UNICAPITAL Invest III a.s. · Osoby ovládané stejnou Ovládající osobou – Propojené osoby: Spolenost: UNICAPITAL ENERGY a.s. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha

-1-

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2018

UNICAPITAL Invest III a.s.

za období končící 31. prosince 2018

-2-

Obsah

PROHLÁŠENÍ PŘEDSTAVENSTVA ....................................................................................................................... 3

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA .............................................................................................................................. 4

ZPRÁVA O VZTAZÍCH ........................................................................................................................................ 5

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE ................................................................................................................................ 21

ZPRÁVA O ČINNOSTI DOZORČÍ RADY.............................................................................................................. 22

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ................................................................................................................. 23

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA............................................................................................................................................ 26

-3-

PROHLÁŠENÍ PŘEDSTAVENSTVA

Níže uvedený předseda představenstva společnosti UNICAPITAL Invest III a.s. prohlašuje, že podle jeho

nejlepšího vědomí podává výroční zpráva věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti

a výsledcích hospodaření za uplynulé účetní období a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace,

podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření.

V Praze dne 21. května 2019

_________________________

JUDr. Alena Sikorová

předseda představenstva

-4-

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

Zpráva představenstva společnosti UNICAPITAL Invest III a.s. o podnikatelské činnosti

společnosti a o stavu jejího majetku dle ust. § 436 odst. 2 zákona č. 90/2012 Sb.,

o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích).

Společnost UNICAPITAL Invest III a.s. (dále jen „Společnost“) byla založena 31. října 2018. Během

rozhodného období byla hlavní činností Společnosti příprava emisí dluhopisového programu s cílem

zajistit financování skupiny v následujících obdobích. Toto úsilí bylo úspěšně zakončeno dne

26. února 2019, kdy nabylo právní moci rozhodnutí České národní banky ze dne 22. února 2019

(č. j. 2019/022424/CNB/570, sp. zn. 2019/00009/CNB/572), kterým byl schválen základní prospekt

dluhopisového programu společnosti UNICAPITAL Invest III a.s.

PODNIKATELSKÁ ČINNOST SPOLEČNOSTI

Společnost UNICAPITAL Invest III a.s. prakticky neprovádí vlastní podnikatelskou činnost. Provozuje

činnost vedoucí k financování skupiny. Bližší popis podnikatelské činnosti je obsažen ve Zprávě o vztazích

za rok 2018.

ZMĚNA VE STATUTÁRNÍCH ORGÁNECH

Dne 31. října 2018 byla jmenována do funkce předsedy představenstva JUDr. Alena Sikorová.

ZMĚNA V DOZORČÍCH ORGÁNECH

Dne 31. října 2018 byl jmenován předsedou dozorčí rady pan David Hubáček.

EKONOMIKA, MAJETEK

V roce 2018 dosáhla společnost UNICAPITAL Invest III a.s. na úrovni úplného výsledku hospodaření

ztrátu za účetní období ve výši 276 tis. Kč.

Společnost nevlastní žádný hmotný majetek. Aktivem Společnosti je odložená daňová pohledávka,

finanční aktiva Společnosti představují zůstatky na bankovních účtech. Společnost neeviduje žádná

znehodnocená finanční aktiva.

-5-

Zpráva o vztazích

společnosti

UNICAPITAL Invest III a.s., IČ 076 00 488, se sídlem

Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8

podle ust. § 82 zák. č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích

za účetní období kalendářního roku 2018

-6-

Představenstvo společnosti UNICAPITAL Invest III a.s., IČ 076 00 488, se sídlem Sokolovská 675/9,

Karlín, 186 00 Praha 8, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 23927 (dále jen „Ovládáná osoba“ nebo „Společnost“) vypracovalo podle § 82 zák. č 90/2012

Sb., o obchodních korporacích následující zprávu o vztazích mezi Společností a ovládající osobou a mezi Společností a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dle též „Propojené osoby“)

za uplynulé účetní období od 31.10.2018 do 31.12.2018 (dále jen „Rozhodné období“). Společnost

UNICAPITAL Invest III a.s. je součástí smíšené holdingové osoby (dále jen „Skupina“), přičemž toto zpráva zahrnuje všechny Propojené osoby, které byly kdykoli v průběhu Rozhodného období součástí

smíšené holdingové osoby.

1. Struktura vztahů ve skupině

Ovládající osoba:

Pan Pavel Hubáček, nar. 21.4.1969, bytem Chválkovická 81/51, Chválkovice, 779 00 Olomouc

Ovládaná osoba:

Společnost: UNICAPITAL Invest III a.s. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8

Právní forma: akciová společnost IČ: 076 00 488

Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 23927

Osoby ovládané stejnou Ovládající osobou – Propojené osoby:

Společnost: UNICAPITAL ENERGY a.s.

Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 Právní forma: akciová společnost

IČ: 018 81 469


Společnost: UNICAPITAL AGRO a.s. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8

Právní forma: akciová společnost

IČ: 018 92 908 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 19243

Společnost: UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o.

Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8

Právní forma: společnost s ručením omezeným IČ: 256 21 483

Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 55534

Společnost: UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: UNICAPITAL REAL ESTATE a.s.




-7-

Společnost: REAL Hypo s.r.o.

Sídlo: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc Právní forma: společnost s ručením omezeným

IČ: 277 72 071 Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 51390

Společnost: Českomoravská distribuce s.r.o. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8


Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 164 825

Společnost: SLANTZE 09 EOOD*

Sídlo: Sofia, 4 Orfano str., post code 1463, Bulharská republika Právní forma: společnost s ručením omezeným

Reg. číslo: 200633634

Společnost: SOLAR HASKOVO EOOD**

Sídlo: Sofia, 4 Orfano str., post code 1463, Bulharská republika Právní forma: společnost s ručením omezeným

Reg. číslo: 201046593

Společnost: FVE Lahošť, s.r.o.*** Sídlo: V Nivách 2555/42a, 466 01 Jablonec nad Nisou

Právní forma: společnost s ručením omezeným

IČ: 287 23 406 Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 28824

Společnost: FVE Jílovice s.r.o.****

Sídlo: Nemanická 2722, České Budějovice 3, 370 10 České Budějovice


Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka 18099

*/**/***/**** Společnost SLANTZE 09 EOOD, SOLAR HASKOVO EOOD, FVE Lahošt, s.r.o.

a FVE Jílovice s.r.o. byly významnými divesticemi Rozhodného období v energetické divizi holdingu.

Společnost: LUDS, s.r.o. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: UNICAPITAL DISTRIBUCE s.r.o.

Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 Právní forma: společnost s ručením omezeným

IČ: 064 03 981


Společnost: Českomoravská energetika s.r.o. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



-8-

Společnost: ENERGETICKÁ SERVISNÍ s.r.o.*


IČ: 069 34 552 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 291604

*Vznikla jako nová společnost zápisem do obchodního rejstříku dne 8. 3. 2018.

Společnost: UCED LDS s.r.o. (dříve Ponavia Energy s.r.o.)

