UJIAN NASIONAL - stapiindonesia.files.wordpress.com · 41100 Sales of Merchandise Rp 554.500.000 42100 Freight Collected Rp 7.500.000 42200 Late Fee Collected 42300 Sales Discount

Telah diedit oleh STAPI INDONESIA Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/26Khusus untuk Penggunaan Accurate

STAPI

INDONESIA

UJIAN NASIONALTAHUN PELAJARAN 2013/2014

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)Kompetensi Keahlian : AkuntansiKode : 6018Alokasi Waktu : 180 menitBentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUKA. PETUNJUK UMUM

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban

yang disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.

3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.

4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-

formulir jawaban.

5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan

menggunakan pulpen).

6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.

7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.

8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.

9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.

10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan

program komputer akuntansi Accurate.

11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan

sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !

12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).

13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

Paket1

DOKUMEN NEGARA


STAPI

INDONESIA

II. BAHAN DAN ALATA. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal.

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,

daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, daftar tipe aset

tetap tetap, daftar tipe aset tetap, neraca saldo per 30 Nopember 2013 dan daftar

saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable, Inventory, Fixed

Asset) per 30 Nopember 2013.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember2013 yang diurutkan secara

kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi

hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan

kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.

1. Personal Komputer dengan program Accurate.

2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.

Alat-Alat disediakan peserta :

1. Alat-alat tulis

2. Kalkulator


STAPI

INDONESIA

III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

PT. BERKAHberalamat di Jalan Gatot Subroto no. 140 Jakarta, Telepon (021) 229897,

Fax (021) 119855, Email Address: [email protected].

Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan. Sebagai

distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari

beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa toko di kota

Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.

Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta, Andi dengan nomor NPWP dan

NPPKP: 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajakCLKJ-071.xxxxx serta

klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.

B. Kebijakan Akuntansi

PT BERKAH mengambil kebijakan sebagai berikut:

1. Umum

Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.

Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.

Sub periode akuntansi: 12 bulan

Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.

Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.

Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian

Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.

Beban transport ditanggung oleh perusahaan.

Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN

Masukan

Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan

mengurangi nilai hutang.

Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).

Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas

Pengeluaran kas di atas Rp.1.000.000,- dilakukan dengan Cek.

Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.


STAPI

INDONESIA

Setiap pengeluaran kas sebesar Rp.1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana

kas kecil.

Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)

Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp.1.000.000,- atau kurang.

4. Penjualan

Setiap penjualan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.

Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.

Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN

Keluaran.

Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan

mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.

Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).

Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas

Setiap penerimaan kas disetor ke Bank pada hari yang sama atau selambat-

lambatnya esok hari.

Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330Bank BCA

Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta.

6. Penilaian Persediaan Barang

Sistim perpectual dengan metode harga pokok Rata-rata Bergerak (Moving

Average).

Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap

item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetatp

Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.

Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan akhir bulan.

Disediakan kartu aset tetap untuk mencatat mutasi aset tetap.


STAPI

INDONESIA

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi

sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk

menggantikannya.

