381

110 Forsikringer 165.704 199 204





Konto 111 i alt 36.487 96 67


* 1. Administrationsbidrag 830.352 829 999


3. Arbejdskapitalen

Konto 112 i alt 965.071 966 1.136


1. A-indskud

2. G-indskud

Konto 113 i alt


VARIABLE UDGIFTER

114 * Renholdelse 1.479.209 1.454 1.487





Konto 116 i alt



Side 3 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


Konto 117 i alt





Konto 118 i alt 353.246 458 421



HENLÆGGELSER


2.900.000 2.900 2.900




* 2. Indvendig vedligeholdelse 707.160 707 726







1. Afdrag (konto 303.1) 690

2. Renter m.v.




Konto 125 i alt 690


1. Forbedringsarbejder (Konto 303.1) 1.053.011 1.251 464


5.254 3 5

Konto 126 i alt 1.058.265 1.254 469


1. Afdrag (konto 303.2) 2.399.734 4.408 4.466

2. Renter m.v. 2.439.222

Side 4 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)



5. Ydelsesstøtte fra LBF 728.766


Konto 127 i alt 4.385.571 4.408 4.466



Konto 129 i alt




Konto 130 i alt

131 Andre renter:




Konto 131 i alt 347.839


* 1. Driftstabslån 2.158.703





Konto 132 i alt 2.158.703

133 Afvikling af:



Konto 133 i alt



1. Udbetalt godtgørelse 12.010


12.010

Konto 135 i alt


Side 5 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


139 UDGIFTER I ALT 23.905.842 21.778 22.279


1. Afvikling af underfinansiering 3.330.887



Side 6 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Resultatopgørelse



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

INDTÆGTER




2. Almene ungdomsboliger 572.880 573 573


4. Erhverv

5. Institutioner

6. Kældre m.v.

7. Garager/Carporte


9. - Merleje


202 * Renter 788.462






5. Indeksoverskud




204 * Driftssikring, huslejesikring og anden løbende driftsstøtte 5.026.053 1.451 1.940


206 * Korrektion vedr. tidligere år 1.075.003


208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 6.101.056 1.451 1.940

209 INDTÆGTER I ALT 27.236.730 21.778 22.279



Side 7 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance



AKTIVER

ANLÆGSAKTIVER





302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld 59.728.616 59.729




* 2. Bygningsrenovering m.v 98.329.442 98.683

* 3. Godtgjorte forbedringer af enkelte lejemål 24.258 18


* 1. Driftstabslån



* 4. Særstøttelån 4.000.000 4.000



OMSÆTNINGSAKTIVER



2. Beboerindskud

* 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 32.554 29



6. Andre debitorer



Konto 305 i alt 427.554 257



1. Kassebeholdning 1.000 1

2. Bank- og depotbeholdning 2.033.385

Side 8 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance




310 AKTIVER I ALT 404.976.864 405.927

Side 9 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance


PASSIVER







406 * Andre henlæggelser 24.040.513 23.349


407 * Opsamlet resultat


LANGFRISTET GÆLD



Nordea, Danske Bank, mv. 22.906.423 22.906

Konto 408 i alt 22.906.423 22.906

409 Beboerindskud 3.749.100 3.749




413 Andre lån:



Konto 413 i alt 99.000.760 99.389



2. Forhøjet indskud ved genudlejning 177.326 170



Konto 414 i alt 177.326 170


1. Driftstabslån



4. Særstøttelån 4.000.000 4.000

Side 10 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Balance



Konto 415 i alt 4.000.000 4.000



KORTFRISTET GÆLD


419 * Uafsluttede forbrugsregnskaber 47.020 46





424 Banklån



2. Reguleringskonto



Anden kortfristet gæld i alt 79.455 84


430 PASSIVER I ALT 404.976.860 405.926


Side 11 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

FASTE NOTER














105.2 Andel til Landsbyggefonden 5.967.565

105.3 Andel til Nybyggerifonden 5.967 5.968







104.2 - Rentebidrag








107 VANDAFGIFT

Vandafgift 841.098 757 898

Konto 107 i alt 841.098 757 898

Side 12 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)

109 RENOVATION



Konto 109 i alt 426.196 409 381




1.3 Grundbidrag pr. afdeling, i alt 817.472 817 985


Administrationsbidrag i alt 830.352 829 999

114 RENHOLDELSE

Løn mv. 1.396.219 1.335 1.352



Konto 114 i alt 1.479.209 1.454 1.487


115.1 Terræn 234.579





115.6 Materiel 200.700 1.013 1.013

Konto 115 i alt 1.137.853 1.013 1.013


116.1 Terræn 1.183.976 1.265 1.176

116.2 Bygning, klimaskærm 559.785 535 1.235




116.6 Materiel 67.251 69 69

Konto 116 i alt 3.061.638 3.491 4.097




Side 13 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


Diverse 19.581 20 20

Konto 118.1 i alt 251.675 309 277


Konto 118.2 i alt


Rengøring, reperationer, serviceaftale 81.675 115 115


Konto 118.3 i alt 101.571 149 144





Særlige aktiviteter. Nettoudgift -indtægt 111.472 199 180


BL, LLO mv. 41.076 94 32


Porto, kontorartikler mv. 2 2


Konto 119 i alt 108.134 362 294





Fornyelser

Specifikation:


Terræn





Materiel

Konto 120 i alt 2.900.000 2.900 2.900

Side 14 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)







Konto 124 i alt



Landsbyggefonden 2.158.703

Kommunen

Realkreditinstitut

Driftstabslån i alt 2.158.703


Landsbyggefonden

Kommunen



Landsbyggefonden



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut

Staten



Landsbyggefonden

Kommunen

Realkreditinstitut





Side 15 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til resultat



(1.000 kr)

Budgetnæste år

(1.000 kr)


Beboerrådgivere

Sociale viceværter

Konto 136 i alt

202 RENTER

Mellemregningen 519.021

Egne midler udlagt i forbedringsarbejder 269.441

Konto 202 i alt 788.462




Huslejesikring 5.026.053

Driftssikring 1.451 1.940


Konto 204 i alt 5.026.053 1.451 1.940


Korrektioner vedr. tidligere år 1.075.003

Konto 206 i alt 1.075.003

Side 16 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


NOTER TIL STATUS



+ tilgang i året

- afgang i året



Saldo primo 22.333.481 6.464

+ Forbedringsarbejder i året -1.022.010 22.342

- Tilskud i året 6.473






Afdrag 34.707 34

Afskrivning 4.383.898 1.920




Saldo primo 104.039.000 122.157

+ Renoveringsarbejder i året -18.137

- Tilskud i året 2.027






Afdrag 2.399.734 2.341

Afskrivning -475





+ Godtgørelser i året 12.010 19

Side 17 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


+ Rentetilskrivning i året 20


Saldo ultimo konto 303.3 24.258 18









Særstøttelån 4.000.000 4.000

Konto 304.4 i alt ultimo 4.000.000 4.000






Konto 305.1 i alt 15.560 13


Varme 23.553 24

El 9.001 5

Vand

Maskiner

Antenne

Varekøb

Konto 305.3 i alt 32.554 29

305.4 FRAFLYTNINGER



Konto 305.4 i alt 289.390 100

Heraf til inkasso


Varme

El 12.226 28

Side 18 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


Vand

Antenne

Konto 305.5 i alt 12.226 28

306 VÆRDIPAPIRER



+ Tilgang i året

- Afgang i året












Saldo primo 15.781.150 24.046










Saldo primo 23.348.964 19.331

- Forbrugt i året


+ Årets henlæggelser (konto 124) 691.549 4.018

Saldo ultimo 24.040.513 23.349


Side 19 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


1. Saldo primo





Saldo ultimo


Bogført saldo





Depositum ungdomsboliger mv. 99.110 95

Konto 416 i alt 99.110 95


Varme 35.320 34

El 11.700 12

Vand

Antenne

Konto 419 i alt 47.020 46



Kreditorer, byggekreditorer mv. 1.200.215 2.538


Konto 421 i alt 1.569.851 2.803



Forudbetalt varme

Forudbetalt el

Forudbetalt vand

Forudbetalt antenne

Depositum



Side 20 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017

Noter til balance


Varme

El 9.765 19

Vand

Antenne 69.690 65

Konto 425 i alt 79.455 84

Side 21 af 22 LBF.AFD7.2.20180508



Til 31-12-2017


Påtegning X




REVISORS PÅTEGNING






Påtegning X



Underskrift/-er (sign) Nikolaj Jørgensen


Påtegning X



Underskrift/-er (sign) Nikolaj Jørgensen


Påtegning

By for underskrift



Side 22 af 22 LBF.AFD7.2.20180508

Bilag: 7.1. Mødekalender 2019



KMB Kommunalbestyrelsen K&F Kultur- og FritidsudvalgetØK Økonomiudvalget B&E Bygge- og EjendomsudvalgetA&B Arbejdsmarkeds- og

BeskæftigelsesudvalgetS&O Sundheds- og Omsorgsudvalg

T&M Teknik- og Miljøudvalget B&S Børne- og SkoleudvalgTårnby Kommune - Mødekalender 2019

Januar Februar Marts April Maj JuniT 1 Nytår 1 F 1 F 1 M 1 14 O 1 L 1O 2 L 2 L 2 T 2 T 2 S 2T 3 S 3 S 3 O 3 F 3 M 3 23F 4 M 4 6 M 4 10 T 4 L 4 T 4L 5 T 5 T 5 F 5 S 5 O 5 GrundlovsdagS 6 O 6 O 6 L 6 M 6 19 T 6M 7 2 T 7 T 7 S 7 T 7 F 7

T 8 F 8 F 8 M 8 15 O 8 L 8

O 9 L 9 L 9 T 9 T 9 S 9 Pinsedag

T 10 S 10 S 10 O 10 F 10 M 10 2. pinsedag 24F 11 M 11 Vinterferie 7 M 11 11 T 11 L 11 T 11

L 12 T 12 Vinterferie T 12 F 12 S 12 O 12

S 13 O 13 Vinterferie O 13 L 13 M 13 20 T 13

M 14 3 T 14 Vinterferie T 14 S 14 T 14 F 14

T 15 F 15 Vinterferie F 15 M 15 16 O 15 L 15

O 16 L 16 L 16 T 16 T 16 S 16

T 17 S 17 S 17 O 17 F 17 Store bededag M 17 25

F 18 M 18 8 M 18 12 T 18 Skærtorsdag L 18 T 18 KMB 18.30

L 19 T 19 T 19 F 19 Langfredag S 19 O 19

S 20 O 20 O 20 L 20 M 20 21 T 20

M 21 4 T 21 T 21 S 21 Påskedag T 21 F 21T 22 F 22 F 22 M 22 2. påskedag 17 O 22 L 22

O 23 L 23 L 23 T 23 T 23 S 23

T 24 S 24 S 24 O 24 F 24 M 24 26

F 25 M 25 9 M 25 13 T 25 L 25 T 25L 26 T 26 KMB 18.30 T 26 KMB 18.30 F 26 S 26 O 26

S 27 O 27 O 27 L 27 M 27 22 T 27

M 28 5 T 28 T 28 S 28 T 28 KMB 18.30 F 28

T 29 KMB 18.30 F 29 M 29 18 O 29 L 29

O 30 L 30 T 30 KMB 18.30 T 30 Kr. himmelfart S 30T 31 S 31 F 31

KMB Kommunalbestyrelsen K&F Kultur- og FritidsudvalgetØK Økonomiudvalget B&E Bygge- og EjendomsudvalgetA&B Arbejdsmarkeds- og

BeskæftigelsesudvalgetS&O Sundheds- og Omsorgsudvalg

T&M Teknik- og Miljøudvalget B&S Børne- og SkoleudvalgTårnby Kommune - Mødekalender 2019

Juli August September Oktober November DecemberM 1 27 T 1 S 1 T 1 F 1 S 1T 2 F 2 M 2 36 O 2 L 2 M 2 49O 3 L 3 T 3 T 3 S 3 T 3T 4 S 4 O 4 F 4 M 4 45 O 4F 5 M 5 32 T 5 L 5 T 5 T 5L 6 T 6 F 6 S 6 O 6 F 6S 7 O 7 L 7 M 7 41 T 7 L 7M 8 28 T 8 S 8 T 8 F 8 S 8T 9 F 9 M 9 37 O 9 L 9 M 9 50O 10 L 10 T 10 T 10 S 10 T 10

T 11 S 11 O 11 F 11 M 11 46 O 11

F 12 M 12 33 T 12 L 12 T 12 T 12L 13 T 13 F 13 S 13 O 13 F 13S 14 O 14 L 14 M 14 Efterårsferie 42 T 14 L 14M 15 29 T 15 S 15 T 15 Efterårsferie F 15 S 15T 16 F 16 M 16 38 O 16 Efterårsferie L 16 M 16 51O 17 L 17 T 17 T 17 Efterårsferie S 17 T 17 KMB 18.30T 18 S 18 O 18 F 18 Efterårsferie M 18 47 O 18

F 19 M 19 34 T 19 L 19 T 19 T 19

L 20 T 20 F 20 S 20 O 20 F 20

S 21 O 21 L 21 M 21 43 T 21 L 21

M 22 30 T 22 S 22 T 22 F 22 S 22T 23 F 23 M 23 39 O 23 L 23 M 23 52O 24 L 24 T 24 KMB 18.30 T 24 S 24 T 24T 25 S 25 O 25 F 25 M 25 48 O 25 JuledagF 26 M 26 35 T 26 L 26 T 26 KMB 18.30 T 26 2. juledagL 27 T 27 KMB 18.30 F 27 S 27

27O 27 F 27

S 28 O 28 L 28 M 28 44 T 28 L 28M 29 31 T 29 S 29 T 29 KMB 18.30 F 29 S 29T 30 F 30 M 30 40 O 30 L 30 M 30 1O 31 L 31 T 31 T 31

Bilag: 9.1. Management Letter - 2017



Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabCVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C

Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk

Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Tårnby Kommune

Management Letter

Regnskabsåret 2017

Deloitte

Indledning

Revisionen af årsregnskabet for 2017 for Tårnby Kommune er afsluttet. Vi har som led i revisionen

vurderet de af kommunens interne kontroller, der er relevante for kommunens udarbejdelse og aflæg-

gelse af et årsregnskab, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstæn-

dighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kommunens in-

terne kontrol.

Det påhviler kommunen at tilrettelægge regnskabsmæssige forretningsgange og interne kontroller,

således at bogføring og formueforvaltning kontrolleres på en måde, der er betryggende efter kommu-

nens forhold, og det påhviler revisor at gennemgå disse forretningsgange og interne kontroller som et

led i revisionen af årsregnskabet.

Formålet med dette Management Letter er at opsummere de forhold, som er konstateret i forbindelse

med vores revision, og som, vi mener, bør komme til kommunens kendskab. De opsummerede forhold

er i forbindelse med revisionen drøftet med de personer, som har ansvaret for de pågældende forhold.

De i dette Management Letter medtagne forhold er ikke af en sådan karakter, at de bliver eller er med-

taget i revisionsprotokollatet. Punkterne skal opfattes som et supplement til revisionsberetning til års-

regnskabet 2017.

Vores observationer er følgende:

Hensættelse til feriepenge

I henhold til Budget- og regnskabssystem for kommuner kan skyldige feriepenge til fastansat persona-

le (dog ikke timelønsansatte) optages på funktion 9.52.55. Hensættelsen er dog i henhold til regelsæt-

tet gjort frivillig. Kommunen har valgt ikke at foretage den mulige hensættelse. Beløbet udgør pr.

31.12 2017 ca. 170 mio. kr. Vi har taget kommunens beslutning til efterretning, men vil dog anbefale,

at beslutningen indskrives i kommunens regnskabspraksis.

København, den 15.06.2018

Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

Keld Østerdal statsautoriseret revisor

bok/dk T:\Data\13\340392\2018\340392ml17-01.docx

Bilag: 9.2. A - Revisionsberetning - 2017



Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56

Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C

Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40

www.deloitte.dk


Tårnby Kommune

Revisionsberetning for 2017vedrørende årsregnskabet

mhe.of

Maskinskrevet tekst

A

mhe.of_1

Maskinskrevet tekst

mhe.of_2

Maskinskrevet tekst

mhe.of_3

Maskinskrevet tekst

O&P 3.2.1

Deloitte

Indholdsfortegnelse

Side ____

1. Årsregnskabet 1

2. Konklusion på den udførte revision 1

2.1 Ny revisionspåtegning 6

2.2 Centrale forhold ved revisionen 6

3. Revisionsbemærkninger til årsregnskabet 7

3.1 Generelle bemærkninger 7

3.2 Områdespecifikke bemærkninger 7

4. Kommentarer til årsregnskabet i øvrigt 8

4.1 Interne kontroller i relation til bogføring og betalingsformidling 8

5. Revision af årsregnskabet 9

5.1 Revisionsstrategi 9

5.2 Drøftelser med ledelsen om besvigelser 10

5.3 Væsentlige revisionsområder 10

6. Juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision 14

6.1 Juridisk-kritisk revision 14

6.2 Lovpligtig forvaltningsrevision 15

6.3 Dyberegående forvaltningsrevision 16

7. Øvrige oplysninger 16

7.1 Ledelsens regnskabserklæring 16

7.2 Ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet 16

7.3 Eftersyn af kommunalbestyrelsens protokoller og overholdelse af god bogføringsskik 17

7.4 Andre opgaver 17

8. Revisionens formål, udførelse og omfang samt ansvarsfordeling 17

9. Erklæring 17

Bilag 1 Oversigt over de i årets løb afgivne revisionserklæringer og -påtegninger mv. 19

Bilag 2 Revisionens formål, udførelse og omfang samt ansvarsfordeling 21

Deloitte 1

Revisionsberetning vedrørende årsregnskabet

1. Årsregnskabet

Vi har afsluttet revisionen af det af Økonomiudvalget aflagte årsregnskab for Tårnby Kommune, som

kommunalbestyrelsen den 24. april 2018 har oversendt til revision.

Vi har revideret årsregnskabet for Tårnby Kommune for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017,

jf. siderne 4 til 326 i regnskab 2017 (grøn bog) og siderne 1 til 185 i bemærkninger og oversigter til

regnskab 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, regnskabsopgørelse, finansieringsoversigt,

balance og obligatoriske oversigter og noter med følgende hovedtal:

2017 mio.kr. ________

Resultat af ordinær driftsvirksomhed 156

Resultat af det skattefinansierede område 39

Aktiver 3.979

Egenkapital 2.778

2. Konklusion på den udførte revision

Som afslutning på revisionen har vi forsynet kommunens regnskab med efterfølgende revisionspåteg-

ning. Revisionspåtegningen er uden forbehold, men med fremhævelse af forhold vedrørende revisio-

nen, der alene er medtaget af hensyn til regnskabslæsers forståelse af revisionspåtegningen, og dermed

ikke skal opfattes som en kritisk bemærkning.

Den uafhængige revisors revisionspåtegning

”Til Kommunalbestyrelsen i Tårnby Kommune

Revisionspåtegning på årsregnskabet

Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for Tårnby Kommune for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017,

jf. siderne 5 til 326 i ”regnskab 2017” og siderne 5 til 25 og 155 til 185 i ”bemærkninger og oversig-

ter til regnskab 2017”, der omfatter anvendt regnskabspraksis, regnskabsopgørelse, finansierings-

oversigt, balance og obligatoriske oversigter og noter med følgende hovedtal:

• Resultat af ordinær driftsvirksomhed på 156 mio.kr. i henhold til regnskabsopgørelse 2017

• Resultat af det skattefinansierede område på 39 mio.kr. i henhold til regnskabsopgørelse 2017

• Aktiver i alt på 3.979 mio.kr.

• Egenkapital i alt på 2.778 mio.kr.

Deloitte 2

Årsregnskabet udarbejdes efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen,

revision mv.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i

overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv.

Grundlag for konklusion

Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de

yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for god offentlig revision, idet revisi-

onen udføres på grundlag af bestemmelserne i lov om kommunernes styrelse og kommunens revisions-

regulativ. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens

afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af Tårnby Kommune i

overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderli-

gere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i hen-

hold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og

egnet som grundlag for vores konklusion.

Centrale forhold ved revisionen

Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige

ved vores revision af årsregnskabet for regnskabsåret 2017. Disse forhold blev behandlet som led i

vores revision af årsregnskabet som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver

ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold.

Sociale udgifter

Ud fra vores professionelle vurdering er revisionen af området for de sociale udgifter med statsrefusi-

on det revisionsområde, der har den største betydning for den finansielle revision, da der er væsentli-

ge udgifter på dette område, der refunderes af Staten. Tårnby Kommune skal have tilrettelagt konkrete

og sikre forretningsgange, således at der sker en korrekt sagsbehandling af borgernes rettigheder til

sociale ydelser, således at der udbetales de korrekte ydelser, der kan refunderes af Staten. Reglerne på

området er komplekse og kræver derfor, at ledelsen i kommunen fastlægger retningslinjer for forret-

ningsgange og sagsbehandling.

Vores behandling i revisionen

Vi har gennemgået og testet væsentlige forretningsgange på områder med Statsrefusion på det sociale

område samt gennemført revision af et antal personsager til afdækning af, om der sker en korrekt

udbetaling af sociale ydelser med refusion. Vi har revideret i henhold til bekendtgørelse nr. 1617 af

15. december 2016 om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på visse områder

inden for Børne- og Socialministeriets, Beskæftigelsesministeriets, Udlændinge - og Integrationsmini-

steriets, Transport-, Bygnings- og Boligministeriets og Undervisningsministeriets ressortområder

(revisionsbekendtgørelsen).