Sídlo: Heršpická 813/5, Štýřice, 639 00 Brno Právní forma: společnost s ručením omezeným

IČ: 036 97 312 Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl C, vložka 92800

Společnost: VEN LDS a.s. (dříve Vítkovice Energetika a.s.)* Sídlo: Heršpická 813/5, Štýřice, 639 00 Brno


Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 7963

* V průběhu rozhodného období došlo k navýšení podílu na Společnosti VEN LDS na 100 %.

Společnost: LDS Sever, spol. s r.o. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: TREND Finance s.r.o.*


IČ: 271 02 084


Společnost: Pražská DS Elektro s.r.o.** Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



*/** Významnou akvizicí Rozhodného období v oblasti energetiky byl nákup 100% podílu na společnosti TREND Finance s.r.o. a tím i její dceřiné společnosti Pražská DS Elektro s.r.o.

Společnost: ZEMSPOL STUDÉNKA a.s.

Sídlo: Pustějov č.p. 92, 742 43 Pustějov


Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 1164

Společnost: MORAVAN, a.s.

Sídlo: Kateřinice č.p. 198, 742 58 Kateřinice Právní forma: akciová společnost

IČ: 476 72 439 Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 539

Společnost: Vsacko Hovězí a.s.

Sídlo: Janová č.p. 266, 755 01 Janová



-9-

Společnost: Mléčná farma Lubina, spol. s r.o.*

Sídlo: Lubina 525, 742 21 Kopřivnice Právní forma: společnost s ručením omezeným

IČ: 496 09 696 Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 10786

*Významnou akvizicí Rozhodného období v oblasti zemědělství byl nákup 100% podílu na společnosti

Mléčná farma Lubina, spol. s r.o.

Společnost: Pozemky UNICAPITAL s.r.o. Sídlo: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc


Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 66135

Společnost: REZIDENCE U PARKU s.r.o.

Sídlo: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc Právní forma: společnost s ručením omezeným

IČ: 019 64 542


Společnost: Pereta Estates s.r.o. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: BONUM reality s.r.o.


IČ: 014 94 732


Společnost: Banka CREDITAS a.s. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: CREDITAS Holding AG v likvidaci*

Sídlo: Curych, Carey AG, Alderstrasse 49, 8008 Curych IČ: 115.944.637

Reg. č. CH-020.3.035.593-9

Zapsaná v obchodním rejstříku kantonu Curychu * Společnost je v řízené likvidaci. V průběhu procesu likvidace dojde k převedení akcií ve vlastnictví

společnosti na ovládající osobu.

Společnost: CREDITAS s.r.o.



Společnost: EMPERON CAPITAL a.s.

Sídlo: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc



-10-

Společnost: UNICAPITAL N.V.

Sídlo: Barbara Strozzilaan 101, 1083 HN Amsterdam, Nizozemsko Právní forma: akciová společnost

IČ: 856604495 Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Nizozemskou obchodní komorou pod reg.č. 66551625

Společnost: UNICAPITAL a.s. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: UNICAPITAL Invest I a.s.



Společnost: UNICAPITAL Invest II a.s. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: UNICAPITAL Finance a.s.



Společnost: UNICAPITAL Healthcare a.s. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: Alzheimercentrum pp s.r.o.

Sídlo: Sokolovská 675/9,Karlín, 186 00 Praha 8 Právní forma: společnost s ručením omezeným


Společnost: AC Plzeň s.r.o. Sídlo: Sokolovská 675/9,Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: Alzheimercentrum Prácheň, z.ú.

Sídlo: Sokolovská 675/9,Karlín, 186 00 Praha 8 Právní forma: zapsaný ústav

IČ: 251 56 349 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl U, vložka 700

-11-

Společnost: Alzheimercentrum Filipov, z.ú.

Sídlo: Čáslav – Filipov, Zámecká 1/25, PSČ 286 01 Právní forma: zapsaný ústav


Společnost: Alzheimercentrum Jihlava, z.ú. Sídlo: Sokolovská 675/9,Karlín, 186 00 Praha 8

Právní forma: zapsaný ústav IČ: 023 76 822

Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl U, vložka 417

Společnost: Alzheimercentrum Zlosyň, z.ú.

Sídlo: Zlosyň 160, PSČ 277 44 Právní forma: zapsaný ústav


Společnost: Alzheimercentrum Průhonice, z.ú. Sídlo: Na Michovkách I 707, PSČ 252 43 Průhonice



Společnost: AC Facility, s.r.o.

Sídlo: Na Michovkách I 707, PSČ 252 43 Průhonice Právní forma: společnost s ručením omezeným


Společnost: Zámecký Hotel Filipov s.r.o. Sídlo: Čáslav - Zámek Filipov, Zámecká 1/25, PSČ 28606



Společnost: AC Support s.r.o.*

Sídlo: Na Michovkách I 707, PSČ 252 43 Průhonice Právní forma: společnost s ručením omezeným


*Společnost AC Support s.r.o. zanikla fúzí sloučením se společností Alzheimercentrum pp s.r.o.

dne 29. 6. 2018.

Společnost: AC Supervisor I. s.r.o. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: AC Supervisor II. s.r.o.


IČ: 032 99 244


-12-

Společnost: AC Supervisor III. s.r.o.



Společnost: Průhonice Services, s.r.o. Sídlo: Průhonice, Na Michovkách I 707, PSČ 252 43



Společnost: Alzheimercentrum Plzeň z.ú.

Sídlo: Zlosyň č.p. 160, PSČ 277 44 Právní forma: zapsaný ústav


Společnost: Alzheimercentrum Zlín z.ú. Sídlo: Zlosyň č.p. 160, PSČ 277 44



Společnost: Alzheimercentrum Zábřeh z.ú.

Sídlo: Smetanova 196/52, 789 01 Zábřeh Právní forma: zapsaný ústav

IČ: 060 34 357 Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl U, vložka 278

Společnost: Alzheimercentrum Černošice z.ú. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: Alzheimercentrum Česká Lípa z.ú.

Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 Právní forma: zapsaný ústav


Společnost: Alzheimercentrum Admin s.r.o. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: Alzheimercentrum Zlosyň a.s.



-13-

Společnost: AC Estate Ostrava, s.r.o.



Společnost: AC Estate Vodňany, s.r.o. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: AC Estate Písek, s.r.o.



Společnost: Alzheimercentrum Slovakia a.s. Sídlo: Nitrianska 1837/5, Piešťany 921 01, Slovenská republika


Zapsaná v obchodním rejstříku okresního soudu v Trnavě, oddíl Sa, vložka 10459

Společnost: Alzheimercentrum Piešťany n.o.

Sídlo: Rekreačná 4865/7, Piešťany 921 01, Slovenská republika Právní forma: nezisková organizace

IČ: 37 986 945 Zapsaná v registru neziskových organizací vedeném Ministerstvem vnitra Slovenské republiky

Společnost: Alzheimercentrum Ostrava z.ú. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: NADAČNÍ FOND ŽIVOT S ALZHEIMEREM

Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 Právní forma: nadační fond

IČ: 242 03 378 Zapsaná v obchodním vedeném Městským soudem v Praze, oddíl N, vložka 873

Společnost: UNICAPITAL Operation s.r.o. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: Nemovitosti nájemního bydlení a.s.



-14-

Společnost: Nemovitosti nájemního bydlení II a.s. (dříve Richee a.s.)



