TUGAS AKHIR...Penulis menyadari bahwa tugas akhir ini bukanlah tujuan akhir dari belajar, karena belajar adalah sesuatu yang tidak terbatas. Penulis juga menyadari sepenuhnya bahwa

PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PENERIMAAN DAN

PENGELUARAN KAS PADA HOTEL MIRABEL

MENGGUNAKAN ZAHIR VERSI.5.1

TUGAS AKHIR Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma III

ADE NURMAN

NIM : 11140667

Program Studi Komputerisasi Akuntansi

AMIK BSI Jakarta

Jakarta

2017

ii

iii

iv

5

6

KATA PENGANTAR

Segala puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT,

Pemelihara seluruh alam raya, yang atas limpahan rahmat, taufik dan hidayah-

Nya, penulis mampu menyelesaikan Tugas Akhir yang berjudul

“PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PENERIMAAN DAN

PENGELUARAN KAS PADA HOTEL MIRABEL MENGGUNAKAN

ZAHIR VERSI.5.1”. Tugas akhir ini dikerjakan demi memenuhi salah satu

syarat guna memperoleh gelar Ahli Madya Program Studi Komputerisasi

Akuntansi pada Bina Sarana Informatika.

Penulis menyadari bahwa tugas akhir ini bukanlah tujuan akhir dari

belajar, karena belajar adalah sesuatu yang tidak terbatas. Penulis juga menyadari

sepenuhnya bahwa tugas akhir ini masih jauh dari kesempurnaan baik isi, bahasa

serta penulisannya. Hal ini disebabkan keterbatasan penulis dari segi ilmu

pengetahuan, bahan atau data, dana dan waktu sehingga kritik dan saran yang

membangun sangat penulis harapkan demi kesempurnaan tugas akhir ini.

Terselesaikannya tugas akhir ini tentunya tak lepas dari dorongan dan

uluran tangan berbagai pihak. Oleh karena itu, tak salah kiranya bila penulis

mengungkapkan rasa terima kasih dan apresiasi kepada:

1. Direktur AMIK BSI Jakarta.

2. Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi.

3. Esty Purwaningsih, M.Kom selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir yang

telah banyak meluangkan waktu untuk membimbing penulis hingga

selesainya tugas akhir ini.

7

8

ABSTRAKSI

Ade Nurman (11140667), Pengolahan Data Akuntansi Penerimaan Dan Pengeluaran Kas Pada Hotel Mirabel Menggunakan Zahir Versi.5.1

Seiring dengan berkembangnya kemajuan teknologi sekarang ini sangat bermanfaat sekali bagi kita dalam mencari suatu informasi yang begitu cepat, tepat dan akurat dalam kehidupan sehari-hari terutama dalam membantu menyelesaikan pekerjaan kita, dengan adanya sistem yang telah terkomputerisasi diharapakan dapat membantu semua pekerjaan yang sulit dilakukan menjadi mudah dikerjakan agar mendapatkan hasil yang lebih baik dari sebelumnya. Pada saat ini Hotel Mirabel perusahaan yang bergerak dibidang jasa Masih menggunakan sistem manual, Mulai dari penyimpanan data pegawai, kas masuk dan kas keluar sampai dengan penyimpanan laporan. Hal ini demikian mempersulit dalam proses pencatatan bahkan sering terjadi kesalahan, kurang akurat laporan yang dibuat serta keterlambatan dalam pencarian data-data yang diperlukan. Dengan menggunakan program yang terkomputerisasi sebagai alat bantu dalam pengolahan data dapat mempermudah pengolahan data transaksi dengan cara yang lebih mudah dan efisien dan penyimpanan data dapat menghemat tempat, memudahkan dalam pencarian data pada saat perbaikan dan rekap data Zahir sebagai software yang cukup handal dibidang accounting, memiliki kemampuan baik dalam segi pengaturan pengolahan data akuntansi ini. Dan hal tersebutlah yang akan penulis kemukakan dalam pembahasan tulisan ini.

Kata Kunci : Akuntansi, Kas, Zahir

9

ABSTRACT

Ade Nurman (11140667), Accounting Data Processing Of Cash Receipts And Disbursements At Mirabel Hotel Zahir Versi.5.1 Along with the development of technological advances today is very useful for us in searching for an information that is so fast, precise and accurate in everyday life, especially in helping solve our work, with a computerized system is expected to help all the hard work done Easy to do in order to get better results than before. At this time Mirabel Hotel company engaged in services Still using the manual system, Starting from employee data storage, cash in and out cash up to the report storage. This is so difficult in the process of recording even frequent errors, less accurate reports made as well as delays in searching the necessary data. By using a computerized program as a tool in data processing can facilitate the processing of transaction data in a way that is easier and efficient and data storage can save space, facilitate the search data at the time of repair and recap data Zahir as a software that is reliable in the field of accounting, Ability both in terms of setting up this accounting data processing. And that is what the author will point out in the discussion of this paper. Keywords: Accounting, Cash, Zahir

10

DAFTAR ISI

Halaman

Lembar Judul Tugas Akhir ....................................................................................... i Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ............................................................. ii Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ....................................... iii Lembar Persetujuan dan Pengesahaan Tugas Akhir ............................................... iv Lembar Konsultasi Tugas Akhir .............................................................................. v Kata Pengantar ...................................................................................................... vii Abstraksi ................................................................................................................. ix Daftar Isi ................................................................................................................. xi Daftar Gambar...................................................................................................... xiii Daftar Tabel .......................................................................................................... xiv Daftar Lampiran ..................................................................................................... xv BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................ 1 1.1. Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1 1.2. Maksud Dan Tujuan ............................................................................. 2 1.3. Metode Pengumpulan Data .................................................................. 3 1.4. Ruang Lingkup ..................................................................................... 3 BAB II LANDASAN TEORI .................................................................................. 4 2.1. Konsep Dasar Akuntansi ...................................................................... 4 2.1.1. Teori Dasar Akuntansi ......................................................... 4

2.1.2. Siklus Akuntansi ................................................................... 5 2.2. Tool Aplikasi ...................................................................................... 12 2.2.1. Pengertian Zahir ................................................................. 12 2.2.2. Beberapa Keunggulan Zahir .............................................. 13 2.2.3. Instalasi Zahir Accounting Versi 5.1 ................................. 13 2.2.4. Modul dan Fasilitas yang ada di Zahir ............................... 14 BAB III PEMBAHASAN ...................................................................................... 24 3.1. Tinjauan Perusahaan ......................................................................... 24 3.1.1. Sejarah Perusahaan ............................................................ 24 3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi .......................................... 25 3.2. Tinjauan Kasus .................................................................................. 27 3.3. Pencatatan Akuntansi Manual ........................................................... 28 3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi ..................................................... 39 3.4.1. Setup Awal ......................................................................... 39 3.4.2. Input Saldo Awal ............................................................... 49 3.4.3. Input Data Transaksi .......................................................... 52 3.4.4. Laporan Keuangan ............................................................. 67 BAB IV PENUTUP .............................................................................................. 72 4.1. Kesimpulan ..................................................................................... 72 4.2. Saran ................................................................................................ 72

11

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................ 74 DAFTAR RIWAYAT HIDUP............................................................................... 75 SURAT KETERANGAN RISET/PKL ................................................................. 76 LAMPIRAN ........................................................................................................... 77

12

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar II.1. Siklus Akuntansi ................................................................................ 6 Gambar II.2. Laporan Keuangan ............................................................................ 7 Gambar II.3. Laporan Perubahan Ekuitas ............................................................... 8 Gambar II.4. Laporan Posisi Keuangan .................................................................. 9 Gambar II.5. Laporan Arus Kas ............................................................................ 11 Gambar II.6. Fasilitas yang ada di Modul Data-data ............................................ 15 Gambar II.7. Fasilitas yang ada di Modul Buku Besar ......................................... 16 Gambar II.8. Fasilitas yang ada di Modul Penjualan ............................................ 17 Gambar II.9. Fasilitas yang ada di Modul Pembelian ........................................... 18 Gambar II.10. Fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank ...................................... 19 Gambar II.11. Fasilitas yang ada di Modul Persediaan ........................................ 20 Gambar II.12. Fasilitas yang ada di Modul Laporan ............................................ 22 Gambar III.1. Struktur Organisasi Hotel Mirabel ................................................. 25 Gambar III.2. Jendela Menu Utama Zahir ............................................................ 39 Gambar III.3. Jendela Penginputan Informasi Perusahaan ................................... 39 Gambar III.4. Jendela Penginputan Akuntansi ..................................................... 40 Gambar III.5. Jendela Konfirmasi Akhir .............................................................. 40 Gambar III.6. Jendela Pemilihan Bidang Usaha ................................................... 41 Gambar III.7. Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha ....................................... 41 Gambar III.8. Jendela Setup Mata Uang ............................................................... 41 Gambar III.9. Jendela List Of Currency ............................................................... 42 Gambar III.10. Jendela Setup Data Selesai ........................................................... 42 Gambar III.11. Jendela Tampilan Buku Besar ...................................................... 43 Gambar III.12. Jendela Tampilan Daftar Rekening Perkiraan.............................. 43 Gambar III.13. Jendela Daftar Akun ..................................................................... 44 Gambar III.14. Jendela Tambah Akun Baru ......................................................... 44 Gambar III.15. Jendela Data-data ......................................................................... 45 Gambar III.16. Jendela Satuan Pengukur ............................................................. 45 Gambar III.17. Jendela Daftar Satuan Pengukur .................................................. 46 Gambar III.18. Jendela Pengisian Daftar Satuan Pengukur .................................. 46 Gambar III.19. Jendela Modul Data-data.............................................................. 47 Gambar III.20. Jendela Daftar Alamat Supplier ................................................... 47 Gambar III.21. Jendela Data Nama dan Alamat Supplier..................................... 48 Gambar III.22. Jendela Hasil Akhir Data Supplier ............................................... 48 Gambar III.23. Jendela Pengisian Saldo Awal ..................................................... 49 Gambar III.24. Jendela Hasil Akhir Saldo Awal .................................................. 49 Gambar III.25. Jendela Pengisian Saldo Awal Hutang ......................................... 50 Gambar III.26. Jendela Data Hutang .................................................................... 50 Gambar III.27. Jendela Data Vendor .................................................................... 50 Gambar III.28. Jendela Tanggal Hutang ............................................................... 51 Gambar III.29. Jendela Akhir Data Hutang .......................................................... 51 Gambar III.30. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 52

13

Gambar III.31. Tampilan Kas Masuk ................................................................... 52 Gambar III.32. Tampilan Transaksi Kas Masuk ................................................... 53 Gambar III.33. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 54 Gambar III.34. Tampilan Kas Keluar ................................................................... 54 Gambar III.35. Tampilan Transaksi Kas Masuk ................................................... 55 Gambar III.36. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 55 Gambar III.37. Tampilan Kas Masuk ................................................................... 56 Gambar III.38. Tampilan Transaksi Kas Masuk ................................................... 57 Gambar III.39. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 57 Gambar III.40. Tampilan Kas Keluar ................................................................... 58 Gambar III.41. Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 59 Gambar III.42. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 59 Gambar III.43. Tampilan Kas Keluar ................................................................... 60 Gambar III.44. Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 61 Gambar III.45. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 61 Gambar III.46. Tampilan Kas Keluar ................................................................... 62 Gambar III.47. Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 63 Gambar III.48. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 63 Gambar III.49. Tampilan Kas Keluar ................................................................... 64 Gambar III.50. Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 65 Gambar III.51. Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 65 Gambar III.52. Tampilan Kas Keluar ................................................................... 66 Gambar III.53. Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 67 Gambar III.54. Tampilan Modul Laporan ............................................................ 68 Gambar III.55. Tampilan Laporan Periode Akuntansi ......................................... 68 Gambar III.56. Tampilan Laporan Laba Rugi ...................................................... 69 Gambar III.57. Tampilan Modul Laporan ............................................................ 69 Gambar III.58. Laporan Periode Akuntansi .......................................................... 70 Gambar III.59. Tampilan Laporan Neraca Standar............................................... 71

14

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel III.1. Saldo Awal Bulan Desember 2016 .................................................... 28 Tabel III.2. Data Hutang Usaha ............................................................................ 28 Tabel III.3. Data Jurnal Umum ............................................................................. 31 Tabel III.4. Data Buku Besar ................................................................................ 33 Tabel III.5. Data Neraca Saldo Periode Desember 2016 ...................................... 37 Tabel III.6. Data Laporan Laba/Rugi .................................................................... 38 Tabel III.7. Data Laporan Neraca ......................................................................... 38

15

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

Lampiran A-1 Kwitansi Penginapan 0734/12/16.................................................. 77 Lampiran A-2 Kwitansi Penginapan 0735/12/16.................................................. 78 Lampiran A-3 Kwitansi Penginapan 0736/12/16.................................................. 79 Lampiran A-4 Kwitansi Penginapan 0737/12/16.................................................. 80 Lampiran A-5 Kwitansi Penginapan 0738/12/16.................................................. 81 Lampiran A-6 Kwitansi Penginapan 0739/12/16.................................................. 82 Lampiran A-7 Kwitansi Penginapan 0740/12/16.................................................. 83 Lampiran A-8 Kwitansi Penginapan 0741/12/16.................................................. 84 Lampiran A-9 Kwitansi Penginapan 0742/12/16.................................................. 85 Lampiran A-10 Kwitansi Penginapan 0743/12/16................................................ 86 Lampiran A-11 Kwitansi Penginapan 0744/12/16................................................ 87 Lampiran A-12 Kwitansi Penginapan 0745/12/16................................................ 88 Lampiran A-13 Kwitansi Penginapan 0746/12/16................................................ 89 Lampiran B-1 Pembayaran Air, Listrik dan Telepon ........................................... 90 Lampiran B-2 Pembayaran Internet ...................................................................... 91 Lampiran B-3 Pembayaran Perbaikan Bangunan ................................................. 92 Lampiran B-4 Pembayaran Biaya Kebersihan ...................................................... 93 Lampiran B-5 Pembayaran Gaji Karyawan .......................................................... 94 Lampiran C-1 Faktur Pembelian TJM-161206 ..................................................... 95 Lampiran C-2 Faktur Pembelian TJM-161216 ..................................................... 96

16

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah

Kompleknya kebutuhan manusia pada masa ini, maka semakin

meningkatnya kebutuhan akan teknologi untuk memenuhi kebutuhan tersebut.

Teknologi membawa pengaruh yang cukup besar pada dunia pendidikan dan

bisnis. Salah satu bentuk teknologi itu adalah komputer. Hal ini disebabkan

komputer merupakan alat yang dibutuhkan oleh suatu perusahaan yang dapat

membuat data lebih cepat, akurat, serta tepat waktu, dan juga penghematan ruang

penyimpanan sehingga mempermudah pengarsipan dan pengambilan data

kembali.

Begitu besar manfaat sistem komputer, menjadikan makin maraknya

software-software bisnis yang dikembangkan salah satunya adalah software Zahir

Accounting. Sebagai pemenuhan kebutuhan pengusaha dalam mengatur finansial

dan management perusahaan. Sehingga dapat memudahkan pengusaha dalam

mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan akurat. Semakin berkembangnya

teknologi informasi, otomatis membuat segala bidang kegiatan untuk

terkomputerisasi, tanpa terkecuali dalam bidang akuntansi .

Pengolahan akuntansi secara manual pada Hotel Mirabel memiliki lebih

banyak resiko dibandingkan dengan menggunakan sistem yang terkomputerisasi.

Misal, dalam hal yang paling sederhana yaitu penginputan jurnal, sering kali

terjadi penggandaan, atau dua kali input dengan nomor atau kode voucher yang

17

sama tapi transaksi yang berbeda. Hal ini dapat berakibat pada tidak balance-nya

buku besar dan laporan keuangan yang dibuat nantinya.

Sehubungan dengan masalah dan kendala diatas, maka penulis mencoba

memecahkan masalah yang terjadi sekaligus sebagai bahan penulis tugas akhir

dalam penulisan tugas akhir ini, penulis mencoba menggunakan sebuah program

aplikasi pengolahan data akuntansi dengan mengambil judul :

“Pengolahan Data Akuntansi Penerimaan Dan Pengeluaran Kas Akuntansi

Pada Hotel Mirabel Menggunakan Zahir Versi.5.1”

1.2. Maksud dan Tujuan

Adapun maksud dari penulisan tugas akhir ini adalah sebagai berikut:

1. Untuk mengembangkan dan menerapkan ilmu yang penulis dapat selama

perkuliahan baik itu teori ataupun praktek

2. Untuk memberikan solusi dalam pengolahan data menggunakan aplikasi

program akuntansi pada Hotel Mirabel.

3. Untuk mengetahui sejauh mana kemampuan penulis dalam memecahkan

suatu masalah yang dihadapi berkaitan dengan pengolahan data akuntansi

pada Hotel Mirabel.

Sedangkan tujuan penulisan Tugas Akhir ini adalah untuk memenuhi salah

satu syarat Kelulusan dari program Diploma Tiga (D.III) pada program studi

Komputerisasi Akuntansi di Akademi Manajemen Informatika dan

Komputer Bina Sarana Informatika (AMIK BSI).