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR1 Daftar Akun 10

2 Neraca Saldo sebelum penyesuaian 10

3Transaksi yang berhubungan dengan Customer, Supplier &Aset Tetap

10

4 Daftar Saldo Piutang dan Saldo Utang 10

5 Daftar Persediaan Barang 10

6 Daftar Aset Tetap 10

7 Laporan Rekonsiliasi Bank 10

8 Laporan Laba Rugi 20

9 Neraca 10

Jumlah 100

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR


STAPI

INDONESIA

V.DAFTAR AKUN

NO. AKUN NAMA AKUN TIPE AKUN1-1110 Cash in Bank Kas di bank Kas/Bank1-1120 Petty Cash Kas kecil Kas/Bank1-1210 Accounts Receivable Piutang dagang Akun Piutang1-1220 Allow for Doubtful Debt Cadangan kerugian piutang Aktiva Lancar Lainnya1-1310 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan Persediaan1-1320 Supplies Perlengkapan toko Aktiva Lancar Lainnya1-1410 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka Aktiva Lancar Lainnya1-1420 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka Aktiva Lancar Lainnya1-2100 Stock Invesment Investasi dalam saham Aktiva Lancar Lainnya1-3100 Land Tanah Aktiva Tetap1-3210 Building at costs Gedung Aktiva Tetap1-3220 Building Accum Dep Ak. penyusutan Akumulasi Penyusutan1-3301 Vehicle at cost Kendaraan Aktiva Tetap1-3302 Vehicle Accum Dep Ak. penyusutan Kendaraan Akumulasi Penyusutan1-3401 Equipment Peralatan Aktiva Tetap1-3402 Equipment Accum Dep Ak. penyusutan Peralatan Akumulasi Penyusutan2-1110 Credit Card Kartu Kredit Hutang Lancar Lainnya2-1210 Accounts Payable Hutang dagang Akun Hutang2-1211 Accrued Expense Hutang biaya Hutang Lancar Lainnya2-1212 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan Hutang Lancar Lainnya2-1213 VAT Payable Hutang PPN Hutang Lancar Lainnya2-1310 VAT Outcome PPN Keluaran Hutang Lancar Lainnya2-1320 VAT Income PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya2-2100 Bank Mandiri Loan Hutang jangka panjang Hutang Jangka Panjang3-1100 Common Stock Modal saham Ekuitas3-1200 Retained Earning Laba ditahan Ekuitas3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi Ekuitas4-1100 Sales of Merchandise Penjualan barang dagangan Pendapatan4-2100 Freight Colleted Pendapatan angkutan Pendapatan4-2200 Late Fee Colected Pendapatan denda Pendapatan4-2300 Sales Discount Potongan penjualan Pendapatan5-1100 Cost of Goods Sold Harga pokok penjualan Harga Pokok Penjualan5-2000 Freight Paid Beban angkut pembelian Harga Pokok Penjualan5-3000 Purchase Discounts Potongan pembelian Harga Pokok Penjualan6-1000 Advertising expense Beban iklan Beban6-1200 Store promotion expense Beban promosi toko Beban6-1210 Utility expense Beban utilitas Beban6-1220 Telepon expense Beban telepon Beban6-2300 Rent expense Beban sewa Beban6-2400 Supplies expense Beban perlengkapan Beban6-2500 Maintenance &repair exp Beban pemeliharaan & reparasi Beban6-2600 Bad debt expense Beban kerugian piutang Beban6-2700 Depreciation expense Beban depresiasi Beban6-2800 Insurance expense Beban asuransi Beban6-2900 Late fee expense Beban denda Beban6-3100 Wages & Salaries Beban upah dan gaji Beban8-1000 Interest income Pendapatan bunga Pendapatan Lain8-2000 Dividend income Pendapatan deviden Pendapatan Lain9-1000 Interest expense Beban bunga Beban Lain - Lain9-2000 Bank service charge Beban administrasi bank Beban Lain - Lain9-3000 Income tax expense Beban pajak penghasilan (PPh) Beban Lain - Lain9-4000 Gain/loss sale of vehicle Laba rugi penjualan kendaraan Beban Lain - Lain


STAPI

INDONESIA

PT. BERKAHNERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2013

11110 Cash in Bank Rp 138.060.00011120 Petty Cash Rp 3.000.00011210 Accounts Receivable Rp 55.000.00011220 Allow. for Doubtful Debt Rp 3.600.00011310 Merchandise Inventory Rp 82.000.00011320 Supplies Rp 6.800.00011410 Prepaid Rent Rp 1.500.00011420 Prepaid Insurance Rp 4.000.00012100 Stock Investments Rp 335.000.00013100 Land Rp 275.000.00013210 Building at Costs Rp 160.000.00013220 Building Accum.Depr. Rp 15.000.00013301 Vehicle at Cost Rp 80.000.00013302 Vehicle Accum. Depr. Rp 5.000.00013401 Equiptment at Cost Rp 65.000.00013402 Equiptment Accum. Depr. Rp 21.500.00021110 Credit Card Rp 4.200.00021210 Accounts Payable Rp 77.000.00021211 Accrued expense Rp 1.300.00021310 VAT Outcome Rp 73.700.00021320 VAT Income Rp 56.100.00022100 Bank Mandiri Loan (KUK) Rp 100.000.00031100 Common Stock Rp 790.000.00031200 Retained Earning Rp 53.250.00041100 Sales of Merchandise Rp 554.500.00042100 Freight Collected Rp 7.500.00042200 Late Fee Collected42300 Sales Discount Rp 8.500.00051100 Cost of Good Sold Rp 323.440.00052000 Freight Paid Rp 1.220.00053000 Purchase Discount Rp 1.090.00061100 Advertising Expense Rp 14.000.00061200 In Store Promotion Expense Rp 8.000.00062100 Utility Expense Rp 7.200.00062200 Telephone Expense Rp 5.400.00062300 Rent Expense Rp 12.500.00062400 Supplies Expense Rp 7.600.00062500 Maintenance and Repair Exp. Rp 10.000.00062600 Bad Debt Expense Rp 2.000.00062700 Depreciation Expense Rp 13.750.00062800 Insurance Expense Rp 6.500.00062900 Late Fee Expense63100 Wages & Salaries Rp 26.500.00081000 Interest Income Rp 3.500.00082000 Devidend Income Rp 8.500.00091000 Interest Expense Rp 4.070.00092000 Bank Service Charge Rp 7.500.000