Společnost: AROMI ENERGY LTD Sídlo: 30 Egkomi, 2408, Nikósia, Kyperská republika

Právní forma: akciová společnost Reg.číslo: HE 274042

Zapsaná v rejstříku společností Ministerstva energetiky, obchodu, průmyslu a turistiky

Společnost: Photon Park, s.r.o.

Sídlo: Legionářská 1319/10, Nová Ulice, 779 00 Olomouc Právní forma: společnost s ručením omezeným

IČ: 286 10 202 Zapsaná v obchodním rejstříku krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 44407

Společnost: oaza-Krupka, a.s. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8



Společnost: oaza- distribuce II., s.r.o.*

Sídlo: Dr. Milady Horákové 117/81, Liberec VI – Rochlice, 460 06 Liberec Právní forma: společnost s ručením omezeným

IČ: 036 26 458 Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 34898

* Společnost oaza-distribuce II, s.r.o. je jednou z významných akvizičních akcí Rozhodného období.

Součástí holdingu se stala 14.8.2018.

Společnost: Stodůlky Property Park s.r.o.* Sídlo: Jeremiášova 947/16, Stodůlky, 155 00 Praha 5



*Společnost Stodůlky Property Park s.r.o. je jednou z významných divestic. Obchodní podíl byl převeden dne 29.3.2018.

Společnost: UNI Telematika a.s.*



Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 21883 *Akcie společnosti UNI Telematika a.s. byly prodány 23.5.2018.

Společnost: LEDRICA TRADING a.s.* Sídlo: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc


Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 10925 * Nabytí 100% akcií společnosti LEDRICA TRADING a.s. je nejvýznamnější akvizicí Rozhodného období.

Tato společnost drží 100% akciový podíl na společnosti V Invest CZ a.s., která je mateřskou společností

developerské skupiny V Invest, do které spadají všechny další níže uvedené společnosti. Obchodní podíl byl převeden dne 19.12.2018.

-15-

Společnost: V Invest CZ a.s.

Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5 Právní forma: akciová společnost


Společnost: V Invest Development s.r.o. Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5



Společnost: ALFA Property Development s.r.o.

Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5 Právní forma: společnost s ručením omezeným


Společnost: DELTA PD s.r.o. Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5



Společnost: BETA PD s.r.o.



Společnost: GAMA PD s.r.o. Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5



Společnost: EPSILON PD s.r.o.



Společnost: Litoměřická Property Development s.r.o. Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5



Společnost: Ořechovka Property Development s.r.o.



-16-

Společnost: Mlynářka Property Development s.r.o.



Společnost: DB Development s.r.o.



Společnost: Praga Progetti e Investimenti, spol. s r.o.

Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5



Společnost: UDRA Property Development s.r.o.


IČ: 044 65 113 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 247 958

Společnost: Prosluněná Property Development s.r.o.

Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5



Společnost: Kačerov Property Development s.r.o.



Společnost: Hřebenky Property Development s.r.o. Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5



Společnost: Valcha Property Development a.s.

Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5 Právní forma: akciová společnost


Společnost: DIFESA a.s. Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5



-17-

Společnost: Blue Future s.r.o.



Společnost: Blue Future Second s.r.o. Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5



Společnost: Blue Future Third s.r.o.



Společnost: Blue Future Fourth s.r.o. Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5



2. Úloha Ovládané osoby v rámci skupiny

Ovládaná osoba je účelově založenou společností k emitování dluhopisů a následně půjčování prostředků získaných z emise dluhopisů ostatním společnostem ve Skupině (tj. mateřské společnosti

UNICAPITAL N.V. a všem společnostem, v nichž má mateřská společnost přímo či nepřímo majetkový

podíl). Ovládaná osoba, jako emitent, sama nepůsobí v žádném odvětví a nevyvíjí vlastní podnikatelskou činnost.

3. Způsob a prostředky ovládání

Mezi Ovládající osobou ani jinými osobami jí ovládanými a Ovládanou osobou nebyla uzavřena žádná

ovládací smlouva. K ovládání Ovládané osoby docházelo v Rozhodném období prostřednictvím

rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady.

4. Přehled jednání učiněných v posledním účetním období, která byla učiněna na popud nebo v zájmu Ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo

majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu Ovládané osoby, zjištěného z účetní

závěrky za rok 2018

Žádná taková jednání nebyla uskutečněna.

-18-

5. Přehled vzájemných smluv v rámci skupiny

Protistrana smlouvy Smlouva

Druh plnění přijatý/poskytnutý ovládanou osobou Počet smluv

Adekvátní protiplnění

Pereta Estates Smlouva o poskytování sídla a služeb sídla přijaté/věcné 1 ano

6. Posouzení újmy a jejího vyrovnání

Statutární orgán Ovládané osoby prohlašuje, že z titulu (i) shora uzavřených smluv (ii) uskutečněných

resp. neuskutečněných jednáních, ať už jednostranných nebo vícestranných, ve formě konání či nekonání, bez ohledu, zda se tak stalo z popudu nebo v zájmu Ovládající osoby nebo osob ovládaných

stejnou Ovládající osobou nebo naopak z popudu nebo v zájmu Ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, nevznikla Ovládané osobě žádná újma. Podmínky, za nichž vznikly shora popsané vztahy v rámci

seskupení, se nevymykají podmínkám obvyklým v obchodním styku. Ovládané osobě nevyplývají

z účasti ve Skupině nevýhody. Ze vztahů v rámci Skupiny neplynou pro Ovládanou osobu žádná rizika. Společná synergie v rámci Skupiny přináší pozitivní efekty v oblasti efektivity řízení nákladů, lidských

zdrojů a napomáhá nastavit procesy tak, aby byly v souladu s firemní strategií.

V Olomouci dne 29. března 2019

_________________________



-19-

Příloha č. 1 – Organizační struktura Skupiny k 31. prosinci 2018

Pozn.: pokračování diagramu na následující straně.

PAVEL HUBÁČEK

100 %

LDS Sever, spol. s r.o.

100 %

VEN LDS a.s.

100 %

UCED LDS s.r.o.

100 %

UNICAPITAL ENERGY a.s.

100 %

LUDS, s.ro.

100 %

Českomoravská energetika s.r.o.

18,80 %

PORUBOVKA, a.s.

100 %

Photon Forest, s.r.o.

100 %

REAL Hypo s.r.o.

100 %

Pozemky UNICAPITAL s.r.o.

100 %

UNICAPITAL AGRO a.s.

100 %

Vsacko Hovězí a.s.

100 %

ZEMSPOL STUDÉNKA a.s.

100 %

MORAVAN, a.s.

50 %

BXS Czech, a.s.

100 %

REZIDENCE U PARKU s.r.o.

50 %

BARRANGER a.s.

100 %

UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o.

100 %

Galerie Teplice s.r.o.

100 %

IVX Czech, s.r.o.

100 %

UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s.

33 %

Corinth s.r.o.

45 %

Takeplace, s.r.o.

100 %

UNICAPITAL REAL ESTATE a.s.

100 %

BONUM reality, s.r.o.

100 %

Pereta Estates s.r.o.

81,82 %

Banka CREDITAS a.s.

100 %

EMPERON CAPITAL a.s.

100 %

Creditas Holding AG3,61 % 0,00 %

100 %

UNICAPITAL N.V.