Resultatet af vores revision er afrapporteret til kommunen i revisionsberetning af 6. juni 2018, i tvær-

ministerielle oversigter til Ministerierne Beskæftigelsesministeriet, Børne og Socialministeriet samt

Deloitte 3

Udlændige og Integrationsministeriet. Vi har endvidere revideret statsrefusionsskemaet for 2017 uden

modifikationer af erklæringen.

Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen

Tårnby Kommune har i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og

regnskabsvæsen, revision mv. medtaget det af Kommunalbestyrelsen godkendte resultatbudget for

2017 som sammenligningstal i årsregnskabet for 2017. Disse sammenligningstal har ikke været under-

lagt revision.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet

Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt,

dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen,

revision mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødven-

dig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigel-

ser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere Tårnby Kommunes evne til at

fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbej-

de årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har

til hensigt at likvidere Tårnby Kommune, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end

at gøre dette.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet

Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlin-

formation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en

konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revi-

sion, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere

krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. bekendtgørelse om

kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når

sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som

væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de

økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og

de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. bekendt-

gørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., foretager vi faglige vurderinger og

opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:

• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om

denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på

disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for

vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigel-

ser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte

Deloitte 4

sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af in-

tern kontrol.

• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme

revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke

en konklusion om effektiviteten af Tårnby Kommunes interne kontrol.

• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om

de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet

om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsent-

lig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om

Tårnby Kommunes evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usik-

kerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnska-

bet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores

konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisions-

påtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at Tårnby Kommune ikke

længere kan fortsætte driften.

Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige

placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydeli-

ge mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrø-

rende uafhængighed, og oplyser dem om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan

tænkes at påvirke vores uafhængighed og, hvor dette er relevant, tilhørende sikkerhedsforanstaltnin-

ger.

Andre Oplysninger end årsregnskabet og revisors erklæring herom

Ledelsen er ansvarlig for Andre Oplysninger. Andre Oplysninger omfatter oplysninger i ” regnskab

2017” og ” bemærkninger og oversigter til regnskab 2017”, som ikke er omfattet af vores revision og

vores erklæring herom, jf. konklusionsafsnittet ovenfor.

Vores konklusion dækker ikke Andre Oplysninger, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sik-

kerhed om disse.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er der vores ansvar at læse Andre Oplysninger (Kom-

munens specielle bemærkninger i bemærkninger og oversigter til regnskab 2017) og i den forbindelse

at overveje, om Andre Oplysninger (Kommunens specielle bemærkninger i bemærkninger og oversig-

ter til regnskab 2017) er væsentligt inkonsistente med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revi-

sionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Hvis vi på grundlag af det

udførte arbejde konkluderer, at der er væsentlig fejlinformation i Andre Oplysninger (Kommunens

specielle bemærkninger i bemærkninger og oversigter til regnskab 2017), skal vi rapportere om dette

forhold.

Deloitte 5

Vi har ingenting at rapportere i denne forbindelse.

Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering

Yderligere oplysninger krævet i henhold til ”bekendtgørelse om kommunal og regional revision”

Vores konklusion er konsistent med vores revisionsberetning til Kommunalbestyrelsen.

Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser, som omhandlet i

bekendtgørelse om kommunal og regional revision.

Vi blev af Kommunalbestyrelsen første gang valgt som revisor for Tårnby Kommune i 1970 for regn-

skabsåret 1970. Vi har fungeret som sagkyndig revision i en samlet sammenhængende periode fra

dette tidspunkt frem til og med regnskabsåret 2017. Vi blev senest antaget efter udbud den 5. septem-

ber 2016 for perioden 2017 til 2020

I henhold til bekendtgørelse om kommunal og regional revision skal vi oplyse om fordeling af vores

revisionshonorar for regnskabsåret. Vores honorar for regnskabsåret 2017 udgjorde i alt 1.029.200

kr., fordelt på lovpligtig revision (ordinær samt udvidet), 618.000 kr., andre erklæringer, 155.200 kr.

og andre ydelser 256.000 kr.

Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision

Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig

praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen

af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindel-

se ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og

effektivitet.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revi-

sion og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig

revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte

emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmel-

se med de relevante bestemmelser i bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og

sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de under-

søgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltnin-

gen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet.

Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske be-

mærkninger, skal vi rapportere herom.

Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse”.

Deloitte 6

2.1 Ny revisionspåtegning

Revisionspåtegningen for 2017 er som følge af indførelsen af nye regler ændret. Ændringerne vedrører

primært, at vi som revisorer skal give en række yderligere oplysninger i vores revisionspåtegning.

Vi skal bl.a. oplyse om centrale forhold ved revisionen, der efter vores faglige vurdering var mest be-

tydelige ved vores revision af årsregnskabet for 2017.

Herudover skal vi bekræfte at:

• vores konklusion på årsregnskabet er konsistent med vores revisionsberetning til Kommunalbe-

styrelsen,

• vi ikke har udført forbudte ikke-revisionsydelser i året, som nærmere defineret i bekendtgørelse

om kommunal og regional revision.

Og så skal vi oplyse om tidspunkt for vores tiltræden som revisor.

Vi skal for god ordens skyld oplyse, at der med den nye formulering ikke er sket en ændring i det ma-

terielle indhold i ledelsens ansvar for regnskabsaflæggelsen og vores ansvar over for kommunen i

forhold til tidligere.

2.2 Centrale forhold ved revisionen

Som nævnt ovenfor, indeholder vores revisionspåtegning en særskilt omtale af centrale forhold ved

revisionen, hvilket er de forhold, der, efter revisors faglige vurdering, har størst betydning for revisio-

nen af årsregnskabet i indeværende periode.

For Tårnby Kommune er det vurderet, at sociale udgifter med statsrefusion er særligt risikofyldt, idet

der er væsentlige udgifter på dette område, der refunderes af staten.

Tårnby Kommune skal have tilrettelagt konkrete og sikre forretningsgange, således at der sker en kor-

rekt sagsbehandling af borgerens rettigheder til sociale ydelser, og at der udbetales de korrekte ydelser,

der kan refunderes af staten. Reglerne på området er komplekse og kræver derfor, at ledelsen i kom-

munen fastlægger retningslinjer for forretningsgange og sagsbehandling.

Vi har gennemgået og testet væsentlige forretningsgange på områder med statsrefusion på det sociale

område, samt gennemført revision af et antal personsager til afdækning af, om der sker en korrekt

udbetaling af sociale ydelser med refusion. Vi har revideret i henhold til bekendtgørelse om statsrefu-

sion og tilskud samt regnskabsaflæggelse.

Vi henviser til særskilt beretning herom.

Deloitte 7

For en nærmere beskrivelse af vores risikovurdering og revisionsstrategi henvises til nedenstående

afsnit 5.

3. Revisionsbemærkninger til årsregnskabet

Revisionen har givet anledning til 3 revisionsbemærkninger. Af de afgivne revisionsbemærkninger

kan:

• 0 revisionsbemærkninger henføres til forvaltningsrevisionen.

• 1 revisionsbemærkning henføres til revisionen af årsregnskabet.

• 2 revisionsbemærkninger er relateret til socialrevisionen, jf. særskilt revisionsberetning vedrø-

rende de sociale områder, hvortil der i øvrigt henvises.

3.1 Generelle bemærkninger

Der er ikke konstateret forhold for 2017, der giver anledning til generelle bemærkninger.

3.2 Områdespecifikke bemærkninger

Revisionen har givet anledning til følgende områdespecifik bemærkning for 2017. For revisionsbe-

mærkninger til den sociale revision henvises til særskilt beretning.

3.2.1 Hensættelse til tjenestemandspensioner

Vi anførte i vores beretning for 2016:

”Vi har under vores revision af hensættelser til tjenestemandspensioner for 2015 konstateret følgende:

”Den lukkede gruppe” (tjenestemandsansatte skolelærere)

Med virkning fra 01.07 2013 trådte en ny aftale i kraft mellem Staten og kommunerne. Aftalen inde-

bar, at kommunerne fik en medfinansieringsforpligtelse for pension til ”den lukkede gruppe” og reg-

lementsansatte pædagoger m.fl. optages i ”Pensionsordningen af 1976”.

Der er i kommunens opgørelse ikke taget hensyn til denne aftale. Dette medfører, at der ikke er fore-

taget hensættelse til denne personkreds. Der er efter det oplyste 8 personer, der modtager pension, og

40 personer, der fortsat er i beskæftigelse i ”den lukkede gruppe”. Der er herudover 3 personer, der

modtager svagelighedspension. Der er efter det oplyste ingen personer omfattet af reglementsordnin-

gen.

Forholdet medfører efter vores skøn, at der mangler i størrelsesorden 13 mio.kr. i den beregnede hen-

sættelse til tjenestemandspensioner.

Forholdet har ikke drifts- eller likviditetsmæssig betydning, da modposten er på kommunens egenkapi-

tal”.

mhe.of_4

Linje

Deloitte 8

Vi konkluderede i 2016, at:

”Kommunen erklærede sig i svar til vores beretning enig i forholdet, men vil af hensyn til forholdets

begrænsede virkning på årsregnskabet afvente den aktuarmæssige beregning til det tidspunkt, hvor ny

beregning skal foretages, jf. kommunens regnskabspraksis.

Vi tager kommunens svar til efterretning og betragter herefter bemærkningen for lukket”.

Kommunen har i 2017 fået foretaget ovenstående aktuarberegning. Vi har foretaget revision af kom-

munens hensættelse på baggrund heraf samt øvrigt dokumentationsmateriale. Vi har konstateret føl-

gende:

Der er efter det oplyste 21 personer, der modtager pension, og 15 personer der fortsat er i beskæftigel-

se i ”den lukkede gruppe”. Der er herudover 1 person, der modtager svagelighedspension. Der er ikke

hensat på denne personkreds. Der er efter det oplyste ingen personer omfattet af reglementsordningen.

Herudover har vi konstateret 6 personer, der er overgået til SKAT, hvorpå der ikke er hensat til pensi-

on i kommunens regnskab.

Samlet er det vores vurdering, at der mangler ca. 23,1 mio. kr. i hensættelsen i kommunens regnskab.

Forholdet har ikke drifts-, likviditets- eller bevillingsmæssig betydning, da modposten er på kommu-

nens egenkapital.

4. Kommentarer til årsregnskabet i øvrigt

4.1 Interne kontroller i relation til bogføring og betalingsformidling

Det er ledelsens ansvar at tilrettelægge niveauet for hensigtsmæssige og betryggende interne kontrol-

ler, og i overensstemmelse med kommunens Kasse- og regnskabsregulativ er de interne kontroller

omkring bogføring og betalingsformidling i al væsentlighed baseret på:

• at transaktionen gennemføres med kun en godkender

• at der sker en efterfølgende stikprøvevis ledelseskontrol af et antal transaktioner

• at der periodiske foretages budget/bevillingskontrol

Bogføring og betalingsformidling med kun en godkender medfører en iboende risiko for fejl i årsregn-

skabet, herunder fejl forårsaget af besvigelser. Risikoen relaterer sig primært til bevidste fejl, som

sædvanligvis søges skjult eller tilsløret.

mhe.of_5

Linje

Deloitte 9

Kommunen har implementeret supplerende kontroller rettet mod medarbejdere med udvidede ret-

tigheder, ændringer af betalingsoplysninger i stamdata mv., og efter vores vurdering giver kommunens

kontrolmiljø en tilstrækkelig sikkerhed for, at væsentlige fejl opdages, men for god ordens skyld skal

vi gøre opmærksom på, at der ikke er fuld sikkerhed for:

• at væsentlige fejl forebygges

• at mindre væsentlige fejl opdages eller forebygges

Vi skal understrege, at vores vurdering ikke er udtryk for, at vi under vores revision har konstateret

konkrete forhold, der kunne indikere uregelmæssigheder eller besvigelser, men det skal ses som en

understregning af de risici, som kommunen accepterer med det valgte kontrolniveau. I tilknytning

hertil kan det supplerende oplyses, at kommunens kontrolprocedurer og kontrolniveau ikke afviger

væsentligt fra, hvad vi ser i andre kommuner.

5. Revision af årsregnskabet

5.1 Revisionsstrategi

Med udgangspunkt i Styrelseslovens bestemmelser og revisionsaftalen har vi foretaget en vurdering af

revisionsopgavens indhold og omfang. Revisionen er baseret på en forventning om, at der er tilrette-

lagt et velfungerende internt kontrolsystem og en pålidelig bogføring. Dette indebærer, at det overord-

nede kontrolmiljø og de organisatoriske rammer understøtter et velfungerende ledelses- og kontrolsy-

stem, og at der på de enkelte aktivitetsområder er beskrevet og implementeret interne kontroller, som

reducerer risikoen for væsentlige fejl til et acceptabelt niveau.

Revisionen planlægges og udføres på grundlag af en systematisk risikovurdering, således at hoved-

vægten lægges på de poster i årsregnskabet, de dele af kommunens regnskabs- og rapporteringssyste-

mer samt øvrige forretningsgange, hvor risikoen for væsentlige fejl er størst.

Revisionen gennemføres dels ved en system-/kontrolbaseret revisionsstrategi kombineret med sub-

stansbaseret revision, hvor dette er relevant.

Ved revisionen efterprøves, om årsregnskabet er rigtigt, og om de dispositioner, der er omfattet af

regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, kommunalbestyrelsens øvrige

beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Endvidere

vurderes det, om udførelsen af kommunalbestyrelsens og udvalgenes beslutninger og den øvrige for-

valtning af kommunens anliggender er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde.

Revisionen omfatter ikke en gennemgang af samtlige bilag og transaktioner, men udføres ved, at vi

ved stikprøver indhenter dokumentation for eller på anden måde får bekræftet bogføringens og års-

regnskabets rigtighed. I forbindelse hermed tester vi de interne kontroller i det omfang, vi finder det

nødvendigt for revisionen af årsregnskabet.

Deloitte 10

5.2 Drøftelser med ledelsen om besvigelser

I forbindelse med planlægning af vores revision har vi forespurgt ledelsen om risikoen for besvigelser.

Ledelsen har over for os oplyst, at der efter dens vurdering ikke er særlig risiko for besvigelser, og at

kommunen har et effektivt kontrolmiljø, der afdækker risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregn-

skabet, herunder fejlinformation forårsaget af besvigelser. Ledelsen har endvidere oplyst, at den ikke

har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser, som ikke

allerede er oplyst til revisor. Vi skal bemærke, at vi ikke under vores revision har konstateret fejl i

årsregnskabet som følge af besvigelser.

5.3 Væsentlige revisionsområder

Med udgangspunkt i vores kendskab til kommunen samt en overordnet vurdering af væsentlighed og

risiko har vi identificeret de i skemaet væsentlige revisionsområder. Vi har vægtet betydningen af

vores observationer på de enkelte revisionsområder ved hjælp af følgende symboler:

Symbol Betydning

Revisionsområdet vurderes som ikke betryggende, og der er behov for skærpet fokus fra le-delsen, da der er behov for væsentlige forbedringer.

Revisionsområdet vurderes som mindre betryggende, og der er behov for opmærksomhed fra ledelsen, da der er usikkerhed eller behov/mulighed for forbedringer.

Revisionsområdet vurderes som relativt betryggende, og der er alene behov for forbedringer af mindre væsentlig karakter.

Revisionsområdet har ikke givet anledning til bemærkninger.

Det bemærkes, at vurderingen gælder for det samlede område, således at der for detailområder kan

være forhold, der adskiller sig fra den samlede vurdering. Område Afsnit Observation Rev.bem.

2016 2017 jf. afsn. Revisionsområder relateret til regnskabsopgørelsen Skatter og udligning 5.3.1 Løn 5.3.2 Omkostningsdisponering og udbetalinger 5.3.3 Sociale områder med statsrefusion 5.3.4 Særskilt

beretning Øvrige revisionsområder 5.3.5 Revisionsområder som ikke er relateret til regnskabs-opgørelsen Generelle it-kontroller 5.3.7 Finans- og regnskabssystemet samt finansiel status 5.3.9 3.2.1

Økonomistyring og bevillingssystemet 5.3.10 Låneoptagelse 5.3.11 Kasseeftersyn af beholdninger og likvide konti 5.3.12 Decentrale institutioner servicebesøg/beholdningseftersyn 5.3.12

Deloitte 11

Ved vores rapportering i denne beretning er der alene foretaget en overordnet beskrivelse af revisionen

for de enkelte områder. Der er ikke specifikt redegjort for de revisionshandlinger, vi har foretaget un-

der de enkelte områder. Såfremt de enkelte områder har givet anledning til bemærkninger, er disse

anført i afsnit 3.

5.3.1 Udligning, tilskud og skatter

Tilskud, udligning og skatter er stikprøvevis sammenholdt med de fra SKAT modtagne opgørelser.

5.3.2 Løn

Vores revision har omfattet:

1. Revision af de interne forretningsgange og kontroller

Revisionen har omfattet en vurdering og aftestning af de tilrettelagte kontroller på lønområdet.

2. Sagsbehandling samt lønudbetaling

Vi har fra lønsystemet udvalgt et antal lønsager for tjenestemænd, funktionærer, tjenestemands-

pensioner og timelønnede inden for kommunens forskellige forvaltningsområder. For de udvalgte

personer har vi detaljeret gennemgået og sammenholdt de udbetalte lønninger, tillæg, diæter og regu-

leringer mv. med lønkontorets sagsakter og det fra KL modtagne kontrolmateriale i form af lønover-

enskomster, lønoversigter og cirkulæreskrivelser angående konkrete afgørelser m.m.

3. Kontrol og revision af de generelle sikkerhedsprocedurer

Vi har foretaget gennemgang af kommunens kontrol af særligt udvalgte personer til sikring af korrekt

aflønning til denne personkreds.

5.3.3 Omkostningsdisponering og udbetalinger

Revisionen har omfattet en vurdering af de tilrettelagte kontroller vedrørende omkostningsdisponering

og anvendelse af betalingssystemer.

Vi har foretaget test af kommunens interne kontroller vedrørende attestation og anvisning. For så vidt

angår test af brugerrettigheder, skal der henvises til punkt 5.3.7 om gennemgang af generelle it-

kontroller.

Pengeoverførsler gennem udbetalingssystemer indebærer en iboende risiko for besvigelser, idet med-

arbejdere med adgang til systemet kan oprette og ændre pengestrømme med personlig vinding for øje.

Til imødegåelse heraf er der etableret et betryggende kontrolmiljø, som sikrer kontrol af oprettel-

se/ændring af betalings- og/eller ydelsesmodtager (legalitetskontrol).

Ledelsen har ansvaret for tilrettelæggelsen af hensigtsmæssige og betryggende legalitetskontroller.

Deloitte 12

Sociale udbetalingssystemer

Udbetalinger gennem de sociale udbetalingssystemer er omfattet af den under punkt 5.3.8 omtalte

erklæring fra KMDs revisorer.

5.3.4 Sociale områder med statsrefusion

Vores revision af de sociale områder har blandt andet omfattet en gennemgang af sagsbehandlingen og

refusionsanmeldelserne og er udført i overensstemmelse med ressortministeriets retningslinjer, jf. sær-

skilte beretning herom.

5.3.5 Øvrige revisionsområder

Kommunens øvrige udgifter og indtægter er sammenholdt med årets budget og forudgående års regn-

skabstal, og større afvigelser er stikprøvevis undersøgt. Indtægterne er herudover analyseret og indgår

i rotationsplan, hvor vi stikprøvevis har foretaget test af forretningsgange, interne kontroller og bilag.

5.3.6 Omkostningsbaseret regnskab

I overensstemmelse med reglerne udarbejder kommunen ikke et omkostningsbaseret driftsregnskab,

men den udvidede balance, hvor målingen af aktiver og passiver er baseret på omkostningsbaserede

principper, sker fortsat, idet til- og afgange sker direkte på kommunens egenkapital.

Vi har foretaget test af kommunens afstemning mellem finanssystemet og øvrige brugersystemer (an-

lægskartotek mv.) Vi har herudover foretaget test af kommunens kontrol af, at:

• alle væsentlige anlægsaktiver, gældsposter og forpligtelser er medtaget

• alle aktiver og passiver tilhører kommunen og kan henføres til allerede gennemførte transaktio-

ner

• alle beregninger og registreringer foretages i overensstemmelse med kommunens regnskabs-

praksis

• alle væsentlige regnskabsmæssige skøn, er beskrevet og dokumenteret i fornødent omfang.

5.3.7 Gennemgang af generelle it-kontroller

Generelle it-kontroller er de kontroller, som er etableret i og omkring kommunens væsentlige it-

platforme med henblik på at opnå en velkontrolleret samt sikker it-anvendelse og dermed også under-

støtte kontroller i it-baserede forretningsprocesser.

Vi har ved revisionen vurderet, om de generelle it-kontroller er betryggende, det vil sige, om kontrol-

lerne dels er tilrettelagt på en hensigtsmæssig måde, og dels udføres som tilsigtet i den periode, som

revisionen omfatter. På baggrund af vores revision af de generelle it-kontroller, som vi har vurderet

relevante for at understøtte revisionen af årsrapporten for Tårnby Kommune, har vi konstateret, at

følgende væsentlige områder er implementeret uden bemærkninger:

Deloitte 13

• It-risikoanalyse

• It-sikkerhedspolitik

• Brugerrettigheder – oprettelse, ændringer og nedlæggelser

• Logisk sikkerhed.

