Umwelt Energie Erde - AVA Augsburg · AVA Abfallverwertung Augsburg GmbH Am Mittleren Moos 60 86167 Augsburg T 0821 74 09-0 F 0821 74 091-00 [email protected] . 3 Geschäftsbericht

Geschäftsbericht 2016

Umwelt Energie Erde

AVA Abfallverwertung Augsburg GmbH

Am Mittleren Moos 60 86167 Augsburg

T 0821 74 09-0 F 0821 74 09-100

[email protected] www.ava-augsburg.de

3


„AVA. Die Umwelt in guten Händen.“

4

Auf einen Blick

Auf einen Blick

Gemäß diesem Leitsatz verwertet die AVA die

Abfälle von rund einer Million Menschen aus

Augsburg und der Region. Wir betreiben an un-

serem Standort Augsburg ein Abfallheizkraft-

werk mit integrierter Krankenhausmüllverbren-

nung, eine Schlackenaufbereitung und eine

Bioabfallvergärungsanlage.

Mit unseren qualifizierten Mitarbeitern und den

komplexen Entsorgungs- und Verwertungsanla-

gen stehen wir für

Umweltfreundliche Energie statt Müllberg

Entsorgungssicherheit für die Region

Höchste Umweltstandards

Geringe Kostenbelastung für die Bürger

AVA. Die Umwelt in guten Händen.

5


Inputmengen in den verschiedenen Anlagenteilen Input 2016 in t/a

Input 2015 in t/a

Thermische Abfallbehandlung 249.797 241.630

Krankenhausmüllverbrennung 3.496 3.312

Bioabfallvergärung 78.824 52.349

Gesamt 332.117 297.291

Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt 2016 2015

Angestellte 77 78

gewerbliche Arbeitnehmer 84 83

Aushilfskräfte 1 1

Gesamt 162 162

Ergebnis 2016 in T€

2015* in T€

Umsatzerlöse 40.547 38.720

Ergebnis vor Steuern 5.216 2.747

Jahresüberschuss 3.393 1.567

Bilanz 2016 in T€

2015 in T€

Bilanzsumme 83.822 90.336

Investitionen in immaterielle Vermögens gegenstände und Sachanlagen

1.280 4.181

Anlagevermögen 70.150 75.688

Eigenkapital 30.627 27.234

Kennzahlen 2016 2015

Eigenkapitalquote 36,5 % 30,1 %

Deckungsgrad des Anlagevermögens durch Eigenkapital 43,7 % 36,0 %

Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 8.980 T€ 6.779 T€

* Angepasst nach BilRUG.

Kennzahlen auf einen Blick

6

Inhaltsverzeichnis

Auf einen Blick 4

Bericht des Aufsichtsrats 8

Bericht des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2016 8

Zusammensetzung und Organisation des Aufsichtsrats, Sitzungen 8

Themen und Schwerpunkte der Aufsichtsrats- und Ausschussarbeit 9

Prüfung des Jahresabschlusses 10

Aufsichtsrat und Geschäftsführung 11

Aufsichtsrat 11

Geschäftsführer 12

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016 13

Grundlagen der Gesellschaft 14

Die Geschäftsfelder der AVA 15

Das Entsorgungsgebiet 16

Wirtschaftsbericht 17

Allgemeine Entwicklung der Abfallwirtschaft und des Abfallmarktes 17

Unternehmens- und Geschäftsentwicklung 18

Mengenentwicklung 20

Ergebnisentwicklung 21

Investitionen 24

Finanz- und Vermögenslage 25

Prognose-, Chancen- und Risikobericht 30

Wissenschaftliche Entwicklung 30

Integriertes Managementsystem 31

Operative Prozesse 31

Recht / Genehmigungen 32

Finanzen 33

Mitarbeiter 33

Markt / Umfeld 34

Compliance 35

Umweltmanagement 35

Ausblick 36

Inhalt

7


Geschäftsfelder der AVA GmbH 37

Geschäftsfelder der AVA GmbH 38

Abfallheizkraftwerk 38

Krankenhausmüllverbrennung 40

Bioabfallvergärung 41

Energieerzeugung 42

Soziale Verantwortung 43

Soziale Verantwortung 44

Personal- und Sozialwesen 44

AVA im Dialog 46

Jahresabschluss und Anhang 47

Jahresabschluss 48

Bilanz zum 31. Dezember 2016 48

Gewinn- und Verlustrechnung 2016 49

Entwicklung des Anlagevermögens 50

Anhang 52

Form der Rechnungslegung 52

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 52

Erläuterungen zur Bilanz 55

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 60

Organe der Gesellschaft 63

Honorare des Abschlussprüfers 63

Mitarbeiter 64

Vorschlag über die Verwendung des Jahresergebnisses 64

Bestätigungsvermerk 65

Bestätigungsvermerk 66

8

Bericht des Aufsichtsrats

Bericht des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2016

Der Aufsichtsrat hat auch im Geschäftsjahr 2016

die ihm nach Gesetz und Satzung obliegen-

den Kontroll- und Beratungsaufgaben sorgfältig

wahrgenommen und die Geschäftsführung bei

der Leitung des Unternehmens regelmäßig bera-

ten und überwacht.


Zusammensetzung und Organisation des Aufsichtsrats, Sitzungen

Dem Aufsichtsrat gehörten im Berichtsjahr

12 Mitglieder des Abfallzweckverbands Augs-

burg (AZV) sowie 4 Mitglieder der Stadt Augs-

burg und jeweils 2 Mitglieder der Landkreise

Augsburg und Aichach-Friedberg an. In beraten-

der Funktion nimmt je ein Fachreferent oder Ver-

treter der Gebietskörperschaften und der Ge-

schäftsleiter des AZV an den Sitzungen teil.

Zur effizienten Wahrnehmung seiner Aufgaben

hat der Aufsichtsrat einen Wirtschafts- und Prü-

fungsausschuss sowie einen Personalausschuss

eingerichtet, die die Arbeit im Plenum vorberei-

ten und unterstützen.

Im Geschäftsjahr 2016 fanden fünf Sitzungen

des Aufsichtsrats statt. Ferner wurden zwei Sit-

zungen des Wirtschafts- und Prüfungsausschus-

ses und zwei Sitzungen des Personalausschus-

ses abgehalten.

In alle für das Unternehmen wesentlichen Ent-

scheidungen war der Aufsichtsrat frühzeitig und

umfassend eingebunden. Die Geschäftsfüh-

rung unterrichtete den Aufsichtsrat regelmäßig

in schriftlicher und mündlicher Form über alle

für die Gesellschaft bedeutenden Vorgänge. Die

Berichterstattung der Geschäftsführung enthielt

insbesondere Aussagen zur Lage und zur Ent-

wicklung der Gesellschaft, zu wesentlichen Ge-

schäftsvorfällen und zu umweltrelevanten Daten

des Anlagenbetriebs. Ferner wurde über Compli-

ance-relevante Sachverhalte und über Themen

der Corporate Governance berichtet.

Der Aufsichtsrat hat zu den Berichten und Be-

schlussvorschlägen der Geschäftsführung, so-

weit dies nach Gesetz oder Satzung erforderlich

war, nach umfassender Prüfung und Beratung

entsprechende Beschlüsse gefasst.

Dr. Klaus Metzger Landrat des Landkreises Aichach-Friedberg Vorsitzender des Aufsichtsrats

9


„AVA. Ein Partner für die Menschen in der Region.“

In der Juli-Sitzung befasste sich das Gremi-

um mit der Entwicklung der Geschäftsfelder,

der Kostenentwicklung beim Projekt Müllbun-

kersanierung sowie mit Fragen zur zukünftigen

Rechtsform der AVA.

Die November-Sitzung stand im Zeichen der Be-

ratung und Beschlussfassung über den Wirt-

schaftsplan 2017 sowie die Mittelfristplanung

2018 – 2020. Ferner wurden Beschlüsse zu meh-

reren Investitionsprojekten gefasst und über die

thermische Behandlung von HBCDD-haltigen

Dämmmaterialien im AHKW berichtet.

Schwerpunkte der Dezember-Sitzung waren

die Berichterstattung und Beratung zur zukünf-

tigen Rechtsform der AVA sowie die Anpas-

sung des bereits im November beschlossenen

Wirtschaftsplans 2017 aufgrund geänderter Pla-

nungsprämissen.

Themen und Schwerpunkte der Aufsichtsrats- und Ausschussarbeit

Neben der regelmäßigen Berichterstattung der

Geschäftsführung befassten sich Aufsichtsrat

und Ausschüsse mit einer Vielzahl von Einzelthe-

men. Bei Abweichungen des Geschäftsverlaufs

von den aufgestellten Plänen und Zielen gab die

Geschäftsführung entsprechende Erläuterungen

in schriftlicher oder mündlicher Form ab, die – so-

weit wesentlich – im Gremium beraten wurden.

Die Themenschwerpunkte des Sitzungsjahres

2016 stellten sich wie folgt dar:

In der März-Sitzung berichtete die Geschäftsfüh-

rung unter anderem über den aktuellen Stand

des Großprojektes Müllbunkersanierung, über

geänderte Rahmenbedingungen hinsichtlich der

im Kompost enthaltenen Störstoffe sowie über

wesentliche Einflussfaktoren auf die künftige Er-

gebnisentwicklung.

Im Mittelpunkt der Mai-Sitzung standen die Be-

ratung und Beschlussfassung zum Jahresab-

schluss 2015, die Wahl des neuen Aufsichts-

ratsvorsitzenden sowie die Empfehlung an die

Gesellschafterversammlung zur Wahl des Ab-

schlussprüfers für das Geschäftsjahr 2016. Da-

neben berichtete die Geschäftsführung über

verschiedene Sachverhalte aus den Bereichen

Technik, Umwelt und Entsorgung.

Im Jahr 2016 aus dem Aufsichtsrat ausgeschie-

den ist Frau Verena von Mutius. Neu in den Auf-

sichtsrat berufen wurde Frau Antje Seubert.

Der Aufsichtsrat dankt Frau von Mutius für die

konstruktive Zusammenarbeit und wünscht Frau

Seubert viel Erfolg.

10


Der Aufsichtsrat hat den von der Geschäftsfüh-

rung aufgestellten Jahresabschluss und Lage-

bericht geprüft und in der 124. Aufsichtsratssit-

zung am 11.05.2016 eingehend erörtert. Nach

dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfun-

gen wurden keine Einwendungen erhoben. Der

Aufsichtsrat hat vom Prüfungsergebnis des Ab-

schlussprüfers zustimmend Kenntnis genom-

men und billigt den Jahresabschluss und den La-

gebericht für das Geschäftsjahr 2016.

Der Aufsichtsrat hat ferner den Gewinnverwen-

dungsvorschlag der Geschäftsführung erörtert

und stimmt diesem zu.

Der Aufsichtsrat übermittelt der Geschäfts-

führung sowie allen Mitarbeiterinnen und Mit-

arbeitern der AVA für die in besonderem Maße

geleistete Arbeit und den persönlichen Einsatz

ausdrücklich Dank und Anerkennung.

Augsburg, den 11. Mai 2017

Für den Aufsichtsrat

Dr. Klaus Metzger

Landrat des Landkreises Aichach-Friedberg

Vorsitzender des Aufsichtsrats

Prüfung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss sowie der Lagebericht für

das Geschäftsjahr 2016 wurden durch die S & P

GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Augs-

burg, geprüft und mit dem uneingeschränkten

Bestätigungsvermerk versehen.

Die Jahresabschlussunterlagen sowie der Prü-

fungsbericht des Abschlussprüfers wurden allen

Mitgliedern des Aufsichtsrats und den Mitglie-

dern des Wirtschafts- und Prüfungsausschusses

fristgerecht zugeleitet.

Der Abschlussprüfer hat an den Beratungen im

Wirtschafts- und Prüfungsausschuss und im

Aufsichtsrat teilgenommen und über die we-

sentlichen Ergebnisse seiner Prüfung berichtet.

Der Wirtschafts- und Prüfungsausschuss hat

sich in seiner Sitzung am 04.04.2017 mit dem

Jahresabschluss und dem Lagebericht einge-

hend auseinandergesetzt und dem Aufsichtsrat

empfohlen, den von der Geschäftsführung vor-

gelegten Jahresabschluss zu billigen.