100 %

UNICAPITAL a.s.

100 %

UNICAPITAL Invest I a.s.

100 %

UNICAPITAL Finance a.s.

100 %

UNICAPITAL Operation s.r.o.

50 %

Kopřivnice Energy s.r.o.

100 %

Unicapital Distribuces.r.o.

100 %

UNICAPITAL Invest IIa.s.

100 %

Energetická Servisnís.r.o.

CREDITAS s.r.o.

100 %

UNICAPITAL Invest IIIa.s.

100 %Mléčná farma Lubina,

spol. s r.o.

100 %

100 %

TREND Finance s.r.o.

100 %

Pražská DS Elektro s.r.o.

100 %

Českomoravskádistribuce s.r.o.

-20-

33,33 %

GHPCZ INVEST LIMITED

100 %

GRANDHOTEL PUPP Karlovy Vary, akciová

společnost

UNICAPITAL N.V.

100 %

Nemovitosti nájemního bydlení a.s.

100 %

AROMI ENERGY LTD

100 %

Photon Park s.r.o.

Nemovitostinájemního bydlení II

100 %

oaza-distribuce II., s.r.o.

100 %

oaza-Krupka, a.s.

100 %

Alzheimercentrum Slovakia a.s.

AlzheimercentrumPiešťany, n.o.

100 %

Alzheimercentrum pp s.r.o.

100 %

Průhonice Services, s.r.o.

100 %

AlzheimercentrumZlosyň a.s.

100 %

Zámecký Hotel Filipov s.r.o.

100 %

AlzheimercentrumZlosyň z.ú.

100 %

AC Facility, s.r.o.

100 %

AlzheimercentrumPrůhonice, z.ú.

100 %

AC Supervisor I. s.r.o.

100 %

AC Supervisor II. s.r.o.

100 %

AC Supervisor III. s.r.o.

100 %

AlzheimercentrumAdmin s.r.o.

100 %

Alzheimercentrum Plzeň z.ú.

100 %

Alzheimercentrum Zlín z.ú.

100 %

AC Estate Písek s.r.o.

100 %

AC Estate Vodňany s.r.o.

100 %

AC Estate Ostrava s.r.o.

100 %

NADAČNÍ FOND ŽIVOT S ALZHEIMEREM

AlzheimercentrumZábřeh z.ú.

100 %

UNICAPITAL Healthcare a.s.

Alzheimercentrum Černošice, z.ú.

Alzheimercentrum Ostrava z.ú.

100 % 100 %

100 %

100 %

AC Plzeň s.r.o.

100 %

AlzheimercentrumPrácheň z.ú.

100 %

AlzheimercentrumFilipov z.ú.

100 %

AlzheimercentrumJihlava, z.ú.

AlzheimercentrumČeská Lípa, z.ú.

100 %

100 %

100 %

LEDRICA TRADING a.s.

100 %

100 %

ALFA Property Development s.r.o.

100 %

BETA PD s.r.o.

100 %

GAMA PD s.r.o.

100 %

DELTA PD s.r.o. EPSILON PD s.r.o.

100 %

100 %

Litoměřická Property Development s.r.o.

100 %

Ořechovka Property Development s.r.o.

100 %

Mlynářka Property Development s.r.o.

85 %

DB Development s.r.o.

Praga Progetti e Investimenti s.r.o.

100 %

100 %

UDRA Property Development s.r.o.

100 %

Prosluněná Property Development s.r.o.

100 %

Kačerov Property Development s.r.o.

100 %

Hřebenky Property Development s.r.o.

Valcha Property Development a.s.

100 %

100 %

Blue Future s.r.o.

100 %

Blue Future Second s.r.o.

100 %

Blue Future Third s.r.o.

100 %

Blue Future Fourth s.r.o.

Difesa a.s.

100 %

51,2 %

V INVEST CZ a.s.

100 %

V Invest Development s.r.o.

-21-

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE

UDÁLOSTI NASTALÉ PO ROZVAHOVÉM DNI

Na základě vydaných emisních dodatků ze dne 28. února 2019, Společnost k datu 22. března

2019 emitovala dluhopisy v rámci celkové veřejné nabídky 750 000 tis. Kč, administrátorem a

manažerem dluhopisů je Banka CREDITAS a.s. Tyto dluhopisy jsou nezaručené, nepodřízené a

nejsou obchodovány na žádném registrovaném trhu cenných papírů. Všechny dluhopisové

programy mají lhůtu pro upisování dluhopisů do 31. května 2019.

K datu 28. března 2019 uzavřela Společnost rámcovou smlouvu o úvěru se společností

UNICAPITAL Finance a.s. s datem splatnosti 22. března 2022, s plovoucí úrokovou sazbou

vázanou na vážené průměrné úrokové sazby z úročených cizích zdrojů Společnosti a úvěrovým

rámcem 1 500 000 tis. Kč.

K datu 28. března 2019 uzavřela Společnost rámcovou smlouvu o úvěru se společností LEDRICA

TRADING a.s. s datem splatnosti 22. března 2022, s plovoucí úrokovou sazbou vázanou na

vážené průměrné úrokové sazby z úročených cizích zdrojů Společnosti a úvěrovým rámcem

100 000 tis. Kč.

K datu 29. března 2019 uzavřela Společnost rámcovou smlouvu o úvěru se společností

UNICAPITAL Healthcare a.s. s datem splatnosti 29. března 2026, s úrokovou sazbou 5,8 % p.a.

a úvěrovým rámcem 20 000 tis. Kč.

K datu 30. dubna 2019 uzavřela Společnost rámcovou smlouvu o úvěru se společností

Nemovitosti nájemního bydlení II a.s. s datem splatnosti 30. dubna 2024, s úrokovou sazbou

5,2 % p.a. a úvěrovým rámcem 30 000 tis. Kč.

Ve všech smluvních vztazích vystupuje Společnost na straně věřitele. Skutečné čerpání úvěru

bude probíhat v závislosti na potřebách smluvních stran a v návaznosti na příjem peněžních prostředků získaných z prodeje dluhopisů.

Podrobnosti viz účetní závěrka (12 Následné události).

AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE

Společnost v roce 2018 neměla žádné výdaje na výzkum a vývoj.

AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ

Činnost Společnosti nemá žádný podstatný vliv na životní prostředí, proto nejsou vyvíjeny v této oblasti žádné zvláštní aktivity.

AKTIVITY V OBLASTI PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ

Společnost v roce 2018 neměla žádné významné aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů.

INFORMACE O ORGANIZAČNÍCH SLOŽKÁCH V ZAHRANIČÍ

Společnost nemá zřízenou žádnou organizační složku v zahraničí.

-22-

ZPRÁVA O ČINNOSTI DOZORČÍ RADY

Předseda dozorčí rady společnosti UNICAPITAL Invest III a.s., se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín,

186 00 Praha 8, IČ: 076 00 488, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze,

oddíl B, vložka 23927 (dále jen „Společnost“) pan David Hubáček, nar. 28. prosince 1988, bytem Edvarda

Beneše 316/3, Řepčín, 779 00 Olomouc vyhotovil níže uvedeného dne, měsíce a roku níže uvedenou:

Zprávu o činnosti dozorčí rady za rok 2018

1) Zasedání předsedy dozorčí rady se uskutečňovala v souladu se stanovami Společnosti.