Gennemgangen af de generelle it-kontroller har ikke givet anledning til bemærkninger.

5.3.8 Erklæring om KMDs generelle edb-kontroller

For den del af de generelle it-kontroller, som udføres af KMD, har vi i februar 2018 modtaget erklæ-

ringer for de fælles kommunale systemer samt håndtering af personoplysninger. Erklæring vedrørende

KMD Opus applikationerne foreligger ikke for 2017 og udarbejdes nu kun hvert andet år – næste gang

for 2018.

Vi har ved forespørgsler og opslag på KMD Kundenet verificeret, at der ikke er sket væsentlige æn-

dringer af applikationen og anvendelsen heraf. Det er imidlertid et krav på det sociale område, jf. be-

kendtgørelse om statsrefusion § 26. Forholdet vil derfor blive omtalt i den sociale beretning.

5.3.9 Finans- og regnskabssystemet samt finansiel status

Vi har foretaget test af kommunens afstemning mellem finanssystemet og øvrige brugersystemer, her-

under afstemning af fejlkonti. Vi har herudover foretaget test af kommunens kvalitetssikrede balance-

konti, herunder fuldstændigheden af, at alle konti er afstemt. Vi har endelig foretaget test af kommu-

nens afstemning af finanssystemet til årsregnskabet inkl. oversigter, samt at årsregnskabet overholder

lovgivningens regler.

5.3.10 Økonomistyring og bevillingssystemet

Vi har foretaget gennemgang og test af, hvorvidt de udmeldte regler for budgetopfølgning er over-

holdt, herunder at der er indhentet behørige tillægsbevillinger, og der i forbindelse med regnskabsaf-

slutninger er afgivet tilstrækkelige regnskabsforklaringer, hvor der er konstateret væsentlige afvigelser

i forhold til budgettet.

5.3.11 Låneoptagelse

Vi har stikprøvevis påset, at lånebekendtgørelsens regler er overholdt.

5.3.12 Likvide områder og forretningsgange

Vi har foretaget uanmeldt beholdningseftersyn af kommunens væsentligste likvidbeholdninger mv.

den 10. maj og 14. september 2017.

Uanmeldte beholdningseftersyn på decentrale institutioner gennemføres efter rotationsplan og i regn-

skabsåret har vi foretaget uanmeldte beholdningseftersyn på 10 institutioner.

Deloitte 14

5.3.13 Tidsmæssig placering af revisionen

Revisionen gennemføres dels i løbet af året og dels i forbindelse med regnskabsafslutningen og har for

revisionen af årsregnskabet 2017 været planlagt således:

Måned

Indledende revisionsplanlægning Maj/juni

Detaljeret revisionsplanlægning Aug.

Løbende revision (forretningsgange m.m.) Okt./nov.

Afrapportering løbende revision Nov./dec.

Statusrevision Maj

Årsregnskab gennemgået Maj/juni

Afrapportering revision (revisionsprotokol) Juni

5.3.14 Væsentlighedsniveau

Vi har fastlagt væsentlighedsniveauet ud fra en faglig vurdering og de finansielle nøgletal. Væsentlig-

hedsniveauet er på denne baggrund fastsat til ca. 2% af kommunens budgetterede balancesum iht.

hovedoversigt for 2017 eller 65 mio.kr.

Væsentlighedsniveauet er identisk med sidste år.

Vi rapporterer alle identificerede fejl over 1 mio.kr. Der henvises til afsnit 7.2, hvor ikke korrigerede

fejl i årsregnskabet er oplistet.

6. Juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision

Som revisor for Tårnby Kommune skal vi udføre revisionen i overensstemmelse med standarder for

offentlig revision (SOR) nr. 6 og 7.

Det betyder, at vi i tilknytning til vores revision af årsregnskabet gennemfører juridisk-kritiske revisi-

on og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revi-

sion.

Den juridisk-kritiske revision og den lovpligtige forvaltningsrevision er udført som en integreret del af

den løbende finansielle revision.

6.1 Juridisk-kritisk revision

Juridisk-kritisk revision er revisionen af, hvorvidt administrationen har overholdt gældende love og

regler – primært af administrativ karakter. Revisionen udføres ved, at der det enkelte år udvælges en-

kelte regelsæt til kontrol med afsæt i en vurdering af væsentlighed og risiko.

Deloitte 15

I 2017 har revisionen blandt andet omfattet vurdering af:

• Overholdelse af Budget- og Regnskabssystemet for kommuner

• Overholdelse af bevillingsregler

• Overholdelse af lånebekendtgørelse (opgørelse af låneramme, låneoptagelse, kassekreditregel

m.m.)

• Overholdelse af overenskomster, lokalaftaler og regler ved lønudbetaling, herunder overholdel-

se af ansættelsesbevisloven

• Overholdelse af skattelovgivning med hensyn til tilbageholdelse, indberetning og afregning af

skatter relateret til lønudbetalinger

• Overholdelse af den sociale lovgivning ved sagsbehandling på det sociale område

• Overholdelse af obligatoriske krav ved udarbejdelse og aflæggelse af årsregnskabet

6.2 Lovpligtig forvaltningsrevision

Forvaltningsrevisionen har omfattet vores vurdering af, om der er udvist skyldige økonomiske hensyn,

og at der er disponeret i overensstemmelse med de overordnede målsætninger således, som de er ud-

trykt blandt andet i de vedtagne bevillinger og i budgetforudsætningerne.

Vi har især baseret vores konklusion om skyldig økonomisk hensyntagen ved forvaltningen på vores

gennemgang af kommunens økonomistyring og interne kontrolsystem. Herudover har vi i forbindelse

med den udførte revision foretaget vurdering af de forvaltningsmæssige aspekter af udvalgte enkelt-

transaktioner. Konkret er således foretaget:

• Gennemgang og vurdering af kommunens økonomistyring

• Gennemgang og vurdering af tilrettelagte ledelsestilsyn

• Gennemgang og vurdering af kommunens regler for økonomistyring og interne kontrolforan-

staltninger

• Gennemgang og vurdering af kommunens indkøbsregler/-indkøbspolitikker

• Gennemgang og vurdering af, hvorvidt kommunen agerer på markedsmæssige vilkår

6.2.1 Sparsommelighed

Sparsommelighed omfatter en vurdering af, hvorvidt vare- og tjenesteydelser er erhvervet på en øko-

nomisk hensigtsmæssig måde under hensyn til pris, kvalitet, kvantitet m.m.

Grundlaget for revisionen af sparsommelighed omfatter blandt andet vurdering af forretningsgange,

test af kontroller og enkelttransaktioner, gennemgang af sagsdokumentation, mødereferater mv.

Deloitte 16

6.2.2 Produktivitet

Produktivitet forstås her som sammenhængen mellem aktivitet og ressourceforbrug. Vurdering af pro-

duktiviteten kræver en grundig sammenligning i form af en tidsserieanalyse eller en sammenligning af

produktiviteten af tilsvarende ydelser inden for eller uden for kommunen.

Vores revision af produktivitet omfatter primært en vurdering af kommunens økonomistyring og bud-

getopfølgning, herunder hvorvidt kommunen løbende foretager analyser af ressourceforbrug, sammen-

ligninger til andre kommuner, benchmarkanalyser mv.

6.2.3 Effektivitet

Effektivitet forstås her som målopfyldelse/realisering af de definerede effektmål, hvoraf en del af disse

er defineret i den lovgivning, som kommunerne agerer efter.

Revisionen omfatter primært en vurdering af, hvorvidt kommunen i de løbende ledelsestilsyn, kvali-

tetssikring, økonomistyring samt budgetopfølgning sikrer, at politisk fastsatte mål opnås og bevillinger

overholdes, herunder at lovgivningen overholdes.

6.3 Dyberegående forvaltningsrevision

Der har ikke været aftaler omkring dyberegående forvaltningsrevisionsanalyser for 2017.

7. Øvrige oplysninger

7.1 Ledelsens regnskabserklæring

Som led i revisionen af vanskeligt reviderbare områder har ledelsen afgivet en regnskabserklæring

over for os for regnskabsåret.

7.2 Ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet

I henhold til internationale standarder om revision skal vi informere om forhold, som ikke er korrigeret

i årsregnskabet. Denne oplysning skal gives for at sikre, at kommunalbestyrelsen er orienteret herom.

De fejl, der findes efter afslutningen af regnskabet, kan ikke rettes i regnskabet for det afsluttede år, og

det er derfor naturligt, at der vil være enkelte ikke-korrigerede forhold i det endelige årsregnskab. Vi

har konstateret følgende fejl, der ikke er rettet i årsregnskabet:

Udgifts- baseret Egen-

regnskab Aktiver Gæld og forpligtelser kapital mio.kr. mio.kr. mio.kr. mio.kr. ___________ ___________ ___________ ___________

Hensættelse til tjenestemandspensioner -23,1 23,1 ___________ ___________ ___________ ___________

Ikke korrigerede fejl 0 0 -23,1 23,1 Før reguleringer pr. 31.12.2017 40 3.979 -1.200,5 -2.778,1 ___________ ___________ ___________ ___________

Efter reguleringer pr. 31.12.2017 40 3.979 -1.223,6 -2.755,0 ___________ ___________ ___________ ___________

Deloitte 17

Ovenstående ikke-korrigeret fejl er beskrevet ovenfor i afsnit 3.2.

7.3 Eftersyn af kommunalbestyrelsens protokoller og overholdelse af god bogfø-

ringsskik

Til brug for vores revision har vi indhentet kommunalbestyrelsens mødereferater. Vi har endvidere på-

set, at kommunen på alle væsentlige områder overholder god bogføringsskik.

7.4 Andre opgaver

Siden afgivelsen af vores revisionsberetning for 2016 vedrørende årsregnskabet har vi udført efterføl-

gende opgaver for kommunen.

7.4.1 Rådgivnings- og assistanceopgaver

Vi har udført følgende særlige rådgivnings- og assistanceopgaver for kommunen siden afgivelse af

vores revisionsberetning for 2016:

• Særlig revision og feedback omkring udvikling af ledelsestilsyn

Revisorloven stiller skærpede krav til revisors uafhængighed, når der afgives erklæringer for kommu-

ner, idet disse vurderes at have en særlig offentlig interesse. Inden vi accepterer rådgivnings- og assi-

stanceopgaver, har vi i hvert enkelt tilfælde vurderet, om den stillede opgave kan vække tvivl om vo-

res uafhængighed.

7.4.2 Øvrige opgaver

• Afgivet revisionsberetning for 2017 vedrørende sociale udgifter omfattet af statsrefusion

• Udarbejdet specifikke revisionserklæringer og -påtegninger mv., jf. bilag 1

8. Revisionens formål, udførelse og omfang samt ansvarsfordeling

I bilag 2 til vores beretning har vi beskrevet revisionens formål, udførelse og omfang, revisors rappor-

tering samt ansvarsfordelingen mellem ledelse og revisor. Vi henviser hertil, og kan supplerende oply-

se, at beskrivelsen vil blive genoptrykt i revisionsberetningen for det regnskabsår, hvor der er valg til

kommunalbestyrelsen.

9. Erklæring

Ifølge revisorloven er Tårnby Kommune klassificeret som en virksomhed af særlig offentlig interesse.

Som følge heraf stiller revisorloven skærpede krav til både revisors og revisionsfirmaets uafhængig-

hed, når der afgives erklæringer. Inden vi accepterer øvrige rådgivnings- og assistanceopgaver, vil vi i

hvert enkelt tilfælde vurdere, om den stillede opgave kan vække tvivl om vores uafhængighed. Råd-

Deloitte 18

givnings- og assistanceopgaver i andre situationer end de ovenfor anførte aftales særskilt i hvert enkelt

tilfælde.

Vi skal bekræfte, at vi og Deloitte er uafhængige af Tårnby Kommune.

Vi skal endvidere bekræfte, at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet

om.

København, den 15. juni 2018

Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56

Erik Lynge Skovgaard Jensen Keld Østerdal statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor

Deloitte 19

Bilag 1 Oversigt over de i årets løb afgivne revisionserklæringer og -påtegninger mv.

Vi har i årets løb afgivet følgende erklæringer og attestationer mv. angående regnskabs- og

refusionsmæssige forhold i kommunen:

1. Tilskuds- og projektregnskaber• Klippekortmodellen for 2016

• Kompetenceudvikling for jobkonsulenter i jobcentre og a-kasser for 2016

• Jobrotation Projekt 68

• Jobrotation Projekt 64

• Affaldsfotobank – til fotodeling mellem danske kommuner og forsyninger for 2017

• +Way-opgradering af 5A stoppesteder i Tårnby for perioden 1. januar 2016 til 30. maj 2017

• Mere pædagogisk personale i dagtilbud for 2016

• Uddannelsesløft for 2017

• Den regionale uddannelsespulje for 2017

• Jobrettet Samtale bølge 2 for 1. december 2016 til 31. januar 2018

• Klippekortmodellen – Plejecentre” for 2017

• En mere værdig ældrepleje for 2017

• En mere værdig ældrepleje for 2017, overført tilskud fra 2016

2. Refusions-/tilskudsopgørelser• Erklæring på kommunens opgørelse af refusion vedrørende EGU for perioden 1. december 2016

til 30. november 2017

• Opgørelse af udgifter i 2017 ved køb af refusionsgodkendte forestillinger af børneteater og

opsøgende teater

• Momsrefusionsopgørelse ”Saldoopgørelse” for 2017

• Erklæring på refusionsopgørelse vedr. ”Sociale ydelser for 2017”

• Erklæring på refusionsopgørelse vedr. ”Særlig dyre enkeltsager for 2017”

• Erklæring på refusionsopgørelse vedr. ”Integration for 2017”

• Erklæring på refusionsopgørelse vedr. ”Boliglån for 2. halvår 2017”

3. Øvrige opgørelser/indberetninger • Indberetning for 2016 i henhold til bekendtgørelse af 14. oktober 2010 (Stoploven)

• Indberetning for 2017 i henhold til bekendtgørelse af 14. oktober 2010 (Stoploven)

• Indberetning og erklæring efter elforsyningslovens §§ 37 og 37 a og varmeforsyningslovens §§

23 l og 23m for 2016

• Opgørelse af kommunens udgifter til koordinationsforum og indsatsplanlægning

• Opgørelse af ikke udbetalt feriegodtgørelse og løn under ferie eller ferietillæg for optjeningsåret

2015

Deloitte 20

• Erklæring om kommunens administration af indberetning til Udlændinge-, Integrations- og

Boligministeriets Informations- og Forvaltningssystem (BOSSINF-STB) for 2017

4. Diverse • Årsregnskabet for Tårnby kommuneskolers kolonier ”Solkolonierne” for regnskabsåret 2016

• Regnskaber for anlægsbevillinger 2017

Deloitte 21

Bilag 2 Revisionens formål, udførelse og omfang samt ansvarsforde-ling

Revisionens formål og omfang

Revisionens formål er at styrke årsregnskabets troværdighed, og det er vores ansvar at undersøge, om

regnskabet er uden væsentlige fejl eller mangler, og om de dispositioner, der er omfattet af regnskabs-

aflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, kommunalbestyrelsens øvrige beslut-

ninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, herunder at foretage

kritisk gennemgang af kommunens regnskabsføring og de i forbindelse hermed etablerede kontrolfor-

anstaltninger.

Revisionen af årsregnskabet er planlagt og udført i overensstemmelse med de internationale standarder

om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik, jf.

SOR nr. 6 og 7, lov om kommunernes styrelse og kommunens revisionsregulativ.

På baggrund heraf har vi foretaget en systematisk risikovurdering, således at hovedvægten er lagt på

de poster i årsregnskabet, og de dele af kommunens regnskabs- og rapporteringssystemer samt øvrige

forretningsgange, hvor risikoen for væsentlige fejl er størst. Revisionen sigter således ikke mod at

opdage eller rette uvæsentlige fejl, som ikke medfører en ændret helhedsvurdering af årsregnskabet.

Som grundlag for vores risikovurdering har vi indhentet informationer om blandt andet følgende for-

hold:

• Relevant lovgivning og andre eksterne forhold

• Aktiviteter og anvendt regnskabspraksis

• Mål, strategier og tilhørende forretningsrisici

• Forretningsgange og kommunens interne kontrolsystem

• Administrativ organisation, kapacitet og kompetence

Revisionen udføres primært ved test af de kontroller, som kommunen selv har tilrettelagt med henblik

på at imødegå væsentlige fejl og mangler. De testede kontroller omfatter såvel organisatoriske som

elektroniske og manuelle kontroller. Vi har således gennemgået it-anvendelsen under hensyntagen til

dennes betydning for kommunens årsregnskab.

Derudover har revisionen omfattet regnskabsanalytisk revision, samt vurdering af de afgivne forkla-

ringer på væsentlige afvigelser mellem bevilling og forbrug.

Revisionen har således kun omfattet en gennemgang af bilag og transaktioner i det omfang, vi har

fundet det nødvendigt - eller i det omfang særlige regler foreskriver dette.

Deloitte 22

Væsentlige fejl i årsregnskabet kan skyldes såvel utilsigtede som tilsigtede handlinger eller undladel-

ser. Muligheden for at hindre væsentlige fejl, herunder besvigelser og uregelmæssigheder, beror først

og fremmest på, om der ved tilrettelæggelsen af registreringssystemer og forretningsgange sikres en

betryggende intern kontrol.

Under revisionen har vi med den fornødne professionelle skepsis haft opmærksomheden henledt på

forhold, der kunne tyde på besvigelser og andre uregelmæssigheder. Vi har i forbindelse med revisio-

nen drøftet:

• ledelsens vurdering af risikoen for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlige fejl som følge af

besvigelser,

• ledelsens vurdering af de regnskabs- og kontrolsystemer ledelsen har indført for at imødegå

sådanne risici samt

• ledelsens kendskab til eventuelle konstaterede eller igangværende undersøgelser om besvigelser

Fejl i årsregnskabet, der er en følge af besvigelser og uregelmæssigheder, vil ikke nødvendigvis blive

opdaget under revisionen, da fejl af denne karakter sædvanligvis tilsløres eller holdes skjult. Hvis vi

konstaterer forhold, der giver formodning herom, vil vi efter nærmere aftale med kommunens ledelse

foretage yderligere undersøgelser med henblik på at få afkræftet eller bekræftet formodningens rigtig-

hed.

Revisionens udførelse

Vi har udført revisionen i årets løb og i forbindelse med årsafslutningen. Revisionen er ikke afsluttet,

før vi har forsynet årsregnskabet med revisionspåtegning.

Omfanget af vores arbejde er fastlagt ud fra vores samlede vurdering af væsentlighed og risiko for

væsentlig fejlinformation i årsregnskabet.

Revisionen er udført ved, at vi på stikprøvebasis har indhentet dokumentation for - eller på anden må-

de har overbevist os om - regnskabsmaterialets rigtighed, ligesom vi ved stikprøver har dannet os

overbevisning om, at kasse- og regnskabsregulativets bestemmelser om anvisnings-, attestations- og

betalingsprocedurer er overholdt.

Vi har sammenholdt bevillingsregnskabet med de af kommunalbestyrelsens givne bevillinger og til-

lægsbevillinger og har ved væsentlige afvigelser gennemgået den pågældende institutions eller for-

valtnings regnskabsmæssige forklaringer på afvigelsen.

Ved revisionen har vi overbevist os om, at de i den finansielle status opførte aktiver er til stede, at de

tilhører kommunen, og at de er værdiansat i overensstemmelse med gældende praksis for kommuner.

Deloitte 23

Vi har desuden vurderet, om samtlige gældsforpligtelser, der påhviler kommunen, er medtaget og målt

forsvarligt, samt at regnskabsposterne er periodiseret og korrekt præsenteret i regnskabet.

Vi har undersøgt, om alle væsentlige begivenheder indtil datoen for revisionspåtegningen er korrekt

medtaget i årsregnskabet.

I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har vi i overensstemmelse med god revisionsskik med

kommunens daglige ledelse drøftet en række oplysninger inden for særligt vanskeligt reviderbare om-

råder. Dette kan omfatte oplysninger om eventualforpligtelser i form af garantistillelser, retssager samt

besvigelser, begivenheder efter balancedagen samt regnskabsposter, hvortil der knytter sig særlig risi-

ko eller usikkerhed.

Vi har foretaget en helhedsvurdering af årsregnskabet, herunder hvorvidt det under iagttagelse af den

gældende regnskabsskik for kommuner giver tilstrækkelig information.

Revisors rapportering

Som afslutning på revisionen vil vi forsyne årsregnskabet med en revisionspåtegning. Når der er tale

om en revisionspåtegning uden forbehold og supplerende oplysninger, er denne udtryk for,

• at årsregnskabet er aflagt og revideret i overensstemmelse med lovgivningens krav til regn-

skabsaflæggelsen

• at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver, passiver og finansielle stil-

ling samt af resultatet af kommunens aktiviteter

• at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner,

der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, kommunalbe-

styrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig

praksis

I tilslutning til revisionens afslutning har vi afgivet en revisionsberetning til årsregnskabet, hvori vi i

hovedtræk har redegjort for væsentlige regnskabs- og revisionsmæssige forhold samt udførte revisi-

onsarbejder og konklusionerne herpå. Såfremt vi i forbindelse med revisionen af årsregnskabet har fået

forelagt interne specifikationer, rapporter eller lignende, som efter vores opfattelse er nødvendige for

stillingtagen til årsregnskabet, vil vi gøre opmærksom herpå i revisionsberetningen.