11


Aufsichtsrat und Geschäftsführung

Aufsichtsrat

Vorsitzender

Dr. jur. Kurt Gribl, Augsburg (bis 13.06.2016)

Oberbürgermeister (Stadt Augsburg)

Dr. Klaus Metzger, Gersthofen (ab 14.06.2016)

Landrat (Landkreis Aichach-Friedberg)

Stellvertretender Vorsitzender

Martin Sailer, Neusäß

Landrat (Landkreis Augsburg)

Dieter Benkard, Augsburg

Montageleiter i. R., Stadtrat

Leonhard Büchler, Friedberg-Rohrbach

Rentner, Kreisrat

Dipl.-Ing. (FH) Horst Hinterbrandner, Augsburg

Selbständig, Stadtrat

Klaus-Dieter Huber, Augsburg

Parkett-Raumausstattermeister, Stadtrat

Josef Hummel, Augsburg

Elektromechanikermeister, Stadtrat

Hans-Dieter Kandler, Mering

Erster Bürgermeister (Markt Mering), Kreisrat

Roland Mair, Stadtbergen

Diplom-Informatiker, Kreisrat

Bernd Müller, Bobingen

Erster Bürgermeister (Stadt Bobingen), Kreisrat

12

Aufsichtsrat und Geschäftsführung

Geschäftsführer

Dirk Matthies, Bobingen

Diplom-Kaufmann

Lorenz Müller, Schwabmünchen

Erster Bürgermeister (Stadt Schwabmünchen), Kreisrat

Verena von Mutius, Augsburg (bis 30.06.2016)

Juristin, Stadträtin

Erich Nagl, Dasing

Bürgermeister (Verwaltungsgemeinschaft Dasing), Kreisrat

Matthias Neff, Wehringen

Dipl. Finanzwirt (FH), Kreisrat

Peter Schwab, Augsburg

Polizeibeamter, Stadtrat

Antje Seubert, Augsburg (ab 30.06.2016)

Psychologin, Stadträtin

Matthias Stegmeir, Friedberg

Geschäftsführer i. R., Kreisrat

Gabriele Thoma, Augsburg

Arzthelferin, Stadträtin

Peter Uhl, Augsburg

Selbständiger Gärtnermeister, Stadtrat

Hüseyin Yalcin, Augsburg

Objektleiter, Stadtrat

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

14


Grundlagen der Gesellschaft

Die AVA Abfallverwertung Augsburg GmbH

(AVA) wurde 1991 gegründet und bis 2014 in

Form eines gemischtwirtschaftlichen Betreiber-

modells (PPP) geführt.

74,99%

Einwohner286.3741)

Einwohner245.6001)

Einwohner130.9161)

1) Stand 2015

Lkr. Aichach-FDBLkr. AugsburgStadt Augsburg

25,01%

11,51% 8,75% 4,75%

Lkr. Aichach-FDBLkr. AugsburgStadt Augsburg

Seit dem Ausstieg des privaten Gesellschaf-

ters zum 01.01.2015 ist die AVA zu 100 % in

kommunaler Hand. Gesellschafter sind seither

der öffentlich-rechtliche Abfallzweckverband

Augsburg AZV, die Stadt Augsburg sowie die

Landkreise Augsburg und Aichach-Friedberg.

Die Gesellschafterstruktur stellt sich wie folgt dar:

15


Umwelt Energie Erde

Abfallheizkraftwerk

Rauchgasreinigung

Schlackenaufbereitung

Krankenhausmüll- verbrennung

Gewerbeabfälle

Kleinmengenannahme

Strom aus Abfall

Fernwärme

Strom aus Photovoltaik

Biogas

Mobile Wärme

Bioabfallvergärung

Qualitätskompost

Flüssigdünger

Grünabfälle

Die Geschäftsfelder der AVA

Abfall ist Wertstoff. Mit dieser grundlegenden

Überzeugung verwertet die AVA den Abfall von

rund einer Million Menschen. Hierzu betreibt sie

am Standort Augsburg auf hohem umwelttech-

nologischem Niveau ein Abfallheizkraftwerk,

eine Schlackenaufbereitung und eine Bioabfall-

vergärungsanlage. Damit steht die AVA nicht

nur für die Gewährleistung der Entsorgungssi-

cherheit in der gesamten Region, sondern leis-

tet auch einen wichtigen Beitrag zu einer dezen-

tralen, umweltfreundlichen Energieversorgung.

Mit ihrer Krankenhausmüllverbrennungsanlage

gewährleistet die AVA darüber hinaus die Entsor-

gungssicherheit für krankenhausspezifische Ab-

fälle im gesamten Freistaat Bayern.

Oberstes Ziel der AVA ist die umweltschonende,

sichere und möglichst wirtschaftliche Erfüllung

der übertragenen öffentlich-rechtlichen Entsor-

gungsaufgaben zum Wohle der Bürger und Ge-

bührenzahler in der Region Augsburg. Insbeson-

„AVA. Abfallverwertung mit Modellcharakter.“

dere die Erreichung und Sicherung eines hohen

ökonomischen Standards kann aber nur aus ei-

nem unternehmerischen Grundverständnis he-

raus gelingen. Trotz oder gerade wegen ihrer

kommunalen Verankerung lebt die AVA heute ein

Selbstverständnis als Wirtschaftsunternehmen,

das die sich stellenden Herausforderungen mit

einem hohen Maß an Flexibilität und Effizienz an-

geht.

16


Das Entsorgungsgebiet

Das Entsorgungsgebiet der AVA im Bereich der thermischen Behandlung

von Restmüll umfasste im Berichtsjahr folgende Gebietskörperschaften:

17


Wirtschaftsbericht

Mit dem neuen Kreislaufwirtschaftsgesetz

(KrWG) wurde im Jahr 2012 die bisherige 3-stu-

fige Abfallhierarchie (Vermeiden, Verwerten, Be-

seitigen) durch eine 5-stufige ersetzt:

1. Vermeidung

2. Vorbereitung zur Wiederverwendung

3. Recycling (definiert als stoffliche Verwertung;

keine Ersatzbrennstoff-Herstellung)

4. Sonstige Verwertung, insbesondere energeti-

sche Verwertung und Verfüllung

5. Beseitigung

Das in Anlage 2 zum KrWG gelistete Verwer-

tungsverfahren R1 „Hauptverwendung als

Brennstoff oder als anderes Mittel zur Energie-

erzeugung“ ist in Verbrennungsanlagen, deren

Zweck in der Behandlung fester Siedlungsabfäl-

le besteht, nur dann möglich, wenn die nach der

Formel zum Verfahren R1 berechnete Energie-

effizienz – bei bis zum 31.12.2008 genehmigten

Anlagen – mindestens 0,60 beträgt.

Für das Abfallheizkraftwerk der AVA wurde für

das Jahr 2015 ein R1-Energieeffizienzwert von

0,89 ermittelt, womit die gesetzliche „Hürde“

zur Anerkennung als Verwertungsanlage sicher

erreicht wird. Die Berechnung für 2016 sowie

die Prüfung und Bestätigung durch die Genehmi-

gungsbehörde steht noch aus.

Allgemeine Entwicklung der Abfallwirtschaft und des Abfallmarktes

Die nach wie vor gute konjunkturelle Lage in

ganz Deutschland wirkte sich auch im Wirt-

schaftsjahr 2016 positiv auf die Geschäftsent-

wicklung aus. So verzeichneten die Thermischen

Abfallbehandlungsanlagen weiterhin eine Aus-

lastung an der Kapazitätsgrenze. Auch die Abfal-

limporte nord- und westdeutscher Anlagen, die

indirekt zu einer Kapazitätsverknappung auch im

Süden der Republik führen, trugen zu dieser Ent-

wicklung bei. In der Folge haben sich die Preise

auf dem Gewerbemüllmarkt weiter nach oben

entwickelt.

18


Unternehmens- und Geschäftsentwicklung

Auch die AVA entwickelt sich ständig weiter. So

wurden in den letzten Jahren erhebliche Effizi-

enzsteigerungen erzielt. Insbesondere bei der

Erlösstruktur, beim Durchsatz der Anlagen, im

Bereich der Instandhaltungskosten sowie bei

den Personalkosten wurden große Anstrengun-

gen unternommen. Darauf aufbauend war auch

das Jahr 2016 für die AVA wieder ein erfolgrei-

ches Jahr.

Im Geschäftsbereich „Umwelt“ konnte nicht nur

erneut die Vollauslastung des Abfallheizkraftwer-

kes (AHKW) – dem wirtschaftlich bedeutends-

ten Anlagenteil der AVA – sichergestellt werden.

Mit 249.797 Tonnen (Vj. 241.630 Tonnen) wurde

die höchste Inputmenge in der Unternehmens-

geschichte erreicht. Somit konnte in den letzten

7 Jahren eine Steigerung des Inputs im AHKW

um rund 21 % verzeichnet werden.

Der Geschäftsbereich „Energie“ festigt mit ei-

nem Anteil von 16 % an den gesamten Umsatzer-

lösen der AVA seinen wichtigen Stellenwert für

die zukünftige Unternehmensentwicklung.

Belastet wird das Geschäftsfeld weiterhin durch

den anhaltenden Rückgang der Einspeisevergü-

tung für den AHKW-Strom, bedingt durch die

Entwicklung an der Europäischen Strombörse

EEX. Ein erneuter deutlicher Rückgang der Ener-

gieerlöse gegenüber dem Vorjahr konnte daher

nur durch die im Berichtsjahr abgeschlossene Er-

weiterung der Bioabfallvergärungsanlage (BVA)

und die damit zusammenhängende Vermarktung

des zusätzlichen Biogases erreicht werden.

Durch den deutlich erhöhten Mülldurchsatz und

die energetische Optimierung des AHKW in

den letzten Jahren wurde die Gesamt-Energie-

abgabe des AHKW (Strom und Fernwärme) ge-

genüber dem Jahr 2009 um durchschnittlich

30 – 40 % gesteigert. Somit konnte dem starken

Abwärtstrend der Energiepreise zumindest teil-

weise entgegengewirkt werden.

19


Die Anlieferungen von Bioabfällen und Struk-

turmaterialien aus dem Verbandsgebiet des Ab-

fallzweckverbands werden sich künftig auf ca.

80.000 Tonnen/a belaufen. Der Aufsichtsrat der

AVA hat daher bereits im Jahr 2014 der Kapa-

zitätserhöhung der Bioabfallvergärungsanlage

zugestimmt. Durch diese Maßnahme werden

zusätzliche positive wirtschaftliche Effekte gene-

riert. Ferner soll die Verwertung möglichst aller

im Verbandsgebiet des AZV anfallenden Bioab-

fälle in der Anlage der AVA langfristig sicherge-

stellt werden. Das Investitionsvolumen für die

Erweiterung betrug 5,4 Mio. €, die Inbetrieb-

nahme erfolgte ab Februar 2016. Seitdem wer-

den jährlich neben hochwertigem Flüssigdünger

und Qualitätskompost ca. 35 Mio. kWh Biogas

erzeugt.

Im Ergebnis konnte durch die verschiedenen

Maßnahmen zur Unternehmensentwicklung und

Effizienzsteigerung der Annahmepreis für den

Restmüll der Bürger des Abfallzweckverbandes

Augsburg (AZV) im Vergleich zum Jahr 2009 um

43 % gesenkt werden. Die Netto-Gesamtzah-

lungen des AZV an die AVA gingen im gleichen

Zeitraum – trotz deutlich höherer Mengen – um

25 % zurück.

Im Geschäftsbereich „Erde“ stand das Jahr

2016 im Zeichen der Inbetriebnahme des 3. Fer-

menters in der Bioabfallvergärungsanlage.

Seit 2013 hatte die AVA bereits über 17 Mio. €

für die Integration der Vergärungsanlage in die

vorhandene Kompostierung sowie für den Bau

einer Biogasaufbereitungsanlage investiert. Erst-

mals konnte damit auch am Standort Augsburg

das energetische Potential des Bioabfalls ge-

nutzt werden.

Seit dem ursprünglichen Beschluss des Auf-

sichtsrats zum Bau der Bioabfallvergärungsan-

lage im Jahr 2012 sind die Bioabfallmengen aus

dem Verbandsgebiet des AZV aber stark ange-

stiegen. Diese Entwicklung ist auf die Einfüh-

rung der Bioenergietonne im Landkreis Augs-

burg sowie auf die flächendeckende Einführung

der Biotonne im Landkreis Aichach-Friedberg

zurückzuführen, deren mengenmäßige Auswir-

kung die damaligen Prognosen bei weitem über-

troffen hat.

„AVA. Wir verwerten die Abfälle von rund 1 Million Menschen.“

20


ballierten Abfällen aus dem Zwischenlager zuge-

führt, gleichzeitig wurde eine geringere Menge

neu balliert.

Um dem in der Regel mengen- und preisschwa-

chen „Winterloch“ vorzubeugen, aber auch um

die notwendige Flexibilität in der Mengen- und

Heizwertsteuerung sicherzustellen, fanden im

Geschäftsjahr 2016 wieder zwei zeitlich befris-

tete Ballierungsaktionen statt. Es wurden insge-

samt 4.626 Tonnen Haus- und Gewerbemüll bal-

liert und zwischengelagert. Neben den bei der

AVA verarbeiteten Mengen flossen 7.076 Ton-

nen in die stoffliche Verwertung.

Der Input an Bio- und Grünabfällen in die Bio-

abfallvergärungsanlage betrug im Jahr 2016

78.824 Tonnen (Vj. 52.349 Tonnen).

Der deutliche Anstieg war bedingt durch die In-

betriebnahme des 3. Fermenters ab Februar

2016 in Verbindung mit dem deutlichen Anstieg

der Mengen aus dem Verbandsgebiet des AZV,

hier insbesondere aus den Landkreisen Aichach-

Friedberg und Augsburg (siehe auch Kapitel „Un-

ternehmens- und Geschäftsentwicklung“). Die

Anliefermengen lagen aus dem gleichen Grund

mit 86.579 Tonnen deutlich über Vorjahresni-

veau (Vj. 74.331 Tonnen). Die Ausschleusung

von Übermengen nahm aufgrund der Kapazi-

tätserweiterung deutlich ab (2016: 4.112 Tonnen,

2015: 18.635 Tonnen).