2) Předseda dozorčí rady se ve své činnosti zaměřoval na kontrolu plnění podnikatelských záměrů

Společnosti, dodržování stanov a obecně závazných právních předpisů. K tomu měl vytvořeny

ze strany Společnosti podmínky tak, aby mohl plnit své zákonem a stanovami stanovené povinnosti

a průběžně kontrolovat chod Společnosti a činnosti člena představenstva Společnosti.

3) Předseda dozorčí rady neobdržel, a tedy neprojednával žádný podnět od akcionáře.

4) Předseda dozorčí rady přezkoumal účetní závěrku za období roku 2018. Účetní závěrka za období

roku 2018 dle jeho názoru věrně zobrazuje ve všech významných ohledech aktiva, závazky a vlastní

kapitál Společnosti, stejně jako její hospodářský výsledek a finanční situaci.

5) Předseda dozorčí rady přezkoumal zprávu o vztazích, ke které nemá výhrady.

V Olomouci dne 21. května 2019

___________________________

David Hubáček

předseda dozorčí rady

-23-

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA


Účetní závěrka za období od 31. října 2018 do 31. prosince 2018

-26-

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

Výkaz finanční pozice k 31. prosinci 2018

(tis. Kč)

Aktiva Poznámka 31.12.2018 31.10.2018

Odložená daňová pohledávka 9 64 0

Dlouhodobá aktiva celkem 64 0

Peněžní prostředky 10 1 821 2 000

Krátkodobá aktiva celkem 1 821 2 000

Aktiva celkem 1 885 2 000

Pasiva

Základní kapitál 5 2 000 2 000

Neuhrazená ztráta - 276 0

Vlastní kapitál celkem 1 724 2 000

Krátkodobé závazky

Závazky z obchodního styku a jiné závazky 6,8 161 0

Krátkodobé závazky celkem 161 0

Závazky celkem 161 0

Vlastní kapitál a závazky celkem 1 885 2 000

Výkaz úplného výsledku za období od 31. října 2018

do 31. prosince 2018

(tis. Kč) Poznámka 31.10.2018- 31.12.2018

Administrativní náklady 4, 8 - 340

Ztráta před zdaněním - 340

Daň z příjmů 9 64

Ztráta po zdanění za období - 276

Úplný výsledek hospodaření za období - 276

Výkaz změn vlastního kapitálu od 31. října 2018 do 31. prosince 2018

(tis. Kč) Základní kapitál Neuhrazená ztráta Celkem

Zahajovací rozvaha k 31. 10. 2018 2 000 0 2 000

Úplný výsledek hospodaření za období 0 - 276 - 276

Stav k 31. prosinci 2018 2 000 - 276 1 724



-27-

Výkaz peněžních toků za období od 31. října 2018 do 31. prosince 2018

(tis. Kč) Poznámka 31.10.2018 - 31.12.2018


Úpravy o nepeněžní operace: 0

Provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu - 340

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:

Změna stavu krátkodobých závazků 6 161

Čistý peněžní tok z provozní činnosti - 179

Čistý peněžní tok z investiční činnosti 0

Čistý peněžní tok z finanční činnosti 0

Čisté snížení peněžních prostředků - 179

Stav peněžních prostředků na počátku období 10 2 000

Stav peněžních prostředků na konci období 10 1 821

Příloha tvoří nedílnou součást účetní závěrky.



-28-

1. Informace o společnosti

Společnost UNICAPITAL Invest III a.s. (dále "Společnost") byla zapsána do obchodního rejstříku v České

republice dne 31. října 2018. Její sídlo se nachází na adrese Praha 8 - Karlín, Sokolovská 675/9,

PSČ 186 00.

Jediným, a tudíž 100% akcionářem Společnosti je společnost UNICAPITAL N.V. se sídlem na adrese

1083HN Amsterdam, Barbara Strozzilaan 101, Nizozemské království, zapsaná do Nizozemského

obchodního rejstříku pod registračním číslem 66551625. Společnost UNICAPITAL N.V. je vrcholovou

holdingovou společností investiční skupiny UNICAPITAL (dále také jako "Skupina"), která se zabývá

investováním do společností a aktiv především v oblastech distribuce energie, obnovitelných zdrojů

energie, zemědělství a realit.

Jediným akcionářem společnosti UNICAPITAL N.V. je pan Pavel Hubáček.

Společnost je účelově založenou obchodní firmou pro realizaci dluhopisových programů a poskytování

dluhopisových zdrojů formou úvěrů a zápůjček ostatním společnostem ve Skupině.

1.1. Vedení Společnosti

Společnost je akciovou společností založenou a existující podle práva České republiky. Vnitřní systém

fungování Společnosti je dualistický a reprezentuje jej představenstvo a dozorčí rada.

Představenstvo

Představenstvo je statutárním orgánem, kterému náleží obchodní vedení a jedná za Společnost navenek

ve všech záležitostech. Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech Společnosti, pokud nejsou zákonem nebo stanovami vyhrazeny do působnosti valné hromady či dozorčí rady. Představenstvo

předkládá valné hromadě zprávu o podnikatelské činnosti Společnosti a o stavu jejího majetku. Dále

předkládá ke schválení řádnou a mimořádnou účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku nebo úhradu ztráty, vyplácení zálohy na podíl na zisku. Představenstvo má v souladu s platnými stanovami Společnosti

jednoho člena, který je zároveň předsedou představenstva.

Předseda představenstva k 31. prosinci 2018:

Jméno a příjmení JUDr. Alena Sikorová

Datum narození 19. května 1965

Datum vzniku funkce 31. října 2018

Dozorčí rada

Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti a dohlíží na výkon působnosti představenstva a činnost

Společnosti. Dozorčí radě přísluší veškerá práva v rozsahu obecně závazných právních předpisů, stanov Společnosti a usnesení valné hromady Společnosti. Dozorčí radě přísluší zejména přezkoumávat řádné,

mimořádné i účetní závěrky a návrh na rozdělení zisku nebo úhrady ztráty a předkládat své vyjádření

valné hromadě, nahlížet do všech dokladů a záznamů týkajících se činnosti Společnosti a kontrolovat, zda jsou účetní zápisy řádně vedeny v souladu se skutečností a zda se podnikatelská činnost Společnosti

uskutečňuje v souladu s právními předpisy, stanovami a pokyny valné hromady. Dozorčí rada má jednoho člena.

Předseda dozorčí rady k 31. prosinci 2018:

Jméno a příjmení David Hubáček

Datum narození 28. prosince 1988

Datum vzniku funkce 31. října 2018



-29-

2. Pravidla pro sestavení účetní závěrky

Základní zásady zpracování účetní závěrky

Tato účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění

přijatém Evropskou Unií („IFRS“).

Způsob oceňování

Tato účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen. Společnost nedrží ani nevydává finanční

nástroje, které by bylo třeba oceňovat reálnou hodnotou.

Měna vykazování a funkční měna

Tato účetní závěrka je sestavena v českých korunách (Kč), které jsou současně funkční měnou

Společnosti. Veškeré finanční informace v této účetní závěrce jsou uvedeny v celých tisících Kč, pokud

není uvedeno jinak.