Jumlah Rp 1.719.640.000 Rp 1.719.640.000


STAPI

INDONESIA

Catatan Neraca Saldo

NO KETERANGAN JUMLAH1. Nilai Stock Investment meliputi: 200 lbr Saham PT Gudang Garam Rp. 335.000.000,-

dengan nilai nominal @Rp.1.625.000,- ditambah dengan biaya komisisebesar @ Rp. 50.000,-Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)

2. Building mempunyai umur ekonomis 20 tahun, metode penyusutan GarisLurus, nilai residu ditaksir sebesar Rp.40.000.000,- Penyusutandiperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar ………………….Tanggal pembelian/pemakaian: 01/06/2011

Rp. 500.000,-

3. Vehicle mempunyai umur ekonomis 8 tahun, metode penyusutanGarisLurus, nilai residu ditaksir sebesar Rp.20.000.000,- Penyusutandiperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar …………………….Tanggal pembelian/pemakaian: 01/04/2013

Rp. 625.000,-

4. Equiptment mempunyai umur ekonomis 8 tahun, metode penyusutanGaris Lurus, nilai residu ditaksir sebesar Rp.17.000.000,- Penyusutandiperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar ……………………Tanggal pembelian/pemakaian: 01/05/2010

Rp. 500.000,-

DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG

Daftar CustomerNo

PelangganNama

Pelanggan NPWP Alamat Termin

C001 Toko Alex 6.345.569.5.406.421 Jl. Gn Sahari 40 Jakarta 1/10 net 30Tlp. (021) 428 945

C002 Toko Baru 6.345.569.8.655.000 Jl. S. Parman B/14 Jakarta 1/10 net 30Tlp. (021) 788 905

C003 Toko Contoh 6.542.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono2A, Jakarta 1/10 net 30Tlp. (021) 228 908

C004 Toko Dita 6.750.569.8.915.000 Jl. Solokan 20, Jakarta 1/10 net 30Tlp. (021) 665 450

Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2013No

Pelanggan Keterangan Saldo Piutang (Rp.)

C001 Toko AlexFaktur FPJ11-8 tgl. 20 Nop. 2013 22.000.000

C002 Toko BaruFaktur FPJ11-11 tgl 25 Nop. 2013 16.500.000

C004 Toko DitaFaktur SPJ11-12 tgl 30 Nop. 2013 16.500.000

Jumlah 55.000.000


STAPI

INDONESIA

DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG

Daftar SupplierNo

Pemasok Nama Pemasok NPWP Alamat Termin

S001 PT Nusa Persada 1.345.569.5.406.421 Jl. Veteran 20, Jelambar, JakartaTlp.(021) 564 610 350

2/10 net 50

S002 PT Cipta Pesona 1.520.569.8.655.000 Jl. Dipati Ukur I/2 Pulogadung,Jakarta Tlp. (021) 460 397 620

2/10 net 50

S003 PT Mekar NusaDua

1.542.569.8.864.000 Jl. Mayur Sasongko 17, Kali Kapuk,Jakarta Tlp. (021) 619 300 560

2/10 net 50

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2013No

Pemasok Keterangan Saldo Hutang(Rp.)