Auch im Bereich der Krankenhausmüllverbren-

nung wurde mit einem Input von 3.496 Tonnen

die Vorjahresmenge (3.312 Tonnen) übertroffen.

Mengenentwicklung

Im Berichtsjahr wurde in den verschiedenen

Anlagenteilen (AHKW, BVA und KHM) eine Ge-

samt inputmenge von 332.117 Tonnen verzeich-

net (Vj. 297.291 Tonnen).

Gesamtmengen AVA GmbH (in t)

2013 2014 2015 2016

330.134 338.783 334.376 347.483

Input der Anlagen Ausfall-/Übermengenkonzept (Streckengeschäfte, ext. Verwertung, Zwischenlagerung)

267.887 297.968 297.291 332.117

Dem Abfallheizkraftwerk, dem wichtigsten

Anlagenteil der AVA, wurden im Berichtsjahr

249.797 Tonnen Abfälle zur Beseitigung und zur

energetischen Verwertung zugeführt – die höchs-

te Inputmenge in der Unternehmensgeschichte.

Die Vorjahresmenge (241.630 Tonnen) wurde so-

mit nochmals um 8.167 Tonnen übertroffen.

Ursächlich hierfür waren im Wesentlichen die

gestiegenen Hausmüllmengen aus dem Land-

kreis Landsberg sowie aus dem Gebiet des

Nordschwäbischen Abfallwirtschaftsverban-

des. Ferner wurde dem Abfallheizkraftwerk im

Vergleich zum Vorjahr eine höhere Menge an

21


das Ergebnis durch die Müllbunkersanierung auf-

grund der erfolgswirksamen Berücksichtigung

von zwei Bauabschnitten mit einem wesentlich

höheren Betrag belastet als im Berichtsjahr (ein

Bauabschnitt). Schließlich verbesserte sich das

Zinsergebnis aufgrund der fortschreitenden Til-

gung der Bestandsdarlehen.

Aufgrund der erfreulichen Ergebnisentwicklung

musste die geplante Kostenerstattung durch

den AZV (650 T€) nicht in Anspruch genommen

werden.

Im Berichtsjahr wurden Umsatzerlöse in Höhe

von 40,5 Mio. € (Vj. 38,7 Mio. €) erzielt. Ferner

trugen die aktivierten Eigenleistungen und die

sonstigen betrieblichen Erträge mit insgesamt

492 T€ (Vj. 1,4 Mio. €) zum Ergebnis bei.

Nach Abzug der betrieblichen Aufwendungen

wie Materialaufwand, Personalaufwand, Ab-

schreibungen und sonstige betriebliche Aufwen-

dungen in Höhe von insgesamt 33,9 Mio. € er-

gibt sich ein betriebliches Ergebnis in Höhe von

7,2 Mio. € (Vj. 5,1 Mio. €).

Ergebnisentwicklung

Hinweis zur Darstellung der Ergebnisentwicklung: Im vorliegenden Jahresabschluss 2016 werden

erstmals die Regelungen des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) angewendet. Dadurch

haben sich im Vergleich zum Vorjahresabschluss sowohl Änderungen in der GuV-Gliederung als

auch hinsichtlich des Ausweises verschiedener GuV-Positionen ergeben. Um die vergleichende

Darstellung von Erlös- und Aufwandspositionen mit den genannten Vorjahres- bzw. Planwerten nicht

zu verfälschen, wurden diese ggf. hinsichtlich der Neuregelungen des BilRUG angepasst. Insofern

ergeben sich Abweichungen zu den im Lagebericht 2015 genannten Zahlen. Wir verweisen dies-

bezüglich auch auf die Erläuterungen im Anhang.

Die positive Ergebnisentwicklung der Vorjahre

konnte im Berichtsjahr fortgeschrieben werden.

Das Jahresergebnis 2016 beträgt 3,4 Mio. €

(Plan 1,7 Mio. €) und liegt damit deutlich über

dem Vorjahreswert (1,6 Mio. €).

Im Erlösbereich wirkten sich insbesondere die

deutlichen Mengensteigerungen in allen Anlagen-

teilen sowie Preiseffekte – bei den Abfällen zur

Beseitigung als auch im Verwertungsbereich –

positiv aus. Die weiterhin stark rückläufigen

Strom erlöse aus dem Abfallheizkraftwerk (negati-

ve Preisentwicklung an der Europäischen Strom-

börse EEX) konnten durch höhere Erlöse aus der

Vermarktung von Biogas (Inbetriebnahme 3. Fer-

menter) kompensiert werden.

Im Aufwandsbereich musste eine deutlich ge-

ringere Menge an Bioabfällen extern verwertet

werden, da mit der Inbetriebnahme des 3. Fer-

menters in der Bioabfallvergärungsanlage nun

ausreichende Kapazitäten für die Bioabfälle aus

dem Verbandsgebiet zur Verfügung stehen.

Auch der Instandhaltungsaufwand ging im Vor-

jahresvergleich deutlich zurück. Im Vorjahr wurde

22


Die Erlöse aus dem Energieverkauf lagen im

Berichtsjahr mit 6,7 Mio. € um 98 T€ bzw. 1,5 %

über dem Vorjahreswert (6,6 Mio. €).

Ganz überwiegend war dies bedingt durch die

gestiegenen Einspeisemengen von Biogas aus

der Bioabfallvergärungsanlage aufgrund der In-

betriebnahme des 3. Fermenters. Die rückläu-

fige Preisentwicklung konnte hier durch die

Steigerung der Einspeisemengen mehr als kom-

pensiert werden. Die Biogas-Erlöse betrugen im

Berichtsjahr 2,2 Mio. € (Vj. 1,7 Mio. €).

Negativ wirkte sich die weiterhin stark rückläufi-

ge Preisentwicklung an der Europäischen Strom-

börse aus, die die vertragliche Grundlage für die

Einspeisevergütung der AVA darstellt. Ferner

wurden aufgrund der im Berichtsjahr durchge-

führten Revision der HD-Turbine sowie des nur

alle zwei Jahre stattfindenden Gesamtstillstands

geringere Mengen an Strom und Fernwärme ins

Stadtwerke-Netz eingespeist.

Die Stromerlöse aus dem AHKW (inkl. der ver-

miedenen Netznutzungsentgelte) betrugen im

Berichtsjahr 2,3 Mio. € (Vj. 2,6 Mio. €), aus dem

Fernwärmeverkauf wurden 1,8 Mio. € erlöst

(Vj. 2,0 Mio. €).

Nach wie vor gilt, dass der Energieverkauf mit

rund 16 % an den gesamten Umsatzerlösen der

AVA einen wichtigen Stellenwert für die zukünf-

tige Unternehmensentwicklung einnimmt.

Im Bereich der Schlackenaufbereitung lagen

die Erlöse im Berichtsjahr mit 946 T€ preis- und

mengenbedingt leicht unter dem Vorjahreswert

(1,0 Mio. €).

Die Berücksichtigung des Finanzergebnisses

(- 1,9 Mio. €) sowie der Steuern (- 1,8 Mio. €)

führt letztlich zu einem Jahresergebnis in Höhe

von 3,4 Mio. €.

Zur Ertragslage im Detail:

Im Berichtsjahr erzielte die AVA Umsatzerlöse

in Höhe von 40,5 Mio. €. Diese lagen damit deut-

lich über dem Vorjahreswert (Vj. 38,7 Mio. €)

und über den Planwerten von 38,0 Mio. €.

Umsatzzuwächse konnten in nahezu allen Ge-

schäftsfeldern verbucht werden.

Entwicklung der Umsatzerlöse nach BilRuG (in TE)

2013 2014 2015 2016

38.896 38.849 38.720 40.547

Im Geschäftsfeld der Thermischen Abfall-

behandlung wurden insgesamt 22,7 Mio. €

erlöst. Der Anstieg gegenüber dem Vorjahr

(22,0 Mio. €) betrug 651 T€ bzw. 3 %.

Ursächlich hierfür war insbesondere die oben

beschriebene erfreuliche Mengenentwicklung

im AHKW. Aber auch Preiseffekte – sowohl bei

den Abfällen zur Beseitigung als auch im Ver-

wertungsbereich – wirkten sich positiv aus.

23


Die Erlöse aus der Bioabfallvergärung entwi-

ckelten sich mit 6,3 Mio. € gegenüber dem Vor-

jahr (5,5 Mio. €, +15 %) erfreulicherweise posi-

tiv. Ursächlich hierfür war die Inbetriebnahme

des 3. Fermenters und die dadurch entspre-

chend gestiegene Durchsatzleistung der Anla-

ge in Verbindung mit dem deutlichen Anstieg

der Mengen aus dem Verbandsgebiet des AZV,

hier insbesondere aus den Landkreisen Aichach-

Friedberg und Augsburg (siehe auch Kapitel „Un-

ternehmens- und Geschäftsentwicklung“).

Auch der Geschäftsbereich Krankenhausmüll-

verbrennung entwickelte sich weiter positiv.

Hier lagen die Umsatzerlöse mit 2,6 Mio. € deut-

lich über dem Vorjahresniveau (2,4 Mio. €, +

8 %), was im Wesentlichen auf die gestiegenen

Mengen zurückzuführen ist. Eine weitere Men-

gensteigerung ist anlagentechnisch und geneh-

migungsrechtlich nicht möglich.

Die sonstigen betrieblichen Erträge lagen im

Berichtsjahr mit 486 T€ deutlich unter dem Vor-

jahreswert (1,3 Mio. €; - 63 %). Wesentliche Po-

sitionen sind hier die Erträge aus der Auflösung

von Rückstellungen (223 T€; Vj. 712 T€) und der

positive Saldo aus dem Verbrauch und der Zu-

führung von Arbeitsrückstellungen (112 T€; Vj.

393 T€). Ferner werden hier die Erstattungen

von Versicherungen erfasst (61 T€; Vj. 41 T€).

Der Materialaufwand (5,6 Mio. €) verringer-

te sich gegenüber dem Vorjahr (6,2 Mio. €) um

rund 600 T€ (- 10 %).

Die größte Position bilden hier die Entsorgungs-

kosten, die sich mit 4,3 Mio. € deutlich niedri-

ger als im Vorjahr zeigten (Vj. 5,1 Mio. €). Hier

musste eine wesentlich geringere Menge an

Bioabfällen extern verwertet werden, da mit der

Inbetriebnahme des 3. Fermenters in der Bioab-

fallvergärungsanlage nun ausreichende Kapazi-

täten für die Bioabfälle aus dem Verbandsgebiet

zur Verfügung stehen.

Ferner werden als wesentliche Positionen

die Kosten für Roh-, Hilfs- und Betriebsstof-

fe (525 T€, Vj. 498 T€) sowie die Kosten für

Brenn-/Treibstoffe und den Energieverbrauch

(369 T€; Vj. 297 T€) im Materialaufwand ge-

führt. Bei letzteren machte sich der im Berichts-

jahr erforderliche Gesamtstillstand des Abfall-

heizkraftwerks bemerkbar.

Der Personalaufwand (10,4 Mio. €) zeigte sich

insbesondere aufgrund einer Tarifsteigerung um

1,8 % gegenüber dem Vorjahr (10,0 Mio. €) er-

höht (+366 T€ bzw. +3,6 %). Dennoch lag er

im Jahr 2016 immer noch um rund 1,1 Mio. €

bzw. 10 % unter dem Wert des Jahres 2009

(11,5 Mio. €). Zurückzuführen ist dies auf die in

den letzten Jahren durchgeführten Maßnahmen

zur Optimierung der Personalstruktur und zur Ef-

fizienzsteigerung bei den Geschäftsprozessen.

„AVA. 365 Tage im Jahr – rund um die Uhr für Sie im Einsatz.“

24


Die Abschreibungen auf immaterielle Vermö-

gensgegenstände und Sachanlagen lagen im

Berichtsjahr mit 6,8 Mio. € auf Vorjahresniveau

(6,9 Mio. €). Dem zusätzlichen Abschreibungs-

aufwand aus der Aktivierung des 3. Fermenters

standen auslaufende Abschreibungen in ande-

ren Bereichen gegenüber.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen

lagen im Geschäftsjahr 2016 bei 11,1 Mio. € und

somit um rund 800 T€ bzw. 7 % unter dem Vor-

jahreswert (11,9 Mio. €).

Die größte Position bilden hier die Instandhal-

tungskosten mit 7,3 Mio. €, die sich gegenüber

dem Vorjahr (8,2 Mio. €) rückläufig entwickelten

(- 952 T€ bzw. - 12 %). Die im Vorjahr begonnene

Müllbunkersanierung sowie die Sanierung der

Müllrutschen wurden im Berichtsjahr erfolgreich

abgeschlossen. Das Projekt wurde in drei direkt

aufeinanderfolgenden Bauabschnitten im Zeit-

raum Dezember 2015 bis April 2016 durchge-

führt. Die ersten beiden Bauabschnitte wurden

bereits im Jahresabschluss 2015 berücksich-

tigt. Hierfür wurden entsprechende Rückstellun-

gen in Höhe von 1,75 Mio. € gebildet. Demnach

wirkten sich im Berichtsjahr nur die Kosten des

dritten Bauabschnitts mit rund 700 T€ erfolgs-

wirksam aus.