Účetní období

Účetním obdobím pro sestavení této účetní závěrky je období od 31. října 2018 do 31. prosince 2018,

tj. od data vzniku Společnosti do konce kalendářního roku 2018. Běžným účetním obdobím Společnosti

je kalendářní rok končící 31. prosincem.

Zásadní účetní postupy

Finanční výnosy a finanční náklady

Úrokové výnosy se časově rozlišují, a to odkazem na nesplacenou jistinu s použitím příslušné efektivní

úrokové míry, což je sazba, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy po očekávanou

dobu trvání finančního aktiva na čistou účetní hodnotu tohoto aktiva.

Finanční náklady zahrnují úrokové a emisní náklady na dluhopisy, přijaté úvěry a půjčky a bankovní

poplatky. Výpůjční náklady jsou účtovány do zisku nebo ztráty pomocí metody efektivní úrokové míry.

Leasing

Leasing je klasifikován jako operativní leasing, jestliže podstatná část rizik a užitků vyplývajících

z vlastnictví zůstává pronajímateli. Splátky uhrazené na základě operativního leasingu (očištěné

o veškeré pobídky přijaté od pronajímatele) jsou účtovány rovnoměrně po dobu trvání leasingu do zisku

nebo ztráty. Společnost nevyužívá finanční leasing.

Splatná a odložená daň

Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Splatná i odložená daň z příjmů se vykazuje do zisku

nebo ztráty. Splatná daň zahrnuje odhad daňového závazku nebo daňové pohledávky ze zdanitelných

příjmů nebo ztráty běžného roku s použitím daňových sazeb platných nebo uzákoněných k datu účetní

závěrky. Odložená daň z příjmů je stanovena s použitím závazkové metody z přechodných rozdílů

mezi daňovou a účetní hodnotou aktiv a závazků v účetní závěrce. Odložená daň se stanoví za použití

daňové sazby (a daňových zákonů), která byla k rozvahovému dni schválena, nebo proces jejího

schválení zásadním způsobem pokročil a o které se předpokládá, že bude účinná v období, ve kterém

bude příslušná odložená daňová pohledávka realizována nebo odložený daňový závazek vyrovnán.



-30-

Odložené daňové pohledávky a závazky jsou kompenzovány, pokud ze zákona existuje právo

kompenzace splatných daňových závazků a pohledávek, a tyto se vztahují k daním vybíraným stejným

daňovým úřadem. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v rozsahu, v jakém je

pravděpodobné, že v následujících účetních obdobích bude k dispozici zdanitelný zisk, proti kterému

bude moci být tato pohledávka uplatněna. Odložené daňové pohledávky se revidují vždy k datu účetní

závěrky a snižují se v rozsahu, v jakém je nepravděpodobné, že bude realizováno související daňové

využití.

Spřízněné strany

Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí:

• strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti,

kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv,

• strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti,

• členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti

a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo

rozhodující vliv,

• dceřiné a přidružené společnosti a společné podniky.

Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 8.

Použití odhadů a úsudků

Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení Společnosti odhady a činí úsudky

a předpoklady, které mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a závazků,

výnosů a nákladů. Skutečné výsledky se od těchto odhadů mohou lišit.

Odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Revize účetních odhadů jsou zohledněny v období,

ve kterém je daný odhad revidován, a ve všech dotčených budoucích obdobích. Informace o zásadních

úsudcích při uplatňování účetních postupů, které mají nejvýznamnější vliv na částky vykázané v účetní

závěrce, jsou uvedeny zejména v sekci týkající se splatné a odložené daně z příjmů.

Finanční nástroje

Finanční nástroje zahrnují peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty, vydané dluhopisy, poskytnuté

úvěry a závazky z obchodních vztahů a ostatní závazky. Společnost nevyužívá derivátové nástroje.

Společnost provádí prvotní zaúčtování úvěrů, půjček a pohledávek ke dni jejich vzniku v reálné hodnotě

poskytnutého protiplnění. Společnost finanční aktivum odúčtuje, když smluvní práva na peněžní toky

z finančního aktiva vyprší nebo když převede práva na smluvní peněžní toky transakcí, v jejímž rámci

jsou převedena v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím finančního aktiva. Společnost

odúčtuje finanční závazek, pokud dojde ke splnění, zrušení nebo skončení platnosti její smluvní

povinnosti.

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty zahrnují peněžní hotovost a vklady na požádání. Bankovní účty

a vklady, které jsou splatné na požádání a tvoří nedílnou součást řízení peněžních prostředků

Společnosti, jsou pro účely přehledu o peněžních tocích vykázány jako složka peněžních prostředků

a peněžních ekvivalentů.

Vydané dluhopisy

Společnost provádí prvotní zaúčtování vydaných dluhových cenných papírů ke dni jejich vzniku. Všechny

ostatní finanční závazky jsou prvotně zaúčtovány k datu sjednání obchodu, což je datum, kdy se

Společnost stane účastníkem smluvních ustanovení daného nástroje.



-31-

Společnost odúčtuje finanční závazek, pokud dojde ke splnění, zrušení nebo skončení platnosti jejích

smluvních povinností.

Společnost řadí finanční závazky do kategorie ostatní finanční závazky. Tyto finanční závazky jsou

prvotně zaúčtovány v reálné hodnotě snížené o veškeré přímo přiřaditelné transakční náklady.

Po prvotním zaúčtování jsou tyto finanční závazky oceněny v zůstatkové hodnotě s použitím metody

efektivní úrokové míry.

Společnost klasifikuje tu část vydaných dluhopisů, jejíž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem

k datu sestavení účetní závěrky, jako krátkodobou.

Poskytnuté úvěry

Poskytnuté úvěry jsou prvotně zaúčtovány v reálné hodnotě snížené o přiřaditelné transakční náklady.

Po prvotním zaúčtování jsou poskytnuté úvěry oceněny v zůstatkové hodnotě, přičemž se případný rozdíl

mezi pořizovací cenou a hodnotou při splacení zachycuje v zisku nebo ztrátě po dobu půjčky s použitím

metody efektivní úrokové míry.

Společnost klasifikuje tu část dlouhodobých úvěrů, jejíž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem

k datu sestavení účetní závěrky, jako krátkodobou.

Závazky z obchodních vztahů a ostatní závazky

Závazky z obchodních vztahů a ostatní závazky jsou vykazovány v zůstatkové hodnotě. Zůstatková

hodnota se vzhledem k jejich krátkodobým splatnostem zpravidla rovná nominální hodnotě.

Základní kapitál

Kmenové akcie jsou klasifikovány jako vlastní kapitál. Externí náklady přímo přiřaditelné vydání nových

akcií jsou zaúčtovány jako snížení vlastního kapitálu po zohlednění daňového efektu.