Herudover har vi i årets løb afgivet revisionsberetninger, når vi har udført revisionsarbejder, der har

kunnet danne grundlag for selvstændige konklusioner, eller når vi i øvrigt har anset det for påkrævet.

Såfremt vi i forbindelse med revisionen har konstateret svagheder, mangler eller uhensigtsmæssighe-

der i kommunens regnskabs- og registreringssystemer samt øvrige forretningsgange mv., vil dette

blive meddelt kommunens daglige ledelse med vores forslag til afhjælpning heraf. Såfremt der er tale

Deloitte 24

om væsentlige mangler, eller vi i øvrigt finder det påkrævet, vil forholdet tillige blive indført i revisi-

onsberetningen. Vi skal for en ordens skyld bemærke, at revisionen af årsregnskabet ikke er tilrettelagt

med henblik på at afdække samtlige svagheder, mangler eller uhensigtsmæssigheder, der måtte fore-

komme i kommunens regnskabs- og registreringssystemer mv.

Bliver vi under revisionen bekendt med forhold, der giver begrundet formodning om, at medlemmer af

ledelsen kan ifalde erstatnings- eller strafansvar, skal vi i henhold til lovgivningen give supplerende

oplysninger herom i revisionspåtegningen. Der skal altid gives oplysninger om overtrædelse af:

• straffelovens kapitel 28 samt skatte-, afgifts- og tilskudslovgivningen,

• lovgivningen om regnskabsaflæggelse, herunder om bogføring og opbevaring af regnskabs-

materiale

Vi skal for god ordens skyld gøre opmærksom på, at revisionsberetningen skal fremsendes til kommu-

nalbestyrelsen senest 7 dage efter, at forvaltningen har modtaget revisionsberetningen fra revisor.

Vi er som revisorer underlagt tavshedspligt, og dette indebærer, at vi ikke må videregive fortrolige

oplysninger, som vi får kendskab til i forbindelse med revisionen. Denne tavshedspligt omfatter dog

ikke oplysninger, som kræves efter gældende lov, domstols- eller voldgiftsafgørelse eller af tilsyns-

myndigheder, eller hvor det med rette anses for nødvendigt for at kunne beskytte egne lovlige interes-

ser.

Medmindre anden aftale foreligger, kommunikerer vi elektronisk med kommunen, når dette er hen-

sigtsmæssigt. Kommunikation via internettet indebærer risiko for, at fortrolig information læses af

andre end dem, informationen er tiltænkt. Vi påtager os derfor intet ansvar for skader, der måtte opstå

som følge af anvendelsen af kommunikation via internettet, ligesom vi ikke vil gøre tilsvarende ansvar

gældende over for kommunen.

Ansvarsfordeling

Revisionen bygger, ifølge lovgivningen, på følgende fordeling af ansvar for årsregnskabet mellem

kommunens ledelse og revisor:

Ledelsens ansvar

Det er ledelses ansvar, at kommunens bogføring sker under iagttagelse af lovgivningens regler herom,

og at formueforvaltningen foregår på betryggende måde blandt andet ved etablering af et pålideligt

internt kontrolsystem, at kommunens bogføring og formueforvaltning kontrolleres på en tilfredsstil-

lende måde, samt at det nødvendige grundlag for revision er til stede.

Deloitte 25

Det er endvidere ledelses ansvar, at det gennem hensigtsmæssige forretningsgange samt registrerings-

og kontrolsystemer sikres, at tilsigtede og utilsigtede fejl så vidt muligt forebygges samt opdages og

korrigeres.

Ledelse har endvidere ansvar for, at der hvert år udarbejdes et årsregnskab, der opfylder lovgivningens

bestemmelser. Det er ligeledes ledelsens ansvar, at revisor har adgang til samtlige de oplysninger, som

revisor anser for nødvendige til løsning af revisionsopgaven.

Revisors ansvar

Det er revisors ansvar at kontrollere, at det udarbejdede årsregnskab opfylder lovgivningens regn-

skabsbestemmelser samt relevante regnskabsstandarder, og herunder vurdere den anvendte regnskabs-

praksis samt de af ledelsen afgivne oplysninger og udøvede regnskabsmæssige skøn. Det er endvidere

vores ansvar at kontrollere, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlige fejl.

Ifølge revisorloven er revisor offentlighedens tillidsrepræsentant i forbindelse med afgivelse af erklæ-

ringer, der kræves i henhold til lovgivningen, eller ikke udelukkende er bestemt til hvervgivers eget

brug. Dette indebærer, at vi i forbindelse med erklæringsafgivelsen også skal varetage hensynet til

andre regnskabsbrugere end kommunalbestyrelsen.

I det omfang vi efter aftale med kommunens ledelse yder rådgivning og assistance, har vi som rådgi-

vere et selvstændigt ansvar herfor.

Revisors dokumentationsmateriale

Arbejdspapirer og anden dokumentation, herunder såvel elektroniske som fysiske arbejdspapirer, der

tilvejebringes som led i revisionen, tilhører alene Deloitte. I henhold til gældende praksis kan sådan

dokumentation makuleres eller slettes efter 5 år, medmindre vi anser dokumentationen for at være af

fortsat betydning for revisionen.

Findes det hensigtsmæssigt at udlevere materiale eller filer til kommunen, sker dette under forudsæt-

ning af, at kommunen alene anvender materialet til eget brug og ikke videregiver dette til tredjemand.

Vi påtager os intet ansvar for kommunens eventuelle egen anvendelse af det udleverede materiale,

medmindre der indgås særskilt skriftlig aftale om vores assistance med bearbejdning af materialet

samt vores ansvar i forbindelse hermed.

Kvalitetssikring af den udførte revision

Ifølge revisorloven er vi underlagt regler om kvalitetskontrol, der udføres af et Revisortilsyn, som er

nedsat af Erhvervsstyrelsen. Revisortilsynet udpeger de personer, der forestår kvalitetskontrollen.

Dette medfører, at vores arbejdsdokumentation, herunder også for revisionen af kommunen, stikprø-

vevis kan blive udvalgt til kvalitetskontrol.

Deloitte 26

Medlemmer af Revisortilsynet og de personer, der forestår kvalitetskontrollen, er underlagt tavsheds-

pligt.

Rådgivnings-, assistance- og øvrige opgaver

Hvis der træffes særlige aftaler om afgivelse af særlige erklæringer eller lignende, vil dette blive om-

talt i revisionsprotokollen.

Når vi udfører rådgivnings- og assistanceopgaver, vil vi vurdere, om vi opfylder uafhængighedsbe-

stemmelserne i revisorloven.

Ifølge revisorloven er kommunen klassificeret som en virksomhed af særlig offentlig interesse. Som

følge heraf stiller revisorloven krav til både revisors og revisionsfirmaets uafhængighed, når der afgi-

ves erklæringer. Inden vi accepterer øvrige rådgivnings- og assistanceopgaver, vil vi i hvert enkelt

tilfælde vurdere, om den stillede opgave kan vække tvivl om vores uafhængighed. Rådgivnings- og

assistanceopgaver aftales særskilt i hvert enkelt tilfælde.

Bok-dk T:\Data\13\340392\2018\340392rb17-01 Hoved.docx

Bilag: 9.3. B - Revisionspåtegning - 2017



Den uafhængige revisors revisionspåtegning

Til Kommunalbestyrelsen i Tårnby Kommune

Revisionspåtegning på årsregnskabet

Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for Tårnby Kommune for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, jf.

siderne 5 til 326 i regnskab 2017 og siderne 5 til 25 og 155 til 185 i bemærkninger og oversigter til

regnskab 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, regnskabsopgørelse, finansieringsoversigt,

balance og obligatoriske oversigter og noter med følgende hovedtal:

• Resultat af ordinær driftsvirksomhed på 156 mio.kr. i henhold til regnskabsopgørelse 2017

• Resultat af det skattefinansierede område på 39 mio.kr. i henhold til regnskabsopgørelse 2017

• Aktiver i alt på 3.979 mio.kr.

• Egenkapital i alt på 2.778 mio.kr.

Årsregnskabet udarbejdes efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen,

revision mv.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i

overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv.

Grundlag for konklusion

Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de

yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for god offentlig revision, idet revisionen

udføres på grundlag af bestemmelserne i lov om kommunernes styrelse og kommunens revisionsregulativ.

Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit

”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af Tårnby Kommune i

overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere

krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til

disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som

grundlag for vores konklusion.

Centrale forhold ved revisionen

Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved

vores revision af årsregnskabet for regnskabsåret 2017. Disse forhold blev behandlet som led i vores

revision af årsregnskabet som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen

særskilt konklusion om disse forhold.

Sociale udgifter

Ud fra vores professionelle vurdering er revisionen af området for de sociale udgifter med statsrefusion

det revisionsområde, der har den største betydning for den finansielle revision, da der er væsentlige

udgifter på dette område, der refunderes af Staten. Tårnby Kommune skal have tilrettelagt konkrete og

sikre forretningsgange, således at der sker en korrekt sagsbehandling af borgernes rettigheder til sociale

ydelser, således at der udbetales de korrekte ydelser, der kan refunderes af Staten. Reglerne på området er

komplekse og kræver derfor, at ledelsen i kommunen fastlægger retningslinjer for forretningsgange og

sagsbehandling.

Vores behandling i revisionen

Vi har gennemgået og testet væsentlige forretningsgange på områder med Statsrefusion på det sociale

område samt gennemført revision af et antal personsager til afdækning af, om der sker en korrekt

udbetaling af sociale ydelser med refusion. Vi har revideret i henhold til bekendtgørelse nr. 1617 af 15.

december 2016 om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på visse områder inden

for Børne- og Socialministeriets, Beskæftigelsesministeriets, Udlændinge - og Integrationsministeriets,

Transport-, Bygnings- og Boligministeriets og Undervisningsministeriets ressortområder (revisions-

bekendtgørelsen).

Resultatet af vores revision er afrapporteret til kommunen i revisionsberetning af 6. juni 2018, i

tværministerielle oversigter til Ministerierne Beskæftigelsesministeriet, Børne og Socialministeriet samt

Udlændige- og Integrationsministeriet. Vi har endvidere revideret statsrefusionsskemaet for 2017 uden

modifikationer af erklæringen.

Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen

Tårnby Kommune har i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og

regnskabsvæsen, revision mv. medtaget det af Kommunalbestyrelsen godkendte resultatbudget for 2017

som sammenligningstal i årsregnskabet for 2017. Disse sammenligningstal har ikke været underlagt

revision.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet

Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs.

udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision

mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at

udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere Tårnby Kommunes evne til at

fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde

årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til

hensigt at likvidere Tårnby Kommune, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre

dette.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet

Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig

fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en

konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision,

der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er

gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. bekendtgørelse om kommuners budget-

og regnskabsvæsen, revision mv., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes.

Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det

med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger,

som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de

yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. bekendtgørelse

om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., foretager vi faglige vurderinger og opretholder

professionel skepsis under revisionen. Herudover:

• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne

skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici

samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion.

Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved

væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser,

dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.

• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme

revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en

konklusion om effektiviteten af Tårnby Kommunes interne kontrol.

• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de

regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om

fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig

usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om Tårnby

Kommunes evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal

vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis

sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er

baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige

begivenheder eller forhold kan dog medføre, at Tårnby Kommune ikke længere kan fortsætte

driften.

Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige

placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige

mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende

uafhængighed, og oplyser dem om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at

påvirke vores uafhængighed og, hvor dette er relevant, tilhørende sikkerhedsforanstaltninger.

Andre Oplysninger end årsregnskabet og revisors erklæring herom

Ledelsen er ansvarlig for Andre Oplysninger. Andre Oplysninger omfatter oplysninger i ” regnskab 2017”

og ” bemærkninger og oversigter til regnskab 2017”, som ikke er omfattet af vores revision og vores

erklæring herom, jf. konklusionsafsnittet ovenfor.

Vores konklusion dækker ikke Andre Oplysninger, og vi udtrykker ingen form for konklusion med

sikkerhed om disse.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er der vores ansvar at læse Andre Oplysninger

(Kommunens specielle bemærkninger i bemærkninger og oversigter til regnskab 2017) og i den

forbindelse at overveje, om Andre Oplysninger (Kommunens specielle bemærkninger i bemærkninger og

oversigter til regnskab 2017) er væsentligt inkonsistente med årsregnskabet eller vores viden opnået ved

revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Hvis vi på grundlag af det

udførte arbejde konkluderer, at der er væsentlig fejlinformation i Andre Oplysninger (Kommunens

specielle bemærkninger i bemærkninger og oversigter til regnskab 2017), skal vi rapportere om dette

forhold.

Vi har ingenting at rapportere i denne forbindelse.

Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering

Yderligere oplysninger krævet i henhold til ”bekendtgørelse om kommunal og regional revision”

Vores konklusion er konsistent med vores revisionsberetning til Kommunalbestyrelsen.

Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser, som omhandlet i

bekendtgørelse om kommunal og regional revision.

Vi blev af Kommunalbestyrelsen første gang valgt som revisor for Tårnby Kommune i 1970 for

regnskabsåret 1970. Vi har fungeret som sagkyndig revision i en samlet sammenhængende periode fra

dette tidspunkt frem til og med regnskabsåret 2017. Vi blev senest antaget efter udbud den 5. september

2016 for perioden 2017 til 2020

I henhold til bekendtgørelse om kommunal og regional revision skal vi oplyse om fordeling af vores

revisionshonorar for regnskabsåret. Vores honorar for regnskabsåret 2017 udgjorde i alt 1.029.200 kr.,

fordelt på lovpligtig revision (ordinær samt udvidet), 618.000 kr., andre erklæringer, 155.200 kr. og andre

ydelser 256.000 kr.

Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision

Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i

overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og

sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved

forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den

forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet

og effektivitet.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision

og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I

vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de

undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante

bestemmelser i bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I

vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer

eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af

de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet.

Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske

bemærkninger, skal vi rapportere herom.

Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse.


Deloitte

Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56

Erik Lynge Skovgaard Jensen Keld Østerdal statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor MNE-nr. mne10089 MNE-nr. mne14955

Bok-dk T:\Data\13\340392\2018\1340392pt17-01.docx

Bilag: 9.4. A - Besvarelse revisionsberetning 2017. Årsregnskabet



Tårnby Kommune

Side 1

Forvaltning: Økonomisk ForvaltningAfdeling: Organisations- og Personaleafdelingen

Dato 12. juli 2018

REVISIONSBERETNING FOR REGNSKAB 2017 vedrørendeA - Revisionsberetning vedr. årsregnskab 2017

Side: 7 Afsnit nr.: 3.2.1 Evt. Revisionsbemærkningsnr.:

Bemærkningens overskrift: Hensættelse til tjenestemandspensioner

Det er korrekt, at der i forbindelse med den nye aktuarberegning pr. 31. december 2017 fejlagtigt ikke er medtaget i alt 21 personer fra den lukkede gruppe samt personer som er overgået til Skat.Ved regnskabsafslutningen for 2018 vil Tårnby kommune medregne de manglende personer i årets hensættelser til tjenestemandspensioner.

Med venlig hilsen

Helle PoulsenPersonalechef

/Anne-Birte FischerSpecialist

Bilag: 10.1. C - Revisionsberetning - Sociale- og beskæftigelsesrettede udgifter, omfattet af statsrefusion 2017






Tårnby Kommune

Revisionsberetning for 2017 vedrørende Sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, der er omfattet af statsrefusion

mhe.of_6

Maskinskrevet tekst

C

mhe.of_7

Maskinskrevet tekst

AS 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.1.4 4.1.5 4.1.6 4.1.7 4.2

Deloitte

Indholdsfortegnelse

Side ____

1. Indledning 1

1.1 Beretningens indhold 1

2. Generelt om revisionens udførelse 2

2.1 Revisionens formål og omfang samt ansvarsfordeling 2

2.2 Almindelige revisionshandlinger 2

2.3 Kommunens ledelsestilsyn og forretningsgange 2

2.4 Revision af bilagsmaterialet 2

2.5 Revision af personsager 2

2.6 Afsluttende revision af det sociale og beskæftigelsesrettede område 3

2.7 Revision af IT-systemer 3

2.7.1 Erklæring om KMDs generelle edb-kontroller 3

2.8 Revision af internt kontrolsystem (indsats mod socialt snyd) 4

3. Revisors overordnede konklusion 5

4. Revisionsbemærkninger 5

4.1 Manglende kvalitet i sagsbehandlingen – revisionsbemærkning nr. 2 5

4.1.1 Manglende rettidighed i forbindelse med opfølgning 6

4.1.2 Anvendelse og rettidighed i forbindelse med Min Plan 6

4.1.3 Mangelfuld vurdering af uarbejdsdygtighed –jobafklaringsforløb 7

4.1.4 Forelæggelse af sag for rehabiliteringsteamet - jobafklaringsforløb 7

4.1.5 Økonomisk opfølgning efter aktivlovens § 10 7

4.1.6 Undtagelse for 225 timers reglen 7

4.1.7 Manglende matchvurdering – ledighedsydelse 7

4.2 Manglende systemafstemninger – revisionsbemærkning nr. 3 7

5. Resultatet af revisionen 8

5.1 Revisors kommentarer til resultatet af den gennemførte revision 8

5.1.1 Kommentarer vedrørende personsager og øvrige specifikke forhold 8

5.2 Opfølgning tidligere års revisionsbemærkninger 8

5.2.1 Opfølgning på tidligere års revisionsbemærkninger 8

6. Afslutning 9

Deloitte 1

1. Indledning

Vi har afsluttet revisionen af kommunens regnskab vedrørende sociale udgifter, der er omfattet af

statsrefusion, og har i forbindelse hermed påtegnet de af kommunen udarbejdede endelige refusions-

og tilskudsopgørelser.

Vores revision har omfattet:

• Endelig restafregning af statsrefusion af sociale udgifter der udviser en samlet refusion på

76.126.116 kr.

• Anmodning om endelig restafregning af statsrefusion af sociale udgifter vedrørende integration,

der udviser en samlet refusion på 18.521.657 kr.

• Endelig statsrefusion for Særlig Dyre Enkeltsager i henhold til servicelovens § 176 der udviser

en samlet refusion på 13.180.822 kr.

• Afregning vedrørende boliglån for 2. halvår 2017 udgør 141.872 kr.

Revisionen er udført i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav

ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. lov om kommunernes styrelse og

kommunens revisionsregulativ samt:

• Bekendtgørelse nr. 1617 af 15. december 2016 om statsrefusion og tilskud samt

regnskabsaflæggelse og revision på visse områder inden for Børne- og Socialministeriets,

Beskæftigelsesministeriets, Udlændinge- og Integrationsministeriets, Transport-, Bygnings- og

Boligministeriets og Undervisningsministeriets ressortområder

• Bekendtgørelse nr. 1513 af 23. december 2014 om kommunernes medfinansiering af arbejds-

løshedsdagpenge, midlertidig arbejdsmarkedsydelse og befordringsgodtgørelse til de forsikrede

ledige

Beretningen omfatter alene de sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, som er omfattet af refusion og

tilskud, jf. ovennævnte bekendtgørelser.

1.1 Beretningens indhold

Den sociale beretning er suppleret med 3 bilag. Af den sociale beretning fremgår vores generelle op-

lysninger om den udførte revision samt vores revisionsbemærkninger. Af bilagene 1–3 fremgår den

detaljerede sagsgennemgang, stikprøveoversigt samt opfølgning på ministeriernes decisionsskrivelser

(ministeriernes vurdering af og spørgsmål til tidligere års beretninger).

Deloitte 2

2. Generelt om revisionens udførelse

2.1 Revisionens formål og omfang samt ansvarsfordeling

Vi henviser til revisionsberetningen vedrørende årsregnskabet, hvor revisionens formål, udførelse og

omfang, revisors rapportering samt ansvarsfordelingen mellem ledelse og revisor er beskrevet.

2.2 Almindelige revisionshandlinger

Vi har efterprøvet, hvorvidt refusionsregnskaberne er uden væsentlige fejl eller mangler, og om de

dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte

bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Vi har endvidere

vurderet, om der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler, der er omfattet

af refusionsregnskaberne.

2.3 Kommunens ledelsestilsyn og forretningsgange

Ved revisionen af de enkelte områder har vi testet, om kommunen har iværksat et ledelsessyn, der

afdækker om kommunens eksisterende forretningsgange med tilhørende kompetencefordelingsplaner

og interne instrukser samt sagsbehandling og forebyggelse af uberettiget modtagelse af ydelser,

herunder anvendelse af edb-systemer, er hensigtsmæssige og betryggende i kontrolmæssig henseende.

2.4 Revision af bilagsmaterialet

Bilagsmaterialet er gennemgået ved stikprøver afhængig af de forskellige områders karakter. Det er

herunder påset, om bogføringen er behørigt dokumenteret gennem indtægts- og udgiftsbilag, herunder

uddata fra systemer, samt om beløbene er korrekt bogført. Det er ligeledes påset, om bilagene er

forsynet med korrekte attestationer og anvisninger, og om udgiftsbilag er kvitterede.

2.5 Revision af personsager

Revisionen af personsager er tilrettelagt efter bestemmelserne i revisionsbekendtgørelserne.