S001 PT Nusa PersadaFaktur NP8-11 tgl 18 Nop. 2013 22.000.000

S002 PT Cipta PesonaFaktur LI14-11 tgl 26 Nop. 2013 11.000.000

S003 PT Mekar Nusa DuaFaktur MN22-11 tgl 30 Nop. 2013 44.000.000

Jumlah 77.000.000

DAFTAR PRODUK & NILAI PERSEDIAANPer tanggal 30 November 2013

Item No. Nama Produk TotalKuantitas Harga/unitAU-N06 Accu-Chek 80 500.000 40.000.000AU-N08 Oxone 70 600.000 42.000.000

82.000.000

DAFTAR TIPE ASET TETAP PAJAKGolongan Aset Tetap Pajak Umur Metode Penyusutan Pajak

Tidak Disusutkan 0 Tidak disusutkanBangunan Permanen 20 Garis LurusGol 1 [Garis Lurus] 4 Garis LurusGol 2 [Garis Lurus] 8 Garis Lurus

DAFTAR TIPE ASET TETAPTipe Aset Tetap Golongan Aset Tetap Pajak

Land Tidak DisusutkanBuilding Bangunan PermanenVehicle Gol 2 [Garis Lurus]Equipment Gol 2 [Garis Lurus]


STAPI

INDONESIA

DAFTAR ASET TETAP & RINCIANPer tanggal 30 November 2013


STAPI

INDONESIA

DOKUMEN TRANSAKSI :

PT BERKAH Dokumen 1Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

VOUCHER KAS KECILNomor : VKK12-1Tanggal : 2 Desember 2013

Dibayarkan kepada Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 JakartaJumlah Rp. 800.000,-Dengan huruf Delapan ratus ribu rupiahKeterangan Pembuatan brosur promosi

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

____________ (Indrayana) (Susanti) ___________

PT BERKAH Dokumen 2Jl. Gatot Subroto140 Jakarta

F A K T U R C O P YNo. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 2 Desember 2013Toko Alex Purchase Order# --Jl Gunung Sahari 40 Termin 1/10, N/30Jakarta Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax20 AU-N06 Accu-Chek 800.000 16.000.000 PPN15 AU-N08 Oxone 900.000 13.500.000 PPN

Sub Total 29.500.000PPN 10% 2.950.000

Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-TTotal 32.485.000

Tiga puluh dua juta empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________


STAPI

INDONESIA


VOUCHER KAS KECILNomor : VKK12-2Tanggal : 4 Des 2013

Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 JakartaJumlah Rp. 500.000,-Dengan huruf Lima ratus ribu rupiahKeterangan Pembelian PerlengkapanToko





Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Gatot Subroto 12 JakartaJumlah Rp. 350.000,-Dengan huruf Tiga ratus lima puluh ribu rupiahKeterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2013




STAPI

INDONESIA


BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-1Tanggal : 5 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek : 5-12-2013

Diterima dari Toko Dita , Jl. Solokan 20 JakartaPerincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)

16.500.000 165.000 16.335.000

Dengan huruf Enam belas juta tiga ratus tiga puluh lima ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur FPJ11-12 Tgl 30 November 2013. PO#021

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti)

PT NUSA PERSADA Dokumen 6Jl. Veteran20 JAKARTAF A K T U R Nomor : NP2-12

Tanggal: 5 Des. 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2013PT BERKAH Order Pembelian# 001-12Jalan Gatot Subroto 140 Syarat pembayaran 5/10 net 50Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk18 AU-N06 Accu-Chek 500.000 9.000.000 PPN10 AU-N08 Oxone 600.000 6.000.000 PPN

Sub Total 15.000.000PPN 10% 1.500.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa PengirimanJumlah 16.500.000

Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________


STAPI

INDONESIA


NOTA KREDIT Nomor : NK12-1Tanggal: 5 Desember 2013

Kepada Yth. Atas Faktur No. FPJ12-1TOKO ALEX Tertanggal 2 Desember 2013Jl Gunung Sahari 40JakartaKami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk1 AU-N06 Accu-Chek 800.000 800.000 PPN1 AU-N08 Oxone 900.000 900..000 PPN

Sub Total 1.700.000PPN 10% 170.000

Jasa Pengiriman - N-TJumlah 1.870..000

Satu juta delapan ratus tujuh puluh ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan_____________ ____________

PT NUSA PERSADA Dokumen 8Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA

NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12Tanggal: 5 Desember 2013

Kepada Yth. Atas Faktur No. NP2-12PT BERKAH Tertanggal 5 Desember 2013Jalan Gatot Subroto 140 Order Pembelian ---JakartaKami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk2 AU-N06 Accu-Chek 500.000 1.000.000 PPN2 AU-N08 Oxone 600.000 1.200.000 PPN

Sub Total 2.200.000PPN 10% 220.000

Jasa Pengiriman - N-TJumlah 2.420..000

Dua juta empat ratus dua puluh ribu rupiah



STAPI

INDONESIA



Dibayarkan kepada PT PLN Jl Sudirman JakartaJumlah Rp. 575.000,-Dengan huruf Lima ratus tujuh puluh lima ribu rupiahKeterangan Tagihan rekening Listrik bulan November 2013



PT BERKAH Dokumen 10Jl. Gatot Subroto140 Jakarta


Dibayarkan kepada PDAM Jl Dr R Goaris JakartaJumlah Rp. 375.000,-Dengan huruf Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiahKeterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2013




STAPI

INDONESIA


BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-1Tanggal : 8 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 8-12-2013

Dibayar kepada PT Mekar Nusa Dua, JakartaPerincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

44.000.000 880.000 43.120.000

Dengan huruf Empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2013


___________ (Indrayana) (Susanti) ____________



Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2013Toko Baru Purchase Order# 010Jl Tunggul B/14 Termin 1/10, N/30Jakarta Freight FOB Shipping point


Sub Total 13.600.000PPN 10% 1.360.000


Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:_____________ ____________


STAPI

INDONESIA

PT BERKAH Dokumen 13Jl. Gatot Subroto 140 JakartaNOTA KONTAN Nomor : NK12-1

Tanggal: 9 Des 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2013PENJUALAN TUNAI Syarat pembayaran Cash

Syarat pengiriman FOB Shipping point


Sub Total 13.800.000PPN 10% 1.380.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-TJumlah 15.315.000

Lima belas juta tiga ratus lima belas ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________


BUKTI PENGELUARAN KASNomor :BKK12-2Tanggal :10 Desember 2013


Dibayar kepada PT Cipta Pesona, JakartaPerincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

11.000.000 - 11.000.000

Dengan huruf Sebelas juta rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur LI14-11 tertanggal 26 November 2013




STAPI

INDONESIA



Uang Tunai Cek v No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2013

Diterima dari Tuan Suyoko, JakartaPerincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 63.000.000Dengan huruf Enam puluh tiga juta rupiah

Keterangan Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimilikioleh perusahaan.





Uang Tunai Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2013

Diterima dari Toko Baru, Jl Tunggul JakartaPerincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)

16.500.000 - 16.500.000Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2013




STAPI

INDONESIA

PT CIPTA PESONA INTI JAYA Dokumen 17Jl. Dipati Ukur I/2 JakartaF A K T U R Nomor : LI4-12

Tanggal: 13 Des 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2013PT BERKAH Order Pembelian# 032Jalan Gatot Subroto 140 Syarat pembayaran 5/10 net 50Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point


Sub Total 23.000.000PPN 10% 2.300.000

Denda Keterlambatan 1%Jumlah 25.300.000

Dua puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah




Kepada Yth. Tgl. Kirim 14 Desember 2013Toko Contoh Purchase Order# 012Jl Serma Haryono2A Termin 1/10, N/30Jakarta Freight FOB Shipping point


Sub Total 17.000.000PPN 10% 1.700.000


Dlapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:_____________ ____________


STAPI

INDONESIA



Dibayarkan kepada Prima ServiceJumlah Rp. 750.000,-Dengan huruf Tujuh ratus llima puluh ribu rupiahKeterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat




BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-3Tanggal : 17 Desember 2013


Dibayar kepada SUZUKI MOBILPerincian Pembelian 1 unit mobil merek Suzuki APV

untuk kendaraan operasional (termsk PPnBM) 120.000.000PPN 12.000.000

Total 132.000.000Dengan huruf Seratus tiga puluh dua juta rupiah

Keterangan Kode aset = AT05, Umur ekonomis = 8 thn, Nilai residu =Rp.30.000.000,- Metode penyusutan = Garis lurus

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Disetor oleh: Diterima oleh:



STAPI

INDONESIA




Dibayar kepada PT NUSA PERSADA, JAKARTAPerincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

22.000.000 220.000 22.220.000

Dengan huruf Dua puluh dua juta dua ratus dua puluh ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2013





Kepada Yth. Tgl. Kirim 20 Desember 2013Toko Dita Purchase Order# 0110Jl Solokan 20 Termin 1/10, N/30Jakarta Freight FOB Shipping point


Sub Total 21.000.000PPN 10% 2.100.000


Dua puluh tiga juta seratus tiga puluh lima ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________


STAPI

INDONESIA



Uang Tunai Cek V No.Cek: C12-5 Tgl. Cek : 30-12-2013

Dibayar kepada CITY BANK, JakartaPerincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

4.200.000 - 4.200.000

Dengan huruf Empat juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2013





Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 31-12-2013

Dibayar kepada BANK MANDIRI, JakartaPerincian Angs. Pinj. (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

15.000.000 1.500.000 16.500.000

Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2013

Dibukukan oleh:Disetujuioleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:



STAPI

INDONESIA




Dibayar kepada KaryawanPerincian Gaji (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

3.750.000 -Potongan PPh ps.21

(Rp187.500) 3.562.500Dengan huruf Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah

Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2013






Dibayar kepada Pemegang Kas KecilPerincian Pengisian kembali dana kas kecil 3.350.000

Dengan huruf Tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2013




STAPI

INDONESIA


BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1Tanggal : 31 Desember 2013

Kepada Tehnisi AkuntansiDari IndrayanaIsi Memo Data Penyusutan Aset Tetap bulan Desember 2013:

- Building Rp. 500.000,-- Equiptment Rp. 500.000,-- Vehicle Rp. - (dimulai bulan depan)

Untuk Accurate, lakukan Proses Akhir Bulan (Period End)

Dibukukan oleh:

_______________



Kepada Tehnisi AkuntansiDari IndrayanaIsi Memo Data Penyesuaian Akhir Periode:

- Persediaan akhir Supplies dinilai Rp. 4.000.000,-- Beban sewa bulan Desember Rp.1.500.000,-- Beban Asuransi yg sudah kadaluwarsa Rp. 2.500.000,-- Cadangan kerugian piutang sebesar 5% dari saldo piutang.

Dibukukan oleh:

_______________


STAPI

INDONESIA



Kepada Tehnisi AkuntansiDari IndrayanaIsi Memo Susun Laporan Rekonsiliasi Bank !

Buat jurnal penyesuaian untuk pendapatan bunga & adm bankper tanggal 31 Desember 2013.

Dibukukan oleh:

_______________



Kepada Tehnisi AkuntansiDari IndrayanaIsiMemo

1. Oleh karena pencatatan VAT Income dan VAT Outcome sesuai denganfaktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonyadan pindahkan ke VAT Payable.

2. Hitungkan Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan cara: Hitung Penghasilan Kena Pajak (PKP) dengan data koreksi fiscal sbb:

Bad debt expense Rp.3.885.250,-Interest income Rp.4.280.000,-Lakukan pembulatan Penghasilan Kena Pajak (PKP)

Hitung Pajak Penghasilan Badan Terutang (Beban pajak) dan PajakPenghasilan Badan Kurang Bayar (Hutang PPh) dengan tarif pajak Pasal31E UU No.36 tahun 2008 (50% x 25% x PKP)

Lakukan pencatatan ke dalam jurnal penyesuaian

Dibukukan oleh:

_______________


STAPI

INDONESIA

REKENING KORANPeriode: DESEMBER 2013

Name : PT BERKAH Account No: 0025-09-29330Address : Jl. Gatot Subroto 140 Currency : IDR

Jakarta Selatan 12160 Balance : Rp.34.487.500,00

Date Code Warkat Debit Credit Balance

Des 1 Previous balance 138.060.000,005 12 Cek B13 16.335.000 154.395.000,008 11 C12-1 43.120.000,00 111.275.000,009 12 Setoran 15.315.000 126.590.000,00

10 11 C12-2 11.000.000,00 115.590.000,0011 12 Setoran 63.000.000,00 178.590.000,0012 12 Cek KC9 16.500.000,00 195.090.000,0017 11 C12-3 132.000.000,00 63.090.000,0020 11 C12-4 22.220.000,00 40.870.000,0031 11 C12-7 3.562.500,00 37.307.500,0031 11 C12-8 3.350.000,00 33.957.500,0031 18 Bunga 780.000,00 34.737.500,0031 19 Adm 250.000,00 34.487.500,00

Desciption: Jakarta, 31 Desember 201311 Withdrawls12 Deposits18 Interest S,E & O19 Bank Charge

BCA

Documents

UJIAN NASIONAL - stapiindonesia.files.wordpress.com · 41100 Sales of Merchandise Rp 554.500.000 42100 Freight Collected Rp 7.500.000 42200 Late Fee Collected 42300 Sales Discount