Snížení hodnoty finančních aktiv

V souvislosti se standardem IFRS 9 účinným od 1. 1. 2018 Společnost aplikovala model uznávání ztrát

ze snížení hodnoty dle IFRS 9 - model očekávané úvěrové ztráty (ECL) podle "třístupňového" přístupu

založeném na změně úvěrové kvality finančních aktiv od prvotního zaúčtování. Při prvotním uznání

finančních aktiv, u kterých není úvěrově snížena hodnota již při pořízení, Společnost zaúčtuje okamžitou

ztrátu ve výši dvanáctiměsíční očekávané úvěrové ztráty. Tam, kde došlo k výraznému nárůstu

úvěrového rizika, se snížení hodnoty měří ve výši očekávané úvěrové ztráty po dobu životnosti aktiva,

nikoliv pouze dvanáctiměsíční očekávané úvěrové ztráty.



-32-

3. Přijetí nových či revidovaných standardů

Nové standardy, novely, interpretace a zdokonalení existujících standardů, které jsou účinné pro účetní

období začínající 1. ledna 2018, nemají významný dopad na individuální účetní závěrku Společnosti.

3.1.1. IFRS 9 Finanční nástroje: Klasifikace a oceňování (vydán v červenci 2014

a účinný pro účetní období začínající 1. ledna 2018 a později) a s ním související

novela IFRS 7. Základní charakteristiky standardu jsou:

Finanční aktiva se pro účely oceňování klasifikují do třech kategorií: na aktiva následně oceněná

naběhlou hodnotou, aktiva následně oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku

(FVOCI) a aktiva následně oceněná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (FVPL).

Klasifikace dluhových nástrojů je dána podnikatelským modelem pro řízení finančních aktiv,

a dále posouzením, zda smluvní peněžní toky představují výhradně úhrady jistin a úroků (SPPI).

Jestliže je dluhový nástroj držen za účelem inkasa smluvních peněžních toků, může být oceněn

v zůstatkové hodnotě za předpokladu, že splňuje požadavek SPPI. Dluhové nástroje, které

splňují požadavek SPPI a jsou drženy v portfoliu, které účetní jednotka drží jak za účelem inkasa

smluvních peněžních toků shromažďovaných aktiv, tak aktiva prodává, mohou být klasifikovány

jako FVOCI. Finanční aktiva, která neobsahují peněžní toky splňující požadavek SPPI nebo která

jsou držena za účelem obchodování, musí být oceňována reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty

(jako například deriváty). Vložené deriváty již nejsou oddělovány od finančních aktiv, ale jsou

zahrnuty do posouzení splnění SPPI podmínky.

Investice do kapitálových nástrojů jsou vždy oceňovány reálnou hodnotou do výsledku

hospodaření. Vedení účetní jednotky může nicméně učinit nezvratné rozhodnutí o účtování

změny reálné hodnoty v ostatním úplném výsledku za předpokladu, že nástroj není určený

k obchodování.

Většina požadavků standardu IAS 39 na klasifikaci a oceňování finančních závazků byla

přenesena beze změny do standardu IFRS 9. Hlavní změnou bude povinnost účetní jednotky

vykázat účinky změn vlastního úvěrového rizika finančních závazků oceněných v reálné hodnotě,

jejíž změna je vykázána jako součást zisků a ztrát, v ostatním úplném výsledku.

IFRS 9 obsahuje nový model uznávání ztrát ze snížení hodnoty - model očekávané úvěrové

ztráty (ECL). K dispozici je "třístupňový" přístup, který je založen na změně úvěrové kvality

finančních aktiv od prvotního zaúčtování. V praxi nová pravidla znamenají povinnost subjektů

při prvotním uznání finančních aktiv, u kterých není úvěrově snížena hodnota již při pořízení,

zaúčtovat okamžitou ztrátu ve výši dvanáctiměsíční očekávané úvěrové ztráty. Tam, kde došlo

k výraznému nárůstu úvěrového rizika, se snížení hodnoty měří ve výši očekávané úvěrové ztráty

po dobu životnosti aktiva, nikoliv pouze dvanáctiměsíční očekávané úvěrové ztráty. Model

zahrnuje provozní zjednodušení pro leasingové a obchodní pohledávky, které se mohou ocenit

již od počátku ve výši úvěrových ztrát očekávaných po celou dobu životnosti.

Požadavky zajišťovacího účetnictví byly upraveny tak, aby zajistily lepší propojení s řízením rizik.

Standard poskytuje účetním jednotkám možnost výběru mezi aplikováním požadavků

zajišťovacího účetnictví dle IFRS 9 a pokračováním v uplatňování IAS 39 na všechny zajišťovací

vztahy, protože v současné podobě standardu není řešeno účtování makro zajišťování.

Aplikace standardu nemá významný dopad na účetní závěrku Společnosti.

Ke standardu IFRS 9 byla vydána novela standardu IFRS 7, která uvádí požadovaná zveřejnění vyvolaná

standardem IFRS 9.

Následující nové standardy a interpretace, které byly vydány a jsou povinné pro roční účetní období

začínající 1. ledna 2019 nebo později, Společnost předčasně neaplikovala.



-33-

3.1.2. IFRS 16 „Leasingy“ (vydané v lednu 2016 a účinné pro roční účtovací období

začínající 1. ledna 2019 nebo později).

Tento nový standard zavádí nové principy pro vykazování, oceňování, prezentaci a zveřejňování leasingů. IFRS 16 eliminuje klasifikaci operativního a finančního leasingu u nájemce jak ji definuje IAS 17

a místo toho zavádí jednotný model účtování pro nájemce. Nájemci budou povinni vykázat: (a) aktiva

a závazky pro všechny leasingy delší než 12 měsíců, pokud nepůjde o aktiva malé hodnoty a (b) odpisování pronajatých aktiv oddělené od úroku ze závazků z leasingu ve výkazu zisků a ztrát.

Z hlediska pronajímatele přebírá IFRS 16 většinu účtovacích zásad ze současného standardu IAS 17. Pronajímatel pokračuje v klasifikaci operativního a finančního leasingu a v rozdílném účtování těchto

dvou typů leasingu.

Aplikace standardu nebude mít žádný vliv na účetní závěrku Společnosti, neboť Společnost v současné

době nevystupuje v roli nájemce ani pronajímatele a ani do budoucna neplánuje postupovat jinak.

4. Administrativní náklady

(tis. Kč) 31.10.2018 - 31.12.2018

Audit a poradenské služby 306

Ostatní provozní náklady 24

Daně a poplatky 9

Ostatní finanční náklady 1

Administrativní náklady celkem 340

5. Vlastní kapitál

Společnost je plně vlastněna společností UNICAPITAL N.V., která je společností založenou dle právních

předpisů Nizozemského království, zapsaná do nizozemského obchodního rejstříku 27. července 2016.

Konečným vlastníkem Skupiny, který 100% podílem na základním kapitálu a 100% podílem

na hlasovacích právech ovládá UNICAPITAL N.V., je pan Pavel Hubáček.

Základní kapitál Společnosti je představován jedním kusem kmenové akcie se jmenovitou hodnotou

2 000 tis. Kč, drženou společností UNICAPITAL N.V. Akcie společnosti zní na jméno a má listinnou

podobu. K datu vzniku Společnosti, tj. k 31. říjnu 2018, složila společnost UNICAPITAL N.V. základní

kapitál ve výši 2 000 tis. Kč. Za sledované období od 31. října 2018 do 31. prosince 2018 nedošlo

ke změně ve výši základního kapitálu. Základní kapitál je plně splacen.