Vi har ved udvælgelsen af sager lagt vægt på følgende kriterier:

• Nyetablerede sager

• Sager af væsentlig økonomisk karakter

• Sager af væsentlig sagsbehandlingsmæssig, principiel og lokal karakter

• Sager efter revisionens vurdering

Det er under vores sagsrevision påset, om bevilgede ydelser mv. har været i overensstemmelse med

gældende love og bestemmelser. Vi har efterprøvet, om der ved sagsetableringen, og i fornødent

omfang ved sagsopfølgning, er indhentet oplysninger fra andre offentlige myndigheder samt arbejds-

løshedskasser mv. Det er endvidere vurderet, hvorvidt der har fundet en hensigtsmæssig sagsbehand-

ling sted, herunder om der er taget hensyn til principielle afgørelser truffet af ankeinstanser. I sager,

Deloitte 3

hvor der er ydet hjælp med tilbagebetalingspligt, udlagt underholdsbidrag mv. er det påset, om de der-

ved opståede tilgodehavender er underkastet betryggende administration.

Det er endvidere efterprøvet, om kommunen har hensigtsmæssige procedurer til at forebygge og

afdække tilfælde af uberettiget modtagelse af ydelser mod bedre vidende på områder omfattet af

regnskabsbekendtgørelsen, og om procedurerne fungerer på betryggende vis.

Omfang og konklusion på sagsgennemgangen fremgår af bilag 1–3.

2.6 Afsluttende revision af det sociale og beskæftigelsesrettede område

I forbindelse med årsafslutningen har vi påset, om de i årets løb trufne dispositioner er kommet rigtigt

til udtryk i regnskabet. Vi har foretaget afstemninger, analyser og lignende i det omfang, vi har anset

det for nødvendigt for at få bekræftet regnskabets rigtighed. Samtlige konti, hvis enkelte beløb er

genstand for personbogføring, er afstemt med det foreliggende registrantmateriale. Vi har påset, at der

er afgivet oplysninger til SKAT om de udbetalte skattepligtige ydelser.

2.7 Revision af IT-systemer

Af gældende regnskabsbekendtgørelse fremgår det, at "… kommunen skal sikre, at der foreligger en

uafhængig revisorerklæring om, at det pågældende system fungerer i et edb-miljø med en tilfredsstil-

lende system- og datasikkerhed, og at de interne kontroller i systemerne sikrer en fuldstændig og nøj-

agtig behandling af godkendte transaktioner…"

Vi har påset, om der foreligger sådanne erklæringer fra eksterne leverandører for følgende it-systemer,

som kommunen har anvendt i regnskabsåret:

• Boliglån

• KMD Dagpenge

• KMD social pension

• KMD-aktiv

• NemRefusion

På tidspunktet for revisionens afslutning havde kommunen - efter rykning af it-leverandører - alene

modtaget revisionserklæring for KMD Dagpenge, KMD-aktiv og KMD social pension, hvorfor vi ikke

har haft mulighed for at påse, at regnskabsbekendtgørelsens krav er opfyldt for de øvrige it-systemer.

2.7.1 Erklæring om KMDs generelle edb-kontroller

For den del af de generelle it-kontroller, som udføres af KMD, har vi i februar 2018 modtaget erklæ-

ringer vedrørende KMD for de fælles kommunale systemer samt håndtering af personoplysninger.

Erklæring vedrørende KMD Opus applikationerne foreligger ikke for 2017 og udarbejdes nu kun hvert

andet år – næste gang for 2018.

Deloitte 4

Vi har ved forespørgsler og opslag på KMD Kundenet verificeret, at der ikke er sket væsentlige æn-

dringer af applikationen og anvendelsen heraf. Det er imidlertid et krav på det sociale område, jf. be-

kendtgørelse om statsrefusion § 26.

2.8 Revision af internt kontrolsystem (indsats mod socialt snyd)

Kommunens interne kontroller er opdelt i flere processer:

a) forebygge

b) opdage

c) korrigere

d) "kontrolgruppen". Indsatsen omkring socialt snyd er integreret i kommunens generelle arbejde

omkring kvalitetssikring (at sagerne behandles i overensstemmelse med lovgivningen)

Ad. a Forebygge

Kommunen forebygger fejl i sagsbehandlingen, herunder socialt snyd (ud over den særlige "Kontrol-

gruppe"), ved at have opbygget interne kontroller i forbindelse med oprettelse af sager, der omfatter

kontrol af indtægtsgrundlag samt øvrige oplysninger, der kan have betydning for udbetaling af ydelser

i den konkrete sag inden udbetaling.

Ad. b Opdage

Kommunen udfører en række interne kontroller med henblik på at opdage fejl i sagsbehandling og

socialt snyd, f.eks.:

• adviskontrol, der medfører kontrol af oplysninger om uforenelige ydelser, indflytning på bopæ-

len m.m.

• intern kontrol knyttet til udbetalingen (kontrol af alternativ modtager, nem-id m.m.)

• betingelser for hjælpen, jf. de konkrete love, f.eks. aktivlovens § 11 der medfører kontrol af, at

pågældende har ret til udbetalte ydelser (udføres generelt i overensstemmelse med de enkelte

love)

• opfølgning, jf. de konkrete love, f.eks. aktivlovens § 10

• ledelsestilsyn via sagsgennemgang og adviskontroller

Ad. c Korrigere

Kommunen foretager korrektion af de udbetalte ydelser enten i form af krav om tilbagebetaling eller

afskrivning, herunder berigtigelse af statsrefusionen.

Deloitte 5

Ad. d Kontrolgruppen

Kommunen har etableret en kontrolgruppe under kommunalbestyrelsens sekretariat normeret til 1,0

medarbejder. Sager til kontrol opstår primært ud fra kontroloplysninger fra kommunens andre grup-

per/afdelinger, der har opsat forskellige adviser i deres fagsystemer samt kontroloplysninger fra myn-

digheder som f.eks. SKAT og politi. Der behandles endvidere anonyme og ikke anonyme anmeldelser,

hvor der sættes fokus på borgere, der ellers ikke ville blive udsøgt til kontrol.

Kontrolgruppens resultat for 2017

2015 2016 2017 Tilbage-

betalings-krav

Årlig besparel-

se

Tilbage-betalings-

krav

Årlig besparel-

se

Tilbage-betalings-

krav

Årlig besparel-

se Kommunal gennemgang 2.278.662 325.707 2.280.795 123.779 1.133.407 261.647Udbetaling Danmarks gennemgang 655.558 902.692 590.000 442.000 152.000 321.000

Total 2.934.220 1.228.399 2.870.795 565.779 1.285.407 582.647

Konklusion

Det er generelt vores opfattelse, at kommunens ledelsestilsyn i forhold til indsatsen omkring "socialt

snyd" er tilrettelagt hensigtsmæssigt og fungerer betryggende, herunder forebygger og afdækker til-

fælde af uberettiget modtagelse af ydelser mod bedre vidende.

3. Revisors overordnede konklusion

Baseret på den samlede revision, som væsentligst omfatter forretningsgange, interne kontrolprocedurer

samt procedurer for sagsbehandling, er det vores opfattelse, at de områder, der henhører under ministe-

rierne med undtagelse af de i nedenstående revisionsbemærkning angivne forhold samt markeringerne

i skemaerne i bilag 2 og 3, generelt administreres i overensstemmelse med gældende regler således, at

kommunen i al væsentlighed er berettiget til de beløb, der fremgår af de årlige refusions- og tilskuds-

opgørelser. Revisionen har givet anledning til revisionsbemærkninger og kommentarer, som dog efter

vores opfattelse ikke har væsentlig betydning for kommunens refusions- og tilskudshjemtagelse. Der

henvises til efterfølgende revisionsbemærkninger samt kommentarer i bilagene til nærværende beret-

ning.

4. Revisionsbemærkninger

4.1 Manglende kvalitet i sagsbehandlingen – revisionsbemærkning nr. 2

Vi har i lighed med sidste år konstateret væsentlige mangler i kvaliteten af sagsbehandlingen.

mhe.of_8

Linje

Deloitte 6

Vi skal dog bemærke, at på de områder, hvor kommunen som følge af sidste års revisionsbemærkning

om manglende kvalitet i sagsbehandlingen, har iværksat handleplaner, undervisning og skærpet ledel-

sestilsyn, er der sket en forbedring i kvaliteten af sagsbehandlingen ultimo 2017.

Vores revision har taget udgangspunkt i sagsbehandlingen for hele 2017, hvorfor de forbedringer som

vi kan se er sket i sagsbehandlingen ultimo 2017 på baggrund af kommunens iværksatte initiativer

nødvendigvis ikke er afspejlet i fejlstatistikken i bilag 2.

De konstaterede forhold er drøftet med kommunen der har oplyst, at der i 2018 fortsat er fokus på

forbedring af sagsbehandlingen i form af undervisning af medarbejdere samt skærpet ledelsestilsyn på

områderne.

Det er aftalt med kommunen, at der i sidste halvdel af 2018 månedligt sker et skærpet ledelsestilsyn

ift. revisionsbemærkningerne, og at den ekstra sagsgennemgang i omfang skal svare til sagsantallet

omfattet af kommunens almindelig ledelsestilsyn.

De konstaterede fejl kan opsummeres som følger:

4.1.1 Manglende rettidighed i forbindelse med opfølgning

Generelt er der er sket en forbedring i forhold til rettidigheden i forbindelse med opfølgning i sagerne

på tværs af alle ydelsestyper i løbet af 2017, hvilket også fremgår af kommunens eget ledelsestilsyn.

Vi har dog fortsat konstateret flere sager, hvor der ikke er foretaget rettidig opfølgning i sagerne, her-

under manglende opfølgning på jobsøgningsaktiviteter. I flere af sagerne er der tale om mindre over-

skridelse af opfølgningsfristerne.

4.1.2 Anvendelse og rettidighed i forbindelse med Min Plan

Vi har i forbindelse med vores revision af områder, hvor Min Plan anvendes, i lighed med kommunens

ledelsestilsyn konstateret en forbedring i kvaliteten i Min Plan ultimo 2017. Vi har dog i forbindelse

med vores revision for 2017 konstateret følgende fejltyper i forhold til Min Plan:

Manglende rettidighed i forhold til Min Plan

Vi har i flere tilfælde konstateret, at Min Plan ikke er opdateret rettidig i forbindelse med tilbud på

tværs af ydelsesområderne. Aktiviteterne er ligeledes oprettet bagudrettet.

Uaktuelle oplysninger i Min Plan

Vi har i flere tilfælde konstateret, at Min Plan indeholder forældede og uaktuelle oplysninger.

mhe.of_9

Linje

Deloitte 7

Manglende eller mangelfuldt beskæftigelsesmål

Vi har i flere tilfælde konstateret at Min Plan ikke indeholder eller indeholder mangelfuld beskrivelse

af beskæftigelsesmålet for borgerne.

4.1.3 Mangelfuld vurdering af uarbejdsdygtighed –jobafklaringsforløb

Vi har i forbindelse med vores revision af jobafklaringsforløb konstateret, at der i flere tilfælde ikke er

foretaget konkret vurdering af borgerens uarbejdsdygtighed.

4.1.4 Forelæggelse af sag for rehabiliteringsteamet - jobafklaringsforløb

Vi har i forbindelse med vores revision af personsager på området vedrørende jobafklaringsforløb

konstateret at sagerne i flere tilfælde ikke forelagt rehabiliteringsteamset senest 4 uger efter overgang

til jobafklaringsforløb.

4.1.5 Økonomisk opfølgning efter aktivlovens § 10

Vi har i forbindelse med vores gennemgang af personsager, omfattet af opfølgning i henhold til aktiv-

lovens § 10, konstateret, at der i enkelte tilfælde ikke er foretaget rettidig opfølgning i forhold til det i

lovgivningen fastsatte interval.

Det skal bemærkes, at der i forhold til 2016 er sket en væsentlig forbedring i forhold til rettidig op-

følgning i henhold til aktivlovens § 10.

4.1.6 Undtagelse for 225 timers reglen

Vi har i forbindelse med vores gennemgang af personsager omfattet af 225 timers-reglen i flere tilfæl-

de konstateret, at der ikke foreligger en konkret individuel vurdering i forhold til fritagelse for 225

timers-reglen. I enkelte sager har vi konstateret, at der er givet fritagelse for 225 timers-reglen i op til 1

år.

I forhold til 2016 er der dog sket en væsentlig forbedring i forhold til vurdering af fritagelse for 225

timers-reglen.

4.1.7 Manglende matchvurdering – ledighedsydelse

Vi har i forbindelse med vores revision af personsager på området vedrørende ledighedsydelse konsta-

teret, at der i flere tilfælde ikke var foretaget matchvurdering i sagerne.

4.2 Manglende systemafstemninger – revisionsbemærkning nr. 3

På tidspunktet for revisionsafslutning havde vi ikke modtaget kommunens systemafstemning af

• KMD-aktiv • KMD-sygedagpenge • KMD-pensionssystem

mhe.of_10

Linje

Deloitte 8

• Konto 9.12 refusionsmellemværende med staten

Forholdet er drøftet med kommunen, der har oplyst, at afstemningerne er under udarbejdelse og for-

ventes færdige medio august 2018. Vi følger op på forholdet i forbindelse med vores revision for

2018.

Det er vores vurdering, at de manglende afstemninger ikke kan medføre væsentlige beløbsmæssige fejl

i kommunens årsregnskab og de indberettede refusionsopgørelser.

5. Resultatet af revisionen

5.1 Revisors kommentarer til resultatet af den gennemførte revision

I henhold til gældende bestemmelser for revision af områder med statsrefusion skal vi fremdrage

forhold af principiel eller økonomisk betydning samt tilfælde, hvor fortolkning af gældende regler

giver anledning til tvivl. I det følgende anfører vi de kommentarer, som vores revisionsarbejde har

givet anledning til. Kommentarerne kan virke detaljerede, da de enkelte ressortministerier stiller krav

til rapporteringen.

5.1.1 Kommentarer vedrørende personsager og øvrige specifikke forhold

Der henvises til bilag 1–3.

5.2 Opfølgning tidligere års revisionsbemærkninger

Vi har gennemgået kommunens besvarelser af tidligere års fremsatte revisionsbemærkninger til de

sociale regnskaber. Det er påset, at kommunalbestyrelsens afgørelse med hensyn til de fremkomne be-

mærkninger er iagttaget, og at eventuelle berigtigelser er foretaget. Opfølgning på ministeriernes deci-

sionsskrivelser fremgår af bilag 1–3.

5.2.1 Opfølgning på tidligere års revisionsbemærkninger

Børne – og Socialministeriet

Vi har modtaget Børne- og Socialministeriets decisionsskrivelse for 2016 af 16. januar 2018. Opfølg-

ningen herpå fremgår af bilag 1.

Beskæftigelsesministeriet

Vi har modtaget Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekrutterings decisionsskrivelse af 20. februar 2018.

Opfølgningen herpå fremgår af bilag 2.

Udlændinge- og Integrationsministeriet?

Vi har modtaget ministeriets decisionsskrivelse af 19. december 2017. Opfølgningen herpå fremgår af

bilag 3.

mhe.of_11

Linje

Deloitte 9

6. Afslutning

Efter afslutning på den udførte revision har vi påtegnet følgende opgørelser uden forbehold og supple-

rende oplysninger:

• Anmodning om endelig restafregning af statsrefusion af sociale udgifter

• Anmodning om endelig restafregning af statsrefusion af integrationsudgifter

• Anmodning om statsrefusion for særlig dyre enkeltsager i henhold til servicelovens § 176

• Anmodning om endelig restafregning vedrørende boliglån for 2. halvår 2017


Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

Erik Lynge Skovgaard Jensen Keld Østerdal statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor

ste/lsj T:\Data\13\340392\2018\340392revber17-01 social.docx

Bilag: 10.2. Bilag 1 - Redegørelse Børne- og Socialministeriet 2017






Bilag 1

Redegørelse til Børne- og Socialministeriets område for 2017

mhe.of_12

Maskinskrevet tekst

AS 4.2.1

Deloitte 1

1. Indledning

Nærværende redegørelse er udarbejdet på baggrund af de særlige rapporteringskrav, som ministeriet

stiller i bekendtgørelsen om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision. Det skal

ses som et supplement til revisionsberetningen for 2017 vedrørende sociale udgifter, der er omfattet af

statsrefusion.


samt procedurer for sagsbehandling, er det vores opfattelse, at de områder, der henhører under mini-

steriet, generelt administreres i overensstemmelse med gældende regler således, at kommunen i al

væsentlighed er berettiget til de beløb, der fremgår af den årlige refusions- og tilskudsopgørelse. Revi-

sionen har ikke givet anledning til revisionsbemærkninger og kommentarer, som efter vores opfattelse

har haft væsentlige betydning for kommunens refusions- og tilskudshjemtagelse.

2. Refusionsopgørelser

Vi har foretaget gennemgang af kommunes indberetninger vedrørende endelig restafregninger. Gen-

nemgangen giver ikke anledning til bemærkninger.

3. Opfølgning på tidligere år

Afsnittet indeholder bemærkninger til tidligere års decisionsskrivelser fra ministeriet samt opfølgning

på tidligere års revisionsbemærkninger på ministeriets område. Endvidere indeholder afsnittet redegø-

relse for kommunens refusionsmæssige berigtigelse af forhold vedrørende tidligere år.

3.1 Decisionsskrivelse fra 2016

Vi har modtaget ministeriets decisionsskrivelse for 2016 af 16. januar 2018. Decisionsskrivelsen inde-

holder ikke opfølgningspunkter vedrørende tidligere år.

4. Gennemgang og fravalg i personsager

Dette afsnit indeholder dels revisors begrundelser for at fravælge områder i sagsgennemgangen, dels

en oversigt over fejlbehæftede områder.

4.1 Omfang og resultat af den stikprøvevise udførte revision af personsager

På baggrund af den foretagne sagsrevision kan vi opstille nedenstående oversigt over vores stikprøve-

vise sagsrevision. I den forbindelse skal det bemærkes, at anvendelsen af det af ministeriet udarbejde-

de fejlskema kan betyde, at en fejlbehæftet sag medtages i flere af nedenstående kategorier, såfremt

den indeholder ydelsestyper og fejl, der er kategoriseret i forskellige kategorier.

Deloitte 2

Funktion Sagsområde Regler

Antal udvalgte

sager

Væsentlige fejl uden refusions-

mæssig betydning

Væsentlige fejl med

refusions-mæssig

betydning

Systema-tiske /

generelle fejl uden refusions-

mæssig betydning (Ja/Nej)

Systema-tiske /

generelle fejl med

refusions-mæssig

betydning (Ja/Nej)

Kommen-tarer

vedrø-rende

konsta-terede fejl

Området fravalgt (Ja/Nej)

Området administreres

generelt i overens-

stem-melse med gæl-

dende regler(Ja/Nej)

Revisions-bemærk-

ninger Forbehold

Funktion 5.22.07

Statsrefusion – Særligt dyre enkeltsager

SEL §§ 176 og 176 a 6 0 2 - - 4.2.1 Nej Ja

Funktion 5.25.10 5.28.20 5.28.21 5.28.22 5.28.23 5.28.24 5.32.32 5.32.33 5.32.34 5.32.35 5.35.40 5.35.42 5.35.45 5.38.50 5.38.52 5.38.53 5.38.58 5.38.59 5.57.74

Hjælp til flygtninge (Udgifter med 100 % statsrefusi-on)

SEL § 181

4 0 0 - - - nej Ja

Funktion 5.57.72

Merudgiftsydelse SEL § 41

3 0 0 - - - Nej ja

Funktion 5.57.72

Tabt arbejdsfortjeneste SEL § 42

1 0 0 - Nej ja

Funktion 5.28.20

Advokatbistand, aktindsigt mv. SEL § 72

1 0 0 - - - Nej ja

Funktion 5.57.72

Dækning af nødvendige merudgif-ter

SEL § 100

2 0 0 - - - Nej ja

Deloitte 3


Antal udvalgte

sager


mæssig betydning


refusions-mæssig

betydning

Systema-tiske /


mæssig betydning (Ja/Nej)

Systema-tiske /

generelle fejl med

refusions-mæssig

betydning (Ja/Nej)

Kommen-tarer

vedrø-rende

konsta-terede fejl

Området fravalgt (Ja/Nej)

Området administreres

generelt i overens-

stem-melse med gæl-

dende regler(Ja/Nej)

Revisions-bemærk-

ninger Forbehold

Funktion 5.38.42

Botilbud SEL § 109

1 0 0 - - - Nej ja

Funktion 5.38.42

Botilbud SEL § 110

1 0 0 - - - Nej ja

5.25.10 Refusionsberettigede udgifter vedrørende flygtninge

Dagtilbudsloven § 99 - - - - - - Ja ja

SEL - Lov om social service

Ja Nej

Er der manglende afstemninger på Social- og Indenrigsministeriets område x

Deloitte 4

4.2 Kommentarer til sagsgennemgangen

4.2.1 Særligt Dyre Enkeltsager

Vi har i forbindelse med vores revision foretaget gennemgang af i alt 6 sager, og har konstateret fejl i

2 sager vedrørende forkert periodisering af udgifter i forbindelse med refusionsanmeldelsen.

Forholdet er drøftet med kommunen der er enig. Fejlen er korrigeret i den endelige refusionsopgørelse

vedr. Særligt Dyre Enkeltsager.

4.3 Fravalg

Vi har foretaget følgende fravalg på ministeriets område for 2017:

• Refusionsberettigede udgifter vedrørende flygtninge, dagtilbudslovens § 99. Tårnby Kommune

har ikke anmeldt udgifter til refusion på området.