18

1.3. Metode Pengumpulan Data

Dalam pengumpulan data untuk penulisan tugas akhir ini, penulis

menggunakan metode-metode sebagai berikut:

1. Metode Observasi

Metode ini gunakan untuk mencari dan mengumpulkan data yang akan

digunakan pada pengolahan data akuntansi. Dengan cara melakukan

pengamatan secara langsung di Hotel Mirabel.

2. Metode Wawancara

Penulis melakukan proses tanya jawab dengan pimpinan atau karyawan

untuk mendapatkan data yang akurat, maka proses ini tidak dapat dilakukan

hanya satu kali, akan tetapi di sesuaikan dengan kebutuhan.

3. Studi Pustaka

Selain dengan observasi dan wawancara, penulis juga melakukan pencarian

data yang dilakukan dengan membaca literatur-literatur dan buku-buku

yang berhubungan yang penulis ambil pada tugas akhir baik secara online

maupun offline.

1.4. Ruang Lingkup

Penulis membahas tentang Pengolahan Data Akuntansi Pada Hotel Mirabel

Menggunakan Zahir Versi 5.1. Ruang lingkup yang penulis batasi adalah seluruh

pengolahan data meliputi pembentukan input data master, input transaksi,

pengolahan buku besar, neraca saldo, sampai pembuatan laporan keuangan.

19

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1. Konsep Dasar Akuntansi

2.1.1. Teori Dasar Akuntansi

Dalam pengolahan data akuntansi pada Hotel Mirabel, penulis

berpedoman pada beberapa teori pendukung yang diperoleh dari beberapa

sumber Teori tersebut diantaranya adalah:

Menurut Rudianto (2012:16) “Akuntansi adalah aktivitas mengumpulkan,

menganalisis, menyajikan dalam bentuk angka, mengklasifikasikan, mencatat,

meringkas, dan melaporkan aktivitas/transaksi perusahaan dalam bentuk

informasi keuangan”. AICPA ( American Institute of Certified Publik

Accountans ) mengartikan akuntansi sebagai suatu seni pencatatan,

pengelompokan, dan pengikhtisaran menurut cara yang berarti dan dinyatakan

dalam nilai uang, segala transaksi dan kejadian yang sedikit-sedikitnya bersifat

financial dan kemudian menafsirkan hasilnya. Definisi ini mengandung dua

pengertian, yakni:

1. Kegiatan Akuntansi

Bahwa akuntansi merupakan proses yang terdiri dari identifikasi,

pengukuran dan pelaporan informasi ekonomi.

2. Kegunaan Akuntansi

Bahwa informasi ekonomi yang dihasilkan oleh akuntansi diharapkan

berguna dalam penilaian dan pengambilan keputusan mengenai kesatuan

usaha yang bersangkutan.

20

Akuntansi bertujuan untuk menyajikan informasi ekonomi (economic

information) dari kesatuan ekonomi (economic entity) kepada pihak-pihak yang

berkepentingan.

Definisi akuntansi menurut Teori Akuntansi dalam Syarif (2007:108)

mendefinisikan akuntansi sebagai “bahasa atau alat komunikasi bisnis yang

dapat memberikan informasi tentang kondisi keuangan (ekonomi) berupa posisi

keuangan yang tertuang dalam jumlah kekayaan, utang dan modal suatu bisnis

dan hasil usahanya pada suatu waktu atau periode tertentu”.

Sedangkan menurut Billy (2007:127) akuntansi adalah “pengukuran,

penjabaran, atau pemberi kepastian mengenai informasi yang akan membantu

Manager dan pengambilan keputusan lainnya untuk mengambil keputusan

alokasi sumber daya”.

2.1.2. Siklus Akuntansi

Menurut Bahri (2016:18), “Siklus akuntansi adalah tahapan-tahapan mulai

dari terjadinya transaksi sampai dengan penyusunan laporan keuangan sehingga

siap untuk pencatatan berikutnya”. Siklus akuntansi dimulai dari bagaimana

transaksi itu dicatat, bagaimana munculnya akun-akun pada jurnal dan

bagaimana akun itu dinilai serta tersajikan dilaporan keuangan dan kembali

pencatatan transaksi berikutnya seperti tahapan-tahapan sebelumnya. Siklus

akuntansi berbeda dengan proses akuntansi (accounting process). Proses

akuntansi adalah kegiatan pencatatan sampai dengan penyajian laporan

keuangan.

21

Menurut Rudianto (2012:16), “Siklus akuntansi adalah urutan kerja yang

harus di lakukan oleh akuntan sejak awal hingga menghasilkan laporan keuangan

perusahaan”. Adapun siklus akuntansinya adalah :

Sumber : Rudianto (2012:16)

Gambar II.1. Siklus Akuntansi

1. Transaksi adalah peristiwa bisnis yang dapat diukur dengan menggunakan

satuan moneter dan yang menyebabkan perubahan disalah satu unsur posisi

keuangan perusahaan.

2. Dokumen Dasar adalah berbagai formulir yang menjadi bukti telah terjadinya

transaksi tertentu.berbagai formulir yang biasanya mejadi dokumen dasar

antara lain: faktur, kwitansi, nota penjualan, dan lain-lain. Dokumen dasar

merupakan titik tolak dilakukannya proses akuntansi dalam perusahaan.

Tanpa dokumen dasar, tidak bisa dilakukan pencatatan akuntansi.

3. Jurnal (Journal) adalah buku yang digunakan untuk mencatat transaksi

perusahaan secara kronologis, sedangkan menjurnal adalah aktivitas

meringkas dan mencatat transaksi perusahaan dibuku jurnal dengan

menggunakan urutan tertentu berdasarkan dokumen dasar yang dimiliki.

Pencatatan transaksi dalam buku jurnal dapat dilakukan berdasarkan nomor

urut faktur atau tanggal terjadinya transaksi.

Transaksi

Dokumen

Laporan Keuangan

Buku

Buku

22

4. Akun (Account) adalah kelas informasi dalam sistem akuntansi, Atau, media

yang digunakan untuk mencatat informasi sumber daya perusahaan dan

informasi lainnya berdasarkan jenisnya. Sebagai contoh, akun kas, akun

piutang, akun modal saham, dan sebagainya.

5. Posting adalah aktivitas memindahkan catatan di Buku jurnal ke Buku Besar

sesuai dengan jenis transaksi dan nama akun masing-masing.

6. Buku Besar (General Ledger) adalah kumpulan dari semua akun yang dimiliki

perusahaan beserta saldonya. Seluruh akun yang dimiliki perusahaan saling

berhubungan satu dengan yang lainnya dan merupakan kesatuan.

7. Laporan Keuangan. Pada akhir siklus akuntansi akuntan perusahaan harus

membuat laporan keuangan untuk berbagai pihak yang membutuhkan. Sesuai

dengan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku di Indonesia.

Adapun laporan keuangan terdiri sebagai berikut:

1. Lapopran Laba Rugi (Statement of Comprehensif Income), yaitu laporan yang

menunjukan kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba selama suatu

periode akuntansi atau satu tahun. Pendapatan usaha dikurangi dengan beban

usaha akan menghasilkan laba usaha.


Gambar II.2. Laporan Keuangan

Pendapatan

(Beban Usaha)

Laba Usaha

23

Ekuitas, awal periode Modal Saham Laba Ditahan

Penambahan Modal Saham

Laba Usaha

Modal Saham

(Dividen)

Laba Ditahan

Perubahan Ekuitas

Ekuitas, Akhir Periode

a. Pendapatan adalah kenaikan kekayaan perusahaan akibat penjualan

produk perusahaan dalam rangka kegiatan usaha normal.

b. Beban Usaha adalah pengorbanan ekonomis yang dilakukan perusahaan

untuk memporeleh barang dan jasa yang akan di gunakan dalam usaha

normal dan bermanfaat selama suatu periode tertentu.

c. Laba (rugi) adalah selisih antara pendapatan dan total beban usaha pada

periode tersebut. Jika selisihnya positif, akan menghasilkan laba usaha.

Jika selisihnya negatif, akan menghasilkan rugi usaha pada periode

tersebut.

2. Laporan Perubahan Ekiutas (Statement of Change in Equity) adalah laporan

yang menunjukan perubahan hak residu atas aset perusahaan setelah dikurangi

semua kewajiban. Secara umum, laporan perubahan ekuitas milik perusahaan

perseroan terbatas melibatkan unsur modal saham, laba usaha, dan dividen.

Modal saham dan laba ditahan pada awal periode ditambah dengan

penambahan modal saham dan laba usaha periode tersebut, dikurangi dividen

yang dibagikan kepada pemegang saham perusahaan, akan menghasilkan

ekuitas pada akhir periode.


Gambar II.3. Laporan Perubahan Ekuitas

24

Aset

3. Laporan posisi keuangan (Statement of Financial Position) adalah daftar yang

menunjukan posisi sumber daya yang dimiliki perusahaan, serta informasi

dari mana informasi sumber daya tersebut diperoleh.

Laporan Posisi Keuangan


Gambar II.4. Laporan Posisi Keuangan

a. Aset adalah harta kekayaan (sumber daya) yang dimiliki perusahaan pada

suatu periode tertentu. Kekayaan tersebur dapa berupa uang (Kas), tagihan

(Piutang), persediaan barang dagang, perlatan kantor, kendaraan,

bangunan, tanah dan sebagainya.

b. Liabilitas/Kewajiban adalah kewajiban untuk membayar kepada pihak lain

sejumlah uang atau barang atau jasa dimasa depan akibat transaksi di masa

lalu. Liabilitas atau keawajiban pada laporan posisi keuangan menunjukan

bahwa sebagai dari harta kekayaan yang dimiliki perusahaan berasal dari

pinjaman pihak lain dimasa lalu.

Liabilitas/Kewajiban

Ekuitas: Modal Saham Laba Ditahan

Asal Sumber Dana Sumber Daya Perusahaan

25

c. Modal saham adalah kontribusi pemilik pada suatu perusahaan yang

berbentuk perseroan terbatas, sekaligus menunjukan bukti kepemilikan

dan hak pemilik atas perseroan terbatas tersebut.

d. Laba ditahan adalah akumulasi (kumpulan) laba yang diperoleh

perusahaan selama beberapa tahun dan tidak di bagikan kepada pemegang

saham dalam bentuk dividen.

4. Laporan arus kas (Statement of Cash Flows) adalah laporan yang menunjukan

aliran uang yang diterima dan yang digunakan perusahaan selama satu periode

akuntansi, beserta sumber-sumbernya. Secara umum semua aktivitas

perusahaan dapat di kelompokan ke dalam tiga kelompok aktivitas utama

yang berkaitan dengan penyusunan laporan arus kas. Ketiga kelompok

aktivitas utama tersebut adalah:

a. Aktivitas operasi yaitu berbagai aktivitas yang berkaitan dengan upaya

perusahaan untuk menghailkan produk sekaligus semua yang terkait

dengan upaya menjual produk tersebut. Artinya, semua aktivitas yang

berkaitan dengan upaya memperoleh laba usaha dimasukan dalam

kelompok ini. Karena itu, dalam aktivitas ini tercakup beberapa aktivitas

utama, yaitu penjualan produk perusahaan, penerimaan pitang, pendapatan

dari sumber diluar usaha utama, pembelian barang dagang, pembayaran

beban tenaga kerja, dan pembayaran beban usaha linnya.

b. Aktivitas Investasi, yaitu berbagai aktivitas yang terkait dengan pembelian

dan penjualan harta perusahaan yang dapat menjadi sumber pendapatan

perusahaan, seperti pembelian dan penjualan gedung, tanah, mesin,

kendaraan, pembelian obligasi/saham perusahaan lain, dan sebagainya.

26

c. Aktivitas Pembiayaan, yaitu semua aktivitas yang berkaitan dengan upaya

mendukung operasi perusahaan dengan menyediakan kebutuhan dana dari

berbagai sumber beserta konsekuensinya. Sebagai contoh, penerbitan surat

utang, penerbitan obligasi, penerbitan saham baru, pembayaran dividen,

pelunasan utang, dan sebagainya. Sedangkan format umum penyusunan

laporan arus kas adalah sebagai berikut:


Gambar II.5. Laporan Arus Kas

5. Catatan atas Laporan Keuangan adalah informasi tambahan yang harus

diberikan menyangkut berbagai hal yang terkait secara langsung dengan

laporan keuangan yang disajikan entitas tertentu, seperti kebijakan akuntansi

digunakan perusahaan, dan berbagai informasi yang relevan dengan laporan

keuangan tersebut

6. Laporan Posisi Keuangan pada awal periode komparatif yang disajikan ketika

entitas menerapkan kebijakan akuntansi secara retrospektif (menyajikan

kembali pos-pos laporan keuangan) atau ketika entitas mereklasifikasi pos-pos

dalam laporan keuangannya.

Saldo Kas, awal periode

Kas dari Aktivitas Operasi

Kas dari Aktivitas Investasi

Kas dari Aktivitas Pembiayaan

Saldo Kas, akhir periode

27

2.2. Tools Aplikasi

2.2.1. Pengertian Zahir

Menurut Tim Zahir dalam Himayati (2007:19) Zahir Accounting adalah,

“software akuntansi yang digunakan untuk membuat laporan keuangan,

mempunyai fasilitas yang integrad dan berdaya saing tinggi, dilengkapi dengan

analisa berupa grafik dan rasio keuangan yang berguna untuk keputusan

manajemen perusahaan”.

Zahir Small Business Accounting 5.1 digunakan untuk usaha kecil bergerak

dibidang jasa dan perdagangan, organisasi nirlaba dan perseorangan yang

memerlukan pembukuan sederhana untuk mengelola uang, piutang, tagihan dan

pelaporan yang lengkap, namun dengan harga yang terjangkau.

Zahir Accounting adalah program/software akuntansi keuangan yang

membuat atas dasar 5 tipe transaksi dasar, yaitu:

1. Penjualan produk dan jasa

2. Penjualan bahan baku, barang dagangan, jasa dan asset dari supplier

3. Penerimaan Kas

4. Pengeluaran Kas kepada supplier

5. Pengeluaran kas gaji karyawan

Atas dasar kelima transaksi dasar tersebut, zahir accounting dirancang untuk

mempermudah pembukuan, diaman seluruh jurnal akuntansi dan laporan

akuntansi dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti teori akuntansi yang

mendalam, zahir dilengkapi dengan berbagai analisa laporan keuangan

perusahaan, seperti analisa rasio, break even point analisis, grafik dan laporan

lainnya.

28

2.2.2. Beberapa keunggulan Zahir dari produk lain adalah:

1. Mudah digunakan

2. Desgin Interface yang menarik dan mudah dipahami

3. Faktur dan laporan dapat diedit

4. Laporan dapat diemail dan diexport keberbagai format

5. Menggunakan database client server

6. Fasilitas dan kapasitas dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan

7. Laporan dapat diklik untuk melihat detail transaksi (audit trail)

8. Seluruh transaksi dapat diedit dan dihapus (sesuai kewenangan

akses/pasword)

9. Penyedia fasilitas laporan & analisa bisnis yang lengkap

Zahir dibuat pertama kali pada tahun 1996 dengan versi 1.0 dan pada tahun

199, mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun 1999.

Saat ini, Zahir sudah berada diversi 5.1.

2.2.3. Instalasi Zahir Accounting Versi 5.1

Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1 terlebih dahulu anda

harus menginstalnya di komputer PC atau Notebook berbasis Windows

(98/2000/XP/Vista). Installer Zahir tersedia dalam paket program beruba CD atau

dapat juga dengan dwonload versi demonya dari www.zahiraccounting.com. Cara

instalasi Zahir ada 2 macam, yaitu instalasi dari CD ataupun instalasi multi user.

1. Instalasi Dari CD

a. Tutup semua program yang terbuka.

b. Masukkan CD Installer ke Drive CD.

http://www.zahiraccounting.com/�

29

c. Selanjutnya akan ditampilkan from instalasi (jika from instalasi tidak

otomatis terbuka, maka jalankan program Setup secara manual melalui

Window Explorer, Klik Star > My Computer > Pilih Drive CD > jalankan

Setup.exe.

2. Instalasi Multi User

Instalasi multi user ini berlaku pada penggunaan jaringan LAN. Instalasi

Zahir tetap harus dilakukan di masing-masing workstation (komputer

pengguna / client) dan diperlukan satu komputer yang akan berperan sebagai

server, pastikan Firebrid Database Server telah ter-install di komputer

server (pilih opsi complete pada from instalasi). Bila komputer server akan

digunakan juga untuk menjalankan Zahir, maka Zahir harus di-install secara

lengkap dikomputer server, namun bila hanya sebagai server (penyimpan

data) maka cukup di-install database server saja (pilih opsi custom pada

from instalasi kemudian pilih database server).

2.2.4. Modul dan Fasilitas yang ada di Zahir

Berikut ini adalah modul-modul yang terdapat pada program Zahir

Accounting :

1. Modul Data

Modul data digunakan untuk membuat data master di suatu data kerja di

Zahir Accounting.

Untuk menampilkannya klik Data-data.

30

Gambar II.6. Fasilitas yang ada di Modul Data-data

Berapa fasilitas yang ada di modul data-data:

a. Data Nama dan alamat

Untuk membuat, meng-edit, menghapus data customer, vendor, employee

dan others.

b. Data Rekening

Untuk membuat, meng-edit, menghapus data account.

c. Data Produk

Untuk membuat, meng-edit, menghapus data produk.

d. Satuan pengukuran

Untuk membuat, meng-edit, menghapus satuang pengukuran.

e. Data Proyek

Untuk membuat, meng-edit, menghapus data proyek.

31

f. Data Harta tetap

Untuk membuat, meng-edit, menghapus data harta tetap.

g. Data Pajak

Untuk membuat, meng-edit, menghapus data pajak.

h. Data Mata uang

Untuk mengedit data mata uang.

2. Modul Buku Besar

Digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun,

dan membuka buku besar.

Gambar II.7. Fasilitas yang ada di Modul Buku Besar

Jurnal Umum berfungsi untuk menginput transaksi keuangan yang tidak

memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi adjusting.

Beberapa fasilitas yang ada di modul buku besar :

a. Data Rekening Perkiraan

Untuk melihat data rekening perkiraan.

32

b. Transaksi Jurnal Umum

Untuk memasukan jurnal umum.

c. Buku Besar

Untuk melihat daftar buku besar.

d. Daftar Transaksi Jurnal

Untuk melihat daftar jurnal umum.

3. Modul Penjualan

Gambar II.8. Fasilitas yang ada di modul Penjualan

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan :

a. Sales Order

Untuk meng-input permintaan penjualan.

b. Pengiriman Barang (Invoicing)

Untuk meng-inputpenjualan barang yang sudah dikirim ke Customer.

c. Retur Penjualan

33

Untuk meng-input retur penjualan barang yang rusak yang sudah dikirim

ke customer.

d. Daftar Piutang Usaha

Untuk melihatdaftar piutang usaha yang ada di customer.

e. Pembayaran Piutang Usaha

Untuk meng-input pembayaran piutang usaha.

f. Pengembalian Kelebihan (kredit)

Untuk meng-inputpengembaliankelebihan pembayaran piutang usaha.

4. Modul Pembelian

Gambar II.9. Fasilitas yang ada di modul Pembelian

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :

a. Purchase Order

Untuk meng-inputpermintaan pembelian.

b. Permintaan Barang

34

Untuk meng-inputpembelian barang yang sudah dikirim oleh vendor.

c. Retur Pembelian

Untuk meng-input retur pembelian jika ada kerusakan barang yang sudah

dikirim oleh vendor.

d. Daftar Hutang Usaha

Untuk melihat daftar hutang usaha yang ada di vendor.

e. Pembayaran Hutang Usaha

Untuk meng-inputjika ada pembayaran hutang usaha.

f. Penerimaan Kembali (Debit)

Untuk meng-inputpenerimaan kembali hutang usaha.

5. Modul Kas dan Bank

Gambar II.10. Fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank

Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat dari

kegiatan operasional perusahaan. Beberapa fasilitas yang ada di modul Kas

dan Bank :

a. Transfer Kas

35

digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo kas ke bank atau

sebaliknya.

b. Kas Masuk

digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari pengeluaran

operasional. Atau untuk mencatat pengembalian pinjaman karyawan.

Selain itu modul ini dapat digunakan untuk mencatat penerimaan modal

pemilik usaha.

c. Kas Keluar

digunakan untuk mencatat pengeluaran uang untuk kegiatan operasional

seperti, biaya listrik, parkir, pinjaman karyawan, dan lain sebagainya.

d. Rekonsiliasi Bank

digunakan untuk mencocokan saldo antara pencatatan pada buku

perusahaan (data di komputer) dengan buku bank.

6. Persediaan

Gambar II.11. Fasilitas yang ada di Modul Persediaan

36

Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva

perusahaan, di modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar diluar

penjualan, pembuatan proses produksi, stock opname dan penentuan harga

jual. Beberapa fasilitas yang ada di modul Persediaan :

a. Pemakaian atau Penyesuaian Persediaan

untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti penggunaan

bahan baku menjadi harga pokok penjualan dan lain-lain.

b. Pemindahan Barang

untuk menginput transaksi proses produksi, seperti proses bahan baku

menjadi setengah jadi atau dari bahan baku menjadi barang jadi.

c. Stock Opname

digunakan untuk mencocokan saldo antara buku perusahaan (data di

komputer) dengan fisik barang yang ada di tempat penyimpanan / gudang.

d. Perakitan

untuk meng-input barang jika ada barang yang dirakit.

e. Data Produk Kelompok Produk

Untuk meng-input data kelompok produk.

f. Kegiatan Penentuan Harga Jual

Untuk menentukan harga jual.

g. Data-data pendukung satuan pengukuran, nama alamat, departemen,

rekening perkiraan

Untuk melihat data-data pendukung satuan pengukuran, nama alamat

customer dan vendor, departemen yang ada di perusahaan, dan rekening

perkiraan

37

h. Daftar transaksi dan cetak faktur pemakaian dan pemindahan barang.

Untuk melakukan transaksi pemakaian barang dan pemindahan barang,

dan mencetak dokumen tersebut.

Proses persediaan ini juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada

di modul pembelian dan pengiriman barang yang ada di modul penjualan,

setiap ada penjualan yang akan menyebabkan barang keluar secara

otomatis Zahir Accountingakan membentuk jurnal penyesuaian dengan

berdasarkan metode yang digunakan.

7. Laporan

Gambar II.12. Fasilitas yang ada di Modul Laporan

Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di

modul-modul sebelumnya. Laporan di Zahir Accounting tersedia dalam

ratusan bentuk, tidak hanya laporan keuangan yang utama tetapi juga

laporan yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik,

38

analisa ratio dan laporan lainnya. Beberapa fasilitas yang ada di modul

laporan :

a. Analisa Bisnis, terdiri dari :

1) Analisa bisnis

2) Reminder

3) Kalender

b. Laporan Keuangan, terdiri dari

1) Buku Besar

2) Kas dan Bank

3) Koleksi Laporan Keuangan

c. Laporan Penjualan dan Piutang, terdiri dari :

1) Penjualan

2) Piutang usaha

d. Laporan Pembelian dan Hutang, terdiri dari :

1) Pembelian

2) Hutang usaha

e. Laporan Barang

1) Barang atau Persediaan

2) Analisa Produk

39

BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Tinjauan Perusahaan

Dalam pelaksanaan kegiatan rutin sehari-hari di Hotel Mirabel terdapat

aturan yang ditentukan, dalam hal ini struktur organisasi serta fungsi-fungsi

pelaksanaan tersebut sehingga semua menjadi lancar. Penulis akan menerangkan

sejarah dan struktur organisasi di tempat penulis mengadakan riset untuk

pembuatan Tugas Akhir ini sebagai berikut:

3.1.1. Sejarah Perusahaan

Hotel Mirabel merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dibidang jasa.

Proses pencatatan keuangan pada Hotel Mirabel belum terkomputerisasi, Hotel

Mirabel ini didirikan pada 1986 oleh Bapak Albert Wayla. Sebelum menjadi hotel

bangunan tersebut merupakan sebuah rumah yang di beli pada tahun 1981, hotel

ini sekarang dijalankan oleh anak yang pertama yaitu Ibu Jenny Ursula. Hotel

Mirabel ini terletak di Jl. Kramat Jaya Baru V, No.1, Jakarta Pusat. Hotel Mirabel

memiliki Surat Terdaftar Izin Dari Kepala Suku Dinas Pariwisata Jakart Pusat :

06.1-1.858.22.

40

3.1.2. Struktur Organisasi

STRUKTUR HOTEL MIRABEL

Sumber : Hotel Mirabel

Gambar III.1. Struktur Organisasi Hotel

Adapun uraian tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai berikut :

1. Direktur Utama

a. Sebagai pemimpin sekaligus pemilik dari hotel.

b. Bertanggung jawab atas jalannya hotel.

c. Pemberi keputusan atas jalannya hotel.

d. Mengawasi dan memberi masukkan kepada karyawan.