S akciemi Společnosti jsou spojena práva a povinnosti vyplývající z obecně závazných právních předpisů

a stanov. Akcionář má zejména právo účastnit se valné hromady, hlasovat na ní, požadovat a dostat

na ní vysvětlení záležitostí týkajících se Společnosti nebo jí ovládaných osob, je-li takové vysvětlení

potřebné pro posouzení obsahu záležitostí zařazených na valnou hromadu nebo pro výkon jeho

akcionářských práv na ní, a uplatňovat návrhy a protinávrhy k záležitostem zařazeným na pořad valné

hromady. Akcionář má právo na podíl na zisku Společnosti (dividendu), který valná hromada schválila

k rozdělení mezi akcionáře.

Společnost není povinna dodržovat žádné externími předpisy stanovené požadavky na kapitál, včetně

požadavků na solventnost či kapitálovou přiměřenost.



-34-

6. Závazky z obchodního styku a jiné závazky

(tis. Kč) 31.12.2018

Dohadné účty pasivní 84

Závazky z obchodního styku 76

Jiné závazky 1

Závazky z obchodního styku a jiné závazky celkem 161

Tyto závazky jsou krátkodobé a před lhůtou splatnosti.

Závazky byly vykázány v naběhlé hodnotě a toto ocenění se významně neliší od případného ocenění reálnou hodnotou.

7. Řízení rizik

Vzhledem ke svým dosavadním aktivitám Společnost k datu sestavení této závěrky rizika spojená

s používáním finančních nástrojů neřídí.

7.1. Řízení úvěrového rizika

Úvěrové riziko je koncentrováno vzhledem k tomu, že téměř veškerý majetek Společnosti je

koncentrován na jednom bankovním účtu (viz poznámku 10).

8. Transakce se spřízněnými osobami

Níže jsou uvedeny všechny významné transakce se spřízněnými stranami. Všechny transakce byly

uzavřeny za obvyklých tržních podmínek.

Výsledkové položky:

(tis. Kč) 31.10.2018 - 31.12.2018

Služby

Pereta Estates s.r.o. 2

Náklady celkem 2

Rozvahové položky:

(tis. Kč) 31.12.2018

Závazky

Pereta Estates s.r.o. 2

Závazky celkem 2

Předseda představenstva ani předseda dozorčí rady nebyli v roce 2018 z titulu svých funkcí odměňováni.



-35-

9. Odložená daňová pohledávka

Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby 19 % (daňová sazba pro roky 2018 a následující).

Odloženou daňovou pohledávku lze analyzovat následovně:

(tis. Kč) 31.12.2018

Odložená daňová pohledávka k 31. říjnu 2018 0

Odložená daň ve výkazu úplného výsledku 64

Odložená daňová pohledávka k 31. prosinci 64

(tis. Kč) 31.10.2018 - 31.12.2018

Daň z příjmů odložená 64

Ztráta běžného roku 64

Daň z příjmů splatná 0

Daň z příjmů celkem 64

Efektivní daňovou sazbu lze analyzovat následovně:

(tis. Kč) 31.10.2018 - 31.12.2018


Daňová povinnost dle statutární sazby (19 %) 64

Vliv daňově neuznatelných nákladů 0

Daň z příjmů celkem 64

10. Peněžní prostředky

Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích peněžní prostředky zahrnují peníze na běžných

bankovních účtech. Zůstatek peněžních prostředků ke konci období vykázaný v přehledu o peněžních tocích lze odsouhlasit na příslušné položky výkazu o finanční pozici následovně:

(tis. Kč) 31.12.2018

Peníze na bankovních účtech 1 821

Peněžní prostředky celkem 1 821

Společnost drží peníze na bankovních účtech Československé obchodní banky, a. s. s následujícím

ratingem: Dlouhodobý - Moody’s – A1, S&P – A+; krátkodobý - Moody’s – Prime-1, S&P – A-1.

11. Podmíněné závazky a podmíněná aktiva

Ke dni sestavení účetní závěrky Společnost neevidovala žádné podmíněné závazky ani podmíněná aktiva.



-36-

12. Následné události

K datu 22. březnu 2019 emitovala Společnost 3 emise dluhopisů v následující struktuře:

• Emise dluhopisů se splatností 3 roky s datem splatnosti 22. března 2022 nesoucí pevnou úrokovou sazbu 3,8 % ve výši 250 mil. Kč s možností navýšení emise až o 50 % v souladu s emisními

podmínkami, kterým byl přiřazen ISIN CZ0003521346.

• Emise dluhopisů se splatností 5 let s datem splatnosti 22. března 2024 nesoucí pevnou úrokovou sazbu 4,7 % ve výši 250 mil. Kč s možností navýšení emise až o 50 % v souladu s emisními

podmínkami, kterým byl přiřazen ISIN CZ0003521353. • Emise dluhopisů se splatností 7 let s datem splatnosti 22. března 2026 nesoucí pevnou úrokovou

sazbu 5,5 % ve výši 250 mil. Kč s možností navýšení emise až o 50 % v souladu s emisními podmínkami, kterým byl přiřazen ISIN CZ0003521361.

Administrátorem a manažerem dluhopisů je Banka CREDITAS a.s. Tyto dluhopisy jsou nezaručené, nepodřízené a nejsou obchodovány na žádném registrovaném trhu cenných papírů. Všechny

dluhopisové programy mají lhůtu pro upisování dluhopisů do 31. května 2019.

Dále Společnost uzavřela následující smlouvy:

• K datu 28. března 2019 uzavřela Společnost rámcovou smlouvu o úvěru se společností UNICAPITAL

Finance a.s. s datem splatnosti 22. března 2022, s plovoucí úrokovou sazbou vázanou na vážené průměrné úrokové sazby z úročených cizích zdrojů Společnosti a úvěrovým rámcem

1 500 000 tis. Kč.

• K datu 28. března 2019 uzavřela Společnost rámcovou smlouvu o úvěru se společností LEDRICA TRADING a.s. s datem splatnosti 22. března 2022, s plovoucí úrokovou sazbou vázanou na vážené

průměrné úrokové sazby z úročených cizích zdrojů Společnosti a úvěrovým rámcem 100 000 tis. Kč.

• K datu 29. března 2019 uzavřela Společnost rámcovou smlouvu o úvěru se společností UNICAPITAL Healthcare a.s. s datem splatnosti 29. března 2026, s úrokovou sazbou 5,8 % p.a. a úvěrovým

rámcem 20 000 tis. Kč.

• K datu 30. dubna 2019 uzavřela Společnost rámcovou smlouvu o úvěru se společností Nemovitosti nájemního bydlení II a.s. s datem splatnosti 30. dubna 2024, s úrokovou sazbou 5,2 % p.a. a

úvěrovým rámcem 30 000 tis. Kč.

Ve všech smluvních vztazích vystupuje Společnost na straně věřitele. Skutečné čerpání úvěru bude

probíhat v závislosti na potřebách smluvních stran a v návaznosti na příjem peněžních prostředků získaných z prodeje dluhopisů.

V Praze dne 21. května 2019

_________________________



Documents

UNICAPITAL Invest III a.s. · Osoby ovládané stejnou Ovládající osobou – Propojené osoby: Spolenost: UNICAPITAL ENERGY a.s. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha