Üzleti terv készítéseÜzleti terv készítése

BevezetésBevezetés

KövetelményekKövetelmények

ogportal.tk/letöltések/2008 II/ogportal.tk/letöltések/2008 II/ ZHZH

ElméletElmélet GyakorlatGyakorlat

Utolsó órára kiadott házi e-mailes beadásaUtolsó órára kiadott házi e-mailes beadása og@zskf.huog@zskf.hu

AlapkoncepcióAlapkoncepció

Az eddig tanult ismeretek összegzése, új Az eddig tanult ismeretek összegzése, új ismeretek elsajátításaismeretek elsajátítása

Gyakorlatok, Esetek értelmezéseGyakorlatok, Esetek értelmezése Hetilapok, Napilapok, egyébHetilapok, Napilapok, egyéb

Üzleti tervÜzleti terv

Kezdeti lépések (Ki? Mit? Hogyan? Miért?)Kezdeti lépések (Ki? Mit? Hogyan? Miért?) Ötlet, lehetőség, technológiaÖtlet, lehetőség, technológia AlapításAlapítás MűködésMűködés EsetekEsetek

ProjektProjekt

VállalatalapításVállalatalapítás

ÖsszefoglalásÖsszefoglalás Természetes személy vagy cégTermészetes személy vagy cég Szolgáltatás, Termelés Szolgáltatás, Termelés Ev., Bt., Kft., Rt., Kkt., Kht., Alapítvány stb.Ev., Bt., Kft., Rt., Kkt., Kht., Alapítvány stb. Profit, Non-profitProfit, Non-profit

Vállalkozások, VállalatokVállalkozások, Vállalatok

VállalatVállalat Jogi személyiséggel Jogi személyiséggel

rendelkező rendelkező vállalkozásvállalkozás

VállalkozásVállalkozás IgénykielégítésIgénykielégítés ProfitszerzésProfitszerzés Egy vagy több Egy vagy több

személyszemély

Üzleti tervÜzleti terv

A vállalat jelenét és jövőképét leíró A vállalat jelenét és jövőképét leíró dokumentum, amely feltárja a megoldásra dokumentum, amely feltárja a megoldásra váró problémákat, cselekvéstervet ad, váró problémákat, cselekvéstervet ad, ezek egymásra hatását, realitását ezek egymásra hatását, realitását bizonyítja.bizonyítja.

Kompromisszum a célok és lehetőségek Kompromisszum a célok és lehetőségek között, az operatív gyakorlati döntések között, az operatív gyakorlati döntések alapja.alapja.

Üzleti tervÜzleti terv

Általános leírás a vállalat működésérőlÁltalános leírás a vállalat működéséről Alapítás versus CégértékelésAlapítás versus Cégértékelés Elkülöníti az egyes funkcionalitásokatElkülöníti az egyes funkcionalitásokat

Üzleti tervÜzleti terv

CélmeghatározásCélmeghatározás Piaci esélyekPiaci esélyek

Külső pénzügyi források segítéseKülső pénzügyi források segítése HitelHitel Alaptőke-emelésAlaptőke-emelés

ÉrtékesítésÉrtékesítés Erős alkupozícióErős alkupozíció

Operatív döndésekOperatív döndések Segíti a vezetői döntésfolyamatotSegíti a vezetői döntésfolyamatot

Üzleti tervÜzleti terv

1. Vezetői összefoglaló

2. A vállalat értékelése (bemutatkozás)

3. Termék-szolgáltatás-paletta

4. Marketing terv

5. Működés terv

6. Vállalati hierarchia

7. Jogi Környezet

8. Pénzügyi terv, tőkeszerkezet

9. Mellékletek

1.1. VezetVezetőiői összefoglalóösszefoglaló

Tömör összefoglalásTömör összefoglalás Tervdőszakra vonatkozikTervdőszakra vonatkozik TevékenységismertetésTevékenységismertetés Általános stratégiaÁltalános stratégia

2. A vállalat értékelése2. A vállalat értékelése

Vállalat jellegeVállalat jellege Alapvető üzleti tevékenységAlapvető üzleti tevékenység ÜgyfélkörÜgyfélkör

LeírásLeírás Kiszolgálás módja, tartalmaKiszolgálás módja, tartalma

Székhely, telephelySzékhely, telephely Földrajzi elhelyezkedésFöldrajzi elhelyezkedés AdottságokAdottságok

Fejlődési szakaszok megjelöléseFejlődési szakaszok megjelölése

3. Termék-szolgáltatás-paletta3. Termék-szolgáltatás-paletta

Tulajdonság leírásTulajdonság leírás Fizikai Fizikai

• Forma, alakForma, alak VonzerőVonzerő Fejlettségi szintFejlettségi szint

• Első második stb. szériaElső második stb. széria• FelhasználhatóságFelhasználhatóság

4. Marketing terv4. Marketing terv

Piaci viszonyokPiaci viszonyok ReagálásReagálás

• Versenytárs pozíciójaVersenytárs pozíciója BefolyásolásBefolyásolás

• Vevői oldalVevői oldal

4. Marketing terv4. Marketing terv D-SD-S

CélpiacokCélpiacok Piaci szegmensekPiaci szegmensek

Versenytársak - SzövetségesekVersenytársak - Szövetségesek KonkurenciaKonkurencia Egyéb külső tényezők hatásaiEgyéb külső tényezők hatásai

MarketingstratégiaMarketingstratégia PiackutatásPiackutatás Értékesítési prognózisÉrtékesítési prognózis Egyéb anyagokEgyéb anyagok

TanulmányokTanulmányok Szándéknyilatkozatok stb.Szándéknyilatkozatok stb.