DIREKTUR UTAMA

MANAGER

SECURITY RESEPSIONIS ADMIN ROOM BOY

41

2. Manager

a. Mengatur dan meneliti pemesanan, penerimaan, pelayanan kamar, dan

kegiatan pengurus/pelayanan hotel.

b. Mengawasi persiapan keamanan dan pemeliharaan barang-barang.

c. Menilai dan memeriksa kepuasan tamu.

d. Memeriksa pembukuan dan kegiatan pembelian.

e. Menetapkan pembuatan anggaran.

f. Mengawasi pemilihan, pelatihan dan pengawasan terhadap karyawan.

g. Menyediakan informasi wisata lokal dan mengatur transportasi untuk

kunjungan/wisata kepada tamu.

3. Admin

a. Bertanggung jawab atas uang yang masuk dan keluar.

b. Mencatat segala transaksi yang bersangkutan dengan hotel.

c. Membuat laporan keuangan hotel.

4. Resepsionis

a. Menerima tamu yang chek in dan chek out.

b. Menerima complain dari tamu hotel.

c. Mengawasi pekerjaan security dan room boy.

5. Room Boy

a. Menjaga kebersihan kamar hotel.

b. Menjaga kebersihan hotel.

c. Mengantarkan tamu ke kamar.

d. Mengingatkan tamu jika masa menginap telah selesai.

42

6. Security

a. Menjaga keamanan dan ketertiban hotel.

b. Menegur tamu hotel yang melanggar peraturan hotel.

3.2. Tinjauan Kasus

Pada kenytaannya, masih banyak perusahaan yang sering melakukan

kesalahan dalam pengolahan data akuntansi, baik dalam perhitungan maupun

penyimpanan data-data transaksi yang telah berlangsung. Hal ini terjadi karena

data-data tersebut masih dikelola secara manual, sehingga sering terjadi

kehilangan data karena tidak adanya backup, kesalahan pencatatan, lambatnya

waktu pengerjaan dan pembuatan laporan.

Hotel Mirabel juga masih sering mengalami banyak kesalahan dalam

perhitungan maupun penyimpana data transaksinya serta pembuatan laporan. Hal

tersebut menimbulkan permasalahan baik intern maupun ekstern perusahaan.

Maka penulis memutuskan untuk mencoba mengolaha data akuntansi pada Hotel

Mirabel menggunakan software Zahir Accounting Versi.5.1. Tahapan pencatatan

kas kecil dimulai dari pencatatan transaksi-transaksi, membuat buku besar,

pengikhtisaran seperti neraca saldo dan laporan keuangan.

43

3.3. Pencatatan Akuntansi Manual

Transaksi yang terjadi pada Hotel Mirabel selama bulan Desember 2016.

A. Saldo Awal Bulan Desember 2016

Tabel III.1. Saldo Awal Bulan Desember 2016

No.

Perkiraan Akun Debit Kredit

110-20 Kas Rp 20.000.000 - 120-10 BCA Rp 53.000.000 - 170-40 Perlengkapan Hotel Rp 6.238.000 - 170-20 Bangunan Rp 1.000.000.000 -

170-21 Akum.Penyusutan Bangunan - Rp 850.000.000

170-50 Kendaraan Rp 204.000.000 -

170-51 Akum.Penyusutan Kendaraan - Rp 63.750.000

170-30 Peralatan Hotel Rp 30.000.000 -

170-31 Akum.Penyusutan Peralatan - Rp 26.250.000

170-10 Tanah Rp 3.000.000.000 - 210-10 Hutang - Rp 21.100.000 310-10 Modal disetor Rp 3.352.138.000

Jumlah Rp 4.313.238.000 Rp 4.313.238.000

B. Saldo Awal Hutang Usaha

Tabel III.2. Data Hutang Usaha Hotel Mirabel

Periode 30 November 2016

Kode Suplier Nama Suplier Saldo Hutang SP01 Toko Jaya Murni Rp 21.100.000

TOTAL HUTANG Rp 21.100.000

44

C. Data Transaksi Bulan Desember 2016

01 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Sapri menginap untuk 8 hari,

membayar tunai sebesar Rp. 1.360.000,-

01 Des 16 Menerima tamu hotel Ibu Sakinah menginap untuk 4 hari,

membayar tunai sebesar Rp. 680.000,-

04 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Muhari menginap untuk 9 hari,


05 Des 16 Membayar Listrik, Air, dan Telepon Bulan November 2016

sebesar Rp. 1.050.000,-

06 Des 16 Membeli peralatan mandi sebanyak 8 set kepada Toko Jaya

Murni Rp. 1.782.286,-. Membayar tunai Rp. 1.000.000,- sisanya

kredit.

08 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Mardiasyah menginap untuk 3

hari, membayar tunai sebesar Rp. 510.000,-

10 Des 16 Menerima tamu hotel Ibu Nurjanah menginap untuk 6 hari,


11 Des 16 Membayar biaya kebersihan bulan November 2016 sebesar Rp.

100.000,-

11 Des 16 Membayar biaya internet bulan November 2016 sebesar Rp.

500.000,-

13 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Doni menginap untuk 4 hari,


14 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Yudo menginap untuk 7 hari,


45

14 Des 16 Menerima tamu hotel Ibu Susanti menginap untuk 6 hari,


14 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Ende menginap untuk 10 hari,


15 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Arwani menginap untuk 1 hari,


16 Des 16 Membeli perlengkapan hotel sebanyak 5 set kepada Toko Jaya

Murni sebesar Rp. 1.113.929,-. Dibayar tunai juga membayar

sisa hutang pembelian pada tanggal 6 Desember 2016

18 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Martin menginap untuk 8 hari,


20 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Hambali menginap untuk 4 hari,


24 Des 16 Membayar biaya perbaikan bangunan sebesar Rp. 750.000,-

26 Des 16 Membayar Gaji karyawan bulan Desember 2016 Rp.

16.000.000,-

26 Des 16 Menerima rombongan tamu hotel untuk 10 kamar selama 8 hari

sebesar Rp. 10.600.000,-

46

D. Laporan Manual

1. Jurnal Umum Manual

Tabel III.3. Hotel Mirabel Jurnal Umum

Periode Desember 2016

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

01/12/2016 Kas Rp 1.360.000

Pendapata

n Usaha Rp 1.360.000

01/12/2016 Kas Rp 680.000

Pendapatan Usaha Rp 680.000

04/12/2016 Kas Rp 1.530.000

Pendapatan Usaha

05/12/2016

Biaya Listrik, Air, dan Telepon Rp 1.050.000

Kas Rp 1.050.000

06/12/2016 Perlengkapan Hotel Rp 1.782.286

Kas Rp 1.782.286

08/12/2016 Kas Rp 510.000

Pendapatan Usaha Rp 1.530.000

10/12/2016 Kas Rp 1.020.000


11/12/2016 Biaya Kebersihan Rp 100.000

Kas Rp 100.000

11/12/2016 Biaya Internet Rp 500.000

Kas Rp 500.000

13/12/2016 Kas Rp 680.000


14/12/2016 Kas Rp 1.190.000


14/12/2016 Kas Rp 1.020.000

47


14/12/2016 Kas Rp 1.700.000


15/12/2016 Kas Rp 170.000


16/12/2016 Perlengkapan Hotel Rp 1.113.929

Kas Rp 1.113.929

18/12/2016 Kas Rp 1.360.000


20/12/2016 Kas Rp 680.000


24/12/2016

Biaya Perbaikan Bangunan Rp 750.000

Kas Rp 750.000

26/12/2016 Biaya Gaji Rp 16.000.000

Kas Rp 16.000.000

26/12/2016 Kas Rp 10.600.000


Jumlah

Rp 43.796.215 Rp 43.796.215

48

2. Buku Besar Manual

Tabel III.4. Hotel Mirabel Buku Besar


Akun: Kas

D

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Saldo Awal Rp20.000.000 01-Dec-

16 Pendapatan Usaha Rp 1.360.000 Rp21.360.000

01-Dec-16

Pendapatan Usaha Rp 680.000 Rp22.040.000

04-Dec-16

Pendapatan Usaha Rp 1.530.000 Rp23.570.000

05-Dec-16

Pembayaran Listrik, Air, dan Telpon Rp1.050.000 Rp22.520.000

06-Dec-16

Pembelian Perlengkapan Hotel Rp1.782.286 Rp20.737.714

08-Dec-16


10-Dec-16


11-Dec-16

Pembayaran Biya Kebersihan Rp 100.000 Rp22.167.714

11-Dec-16

Pembayaran Biaya nternet Rp 500.000 Rp21.667.714

13-Dec-16


14-Dec-16


14-Dec-16


14-Dec-16


15-Dec-16


16-Dec-16

Pembelian Perlengkapan Hotel Rp1.113.929 Rp25.313.785

18-Dec-16


20-Dec-16


24-Dec-16

Biaya perbaikan bangunan Rp 750.000 Rp26.603.785

26-Dec-16 Biaya gaji

Rp16.000.000 Rp10.603.785

26-Dec-16

Pendapatan Usaha Rp10.600.000 Rp21.203.785

49

Akun: BCA

D Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Saldo Awal Rp 53.000.000

Akun: Bangunan


Saldo Awal Rp 1.000.000.000

Akun: Akum. Peny. Bangunan

K



Akun: Kendaraan



Akun: Akum. Peny. Kendaraan

K



Akun: Peralatan Hotel

D



Akun: Perlengkapan Hotel

D


Saldo Awal Rp6.238.000

06-Dec-16

Pembelian perlengkapan hotel Rp 1.782.286

Rp8.020.286

16-Dec-16

Pembelian perlengkapan hotel Rp 1.113.929

Rp9.134.215

50

Akun: Akum. Peny. Peralatan

K



Akun: Tanah



Akun: Hutang Usaha

K Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo


Akun: Modal disetor

K Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo


Akun: Pendapatan Usaha

K

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo 01-Dec-

16 Penadapatan Usaha

Rp 1.360.000

Rp 1.360.000

01-Dec-16

Pendapatan Usaha

Rp 680.000

Rp 2.040.000

04-Dec-16

Pendapatan Usaha

Rp 1.530.000

Rp 3.570.000

08-Dec-16

Pendapatan Usaha

Rp 510.000

Rp 4.080.000

10-Dec-16

Pendapatan Usaha

Rp 1.020.000

Rp 5.100.000

13-Dec-16

Pendapatan Usaha

Rp 680.000

Rp 5.780.000

14-Dec-16

Pendapatan Usaha

Rp 1.190.000

Rp 6.970.000

14-Dec-16

Pendapatan Usaha

Rp 1.020.000

Rp 7.990.000

14-Dec-16

Pendapatan Usaha

Rp 1.700.000

Rp 9.690.000

15-Dec-16

Pendapatan Usaha

Rp 170.000

Rp 9.860.000

18-Dec-16

Pendapatan Usaha

Rp 1.360.000

Rp 11.220.000

20-Dec-16

Pendapatan Usaha

Rp 680.000

Rp 11.900.000

26-Dec-16

Pendapatan Usaha

Rp 10.600.000

Rp 22.500.000

51

Akun:

Biaya Listrik, Air, dan Telepon

D


05-Dec-16

Pembayaran Biaya Listrik, Air, dan Telepon

Rp1.050.000 Rp 1.050.000

Akun: Biaya Kebersihan

D


11-Dec-16

Pembayaran Biaya Kebersihan

Rp 100.000

Rp 100.000

Akun: Biaya Internet

D Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo 11-Dec-

16 Pembayaran Biaya Internet

Rp 500.000

Rp 500.000

Akun:

Biaya Perbaikan Bangunan

D


24-Dec-16

Pembayaran Biaya Perbaikan Bangunan

Rp 750.000

Rp 750.000

Akun: Biaya Gaji

D Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo 26-Dec-

16 Pembayaran Biaya Gaji

Rp 16.000.000

Rp 16.000.000

52

3. Neraca Saldo Manual

Tabel III.5. Hotel Mirabel Neraca Saldo


Nomor Akun Nama Akun Debit Kredit

Kas Rp 21.203.785 BCA Rp 53.000.000 Perlengkapan Hotel Rp 9.134.215 Bangunan Rp 1.000.000.000 Akum. Peny. Bangunan Rp 850.000.000 Kendaraan Rp 204.000.000

Akum. Peny. Kendaraan Rp 63.750.000 Peralatan Hotel Rp 30.000.000

Akum. Peny. Peralatan Hotel Rp 26.250.000

Tanah Rp 3.000.000.000 Hutang Usaha Rp 21.100.000 Modal disetor Rp 3.352.138.000 Pendapatan Usaha Rp 22.500.000

Biaya Listrik, Air, dan Telepon Rp 1.050.000

Biaya Kebersihan Rp 100.000 Biaya Internet Rp 500.000 Biaya Perbaikan Bangunan Rp 750.000 Biaya Gaji Rp 16.000.000

Rp 4.335.738.000 Rp 4.335.738.000

53

4. Laporan Keuangan

Tabel III.6. Hotel Mirabel Laporan L/R



Biaya Usaha:

Biaya Listrik, Air, dan Telepon

Rp 1.050.000

Biaya Kebersihan

Rp 100.000 Biaya Internet

Rp 500.000

Biaya Perbaikan Bangunan

Rp 750.000 Biaya Gaji

Rp 16.000.000

Rp 18.400.000 Laba Usaha Rp 4.100.000

Tabel III.7. Hotel Mirabel

Neraca Periode Desember 2016

54

3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi

3.4.1. Setup Awal

A. Membuat Data Base Perusahaan

E. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.

Gambar III.2. Jendela Menu Utama Zahir

F. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini.

Gambar III.3. Jendela Penginputan Informasi Perusahaan

G. Isi Informasi Perusahaan dengan lengkap sesuai dengan format.

55

H. Klik Lanjukan untuk transaksi berikutnya.

Gambar III.4. Jendela Penginputan Akuntansi.

I. Pilih periode akuntansi dibulan Desember tutup buku dibulan

November 2016, klik Lanjutkan.

J. Pada Tampilan berikutnya klik Proses.

Gambar III.5. Jendela Konfirmasi Akhir.

K. Klik Lanjutkan untuk proses berikutnya.

56

Gambar III.6. Jendela Pemilihan Bidang Usaha.

L. Pilihan Yes untuk melanjutkan proses, klik OK.

Gambar III.7. Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha.

M. Pada Jendela berikutnya Menentukan Mata Uang yang Digunakan.

Gambar III.8. Jendela Setup Mata Uang.

57

N. Pilihan List Of Currency, Jika ingin mengganti mata uang, lalu

tampilan jendela seperti dibawah ini.

Gambar III.9. Jendela List Of Currency.

O. Pilih mata uang IDR yang digunakan pada Hotel ini, klik OK.

P. Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya.

Gambar III.10. Jendela Setup Data Selesai.

Q. Klik Selesai untuk mengakhiri Setuip Data Perusahaan Baru.

58

B. Membuat Daftar akun

Tahap selanjutnya membuat data master adalah membuat daftar akun.

Zahir telah menyediakan daftar akun secara lengkap, tetapi apabila daftar

akun yang disediakan beda maka dapat menambahnya, mengedit atau

menghapus akun-akun yang tersedia.

1. Pilih modul Buku Besar

Gambar III.11. Jendela Tampilan Buku Besar.

2. Pilih Data Rekening Perkiraan

Gambar III.12. Jendela Tampilan Daftar Rekening Perkiraan.

59

Gambar III.13. Jendela Daftar Akun.

3. Pada jendela Daftar Akun, klik tombol Baru.

Gambar III.14. Jendela Tambah Akun Baru.

4. Pilih Klasifikasi Akun, masukkan Kode dan Nama Akun klik Rekam.

C. Membuat Satuan Pengukuran

1. Klik Modul Data-data.

60

Gambar III.15. Jendela Data-data.

2. Pilih Satuan Pengukur

Gambar III.16. Jendela Satuan Pengukur.

61

Gambar III.17. Jendela Daftar Satuan Pengukur.

3. Untuk membuat satuan pengukuran yang baru, klik Baru.

Gambar III.18. Jendela Pengisian Daftar Satuan Pengukur

4. Isi kode satuan, nama satuan dan keterangan kemudian klik Rekam.

62

D. Membuat Data Supplier

1. Pilih modul Data-data.

Gambar III.19. Jendela Modul Data-data

2. Kemudian klik data nama dan alamat, maka akan tampil jendela

seperti ini.

Gambar III.20. Jendela Daftar Alamat Supplier.

3. Klik Baru untuk membuat data supplier

Lalu isi data supplier berikut ini :

63

Tabel III.8. Tabel Data Supplier

Kode Suplier Nama Suplier TJM Toko Jaya Murni

Keterangan :

V01: Toko Jaya Murni

4. Isi data nama dan alamat kemudian klik Rekam.

Contoh : V01

Gambar III.21. Data Nama dan Alamat Supplier.

5. Maka data akan tersimpan

Gambar III.22. Jendela Hasil Akhir Data Supplier.

64

3.4.2. Input Saldo Awal

A. Input Saldo Awal Akun

Neraca saldo dalam perusahaan sangat diperlukan untuk menyeimbangi

aktiva, kewajiban dan modal dalam sebuah perusahaan.

Berikut adalah langkah-langkah dalam membuat saldo awal akun.

1. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal Akun.

Gambar III.23. Jendela Pengisian Saldo Awal

2. Input saldo awal akun pada tabel yang telah tersedia.

Gambar III.24. Jendela Hasil Akhir Saldo Awal.

65

B. Input Saldo Awal Hutang

1. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal

Hutang.

Gambar III.25. Jendela Pengisian Saldo Awal Hutang.

2. Pilih Baru untuk mengawali pembuatan saldo hutang.

Gambar III.26. Jendela Data Hutang.

a. Pilih tanda mouse disebelah textbox nama pemasok, maka akan

tampil Data vendor.

Gambar III.27. Jendela Data Vendor

66

3. Setelah memilih nama vendor yang memiliki hutang, kemudian

pilih tanggal untuk memastikan hutang ini akan masuk neraca

saldo, pilih tanggal akhir periode dan akan digunakan pada periode

selanjutnya

Gambar III.28. Jendela Tanggal Hutang.

4. Pilih Rekam untuk dapat langsung tersimpan.

Gambar III.29. Jendela Akhir Data Hutang.

67

3.4.3. Input Data Transaksi

A. Transaksi bulan Desember 2016

1. Tanggal 1 Des 16 Menerima tamu hotel Bapak Sapri menginap

untuk 8 hari, membayar tunai sebesar Rp. 1.360.000,-

Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Masuk

Gambar III.30. Jendela Modul Kas & Bank.

Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar berikut :

Gambar III.31. Tampilan Kas Masuk.

68

a. Akun Kas, Pilih Kas karena pembayaran melalui Kas

b. Dari, diisi dengan nama customer yang melakukan pembayaran

c. Reff No, diisi dengan nomor transaksi

d. Tanggal, diisi dengan tanggal pembayaran

e. Sebesar, diisi dengan jumlah pembayaran

f. Memo, diisi dengan keterangan tujuan pembayaran

g. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi

sesua kode akun yang terpilih

h. Nilai, diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan

i. Klik Rekam untuk menyimpan data

Gambar III.32. Tampilan Transaksi Kas Masuk.

2. Menerima tamu hotel Ibu Sakinah menginap untuk 4 hari, membayar

tunai sebesar Rp. 680.000,-

Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Masuk

69





b. Dari, diisi dengan nama customer yang melakukan pembayaran

c. Reff No, diisi dengan nomor transaksi




70






3. Menerima tamu hotel Bapak Muhari menginap untuk 9 hari,


71





b. Dari,diisi dengan nama customer yang melakukan pembayaran

c. Reff No,diisi dengan nomor transaksi








72


4. Tanggal 5 Des 16 Membayar Listrik, Air, dan Telepon Bulan

November 2016 sebesar Rp. 1.050.000,-

Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Keluar



73

Gambar III.40. Tampilan Kas Keluar.


b. Penerima, diisi dengan nama yang dituju

c. Cek No, diisi dengan nomor bukti transaksi

d. Tanggal, diisi dengan tanggal pengeluaran kas


f. Memo, diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas





74

Gambar III.41. Tampilan Transaksi Kas Keluar.

5. Tanggal 6 Des 16 Membeli peralatan mandi sebanyak 8 set kepada

Toko Jaya Murni Rp. 1.782.286,-




75












76


6. Tanggal 11 Des 16 Membayar biaya kebersihan bulan November

2016 sebesar Rp. 100.000,-



77







e. Memo, diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas

f. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi


g. Nilai, diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan

h. Klik Rekam untuk menyimpan data

78


7. Tanggal 11 Desember 16 Membayar Internet bulan November 2016

sebesar Rp. 500.000,-




79












80


8. Tanggal 26 Des 16 Membayar Gaji karyawan bulan Desember 2016

Rp. 16.000.000,-




81












82


3.4.4 Laporan

Laporan keuangan adalah laporan yang menggambarkan kondisi keuangan

dari hasil usaha suatu perusahaan pada saat tertentu atau jangka waktu tertentu.

Laporan keuangan menggunakan zahir yang terdapat pada Hotel Mirabel adalah

Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Modal, Laporan Neraca.

A. Laporan Laba Rugi

1. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Laba Rugi

Standar.

83

Gambar III.54. Tampilan Modul Laporan.

2. Isi periode transaksi yang telah dimasukan dalam aplikasi zahir lalu pilih Ok

.

Gambar III.55. Tampilan Laporan Periode Akuntansi

3. Lalu akan tampil laporan laba/rugi.

84

Gambar III.56. Tampilan Laporan Laba Rugi

B. Neraca Saldo

1. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Neraca Standar.

Gambar III.57. Tampilan Modul Laporan.

2. Isi periode transaksi yang telah dimasukan dalam aplikasi zahir lalu pilih Ok.

85

Gambar III.58. Laporan Periode Akuntansi.

3. Lalu akan tampil laporan Neraca Standar.

86

Gambar III.59. Tampilan Laporan Neraca Standar.

87

BAB IV

PENUTUP

4.1 Kesimpulan

Setelah melakukan riset pada Hotel Mirabel, yang meliputi wawancara,

observasi langsung terhadap Hotel Mirabel penulis menarik kesimpulan bahwa :

1. Hotel Mirabel sudah lebih baik hanya saja perlu adanya pengembangan

terhadap pencatatan transaksi yang sebelumnya menggunakan sistem manual

menjadi terkomputerisasi.

2. Penggunaan Zahir Accounting dapat menjadi alternative pemecahan masalah

dalam pengolahan data akuntansi kas masuk dan kas keluar.

3. Dengan pemakaian Zahir Accounting dapat mengurangi kesalahan-kesalahan

yang dapat terjadi dalam proses pengolahan data akuntansi yang dilakukan.

4. Dalam hal penyimpanan data di komputer menjadi lebih aman, begitu pula

jika kita ingin mencari data akan lebih mudah dan cepat.

5. Dapat mempercepat proses pembuatan laporan.

4.2 Saran

Dengan ada suatu suatu sistem dalam proses pengolahan data, maka penulis

memberikan saran-sarannya, antara lain :

1. Dalam penggunaan software accounting sangat diperlukan ketelitian dan

kedisiplinan dari pemakai, terutama dalam hal pemasukan hendaknya benar-

benar sesuai dengan ketentuan yang benar, sehingga secara otomatis keluaran

yang diperoleh sudah sesuai dengan yang diharapkan.

88

2. Sebaiknya software accounting yang mudah digunakan, karena tidak semua

software accounting itu mudah digunakan, dengan penggunaan Zahir

Accounting secara tidak langsung dapat meningkatkan pengetahuan para

karyawan tentang proses-proses yang benar tanpa harus memiliki pengetahuan

akuntansi.

3. Untuk di masa yang akan datang diharapkan pengoptimalan pemakaian

program Zahir sebagai media utama untuk pengolahan proses akuntansi.

4. Usahakan pemilihan program ataupun softwareakuntansi yang user friendly

atau yang bersahabat dan mudah dipahami bahkan oleh orang awam sekalipun.

5. Dari segi software penulis juga menyarankan agar dalam menjalankan program

aplikasi ini hendaknya dibuat back-up data untuk menghindari dari masalah-

masalah yang dapat timbul seperti kehilangan file dan sebagainya.

89

DAFTAR PUSTAKA

Bahri. 2016. Pengantar Akuntansi, Edisi Pertama, Yogyakarta: CV. Andi Offset

Billy. 2017. Akuntansi, Buku Pertama Edisi Pertama Jakarta: Arya Duta Himayati. 2007. Panduan Zahir Accounting Software, Jakarta: PT. Zahir

Internasional Rudianto. 2012. Pengantar Akuntansi Konsep & Teknik Penyusunan

Laporan Keuangan, Jakarta: Erlangga Syarif. 2017. Pengantar Teori Akuntansi, Buku Edisi Revisi. Jakarta: PT.

Raja Grafindo Persada

90

91

92

Lampiran A-1

93

Lampiran A-2

94

Lampiran A-3

95

Lampiran A-4

96

Lampiran A-5

97

Lampiran A-6

98

Lampiran A-7

99

Lampiran A-8

100

Lampiran A-9

101

Lampiran A-10

102

Lampiran A-11

103

Lampiran A-12

104

Lampiran A-13

105

Lampiran B-1

106

Lampiran B-2

107

Lampiran B-3

108

Lampiran B-4

109

Lampiran B-5

110

Lampiran C-1

111

Lampiran C-2

Documents

TUGAS AKHIR...Penulis menyadari bahwa tugas akhir ini bukanlah tujuan akhir dari belajar, karena belajar adalah sesuatu yang tidak terbatas. Penulis juga menyadari sepenuhnya bahwa