4.3.1 Hjælp til flygtninge dagtilbudslovens § 99

Vi har baseret vores revision af 2017 på resultaterne af vores revision for tidligere år, hvor ovenståen-

de område ikke gav anledning til bemærkninger ved revisionen. Tårnby Kommune har ikke anmeldt

udgifter til refusion på området for 2017.

5. Ordninger med særlige rapporteringskrav

I dette afsnit har vi redegjort for revision og påtegning af eventuelle opgørelser efter særlige regler på

ministeriets område om revision af kommunernes regnskaber.

5.1 Temarevision for 2017

Vi har modtaget ministeriets orientering om temarevision af 15. juli 2017 med tilhørende vejledning.

Temarevisionen har til hensigt at sikre en korrekt forvaltning af kommunernes hjemtagelse af refusion

i henhold til servicelovens § 181. Ministeriet ønsker nedenstående punkter undersøgt i forbindelse med

temarevision:

1. Tilrettelæggelsen af hensigtsmæssige og betryggende forretningsgange for sager, hvor der

hjemtages refusion i henhold til servicelovens § 181.

a. Har kommunen tilrettelagt hensigtsmæssige og betryggende forretningsgange for sagsbe-

handlingen, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 29, stk. 1?

b. Har kommunen etableret betryggende og dokumenterede interne kontroller, jf. regnskabsbe-

kendtgørelsens § 29, stk. 1?

c. Har kommunen overordnet sikret et forsvarligt ledelsestilsyn af sagsområdet?

mhe.of_13

Linje

Deloitte 5

2. Dokumentation i sagsbehandlingen vedr. sager, hvor der hjemtages refusion i henhold til

servicelovens § 181, stk. 3, nr. 1.

a. Er det dokumenteret, at der er tale om en udlænding omfattet af personkredsen i servicelo-

vens § 181, stk. 1?

b. Er det dokumenteret, at der er tale om udgifter efter serviceloven til personer placeret i

døgnophold?

c. Er det dokumenteret, at døgnopholdet er begrundet i borgerens betydelige og varigt nedsatte

fysiske eller psykiske funktionsevne?

d. Er det dokumenteret, at kravene til personbogføring, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 51, er

opfyldt?

3. Hjemtagelse af refusion i henhold til servicelovens § 181, stk. 3, nr. 2.

a. Har kommunen hjemtaget refusion, efter det uledsagede flygtningebarn er fyldt 18 år?

b. Har kommunen hjemtaget refusion for unge, som er omfattet af bestemmelserne om efter-

værn i servicelovens kapitel 12?

4. Forebyggende indsats til børn, unge og familier, jf. servicelovens § 11, stk. 3, til udlændinge

med opholdstilladelse.

a. Er der tale om en forebyggende indsats til et barn, en ung eller dennes familie, som kan imø-

dekomme barnets eller den unges behov?

b. Er der foretaget en konkret og individuel vurdering i forhold til barnet eller den unges be-

hov?

c. Er indsatsen tilstrækkelig og relevant i forhold til det enkelte barns eller unges behov?

d. Er indsatsen målrettet konkrete problemer og udfordringer hos barnet, den unge eller dennes

familie og tilpasset barnets eller den unges behov?

Vi har ved vores udførsel af temarevisionen haft fokus på disse fire fokuspunkter, og tilrettelagt vores

udtagelse af sager til persongennemgang, så der er skabt klarhed over, om kommunens sagsgang og

ledelsestilsyn sikrer, at kommunen hjemtager den korrekte statsrefusion for udgifter afholdt i henhold

til serviceloven § 181. På baggrund af vores udførte arbejde er det vores vurdering, at kommunen

hjemtager den korrekte statsrefusion for udgifter afholdt i henhold til serviceloven § 181.

Specifik beskrivelse af det udførte arbejde samt konklusionen for de enkelte fokuspunkter er beskrevet

herunder.

Fokuspunkt 1:

Ad. a) Vi har foretaget gennemgang af de af Tårnby Kommune udarbejdede forretningsgange for

modtagelse og sagsbehandling af sager omfattet af servicelovens § 181. På baggrund heraf er det vores

vurdering, at Tårnby Kommune har tilrettelagt hensigtsmæssige og betryggende forretningsgange for

sagsbehandlingen af sager omfattet af servicelovens § 181.

Deloitte 6

Ad. b) Vi har endvidere foretaget gennemgang af Tårnby Kommunes forretningsgang vedrørende le-

delsestilsyn og hjemtagelse af refusion for sager omfattet af servicelovens § 181.

Ad. c) Det fremgår af forretningsgangen vedrørende ledelsestilsyn og hjemtagelse af refusion vedrø-

rende flygtninge, at der løbende foretages kontrol med sagerne, herunder hvorvidt udgifterne er kor-

rekt registreret.

Vi har modtaget dokumentation for, at denne kontrol er gennemført.

På baggrund heraf er det vores vurdering, at Tårnby Kommune har tilrettelagt hensigtsmæssige og

betryggende forretningsgange og ledelsestilsyn for sagsbehandlingen og hjemtagelse af refusion for

flygtninge.

Fokuspunkt 2:

Ad. a) Vi har fået forelagt dokumentation for, at de udlændinge, som Tårnby Kommune har anmeldt

til refusion, er omfattet af servicelovens §181 stk. 1 i form af opholdstilladelser.

Ad. b) Tårnby Kommune har sager, hvor der er anmeldt udgifter til personer i døgnophold til refusion.

Vi har modtaget dokumentation for, at udgifterne omhandler placering af personer i døgnophold i

henhold til servicelovens bestemmelser.

Ad. c) Vi har foretaget gennemgang af personsager. Vores gennemgang har ikke givet anledning til

bemærkninger.

Ad. b) Vi har foretaget gennemgang af kommunens bogføringer af udgifter anmeldt til refusion og har

i den forbindelse konstateret, at kravene til personbogføring er opfyldt. Vores gennemgang har således

ikke givet anledning til bemærkninger.

På baggrund heraf er det vores vurdering, at kravene til hjemtagelse af refusion er opfyldt.

Fokuspunkt 3:

Ad. a) Tårnby Kommune har ikke hjemtaget refusion vedrørende uledsagede flygtningebørn efter det

fyldte 18. år.

Ad. b) Tårnby Kommune har i en sag hjemtaget refusion for unge, som er omfattet af bestemmelserne

om efterværn i servicelovens kapitel 12.

Gennemgangen af sagen har ikke givet anledning til bemærkninger.

Fokuspunkt 4:

Deloitte 7

Tårnby Kommune har ydet forebyggende indsats til børn, unge og familier, jf. servicelovens § 11 stk.

3 til udlændinge med opholdstilladelse. Vi har foretaget stikprøvevis gennemgang af sager på området

og det er vores opfattelse at:

Ad. a) der er tale om en forebyggende indsats til et barn, en ung eller dennes familie, som kan imøde-

komme barnets eller den unges behov.

Ad. b) der er foretaget en konkret og individuel vurdering i forhold til barnet eller den unges behov.

Ad. c) indsatsen er tilstrækkelig relevant i forhold til det enkelte barns eller den unges behov.

Ad. b) indsatsen er målrettet konkrete problemer og udfordringer hos barnet, den unge eller dennes

familie og tilpasset barnets eller den unges behov.

Vores gennemgang af personsager på området har ikke givet anledning til bemærkninger.

5.2 Projektregnskaber

Som led i vores revision af kommunen har vi efter afgivelse af sidste års revisionsberetning særskilt

revideret de tilskudsregnskaber, som fremgår af bilag til hovedberetningen.

Det er vores opfattelse, at tilskuddene er anvendt til de bevilgede formål, og der henvises i øvrigt til de

afgivne revisionspåtegninger.

ste/lsj T:\Data\13\340392\2018\340392redegørelse børne og socialmin17-01 - bilag 1 docx.docx

Bilag: 10.3. Bilag 2 - Redegørelse Beskæftigelsesministeriet 2017






Bilag 2

Redegørelse til Beskæftigelsesministeriet for 2017

mhe.of_14

Maskinskrevet tekst

AS 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.2.6 4.2.7 4.2.8 4.2.9 4.2.10 4.2.11

Deloitte 1

1. Indledning




statsrefusion.





sionen har dog givet anledning til revisionsbemærkninger og kommentarer, som efter vores opfattelse

ikke har væsentlige betydning for kommunens refusions- og tilskudshjemtagelse. Der henvises til revi-

sionsbemærkningerne i revisionsberetningen vedrørende sociale udgifter, der er omfattet af statsrefu-

sion, samt til kommentarer i nærværende redegørelse.

2. Bemærkninger til refusionsopgørelserne

Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger.


Afsnittet indeholder bemærkninger til tidligere års decisionsskrivelser fra ministeriet samt opfølgning

på tidligere års revisionsbemærkninger på ministeriets område. Endvidere indeholder afsnittet redegø-

relse for kommunens refusionsmæssige berigtigelse af forhold vedrørende tidligere år.

3.1 Decisionsskrivelse for 2016

Vi har modtaget decisionsskrivelsen for 2016 den 20. februar 2018, hvor vi bedes følge op på følgende

forhold:

1. Manglende kvalitet i sagsbehandlingen

2. Revisorerklæringer sociale it-systemer

Ad. 1. Manglende kvalitet i sagsbehandlingen

Der henvises til revisionsbemærkning nr. 2 i socialberetningen punkt 4.1.

Ad. 2 Revisorerklæring sociale it-systemer

KMD har oplyst, at der ikke er udarbejdet en revisorerklæring vedrørende boliglåns-systemet.

Deloitte 2

4. Gennemgang og fravalg i personsager

Dette afsnit indeholder dels revisors begrundelser for at fravælge områder i sagsgennemgangen, og

dels en oversigt over fejlbehæftede områder.






Deloitte 3


Antal udvalgte

sager


mæssig betydning


refusions-mæssig

betydning

Systema-tiske /


mæssig betydning

Systema- tiske /

generelle fejl med

refusions-mæssig

betydning

Kom-mentarer

vedrø-rende

konstaterede

fejl Området fravalgt

Området admini-

streres gene-relt i overens-

stemmelse med gældende

regler

Revisions bemærk-

ninger Forbehold

Funktion 5.57.73, 5.57.75 og 8.51.52

Kontant-og uddannelseshjælp. Udbetaling, beregning og konte-ring. Rådighedsvurdering og sanktionering. Særlig støtte (medfinansiering og tilbagebetaling)

LAS

18 6 0 4.2.1 Nej Nej

Revisi-onsbe-

mærkning nr. 2

-

Funktion 5.57.75 samt 5.57.73

Aktivering (bortset fra løntilskud), kontaktforløb, jobplaner mv. til kontant- og uddannelseshjælps-modtagere

LAB

18 15 0 4.2.2 Nej Nej

Revisi-onsbe-

mærkning nr. 2

-

Funktion 5.57.73. 5.58.80 8.51.52

Revalidering inkl. For-revalidering

LAS kap. 6

5 5 0 4.2.3 Nej Nej

Revisi-onsbe-

mærkning nr. 2

-

Funktion 5.57.71, 5.68.73, 5.68.75, 5.68.79, 5.58.80, 5.58.81, 5.58.82, 5.58.83, 5.68.91 og 5.68.98

Tilskud til udgifter til hjælpemid-ler og befordringsgodtgørelse m.v. til alle målgrupper, tilskud til jobrotation og voksenlærlinge, løntilskud til alle målgrupper, skånejob, isbryderordning, per-sonlig assistance og vejledning og opkvalificering af 15-17 årige

LAB kap. 12, 13 a-b, 14, 15 og 18 samt lov om kompensation til handicappede i erhverv m.v. 7 0 0 - - - Nej Ja - -

Funktion 5.68.90

Driftsudgifter og mentorstøtte, hvor refusion ydes under et rådig-hedsbeløb

LAB kap. 8 a, 9 b og 10 m.v. LAB §§ 73 b, 81 a, 83 og 99

23 4 3 - - 4.2.4 Nej Ja - -

Funktion 5.58.81 8.51.52

Fleksjob LAB §§ 69 - 75 3 0 0 - - - Nej Ja - -

Funktion 5.58.83

Ledighedsydelse LAS kap. 7

10 10 0 - - 4.2.5 Nej Nej

Revisi-onsbe-

mærkning nr. 2

-

Deloitte 4


Antal udvalgte

sager


mæssig betydning


refusions-mæssig

betydning

Systema-tiske /


mæssig betydning

Systema- tiske /

generelle fejl med

refusions-mæssig

betydning

Kom-mentarer

vedrø-rende

konstaterede


Området admini-



regler

Revisions bemærk-

ninger Forbehold

Funktion 5.57.71 og 8.51.52

Sygedagpenge Lov om sygedagpenge

5 3 4.2.6 Nej Nej

Revisi-onsbe-

mærkning nr. 2

-

Funktion 5.68.97

Seniorjob Lov om seniorjob 1 0 0 Ja ja - -

Funktion 5.68.96

Servicejob (løntilskud) Lov om ophævelse af lov om service-job

- Ja Ja - -

Funktion 5.57.78,

Forsikrede ledige (medfinansiering af a-dagpenge, opfølgning kontaktforløb og tilbud)

§ 82 a i lov om arbejdsløshedsfor-sikring m.v. og LAB

6 4 4.2.7 Nej Nej

Revisi-onsbe-

mærkning nr. 2

-

Funktion 5.58.82 8.51.52

Forsørgelse og aktivering (bortset fra løntilskud) af personer i res-sourceforløb, der modtager res-sourceforløbsydelse, inkl. mentor.

LAB kapital 12 a

7 7 4.2.8 Nej Nej

Revisi-onsbe-

mærkning nr. 2

-

Funktion 5.58.82

Forsørgelse og aktivering (bortset fra løntilskud) af personer i jobaf-klaringsforløb, der modtager ressourceforløbsydelse, inkl. mentor.

LAB kapital 12 b.

8 7 4.2.9 Nej Nej

Revisi-onsbe-

mærkning nr. 2

-

Funktion 5.57.78 og 5.57.79

Midlertidig arbejdsmarkedsydelse (medfinansiering af midlertidig arbejdsmarkedsydelse og tilhø-rende aktiveringsudgifter bortset fra løntilskud)

LAB kapitel 13 d og lov om arbejds-løshedsfor-sikring § 52 o.

- - - - - Ja Ja - -

Funktion 5.57.79

Kontantydelse og dertilhørende aktiveringsudgifter (bortset fra løntilskud)

LAB kapitel 13 e og lov om kon-tantydelse

2 2 0 - - 4.2.10 Nej Nej

Revisi-onsbe-

mærkning nr. 2

-

Funktion 5.57.72

Hjælp i særlige tilfælde (enkelt-udgifter, sygebehandling, sam-værsret med børn, flytning)

LAS kap. 10 7 0 3 - - 4.2.11 Nej Ja - -

Funktion 0.25.11 0.25.18

Beboerindskudslån Lov om individuel boligstøtte 5 0 0 - - - Nej Ja - -

Deloitte 5


Antal udvalgte

sager


mæssig betydning


refusions-mæssig

betydning

Systema-tiske /


mæssig betydning

Systema- tiske /

generelle fejl med

refusions-mæssig

betydning

Kom-mentarer

vedrø-rende

konstaterede


Området admini-



regler

Revisions bemærk-

ninger Forbehold

7.32.23 8.32.23 9.32.23

Funktion 5.48.67

Personlige tillæg til pensionister Lov om social pension kap. 2 og Bekendtgørelse af lov om højeste, mellemste, forhø-jet almindelig og almindelig førtids-pension m.v. kap. 2

2 0 0 - - Nej Ja - -

Ja Nej

Er der manglende afstemninger på Beskæftigelsesministeriets område x

Deloitte 6

4.2 Kommentarer til sagsgennemgang

4.2.1 Kontanthjælp og uddannelseshjælp


6 sager. Fejlene kan henføres til følgende fejltyper:

Økonomisk opfølgning efter aktivlovens § 10

I 6 sager er der ikke sket rettidig økonomisk opfølgning efter AKL § 10. Der er alene tale om mindre

overskridelser af opfølgningsfristen.

4.2.2 Aktivering, kontaktforløb, Min Plan mv.


15 sager. Fejlene kan henføres til nedenstående fejltyper. Det skal bemærkes, at der kan forekomme

flere fejltyper i samme sag.

Rettidig opfølgning

I 2 sager er der ikke foretaget rettidig opfølgning.

225-timers-reglen

I 6 sager er der manglende eller mangelfuld vurdering i forhold til undtagelse af 225 timers-reglen.

I 3 sager er der givet fritagelse for 225 timers-reglen i op til 1 år.

Min Plan

I 6 sager er Min Plan ikke opdateret rettidigt forud for tilbud.

I 3 sager indeholder Min Plan uaktuelle oplysninger.

Oprettelse af aktivitet

I 2 sager har vi konstateret, at aktiviteten er oprettet bagudrettet.

Uddannelsespålæg

I 4 sager har vi konstateret, at der ikke foreligger begrundelse for udskydelse af uddannelsespålæg.

Match

I 5 sager ses manglende individuel og konkret begrundelse for, hvorfor pågældende er aktivitetsparat.

mhe.of_15

Linje

Deloitte 7

Ret og pligt

I 1 sag ses fristen for ret og pligt ikke overholdt.

CV

I 1 sag mangler der godkendelse af borgerens CV.

Dokumentation

I 2 sager foreligger der ikke blanketter i forbindelse med forlængelse af virksomhedspraktik.

4.2.3 Revalidering inkl. forrevalidering


5 sager.

Fejlene kan henføres til følgende fejltyper:

Aktivitet

I 3 sager er aktiviteten oprettet bagud.

Opfølgning

I 5 sager er der ikke foretaget rettidige opfølgning. Der er alene tale om mindre overskridelser af op-

følgningsfristen i alle tilfælde.

Min Plan

I 3 sager er Min Plan ikke opdateret rettidigt.

I 1 sag indeholder Min Plan uaktuelle oplysninger.

§ 10 opfølgning

I 2 sager er der ikke foretaget rettidig opfølgning i henhold til aktivlovens § 10.

Rehabiliteringsplan

I 1 sag manglede rehabiliteringsplanens forberedende del i forbindelse med forlængelse.

4.2.4 Driftsudgifter og mentorstøtte


7 sager.

mhe.of_16

Linje

Deloitte 8

Mentor aftale

I 2 sager vedrørende kontanthjælp har vi konstateret, at der ikke forelå mentor aftale.

I 2 sager vedrørende revalidering har vi konstateret, at mentoraftalen ikke var underskrevet.

Driftsudgifter

I 3 sager vedrørende ressourceforløb har vi konstateret, at driftsudgifterne i forbindelse med tilbud var

konteret på funktion 5.90 mod rettelig funktion 5.82.

4.2.5 Ledighedsydelse og særlig ydelse

Vi har i forbindelse med vores løbende revision foretaget gennemgang af i alt 10 sager, og har konsta-

teret fejl i 10 sager.


Opfølgning

I 2 sager er der ikke foretaget rettidige opfølgningssamtaler.

I 5 sager er der mangelfuld opfølgning på borgerens jobsøgningsaktiviteter.

Min Plan

I 4 sager har vi konstateret, at Min Plan ikke er opdateret rettidigt.

I 1 sag er der ikke angivet et konkret jobmål.

I 1 sag indeholder Min Plan uaktuelle oplysninger.

Oprettelse af tilbud

I 1 sag er der ikke sket oprettelse af tilbud i Opera.

I 3 sager er aktiviteten oprettet bagudrettet.

Revurdering

I 3 sager er der ikke foretaget rettidig revurdering, efter at borgeren har modtaget ledighedsydelse i 12

ud af 18 måneder.

CV

I 1 sag er CV ikke godkendt rettidigt.

mhe.of_17

Linje

Deloitte 9

Matchvurdering

I 8 sager var der manglende eller mangelfuld matchvurdering.

Kontering

I 2 sager har vi konstateret, at der er konteret udgifter på funktion 5.83, grp. 001 ledighedsydelse om-

fattet af refusionsreformen til personer visiteret til fleksjob før 1. januar 2013.

4.2.6 Sygedagpenge


3 sager.


Opfølgning

I 1 sag er der ikke fulgt op på aftale om kontakt efter borgerens lægebesøg.

I 3 sager er der ikke er foretaget rettidig opfølgning.

Vurdering af uarbejdsdygtighed

I 1sag mangler konkret vurdering af borgerens uarbejdsdygtighed.

Afgørelse om forlængelse

I 1 sag foreligger der ikke afgørelse om forlængelse af sygedagpenge-bevillingen.

4.2.7 Forsikrede ledige

Vi har i forbindelse med vores løbende revision foretaget gennemgang af i alt 6 sager, og har konstate-

ret fejl i 4 sager.


Opfølgning

I 3 sager er der ikke afholdt rettidige jobsamtaler.

I 2 sager er der mangelfuld opfølgning på borgerens jobsøgningsaktiviteter.

I 3 sager var der ikke ved hver opfølgning foretaget drøftelse af mulighederne for tilbud.

mhe.of_18

Linje

Deloitte 10

Min Plan

I 3 sager indeholdt Min Plan uaktuelle oplysninger.

4.2.8 Ressourceforløb


ret fejl i 7 sager.


Opfølgning

I 2 sager var der ikke foretaget rettidig opfølgning.

Min Plan

I 1 sag er der konstateret manglende/mangelfuldt beskæftigelsesmål i Min Plan.

I 6 sager indeholder Min Plan uaktuelle oplysninger.