5. Működés terv5. Működés terv Előállítás módjának leírásaElőállítás módjának leírása

GyártásGyártás AnyagbeszerzésAnyagbeszerzés

• SzállítókSzállítók Munkaerő-szükségletMunkaerő-szükséglet Értékesítési láncÉrtékesítési lánc

• VevőVevő• SzállítóSzállító

TermékfejlesztésTermékfejlesztés• TervezésTervezés

KarbantartásKarbantartás Külső tényezőkKülső tényezők

• Földrajzi adottságokFöldrajzi adottságok

6. Vállalati hierarchia6. Vállalati hierarchia Vezetők, tisztségviselők bemutatásaVezetők, tisztségviselők bemutatása

AlapítókAlapítók BefektetőkBefektetők KulcsalkalmazottakKulcsalkalmazottak TanácsadókTanácsadók

Szervezeti felépítésSzervezeti felépítés Egységek leírásaEgységek leírása

• Jog és döntési körJog és döntési kör• KoordinációKoordináció

Személyzeti politikaSzemélyzeti politika MunkaerőszerzésMunkaerőszerzés Tovább- át- képzésTovább- át- képzés

7. Jogi Környezet7. Jogi Környezet

Általános jogi környezetÁltalános jogi környezet JogrendJogrend Működés jogi formáiMűködés jogi formái KeretszerződésekKeretszerződések

8. Pénzügyi terv, tőkeszerkezet8. Pénzügyi terv, tőkeszerkezet Vállalat pénzügyi forrásaiVállalat pénzügyi forrásai

TőkeszerkezetTőkeszerkezet Tőkebevonás lehetőségeiTőkebevonás lehetőségei

ElőrejelzésElőrejelzés TeljesítményTeljesítmény MegtérülésMegtérülés Adósságszolgálati kapacitásAdósságszolgálati kapacitás

Előrejelzés leírásaElőrejelzés leírása FeltételrendszerFeltételrendszer

• ÁB, ktg, fedezet stb.ÁB, ktg, fedezet stb. Tervezett dokumentumokTervezett dokumentumok

Eredménykimutatás (1-5 év)Eredménykimutatás (1-5 év) Nyitó- Záró- Mérleg (+likviditási mérleg ¼ éves bontásban)Nyitó- Záró- Mérleg (+likviditási mérleg ¼ éves bontásban) CFCF

9. Mellékletek9. Mellékletek

SajátosságSajátosság ÖnéletrajzÖnéletrajz Stb.Stb.

Induló vállalkozásInduló vállalkozás

Ansoff:Ansoff: „„Az a cég, amelynek nincs stratégiája Az a cég, amelynek nincs stratégiája

hosszútávon nem működőképes.”hosszútávon nem működőképes.” ÜT és/vagy credoÜT és/vagy credo vízió misszióvízió misszió

Milyen elemek szerepelnének?Milyen elemek szerepelnének? TermelőTermelő SzolgáltatóSzolgáltató

BérköltségBérköltség MunkavállalóMunkavállaló

-SZJA-SZJA -Nyugdíj-Nyugdíj -EÜ-EÜ +jóváírás+jóváírás

MunkáltatóMunkáltató -Bér-Bér -TB-TB -Munkaadói-Munkaadói -Szakképzési-Szakképzési -EÜ-EÜ

Havi Bttó 174 900 Ft  

Munkavállalói terhek    

Nyugdíjjárulék 9,5% 16 616 Ft

Egészségbiztosítás 6% 10 494 Ft

Munkavállalói járulék 1,5% 2 624 Ft

SZJA   37 464 Ft

összesen   67 197 Ft

Munkáltatói terhek    

Társadalombiztosítás 29% 50 721 Ft

Szakképzési hozzájárulás 1,5% 2 624 Ft

Munkaadói járulék 3% 5 247 Ft

Egészségügyi hozzájárulás   1 950 Ft

összesen   60 542 Ft

Havi nettó   107 703 Ft

Havi bérköltség (összesen)   235 442 Ft

Éves nettó jövedelem   1 292 436 Ft

Személyi jövedelemadó

0 Ft 18% 

1 700 000 Ft 36% Havi

Éves bttó 2 098 800 Ft 174 900 Ft

Fix adó 306 000 Ft 25 500 Ft

Változó 143 568 Ft 11 964 Ft

Összesen   37 464 Ft

Adójóváírás kedvezmény

4 973 Ft