www.exchange.org.rs

www.exchange.org.rs

Veza između strateškog plana i programskog budžeta

Strateški plan

Plan Kapitalnih Investicija – pregled i stanje pokrenutih projekata

Investicioni projekti (ne kapitalni)

Pregled pokrenutih “mekih” projekata

Akcioni plan

Pregled pokrenutih (ne kapitalnih) projekata

Programski budžet

Odluka koji projekti treba da budu finansirani u sledećoj fiskalnoj godini i uključeni u pogramski budžet

“Meki” projektiPlan kapitalnih investicija

www.exchange.org.rs

Izazovi u implementaciji PB – veza sa strateškim planiranjemIzazovi u implementaciji PB – veza sa strateškim planiranjem

www.exchange.org.rs

www.exchange.org.rs

Planiranje i budžetiranjePlaniranje i budžetiranje

Pre izrade programskog bužeta, potrebno je obaviti niz prethodnih koraka:

Strategija i Akcioni plan bi bar u jednom segmentu trebali da imaju podelu prema programima definisanim programskim budžetom.

www.exchange.org.rs

www.exchange.org.rs

• Cilj prezentacije: preporuke za unapređenje / procesa izrade akcionog plana Tri grupe preporuka:

1. Preporuke vezane za finansije projekata2. Preporuke vezane za definisanje projekata u okviru

Akcionog plana3. Preporuke vezane za izveštavanje i ažuriranje

5

www.exchange.org.rs

1. Veliki broj planiranih programa i projekata koji

najčešće nisu usklađeni sa mogućnostima njihovog finansiranja – problem prilikom “preslikavanja” u PB

SKGO analiza: “broj projekata u analiziranim strateškim dokumentima je veoma veliki – čak i do 550”, „ Većina strategija / identifikovanih projekata nije usaglašena sa realnom veličinom budžeta lokalne samouprave, uključujući i mogućnosti zaduživanja”

• Predominantno je oslanjanje na eksterne izvore finansiranja projekata (donatori, krediti, itd.)

• Često je nerealna procena sopstvenih mogućnosti finansiranja projekata

Preporuka: upodobljavanje broja projekata u skladu sa mogućnostima finansiranja tokom perioda za koji se

izrađuje strateški dokument6

www.exchange.org.rs

2. Nejasan način utvrđivanja preliminarne vrednosti projekata – često se ispostavlja da je vrednost realizovanih projekata 50% (i više) manja ili veća u odnosu na planiranu – “preslikavanje”/realnost PB

Metodologija planiranja: definisanje projekata i njihove preliminarne vrednosti u okviru radnih grupa

• “Prostor” za greške: inženjerska procena bez validne dokumentacije je +/- 30%, uticaj inflacije i rasta cena u sektoru, i dr.

Preporuka: definisati metodologiju određivanja vrednosti projekata i organizovati dodatnu proveru pre usvajanja

strategije

7

www.exchange.org.rs

3. Trajanje projekata u Akcionom planu nije (precizno) definisano – kako prikazati u PB

Metodologija planiranja: definisanje trajanja u okviru radnih grupa u skladu sa zadatim modelom (tabelom)

• Često se dešava da nije određeno da li je u pitanju kontinuirana ili repetativna aktivnost ili vremenski ograničen projekat

• Status aktivnih projekata prilikom revizije Akcionih planova neprecizno definisan (npr. u toku)

Preporuka: što je moguće preciznije odrediti vremenski okvir realizacije koji se direktno reflektuje na budžet /

PB

8

www.exchange.org.rs

4. Nepostojanje detaljnijeg plana realizacije “soft” projekata (slično Planu kapitalih investicija) – problem projektovanja ovih projekata u PB

SKGO analiza: od oko 4.700 analiziranih projekata, oko 17% se odnosi na infrastrukturu, a oko 30% projekata su investicionog tipa. Na ove projekte troši se oko 54% planiranog budžeta

Preporuka: preciznije definisati “soft” projekte u strateškom dokumentu / akcionom planu ili pripremiti odvojen detaljniji dokument kojim će ovi projekti biti preciznije definisani i bolje sagledani kroz vremenski

period i realizaciju

9

www.exchange.org.rs

5. Nedostatak izveštaja o stepenu realizacije planova – problemu definisanju projekata / faza koje ulaze u PB

SKGO analiza: “većina planova nema standardizovani set indikatora za praćenje i merenje uspešnosti implementiranih projekata”, „LS uglavnom nemaju adekvatne evidencije o realizovanim projektima”, „većina LS ne priprema (godišnje) izveštaje o realizaciji projekata”

Preporuka: redovno pripremati izveštaj / presek o tome dokle se došlo sa realizacijom Akcionog plana, odnosno fazama

pojedinačnih projekata

10

www.exchange.org.rs

6. Stepen izvršenja strategije (u odnosu na inicijalni plan) i uticaj unutrašnjih / spoljnih faktora – potreba redovnog ažuriranja planova

• Promene ekonomske, političke situacije predstavljaju realne razloge za ažuriranje akcionog plana i usaglašavanje liste planiranih projekata

• Tek kada je stepen izvršenja strategije redovno praćen, moguće je spoznati koji je pravi efekat programa koji još uvek nisu u potpunosti realizovani.

• Oni programi koji su nadomak kompletne realizacije mogu dobiti prioritet u odnosu na druge u bližoj budućnosti kako bi se postigao puni efekat

11