Dokumentation

I 1 sag har vi konstateret, at der ikke foreligger blanket i forbindelse med tilbud.


I 1 sag er aktiviteten oprettet bagudrettet.

Indsatsplan

I 1 sag manglede der opdatering af indsatsplanen.

I 1 sag var der ikke taget stilling til justering af indsatsplanen.

Kontering

I 1 sag er der bogført udgifter på 5.58.82.12 i august og september, hvilket vedrører jobafklaringsfor-

løb.


I 1 sag er der ikke sket rettidig økonomisk opfølgning efter AKL § 10.

mhe.of_19

Linje

Deloitte 11

4.2.9 Jobafklaring


ret fejl i 7 sager.


Opfølgning

I 2 sager har vi konstateret, at der ikke var foretaget rettidig opfølgning.

Vurdering af uarbejdsdygtighed

I 6 sager mangler konkret vurdering af borgerens uarbejdsdygtighed.

Forelæggelse for rehabiliteringsteamet

I 4 sager er sagen ikke forelagt rehabiliteringsteamet senest 4 uger efter overgang til jobafklaringsfor-

løb.

I 1 sag har vi konstateret, at sagen ikke var forelagt rehabiliteringsteamet i forbindelse med forlængel-

se.

I 1 sag var rehabiliteringsplanens forberedende del ikke udarbejdet.

Indsatsplan

I 3 sager manglende indsatsplanen.

I 1 sag var der ikke foretaget opdatering af indsatsplanen.

Min Plan

I 6 sager er Min Plan ikke opdateret rettidigt.

I 5 sager har vi konstateret, at Min Plan indeholdt et mangelfuldt beskæftigelsesmål for borgeren.

I 3 sager i har vi konstateret, at Min Plan indeholdt uaktuelle oplysninger.


I 4 sager er aktiviteten oprettet bagudrettet.

I 1 sag manglende blanketter i forbindelse med tilbud.

4.2.10 Kontantydelse


ret fejl i 2 sager.

mhe.of_20

Linje

Deloitte 12


Ret og pligt til tilbud

I 2 sager er ret og pligt til tilbud ikke overholdt.

Min PlanV

I 2 sager indeholdt Min Plan uaktuelle oplysninger.

Kontakt til kommunen efter tilbud

I 1 sag har borgeren ikke kontaktet Kommunen efter tilbud, for at bevare retten til kontantydelse.

§ 10 opfølgning

I 1 sag var der ikke foretaget rettidig opfølgning i henhold til aktivlovens §10.

4.2.11 Hjælp i særlige tilfælde


ret fejl i 3 sager.


Konteringsfejl

I 3 sager har vi konstateret, at der er i første halvår af 2017 var konteret udgifter vedrørende hjælp

efter aktivlovens § 29 hjælp til indsatte på konto for hjælp efter aktivlovens § 81.

4.3 Fravalg af sager/udgiftsområder


• Servicejob, området er senest revideret i 2012

• Midlertidig arbejdsmarkedsydelse, ordning er ophørt

4.3.1 Servicejob

Vi har baseret vores revision af 2017 på resultaterne af vores revision for tidligere år, hvor ingen af

ovenstående områder gav anledning til bemærkninger ved revisionen. Herudover har vi baseret os på

kommunens forretningsgange og ledelsestilsyn, som vi har testet inden for hver transaktionskæde.

mhe.of_21

Linje

Deloitte 13

Endelig har vi opnået overbevisning gennem regnskabsanalyser og stikprøver, der udføres i forbindel-

se med vores revision af refusionsopgørelserne, der foretages i forbindelse med vores statusrevision.

5. Ordninger med særlige rapporteringskrav

I dette afsnit har vi redegjort for revision og påtegning af eventuelle opgørelser efter særlige regler på

Beskæftigelsesministeriets område om revision af kommunernes regnskaber.

5.1 Projektregnskaber

Som led i vores revision af kommunen har vi efter afgivelse af sidste års revisionsberetning særskilt

revideret de tilskudsregnskaber, som fremgår af hovedberetningen.

Det er vores opfattelse, at tilskuddene er anvendt til de bevilgede formål, og der henvises i øvrigt til de

afgivne revisionspåtegninger.

ste/lsj T:\Data\13\340392\2018\340392redegørelse beskæftigelsesmin17-01 - bilag 2.docx

Bilag: 10.4. Bilag 3 - Redegørelse Udlændinge og Integrationsministeriet 2017






Bilag 3

Redegørelse til Udlændinge- og Integrationsministeriet for 2017

mhe.of_22

Maskinskrevet tekst

AS 4.2.1 4.2.2 4.2.3

Deloitte 2

1. Indledning




statsrefusion.





sionen har ikke givet anledning til revisionsbemærkninger og kommentarer.

2. Bemærkninger til refusionsopgørelsen

Gennemgangen af refusionsopgørelsen vedrørende integration har ikke givet anledning til bemærknin-

ger.


Vi har modtaget ministeriets decisionsskrivelse for 2016 den 19. december 2017, hvor ministeriet

anmoder om opfølgning på følgende:

1. afholdelse af lovpligtige opfølgningssamtaler

2. manglende stillingtagen til eventuelle sanktioner

3. manglende journalisering

Ad 1. Afholdelse af lovpligtige opfølgningssamtaler

Der henvises til revisionsbemærkning nr. 2 i socialberetningen

Ad 2. Manglende stillingtagen til eventuelle sanktioner

Vi har i forbindelse med vores sagsgennemgang ikke konstateret sager med manglende stillingtagen til

sanktioner.

Ad 3. Manglende journalisering

Der henvises til revisionsbemærkning nr. 2 i socialberetningen.

Deloitte 3

4. Gennemgang og fravalg af personsager

Dette afsnit indeholder dels revisors begrundelse for at fravælge områder i sagsgennemgangen, dels en

oversigt over fejlbehæftede områder.






Deloitte 4


Antal udvalgte

sager


mæssig betydning


refusions-mæssig

betydning

Systema-tiske /


mæssig betydning

Systema- tiske /

generelle fejl med

refusions-mæssig

betydning

Kom-mentarer

vedrø-rende

konstaterede


Området admini-


stemmelse med gældende

regler

Revisions bemærk-

ninger Forbehold

Udarbejdelse af integrationskon-trakt inden for 1 måned

IL § 19 3 0 0 - - - Nej Ja - -

Løbende opfølgning på integrati-onskontrakten

IL § 20 3 1 0 - - 4.2.1 Nej Ja - -

Funktion 5.46.60

Tilbud om integrationsprogram, herunder aktive beskæftigelsesret-tede tilbud og tilbud om ordinær

danskuddannelse

IL Kapitel 4

3 3 0 - - 4.2.2 Nej Nej

Revisi-onsbe-

mærknin-ger nr. 2 socialbe-retningen

-

Funktion 5.46.60

Tilbud om introduktionsforløb, herunder aktive beskæftigelsesret-tede tilbud, tilbud om arbejdsmar-kedsrettet danskundervisning (kun 1. halvår 2017) og ordinær dansk-

uddannelse

IL Kapitel 4a

- - - - - - ja Ja - -

Funktion 5.46.61

Udbetaling af integrationsydelse til udlændinge omfattet af integra-tionsprogrammet og udbetaling af

integrationsydelse til øvrige

LAS kapitel 4

4 2 2 - - 4.2.3 Nej Nej

Revisi-onsbe-

mærknin-ger nr.2

socialbe-retningen

-

Funktion 5.46.60

Resultattilskud efter integrations-loven

IL § 45 2 0 0 - - Nej Ja - -

Funktion 5.46.60

Henvisning til danskuddannelse efter danskuddannelsesloven

Danskuddannel-ses-lovens §§ 2, 2a

og 2b 3 0 0 - - Nej Ja - -

Funktion 5.46.61

Hjælp i særlige tilfælde IL kapitel 6 3 0 0 - - Nej Ja - -

Funktion 5.46.60

Grundtilskud, tilskud til uledsage-de mindreårige

IL § 45 4 0 0 - - Nej Ja - -

Deloitte 5


Antal udvalgte

sager


mæssig betydning


refusions-mæssig

betydning

Systema-tiske /


mæssig betydning

Systema- tiske /

generelle fejl med

refusions-mæssig

betydning

Kom-mentarer

vedrø-rende

konstaterede


Området admini-


stemmelse med gældende

regler

Revisions bemærk-

ninger Forbehold

Funktion 5.46.65

Udbetaling af repatrieringsstøtte m.v. og resultattilskud efter repa-

trieringsloven

Repatrieringslo-vens §§ 7, 8 og 13 1 0 0 - - Nej Ja - -

Funktion 8.21.22

Udbetaling af godtgørelse for deltagelse i IGU-skoleforløb

Lov om integrati-onsgrunduddan-

nelse § 10 - - - - - Ja Ja - -

Funktion 0.25.11

Refusion af nettoudgifter til midlertidig boligplacering af

flygtninge

IL § 45 a 2 0 0 - - Nej Ja - -

IL – Lov om integration af udlændinge i Danmark

LAS – Lov om aktiv socialpolitik

Ja Nej

Er der manglende afstemninger på Udlændinge- og Integrationsministeriets område x

Deloitte 6

4.2 Kommentarer til sagsgennemgangen

4.2.1 Løbende opfølgning på integrationskontrakten


ret fejl i 1 sag. Fejlen kan henføres til følgende fejltype:

Opfølgning

I 1 sag har vi konstateret, at der ikke er foretaget rettidige opfølgningssamtaler. Enkelte af de gennem-

førte opfølgninger er mangelfulde i forhold til integrationslovens § 20 bestemmelser om indholdet i

opfølgningssamtaler.

4.2.2 Tilbud om integrationsprogram, herunder aktive beskæftigelsesrettede tilbud og tilbud om

ordinær danskuddannelse


ret fejl i 3 sager. Fejlene kan henføres til følgende fejltyper:

225-timers-reglen

I 2 sager var der ikke foretaget en konkret individuel vurdering i forhold til fritagelse for 225 timers-

reglen.

I 1 sag er undtagelsen for 225 timers-reglen fastsat til 1 år.

CV

I 2 sager var der ikke foretaget rettidig godkendelse af borgerens CV.

Jobmål

I 1 sag er der ikke angivet et konkret jobmål.


I 3 sager har vi konstateret, at aktiviteten er oprettet bagudrettet.

Min Plan

I 2 sager er Min Plan ikke opdateret rettidigt forud for tilbud.

I en sag har vi konstateret, at min plan indeholdte uaktuelle oplysninger.

mhe.of_23

Linje

Deloitte 7

Virksomhedsrettede tilbud

I en sag har vi konstateret manglende rettidighed i forbindelse med afgivelse af virksomhedsrettede

tilbud inden for 1 måned.

I en sag manglede blanket i forbindelse med tilbud.

4.2.3 Udbetaling af kontanthjælp og integrationsydelse til udlændinge omfattet af integrations-

programmet og udbetaling af integrationsydelse til øvrige


ret fejl i 4 sager. Fejlene kan henføres til følgende fejltyper:


I 2 sager er der ikke sket rettidig økonomisk opfølgning efter AKL § 10, der er dog tale om mindre

overskridelser af opfølgningsfristen.

Konteringsfejl

I 3 sager er der konteret ydelse på funktion 5.61 grp. 003 mod rettelig funktion 5.60 grp. 002, da på-

gældende er omfattet af integrationsprogrammet.

4.3 Fravalg på ministeriets område


• Tilbud om introduktionsforløb. Området er senest revideret i 2015

• Udbetaling af godtgørelse for deltagelse i IGU-skoleforløb. Kommunen har ikke har udgifter på

området i 2017

4.3.1 Tilbud om introduktionsforløb, udbetaling af godtgørelse for deltagelse i IGU-skoleforløb

Vi har baseret vores revision af 2017 på resultaterne af vores revision for tidligere år, hvor ingen af

ovenstående områder gav anledning til bemærkninger ved revisionen. Herudover har vi baseret os på

kommunens forretningsgange og ledelsestilsyn, som vi har testet inden for hver transaktionskæde.

Endelig har vi opnået overbevisning gennem regnskabsanalyser og stikprøver, der udføres i forbindel-

se med vores revision af refusionsopgørelserne, der foretages i forbindelse med vores statusrevision.

ste/lsj T:\Data\13\340392\2018\340392redegørelse udlændinge og integrationsmin17-01 - bilag 3.docx

mhe.of_24

Linje

Bilag: 10.5. C - Besvarelse revisionsberetning 2017. Social ogbeskæftigelsesrettede udgifter omfattet af statsrefusion



Tårnby Kommune

Side 1

Forvaltning: Arbejdsmarkeds- og SundhedsforvaltningenAfdeling:

Dato 30-07-2018

REVISIONSBERETNING FOR REGNSKAB 2017 vedrørendeC - Sociale og besk.rettede udgifter 2017

Side: 5 Afsnit nr.: 4.1 Evt. Revisionsbemærkningsnr.: 2

Bemærkningens overskrift: Manglende kvalitet i sagsbehandlingen

Forvaltningen erkender, at der fortsat er fejl og mangler i nogle dele af sagsbehandlingen. De enkelte fejltyper adresseres i følgende afsnit. Forvaltningen har haft fokus på revisionsbemærkningerne fra 2016, og der er derfor sket mærkbar forbedring på de punkter, særligt i sidste halvår 2017. Forvaltningen konstaterer, at revisionen også oplever, at der er sket forbedring ultimo 2017 i forhold til punkterne fra revisionsbemærkningerne 2016. Da sagsgennemgangen laves for hele 2017, er forbedringerne ikke i fuld grad slået igennem, men det er forventningen, at det vil være mere tydeligt i gennemgangen for 2018. Ligesom i 2017 laver forvaltningen også i 2018 er skærpet ledelsestilsyn, med de af revisionen anbefalede fokuspunkter.

Med venlig hilsen

Kim A. MadsenForvaltningschef

/Thomas FichFaglig koordinator

Tårnby Kommune

Side 2


Dato 30-07-2018


Side: 6 Afsnit nr.: 4.1.1 Evt. Revisionsbemærkningsnr.: 2

Bemærkningens overskrift: Manglende rettidighed i forbindelse med opfølgning

Der har i 2017 været stort fokus på at iværksætte tiltag med det formål, at opnå rettidighed i samtaler på tværs af alle målgrupper. Arbejdet pågår fortsat. Forvaltningen konstaterer, at det af revisionsbemærkningerne fremgår, at der i flere af sagerne er tale om mindre overskridelser af tidsfristen, men forvaltningen erkender fejlen.

På sygedagpengeområdet er der fortsat udfordringer i forhold til at overholde rettidig opfølgning, grundet den høje opfølgningskadence på lovområdet. Der er sket forbedringer på dette område, men den høje opfølgningskadence sammenholdt med en høj medarbejderudskiftning, vanskeligør overholdelsen af rettidigheden. Lovgiver er opmærksom på dette, og der afventes i sommeren 2018, lovændringer på opfølgningskravene på sygedagpengeområdet. I sidste halvår 2017 samt i primo 2018 har der været et øget fokus på brugen af adviser, som styringsredskab i forhold til rettidig opfølgning. Grundet udsigten til et nyt fagsystem i Jobcentret som stod til implementering i maj 2018, har der ikke været iværksat tilstrækkelig undervisning i forhold til brugen af adviser. Da implementeringen af det nye fagsystem forventes klar i ultimo 2018, vil der herefter undervises i advishåndtering på tværs af målgrupper.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 3


Dato 30-07-2018



Bemærkningens overskrift: Anvendelse og rettidighed i forbindelse med Min Plan

Forvaltningen erkender, at der i 2017 har været fejl og mangler med anvendelsen af Min Plan. Der er fokus på området i jobcentret, og der arbejdes fortsat på forbedringer på området. I forhold til oprettelse af aktiviteter forud for opstart af et tilbud, er det dog værd at pointere, at sagsbehandler sender henvisning til aktør og afventer bekræftelse, der ikke altid modtages i god nok tid til at oprette i Min Plan inden opstart. Dette registreres af revisionen som fejl.

Det er dog fortsat målsætningen, at alle borgersager er oprettet med korrekt angivelse af beskæftigelsesmål og planindhold i Min Plan. For at sikre dette, har der i 2017 været undervisning af to omgange, med fokus på henholdsvis den juridiske del og den digitale forståelse. Undervisning er udført i august og september 2017, hvorfor effekten ikke ses til fulde i revisionsberetningen. Det er forvaltningens klare opfattelse, at der i 2018 vil være forbedring på området. Som et nyt tiltag i Jobcentret, vil der medio 2018 lamineres en huskeliste til sagsbehandlerne, i forhold til Min Plan. Den lamineret huskeliste vil være tilgængelig for alle sagsbehandlerne på tværs af målgrupper og vil fremgå på det enkelte skrivebord. Den lamineret huskeliste, skal understøtte at sagsbehandlerne i forbindelse med den generelle sagsopfølgning altid tjekker, at borgerens plan er opdateret og ajourført, er publiceret og tilgængelig for borgeren, samt at aktiviteter oprettes rettidigt forud for opstart.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 4


Dato 30-07-2018



Bemærkningens overskrift: Mangelfuld vurdering af uarbejdsdygtighed –jobafklaringsforløb

Der har været iværksat undervisning på dette område i 2017 og dette følges op med yderligere undervisning i uarbejdsdygtighedsvurderinger i 2018. Som følge af samarbejde med ekstern leverandør, forventes sagsantallet i jobcentret at falde. Forvaltningen har en forventning om, at nedsættelse af sagsantallet vil kunne medvirke til at opretholde fokus på kvaliteten af jobafklaringssagerne, herunder uarbejdsdygtighedsvurderingerne.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 5


Dato 30-07-2018



Bemærkningens overskrift: Forelæggelse af sag for rehabiliteringsteamet - jobafklaringsforløb

Siden reformen trådte i kraft den 1. juli 2014, har der været udfordringer med at overholde tidsfristen på de 4 uger, omkring forelæggelse for rehabiliteringsteamet. Dette skyldes blandt andet, at sagen skal være uploadet i Mediconnect (Regionen) 1 uge før mødet, hvilket i praksis efterlader blot 3 uger til at indkalde borgeren, afholde samtale, udfylde rehabiliteringsplanen, sende den i partshøring og uploade alle dokumenter i sagen. Samtidig har der været et kontinuerligt stigende antal sager, en tendens der ses i det meste af landet.

Det har været en prioritering at få disse borgere afklaret til fleksjob & førtidspension, eller raskmeldt til det ordinære arbejdsmarked. Dermed har det administrative arbejde i forhold til udfærdigelse af rehabiliteringsplaner og forelæggelse for rehabiliteringsteamet indenfor 4 uger ikke altid været tilstrækkeligt prioriteret, medmindre det er med henblik på en indstilling til enten fleksjob eller førtidspension. Hvis kvaliteten i sagsbehandlingen ikke er i orden, vil kommunen få kritik af Ankestyrelsen.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 6


Dato 30-07-2018



Bemærkningens overskrift: Økonomisk opfølgning efter aktivlovens § 10

Forvaltningen erkender, at der har været enkelte tilfælde hvor rettidigheden ikke er overholdt, men er af den opfattelse, at der er tale om mindre overskridelser og ikke udtryk for en generel problemstilling. Forvaltningen er desuden enig med revisionen i, at der siden 2016 har været mærkbar forbedring på området.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 7


Dato 30-07-2018



Bemærkningens overskrift: Undtagelse for 225 timers reglen

Der er i juni/juli 2017 indført en eksplicit arbejdsgang vedrørende 225-timers reglen der sikrer, at sagsbehandlerne foretager en konkret vurdering af, hvorvidt en borger skal undtages fra 225-timers reglen. Arbejdsgangen er tilgængelig for samtlige medarbejdere i Jobcenteret.

Da arbejdsgangen først blev implementeret medio 2017, vil der være sager før denne dato, som er fejlbehæftet. Det skal dog påpeges, at der er sket en væsentlig forbedring i forhold til vurderingen af fritagelsen for 225-timers reglen, hvilket også fremgår af revisionsberetningen for 2017.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 8


Dato 30-07-2018



Bemærkningens overskrift: Manglende matchvurdering – ledighedsydelse

Forvaltningen erkender fejlen. Der har i 2017 været en 100% udskiftning af medarbejderne i teamet, som varetager indsatsen over for de ledige fleksjobbere. Der har således været et løbende opbygningsarbejde i 2017, som har haft konsekvenser for kvaliteten i sagsbehandlingen.

I juni 2017 er der udarbejdet en håndbog til sagsbehandlerne i teamet som skal understøtte en høj kvalitet i sagsbehandlingen – herunder også, at de lovgivningsmæssige krav opretholdes. Effekten af dette tiltag forventes at kunne ses i revisionsberetningen for 2018.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 9


Dato 30-07-2018


Side: 7 Afsnit nr.: 4.2 Evt. Revisionsbemærkningsnr.: 3

Bemærkningens overskrift: Manglende systemafstemninger

Forvaltningen erkender, at de nævnte systemafstemninger ikke var foretaget rettidigt for revisionen 2017. Gældende for de tre KMD-systemer, er alle afstemt ultimo juni 2018, mens konto 9.12 forventes endeligt afstemt medio august. De afstemte systemkonti havde ingen beløbsmæssig betydning for hverken borgere eller kommunens regnskabsresultat. Det samme forventes at være gældende for konto 9.12.