Weitere wesentliche Positionen sind die Kos-

ten für fremde Dienstleistungen, Beratungs- und

Rechtskosten (1,3 Mio. €; Vj. 1,3 Mio. €) sowie

für Versicherungen (1,2 Mio. €; Vj. 1,2 Mio. €).

Das Zinsergebnis zeigte sich mit - 1,9 Mio. € im

Vergleich zum Vorjahr (- 2,4 Mio. €) aufgrund der

fortschreitenden Tilgung der Bestandsdarlehen

deutlich verbessert.

Der Steueraufwand lag im Berichtsjahr bei

1,8 Mio. € und damit deutlich über Vorjahresni-

veau (1,2 Mio. €). Die höhere Steuerbelastung

ist im Wesentlichen auf die positive Ergebnisent-

wicklung zurückzuführen (Ergebnis vor Steuern

5,2 Mio. €; Vj. 2,7 Mio. €). Entlastend wirkten

Steuereffekte aus Vorjahren (160 T€).

Investitionen

Die Zugänge zum Anlagevermögen betrugen

im Geschäftsjahr 2016 insgesamt 1,3 Mio. €

(Vj. 4,2 Mio. €). Die Schwerpunkte der Investi-

tionstätigkeit lagen im Bereich der Bioabfallver-

gärungsanlage (940 T€) sowie der Informations-

technik (195 T€).

Die Abgänge aus dem Anlagevermögen

(352 T€) betrafen im Wesentlichen Gegenstän-

de der Betriebs- und Geschäftsausstattung so-

wie der Informationstechnik (241 T€).

25


Die Kapitalflussrechnung für den Zeitraum 01.01. bis 31.12.2016 stellt sich wie folgt dar:

2016 in T€

2015 in T€


Abschreibungen ( + ) / Zuschreibungen ( - ) auf Gegenstände des Anlagevermögens

6.816 6.853

Veränderungen der langfristigen Rückstellungen 46 - 66

Veränderungen der Zinsabgrenzung - 145 - 25

Gewinn ( - ) / Verlust ( + ) aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens

- 11 0

Zunahme ( - ) / Abnahme ( + ) der Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind

796 - 2.995

Zunahme ( + ) / Abnahme ( - ) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind

- 1.915 1.445

Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 8.980 6.779

Einzahlungen aus Abgängen von Anlagevermögen 13 –

Einzahlungen aus Abgängen von Finanzanlagen – –

Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen - 1.280 - 3.695

Cashflow aus der Investitionstätigkeit - 1.267 - 3.695

Einzahlungen aus Kapitalzuführungen – –

Auszahlungen an Gesellschafter – - 1.499

Einzahlung aus der Aufnahme von Darlehen – 4.500

Auszahlungen aus der Tilgung von Darlehen - 7.894 - 8.035

Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit - 7.894 - 5.034

Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestands - 181 - 1.950

Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 6.502 8.452

Finanzmittelbestand am Ende der Periode 6.321 6.502

Finanz- und Vermögenslage

26


Im Geschäftsjahr 2016 ergab sich ein Mittelzu-

fluss aus der operativen Geschäftstätigkeit von

9,0 Mio. € (Vj. 6,8 Mio. €).

Die Mittelabflüsse aus der Investitionstätigkeit

betrugen 1,3 Mio. €. Neue Darlehen wurden im

Berichtsjahr nicht aufgenommen. Die Tilgung

von Finanzkrediten (7,9 Mio. €) führte schließlich

zu einem Rückgang des Finanzmittelfonds um

181 T€ auf 6,3 Mio. € zum Bilanzstichtag.

Die AVA war im Berichtszeitraum jederzeit in

der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu er-

füllen. Im Hinblick auf die mittel- und langfristi-

ge Finanzentwicklung hat der Aufsichtsrat in

seiner Sitzung im November 2015 ein von der

Geschäftsführung erarbeitetes Finanzierungs-

konzept genehmigt, mit dem die finanzielle Sta-

bilität der Gesellschaft nachhaltig gewährleistet

werden soll.

27


Die Vermögens- und Kapitalstruktur stellt sich wie folgt dar:

31.12.2016 31.12.2015

Eigen kapital 30.627 T€ 27.234 T€

Eigenkapitalquote 36,5 % 30,1 %

Anlage vermögen 70.150 T€ 75.688 T€

Deckungsgrad des Anlagevermögens durch Eigenkapital 43,7 % 36,0 %

Die Eigenkapitalquote konnte gegenüber dem

Vorjahr (30,1 %) auf 36,5 % erhöht werden. Ent-

sprechend dem Gewinnverwendungsbeschluss

wurde das gesamte Jahresergebnis 2015 den

Gewinnrücklagen zugeführt (1,6 Mio. €; Vj.

734 T€). Eine Ausschüttung an die Gesellschaf-

ter erfolgte nicht (Vj. 1,5 Mio. €).

Im langfristigen Vermögen verringerte sich

das Anlagevermögen auf 70,2 Mio. € (Vj.

75,7 Mio. €). Den getätigten Investitionen in

Höhe von 1,3 Mio. € standen hierbei Abschrei-

bungen von 6,8 Mio. € gegenüber.

Die Verbindlichkeiten verringerten sich um

9,0 Mio. € auf 47,5 Mio. €. Finanzkredite wurden

mit 7,9 Mio. € planmäßig getilgt, neue Darlehen

wurden im Berichtsjahr nicht aufgenommen. Ins-

gesamt betragen die Verbindlichkeiten gegenüber

Kreditinstituten zum Bilanzstichtag 44,6 Mio. €

(Vj. 52,7 Mio. €). Es bestehen drei variable Darle-

hen in Verbindung mit einem Zinsswap zur Zinssi-

cherung. Alle anderen Kreditverpflichtungen sind

als Annuitäten- oder Tilgungsdarlehen mit fixen

Zinssätzen ausgestaltet. Ferner bestehen Konto-

korrentkreditlinien bei zwei Banken in Höhe von

insgesamt 4 Mio. €, die im Berichtsjahr nicht in

Anspruch genommen wurden.

„AVA. Energie für die Region.“

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leis-

tungen verringerten sich um 1,2 Mio. € und

lagen am Bilanzstichtag bei 2,5 Mio. €. Zu-

rückzuführen ist dies insbesondere auf die im

Vorjahresvergleich geringeren Instandhaltungs-

und Investitionsaktivitäten zum Jahresende.

Wesentliche finanzielle und nichtfinanzielle

Leistungsindikatoren

Aufgrund der dargestellten Unternehmensstrate-

gie und im Hinblick auf die öffentlich-rechtliche

„Verankerung“ der AVA sind – neben der Ergeb-

nis- und Finanzentwicklung – die wesentlichen

Leistungsindikatoren

a) der Annahmepreis für die angelieferten Ab-

fälle der Gebietskörperschaften des Abfall-

zweckverbands und

b) die im Geschäftsjahr vom AZV an die AVA

insgesamt geleisteten Zahlungen.

Die Entwicklung der Kennzahlen ist im Abschnitt

„Unternehmens- und Geschäftsentwicklung“

(siehe oben) dargestellt.

28


29


30


Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Das Geschäftsfeld Energie behält mit einem

Anteil von 16 % an den gesamten Umsatzerlö-

sen einen wichtigen Stellenwert für die zukünf-

tige Unternehmensentwicklung. So konnte im

Jahr 2016 mit rund 193.000 MWh Fernwärme

(Vj. 203.000 MWh) und 59.000 MWh Strom (Vj.

63.000 MWh) aus dem Abfallheizkraftwerk das

in den letzten Jahren erreichte hohe Niveau bei

der Energieabgabe – trotz des im Berichtsjahr

durchgeführten Gesamtstillstands und der Revi-

sion der HD-Turbine – gehalten werden. Bereits

im Jahr 2010 wurde die Dachphotovoltaikanlage

mit 11.280 Modulen auf einer Fläche von 8.120

m² und einer installierten Leistung von 883 kWp

in Betrieb genommen. Im Bereich der Nutzung

des Energiepotenzials der vorhandenen Bioab-

fälle wurde mit der Inbetriebnahme der Vergä-

rungsanlage und der Biogasaufbereitungsanlage

ein weiterer Meilenstein erreicht. Nach der im

Berichtsjahr abgeschlossenen Erweiterung der

Anlage um einen 3. Fermenter wurden im Be-

richtsjahr 34,6 Mio. kWh Biogas (Vj. 24,1 Mio.

kWh) ins Netz der Stadtwerke Augsburg einge-

speist. Durch die weitere Steigerung der Ener-

gieeffizienz mittels technischer Optimierungs-

maßnahmen in allen Anlagenteilen wird der

eingeschlagene Weg konsequent fortgesetzt.

Wirtschaftliche Entwicklung

Auf Basis des verabschiedeten Wirtschafts-

plans ergibt sich für das Geschäftsjahr 2017 –

bei Umsatzerlösen von rund 36,8 Mio. € (Ist Be-

richtsjahr: 40,5 Mio. €) – ein Jahresergebnis in

Höhe von 861 T€ (Ist Berichtsjahr: 3,4 Mio. €).

Ursächlich für den erwarteten Rückgang bei Um-

satz und Jahresergebnis sind im Wesentlichen

vorgenommene Preisanpassungen für die An-

nahme von Restmüll und Bioabfällen aus dem

Verbandsgebiet des Abfallzweckverbands Augs-

burg.

Aber auch die erwarteten finanziellen Auswir-

kungen einer tariflichen Lohn- und Gehaltsstei-

gerung und punktuelle Anpassungen der Per-

sonaldimensionierung aufgrund der enormen

Mengensteigerungen in den letzten Jahren wer-

den sich niederschlagen.

Die Gesamtzahlungen des AZV für die erbrach-

ten Leistungen der AVA – als wichtigste Kenn-

zahl für die wirtschaftliche Entwicklung der

AVA – werden sich im Planungszeitraum 2017

bis 2020 auf dem niedrigsten Stand in der Ge-

schichte der AVA bewegen. Und dies trotz er-

heblich gestiegener Mengen. Die Annahmeprei-

se für Bio- und Restabfälle des AZV liegen auf

historisch niedrigem Niveau.

31


Die Geschäftsleitung befasst sich in einem eben-

so monatlichen Jour Fixe mit diesen Hinweisen

und veranlasst für erkannte Risiken, Probleme

oder Ideen einen systematischen Lösungspro-

zess. Kommunikationsverluste über die verschie-

denen Unternehmensbereiche oder Hierarchie-

ebenen werden so weitgehend vermieden.

Insgesamt stellt sich die Risikolage der Gesell-

schaft positiv dar. Derzeit sind keine Risiken er-

kennbar, die den Bestand des Unternehmens

gefährden könnten.

Die wesentlichen Chancen und Risiken, die er-

hebliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Fi-

nanz- und Ertragslage des Unternehmens haben

können, betreffen folgende Bereiche:

Integriertes Managementsystem

Die Erfüllung der gesetzlichen Regelungen (Kon-

TraG, HGrG) steht im Mittelpunkt des Risikoma-

nagements der AVA. Um Entwicklungen, die

den Fortbestand des Unternehmens gefährden

können, aber auch um Chancen frühzeitig zu er-

kennen, wird das Risikomanagementsystem des

Unternehmens kontinuierlich weiterentwickelt.

Im softwaregestützten „Integrierten Manage-

mentsystem“ der AVA werden die Bereiche

Risikofrüherkennung, Risikomanagement,

Internes Kontrollsystem und Compliance-

Management methodisch verzahnt. Die Mit-

arbeiter und Führungskräfte geben in einem

systematischen, monatlichen Feedback- und Pro-

gnoseprozess Hinweise zu möglichen Risiko-,

IKS- oder Compliance- relevanten Sachverhalten.

Operative Prozesse

Ein wesentliches Unternehmensrisiko ist ein un-

erwarteter Ausfall von Anlagen oder Anlagen-

teilen über einen längeren Zeitraum. Eine Ver-

ringerung der Anlagenverfügbarkeit wirkt sich

unmittelbar ergebnis- und cashwirksam aus. Ur-

sachen hierfür können z.B. in einem anlagen-

technischen Schadensereignis oder in einer Na-

turkatastrophe liegen.

Um das Ausfallrisiko zu minimieren, wird als Siche-

rungssystem eine risikooptimale Wartungsstra-

tegie gefahren. Der Alterung der Anlagen sowie

der hohen Beanspruchung der Öfen im Abfallheiz-

kraftwerk wirkt die AVA durch eine vorbeugende

Instandhaltungsstrategie bei verfügbarkeits-

relevanten Bauteilen entgegen, so dass sich

die Anlagen in allen Betriebsbereichen in einem

technisch einwandfreien Zustand befinden.

Ferner werden verschiedene leittechnische Sys-

teme und Schutzsysteme betrieben, um mögli-

che Probleme im Betrieb frühzeitig zu erkennen

und Anlagenausfälle zu vermeiden.

Weiterhin existiert ein Notfall- und Ausfallkon-

zept unter Einbeziehung der Umschlag- und Be-

handlungsanlage (UBA). Diese Vorgehensweise

hat sich bewährt und führt im AHKW zu einer

32


ken, die aus Naturkatastrophen resultieren, wur-

den ebenfalls soweit möglich auf Versicherun-

gen übertragen. Es bestehen folgende wichtige

anlagenspezifische Grunddeckungen: Maschi-

nenversicherung, Maschinen-Betriebsunterbre-

chungsversicherung, Feuerversicherung, Um-

welthaftpflichtversicherung, EC-Versicherung,

Feuer-Betriebsunterbrechungsversicherung.

Auslastung an der Kapazitätsgrenze. Des Wei-

teren werden regelmäßig Investitionen getätigt,

die die operativen Prozesse verbessern und si-

cherer machen.

Zudem wurden verschiedene Versicherungen

abgeschlossen, um bei einem schadensbeding-

ten Ausfall von Anlagenteilen das Risiko eines

Vermögensschadens deutlich zu reduzieren. Risi-

Recht / Genehmigungen

Beim Betrieb der Anlagen der AVA müssen stets

die einschlägigen gesetzlichen Vorschriften so-

wie eine Vielzahl behördlicher Auflagen beachtet

werden. Der Betrieb von Anlagen oder Anlagen-

teilen außerhalb des genehmigten Rahmens

kann zu einer übermäßigen Belastung der Um-

welt führen, was die Stilllegung der Anlagen oder

Teilen davon zur Folge haben könnte. Abhängig

von den Umständen des Einzelfalls ist auch die

Einleitung von Bußgeld- oder Strafverfahren ge-

gen die Gesellschaft bzw. deren Organe möglich.

Zentrale Aufgabe des Genehmigungsmanage-

ments ist es daher, ergänzend zur Technischen

Leitung und den Beauftragten für Immissi-

onsschutz, Abfallrecht, Gewässerschutz und

Brandschutz, die Einhaltung von gesetzlichen

Bestimmungen und Auflagen aus Genehmi-

gungsbescheiden zu überwachen. Änderungen

des genehmigten Anlagenbetriebs stimmt das

Genehmigungsmanagement rechtzeitig mit den

Behörden ab und holt die hierzu erforderlichen

Genehmigungen ein.

Organisatorisch ist diese Aufgabe beim Assis-

tenten der Geschäftsführung angesiedelt und

in einer internen Arbeitsanweisung verbind-

lich geregelt. Unterstützend wird eine spezielle

Software eingesetzt, mit welcher die Genehmi-

gungsbescheide elektronisch erfasst und ver-

waltet werden. In diesem System sind alle ge-

nehmigungsrelevanten Bescheide hinterlegt und

sämtliche sich hieraus ergebenden Auflagen do-

kumentiert. Zudem sind alle im Rahmen von Ge-

nehmigungsverfahren eingereichten Unterlagen

(Pläne, Gutachten etc.) erfasst.

Ferner ist die regelmäßige Kommunikation mit

den zuständigen Genehmigungs- und Fachbe-

hörden eine wesentliche Aufgabe im Bereich

Genehmigungsmanagement. Durch eine offe-

ne und enge Zusammenarbeit mit den Behörden

wird sichergestellt, dass die Belastungen aus

dem Anlagenbetrieb für die Umwelt auf ein ab-

solutes Mindestmaß beschränkt bleiben.

33


Finanzen

Die Hauptaufgabe der Finanzplanung ist die Si-

cherstellung ausreichender Liquiditätsreserven

zur Abdeckung aller bestehenden und zukünfti-

gen Zahlungsverpflichtungen.

Neben der Bilanz- und Finanzplanung im Rah-

men der Wirtschafts- und Mittelfristplanung (Pla-

nungshorizont 4 Jahre) erstellt die AVA monatlich

rollierende Liquiditätspläne, die auf Grundlage

der Ist-Daten aktualisiert und fortgeschrieben

werden.

Über den Planungshorizont des Wirtschaftsplans

hinaus beträgt der Prognosehorizont in der inter-

nen Finanzplanung der AVA mindestens 10 Jah-

re. Somit können langfristige Entwicklungen und

deren Auswirkung auf die Finanzlage der Gesell-

schaft früh erkannt werden. Gegenmaßnahmen

können frühzeitig eingeleitet werden.

Ein vorsichtiges Liquiditätsmanagement schließt

das Halten einer ausreichenden Reserve an flüs-

sigen Mitteln ein. Ferner werden zur Absiche-

„AVA. Aktiver Umweltschutz – für die Region.“

rung von Liquiditätsengpässen Kreditlinien bei

den Geschäftsbanken vorgehalten. Mit der der-

zeitigen Finanzierungsstrategie ist die AVA in der

Lage, auch ungeplante Ausgaben in bestimm-

tem Umfang ohne die Aufnahme zusätzlicher

Fremdmittel abzuwickeln.

Die Organisation im Bereich Finanz- und Rech-

nungswesen stellt den ordnungsgemäßen Ab-

lauf in finanziellen Angelegenheiten und die Ein-

haltung des Internen Kontrollsystems sowie der

Funktionstrennung sicher.

Finanzinstrumente werden bei der AVA aus-

schließlich zur Begrenzung von Zinsänderungs-

risiken eingesetzt. Im Jahr 2005 wurde hier zu

ein Zinsswap in Verbindung mit drei variab-

len Darlehen zur Zinssicherung abgeschlossen

( Micro- Hedge). Dieser entspricht den einschlägi-

gen rechtlichen und organisatorischen Vorgaben.

Finanzielle Risiken bestehen nicht, da die Bewer-

tungseinheit zwischen Kredit- und Derivatge-

schäft stets aufrechterhalten wird.

Eine Gefahr besteht darin, dass Schlüsselpositi-

onen nicht bzw. nicht mehr gemäß den betriebli-

chen Belangen besetzt und Mitarbeiter nicht opti-

mal eingesetzt werden können. Die AVA begegnet

diesem Risiko durch eine vorausschauende Perso-

nal- und Nachfolgeplanung sowie durch eine ziel-

gerichtete Aus- und Weiterbildungsstrategie.

Mitarbeiter

Die erfolgreiche Arbeit des Unternehmens ist

ohne qualifizierte Fach- und Führungskräfte nicht

möglich. Gut ausgebildete und motivierte Mitar-

beiter tragen wesentlich zur Sicherung der Qua-

litätsstandards, zur ständigen Verbesserung der

Prozesse und somit zur Erreichung der Unter-

nehmensziele bei.

34


Markt / Umfeld

Das politische, rechtliche, wettbewerbliche und

finanzwirtschaftliche Umfeld wird sorgfältig be-

obachtet und bewertet, um die daraus resultie-

renden Chancen und Risiken rechtzeitig in die

strategischen und operativen Entscheidungen

einzubeziehen. Sämtliche Strategien und Maß-

nahmen sind auf das Ziel ausgerichtet, die Ent-

sorgungssicherheit für den AZV zu gewährleis-

ten und die Wirtschaftlichkeit der AVA langfristig

und nachhaltig zu verbessern.

Die Preise auf dem Gewerbemüllmarkt haben

sich in den letzten Jahren wieder deutlich nach

oben entwickelt (siehe hierzu auch „Allgemeine

Entwicklung der Abfallwirtschaft und des Abfall-

marktes“). Eine positive Begleiterscheinung ist

hierbei, dass sich die Gewerbekunden wieder

längerfristig an eine Anlage binden wollen, um

damit die Entsorgungssicherheit zu gewährleis-

ten. Der Spotmarkt spielt im Gewerbeabfallbe-

reich derzeit nur noch eine untergeordnete Rolle.

Die Erwartungen der Marktteilnehmer gehen da-

hin, dass sich diese Entwicklung zumindest kurz-

bis mittelfristig fortsetzt. Dies bleibt aber abzu-

warten.

Negativ wirkte sich die weiterhin stark rückläufi-

ge Preisentwicklung an der Europäischen Strom-

börse aus, die die vertragliche Grundlage für die

Einspeisevergütung der AVA darstellt.

Eine leichte Entspannung könnte sich für die

Jahre ab 2019 bei der Entwicklung der Vergü-

tung für den AHKW-Strom abzeichnen. Nach

jahrelang anhaltendem Verfall der Strompreise

an der Europäischen Strombörse EEX – der sich

bei der AVA aufgrund der spezifischen vertragli-

chen Regelungen mindestens bis ins Jahr 2018

auswirken wird – besteht aufgrund der aktuellen

Marktentwicklung Hoffnung zumindest auf eine

Stabilisierung des Preisniveaus. Ob dieser Trend

nachhaltig ist, wird die Zukunft zeigen.

Eine mittel- und langfristige Planung ist in den

genannten Bereichen mit entsprechenden Unsi-

cherheiten verbunden. Die Optimierung und Si-

cherung der Anlagenverfügbarkeit und die damit

verbundene Erhöhung der Durchsatz- und Ener-

giemengen bleibt die wichtigste Strategie der

AVA, um am Markt zu bestehen und damit auch

das niedrige Kostenniveau für die Verbandsmit-

glieder zu sichern. Der auch weiterhin starke Fo-

kus auf die Betriebskosten, eine zielgerichtete

Vertriebspolitik und die konsequente Nutzung

von Zwischenlagerungsmöglichkeiten flankieren

diese Maßnahmen. Ferner wird auch die im Be-

richtsjahr in Betrieb genommene Erweiterung

der Bioabfallvergärungsanlage um einen dritten

Fermenter die ökologische als auch die ökonomi-

sche Gesamtbilanz der AVA stabilisieren und ver-

bessern.

35


Compliance

„AVA. Die Umwelt in guten Händen.“ Unser

Leitsatz beinhaltet auch die Verpflichtung, bei

der Erfüllung unserer Aufgaben die geltenden

externen und internen Regeln und Vorschriften

konsequent zu beachten und einzuhalten. Der

Compliance-Beauftragte der AVA wirkt auf die

Einhaltung der Compliance-Vorgaben hin, auch

um die sich für das Unternehmen aus mögli-

chen Verstößen ergebenden Risiken zu minimie-

ren. So sollen Haftungsansprüche und andere

Rechtsnachteile für die AVA GmbH, deren Orga-

ne und Mitarbeiter vermieden werden.

Ferner obliegen ihm die allgemeine Prävention

von Straftaten und Regelverstößen jeglicher Art

sowie die Umsetzung bzw. Weiterentwicklung

des Verhaltenskodexes.

Umweltmanagement

Die AVA erhielt erstmals im September 1997

die Anerkennung als Entsorgungsfachbetrieb

nach § 52 des Kreislaufwirtschafts- und Abfall-

gesetzes. Die erforderlichen Kriterien erfüllte

die AVA als eine der ersten Abfallverwertungs-

anlagen in Deutschland. Jährlich wird die Anlage

durch externe Gutachter geprüft.

Die letzte Begehung fand im Zeitraum vom 27.

bis 28.09.2016 statt. Die Prüfung endete mit

der Verlängerung des Zertifikats gemäß der

Entsorgungsfachbetriebeverordnung bis zum

07.03.2018. Für die Kunden bedeutet diese Zer-

tifizierung eine hohe Entsorgungssicherheit. Fer-

ner dient sie als Instrument zur Vereinfachung

der Abfallüberwachung.

36


Die erwartete weitere Marktentwicklung, die

Anstrengungen der AVA im Hinblick auf weitere

Effizienzsteigerungen, Maßnahmen zur weiteren

Verbesserung der Erlösstruktur sowie die Stabi-

lisierung des erreichten niedrigen Kostenniveaus

werden diese Entwicklung festigen.

Augsburg, den 24. Februar 2017

Die Geschäftsführung

Ausblick

Insgesamt sieht sich die AVA für die kommen-

den Jahre gut aufgestellt. Die Gesamtzahlun-

gen des AZV für die erbrachten Leistungen der

AVA – als wichtigste Kennzahl für die wirtschaft-

liche Entwicklung des Unternehmens – bewe-

gen sich weiterhin auf einem im langjährigen

Vergleich sehr niedrigen Niveau.

Geschäftsfelder der AVA GmbH

38



Abfall- heizkraftwerk

Im Jahr 2016 wurden insgesamt 249.797 Ton-

nen Restmüll und Abfälle zur energetischen Ver-

wertung ins AHKW angeliefert (Vj. 241.630 Ton-

nen). Neben den kommunalen Mengen aus dem

Verbandsgebiet des Abfallzweckverbands Augs-

burg (AZV) erreichten die AVA Mengen aus den

Landkreisen Dillingen, Donau-Ries, Landsberg

und Weilheim sowie im Rahmen des Ausfallkon-

zepts der bayerischen Anlagen geringe Mengen

aus Burgkirchen und aus den Landkreisen Neu-

Ulm und Miesbach. Ferner trugen die angeliefer-

ten Mengen aus Industrie und Gewerbe zur Voll-

auslastung der drei Ofenlinien bei.

Entwicklung der Inputmengen – Abfallheizkraftwerk (in t)

2012 2013 2014 2015 2016

233.130 236.693 238.283 241.630 249.797

39


„AVA. Eine Tonne Müll enthält die Energie von 250 Litern Heizöl.“

Schlackenaufbereitung

In der Schlackenaufbereitungsanlage wird die im

Verbrennungsprozess anfallende Rohschlacke

(59.038 Tonnen im Jahr 2016) in mehreren Ver-

fahrensschritten behandelt. Dabei gewinnen Ma-

gnet- und Wirbelstromabscheider Eisenschrott

Rauchgasinhaltsstoffe Grenzwerte der 17. BImSchV in mg / m³

Emissionswerte des AHKW * in mg / m³

Staub 5 0,35

Kohlenstoffgehalt (Cges.) 10 < 0,10

Kohlenmonoxid (CO) 50 16,20

Schwefeldioxid (SO2) 25 3,98

Anorg. Chlorverbindungen (HCI) 10 0,75

Stickoxide (NOX) 200 71,43

Ammoniak (NH3) 10 0,10

* Jahresmittelwerte

Emissionen

Der Schutz der Umwelt liegt uns besonders am

Herzen. Modernste Feuerungstechnik und auf-

wendige Filteranlagen sorgen dafür, dass die

Emissionsgrenzwerte sicher eingehalten werden.

Die wichtigsten Emissionswerte sind in der

nachstehenden Tabelle mit den jeweiligen

Grenzwerten der 17. Bundesimmissionsschutz-

verordnung (BlmSchV) dargestellt:

Jährlich werden an drei aufeinanderfolgenden

Tagen zusätzlich folgende Parameter gemessen:

Fluorwasserstoff (HF), Quecksilber (Hg), Summe

aus Cadmium (Cd) und Thallium (Th), Summe aus

Antimon (Sb), Arsen (As), Blei (Pb), Kobalt (Co),

Chrom (Cr), Kupfer (Cu), Mangan (Mn), Nickel (Ni),

Vanadium (V) und Zinn (Sn), Benzo(a)pyren sowie

Dioxine (PCDD) und Furane (PCDF).

und Nichteisenmetalle wie z.B. Aluminium. Die-

se werden in der Stahl- und Metallindustrie recy-

celt. Die um die Wertstoffe „beraubte“ Schlacke

wird als Versatzmaterial in einem ehemaligen

Salzbergwerkstollen verwertet.

40


Entwicklung der Inputmengen – Krankenhausmüllverbrennung (in t)

2012 2013 2014 2015 2016

3.257 3.097 3.363 3.312 3.496

Krankenhaus-müllverbrennung

Spezifische Abfälle aus Krankenhäusern, Arzt-

praxen und Laboren bedürfen aus ethischen

oder abfallrechtlichen Gründen einer gesonder-

ten Behandlung. Die AVA steht hier zusammen

mit der gsb Sonderabfall-Entsorgung Bayern

GmbH für die Entsorgungssicherheit im gesam-

ten Freistaat.

Die Verbrennung der Abfälle in unseren zwei

speziellen Krankenhausmüllverbrennungsöfen

bei Temperaturen um 1.000°C, die anschlie-

ßende Einleitung der Brenngase und der Ver-

brennungsrückstände in die Kessel der Haus-

müllverbrennung sowie die Filterung in unserer

fünfstufigen Rauchgasreinigung gewährleisten

eine vollständige Zerstörung aller organischen

Verbindungen und damit eine sichere und um-

weltgerechte Entsorgung der Abfälle.

Im Jahr 2016 wurden 3.496 Tonnen Kranken-

hausabfälle bei der AVA zur Verbrennung ange-

liefert (Vj. 3.312 Tonnen).

41


Bioabfallvergärung

Weil biologische Abfälle so wertvoll sind, erzeu-

gen wir daraus in unserer Bioabfallvergärungsan-

lage Biogas in Erdgasqualität sowie hochwerti-

gen Flüssigdünger und Kompost.

In die Bioabfallvergärungsanlage wurden im Jahr

2016 78.824 Tonnen Bio- und Grünabfälle zur

Verarbeitung angeliefert (Vj. 52.349 Tonnen).

Es wurden 17.202 Tonnen hergestellter Kompost

an Landwirte, Erdenwerke oder an Garten- und

Landschaftsbauer abgegeben. Ferner wurden

25.857 Tonnen biologischer Flüssigdünger von

regionalen Landwirten zur Düngung der Felder

verwendet.

Entwicklung der Inputmengen – Kompostierung / Vergärung (in t)

2012 2013 2014 2015 2016

60.182 28.097* 52.912 52.349 78.824

* Umbau Kompostierung zur Bioabfallvergärungsanlage

42


Energieerzeugung

Abfall ist Wertstoff. Die AVA nutzt die in der Re-

gion anfallenden Abfälle als Energiequelle zur

umweltschonenden Strom-, Fernwärme- und

Biogaserzeugung. Insgesamt wurden im Jahr

2016 Erlöse aus dem Energieverkauf in Höhe

von 6,7Mio. € erzielt – ein erheblicher Beitrag

auch zur Entlastung der Müllgebühren.

Elektrische Energie

In 2016 wurden 97.962 MWh elektrische Ener-

gie erzeugt. Neben dem Eigenverbrauch der

AVA wurden 58.618 MWh in das Stromnetz der

Stadtwerke Augsburg eingespeist.

Fernwärme

Darüber hinaus gab die AVA 192.799 MWh

Fernwärme an die Stadtwerke Augsburg ab und

lieferte zudem Wärme an das benachbarte bifa

Umweltinstitut.

Mobiler Wärmetransport

Seit 2013 rollt der mobile Wärmetransport von

der AVA zum Schulzentrum in Friedberg und ver-

sorgt dieses mit Wärme aus dem AHKW.

Biogas

In ihrer Bioabfallvergärungsanlage nutzt die AVA

das volle Potenzial des Bioabfalls. Im Jahr 2016

wurden 34.618 MWh in das Netz der Stadtwer-

ke eingespeist. Damit können rund 3.900 Haus-

halte mit grüner Wärmeenergie versorgt werden.

Durch die Speicherbarkeit des Bioerdgases im

Erdgasnetz ist eine bedarfsgerechte und um-

weltfreundliche Nutzung möglich.

Photovoltaik

Zur Energiegewinnung verwertet die AVA nicht

nur Abfall. Mit der Sonne nutzt sie einen kosten-

losen und natürlichen Energielieferanten. Im Jahr

2016 produzierte die AVA so 761 MWh emissi-

onsfreien Strom.

Soziale Verantwortung

44


Tarifvertrag

Da die AVA über ihre Mitgliedschaft beim Bun-

desverband der Deutschen Entsorgungswirt-

schaft (BDE) tarifgebunden ist, erhielten die

Beschäftigten entsprechend den Verhandlungser-

gebnissen des BDE und der Gewerkschaft ver.di

zum 01.01.2016 eine Entgelterhöhung um 1,8 %.

Personalaufwand

Im Geschäftsjahr 2016 betrugen die Personal-

aufwendungen insgesamt 10,40 Mio. €. Darin

enthalten sind neben den tarifvertraglich gere-

gelten 13 Monatsgehältern auch die Sozialabga-

ben sowie die Aufwendungen für Vermögensbil-

dung und Altersversorgung.

Vermögensbildung

Mit einem Betrag von 20 € pro Monat bezu-

schusst die AVA die von nahezu allen Mitarbei-

tern in Anspruch genommene Vermögensbil-

dung gemäß dem Bundesmanteltarifvertrag

BDE. Die Aufwendungen für Vermögensbildung

im Jahr 2016 betrugen 31 T€.

Altersversorgung

Die Zusatzversorgungskasse der bayerischen

Gemeinden organisiert die betriebliche Alters-

versorgung (Betriebsrente) für die Beschäftig-

ten im öffentlichen und kirchlichen Dienst. Seit

dem Jahr 1992 ist die AVA als Mitglied verzeich-

net. Nach einer Wartezeit von 60 Beitragsmona-

ten erhalten die Mitarbeiter im Versicherungsfall

eine zusätzliche Rente von der Zusatzversor-

gungskasse. Im Geschäftsjahr 2016 wurde hier-

für ein Betrag von 587 T€ aufgebracht.


Personal- und Sozialwesen

Mitarbeiter

Unsere Mitarbeiter sorgen tagtäglich rund um

die Uhr für den ordnungsgemäßen und effizien-

ten Betrieb unserer Entsorgungs- und Verwer-

tungsanlagen. Sie sichern unsere hohen Um-

welt- und Qualitätsstandards und gewährleisten

die Entsorgungssicherheit für die ganze Region.

Durch ihr Engagement und ihre Ideen leisten Sie

einen wichtigen Beitrag zur ständigen Weiterent-

wicklung unseres Unternehmens.

Für den persönlichen Einsatz und das hohe En-

gagement spricht die Geschäftsführung allen

Mitarbeitern Dank und Anerkennung aus. Auch

dem Betriebsrat dankt die Geschäftsführung für

die konstruktive Zusammenarbeit.

Im Jahr 2016 betrug der Personalstand im Jah-

resdurchschnitt:

77 Angestellte

84 gewerbliche Arbeitnehmer

1 Aushilfskraft

162 Arbeitnehmer insgesamt

Im Berichtsjahr bestanden 9 Ausbildungsverhält-

nisse.

45


Gesundheitsvorsorge

Die Beschäftigten der AVA unterziehen sich bei

der Einstellung einer arbeitsmedizinischen Un-

tersuchung, welche die jeweiligen Besonder-

heiten des Arbeitsplatzes berücksichtigt. Neben

den Pflichtuntersuchungen werden den Mitar-

beitern in regelmäßigen Abständen auch weite-

re arbeitsplatzbezogene Untersuchungen ange-

boten. In ausgewählten Arbeitsbereichen (z. B.

der Krankenhausmüllannahme) besteht zudem

die Möglichkeit der kostenlosen Impfung. Die

berufsärztliche Betreuung der AVA erfolgt durch

die ias health & safety GmbH.

Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz ha-

ben bei der AVA einen sehr hohen Stellen-

wert. Regelmäßig finden dazu Schulungen,

auch in Form von elektronischen Unterweisun-

gen, statt. Zudem stehen Sicherheitsbeauftrag-

te den Mitarbeitern beratend zur Verfügung und

in regelmäßigen Abständen befasst sich ein Ar-

beitssicherheitsausschuss mit allen Fragen zu

diesen Themen. Des Weiteren unterliegt die Ar-

beitssicherheit der ständigen Überwachung im

Risikomanagement.

Der Beachtung von Sicherheitseinrichtungen

und -anweisungen wird besonderer Bedeutung

zugemessen. Jeder Arbeitsunfall sowie auch je-

der „Beinahe-Unfall“ wird analysiert und mit

den Beteiligten ausgewertet. Der Erfolg all die-

ser Maßnahmen spiegelt sich in den seit Jahren

sehr niedrigen Unfallzahlen wider.

Ergänzend zur betrieblichen Altersversorgung

können die Mitarbeiter der AVA freiwillig über

verschiedene Modelle weitere Altersversor-

gungsansprüche erwerben. Dazu wird im Rah-

men der so genannten Entgeltumwandlung nach

dem Altersvermögensgesetz (AVmG) die Mög-

lichkeit genutzt, Beiträge steuer- und sozialver-

sicherungsfrei direkt in die zusätzliche Altersver-

sorgung einzubezahlen.

Aus- und Weiterbildung

In verschiedenen Ausbildungsrichtungen des

kaufmännischen und technischen Bereichs legt

die AVA den beruflichen Grundstein für junge

Menschen aus der Region.

Auch im Geschäftsjahr 2016 hat die AVA wieder

mehrere Ausbildungsplätze zur Verfügung ge-

stellt. Die Berufsausbildungsquote lag bei 5 %.

Im Berichtsjahr wurden im Jahresdurchschnitt

9 Auszubildende in 5 unterschiedlichen Berufen

ausgebildet:

Industriekaufmann/-frau

Fachinformatiker/-in für Systemintegration

Elektroniker/-in für Betriebstechnik

Industriemechaniker/-in Fachrichtung

Maschinen- und Systemtechnik

Chemikant/-in

Neben der Erstausbildung junger Menschen

wird bei der AVA im Rahmen einer sorgfältigen

und vorausschauenden Personalplanung viel

Wert auf die stetige Fort- und Weiterbildung der

eigenen Fachkräfte gelegt. Hierfür wurden im

Jahr 2016 insgesamt 90 T€ aufgewendet.

„AVA. Verantwortung übernehmen – für Mensch und Natur.“

46


Im Jahr 2016 informierten sich im Rahmen von

Betriebsbesichtigungen 3.575 Besucher vor Ort

über die Technik der Abfallverwertung. Hiervon

kamen allein rund 3.000 Besucher aus dem Ge-

biet des Abfallzweckverbandes, dies entspricht

rund 84 %. Davon wiederum kamen rd. 54 %

aus der Stadt Augsburg, rd. 32 % aus dem Land-

kreis Augsburg und rd. 14 % aus dem Land-

kreis Aichach-Friedberg. Zudem durfte die AVA

250 Gäste aus dem Ausland begrüßen.

AVA im Dialog

Im Mittelpunkt der Unternehmenskommunikati-

on steht der Dialog mit unseren Kunden sowie

mit den verschiedenen sozialen, gesellschaftli-

chen, politischen und wirtschaftlichen Interes-

sensgruppen. Die Öffentlichkeitsarbeit und die

Beratung über umweltschonende und kostenbe-

wusste Abfallverwertung sowie die Erzeugung

von Strom, Wärme und Biogas aus Abfall bilden

dabei wichtige Schwerpunkte.

Ende Mai bis Anfang Juni war die AVA auf dem

Gemeinschaftsstand von Kumas e.V. auch auf

der IFAT, der größten Fachmesse der Entsor-

gungswirtschaft, vertreten. Viele Fachbesucher

nutzten die Gelegenheit, um sich über die neu-

esten Entwicklungen im Bereich der Bioabfall-

vergärung und der thermischen Verwertung von

Abfällen zu informieren.

Jahresabschluss und Anhang

48


Jahresabschluss

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Anhang

31.12.16T€

31.12.15T€

Anlagevermögen 1

Entgeltlich erworbene Software 253 292

Sachanlagen 69.897 75.396

70.150 75.688

Umlaufvermögen

Vorräte 2 1.763 1.470

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 3 5.494 6.609

Flüssige Mittel 4 6.321 6.502

13.578 14.581

Rechnungsabgrenzungsposten 5 94 67


Passiva

Anhang

31.12.16T€

31.12.15T€

Eigenkapital 7

Gezeichnetes Kapital 13.000 13.000

Gewinnrücklagen 14.234 12.667


30.627 27.234

Rückstellungen 8 5.652 6.520

Verbindlichkeiten 9 47.543 56.582

Rechnungsabgrenzungsposten 0 0


49


Gewinn- und Verlustrechnung 2016

Anhang

T€

2016T€

2015*T€

Umsatzerlöse 12 40.547 38.720

Aktivierte Eigenleistungen 6 40

Sonstige betriebliche Erträge 13 486 1.323

41.039 40.083

Materialaufwand 14 5.586 6.207

Personalaufwand 15 10.399 10.033

Abschreibungen 16 6.816 6.853

Sonstige betriebliche Aufwendungen 17 11.086 11.889

- 33.887 - 34.982

Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit 7.152 5.101

Zinsergebnis 18 - 1.936 - 2.354

Ergebnis vor Steuern 5.216 2.747

EE-Steuern 19 - 1.481 - 959

Ergebnis nach EE-Steuern 3.735 1.788

Sontige Steuern 19 - 342 - 221


* Angepasst nach BilRUG. Die Änderungen sind im Anhang ersichtlich.

„AVA. Der Schutz der Umwelt liegt uns besonders am Herzen.“

50


Entwicklung des Anlagevermögens

Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Kumulierte Abschreibungen Buchwerte

01.01.2016TEUR

ZugängeTEUR

UmbuchungenTEUR

AbgängeTEUR

31.12.2016TEUR

01.01.2016TEUR

ZugängeTEUR

UmbuchungenTEUR

AbgängeTEUR

31.12.2016TEUR

31.12.2016TEUR

31.12.2015TEUR

I. Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Software 2.230 20 15 14 2.251 1.938 74 – 14 1.998 253 292

II. Sachanlagen

Grundstücke und Bauten 164.861 243 654 40 165.718 111.920 3.874 – 40 115.754 49.964 52.941

Technische Anlagen und Maschinen 196.268 757 3.927 71 200.881 179.215 2.638 – 71 181.782 19.099 17.053

Betriebs- und Geschäftsausstattung 10.150 260 3 227 10.186 9.347 230 – 225 9.352 834 803

Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 4.599 – - 4.599 – 0 – – – – – 0 4.599

375.878 1.260 - 15 338 376.785 300.482 6.742 – 336 306.888 69.897 75.396

Summe Anlagevermögen 378.108 1.280 0 352 379.036 302.420 6.816 – 350 308.886 70.150 75.688

51


Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Kumulierte Abschreibungen Buchwerte

01.01.2016TEUR

ZugängeTEUR

UmbuchungenTEUR

AbgängeTEUR

31.12.2016TEUR

01.01.2016TEUR

ZugängeTEUR

UmbuchungenTEUR

AbgängeTEUR

31.12.2016TEUR

31.12.2016TEUR

31.12.2015TEUR

I. Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Software 2.230 20 15 14 2.251 1.938 74 – 14 1.998 253 292

II. Sachanlagen

Grundstücke und Bauten 164.861 243 654 40 165.718 111.920 3.874 – 40 115.754 49.964 52.941

Technische Anlagen und Maschinen 196.268 757 3.927 71 200.881 179.215 2.638 – 71 181.782 19.099 17.053

Betriebs- und Geschäftsausstattung 10.150 260 3 227 10.186 9.347 230 – 225 9.352 834 803

Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 4.599 – - 4.599 – 0 – – – – – 0 4.599

375.878 1.260 - 15 338 376.785 300.482 6.742 – 336 306.888 69.897 75.396

Summe Anlagevermögen 378.108 1.280 0 352 379.036 302.420 6.816 – 350 308.886 70.150 75.688

52


Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

sellschaften erstellt. Zur Verbesserung der Klar-

heit wurden in der Bilanz und in der Gewinn- und

Verlustrechnung einzelne Posten zusammenge-

fasst und im Anhang gesondert ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem

Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Anhang

Form der Rechnungslegung

Der Jahresabschluss der AVA Abfallverwertung

Augsburg GmbH, mit Sitz in Augsburg und ein-

getragen beim Amtsgericht Augsburg unter der

Nr. HRB 12817, wurde aufgrund gesellschafts-

vertraglicher Regelungen nach den Vorschriften

des Handelsgesetzbuches für große Kapitalge-

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände wer-

den zu Anschaffungskosten unter Berücksichti-

gung der planmäßigen Abschreibungen bilanziert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs-

oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibun-

gen bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert

aktiviert. Sofern erforderlich, werden außerplan-

mäßige Abschreibungen vorgenommen. Die er-

haltenen Zuschüsse wurden bei den einzelnen

Anlagenkomponenten abgesetzt. Bauzeitzinsen

für aufgenommenes Fremdkapital sind bei der

Bewertung von Bauten sowie technischen Anla-

gen und Maschinen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen werden im

steuerlich zulässigen Rahmen linear unter Zu-

grundelegung der betriebsgewöhnlichen Nut-

zungsdauer vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (bis 410 €) wer-

den im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrie-

ben.

53


Rückstellungen

Rückstellungen für Altersversorgungsverpflich-

tungen oder vergleichbare langfristig fällige Ver-

pflichtungen werden unter Anwendung versi-

cherungsmathematischer Grundsätze auf Basis

der 2006 veröffentlichten Richttafeln 2005G von

Prof. Dr. Klaus Heubeck bewertet.

Die Jubiläumsverpflichtungen werden nach

§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem von

der Deutschen Bundesbank ermittelten durch-

schnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben

Jahre abgezinst, der sich bei einer angenomme-

nen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der ange-

setzte Zinssatz beträgt 3,24 % (Vj. 3,89 %). Die

erwartete Einkommenssteigerung wird mit un-

veränderten 2,70 % p.a. angenommen.

Umlaufvermögen

Die Vorratsbestände sind zu durchschnittlichen

Einstandspreisen oder dem niedrigeren beizu-

legenden Wert bewertet. Ersatz- und Reser-

veteile wurden im Geschäftsjahr auf Basis des

individuellen Verwendungszwecks und der Ver-

wendungsmöglichkeit ermittelter Wertansätze

abgewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegen-

stände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Dem Ausfallrisiko wird durch Einzelwertberichti-

gungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel sind mit dem Nennwert unter

Berücksichtigung der Valuta angesetzt.

„AVA. Die Umwelt in unserem Fokus.“

54


Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungs-

betrag angesetzt. Zinssicherungsgeschäfte wur-

den zusammen mit den zugrundeliegenden

Bankdarlehen zu einer Bewertungseinheit nach

§ 254 HGB zusammengefasst und nach der Ein-

frierungsmethode bewertet.

Latente Steuern

Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der

Zukunft voraussichtlich umkehrende Differen-

zen zwischen den handels- und steuerrechtli-

chen Bilanzansätzen gebildet, soweit dies nach

§ 274 HGB geboten ist. Dabei wird ein Steuer-

satz von 32,28 % (16,45 % für Gewerbesteu-

er und 15,83 % für Körperschaftssteuer inklusi-

ve Solidaritätszuschlag) zugrunde gelegt. Von

dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven laten-

ten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender

Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2

HGB wird kein Gebrauch gemacht. Gemäß dem

Wahlrecht werden die latenten Steuern saldiert

ausgewiesen.

Abweichend hiervon werden Pensionszusagen,

bei denen eine zeit- und leistungskongruente

Rückdeckungsversicherung vorliegt, als wertpa-

piergebundene Versorgungszusage behandelt

und mit dem Aktivwert der Rückdeckungsversi-

cherung bewertet. Sofern die Ansprüche aus der

Rückdeckungsversicherung zusätzlich noch an

den Versorgungsberechtigten verpfändet sind,

werden diese auf der Passivseite entsprechend

den Regelungen für Deckungsvermögen ver-

rechnet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungs-

betrages angesetzt, der nach vernünftiger Beur-

teilung notwendig ist. Die sonstigen Rückstellun-

gen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr

werden mit fristadäquaten Zinssätzen abgezinst,

die von der Deutschen Bundesbank bekannt ge-

geben worden sind.

Gemäß Art. 67 Abs. 3 EGHGB wurde von der

Möglichkeit Gebrauch gemacht, künftig nicht

mehr zulässige Aufwandsrückstellungen nach

§ 249 Abs. 2 HGB a.F. beizubehalten (640 T€),

bis sie verbraucht werden oder der Grund für de-

ren Bildung entfallen ist.

55


Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in

einer gesonderten Aufstellung (Anlagespiegel) in einer Anlage zum

Anhang dargestellt.

31.12.2016T€

31.12.2015T€

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.763 1.469

Handelswaren 0 1

1.763 1.470

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe bestehen im Wesentlichen aus Er-

satzteilen und Verbrauchsmaterialien für den Anlagenbetrieb.

31.12.2016T€

31.12.2015T€

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

3.802 3.649

Sonstige Vermögensgegenstände 1.660 2.891

Forderungen gegenüber Gesell-schaftern

32 69

5.494 6.609

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die Forde-

rungen gegenüber Gesellschaftern haben eine Restlaufzeit von unter

einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Aktivwerte von Rück-

deckungsversicherungen in Höhe von 543 T€ (Vj. 535 T€) sowie wei-

tere Positionen in Höhe von 10 T€ (Vj. 14 T€), die eine Restlaufzeit von

mehr als einem Jahr haben.

3. Forderungen und

sonstige Vermögens -

gegenstände

1. Anlagevermögen

2. Vorräte

56


Des Weiteren enthalten die sonstigen Vermögensgegenstände Körper-

schaftsteuer-Erstattungsansprüche in Höhe von 481 T€ (Vj. 500 T€)

und Gewerbesteuer-Erstattungsansprüche in Höhe von 504 T€ (Vj.

531 T€), die eine Restlaufzeit von unter einem Jahr haben.

31.12.2016T€

31.12.2015T€

Kassenbestand 15 17

Guthaben bei Kreditinstituten 6.306 6.485

6.321 6.502

31.12.2016T€

31.12.2015T€

Vorausbezahlte Kfz-Steuer 1 1

Leasing- Sonderzahlungen 7 8

Vorausbezahlte sonstige Beträge 86 58

94 67

Zum Bilanzstichtag ergeben sich wie im Vorjahr per Saldo aktive latente

Steuern. Die aktiven latenten Steuern zum Bilanzstichtag resultieren im

Wesentlichen aus Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz in

den unter den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen ausgewiesenen Ersatz-

und Reserveteilen, aus unterschiedlichen Aktivierungszeitpunkten im

Anlagevermögen, einem in der Handelsbilanz nicht aktivierten Disagio,

unterschiedlichen Wertansätzen bei den Altersvorsorgeverpflichtungen

und beibehaltenen Aufwandsrückstellungen. Differenzen, die zu passi-

ven latenten Steuern führen, bestehen in vernachlässigbarem Umfang.

6. Latente Steuern

4. Flüssige Mittel

5. Rechnungs-

abgrenzungsposten

57


Passiva

Gesellschafter sind der Abfallzweckverband Augsburg mit einer

Stammeinlage von 9.748.700 € (74,99 %), die Stadt Augsburg mit ei-

ner Stammeinlage von 1.495.598 € (11,51 %), der Landkreis Augsburg

mit einer Stammeinlage von 1.137.955 € (8,75 %) und der Landkreis

Aichach-Friedberg mit einer Stammeinlage von 617.747 € (4,75 %).

Entwicklung der anderen Gewinnrücklagen T€

Gewinnverwendung Geschäftsjahr 2009 951

Umstellung auf das Bilanzrechtsmodernisierungs-gesetz im Geschäftsjahr 2009

8

Gewinnverwendung Geschäftsjahr 2010 2.626




Gewinnverwendung Geschäftsjahr 2014 630


Zweckgebundene Rücklage Generalsanierung KHM aus Gewinnverwendung 2013 – 2015

311

14.234

31.12.2016T€

31.12.2015T€

Pensionsrückstellungen 543 535

Steuerrückstellungen 721 400

Sonstige Rückstellungen 4.388 5.585

5.652 6.520

7. Gezeichnetes Kapital

8. Rückstellungen

„AVA. Ihr regionaler Entsorgungspartner.“

58


Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellun-

gen für Personal (1.055 T€; u.a. ausstehende Löhne und Gehälter, Ur-

laub, Gleitzeit, Jubiläumszuwendungen, Gratifikationen), Arbeitsrück-

stände (1.128 T€), unterlassene Instandhaltung und Großreparaturen

(1.782 T€) sowie noch nicht abgerechnete Fremdleistungen (159 T€).

Mit den als wertpapiergebundene Versorgungszusage bilanzierten

Pensionsverpflichtungen in Höhe von 603 T€ (Vj. 587 T€) wurden An-

sprüche aus Rückdeckungsversicherungen mit 60 T€ (Vj. 52 T€) als

Deckungsvermögen verrechnet.

31.12.2016insgesamt

T€

davon Rest-

laufzeit bis 1 Jahr

T€

davon Rest-

laufzeit von 1 bis 5 Jahren

T€

davon Rest-

laufzeit von über 5 Jahren

T€

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

44.646 8.108 28.193 8.345

(Vorjahr) (52.683) (8.043) (29.754) (14.886)

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

2.496 2.496 – –

(Vorjahr) (3.662) (3.662) ( - ) ( - )

Sonstige Ver-bindlich keiten*

401 401 – –

(Vorjahr) (237) (237) ( - ) ( - )

47.543 11.005 28.193 8.345

*davon aus Steuern

370 370 – –

(Vorjahr) (121) (121) ( - ) ( - )

Bei den Steuerverbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten

aus der Umsatzsteuer in Höhe von 265 T€ sowie aus der Lohn- und

Kirchensteuer in Höhe von 105 T€.

9. Verbindlichkeiten

59


Die sonstigen Verpflichtungen sind wie folgt gegliedert:

2017 T€

2018 T€

2019 T€

2020 T€

Bestellobligo 609 206 88 0

Leasing 77 51 43 21

686 257 131 21

Unserer Definition des Begriffs Finanzinstrumente liegt der § 2 Abs. 2b

WpHG zugrunde.

Im Zusammenhang mit einer Umschuldung von Festzinsdarlehen in va-

riable Darlehen und einer dem Cashflow angepassten Tilgungsstruktur

wurde ein Zinsswap in Höhe von 74.889 T€ als Microhedge zur Absi-

cherung von Zinsänderungsrisiken abgeschlossen. Die Bewertungsein-

heit aus variabel verzinslichen Darlehen und Zinsswap wirkt wie ein

Festzinsdarlehen. Dies ist ersichtlich aus dem fristkongruenten Verlauf

der Zins- und Tilgungszahlungen über die gesamte Laufzeit.

Bei der Bewertung wurde der von unserer Bank bestätigte Marktwert

herangezogen. Es erfolgte eine Abzinsung der zukünftigen Cashflows

mit der Zerokuponkurve am Bewertungsstichtag.

Das Derivat hat zum Bilanzstichtag folgenden Wert:

Nennwert 25.246 T€ (Vorjahr: 29.499 T€)

Abschlussdatum 29.11.2005

Laufzeitbeginn 30.11.2005

Laufzeitende 30.11.2022

Marktwert zum 31.12.2016 - 4.399 T€ (Vorjahr: - 5.504 T€)

Die unter den Verbindlichkeiten aus Kreditinstituten ausgewiese-

nen variabel verzinslichen Darlehen haben einen Nominalbetrag von

25.246 T€ und eine identische Laufzeit wie der Zinsswap.

10. Sonstige finanzielle

Verpflichtungen

11. Derivate

Finanzinstrumente

60


2016

T€

2015 nach

BilRUGT€

2015 vor

BilRUGT€

Thermische Abfallbehandlung 22.677 22.026 22.026

Bioabfallvergärung 6.316 5.514 5.514

Stromverkauf 2.555 2.845 2.845

Fernwärmeverkauf 1.837 1.997 1.997

Biogaseinspeisung 2.214 1.659 1.659

Mobiler Wärmetransport 44 51 51

Gewerbemüllhandling 568 541 541

Krankenhausmüllverbrennung 2.580 2.398 2.398

Schlackenaufbereitung 946 1.038 1.038

PPK-Sortierung 59 30 30

Sonstige 751 621 103

40.547 38.720 38.202

Die Umsatzerlöse werden in Deutschland, Österreich und den Nieder-

landen erzielt. In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erlöse in

Höhe von 288 T€ (Vj. 244 T€) enthalten.

Seit dem Geschäftsjahr 2016 werden die Erlöse aus Vermietung und Ver-

pachtung in Höhe von 282 T€ (Vj. 282 T€), Erlöse aus der Werkskantine

in Höhe von 119 T€ (Vj. 123 T€) und Erlöse aus Dienstleistungen in Höhe

von 163 T€ (Vj. 114 T€) aufgrund der BilRUG-Umgliederung unter den

Umsatzerlösen ausgewiesen. Ursprünglich wurden diese Erlöse im Vor-

jahr unter den sonstigen betrieblichen Erträgen geführt. Für eine verbes-

serte Vergleichbarkeit wurden die Vorjahreszahlen in der GuV angepasst.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge

über 227 T€ (Vj. 748 T€), davon aus der Auflösung von Rückstellungen

223 T€ (Vj. 712 T€). Des Weiteren ist der Verbrauch der Arbeitsrück-

stellung in Höhe von 112 T€ (Vj. 393 T€) enthalten.

Seit dem Geschäftsjahr 2016 werden aufgrund der BilRUG-Umgliederung

564 T€ (Vj. 518 T€) unter den Umsatzerlösen ausgewiesen (s. Punkt 12).

13. Sonstige betriebliche

Erträge

12. Umsatzerlöse

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

61


2016

T€

2015 nach

BilRUGT€

2015 vor

BilRUGT€

Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Be triebsstoffe und für bezogene Waren

1.284 1.076 986

Aufwendungen für bezogene Leistungen

4.302 5.131 5.131

5.586 6.207 6.117

Seit dem Geschäftsjahr 2016 werden die Aufwendungen für die Werks-

kantine in Höhe von 75 T€ (Vj. 90 T€) aufgrund der BilRUG-Umgliede-

rung unter dem Materialaufwand ausgewiesen. Ursprünglich wurden

diese Aufwendungen im Vorjahr unter den sonstigen betrieblichen Auf-

wendungen geführt. Für eine verbesserte Vergleichbarkeit wurden die

Vorjahreszahlen in der GuV angepasst.

2016T€

2015T€

Löhne und Gehälter 8.229 7.957

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unter-stützung*

2.170 2.076

10.399 10.033

*davon für Altersversorgung 587 588

Es besteht eine Mitgliedschaft für die Zusatzversorgung bei der Bay-

erischen Versorgungskammer in München. Die Versorgungszusagen

sind in deren Satzung geregelt. Die Summe der umlagepflichtigen

Gehälter belief sich auf 7.572 T€ (Vj. 7.617 T€). Der Umlagesatz be-

trug 3,75 % (Vj. 3,75 %). Darüber hinaus wurde eine Zusatzumlage von

4,0 % (Vj. 4,0 %) erhoben.

Die Abschreibungen betreffen ausschließlich planmäßige Abschrei-

bungen.

16. Abschreibungen

15. Personalaufwand

14. Materialaufwand

„AVA. Für uns ist Abfall nicht nur Reststoff, sondern ein Wertstoff.“

62


Der Posten umfasst Verwaltungs-, Betriebs-, Erhaltungs- und Sonstige

Aufwendungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde

Aufwendungen für Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des

Anlagevermögens in Höhe von 2 T€ (Vj. 1 T€) sowie sonstige aperio-

dische Aufwendungen in Höhe von 1 T€ (Vj. 51 T€). In den sonstigen

betrieblichen Aufwendungen sind außerordentliche Aufwendungen in

Höhe von 672 T€ für die Müllbunkersanierung und der damit zusam-

menhängenden Sanierung der Müllrutschen enthalten.

Seit dem Geschäftsjahr 2016 werden aufgrund der BilRUG-Umglie-

derung 75 T€ (Vj. 90 T€) unter dem Materialaufwand ausgewiesen

(siehe Punkt 14). Das Vorjahr wurde in der GuV für eine verbesserte

Vergleichbarkeit angepasst.

2016T€

2015T€

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 45 83

Zinsen und ähnliche Aufwendungen - 1.981 - 2.437

- 1.936 - 2.354

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten mit 34 T€ (Vj. 41 T€)

Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung sowie 6 T€ (Vj. 88 T€) Zinsen

für Steuern aus Vorjahren.

Im Zinsaufwand sind seit dem Geschäftsjahr 2016 keine verrechneten

Erträge aus Deckungsvermögen durch die Rückstellung für Altersteil-

zeit mehr enthalten. Im Vorjahr betrugen die Zinsaufwendungen 4 T€

und die verrechneten Erträge aus Deckungsvermögen 2 T€.

2016T€

2015T€

Steuern vom Einkommen und Ertrag 1.481 959

Sonstige Steuern 342 221

1.823 1.180

19. Steuern

18. Zinsergebnis

17. Sonstige betriebliche

Aufwendungen

63


Die Steuern vom Einkommen und Ertrag enthalten Aufwendungen für

die laufende Periode in Höhe von 1.641 T€ (Vj. 647 T€), periodenfrem-

de Aufwendungen aus Vorjahren in Höhe von 83 T€ (Vj. 312 T€) sowie

periodenfremde Erträge in Höhe von 243 T€ (Vj. 0 T€), die aus Steuer-

erstattungen für Vorjahre resultieren.

Die sonstigen Steuern enthalten Aufwendungen für die laufende Peri-

ode in Höhe von 259 T€ (Vj. 195 T€), periodenfremde Aufwendungen

für die Vorperiode in Höhe von 93 T€ (Vj. 37 T€) sowie periodenfremde

Erträge in Höhe von 10 T€ (Vj. 11 T€), die aus Steuererstattungen für

Vorjahre resultieren.

Organe der Gesellschaft

Die Geschäftsführer und die Mitglieder des Aufsichtsrats sind in einer

gesonderten Übersicht aufgeführt.

Die Bezüge des Aufsichtsrats belaufen sich auf 35 T€ (Vj. 36 T€). Auf

die Nennung der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird gemäß

§ 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Honorare des Abschlussprüfers

Die als Aufwand erfassten Honorare des Abschlussprüfers setzten

sich wie folgt zusammen:

2016T€

2015T€

Abschlussprüfung 22 22

Sonstige Bestätigungsleistungen 0 0

22 22

64


Mitarbeiter

Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

2016 2015

Angestellte 77 78

Gewerbliche Arbeitnehmer 84 83

Aushilfskräfte 1 1

162 162

Im Berichtsjahr bestanden 9 Ausbildungsverhältnisse (Vj. 6).

Vorschlag über die Verwendung des Jahresergebnisses

Auf Grundlage des Beschlusses der Gesellschafterversammlung vom

17. November 2015 schlägt die Geschäftsführung vor, den gesamten

Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.



Die Geschäftsführung

Dirk Matthies

Bestätigungsvermerk

66

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Bestätigungsvermerk

genen internen Kontrollsystems sowie Nach-

weise für die Angaben in Buchführung, Jahres-

abschluss und Lagebericht überwiegend auf

Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung um-

fasst die Beurteilung der angewandten Bilan-

zierungsgrundsätze und der wesentlichen Ein-

schätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie

die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jah-

resabschlusses und des Lageberichts. Wir sind

der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hin-

reichend sichere Grundlage für unsere Beurtei-

lung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen ge-

führt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der

Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht

der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschrif-

ten sowie den ergänzenden Bestimmungen des

Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Be-

achtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buch-

führung ein den tatsächlichen Verhältnissen ent-

sprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und

Ertrags lage der Gesellschaft. Der Lagebericht

steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, ent-

spricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt

insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage

der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risi-

ken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.


S & P GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Mairock Kanus

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

Wir haben den Jahresabschluss – bestehend

aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung so-

wie Anhang – unter Einbeziehung der Buchfüh-

rung und den Lagebericht der AVA Abfallverwer-

tung Augsburg GmbH für das Geschäftsjahr vom

1. Januar bis zum 31. Dezember 2016 geprüft.

Die Buchführung und die Aufstellung von Jahres-

abschluss und Lagebericht nach den deutschen

handelsrechtlichen Vorschriften und den ergän-

zenden Bestimmungen des Gesellschaftsver-

trages liegen in der Verantwortung der gesetzli-

chen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe

ist es, auf der Grundlage der von uns durchge-

führten Prüfung eine Beurteilung über den Jah-

resabschluss unter Einbeziehung der Buchfüh-

rung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach

§ 317 HGB unter Beachtung der vom Institut

der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deut-

schen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschluss-

prüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung

so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtig-

keiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung

des durch den Jahresabschluss unter Beach-

tung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buch-

führung und durch den Lagebericht vermittelten

Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicher-

heit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prü-

fungshandlungen werden die Kenntnisse über

die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaft-

liche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft so-

wie die Erwartungen über mögliche Fehler be-

rücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden

die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezo-

„AVA. Die Umwelt in guten Händen.“


Am Mittleren Moos 60 86167 Augsburg

T 0821 74 09-0 F 0821 74 09-100

[email protected] www.ava-augsburg.de

Frie

nds

Med

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roup

Aug

sbur

g | f

mg

a.de

Documents

Umwelt Energie Erde - AVA Augsburg · AVA Abfallverwertung Augsburg GmbH Am Mittleren Moos 60 86167 Augsburg T 0821 74 09-0 F 0821 74 091-00 [email protected] . 3 Geschäftsbericht