Med venlig hilsen



Bilag: 10.6. Bilag 1 - Besvarelse revisionsberetning 2017. Børne- og Socialministeriet



Tårnby Kommune

Side 1

Forvaltning: Arbejdsmarkeds- og SundhedsforvaltningenAfdeling: A&S sekretariatet

Dato 26-07-2018

REVISIONSBERETNING FOR REGNSKAB 2017 vedrørende1 - Redeg. til Børne- og Socialministeriet


Bemærkningens overskrift: Særligt dyre enkeltsager

Forvaltningen erkender, at der ved opgørelsen af særligt dyre enkeltsager var enkelte fejl i periodisering af udgifter. Som revisionen påpeger, er fejlene udbedret og korrigeret i den endelig hjemtagelse af refusion fra staten.Ydermere har forvaltningen i 2018 revurderet beregningsmodellen og med hjælp fra det eksterne revisionsselskab BDO sat fokus på i højere grad at få automatiseret processen, og i den forbindelse få mindsket risikoen for manuelle fejl.

Med venlig hilsen



Bilag: 10.7. Bilag 2 - Besvarelse revisionsberetning 2017.Beskæftigelsesministeriet



Tårnby Kommune

Side 1


Dato 31-07-2018

REVISIONSBERETNING FOR REGNSKAB 2017 vedrørende2 - Redeg. til Beskæftigelsesmin.


Bemærkningens overskrift: Kontanthjælp og uddannelseshjælp

Økonomisk opfølgning efter aktivlovens § 10Forvaltningen erkender, at der har været enkelte tilfælde hvor rettidigheden ikke er overholdt, men er af den opfattelse, at der er tale om mindre overskridelser og ikke udtryk for en generel problemstilling. Forvaltningen er desuden enig med revisionen i, at der siden 2016 har været mærkbar forbedring på området.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 2


Dato 31-07-2018



Bemærkningens overskrift: Aktivering, kontaktforløb, Min Plan mv.

Rettidig opfølgningForvaltningen erkender, at der fortsat er enkelte tilfælde hvor rettidigheden ikke er overholdt. Dog bemærkes en mærkbar fremgang fra både 2015-16 og 2016-17. I 2017 er der således tale om 2 sager med overskredet rettidighed ud af 18 udtrukne. Fejlene kan isoleres til konkrete individuelle fejl, og er således ikke udtryk for en generel problemstilling. Punktet fortsætter dog som fokusområde i 2018, hvor revisionsgennemgangen forventes at udvise fortsat fremgang.

225-timers reglenForvaltningen erkender, at der i 2017 var sager med mangelfuld vurdering af 225-timersreglen. Der er medio 2017 indført en eksplicit arbejdsgang vedrørende 225-timersreglen, der sikrer, at sagsbehandlerne foretager en konkret vurdering af, hvorvidt en borger skal undtages fra 225-timersreglen. Arbejdsgangen er tilgængelig for samtlige medarbejdere i Jobcenteret. De fejl som er påpeget i beretningen, er alle sket før at arbejdsgangen blev implementeret på området.

Det skal påpeges, at der er sket en væsentlig forbedring i forhold til vurderingen af fritagelsen for 225-timersreglen, hvilket forventes at fortsætte i gennemgangen for 2018.

Min Plan og oprettelse af aktivitetI forhold til oprettelse af aktiviteter bagudrettet og ikke forud for opstart, er forklaringen, at sagsbehandlerne først sender en henvisning til aktøren og afventer dennes bekræftelse, inden de opretter aktiviteten på planmodulet.

Der har i 2017 været et stort fokus på Min Plan, herunder at alle borger har et korrekt angivet beskæftigelsesmål, at planbeskrivelserne er korrekt opdateret, samt at alle aktiveringsforløb oprettes forud for opstart i planmodulet. Derudover er der fortsat fokus på tidlig og effektiv undervisning af nye medarbejdere. Disse tiltag forventes afspejlet i revisionsgennemgangen for 2018.

UddannelsespålægForvaltningen har generelt et stort fokus på overholdelse af frister for uddannelsespålæg og udarbejdelse af uddannelsesplaner, men der har ikke været et tilstrækkeligt fokus på, at der i forbindelse med udskydelse af en frist på et uddannelsespålæg, skulle angives en begrundelse herfor. På baggrund af revisionsberetningen, vil der på de løbende møder i teamet, være et skærpet fokus på, at sagsbehandlerne foretager korrekte handlinger i forhold til uddannelsespålæggene og begrunder afgørelser.

Tårnby Kommune

Side 3

MatchForvaltningen påpeger, at der i én af de fejlbehæftede sager er tale om en sag fritaget for kontaktforløb, mens der i de resterende fire sager er foretaget konkret vurdering. Sagerne fremgår som fejlbehæftede alene fordi, der ikke er registreret begrundelse det korrekte sted i fagsystemet.Registreringspraksis er derfor indskærpet over for de pågældende teams, ligesom der er iværksat løbende vejledning i korrekt visitation/kategorisering. Det forventes således, at gennemgangen for 2018 vil udvise en mærkbar forbedring på området.

Ret og pligtDer er konstateret en enkelt fejl vedrørende ret og pligt, som forvaltningen vurdere at være en enkeltstående fejl i forbindelse med et sagsbehandlerskift. Ret og pligt er generelt et fokusområde i forhold til at sagsprocedurer løbende vurderes i forhold til effektivisering. Aktuelt er der fokus på, hvordan teamet kan udnytte de administrative ressourcer og ret og pligt indgår i dette fokus.

CVDer er konstateret en enkelt fejl i forbindelse med godkendelse af borgers CV, som vurderes at være en enkeltstående individuel fejl, og ikke udtryk for en generel problemstilling.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 4


Dato 31-07-2018



Bemærkningens overskrift: Revalidering inkl. forrevalidering

Aktivitet og Min PlanI forhold til oprettelse af aktiviteter bagudrettet og ikke forud for opstart, er forklaringen, at sagsbehandlerne først sender en henvisning til aktøren og afventer dennes bekræftelse, inden de opretter aktiviteten på planmodulet.


OpfølgningForvaltningen erkender, at der har været tilfælde med overskredet rettidighed i forbindelse med opfølgning. Som revisionen også påpeger, er der udelukkende tale om mindre overskridelser. I forvaltningens interne ledelsestilsyn er udelukkende fundet sager, hvor der er afholdt de lovpligtige samtaler inden for ét år, men hvor samtalerne ikke nødvendigvis har været præcis hver 3. måned.

Økonomisk opfølgning efter aktivlovens § 10Forvaltningen erkender, at der har været tilfælde med forsinkelser af den økonomiske opfølgning. Der er primært tale om mindre overskridelser, men forvaltningen vil have et øget fokus på dette i ledelsestilsynet for 2018.

RehabiliteringsplanDer er konstateret fejl i en enkelt sag, som forvaltningen vurderer er en enkeltstående individuel forglemmelse.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 5


Dato 31-07-2018



Bemærkningens overskrift: Driftsudgifter og mentorstøtte

Medio 2017 overgik Jobcenteret til et nyt IT-system for sagsstyring af bl.a. mentorstøtte og virksomhedspraktikker. I den forbindelse erkender forvaltningen, at der har været nogle processuelle fejl. I efteråret 2017 blev der derfor udarbejdet en konkret arbejdsgang, ligesom der blev sat fokus på udarbejdelse og underskrift af kontrakter i systemet. Der er efterfølgende i det interne ledelsestilsyn, konstateret en mærkbar forbedring, idet der ikke har været fejl på området siden.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 6


Dato 31-07-2018



Bemærkningens overskrift: Ledighedsydelse og særlig ydelse

Opfølgning & revurderingForvaltningen erkender, at der har været udfordringer med opfølgningen på ledighedsydelse i 2017. Selvom der har været forbedring siden 2016, er der fortsat stort fokus på området, og i 2018 er der blandt andet etableret individuelle sagsgennemgange mellem den enkelte sagsansvarlige og faglig koordinator, hvor der konkret fastsættes mål for rettidige opfølgninger. Dette suppleres af nye arbejdsgangbeskrivelser samt en nedfældet håndbog for området, som blev udarbejdet i 2017.

Min PlanDer har i 2017 været et stort fokus på Min Plan, herunder at alle borger har et korrekt angivet beskæftigelsesmål, at planbeskrivelserne er korrekt opdateret, samt at alle aktiveringsforløb oprettes forud for opstart i planmodulet. Derudover er der fortsat fokus på tidlig og effektiv undervisning af nye medarbejdere. Disse tiltag forventes afspejlet i revisionsgennemgangen for 2018.

Oprettelse af tilbudDer har i 2017 været et stort fokus på Min Plan, herunder at alle borger har et korrekt angivet beskæftigelsesmål, at planbeskrivelserne er korrekt opdateret, samt at alle aktiveringsforløb oprettes forud for opstart i planmodulet. Der er løbende fokus på oprettelse af aktiviteter ved blandt andet ledelsestilsyn. Der ses en klar forbedring på området i det løbende tilsyn, hvilket også forventes at vise sig ved gennemgangen for 2018.

CVDer er fundet fejl i en enkelt sag, som ikke vurderes repræsentativ. Herudover blev der i 2017 indført procedure for sagsstyring ved brug af advissystem, hvorved godkendelse af cv er implementeret i den daglige arbejdsgang. Dette understøttes ligeledes ved de månedlige ledelsestilsyn, hvor graden af fejl er minimal.

MatchvurderingDer er udarbejdet konkrete arbejdsgange og procedurer for matchvurdering i 2017, hvilket vurderes at imødekomme de høje grad af fejl, som man finder i 2017. Dette forventes at kunne ses på revisionsgennemgangen for 2018.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 7


Dato 31-07-2018



Bemærkningens overskrift: Sygedagpenge

OpfølgningPå sygedagpengeområdet er der fortsat udfordringer i forhold til at overholde rettidig opfølgning, grundet den høje opfølgningskadence på lovområdet. Der er sket forbedringer på dette område, men den høje opfølgningskadence sammenholdt med en høj medarbejderudskiftning, vanskeligør overholdelsen af rettidigheden. Lovgiver er opmærksom på dette, og der afventes i sommeren 2018, lovændringer på opfølgningskravene på sygedagpengeområdet, men gældende lovgivning skal naturligvis overholdes og forvaltningen erkender fejlen.Den éne fejl vedrørende opfølgning på aftale om kontrakt vurderes enkeltstående og individuel, hvorfor der ikke foretages yderligere, udover at henlede den ansvarlige sagsbehandlers opmærksomhed på punktet.

Vurdering af uarbejdsdygtighedForvaltningen erkender, at der i 2017 fortsat var enkelte tilfælde med fejl i uarbejdsdygtigheds-vurderingerne på sygedagpengeområdet. Dog er der sket væsentligt forbedringer på området, hvilket også fremgår af revisionens beretning. Jobcentret fastholder fokus på uarbejdsdygtighedsvurderingerne løbende i 2018, ved den almindelige ledelsestilsynskontrol.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 8


Dato 31-07-2018



Bemærkningens overskrift: Forsikrede ledige

Opfølgning Forvaltningen erkender, at der har været opfølgningsmæssige fejl i 2017. Der har været, og er fortsat, stort fokus på området og det er forvaltningens indtryk, at fejlene er udtryk for enkelte individuelle forglemmelser. Der er således etableret en 2-punkts huskeliste som fast praksis i hver samtale, der sikrer, at der følges op på jobsøgningsaktiviteterne og at der altid vejledes om tilbudsmulighederne. I forhold til rettidighed er det i dag de forsikrede ledige der selv skal booke deres samtaler, hvorfor der utvivlsomt vil være samtaler som ikke afholdes rettidigt. I de tilfælde vil en manglende selvbooket samtale have ydelsesmæssige konsekvenser for borgeren, men figurere som en overskridelse af rettidighed tilsynsmæssigt.

Min Plan I forhold til oprettelse af aktiviteter bagudrettet og ikke forud for opstart, er forklaringen, at sagsbehandlerne først sender en henvisning til aktøren og afventer dennes bekræftelse, inden de opretter aktiviteten på planmodulet.

Der er i 2018 et stort fokus på, at der på alle aktiveringsforløb oprettes en aktivitet forud for opstart i planmodulet, samt at der på alle borgersager er oprettet Min Plan med en korrekt angivelse af beskæftigelsesmål og planindhold.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 9


Dato 31-07-2018



Bemærkningens overskrift: Ressourceforløb

Opfølgning og indsatsplanForvaltningen erkender, at der har været udfordringer med såvel opfølgning og indsatsplaner på ressourceforløbsområdet. Udfordringer skyldes dels en relativ høj personaleomsætning i første halvår 2017, samt implementering af et nyt sagsstyringssystem medio 2017. Det gav et efterslæb i forhold til oplæring og undervisning, som blandt andet er forsøgt indhentet med temadage og skrivedage. Det er forvaltningens forventning, at gennemgangen for 2018 vil vidne om en mærkbar forbedring.

Min Plan og oprettelse af aktivitetI forhold til oprettelse af aktiviteter bagudrettet og ikke forud for opstart, er forklaringen, at sagsbehandlerne først sender en henvisning til aktøren og afventer dennes bekræftelse, inden de opretter aktiviteten på planmodulet.


KonteringDer er konstateret en konteringsfejl i en enkelt sag. Forvaltningen vurderer denne til at være enkeltstående og individuel, og ikke udtryk for en generel problemstilling.


Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 10


Dato 31-07-2018



Bemærkningens overskrift: Jobafklaring

Min PlanI forhold til oprettelse af aktiviteter bagudrettet og ikke forud for opstart, er forklaringen, at sagsbehandlerne først sender en henvisning til aktøren og afventer dennes bekræftelse, inden de opretter aktiviteten på planmodulet.

Der er i 2018 et stort fokus på, at der på alle aktiveringsforløb oprettes en aktivitet forud for opstart i planmodulet, samt at der på alle borgersager er oprettet Min Plan med en korrekt angivelse af beskæftigelsesmål og planindhold.

OpfølgningUdover et generelt øget fokus på rettidig opfølgning, er der i forbindelse med indgåelse af samarbejde med ekstern aktør, en forventning om, at der i anden halvdel af 2018 vil være en markant sagsnedgang i jobafklaringesteamet, som giver sagsbehandlerne flere ressourcer til at kunne overholde rettidigheden på området.

Forelæggelse for rehabiliteringsteametSiden reformen trådte i kraft den 1. juli 2014, har der været udfordringer med at overholde tidsfristen på de 4 uger, omkring forelæggelse for rehabiliteringsteamet. Dette skyldes blandt andet, at sagen skal være uploadet i Mediconnect (Regionen) 1 uge før mødet, hvilket i praksis efterlader blot 3 uger til at indkalde borgeren, afholde samtale, udfylde rehabiliteringsplanen, sende den i partshøring og uploade alle dokumenter i sagen. Samtidig har der været et kontinuerligt stigende antal sager, en tendens der ses i det meste af landet.

Det har været en prioritering at få disse borgere afklaret til fleksjob & førtidspension, eller raskmeldt til det ordinære arbejdsmarked. Dermed har det administrative arbejde i forhold til udfærdigelse af rehabiliteringsplaner og forelæggelse for rehabiliteringsteamet indenfor 4 uger ikke altid været tilstrækkeligt prioriteret, medmindre det er med henblik på en indstilling til enten fleksjob eller førtidspension. Hvis kvaliteten i sagsbehandlingen ikke er i orden vil kommunen få kritik af Ankestyrelsen.

UarbejdsdygtighedsvurderingerDer har været iværksat undervisning på dette område i 2017 og dette følges op med yderligere undervisning i uarbejdsdygtighedsvurderinger i 2018. Generelt er der en forventning om, at nedsættelse af sagsantallet vil kunne medvirke til at opretholde fokus på kvaliteten af jobafklaringssagerne, herunder uarbejdsdygtighedsvurderingerne.

Indsatsplan

Tårnby Kommune

Side 11

Forvaltningen erkender, at der i nogle sager har manglet enten indsatsplan eller opdatering af denne. Det hænger oftest sammen med, at den pågældende sag ikke har kunnet forelægges rehabiliteringsteam inden for fristen. Med ovennævnte eksterne samarbejde, er forventningen, at sagerne bliver forelagt rettidigt for rehabiliteringsteam, og indsatsplanen derfor vil forelægge i alle sager.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 12


Dato 31-07-2018



Bemærkningens overskrift: Kontantydelse

Fejlene kan i høj grad tilskrives en relativt høj personalegennemstrømning, hvor erfaring og oplæring på området ikke har været tilstrækkelig høj. Dette skyldes ikke mindst, at ydelsen gradvist er udfaset og der derfor har været meget få modtager af kontantydelse i kommunen.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 13


Dato 31-07-2018



Bemærkningens overskrift: Hjælp i særlige tilfælde

Forvaltningen erkender, at der i enkelte tilfælde, er konteret fejlagtigt. Dette skyldes konkrete, manuelle fejl, der dog ikke har haft økonomisk betydning for hverken kommunens regnskab eller enkelte borgere.

Med venlig hilsen



Bilag: 10.8. Bilag 3 - Besvarelse revisionsberetning 2017. Udlændinge- og Integrationsministeriet



Tårnby Kommune

Side 1


Dato 31-07-2018

REVISIONSBERETNING FOR REGNSKAB 2017 vedrørende3 - Redeg. til Udlændinge- og Integrationsmin.


Bemærkningens overskrift: Løbende opfølgning på integrationskontrakten

Opfyldningskravet er fire opfølgningssamtaler på 12 kalendermåneder. I den konkrete sag er borger modtaget af kommunen i april 2017, og der er således først frist for rettidighed i april 2018.

I primo 2018 har der desuden været undervist i brug af adviser som styringsredskab i sagsbehandlingen med henblik på at imødekomme krav om rettidige opfølgningssamtaler.

Tårnby Kommune

Side 2


Dato 31-07-2018

REVISIONSBERETNING FOR REGNSKAB 2017 vedrørende3 - Redeg. til Udlændinge- og Integrationsmin.Side: 6 Afsnit nr.: 4.2.2 Evt. Revisionsbemærkningsnr.:

Bemærkningens overskrift: Tilbud om integrationsprogram, herunder aktive beskæftigelsesrettede tilbud og tilbud om ordinær danskuddannelse

225-timersreglenForvaltningen erkender, at der i 2017 var sager med mangelfuld vurdering af 225-timersreglen. Der er medio 2017 indført en eksplicit arbejdsgang vedrørende 225-timersreglen, der sikrer, at sagsbehandlerne foretager en konkret vurdering af, hvorvidt en borger skal undtages fra 225-timersreglen. Arbejdsgangen er tilgængelig for samtlige medarbejdere i Jobcenteret. De fejl som er påpeget i beretningen, er alle sket før at arbejdsgangen blev implementeret på området.

Det skal påpeges, at der er sket en væsentlig forbedring i forhold til vurderingen af fritagelsen for 225-timersreglen, hvilket forventes at fortsætte i gennemgangen for 2018.

CVIfølge lovkravet er det borger selv, der har ansvaret for at oprette CV. Kommunens opgave er efterfølgende at kontrollere og godkende CV. Forvaltningen erkender, at der har været fejl i rettidig opdatering og godkendelse af borgers CV på Jobnet. Dette skyldes, at der fortsat er vanskeligheder hos målgruppen i brug af Jobnet. Der har i 2017, og er fortsat i 2018, fokus på undervisning af borgere i brugen af Jobnet. I 2. halvår 2018 vil der desuden være en konkret sagsgennemgang for at sikre, om nogle borgere bør fritages for Jobnet grundet for store IT- og/eller sprogmæssige udfordringer.

Jobmål, oprettelse af aktivitet og Min PlanI forhold til oprettelse af aktiviteter bagudrettet og ikke forud for opstart, er forklaringen, at sagsbehandlerne først sender en henvisning til aktøren og afventer dennes bekræftelse, inden de opretter aktiviteten på planmodulet.

Der har i 2017 og starten af 2018 været et stort fokus på Min Plan, herunder brug af jobmål og at alle borger har et korrekt angivet beskæftigelsesmål, at planbeskrivelserne er korrekt opdateret, samt at alle aktiveringsforløb oprettes forud for opstart i planmodulet. Derudover er der fortsat fokus på tidlig og effektiv undervisning af nye medarbejdere. Disse tiltag forventes afspejlet i revisionsgennemgangen for 2018.

Tårnby Kommune

Side 3

Virksomhedsrettede tilbudForvaltningen erkender, at der i forbindelse med brug af blanket og rettidighed af tilbud har været konstateret fejl. Det vurderes imidlertid at være et enkeltstående tilfælde om afklaring af helbredsoplysninger i samarbejde med eksterne partnere. Forvaltningen vurderer ikke, at dette er en generel problemstilling.

Med venlig hilsen



Tårnby Kommune

Side 4


Dato 31-07-2018

REVISIONSBERETNING FOR REGNSKAB 2017 vedrørende3 - Redeg. til Udlændinge- og Integrationsmin.


Bemærkningens overskrift: Udbetaling af kontanthjælp og integrationsydelse til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet og udbetaling af integrationsydelse til øvrige


KonteringsfejlForvaltningen erkender, at der har været konteringsfejl på området i 2017. Dette skyldes en enkeltstående fejl i opsætningen mellem fagsystem og økonomisystem. Fejlen er rettet og har ikke haft betydning for hverken kommunens samlede økonomi eller de pågældende borgeres udbetaling.

Med venlig hilsen



Documents

TÅRNBY KOMMUNE · 2018-09-04 · 1. at forslaget sendes til høring i de 7 folkeskoler med høringsfrist den 28.6.2018 2. at forslaget genbehandles den 16.8.2018 med de indkomne