UNIDAD PROFESIONAL INTERDICIPLINARIA DE INGENIERÍA Y

1

INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL

UNIDAD PROFESIONAL INTERDICIPLINARIA DE INGENIERÍA Y CIENCIAS SOCIALES Y

ADMINISTRATIVAS

“PROYECTO PARA OPTIMIZAR Y GESTIONAR LOS PROCESOS EN LA ELABORACIÓN DEL

CRISANTEMO PIROTÉCNICO”

T E S I N A Q U E P A R A O B T E N E R E L T Í T U L O D E LICENCIADO EN INGENIERÍA INDUSTRIAL P R E S E N T A N J O S É F R A N C I S C O O C H O A M O R E N O U L I S E S M I G U E L P I N E D A H E R N Á N D E Z B E N H U R Z A V A L A T E N O P A L A Q U E P A R A O B T E N E R E L T Í T U L O D E LICENCIADO EN CIENCIAS DE LA INFORMÁTICA P R E S E N T A N G A B R I E L P I E D R A S R U B I O L U I S A U G U S T O Z Ú Ñ I G A D O M Í N G U E Z

CIUDAD DE MÉXICO 2018

No de Registro: I7.2462

2

ÍNDICE

Resumen .......................................................................................................................................... i

Introducción ...................................................................................................................................... ii

Capítulo I Marco metodológico .................................................................................................... 1

1.1. Planteamiento del problema de investigación ........................................................................ 1

1.2. Pregunta de investigación ...................................................................................................... 1

1.3. Objetivo general de la investigación ....................................................................................... 1

1.4. Objetivos Específicos ............................................................................................................. 1

1.5. Justificación o relevancia del estudio ..................................................................................... 1

1.6. Hipótesis ................................................................................................................................. 2

1.7. Tipos de investigación ............................................................................................................ 2

1.8. Diseño de Investigación. ........................................................................................................ 2

1.9. Técnicas de investigación a emplear ..................................................................................... 2

Capítulo II Marco contextual ........................................................................................................ 3

2.1. Generalidades ........................................................................................................................ 3

2.2. Historia .................................................................................................................................... 3

Capítulo III Marco teórico ............................................................................................................. 4

3.1. La pirotecnia en México .......................................................................................................... 4

3.2. La automatización de la pirotecnia ......................................................................................... 4

3.3. Procesos de elaboración del Pirotecnia ................................................................................. 5

Capítulo IV Estudio de mercado .................................................................................................. 6

4.1. Introducción ............................................................................................................................ 6

4.2. Objetivos del estudio de mercado .......................................................................................... 6

4.2.1. Objetivo general .............................................................................................................. 6

4.2.2. Objetivos específicos ...................................................................................................... 6

4.3. Producto o servicio ................................................................................................................. 6

4.3.1. Definición ........................................................................................................................ 6

4.4. Análisis de la demanda .......................................................................................................... 7

4.4.1. Definición ........................................................................................................................ 7

4.4.2. Recopilación de información de fuentes secundarias .................................................... 7

4.4.3. Métodos de Proyección .................................................................................................. 9

4.5. Recopilación de información de fuentes primarias. ............................................................. 11

4.5.1. Cómo se recopila la información. ................................................................................. 11

4.5.2. Procedimientos de muestreo. ....................................................................................... 11

4.6. Análisis de la oferta .............................................................................................................. 19

4.6.1. Definición ...................................................................................................................... 19

4.6.2. Recopilación de información de fuentes secundarias .................................................. 19

4.6.3. Análisis de regresión con tres variables. ...................................................................... 21

4.7. Determinación de la demanda potencial insatisfecha. ......................................................... 21

4.7.1. Definición. ..................................................................................................................... 21

4.7.2. Cálculo. ......................................................................................................................... 22

4.8. Análisis de los precios. ......................................................................................................... 23

4.8.1. Definición. ..................................................................................................................... 23

4.8.2. Tipos de precios. ........................................................................................................... 23

4.8.3. ¿Cómo se determina el precio? .................................................................................... 24

4.8.4. Proyección del precio.................................................................................................... 24

4.9. Comercialización del producto. ............................................................................................ 24

4.9.1. Definición. ..................................................................................................................... 24

4.9.2. Canales de distribución................................................................................................. 25

3

4.9.3. Cómo seleccionar el canal más adecuado para la distribución del producto............... 25

4.10. Conclusiones del estudio de mercado. ......................................................................... 25

Capítulo V Estudio técnico. ........................................................................................................ 26

5.1. Introducción .......................................................................................................................... 26

5.2. Objetivo general ................................................................................................................... 26

5.2.1. Objetivos específicos .................................................................................................... 26

5.3. Determinación el tamaño óptimo del proyecto ..................................................................... 26

5.3.1. Factores que determinan el tamaño del proyecto ........................................................ 26

5.4. Métodos que determinan la localización exacta del proyecto. ............................................. 29

5.4.1. Método cualitativo por puntos. ...................................................................................... 29

5.4.2. Localización exacta de la empresa. .............................................................................. 29

5.5. Ingeniería del proyecto ......................................................................................................... 30

5.5.1. Técnicas de análisis del proceso. ................................................................................. 30

5.5.2. Factores que determinan la selección de equipo y maquinaria. .................................. 52

5.6. Distribución de Planta. .......................................................................................................... 53

5.7. Análisis de factibilidad de implementación de herramienta ERP. ........................................ 61

5.7.1. ¿Qué significan las siglas ERP? ................................................................................... 61

5.7.2. ERP vertical y ERP horizontal. ERP personalizado versus ERP standard. ................. 62

5.7.3. Utilidad del ERP para Pymes. ...................................................................................... 62

5.7.4. Análisis de herramientas en el mercado....................................................................... 62

5.8. SINUBE ERP ........................................................................................................................ 63

5.8.1. Características. ............................................................................................................. 64

5.8.2. Costos. .......................................................................................................................... 65

5.8.3. Módulos por los que está compuesto. .......................................................................... 65

5.8.4. Ventajas de trabajar en la nube. ................................................................................... 67

5.8.5. Desventajas de trabajar en la nube. ............................................................................. 68

5.8.6. Características de ASPEL vs Sinube. .......................................................................... 68

5.8.7. Conclusiones. ............................................................................................................... 69

5.9. Implementación de ERP. ...................................................................................................... 69

5.9.1. Diagrama general de procesos de ERP. ...................................................................... 69

5.9.2. Diagramas puntuales de procesos de ERP. ................................................................. 70

5.10. Procesos detallados de TI en ERP. ................................................................................... 73

5.10.1. Proceso detallado de Facturación. ............................................................................. 73

5.10.2. Proceso detallado de Contabilidad. ........................................................................... 83

5.10.3. Proceso de Almacén. ................................................................................................. 88

5.11. Equipó de cómputo. ........................................................................................................... 91

5.12. Técnicas de marketing digital. ........................................................................................... 91

5.12.1. Marketing digital. ........................................................................................................ 91

5.12.2. Herramientas del marketing digital. ............................................................................ 92

5.13. Proveedores de Servicios de telefonía Móvil. .................................................................... 93

5.13.1. Servicios EV-DO de Iusacell. ..................................................................................... 93

5.13.2. Servicios de 3G y Banda ancha en Telcel. ................................................................ 94

5.13.3. Internet Móvil de MoviStar. ........................................................................................ 95

5.13.4. Conclusión. ................................................................................................................. 95

5.14. Estructura organizacional. ................................................................................................. 96

5.15. Organigrama general. ........................................................................................................ 96

5.16. Funciones generales y específicas. ................................................................................... 96

5.16.1. Administración y finanzas. ......................................................................................... 96

5.16.2. Sistemas. .................................................................................................................... 96

4

5.16.3. Recursos Humanos. ................................................................................................... 97

5.16.4. Ventas. ....................................................................................................................... 97

5.16.5. Compras/Almacén. ..................................................................................................... 97

5.16.6. Producción. ................................................................................................................ 97

5.17. Organización legal. ............................................................................................................ 98

5.17.1. Tipo de organización. ................................................................................................. 98

5.17.2. Acta Constitutiva. ....................................................................................................... 98

5.18. Conclusión. ........................................................................................................................ 99

Capítulo VI Estudio económico. .............................................................................................. 100

6.1. Introducción. ....................................................................................................................... 100

6.2. Objetivos. ............................................................................................................................ 100

6.3. Objetivos generales y estructuración del estudio económico. ........................................... 100

6.4. Determinación de los costos. ............................................................................................. 100

6.4.1. Costos de producción. ................................................................................................ 101

6.4.2. Costos de administración. .......................................................................................... 104

6.4.3. Costos de venta. ......................................................................................................... 105

6.4.4. Costos financieros. ..................................................................................................... 106

6.5. Inversión total inicial: fija y diferida. .................................................................................... 106

6.6. Depreciaciones y amortizaciones. ...................................................................................... 107

6.7. Capital de trabajo. .............................................................................................................. 108

6.8. Punto de equilibrio. ............................................................................................................. 109

6.9. Estado de resultados pro-forma. ........................................................................................ 110

6.9.1. Estado de resultados Proforma sin inflación sin financiamiento. ............................... 110

6.9.1.1. Estado de resultados Proforma con inflación con financiamiento. ........................ 111

6.10. Costo de capital o tasa mínima aceptable de rendimiento. ............................................ 112

6.11. Financiamiento. Tabla de pago de la deuda. ................................................................... 113

6.12. Balance general................................................................................................................ 113

6.13. Evaluación Económica. .................................................................................................... 114

6.13.1. Métodos de evaluación que toman en cuenta el valor del dineroen el tiempo…….114

6.13.2. Valor presente neto (VPN). ...................................................................................... 114

6.13.3. Tasa interna de rendimiento (TIR). .......................................................................... 115

6.14. Conclusiones. ................................................................................................................... 115

Capítulo VII Análisis estratégico y gestión empresarial. ...................................................... 116

7.1 Introducción. ....................................................................................................................... 116

7.2 Objetivo general. ................................................................................................................ 116

7.3 Objetivo específico. ............................................................................................................ 116

7.4 Análisis estratégico. ........................................................................................................... 116

7.4.1. Análisis FODA. ............................................................................................................ 116

7.4.2. Análisis de riesgo. ....................................................................................................... 117

7.4.3. Definición de escenarios y estrategias. ...................................................................... 118

7.5 Filosofía e imagen corporativa de la empresa. .................................................................. 120

7.5.1. Valores. ....................................................................................................................... 120

7.5.2. Misión. ......................................................................................................................... 121

7.5.3. Visión. ......................................................................................................................... 122

7.5.4. Objetivos. .................................................................................................................... 122

7.6 Comunicación. .................................................................................................................... 122

7.6.1. Comunicación externa. ............................................................................................... 122

5

7.6.2. Comunicación interna. ................................................................................................ 122

7.6.3. Comunicación operacional. ........................................................................................ 123

7.6.4. Negociación y manejo de conflicto. ............................................................................ 123

7.7 Conclusiones del análisis. .................................................................................................. 123

Capítulo VIII Plan de negocios. ................................................................................................ 124

Conclusiones. ............................................................................................................................ 130

Bibliografía. ................................................................................................................................ 131

Glosario. ..................................................................................................................................... 132

i

Resumen

Un proyecto parte del requerimiento de cubrir una necesidad insatisfecha, originada directa o indirectamente por la generación o conservación de la riqueza. En el sentido más amplio, ésta se podría expresar en términos de un mayor desarrollo (corporativo, social, económico, moral, etc.), o en su faceta de conservación, implicando seguridad (protección) de los bienes o a la propia vida.

El objetivo del presente proyecto es determina la factibilidad de emprender dentro del mercado de la pirotecnia y determinar si es económicamente rentable a través del análisis del mercado, análisis técnico, análisis económico y análisis estratégico.

ii

Introducción

Etimológicamente, "pirotecnia" tiene sus raíces en las palabras griegas piros, fuego, y techne, arte o técnica, y significa "el arte que trata de todo género de invenciones de fuego".

Así mismo la demanda que representan los productos pirotécnicos debido a la variedad de formas y colores, está ganando más popularidad en todas las regiones del mundo.

Debido al uso que tienen en fiestas nacionales, ferias tradicionales, eventos deportivos y musicales, la pirotecnia es esencial para destacar cualquier acontecimiento importante, acatándose siempre a la cultura y costumbres de todas las regiones del mundo, y aunque existen productos básicos que son utilizados por la mayoría de los exhibidores, la pieza primordialmente elegida es el crisantemo pirotécnico debido a que es uno de los productos más representativos en la industria, por su atractivo visual y popularidad en los eventos típicos de las regiones, así mismo tiene procesos artesanales que son una gran opción de mejora y pueden impactar en los procesos de fabricación.

1

Capítulo I Marco metodológico

Planteamiento del problema de investigación

En la actualidad se identifica que la industria pirotécnica en el país carece de estándares que permitan los adecuados procesos de elaboración, puesto que no se han desarrollado mejoras en las técnicas que aporten beneficios económicos y provean seguridad, debido a la falta de gestión en información y el poco desarrollo tecnológico. Las técnicas utilizadas actualmente conllevan a un exceso de procesos manuales, que representan mayor riesgo para el productor, originando deficientes controles de seguridad y diseño en el producto. Las herramientas empleadas no son ergonómicamente adecuadas por lo cual afectan la calidad funcional y de seguridad del producto. Se observa que los productos están faltos de canales de comercialización y difusión, desaprovechando las tecnologías existentes no satisfaciendo la demanda nacional.

Pregunta de investigación

¿Cuál es la factibilidad de la implementación de estándares para el aseguramiento y automatización de los procesos de fabricación del crisantemo pirotécnico, tomando en consideración las necesidades del mercado actual?

1.1. Objetivo general de la investigación

Estandarizar, gestionar la información y optimizar el proceso de elaboración del “crisantemo pirotécnico” aumentando la productividad del mismo, a través de las técnicas en el manejo de información, para mejorar la calidad del producto, disminuir riesgos en su manipulación y fabricación así mismo competir ante la entrada de producto extranjero.

1.2. Objetivos Específicos

Semiautomátizar los procesos de fabricación del “Crisantemo pirotécnico” para reducir costos y tiempos de operación.

Estandarizar y Gestionar los insumos para mejorar la calidad del producto y su seguridad durante el proceso de elaboración.

Aprovechar el impacto tecnológico y social de las redes para la inducción a la venta y distribución del producto, contribuyendo en el soporte técnico y de seguridad del manejo del mismo.

Contribuir en los usos y costumbres para preservar la cultura mexicana.

1.3. Justificación o relevancia del estudio

El presente proyecto se enfocará en el estudio del proceso fabricación del “crisantemo pirotécnico” ya que es uno de los productos más representativos en la pirotecnia, actualmente dicha actividad en el país es realizada de manera artesanal, con pocos estándares de calidad y con bajos niveles de seguridad.

Por lo tanto, dicho proceso permita realizar una investigación que profundice en los conocimientos sobre los procesos de fabricación, además de ofrecer una mirada integral sobre los estándares de calidad adecuados y por consiguiente un aumento en el nivel de seguridad y productividad durante su fabricación.

De acuerdo a lo anterior se realizará un diagnostico que abarque áreas como la productividad y gestión de información los cuales permiten optimizar y controlar los procesos operativos y administrativos que entornen este producto, buscando el beneficio de incrementar los márgenes de utilidad en la fabricación.

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Por otra parte, se impulsará la utilización de materiales biodegradables que disminuyan la afectación del medio ambiente buscando captar la demanda nacional para conservar e impulsar las costumbres y tradiciones en el país. Aprovechando las tecnologías de información para el manejo sustentable de los recursos empleados para el desarrollo y promoción del producto.

1.4. Hipótesis

Al optimizar y gestionar los procesos de elaboración del crisantemo pirotécnico, se reducirán costos, tiempos de fabricación, se incrementará la calidad y mejorará la difusión del producto.

1.5. Tipos de investigación

Estudio descriptivo. El producto se segmentará en dos rubros, juguetería pirotécnica para público en general y de uso técnico para eventos de dimensiones mayores con un manejo especializado respectivamente.

Estudio correlacional. Se utilizará el método de regresión lineal múltiple donde se tomarán las variables externas como son índices macro económicos:

a) Producto interno bruto b) Paridad peso dólar c) Inflación

Así mismo se utilizará variables internas las cuales son:

a) Tiempo b) Demanda c) Insumo

1.6. Diseño de Investigación.

Diagrama. 1.1 Secuencia de la investigación.

1.7. Técnicas de investigación a emplear

Las técnicas de investigación son 2:

• Investigación documental: Se consultarán revistas, medios digitales y bibliografías para recopilar y analizar información que nos apoye a sustentar que el proyecto es factible y cumple con la normatividad vigente o existente.

• Investigación de campo. Nos trasladaremos a las zonas en donde se fabrica el crisantemo pirotécnico para realizar encuestas y entrevistas a proveedores, fabricantes y comercializadores.

Investigación

documental.

• Recopilación de

información en revisas,

libros y medios

electrónicos.

Investigación de campo.

• Generación y aplicación de encuestas y entrevistas.

Análisis y procesamie

nto de la información.

• Estudio de mercado

• Estudio técnico.

• Estudio económico y financiero.

• Plan de negocios.

Conclusión del estudio.

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Capítulo II Marco contextual

2.1. Generalidades

En este capítulo se detallarán los antecedentes de la pirotecnia, entenderemos sus raíces etimológicas, su origen, la utilización que se le daba en tiempos pasados (espiritual y militar), su llegada al continente americano en específico a México.

El cómo fue adoptado por los aztecas cuando conmemoraban sus celebraciones religiosas hasta su evolución en la actualidad donde se ha consolidado como una actividad de gran importancia para varias entidades del país en específico para las zonas colindantes con la ciudad de México.

2.2. Historia

Etimológicamente, "pirotecnia" tiene sus raíces en las palabras griegas piros, fuego, y techne, arte o técnica, y significa "el arte que trata de todo género de invenciones de fuego".

La pirotecnia tuvo su origen en la cultura china gracias al descubrimiento de la pólvora, la cual inicialmente se utilizaba para ahuyentar a los malos espíritus, y posteriormente se popularizo su uso con fines militares.

Pero, fue cuando Marco Polo llevó el descubrimiento Chino a Europa, que estos empezaron a tomar fines recreativos y religiosos.

Y fue durante la época de la Conquista Española en México que los Aztecas adoptaron los avances pirotécnicos para dar cabida en sus celebraciones religiosas, rindiendo culto a su deidad principal; el sol, creando con ello una asociación de la pirotecnia con este tipo de festividades, estableciendo que la producción de la pólvora fuera controlada por el gobierno Virreinal.

En nuestro país, la tradición y uso de la pólvora encontró su apogeo durante el siglo XX, ya que era asociada a las festividades religiosas e importante en los festejos patrios, de esta forma se consolido como una actividad de gran importancia principalmente para el Estado de México debido a la cercanía con la capital mexicana y por la accesibilidad a las materias primas.

Debido a la demanda que representaban los productos pirotécnicos, la variedad de formas y colores se acrecentó, dando como resultado que casi cualquier figura se pudiera reproducir incluidos los crisantemos pirotécnicos, que fueron cobrando cada vez más popularidad en todas las regiones del mundo.

Empleados en fiestas nacionales, ferias tradicionales, eventos deportivos y musicales, la pirotecnia es esencial para destacar cualquier acontecimiento importante, acatándose siempre a la cultura y costumbres de todas las regiones del mundo, y aunque existen productos básicos que son utilizados por la mayoría de los exhibidores, la pieza primordialmente elegida es el crisantemo pirotécnico debido a que es uno de los productos más representativos en la industria, por su atractivo visual y popularidad en los eventos típicos de las regiones, así mismo tiene procesos artesanales que son una gran opción de mejora y pueden impactar en los procesos de fabricación.

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Capítulo III Marco teórico

3.1. La pirotecnia en México

La producción de fuegos artificiales artesanales de México se realiza en el Estado de México, en el centro de México. La capital auto-declarada de los fuegos artificiales es Tultepec, justo al norte de la Ciudad de México.

El ingrediente principal para los fuegos artificiales, la pólvora, fue traída por los conquistadores en el siglo dieciséis y los fuegos artificiales se convirtieron populares en México en el siglo diecinueve. En la actualidad, Latinoamérica es la segunda mayor productora de fuegos artificiales, la mayoría para uso doméstico, con productos que van desde pequeños petardos hasta grandes fuegos artificiales como los marcos de pirotecnia llamados “castillos” y “toritos”.

La industria es artesanal, las producciones están concentradas en familias dueñas de talleres y pequeñas fábricas con un gran número de operación ilegal. La producción relativamente informal y las peligrosas ventas de fuegos artificiales han ocasionado un número notable de accidentes desde los 90s hasta ahora, a pesar de los intentos de normas de seguridad.

Imagen 3.1 Feria de Tultepec, quema de torito pirotécnico.

3.2. La automatización de la pirotecnia

En Latinoamérica, México es el segundo más grande productor de fuegos artificiales después de Brasil. Hay más de cincuenta mil familias en México que producen fuegos artificiales, muchas de ellas ilegalmente, aproximadamente cuarenta mil familias en sesenta municipios únicamente en el Estado de México.

Sin embargo, el mayor productor es el municipio de Tultepec, localizado justo al norte de la Ciudad de México, el cual cuenta con el 80% de toda la producción de fuegos artificiales en México.

En 1991 los artesanos de Tultepec recibieron de parte de la Presidencia de la República el Premio Nacional de Ciencias y Artes.

La mayoría de los artesanos son entrenados por sus mayores, sin ningún entrenamiento formal o con algún título en química o ingeniería, aunque algunos tienen formación en el extranjero, también promueven productos. Los artesanos compran ingredientes como sulfuro, clorato de potasio y polvo de aluminio en tiendas locales de suministros químicos y en mercados, los cuales son mezclados a mano en los talleres que pertenecen a las familias y en pequeñas fábricas. Todo está hecho de desechos, con cartuchos fabricados con cinta de embalaje y papel de desecho que se compra a granel.

A menudo, los fuegos artificiales son empacados con tan solo vieja harina de maíz y bolsas de comida de perro. La mayoría de los artesanos no son empleados formalmente, pero prefieren

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trabajar en negocios familiares. Las fórmulas usadas en cada taller son individuales y guardadas por las familias a las que les pertenecen. Los talleres clasifican a los mejores artesanos recibiendo el título de “maestro”, capaz de producir productos elaborados, tal como castillos, bombas, toritos y espectáculos sincronizados de fuegos artificiales/luz/música.

Actualmente no se tienen antecedentes de maquinaria utilizada para producir pirotecnia, sin embargo, se tiene el conocimiento de que algunos de las familias que lo elaboran han hecho herramientas que los apoyan a la elaboración de estos.

El elemento más elaborado es llamado “piromusical”, un conjunto de fuegos artificiales sincronizados con música y algunas veces con luces, en promedio con un precio comercial de diez mil pesos un minuto, usualmente el “piromusical” dura catorce minutos.

3.3. Procesos de elaboración del Pirotecnia

Al principio, su fabricación se hacía en pequeños talleres artesanales, situados en las viviendas de los hombres, y toda la familia colaboraba en la manufactura, trasmitiéndose las técnicas para su elaboración de generación en generación.

Más tarde, durante la dinastía SONG (entre el siglo XX el siglo XVIII) la pirotecnia comenzará a desarrollarse y a popularizarse, aunque por muchos años más seguiría todavía como un oficio artesanal.

Fue recién en el año 1949, con la fundación de la República Popular de China, que la industria hizo una verdadera explosión, con la apertura de grandes establecimientos, y el comienzo de la fabricación en masa y la exportación en gran escala.

Por último, con la apertura económica de los últimos 20 años, la industria de la pirotecnia dio un nuevo salto, posibilitando la incorporación de las más modernas técnicas de desarrollo y fabricación, y ratificando a China como la Capital Mundial de la Pirotecnia, y a LiuYang, aquella pequeña región que fue la cuna de los primeros artificios pirotécnicos, en su epicentro, donde 9 de cada 10 familias viven directa o indirectamente de la pirotecnia, y donde se fabrica más del 65% de toda la producción mundial que se consume a lo largo y a lo ancho del globo terrestre.

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Capítulo IV Estudio de mercado

4.1. Introducción

Uno de los principales aspectos en la identificación del impacto que puede tener un producto o servicio es realizado a través del desarrollo de un estudio de mercado el cual nos permita tener un panorama del entorno de mercado en que se desea incursionar, es de suma importancia identificar quiénes son sus clientes, lo que necesitan y como llegar a ellos. Con un estudio del mercado podrá obtener datos precisos y específicos sobre sus competidores, un aspecto esencial para empezar o ampliar su negocio. Las demandas de los clientes afectan y dirigen todos los aspectos de las actividades de la empresa dando como resultado el poder determinar el éxito o el fracaso de su negocio.

4.2. Objetivos del estudio de mercado

4.2.1. Objetivo general

Determinar la demanda potencialmente insatisfecha nacional del crisantemo pirotécnico de acuerdo con los segmentos juguetería pirotécnica y de uso técnico, conociendo el consumo estacional y canales de comercialización.

4.2.2. Objetivos específicos

• Determinar la demanda potencial a nivel nacional.

• Identificar a los fabricantes y su capacidad de producción.

• Conocer los canales de comercialización y promoción del producto.

• Determinar el comportamiento de la demanda de forma estacional en los dos segmentos establecidos.

4.3. Producto o servicio

4.3.1. Definición

El crisantemo pirotécnico es una variedad de fuego artificial, al que se le ha dado ese nombre por su parecido con la flor del Crisantemo al momento de ser detonado.

Se fabrican de varios tamaños desde 2” hasta 12” donde por el tamaño se pueden realizar diferentes acomodos para la variedad de efectos, y los materiales van en proporción a la altura de la explosión con las mezclas químicas que ofrecen efectos visuales multicolor.

Imagen 4.1 Crisantemo actual. Imagen 4.2 Crisantemo Actual.

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Imagen 4.3 Crisantemo actual.

4.4. Análisis de la demanda

4.4.1. Definición

El consumo del crisantemo pirotécnico se deriva de la demanda de compradores mayoristas, usuarios finales mayores de 18 años en juguetería pirotécnica y de uso técnico como municipios, comisionarios de ferias y evento privados.

4.4.2. Recopilación de información de fuentes secundarias

Esta recopilación se realizó por medio de documentos impresos, bibliografía existente y medios digitales, con los cuales se obtuvieron los siguientes datos:

Tomando como base el crecimiento de la población y el catolicismo en México que representa aproximadamente 78% de la misma y que realizan eventos eclesiásticos y patronales donde es muy común usar fuegos pirotécnicos, podremos proyectar la demanda anual de pirotecnia en México, tanto para pirotecnia de juguetería como para pirotecnia de uso técnico.

En las siguientes tablas se muestran los datos históricos para proyectar la demanda de acuerdo con el sector

Tabla 4.1 Datos históricos base para proyección de la demanda

Año

Población

Hab.

Religión católica

% de

católicos

Numero de

iglesias

Número de municipios

2010 97,483,412 74,612,373 76.54% 48,742 2,446

2011 114,255,555 84,217,138 73.71% 57,128 2,446

2012 115,682,868 85,177,615 73.63% 57,841 2,446

2013 117,053,750 86,138,091 73.59% 58,527 2,446

2014 118,395,054 87,098,568 73.57% 59,198 2,446

2015 119,768,268 88,059,044 73.52% 59,884 2,446

2016 121,005,816 89,019,521 73.57% 60,503 2,446

2017 122,428,433 89,979,997 73.50% 61,214 2,446

8

Tabla 4.2 Datos históricos base para proyección de la demanda.

Tabla 4.3 Datos históricos base para proyección de la demanda.

Año

Demanda promedio de crisantemos

mayores de 5" en pesos

Demanda promedio

de crisantemos menores de 6" en

pesos

Precio de

venta crisantemo

4"

Precio de

venta crisantemo

6"

Precio de

venta crisantemo

8"

2012 581,757,137.50 409,688,125.00 35 60 80

2013 596,711,072.20 414,382,689.00 35 60 80

2014 668,306,935.40 479,073,072.00 40 65 90

2015 730,270,099.60 484,023,264.00 40 70 100

2016 838,022,622.10 550,927,947.30 45 75 110

De acuerdo con lo anterior se proyecta una gráfica comparativa en la que se observa que el crisantemo de 5” y hasta 12" tienen una demanda mayor por ello serán objeto de este estudio.

Gráfica 4.1 Proyección de la demanda (año y cantidad M.N.).

0

200000000

400000000

600000000

800000000

1E+09

2011.5 2012 2012.5 2013 2013.5 2014 2014.5 2015 2015.5 2016 2016.5Can

tid

ad (

pes

os)

Año

Proyeccion de demanda en pesos

Demanda promedio de crisantemos mayores de 5" en pesos

Demanda promedio de crisantemos menores de 6" en pesos

Año

Demanda anual por iglesias

Promedio de habitantes

por municipio

Demanda anual de

municipios

Demanda total anual de

crisantemos mayores de 5"

entre municipios e iglesias

Demanda anual de

crisantemos menores de

6"

2012 2,926,344 47,855 5,852,688 8,779,031 11,705,375

2013 2,959,876 48,404 5,919,753 8,879,629 11,839,505

2014 2,994,207 48,965 5,988,413 8,982,620 11,976,827

2015 3,025,145 49,471 6,050,291 9,075,436 12,100,582

2016 3,060,711 50,053 6,121,422 9,182,132 12,242,843

2017 50,359

9

4.4.3. Métodos de Proyección

Los métodos de proyección se clasifican en dos grandes categorías: cuantitativos y cualitativos.

Cuando se dispone de datos históricos suficientes, es posible usar los métodos cuantitativos de proyección.

Si no existen datos históricos o son insuficientes, se recurre a los métodos cualitativos.

Con base en lo anterior y contando con datos históricos de demanda de producto, el método utilizado para el cálculo de la demanda futura será el método de correlación múltiple o correlación parcial, utilizando las variables macroeconómicas de inflación, producto interno bruto y paridad peso dólar.

4.4.3.1. Análisis de correlación parcial

El análisis de correlación parcial (r) permite medir el grado de asociación entre dos variables y el sentido de su relación (positivo o negativo). Las variables tienen que ser cuantitativas y medidas en escala de intervalo.

Sus valores oscilan desde -1 hasta 1. La hipótesis nula señala que r = 0 en la población ( = 0) y la

hipótesis alternativa que r ≠ 0 ( ≠ 0). El coeficiente de correlación es un índice de tamaño del efecto pues indica la magnitud de la relación encontrada entre dos variables.

De acuerdo con el análisis de correlación parcial entre cada una de las variables macroeconómicas y los datos históricos de demanda se obtienen los siguientes resultados:

Tabla 4.4 Datos históricos de la Demanda.

Año Inflación PIB Paridad Peso

Dólar

Demanda total anual de crisantemos de mayores de 5"

entre municipios e iglesias

2012 3.57 4.02 13.17 8,310,816.25

2013 3.97 1.36 12.76 8,524,443.89

2014 4.08 2.27 13.29 8,623,315.30

2015 2.13 2.63 15.87 8,591,412.94

2016 3.36 2.3 18.67 9,059,704.02

2017 3.42 2.52 14.76

Calculo estadístico de inflación

Resumen

Estadísticas de la regresión

Coeficiente de correlación múltiple 0.99

Coeficiente de determinación R^2 0.99

R^2 ajustado 0.99

Error típico 1,131.22

Observaciones 5

10

Calculo estadístico de PIB

Resumen




R^2 ajustado 0.66


Observaciones 5

Calculo estadístico Paridad Peso Dólar

Resumen




R^2 ajustado 0.67


Observaciones 5

4.4.3.2. Análisis de regresión con tres variables.

A través de un análisis de regresión múltiple de las variables macroeconómicas propuestas, (paridad peso dólar, inflación y producto interno bruto), se determinó que la variable que más influye en la demanda es la inflación con un coeficiente de correlación parcial de R=0.999987259, lo cual indica una dependencia positiva entre ambas variables, por lo tanto, será la variable utilizada para realizar la proyección de la demanda.

Tabla 4.5 Análisis de regresión con tres variables.

Año Inflación Demanda total anual de

crisantemos de 6" en adelante entre municipios e iglesias

2012 3.57 8,310,816.25

2013 3.97 8,524,443.89

2014 4.08 8,623,315.30

2015 2.13 8,591,412.94

2016 3.36 9,059,704.02

2017 3.42 9,283,058.40

2018 3.39 9,384,037.34

2019 3.28 9,476,280.18

2020 3.12 9,580,779.16

2021 3.31 9,681,694.64

11

Grafico 4.2 Demanda total anual de crisantemos de 6" en adelante entre municipios e iglesias

4.5. Recopilación de información de fuentes primarias.

Para este apartado se utilizarán encuestas y entrevistas, las cuales nos ayudara a recabar la información necesaria para este estudio.

4.5.1. Cómo se recopila la información.

Será mediante cuestionarios, acercamiento y conversación directa con los fabricantes.

4.5.2. Procedimientos de muestreo.

El procedimiento de muestreo a utilizar será del tipo no probabilístico

4.5.2.1. Muestreo no probabilístico.

El tipo de muestreo que se utilizara para este proyecto es el muestreo no probabilístico (o muestreo no aleatorio) es la técnica de muestreo donde los elementos son elegidos a juicio del investigador. No se conoce la probabilidad con la que se puede seleccionar a cada individuo.

4.5.2.2. Determinación del tamaño de la muestra.

En definición el tamaño de la muestra es el número de sujetos que componen la muestra extraída de una población, necesarios para que los datos obtenidos sean representativos de la población.

Para determinar este tamaño de la muestra se realizó una segmentación de mercado y a partir de esta se determinó lo población a la que nos vamos a dirigir y que cuenta con las siguientes características:

• Ser fabricante de pirotecnia.

• Contar con un permiso de fabricación de pirotecnia

8310816.25

8524443.898623315.308591412.94

9059704.02

9283058.409384037.34

9476280.189580779.16

9681694.64

8200000.00

8400000.00

8600000.00

8800000.00

9000000.00

9200000.00

9400000.00

9600000.00

9800000.00

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Pie

zas

Año

Demanda total anual de crisantemos de 6" en adelante entre municipios e iglesias

https://es.wikipedia.org/wiki/Muestra_estad%C3%ADstica

https://es.wikipedia.org/wiki/Poblaci%C3%B3n_estad%C3%ADstica

12

4.5.2.3. Medición e interpretación.

Con ello podemos determinar que a partir de la segmentación de mercado se pudo establecer la población a la que va dirigida, la cual arroja las siguientes características:

𝑛 = 𝑁

𝑑2

𝑍2 (1 −𝑝) (𝑁 − 1) + 1

Dónde:

N: Población

Z: Estadístico de la distribución Normal

P: Probabilidad de éxito

d: Tamaño del error

Sustituyendo los datos tenemos que:

𝑛 = 2180

10%2

0.52 (1 −90%) (2180 − 1) + 1

Realizando los cálculos se puede observar que el tamaño de muestra es de 66 unidades.

Aplicación de Encuesta

Dentro de la aplicación de las encuestas a los diferentes sectores de fabricación fue diseñada para poder obtener información que difícilmente podrían proporcionar un fabricante, ya que el proceso de elaboración es un secreto celosamente guardado por las personas que trabajan y viven de este giro, así que por motivos de información para el Estudio de Mercado solo se integraron las preguntas concernientes al objeto del Estudio respetando la numeración que se tiene de la encuesta.

Encuesta a productores

Dentro de la encuesta se formulan preguntas que se relacionan con la demanda, oferta, precio y comercialización y se integran al documento.

Grafico 4.3 Pregunta No 2 ¿Indica que tamaño de crisantemo fabricas?

Dentro de las diferentes medidas de Crisantemos a fabricar se determina que los de mayor demanda por tamaño son los crisantemos de 4”, 6”, 8”, 3T y especiales ya que dentro de las entrevistas se explica que los 2 últimos (3T y Especiales) es una combinación de los tamaños de 4”, 6” y 8” es por esto por lo que se fabrican en el mismo volumen.

2 3 4 5 6 8 3T 2T ESP

1=SI 29 29 66 45 66 66 66 50 66

0=NO 37 37 0 21 0 0 0 16 0

29 29 66 45 66 66 66 50 6637 37 0 21 0 0 0 16 0

Nu

me

ro d

e P

ers

on

as PREGUNTA 2

13

Grafico 4.4 Pregunta No 20 Pondera de 0 a 5 en qué meses del año tienes mayor demanda de producto (donde 0 no tienes ventas y 5 mayor venta)

Los meses de alta demanda del producto caen en los meses de junio a diciembre que es el segundo semestre del año por lo que existe el tiempo suficiente para realizar el aprovisionamiento de materiales y planeación de la fabricación del crisantemo para poder cumplir con los compromisos y demanda que detone el producto. Grafico 4.5 Pregunta No 21 Del listado, indica quienes son tus mayores compradores. (Consumidores Locales, Tianguistas, Municipios, Estado u Otros)

Se observa una regularidad en los compradores de este producto ya que es utilizado en diferentes eventos de la sociedad, pero quien destaca un poco por encima es el consumidor local.

ENEROFEBRER

OMARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

Demanda 1 1 2 1 1 3 2 3 4 3 4 5

1 12

1 1

3

2

3

4

34

5

PREGUNTA 20

CONSUMIDORESLOCALES

TIANGUISTAS MUNICIPIOS ESTADO OTROS

Ventas 3 2 2 2 0

3

2

22

0

PREGUNTA 21

14

Grafico 4.6 Pregunta No 28 Usted invertiría en la administración, mejora y automatización de los procesos para la fabricación del Crisantemo.

Más de la mitad de los fabricantes invertiría en la mejora y automatización de sus procesos ya que los tiempos de fabricación y los riesgos pueden disminuirse considerablemente.

Grafico 4.7 Pregunta No 29 ¿Qué tanto estaría dispuesto a pagar por un servicio de consultoría de mejora de procesos mencionados en la anterior pregunta en la fabricación del Crisantemo?

Del 30% al 31% de los entrevistados consideran invertir o someterse a un proceso de mejora para agilizar sus procesos invirtiendo entre un 30 a 40% de sus ingresos por la mejora.

62%

38%

PREGUNTA 28

SI

NO

10%INGRESO

20%INGRESO

30%INGRESO

40%INGRESO

OTROPROCENTAJ

E

Si 0 0 20 21 0

No 66 66 46 45 66

0 0 20 21 0

66 6646 45

66

PREGUNTA 29

15

Grafico 4.8 Pregunta No 30 ¿Cuántas piezas vendiste en el 2012?

En el año 2012 se observa que la producción oscila entre las 1000 y 3000 piezas por lo que en promedio se determina que son 2000 piezas promedio.

Grafico 4.9 Pregunta 31 ¿Cuántas piezas vendiste en el 2013?


Grafico 4.9.1 Pregunta 32 ¿Cuántas piezas vendiste en el 2014?


20%

3%

65%

9%3%

PREGUNTA 30

De 50 a 500

De 500 a 1000

De 1000 a 3000

De 3000 a 5000

Mas de 5000

14%

14%

59%

10%3%

PREGUNTA 31

De 50 a 500

De 500 a 1000

De 1000 a 3000

De 3000 a 5000

Mas de 5000

15%

7%

58%

17%3%

PREGUNTA 32

De 50 a 500

De 500 a 1000

De 1000 a 3000

De 3000 a 5000

Mas de 5000

16




Para el 2016, la venta disminuyo considerablemente en relación con los años anteriores; los rangos fueron de 500 a 1000 y de 1000 a 3000 piezas.

Grafico 4.9.4 Pregunta 35 En un evento religioso (católico), en promedio, ¿Cuántos crisantemos utilizas?

11%

68%

17%4%0%

PREGUNTA 33

De 50 a 500

De 500 a 1000

De 1000 a 3000

De 3000 a 5000

Mas de 5000

3%

48%42%

5%2%

PREGUNTA 34

De 50 a 500

De 500 a 1000

De 1000 a 3000

De 3000 a 5000

Mas de 5000

20%

3%

65%

9%3%

PREGUNTA 35

- De 1 a 20

- De 21 a 40

- De 41 a 60

- De 61 a 200

- Más de 200

17

En los eventos religiosos se presenta el 65% de consumo que está entre las 41 y 60 piezas

Grafico 4.9.5 Pregunta 36 En los eventos municipales, en promedio ¿Cuántos crisantemos utilizas?

En los eventos municipales se presenta el 52% de consumo que está entre las 21 y 40 piezas

Grafico 4.9.6 Pregunta 38 Indica cuál fue el precio aproximado de los crisantemos en el 2012


3%

52%36%

8%1%

PREGUNTA 36

- De 1 a 20

- De 21 a 40

- De 41 a 60

- De 61 a 200

- Más de 200

$14.56 $18.40 $21.48 $27.59 $72.80 $99.45

$159.32 $143.20

$273.62

2 3 4 5 6 8 3T 2T ESP

PREGUNTA 38-2012

$17.42 $27.04 $34.76 $34.85 $75.50 $107.28

$164.58 $159.87

$297.50

2 3 4 5 6 8 3T 2T ESP

PREGUNTA 39-2013

18

En comparación con el 2012, podemos determinar que el crecimiento de precio está en proporción al factor de inflación.



Grafico 4.9.9.1 Pregunta 42 Indica cuál fue el precio aproximado de los crisantemos en el 2016

$18.14 $28.16 $33.80 $36.29 $74.54

$111.71

$171.38 $166.48

$268.90

2 3 4 5 6 8 3T 2T ESP

PREGUNTA 40-2014

$18.92 $29.36 $35.23 $37.83 $77.71

$116.47

$178.67 $173.56

$280.34

2 3 4 5 6 8 3T 2T ESP

PREGUNTA 41-2015

$19.33 $30.00 $36.00 $38.66 $79.40 $119.00

$182.56 $177.33

$286.44

2 3 4 5 6 8 3T 2T ESP

PREGUNTA 42-2016

19

Se determina que el incremento de precio está sujeto al crecimiento de la inflación.

Grafico 4.9.9.2 Precio del Mercado a través del tiempo.

Se observa que el precio de los crisantemos con el paso de los años, se han mantenido en el mismo rango para todas las medias.

4.6. Análisis de la oferta

4.6.1. Definición

La oferta se define como aquella cantidad de bienes o servicios que los productores están dispuestos a vender bajo determinadas condiciones de mercado.

4.6.2. Recopilación de información de fuentes secundarias

En este proyecto se utilizará como fuente de información secundaria las estadísticas proporcionadas por la SEDENA, páginas de internet, libros especializados sobre pirotecnia entre otras.

4.6.2.1. Métodos de Proyección

Cuando se dispone de datos históricos suficientes, es posible usar los métodos cuantitativos de proyección.

Si no existen datos históricos o son insuficientes, se recurre a los métodos cualitativos.

De acuerdo con esto el método utilizado para el cálculo de la oferta futura será el método de correlación múltiple o correlación parcial, aplicado a las variables macroeconómicas de Inflación, producto interno bruto y paridad peso dólar.

4.6.2.2. Análisis de correlación parcial

Sus valores oscilan desde -1 hasta 1. La hipótesis nula señala que r = 0 en la población ( = 0) y la

hipótesis alternativa que r ≠ 0 ( ≠ 0). El coeficiente de correlación es un índice de tamaño del efecto pues indica la magnitud de la relación encontrada entre dos variables.

$-

$50.00

$100.00

$150.00

$200.00

$250.00

$300.00

$350.00

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Precio del mercado a través del tiempo

2017 2016 2015 2014 2013 2012

https://es.wikipedia.org/wiki/Producci%C3%B3n_(econom%C3%ADa)

20

De acuerdo con el análisis de correlación parcial entre cada una de las variables macroeconómicas y los datos históricos de oferta se obtienen los siguientes resultados:

Tabla 4.6 Proyección total anual de Crisantemo de 6” en municipios e Iglesias.

Año Inflación PIB Paridad Peso

Dólar

Oferta total anual de crisantemos mayores de 6" entre municipios e iglesias

2012 3.57 4.02 13.17 3,000,000

2013 3.97 1.36 12.76 3,400,000

2014 4.08 2.27 13.29 3,600,000

2015 2.13 2.63 15.87 3,800,000

2016 3.36 2.3 18.67 4,000,000

2017 3.42 2.52 14.76

Calculo estadístico de inflación

Resumen


Coeficiente de correlación múltiple

0.98

Coeficiente de determinación R^2

0.97

R^2 ajustado 0.95


Observaciones 5

Calculo estadístico de PIB.

Resumen



0.99


0.99

R^2 ajustado 0.99


Observaciones 5

21

Calculo estadístico Paridad Peso Dólar.

Resumen



0.99


0.99

R^2 ajustado 0.98


Observaciones 5

4.6.3. Análisis de regresión con tres variables.

A través de un análisis de correlación múltiple de las variables macroeconómicas propuestas, (paridad peso dólar, inflación y producto interno bruto), se determinó que la variable que más influye en la demanda es el producto interno bruto, con un coeficiente de correlación parcial de R=0.99839513, lo cual indica una dependencia positiva entre ambas variables, por lo tanto, será la variable utilizada para realizar la proyección de la oferta.

Tabla 4.7 Proyección de la Oferta de Crisantemos mayores a 6” en municipios e Iglesias.

Año Oferta total anual de crisantemos mayores de 6" entre municipios e

iglesias

2012 3,000,000

2013 3,400,000

2014 3,600,000

2015 3,800,000

2016 4,000,000

2017 4,237,102.87

2018 4,482,624.80

2019 4,697,055.21

2020 4,921,224.26

2021 5,149,831.31

4.7. Determinación de la demanda potencial insatisfecha.

4.7.1. Definición.

Se llama demanda potencial insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que es probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha determinado que ningún productor actual podrá satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales se hizo el cálculo.

22

4.7.2. Cálculo.

Tabla 4.8 Calculo de Demanda Insatisfecha.

Año

Demanda total anual de crisantemos mayores de 6"

municipios e iglesias

Oferta total anual de crisantemos

mayores de 6" entre municipios e iglesias

Demanda Insatisfecha

2012 8,310,816.25 3,000,000 5,310,816.25

2013 8,524,443.88 3,400,000 5,124,443.88

2014 8,623,315.29 3,600,000 5,023,315.29

2015 8,591,412.93 3,800,000 4,791,412.93

2016 9,059,704.02 4,000,000 5,059,704.02

2017 9,283,058.39 4,237,102.87 5,045,955.52

2018 9,384,037.33 4,482,624.80 4,901,412.53

2019 9,476,280.17 4,697,055.21 4,779,224.96

2020 9,580,779.15 4,921,224.26 4,659,554.88

2021 9,681,694.64 5,149,831.31 4,531,863.32

Grafico 4.9.9.3 Margen de demanda insatisfecha.

Como se puede observar en el gráfico de acuerdo con los resultados obtenidos de demanda y oferta, se demuestra que existe una demanda potencial insatisfecha, con lo cual se cumple con unos de los objetivos del presente estudio.

0

2000000

4000000

6000000

8000000

10000000

12000000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Pie

zas

Año

Margen de demanda insatisfecha

Oferta total anual de crisantemos mayores de 6" entre municipios e iglesias

Demanda total anual de crisantemos mayores de 6" municipios e iglesias

23

4.8. Análisis de los precios.

4.8.1. Definición.

Generalmente se denomina precio al pago o recompensa asignado a la obtención de bienes o servicios o, más en general, una mercancía cualquiera. A pesar de que tal pago no necesariamente se efectúa en dinero los precios son generalmente referidos o medidos en unidades monetarias.

4.8.2. Tipos de precios.

2 pulgadas $1 a $10 $11 a $30 $31 a $50 $51 o más

3 pulgadas $1 a $10 $11 a $30 $31 a $50 $51 o más

4 pulgadas menos de $50 $51 a $70 $71 a $90 $91 o más




3 tiempos menos de $150 $151 a $300 $301 a $450 $451 o más

2 tiempos menos de $150 $151 a $300 $301 a $450 $451 o más

Especiales menos de $100 $101 a $200 $201 a $300 $301 o más

Grafico 4.9.9.4 Indica Cuál es el precio aproximado de los crisantemos.

Se observa que dentro del análisis de precios de venta el crisantemo de 8” es el más redituable en precio ya que a diferencia de 6” la cantidad de material es similar y los acomodos para los efectos en el de 8” se realizan de mejor forma que el de 6”, cabe señalar que el crisantemo de 3T es el más alto en precio, pero es el que lleva mas proceso de elaboración y se consume mayor material y para su conformación se requiere elaborar el de 8” 6” y 4”, por lo que se suma a la programación de fabricación de estos mismos.

2 3 4 5 6 8 3T 2T ESP

Precio $9.09 $13.64 $44.85 $25.76 $94.32 $125.00 $225.00 $179.55 $173.86

$9.09 $13.64 $44.85 $25.76 $94.32

$125.00

$225.00

$179.55 $173.86

PREGUNTA 24

24

Grafico 4.9.9.5 Indica Cuál es el precio aproximado de los crisantemos.

El crisantemo que deja mayor ganancia es el de 3 tiempos, pero en el tiempo de proceso también es el más alto en costo seguido del especial, por todo lo que interviene para su elaboración, sin embargo, los crisantemos de 6” y 8” conforman los de 2T, 3T y pueden ser especiales de acuerdo al efecto por todo esto el presente estudio se basara solo en la elaboración de 8” ya que el de 6” representa el mismo procedimiento con la diferencia de cantidad de material.

4.8.3. ¿Cómo se determina el precio?

Para determinar cuál será el precio o los precios del crisantemo utilizaremos dos métodos:

El método de costos, que consiste en sumar todos los costos del producto y luego añadirle el margen de ganancia que queremos ganar, por ejemplo, el 25%. De acuerdo con el método actual y a la propuesta de mejora.

El método de promedio de mercado, que consiste en determinar el precio de nuestro producto, basándonos en el promedio de los precios de los productos similares al nuestro que existan en el mercado y determinando que habrá mayor margen de ganancia con lo actual y con la propuesta de mejora.

4.8.4. Proyección del precio.

De acuerdo con el estudio técnico se determinará las áreas de oportunidad que compone los procesos de fabricación del crisantemo pirotécnico donde se evaluaran mejoras que determine la reducción de tiempos que impactaran directamente al costo de fabricación, insumos y mano de obra.

4.9. Comercialización del producto.

4.9.1. Definición.

Son todas las actividades identificadas que se relacionan con la transferencia del producto al consumidor final y que pueden generar costos.

El producto fabricado por la empresa se va a vender a nivel mayorista y en algunas ocasiones a nivel consumidores (solo en fiestas patronales o fechas importantes).

Se identificaron las siguientes actividades para la distribución del crisantemo hacia mayoristas:

• Empacado del producto.

• Acomodo y carga del producto en un vehículo para transportarlo.

• Traslado del producto hacia los puntos de venta del mayorista (bajo pedido).

• Descarga del producto en puntos de venta.

2 3 4 5 6 8 3T 2T ESP

% Ganacia 23% 23% 28% 20% 28% 32% 42% 31% 38%

23% 23%28%

20%28%

32%

42%

31%38%

PREGUNTA 25

25

• Labor de venta con nuevos mayoristas, ofreciendo muestras gratis para probar calidad del crisantemo.

En cuanto a las actividades identificadas para la distribución del crisantemo a consumidores directos, se tienen dos variables que definen las actividades; por un lado, se encuentra la cantidad pedida por el consumidor y la distancia que se debe recorrer para realizar la entrega. Tomando en cuenta lo anterior, si el costo es mayor que el beneficio, existe una tercera variable que nos ayuda definir; que es la frecuencia con que el cliente compra el producto, de otra manera se le indica que existe la opción de que pase por el a la empresa. Así, tenemos que las actividades identificadas son las siguientes:

- Empacado del producto. - Acomodo y carga del producto en un vehículo para transportarlo. - Traslado del producto hacia los puntos de venta del consumidor (bajo el entendido de que

se ha analizado el caso). - Descarga del producto en la dirección proporcionada por el consumidor.

4.9.2. Canales de distribución.

Se han definido 2 canales de distribución, los cuales son:

- Distribución mixta. - Distribución directa.

En el caso de la distribución mixta, el fabricante vende el crisantemo a los mayoristas, quienes son los intermediarios entre el fabricante y los consumidores finales. Previamente se ha hecho una labor de venta a mayoristas, trayendo así un levantamiento de pedidos.

Para el caso de la venta directa (que no se realiza comúnmente, pero que si es necesario mencionarla debido a que es una entrada considerable de dinero); el crisantemo se comercializa directamente con los consumidores finales, acotando a estos en iglesias, municipios o particulares.

4.9.3. Cómo seleccionar el canal más adecuado para la distribución del producto.

Se seleccionaron los canales de distribución directa y mixta, debido a que cumplen con los objetivos buscados, el primero de ellos es contar con una amplia cobertura del mercado en base al análisis antes realizado. El segundo es tener un control sobre el producto, tomando en cuenta las prácticas de la competencia y sus canales de distribución. Y el más importante de todos, minimizar los costos derivados de la distribución del producto.

4.10. Conclusiones del estudio de mercado.

Con base a los resultados que se obtuvieron en el estudio de mercado se determina que existe una demanda potencial insatisfecha del crisantemo pirotécnico en especial en los de 6” y mayores, donde se observa que, dentro de los procesos de fabricación, solicitud de la demanda y precio de venta son los productos más rentables.

De acuerdo con las encuestas realizadas a los fabricantes se determinó que el promedio de fabricación del crisantemo pirotécnico oscila entre las 1000 a 3000 piezas anualmente por fabricantes concentrándose estos en su mayoría en el Estado de México.

En cuestión de la comercialización y promoción del producto nos basamos en las encuestas concluyendo que el 57% lo realiza en ferias, dejando a un lado las redes sociales y medios de comunicación digital ya que el 90% de los encuestados no las utilizan por lo que se promoverá y potencializará las ventajas de estos medios de comunicación para la promoción del crisantemo pirotécnico.

26

Capítulo V Estudio técnico.

5.1. Introducción

En el siguiente capítulo se desarrollará el estudio técnico, el cual nos aporta información cualitativa y cuantitativa respecto a los factores productivos, además nos permite contestar diferentes preguntas tales como: ¿cómo producir lo que el mercado demanda?, ¿dónde producir?, ¿cuánto y cómo debemos producir?

Así mismo se contemplan los aspectos técnicos operativos necesarios en el uso eficiente de los recursos disponibles para la producción del crisantemo pirotécnico y en el cual se analizan la determinación del tamaño óptimo del lugar de producción, localización, instalaciones y organización requeridas. La importancia de este estudio se deriva de la posibilidad de llevar a cabo una valorización económica de las variables técnicas del proyecto, que permitan una apreciación exacta o aproximada de los recursos necesarios para el proyecto; además de proporcionar información de utilidad al estudio económico.

5.2. Objetivo general

• Demostrar técnicamente que es factible la mejora del proceso de fabricación del crisantemo pirotécnico.

5.2.1. Objetivos específicos

• Precisar la localización óptima del proyecto.

• Determinar la elección del equipo necesario que ayude a obtener los mejores resultados en la producción.

• Definir la ubicación óptima de las instalaciones de la empresa, la cual arroje los mayores beneficios geográficos.

• Identificar las herramientas tecnológicas que permitan el control óptimo de la elaboración del crisantemo pirotécnico.

• Elaborar la estructura organizacional del proyecto.

• Determinar las implicaciones técnicas y económicas que se deriven de la normativa legal que regula la instalación y operación del proyecto.

5.3. Determinación el tamaño óptimo del proyecto

Podemos definir el tamaño óptimo de un proyecto como la capacidad instalada y se expresa en unidades de producción por año. Se considera óptimo cuando opera con los menores costos totales o la máxima rentabilidad económica.

En este punto el tamaño óptimo del proyecto dependerá de la capacidad instalada de cada productor, sin embargo, se propondrá una capacidad óptima de producción de acuerdo con los datos obtenidos en el estudio de mercado.

5.3.1. Factores que determinan el tamaño del proyecto

La determinación del tamaño del proyecto dependerá del resultado de considerar varios factores que nos estarán afectando, tal como la disponibilidad de la materia prima, la demanda potencial insatisfecha, la disponibilidad de suministros e Insumos, la tecnología y equipos, financiamiento y organización.

5.3.1.1. Demanda

La cantidad que se desea producir depende de la demanda potencial que se calculó en el estudio de mercado y de la disponibilidad de dinero. Además, determina en gran medida el proceso de manufactura a seleccionar.

27

La demanda es uno de los factores más importantes para condicionar el tamaño de un proyecto. El tamaño propuesto solo puede aceptarse en caso de que la demanda sea claramente superior. Si el tamaño propuesto fuera igual a la demanda, no sería recomendable llevar a cabo ejecutar el proyecto, puesto que sería muy riesgoso en el factor económico. Cuando la demanda es claramente superior al tamaño propuesto, este debe ser tal que solo cubra un bajo porcentaje de la primera, no más de 10%, siempre y cuando haya mercado libre competencia. Cuando el régimen sea oligopólico no se recomienda tratar de introducirse al mercado, a menos que existan acuerdos previos con el propio oligopolio acerca de la repartición del mercado existente cero del aseguramiento del abasto en las materias primas.

En la siguiente tabla se muestra el incremento anual en años futuros de la demanda potencialmente insatisfecha para mostrar el posible tamaño del proyecto.

Tabla 5.1 Incremento Anual en Años futuros.

Año

Demanda Insatisfecha

2012 5,310,816.25 pza.

2013 5,124,443.88 pza.

2014 5,023,315.29 pza.

2015 4,791,412.93 pza.

2016 5,059,704.02 pza.

2017 5,045,955.52 pza.

2018 4,901,412.53 pza.

2019 4,779,224.96 pza.

2020 4,659,554.88 pza.

2021 4,531,863.32 pza.

Al ser la demanda potencialmente insatisfecha muy grande y de acuerdo con una primera estimación se pretende aumentar la producción del crisantemo pirotécnico en un 300% de acuerdo el promedio de producción de crisantemo que es de 2000 pza. /año.

5.3.1.2. Tecnología y equipo.

La tecnología para llevar a cabo el proyecto es la siguiente:

Hay ciertos procesos o técnicas de producción que exigen una escala mínima para ser aplicables, ya que por debajo de ciertos niveles los costos serían tan elevados que no se justificaría la operación de la planta por ejemplo los procesos de secado, moliendas y forrados. Las relaciones de tamaño en el cual se fabrica el crisantemo y la tecnología influirán en proporción en la relación de la inversión de compra de materiales y costos de fabricación en producción. En efecto, dentro de ciertos límites de operación y a mayor escala, dichas relaciones propiciaran un menor costo de inversión por unidad y un mayor rendimiento por persona ocupada; lo anterior contribuirá a disminuir el costo de producción, aumentar las utilidades y elevar la rentabilidad del proyecto. En términos generales se puede decir que la tecnología y los equipos tienden a limitar el tamaño de producción al mínimo necesario para ser aplicables.

El equipo requerido es el siguiente:

Barril de molienda. Es la máquina que se utiliza para la micronización del carbón y es la maquina crítica, ya que genera los cuellos de botella por los tiempos de proceso y la capacidad de producto a procesar.

Computadora personal. Se optó por este equipo ya que el desarrollo del proyecto se llevará a cabo a través de las paqueterías antes mencionadas que funcionan con el hardware de una PC.

28

5.3.1.3. Financiamiento.

Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversión del proyecto de tamaño mínimo, es claro que la realización del proyecto es imposible. Si los recursos económicos propios y ajenos permiten escoger entre varios tamaños para producciones similares entre los cuales existe una gran diferencia de costos y de rendimiento económico, la prudencia aconseja, escoger aquel que se financie con mayor comodidad y seguridad, y que a la vez ofrezca, de ser posible, los menores costos y un alto rendimiento de capital.

Por supuesto, habrá que hacer un balance entre todos los factores mencionados para realizar la mejor selección. Si existe flexibilidad en la instalación de la planta, esto es, si los equipos y la tecnología lo permiten, se puede considerar la implantación del proyecto por etapas como una alternativa viable, aunque es obvio que no todos los equipos y las tecnologías permiten esta libertad.

Para el presente proyecto no se considera un préstamo de alguna institución bancaria ya que los inversionistas aportaran el total de la inversión, sin embargo, si en algún momento no se cuenta con los suficientes recursos, se analizaron algunos de los préstamos que nos podían ofrecer las diferentes instituciones de crédito y se determinó que el crédito Bancomer es el más adecuado.

Las características del crédito son las siguientes:

Tabla 5.2 Crédito.

Crédito Bancomer (Simple tasa Fija)

Condiciones del préstamo Comisión por Apertura

Inversión inicial $ 1,258,053.67 $ 11,500.000

Préstamo $ 483,901.95

Interés anual 18%

24 meses de pago

5.3.1.4. Organización.

Para una organización, es necesario asegurarse que se cuenta con el personal suficiente y apropiado para cada uno de los puestos de la empresa.

Dado que la empresa ya cuenta con el personal requerido para el proceso productivo, ya se cuenta con el personal necesario, solo hará falta quien implemente el proyecto para lo cual solo se requeriría de:

▪ Capacitador ▪ Supervisor ▪ Operarios (maestros pirotécnicos)

Se considera que no habrá problema para cubrir los requerimientos del personal, ya que el municipio de Sanctorum es una zona donde la pirotecnia es una de las principales actividades (80%), por lo que en el caso de requerir más maestros pirotécnicos estamos en una zona propia para cubrir con los requerimientos de un operario.

Contamos con dos ingenieros industriales para el perfil de capacitador y supervisor del proceso, teniendo el supervisor la función de verificar constantemente que se aplique la mejora como se propuso y un capacitador para que introduzca a los operarios a la mejora que está proponiendo el presente proyecto. Una vez implementado el proyecto se puede asignar un operario como supervisor y el capacitador ya no sería necesario una vez terminada la implementación del proyecto.

29

5.3.1.5. Localización óptima del proyecto.

Es la que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital (criterio privado) o a obtener el costo unitario mínimo (criterio social).

El objetivo general es lograr determinar el sitio donde se instalará la empresa.

5.4. Métodos que determinan la localización exacta del proyecto.

5.4.1. Método cualitativo por puntos.

Consiste en asignar factores cuantitativos a una serie de factores que se consideran relevantes para la localización. Esto conduce a una comparación cuantitativa de diferentes sitios. El método permite ponderar factores de preferencia para el investigador al tomar la decisión. Se sugiere aplicar el siguiente procedimiento para jerarquizar los factores cualitativos:

Desarrollar una lista de factores relevantes.

1. Asignar un peso a cada factor para indicar su importancia relativa (los pesos deben sumar 1.00), y el peso asignado dependerá exclusivamente del criterio del investigador.

2. Asignar una escala común a cada factor (por ejemplo, de 0 a 10) y elegir cualquier mínimo. 3. Calificar a cada sitio potencial de acuerdo con la escala designada y multiplicar la calificación

por el peso. 4. Sumar la puntuación de cada sitio y elegir el de máxima puntuación.

A continuación, se muestra el desarrollo de dicho método:

Para el análisis de este método consideraremos 5 factores y dos colonias del municipio Sanctórum de Lázaro Cárdenas.

Tabla 5.3 Método Cualitativo por puntos.

Cerrito de las Biznagas Calera de Domingo

Arenas

Factor Relevante Peso

Asignado Calificación

Calificación Ponderada

Calificación Calificación Ponderada

MP disponible 0.2 8 1.6 8 1.6

MO disponible 0.2 9 1.8 9 1.8

Costo de insumos

0.15 5 0.75 4 0.6

Renta de local 0.15 7 1.05 6 0.9

Cercanía del mercado

0.3 9 2.7 8 2.4

Suma 1 7.9 7.3

Los resultados obtenidos nos indican que la macro localización en el municipio Sanctórum de Lázaro Cárdenas, la mejor opción se encuentra en la colonia Cerrito de las Biznagas.

5.4.2. Localización exacta de la empresa.

La localización óptima es en la Av. Madero en la colonia Cerrito de las Biznagas en el municipio Sanctórum de Lázaro Cárdenas en el estado de Tlaxcala.

30

5.4.2.1. Macro localización.

Considerando que esta empresa de cuetes estará ubicada en el municipio Sanctorun de Lázaro Cárdenas en el estado de Tlaxcala y la localización de nuestros proveedores de materia prima realizaremos los métodos cualitativo y cuantitativo para la mejor localización del proyecto.

5.4.2.2. Micro localización.

Para realizar el estudio de micro localización tomaremos los mismos factores que se utilizaron para la macro localización.

5.5. Ingeniería del proyecto

Es la que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital (criterio privado) o a obtener el costo unitario mínimo (criterio social).

El objetivo general es lograr determinar el sitio donde se instalará la planta.

5.5.1. Técnicas de análisis del proceso.

5.5.1.1. Diagrama de bloques.

Es el método más sencillo para representar un proceso consiste en que cada operación unitaria ejercida sobre la materia prima se encierra en un rectángulo; cada rectángulo o bloque se une con el anterior y el posterior por medio de flechas que indican tanto la secuencia de las operaciones como la dirección del flujo. En la representación se acostumbra a empezar en la parte superior derecha de la hoja. Si es necesario se pueden agregar ramales al flujo principal del proceso. En los rectángulos se anota la operación unitaria (cambio físico o químico) efectuada sobre el material y se puede complementar la información con tiempos y temperaturas.

En la figura siguiente se muestra un diagrama de bloques que representa el proceso de fabricación del crisantemo pirotécnico.

31

Imagen 5.1 Proceso de fabricación del Crisantemo Pirotécnico.

INICIO

Pesado y mezclado de materiales

Preparado y pesado de

mezcla

Preparado y pesado de materiales

Preparado y pesado de materiales

P

R

E

P

A

R

A

C

I

O

N

D

E

L

C

O

L

O

R

P

R

E

P

A

R

A

C

I

O

N

D

E

T

I

R

O

P

R

E

P

A

R

A

C

I

O

N

D

E

R

E

V

E

N

T

A

D

A

P

R

E

P

A

R

A

C

I

O

N

D

E

M

E

C

H

A

I

N

T

E

R

I

O

R

Boleado y secado de

mezcla

Boleado de mezcla

Boleado de semilla de algodón y pólvora

Mezclado de pólvora con madeja de algodón

Boleado de color con pólvora

Secado de tiro

Secado de reventada

Secado

Secado de color con pólvora

Forrado de mecha

Bañado de papel

Ensamble (cargado de luz)

Forrado

Secado

Colocación de mecha exterior

Colocación de falda

Colocación y cerrado de tiro

FIN

P

R

E

P

A

R

A

C

I

O

N

D

E

M

E

Z

C

L

A

A

D

H

E

S

I

V

A

Preparación de engrudo

Molienda

P

R

E

P

A

R

A

C

I

O

N

D

E

M

E

C

H

A

E

X

T

E

R

I

O

R

Perforación de casco

Colocación de mecha

Corte de mecha

32

5.5.1.2. Insumos para la elaboración del crisantemo pirotécnico.

- Materiales Oxidantes

Nitrato de Amonio

Nitrato de Bario

Nitrato de Potasio

Nitrato de Sodio

Nitrato de Estroncio

Perclorato de Amonio

Perclorato de Potasio

Perclorato de Bario

Clorato de Potasio

Clorato de Bario

- Materiales Combustibles

Aluminio

Magnesio

Magnalium

Titanio

Zinc

Trisulfuro de Antimonio

Azufre

Carbón

Cloruro de Polivinilo (PVC)

Goma Laca

Lactosa.

Dextrina

Nitrocelulosa

Colofonia

- Materiales Retardantes

Carbonato de Bario.

Oxalato de Bario

Carbonato de Calcio.

Oxalato de Calcio

Bicarbonato de Sodio

Oxalato de Sodio.

Oxalato de Estroncio

- Materiales Componentes de Cobre Aceto Arsénico de Cobre (Verde Paris).

Arsénico de Cobre.

Sulfato de Cobre.

Carbonato Básico Cobre.

33

5.5.1.2.1. Insumos para la elaboración del crisantemo pirotécnico de acuerdo con proceso

- Molienda

Carbón

Azufre

Nitrato de Potasio

Gasolina

- Mecha exterior

Carbón

Azufre

Nitrato de Potasio

Dextrina

Alcohol

Hilaza

Pliego de papel secó

- Mecha de tiempo

Mecha portuguesa (rollo de 20m)

Silicón

- Preparación de tiro

Carbón

Azufre

Nitrato de Potasio

Goma arábiga

Agua

- Preparación de reventada

Carbón

Azufre

Nitrato de Potasio

Dextrina

Agua

Semilla de algodón

- Armado

Cascos de plástico o papel

Cinta Masquen tape

Pliego de papel sueco

Resistol blanco

Bolsas de polietileno

Papel sueco para forrado

Harina

Agua

Bolsas para empacar

34

5.5.1.3. Curso grama analítico. Selección de equipo y maquinaria.

CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO

Diagrama No. 1 hoja: 1 de 1 Resumen

Producto: Crisantemo Pirotécnico Actividad Actual Propuesta Economía

Operación Inspección Espera Transporte Almacenamiento

5

Actividad: Molienda 1

1

2

2

Método: ACTUAL / PROPUESTO Distancia (m) 121

Lugar: Sanctorum Tiempo (HH) 7.22 h

Operario(s): Ficha No. Costo Mano de obra Material

Compuesto por: Equipo Crisantemo Fecha: 10/07/17

Aprobado por: Fecha: TOTAL

DESCRIPCIÓN Cantidad Distancia

(m) Tiempo (min)

ACTIVIDAD OBSERVACIONES

Molienda

Adquisición de material

10 X Proveedores Externos

Se acomoda en Almacén de MP

40 10 X

Pesaje de MP para la Molienda

1 10 X

Trasladar material a Molino

40 5 X

Vaciar material en Molino

5 X

Arrancar molino 10 X

Verificar velocidad y Molienda

1 X

Esperar Molienda 360 X

Vaciar Molienda en recipiente y cernir pasta

15 X Retirar Molienda

Trasladar Molienda a Almacén

40 5 X

Acomodar Molienda 2 X

TOTAL 121 433 5 1 1 2 2

35





5 5 0

Actividad: Molienda 1 1 0

1 1 0

2 2 0

2 2 0

Método Actual/: Propuesta Distancia (m) 121 76 45

Lugar: Sanctorum de Lázaro Cárdenas Tiempo (HH) 7.22 h 7.1 h 0.12 h




DESCRIPCIÓN

Cantidad Distancia (m)

Tiempo (min)


Molienda

Adquisición de material 10 X Proveedores Externos

Se acomoda en Almacén de MP

25 5 X

Pesaje de MP para la Molienda

1 10 X

Trasladar material a Molino

25 3 X

Vaciar material en Molino 5 X

Arrancar molino 10 X

Verificar velocidad y Molienda

1 X

Esperar Molienda 360 X

Vaciar Molienda en recipiente y cernir mezcla

15 X Retirar Molienda

Trasladar Molienda a Almacén

25 5 X

Etiquetar y Acomodar Molienda

2 X

TOTAL 76 426 5 1 1 2 2

36





6

Actividad: Colores 1

0

1

2







(m) Tiempo (min)


Colores

Adquisición de material 10 X

Designación y acomodo en almacén MP

40 15 X

Verificación de Formula 2 X

Pesado de Materiales 3 10 X

Cernir materiales en mallas

10 40 X

Mezclar 5 X

Cernir Mezcla 2 10 X

Vaciar Mezcla en recipiente

2 X

Trasladar Mezcla a almacén

40 5 X

Almacenar Mezcla 5 X

TOTAL 2 93 104 6 1 0 1 2

37


Diagrama No. 2 hoja: 1 de 1

Resumen



6 5 1

Actividad: Colores 1 2 -1

0 1 -1

1 1 0

2 2 0


Lugar: Sanctorum de Lázaro Cárdenas Tiempo (HH) 1.73 h.

0.983 h 0.747 h




DESCRIPCIÓN


Tiempo (min)


Colores


Designación y acomodo en almacén MP

25 5 X

Verificación de Formula 2 X

Pesado de Materiales 3 10 X

Cernir materiales en mallas

5 10 X

Vaciar en mezcladora 5 5 X

Verificar parámetros para mezclar

2 X

Mezclado 3 X

Vaciar mezcla 2 X

Trasladar mezcla 25 5 X

Almacenar y etiquetar mezcla

5 X

TOTAL 63 59 5 2 1 1 2

38





4

Actividad: Boleado de Colores 1

1

3

1







(m) Tiempo (min)


Boleado de Colores

Solicitar Mezcla en almacén

40 5 X

Traslado al área de boleado

40 5 X

Preparación de Materiales

5 X

Boleado 60 X

Traslado a área de secado

20 5 X

Secado 720 X

Inspección 10 X

Empaquetar todo para almacén

5 X

Traslado a Almacén 40 5 X

Almacenaje 2 X

TOTAL 140 822 4 1 1 3 1

39



Resumen



4 3 1

Actividad: Boleado de colores 1 2 -1

1 1 0

3 3 0

1 1 0







(m) Tiempo (min)


Boleado de Colores

Adquirir materiales en almacén

5 X

Traslado al área de Boleado

25 5 X

Verificar Herramientas y materiales

5 X

Boleado 60 X

Trasladar a área de secado

25 5 X

Secado Infrarrojo 60 X

Verificación de secado 10 X

Vaciar en recipientes 10 X

Traslado a almacén 25 5 X

Almacenar 5 X

TOTAL 75 170 3 2 1 3 1

40





7

Actividad: Preparación de Tiro 1

1

3

1


Lugar: Sanctorum Tiempo (HH) 9.41h





(m) Tiempo (min)


Preparación de Tiro

Adquirir Materiales (MP) 40 5 X

Trasladar Materiales al área de boleado

40 5 X

Preparación de área de trabajo y materiales

5 X

Mezclar Materiales 10 X

Humedecer mezcla 5 X

Cernir e malla para lograr tamaño

10 X

Bolear mezcla cernida 10 X

Traslado área de secado 20 5 X

Secado 480 X

Inspección de secado 5 X

Volcado en recipiente para almacén

10 X


Almacenar 10 X

TOTAL 140 565 7 1 1 3 1

41





7 6 1

Actividad: Preparación de tiro 1 2 -1

1 1 0

3 3 0

1 1 0


Lugar: Sanctorum de Lázaro Cárdenas Tiempo (HH) 9.41h 3.25 h 6.16 h





(m) Tiempo (min)


Preparación de tiro


5 X


25 5 X


5 X

Mezclar materiales 10 X

Humedecer mezcla 5 X

Cernir para obtener tamaño deseado

10 X

Boleado 60 X


25 5 X





Almacenar 5 X

TOTAL 75 195 6 2 1 3 1

42





4

Actividad: Boleado de color con Pólvora 1

1

3

1







(m) Tiempo (min)


Boleado de color con Pólvora

Adquirir material en almacén

40 5 X

Trasladar material al área de boleado

40 5 X

Preparar área y materiales

5 X

Boleado 60 X

Traslado al área de secado

20 5 X

Secado 720 X

Inspección de Secado 10 X

Empaquetado para almacén

5 X


Almacenaje 2 X

TOTAL 140 822 4 1 1 3 1

43





4 3 1

Actividad: Boleado de colores con pólvora 1 2 -1

1 1 0

3 3 0

1 1 0







(m) Tiempo (min)


Boleado de Colores con pólvora


5 X


25 5 X


5 X

Boleado 60 X


25 5 X





Almacenar 5 X

TOTAL 75 170 3 2 1 3 1

44





8

Actividad: Preparación de Reventada 1

1

3

1


Lugar: Sanctorum de Lázaro Cárdenas Tiempo (HH) 9.53h





(m) Tiempo (min)


Preparación de reventada

Adquirir Materiales (MP) 40 5 X


40 5 X


5 X

Vaciar y humedecer semilla de algodón en boleadora

5 X

Mezclar pólvora con dextrina

10 X

Incorporar mezcla a la boleadora

10 X

Bolear nueva mezcla 15 X

Vaciar reventada 2 X


Secado 480 X



10 X


Almacenar 10 X

TOTAL 140 572 8 1 1 3 1

45





8 8 0

Actividad: Preparación de reventada 1 1 0

1 1 0

3 3 0

1 1 0


Lugar: Sanctorum de Lázaro Cárdenas Tiempo (HH) 9.53h 2.53 h 7 h




DESCRIPCIÓN


Tiempo (min)



Adquirir Materiales (MP) 5 X


25 5 X


5 X

Vaciar y humedecer semilla de algodón en boleadora

5 X


10 X

Incorporar mezcla a la boleadora

10 X

Bolear nueva mezcla 15 X

Vaciar reventada 2 X


Secado 60 X



10 X


Almacenar 10 X

TOTAL 140 152 8 1 1 3 1

46





10

Actividad: Preparación de mecha exterior 2

1

4

1


Lugar: Sanctorum de Lázaro Cárdenas Tiempo (HH) 13.66h





(m) Tiempo (min)


Preparación de mecha exterior

Adquirir Materiales (MP)

40 5 X

Trasladar Materiales al área de mezclado

40 5 X


5 X

Vaciar y humedecer hilaza con alcohol

5 X


10 X

Incorporar mezcla a la hilaza

10 X

Batir y mezclar totalmente

20 X

Traslado área de secado

20 5 X

Tender mecha para secado

200 100 X

Inspección y separado de hebras

10 X

Secado 480 X


Cortar mecha a tamaño deseado

10 X

Traslado a Área para forrado

20 5 X

Forrado de mecha 120 X

Empacar para almacén 10 X

Trasladar a almacén 40 5 X

Almacenar 10 X

TOTAL 360 820 10 2 1 4 1

47





10 9 1

Actividad: Preparación de mecha exterior 2 2 0

1 1 0

4 4 0

1 1 0


Lugar: Sanctorum de Lázaro Cárdenas Tiempo (HH) 13.66h 6.58h 7.08 h




DESCRIPCIÓN


Tiempo (min)


Preparación de mecha exterior

Adquirir Materiales (MP) 5 X

Trasladar Materiales al área de mezclado

25 5 X


5 X

Vaciar y humedecer hilaza con alcohol

5 X


10 X

Incorporar mezcla a la hilaza

10 X

Batir y mezclar totalmente

20 X

Tender mecha 120 X

Inspección y separado de hebras

10 X

Traslado a área de secado

25 10 X

Secado infrarrojo 60 X


Traslado a Área para forrado

25 5 X

Forrado de mecha 100 X

Empacar para almacén 10 X


Almacenar 10 X

TOTAL 100 395 9 2 1 4 1

48





5

Actividad: Colocación de mecha de tiempo 1

0

2

1






DESCRIPCIÓN


Tiempo (min)


Colocación de mecha de tiempo


Trasladar materiales al área de trabajo

40 5

X

Corte de mecha de acuerdo con el tamaño deseado

2 X

Inspección de mecha 1 X

Perforación de cascos para introducir mecha

2 X

Pegado de mecha en el casco

10 X

Acomodo para almacén 5 X


Almacenar cascos con mecha

5 X

TOTAL 50 50 5 1 0 2 1

49





5 5 0

Actividad: Colocación de mecha de tiempo 1 1 0

0 0 0

2 2 0

1 1 0







(m) Tiempo (min)


Colocación de mecha de tiempo


Trasladar materiales al área de trabajo

25 5

X

Corte de mecha de acuerdo con el tamaño deseado

2 X

Inspección de mecha 1 X

Perforación de cascos para introducir mecha

2 X

Pegado de mecha en el casco

10 X

Acomodo para almacén 5 X


Almacenar cascos con mecha

5 X

TOTAL 50 50 5 1 0 2 1

50





14

Actividad: Armado de crisantemo 1

1

4

1


Lugar: Sanctorum Tiempo (HH) 10.88h




DESCRIPCIÓN


Tiempo (min)


Armado de crisantemo

Adquisición de materiales

10 X

Traslado al área de trabajo

40 10 x

Preparar herramientas 10 X

Rellenar los dos cascos con colores y reventada

5 X

Cerrado y sellado de los cascos

3 X

Preparar papel para forrado

5 X

Colocar pegamento en papel

15 X

Forrar crisantemos 8 5 X


20 10 X

Secado 480 X

Verificar secado 5 X

Trasladar al área de trabajo

20 5 X

Preparar mecha exterior

5 X

Colocar mecha exterior 10 X

Colocar falda del crisantemo

5 X

Pesado de tiro 5 X

Colocación de tiro 5 X

Cerrado y terminado de crisantemo

5 X

Empacado de crisantemos

5 X


Almacenar en producto terminado

5 X

TOTAL 8 120 653 14 1 1 4 1

51



Resumen



14 14 0

Actividad: Armado de crisantemo 1 1 0

1 1 0

4 4 0

1 1 0


Lugar: Sanctorum de Lázaro Cárdenas Tiempo (HH) 10.88h 3.13 h 7.75 h




DESCRIPCIÓN


Tiempo (min)



Adquisición de materiales

10 X

Traslado al área de trabajo

25 10 X

Preparar herramientas 10 X

Rellenado de cascos 5 X

Cerrado y sellado de los cascos

3 X

Preparar papel para forradora

5 X

Colocar pegamento en forradora

5 X

Forrar crisantemos 10 X


25 5 X

Secado 60 X

Verificar secado 5 X

Trasladar al área de trabajo

25 5 X

Preparar mecha exterior

5 X

Colocar mecha exterior 10 X

Colocar falda del crisantemo

5 X

Pesado de tiro 5 X

Colocación de tiro 5 X

Cerrado y terminado de crisantemo

5 X

Empacado de crisantemos

5 X


Almacenar en producto terminado

5 X

TOTAL 100 188 14 1 1 4 1

52

5.5.2. Factores que determinan la selección de equipo y maquinaria.

De acuerdo con al proceso de elaboración del Crisantemo pirotécnico se determinó la maquinaria necesaria para la elaboración de los insumos.

5.5.3.1. Proveedores, precio y características de activo

Tabla 5.4 Maquinaria y equipo necesarios.

Proveedor EQUIPO CODIGO UnidadCantidad

Piezas

Unidades

a Solicitar

TOTAL

PIEZASPRECIO PRECIO + IVA TOTAL CONCEPTO

Arneros Pieza 1 10 10 80.00$ 92.80$ 928.00$ ACTIVO FIJO

Bancos para mesas H-4828 Pieza 1 20 20 1,460.00$ 1,693.60$ 33,872.00$ ACTIVO FIJO

basculas Digitales Baterias H-5822 Pieza 1 5 5 14,380.00$ 16,680.80$ 83,404.00$ ACTIVO FIJO

Escritorio H-5679 Pieza 1 5 5 13,700.00$ 15,892.00$ 79,460.00$ ACTIVO FIJO

Sillas de escritorio H-4118 Pieza 1 5 5 2,280.00$ 2,644.80$ 13,224.00$ ACTIVO FIJO

Estanteria H-2884 Pieza 1 10 10 4,960.00$ 5,753.60$ 57,536.00$ ACTIVO FIJO

Impresora de Etiquetas H-4029 Impresora 1 6 6 23,980.00$ 27,816.80$ 166,900.80$ ACTIVO FIJO

Mesas de trabajo 96" X 48" H-4989 Pieza 1 5 5 13,560.00$ 15,729.60$ 78,648.00$ ACTIVO FIJO

Tapetes Antifatiga 5/8 grosor 3'x 6' H-1718 Pieza 1 10 10 720.00$ 835.20$ 8,352.00$ ACTIVO FIJO

Mezcladora Industrial Pieza 1 2 2 24,000.00$ 27,840.00$ 55,680.00$ ACTIVO FIJO

Recipientes plasticos 20 lts Pieza 1 20 20 100.00$ 116.00$ 2,320.00$ ACTIVO FIJO

Recipientes plasticos frasco S-8509 Caja 12 10 120 95.80$ 111.13$ 1,111.28$ ACTIVO FIJO

Sillas 1 1 10 10 500.00$ 580.00$ 5,800.00$ ACTIVO FIJO

Contenedores de Basura con tapa H-3689 Pieza 1 10 10 1,760.00$ 2,041.60$ 20,416.00$ ACTIVO FIJO

Tarima para Rack Plastico H-4059 Pieza 1 20 20 700.00$ 812.00$ 16,240.00$ ACTIVO FIJO

Lamparas Infrarojas Pieza 1 4 4 25,000.00$ 29,000.00$ 116,000.00$ ACTIVO FIJO

Mesas de Secado H-4989 Pieza 1 5 5 13,560.00$ 15,729.60$ 78,648.00$ ACTIVO FIJO

Extractores de Aire Caliente Pieza 1 5 5 4,800.00$ 5,568.00$ 27,840.00$ ACTIVO FIJO

Acha 1 1 10 10 320.00$ 371.20$ 3,712.00$ ACTIVO FIJO

Extintores ABC 9kg S-9874 1 1 10 10 1,900.00$ 2,204.00$ 22,040.00$ ACTIVO FIJO

Pala 1 1 10 10 350.00$ 406.00$ 4,060.00$ ACTIVO FIJO

Pico 1 1 10 10 200.00$ 232.00$ 2,320.00$ ACTIVO FIJO

Tambo de Agua S-10757 1 1 10 10 1,560.00$ 1,809.60$ 18,096.00$ ACTIVO FIJO

Tambo de arena S-17353 1 1 10 10 1,700.00$ 1,972.00$ 19,720.00$ ACTIVO FIJO

Equipo de computo laptop MLM 1 1 3 3 4,905.17$ 5,690.00$ 17,070.00$ ACTIVO FIJO

Ferreteria

Betel S.A.

53

5.6. Distribución de Planta.

Plano 1.

54

Plano 2.

55

Plano 3.

56

Plano 4.

57

Plano 5.

58

Plano 6.

59

Plano 7.

60

Plano 8.

61

5.7. Análisis de factibilidad de implementación de herramienta ERP.

5.7.1. ¿Qué significan las siglas ERP?

Con el término en inglés Enterprise Resource Planning (ERP) nos referimos a los sistemas de planificación de recursos empresariales. Sus orígenes se remontan entre los años 1939 y 1945, justamente cuando tuvo lugar la Segunda Guerra Mundial. Como suele suceder, el armamento y la estrategia suelen ir de la mano, y más si se trata de uno de los conflictos bélicos más importantes en la historia del siglo XX. El gobierno de Estados Unidos ideó programas especializados para conseguir el control de la logística militar y organizar a las tropas en el frente conocidos como sistemas de Planificación de Requerimiento de Materiales (Material Requirements Planning Systems o MRP-I Systems).

Los sistemas MRP empezaron a aplicarse a la gestión de grandes empresas para el control de sus sistemas productivos a finales de los años 50. Los MRP fueron evolucionando también con los cambios tecnológicos e informáticos y creándose programas avanzados de gestión especializados que integraban todas las funciones que se desarrollan en una empresa y que la empresa de tecnología informática Gartner bautizaría como ERP. Actualmente los sistemas ERP son los sistemas de negocio principales de una empresa, complementándose con otros sistemas de información auxiliares como Customer Relation Ship Management – CRM, Enterprise Content Management – ECM, Business Process Management – BPM o Business Intelligence – BI.

5.7.1.1. ¿Qué es un ERP?

Un ERP es un sistema de gestión global para la empresa en el que trabajamos separadamente cada área según módulos. Los módulos de un ERP son producción, distribución, logística, envíos, inventario, módulos de compras y ventas, facturación y contabilidad de la empresa. Además, el software ERP puede intervenir en áreas importantes para la gestión empresarial, gestión de proyectos, control de pedidos (compras, ventas, entregas y pagos), producción e inventarios, control de almacenes, calidad de servicio y administración de recursos humanos o nóminas.

Principales características del ERP (software de gestión):

• Acceso a una base de datos centralizada

• Captura datos automáticamente

• Estructura del trabajo según módulos

• Son configurables. Permite configurar cada parte desarrollando el código del software

• Interacción entre los componentes del ERP

• Requiere un trabajo de sincronización entre departamentos y conocimiento de la herramienta.

Imagen 5.2 Principales características del ERP.

62

5.7.2. ERP vertical y ERP horizontal. ERP personalizado versus ERP standard.

Al ERP personalizado se le conoce como ERP vertical, ya que es un software especializado para cada negocio se recomienda escoger un sistema de gestión personalizado según las necesidades de la empresa siempre que sea posible, ya que así se trabaja sobre necesidades concretas y específicas según lo que requiere la compañía.

Pero no siempre es necesario un ERP a medida puesto que implica más horas de trabajo y organización tanto para la empresa que lo desarrolla como para el cliente, además de que el coste de un ERP a medida suele ser superior por toda la dedicación que requiere durante el levantamiento de información para la identificación de las necesidades del negocio. Otra opción es el llamado ERP horizontal; se trata de un software para la administración de empresas standard que permite configurar cada parte, de modo que es posible personalizar la solución para cada caso en particular. La opción del ERP horizontal es perfecta para Pymes.

5.7.3. Utilidad del ERP para Pymes.

Es necesario un sistema ERP para controlar la gestión de las pequeñas y medianas empresas ya que son precisamente las Pymes las que generan mayor volumen de negocio y riqueza y las que cuentan cada vez con mejor organización de equipos.

La mayor característica de un ERP es que es configurable y por tanto adaptable a los requerimientos empresariales así mismo es vital destacar que una adecuada formación del personal en esta herramienta de gestión tan completa nos ayudará a explotar las capacidades del sistema ERP.

Sin embargo, los costó de implementación y mantenimiento de los ERP´s verticales es elevado por lo cual para este proyecto se utilizará una solución de tipo vertical estándar que sea más accesible que pueda otorgar las herramientas necesarias para el control monitoreo y gestión de la producción y mejor manejo de los insumos.

Por lo anterior se concluye que se utilizara una solución del tipo horizontal debido a que los costos de implementación y mantenimiento son menores, además de que la solución será seleccionara acorde al tipo y tamaño de la empresa con la finalidad de llevar un mejor control sobre el negocio.

5.7.4. Análisis de herramientas en el mercado.

5.7.4.1. Aspel PROD 3.0.

Aspel PROD 3.0 permite la planeación y control de los procesos de fabricación de la empresa, asegurando una óptima administración de inventarios y costos. Proporciona, además, un eficiente seguimiento a las órdenes de producción mejorando los tiempos de entrega. Interactúa con Aspel SAE 6.0 y 5.0 de los que obtiene información de materia prima y sub-ensambles, para realizar los

procesos de producción y posteriormente actualizar el inventario con los productos terminados.

5.7.4.2. Principales beneficios del uso de esta herramienta.

• Control de productos terminados: Planea y controla los procesos de fabricación de tus productos terminados.

• Fácil manejo de costos: Calcula de manera eficiente, real y óptima el costo de los productos terminados y sub-ensambles.

• Órdenes de producción: Organiza y conoce en todo momento el estado de las órdenes de producción, con ello podrás optimizar los tiempos de entrega, así como obtener la información necesaria para una correcta negociación comercial.

• Fabricación de productos eficiente: Conoce los componentes que requieres para fabricar uno o más productos de tu elección, así como los productos que es posible fabricar a partir de los disponibles en ese momento: materia prima, insumos, sub-ensambles.

• Interfaz con Aspel SAE: Con SAE 6.0 obtiene la materia prima y sub-ensambles para realizar los procesos de fabricación una vez que se tiene el producto terminado, el sistema registra

63

su entrada en el inventario. En todo momento la información de movimientos al inventario está actualizada.

5.7.4.3. Características generales del producto.

• Base de datos en formato Paradox® y posibilidad de uso en formato MS-SQL®

• Traductor automático de datos de la versión Aspel PROD 2.0.

• Actualización en línea a las últimas mejoras de la versión.

• Módulo mejorado de perfiles del usuario para la asignación de permisos a los usuarios.

Requerimientos: Requerimientos mínimos de hardware y software:

Procesador

512MB. de

320MB. de

Intel de32bits(x86) a1GHz. *

RAM, recomendado1GB.*

Espacio libre en disco duro.

Monitor Súper VGA (800x600) o superior.

Microsoft Windows® Vista, 2008, 7, 2012 u 8. Aspel-SAE6. X.

Considerar que los requerimientos del sistema operativo pueden ser mayores.

Tabla 5.4 Costos por licencia.

Licencia Actualización Suscripción mensual por usuario

$7,105 $4,263

Adicional Usuario Adicional 1 $339.00 7 $826.00

1 $ 2,132.00 1 $1,280.00 2 $425.00 8 $890.00

2 $3,980.00 2 $2,388.00 3 $508.00 9 $952.00

8 $ 9,050.00 8 $5,430.00 4 $636.00 10 $1,018.00

10 $14,275.00 10 $8,565.00 5 $700.00 11 o mas $ 102.00 c/u

$765.00

5.8. SINUBE ERP

ERP en línea sin infraestructura de servidores físicos. Imagen 5.3 Logo Sinube.

64

5.8.1. Características.

Integración.

Las informaciones de todas las áreas de la empresa se integran de forma natural para mejorar y facilitar todos sus procesos.

Trabajo desde casa.

Todo su equipo de colaboradores puede acceder a la aplicación desde la oficina o desde su casa, ahorrando así tiempo y dinero en traslados.

Seguridad de la información.

Sinube utiliza el servicio de almacenamiento de Google Datastore que se encuentra alojado dentro de sus múltiples data centers alrededor del continente, algunos de los beneficios de esta infraestructura tecnológica son:

Protección ante desastres naturales.

"En caso de incendio o de cualquier otra interrupción, transferimos los datos automáticamente a otro centro de datos para que los usuarios puedan seguir trabajando de forma ininterrumpida."

Generadores de emergencia.

"Nuestros generadores de emergencia seguirán alimentando nuestros centros de datos incluso en caso de fallo del suministro eléctrico"

Distribución de la información.

"En lugar de almacenar los datos de todos los usuarios en un único equipo o conjunto de equipos, distribuimos todos los datos (...) en muchos ordenadores situados en ubicaciones diferentes. A continuación, dividimos y replicamos los datos en varios sistemas para evitar un único punto de fallo."

Encriptación.

"Asignamos nombres aleatorios a los fragmentos de datos como medida de seguridad adicional para que resulten imposibles de leer al ojo humano."

Mantenimiento a discos duros y destrucción de los mismos de ser necesario.

Realizamos un seguimiento riguroso del estado de cada disco duro en nuestros centros de datos. Destruimos los discos duros antes de desecharlos mediante un proceso meticuloso de varios pasos para evitar el acceso a los datos."

Personal de seguridad las 24 horas los 7 días de la semana.

"En los centros de datos, disponemos de controles de acceso, guardias de seguridad, vigilancia por vídeo y una cerca de seguridad para proteger físicamente las instalaciones en todo momento."

Actualizaciones por cambios del SAT.

- Como miembro de la AMITI, estamos siempre enterados de las próximas regulaciones del SAT y programamos lo necesario en tiempo y forma para nuestros usuarios.

65

- Soporte técnico sin costo.

Obtenga sin costo soporte técnico directo a través de nuestro chat en línea, correo electrónico o vía telefónica.

Obtenga sin costo soporte técnico directo a través de nuestro chat en línea, correo electrónico o vía telefónica.

5.8.2. Costos.

Incluye las siguientes funciones CRM, Facturación, Administración, Contabilidad y Nomina.

• 1 usuario $6,000 año, equivalente a $500 usuario/mes.

• 3 usuarios $14,400 año, equivalente a $400 usuario/mes.



Estos precios no incluyen el IVA y el pago debe ser realizado de forma anual.

Por cada usuario de ERP se incluyen 400 timbres de facturación.

5.8.3. Módulos por los que está compuesto.

La solución ERP Sinube contiene algunos módulos que permiten la administración del negocio de acuerdo con el tipo de sector que se desee implementar.

Imagen 5.4 Módulos de Administración.

66

Imagen 5.5 Módulo de Facturación.

Imagen 5.6 Módulo de Contabilidad.

Imagen 5.7 Módulo de Nómina.

67

Imagen 5.8 Módulo de CRM

5.8.4. Ventajas de trabajar en la nube.

La primera ventaja y más evidente que se tiene al trabajar con el programa de facturación, y se pondrá este ejemplo para que sea más fácil de entender, es que se puede acceder al mismo desde cualquier lugar y dispositivo, siempre que se tenga una conexión a Internet. Para poder crear una factura para un cliente bastará con conectarse desde un teléfono móvil, por ejemplo, a la aplicación de facturación, introducir las credenciales de acceso y poder crear la factura de forma inmediata. Dependiendo de las características del programa, se podrá enviar directamente por correo electrónico, exportarla a PDF, firmarla digitalmente, etc.

La segunda gran ventaja de la nube viene en el pago por uso. Es decir, si la empresa es pequeña se necesita un espacio de almacenamiento de documentos pequeño, no se necesita que accedan muchos usuarios, ni emitir gran cantidad de facturas. Se puede contratar un plan básico por X dinero al mes. Cada mes se sabe exactamente lo que va a costar la infraestructura del negocio si se tiene en la nube. Esta es una cuestión muy importante para los nuevos negocios, ya que evita tener que hacer grandes desembolsos en la fase inicial del mismo, lo que en muchos casos hace viables negocios que de otra manera tendrían complicado el inicio.

El concepto de pago por uso va también unido al de modularidad. Es decir, si el día de mañana tu negocio va bien y necesitas más usuarios que accedan al software de gestión, más espacio online para guardar documentos adjuntos, o más funcionalidad, se podrá ir contratando todo esto a medida que el negocio crece. Esto tiene la gran ventaja que a la vez que crecen las necesidades de negocio crecería la facturación, con lo cual el balance ingresos-gastos permitiría afrontar este crecimiento. Si por el mismo motivo, la empresa disminuye su actividad se podrán no renovar determinados recursos contratados y dimensionar adecuadamente la empresa al momento económico que vive.

Cuando se contrata un software bajo este modelo de negocio vive un proceso de actualizaciones continúas. Es decir, en el precio que se paga por su uso se incluye el concepto de mantenimiento, donde no se tendrán que preocupar por actualizaciones o cambios de versión. Esto reduce mucho la curva de aprendizaje de una versión a otra, ya que las mejoras son pequeñas, pero de forma continua y el usuario no se encuentra con muchas pequeñas cosas que han cambiado, como ocurre cuando se da un salto de una versión a otra.

68

5.8.5. Desventajas de trabajar en la nube.

El mayor inconveniente que muchas empresas exponen para dar el salto a la nube es la pérdida del control de los datos. Estos se encuentran en un servidor que está en un centro de datos, que hace la copia de seguridad en otro que está en otro centro de datos. Esta podría ser más o menos la secuencia que a muchas empresas no les da la suficiente confianza. Prefieren tenerlos en el servidor ubicado en su oficina y de esta forma saber dónde están, aunque otro tema es que consigamos en nuestro servidor el nivel de disponibilidad de la mayoría de los servicios en la nube.

Estos servicios presumen de estar disponibles el 99,90 % del tiempo, es decir, casi no tienen interrupciones. Conseguir una disponibilidad de este tipo en la empresa es tremendamente caro. Claro que esto tiene un inconveniente. Si deciden hacer una parada de mantenimiento lo informarán, pero el cliente no será el que decida cuándo conviene más la interrupción.

Los aspectos legales también deben ser considerados. Si se tratan datos personales y se llevan a la nube se tienen que tener en cuenta las disposiciones que marca la LFPDPPP en este sentido. Asegurarse de que el proveedor de servicios cumple con todos los requisitos legales, en este aspecto, es un requisito previo que se debe tener en cuenta.

Por último, si se decide contratar un servicio en la nube para llevar elementos claves en la línea de negocio siempre habrá que duplicar los accesos a la red. Es decir, tener varias líneas de comunicaciones, con distintos tipos de tecnología que garanticen que siempre se podrá acceder a Internet para poder trabajar. Un fallo en las comunicaciones significaría que se deje de trabajar con todo aquello que tiene que ver con la nube.

Una cuestión que hay que considerar es la tecnología que ya utiliza el negocio. Muchas empresas ya tienen una infraestructura montada que posibilita el uso de conexiones remotas a distintas aplicaciones, el teletrabajo, etc. Para ellas la nube es menos atractiva dado que ya tiene parte de sus ventajas implementadas y no obtendrán tantas ventajas. El cambio de modelo lo pueden plantear cuando tengan que renovar toda esa infraestructura.

5.8.6. Características de ASPEL vs Sinube.

ASPEL.

Cuenta con un módulo comercial, contable, punto de venta.

Cuenta con módulos por separado para contabilidad, nómina, bancos, comercial.

Se cotiza el sistema por módulo o por conjunto de módulos dependiendo la necesidad.

Cuenta con pólizas con un costo por si requiere soporte.

Requiere instalación en cada computadora que requiere utilizar el sistema.

InfoWEB es una herramienta para compartir reportes desde internet por medio un sitio WEB.

Cada actualización tiene un costo adicional

Sinube.

Cuenta con un módulo comercial, contable, punto de venta.

Todos los módulos están incluidos en el mismo sistema.

Sinube se cotiza con un solo precio, si requiere auditoría se cobra independiente del costo de la membresía.

69

En Sinube el soporte técnico básico es totalmente gratuito al comprar la membresía.

Sinube es una solución en la nube por lo que con cualquier computadora con acceso a internet puedes acceder y no requiere instalar ningún programa y puedes incluso ingresar desde el celular, laptop, tableta y computadora de escritorio.

Sinube al ser un sistema en la WEB siempre está en línea con toda la información almacenada de forma segura en Google Datacenter.

Las actualizaciones no tienen costo adicional, ni requiere ninguna instalación.

5.8.7. Conclusiones.

En la época del internet, las empresas están en movimiento, la información fluye constantemente y es importante tener la información de la empresa en tiempo real, esta necesidad lo resuelven tanto ASPEL como Sinube, pero Sinube es un sistema que nació en la web, mientras que Infoweb de ASPEL nace para proporcionar cierta información vía internet. ASPEL maneja pólizas de soporte por si surge cualquier duda en cuanto la utilización del sistema puedan atenderte con esa póliza, pero Sinube al comprar la membresía anual incluye soporte técnico para cualquier problema con el sistema, además que las actualizaciones son automáticas, no requiere instalaciones y no tiene costos adicionales como en ASPEL.

Con base a las características anteriores y las conclusiones, se decidió que la mejor opción para el negocio es Sinube.

5.9. Implementación de ERP.

5.9.1. Diagrama general de procesos de ERP.

Imagen 5.9 Macroproceso del sistema ERP.

VENTASPaso:

CUENTAS POR COBRARPaso:

GESTIÓN DE SISTEMASPaso:

ALMACENESPaso:

PRODUCCIÓNPaso:

COMPRASPaso:

BANCOS Y CXPPaso:

CONTABILIDADPaso:

COTIZACIONES

PEDIDOS DE VENTA

COMISIONES DE VENTA

PUNTO DE VENTA / FACTURACIÓN ELECTRONICA CFDI

IDENTIFICACIÓN DE DEPOSITOS DE CLIENTES

ESTADO DE CUENTA

NOTAS DE CREDITO Y CARGO

USUARIOS

GRUPO DE USUARIOS

ACCESO AL SISTEMA

CONTROL DE INVENTARIOS

MOVIMIENTO DE MERCANCIA ENTRADAS, SALIDAS Y TRASPASO ENTRE ALMACENES

CONTROL DE ABASTECIMIENTOS

CONTROL DE EMBARQUES DE PRODUCTO

BALANCE DE INVENTARIO

RECEPCIÓN DE COMPRAS

ESPECIFICACIONES DE PRODUCTO

PROGRAMAS MAESTROS

MRP

ORDENES DE PRODUCCIÓN

REQUISICIONES DE COMPRA

COTIZACIONES DE PROVEEDORES

COTIZACIONES DE PROVEEDORES

SOLICITUDES DE PAGO

REVISIÓN DE PAGO

PAGOS POR CHEQUE O TRANSFERENCIA

FLUJO DE EFECTIVO

POLIZAS CONTABLES

PRESUPUESTOS

ESTADOS FINANCIEROS

COSTO DE LO VENDIDO

ORDENES

FACTURAS

ORDENES DE COMPRA

ENTREGA DE BIENES Y SERVICIOS

CLIENTES

PROVEEDORES

ALCANCE DEL SISTEMA

70

5.9.2. Diagramas puntuales de procesos de ERP.

Imagen 5.9.1 Procesos puntuales de ERP.

Inicio

Requisición

Autoriza

Pedido Recibe la factura

Programa el pago

Genera el pago

Entrada

Finaliza

Poliza de

provisión de

factura

Póliza de entrada

de almacén

Póliza de pago a

proveedor

Autoriza

Si

ALMACENES COMPRAS TESORERIA CONTABILIDAD

Si

Si

71

Imagen 5.9.2 Proceso de Producción.

Inicio

Elaboración de

matrices (recetas)

Nómina

Entrada de

producto

semiterminado o

terminado

Finaliza

Póliza de nómina

Póliza de salida(s)

de almacén

Póliza de orden de

Producción

PRODUCCION ALMACEN NOMINA CONTABILIDAD

Materias

primas, equipo,

mano de obras

Orden de

Producción

Salida 1

materias primas

Salida 2

materias primas

Salida n

materias primas

Empleados

Póliza de entrada

de almacén

Paso 1

Paso 2

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Imagen 5.9.3 Procesos de Ventas.

Inicio

Genera factura

Pedido

Finaliza

Póliza de

provisión de

factura

Conciliación

Bancaria

Se generan

Depositos

VENTAS CLIENTEFACTURA/

TESORERIACONTABILIDAD

Si

Cotización 1

Cotización 2

Cotización n

Póliza de Ingreso

Autoriza

Recibe

factura

Edo.

Cuenta

Bancario

73

5.10. Procesos detallados de TI en ERP.

5.10.1. Proceso detallado de Facturación.

A continuación, se detalla el proceso que se lleva a cabo para la facturación mediante la herramienta Sinube.

Iniciar Sesión:

- Ingresar a la URL: si-nube.appspot.com - Iniciar sesión con el correo electrónico de Gmail. - La primera vez la aplicación Sinube le pedirá que le permita conectarse con su cuenta de

Gmail.

Pantalla 5.1 URL Sinube.

74

Pantalla 5.2 Cuenta Sinube.

Ingreso a Sucursal:

- Después de iniciar sesión, seleccione la empresa y la sucursal a la que desea ingresar (si es el caso).

- Toda empresa cuenta con una sucursal llamada Matriz. - Haga doble clic sobre la sucursal o selecciónela y pulse el botón abrir.

Pantalla 5.3 Ingreso a sucursal.

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Facturación. Donde deberá definir:

- Tipos de facturas a emitir - Avisos para días de vencimiento y folios faltantes. - Base de cálculo para el IVA si se utiliza IEPS - Moneda base - Si el IVA se incluye en el precio - Cantidad de decimales para redondeo

Retenciones de impuestos trasladados. De acuerdo con sus obligaciones fiscales, debe señalar si se desglosará:

- Retención de ISR - Retención de IVA - Retenciones reguladas (para dependencias públicas) - Impuestos trasladados (sector turismo)

Pantalla 5.4 Parámetros de facturación.

76

Pantalla 5.5 Retención de impuestos trasladados.

Parámetros de la sucursal. Para cada sucursal deberá definir:

- Tipo de IVA - Lista de precios - Folio inicial para cotizaciones y para pedidos - Logotipo de sucursal - Establecer cuenta de almacén y cuenta de entradas por facturar - Dar permisos a otras personas para ver su información

Pantalla 5.6 Parámetros de sucursal.

Dirección para Facturar. En la sección para dirección de facturación debe capturar:

- El domicilio fiscal de la empresa.

- El régimen o regímenes fiscales que apliquen.

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Pantalla 5.7 Datos fiscales.

Certificado SAT. En esta sección deberá incluir:

- El certificado de sello digital (CSD) formado por: Archivo .cer Archivo. key Contraseña de llave privada

- La serie y folios por utilizar para facturar, indicando si es el rango predeterminado.

Pantalla 5.8 Certificado SAT.

Cotización:

- Haga clic en el botón de “Nueva cotización” para abrir la ventana de captura

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- Captura de una nueva cotización:

Elije un cliente

Selecciones las condiciones, formas y métodos de pago

Agregue los productos a cotizar

Modifique la cantidad y precio a cada producto

Agregue un descuento individual por producto o uno global por toda la cotización

Puede anotar observaciones

Haga clic en el botón Guardar para salvar los cambios de la cotización

Haga clic en el botón Duplicar para hace una copia de la cotización

Pantalla 5.9 Cotizaciones.

Nuevo Cliente y Nuevo Proyecto. Tanto en cotización, pedido, factura y puede realizar estas acciones:

- Elegir el cliente - Agregar un cliente nuevo - Editar los datos de un cliente existente - Elegir productos existentes - Agregar un nuevo producto

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Pantalla 5.9.1 Alta cliente y alta proyecto.

Lista de Precios. Para preparar listas de precios de productos:

- Agregue el nombre de la lista en el catálogo Listas de precios - En el catálogo de Productos haga clic en el botón Precios - En la ventana de Precios elija el nombre de la lista que desea modificar - Llene los precios manualmente - También puede copiar los precios desde Excel o el portapapeles usando el botón Pegar

80

Pantalla 5.9.2 Precios.

Productos con Retenciones e Impuestos. Si en parámetros se ha establecido el uso de retenciones reguladas e impuestos trasladados:

- Al agregar el producto, deberá indicar en Opciones adicionales que es sujeto de retenciones o traslados

- En cotizaciones, pedidos y facturas, el monto de las retenciones o impuestos de calculará en base al importe de los productos que sean sujetos de retenciones o impuestos

81

Pantalla 5.9.3 Productos con retenciones e impuestos.

Impresión y enviar por correo. En cada cotización, pedido y factura guardados:

- Puede imprimir el movimiento haciendo clic en el botón Generar PDF - El PDF generado se puede imprimir, descargar o almacenar en Google Drive 3 - Envíe el PDF como archivo adjunto haciendo clic en el botón Enviar por correo - En la ventana del mensaje puede agregar direcciones de correo o modificar el mensaje

Pantalla 5.9.4 Impresión y envío de email.

82

Pedido. Para convertir la cotización en pedido:

- En la cotización haga clic en el botón Convertir a pedido - Cambiará el estado del documento de cotización a pedido - Revise los datos de cliente, condiciones, productos y descuentos - Haga clic en Guardar para conservar los cambios.

Depósitos. Puede registrar depósitos desde dos opciones:

- El botón de Aplicar depósito dentro de cada factura - El botón Nuevo depósito en la banda de menús - Ambos abrirán la ventana donde puede registrar un nuevo depósito, pero al hacerlo desde

la factura, los datos de la misma serán precargados - Haga clic en Guardar para guardar los cambios de depósito, en Cancelar si desea cancelarlo

o Eliminar si desea borrarlo

Pantalla 5.9.6 Depósitos.

Pantalla 5.9.5 Pedidos.

83

5.10.2. Proceso detallado de Contabilidad.

A continuación, se detalla el proceso que se lleva a cabo para la contabilidad mediante la herramienta Sinube.

Agregar en el catálogo de cuentas las cuentas correspondientes a los almacenes.

Materia prima, producción en proceso (incluyendo las cuentas gastos adicionales, semiprocesados, renta de maquinaria, etc. dependiendo de lo que se utilice para la producción), producto terminado, y la cuenta de entradas por facturar.

Ejemplo de cuentas, el contador las desglosará dependiendo de las necesidades de la empresa.

Pantalla 5.9.7 Catálogos.

Agregar en Parámetros- parámetros-sucursal-parámetros la cuenta del Almacén al que se le hará el abono por ventas, así como la cuenta de entradas por facturar. Pantalla 5.9.8 Parámetros.

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Agregar las cuentas de Almacenes correspondientes en el detalle de los productos: materia prima, semiprocesados, producto terminado y sus respectivos gastos adicionales. Pantallas 5.9.9 Agregar cuentas.

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Una vez llevado a cabo el proceso de producción con sus respectivas salidas y entradas procedemos a generar las pólizas.

a) Pólizas de entrada

- Clic en Almacén.

- Clic en consulta de entradas.

- Hacer la búsqueda seleccionando un filtro.

- Seleccionar las facturas.

- Clic en generar póliza.

* dentro de la búsqueda podemos ver si las entradas fueron hechas por pedido a proveedor y el icono para desplegar dicho pedido.

Pantalla 5.9.9.1 Pólizas.

Ejemplos de pólizas de entrada.

Pantalla 5.9.9.2 Póliza por pedido.

Pantalla 5.9.9.3 Póliza con gastos adicionales.

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Pantalla 5.9.9.4 Póliza con producto semiterminado.

b) Pólizas de Salida

- Clic en almacén

- Clic en pólizas de salida

- Seleccionar periodo

- Clic en generar póliza

Se desplegará la opción de generar pólizas por mes, diarias o por movimientos.

Pantalla 5.9.9.5 Pólizas de salida.

Una vez generadas, clic en buscar para ver las pólizas.

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Pantalla 5.9.9.6 Búsqueda de pólizas.

La póliza de salida mostrara los montos totales por los movimientos de todas las salidas en caso de que se haya seleccionado generar póliza mensual o póliza diaria.

5.10.3. Proceso de Almacén.

A continuación, se detalla el proceso que se lleva a cabo para el almacén mediante la herramienta Sinube.

Al importar un XML de proveedor ya se puede generar una entrada de almacén de este XML.

Primero se debe de importar el XML de proveedor, al proveedor asignarle los productos en el catálogo de proveedores y relacionar el código del producto del proveedor (el que aparece en el XML).

Pantalla 5.9.9.7 Entrada de almacén por XML de proceso.

*Nota: la unidad de los productos debe ser igual en el XML y en el catálogo de productos. También los productos deben de tener código en el XML

Una vez agregados estos datos puede seleccionar el XML desde a búsqueda y dar clic en Generar entrada

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Pantalla 5.9.9.8 Seleccionar XML.

Una vez adentro de la ventana de la entrada seleccionar la opción entrada de XML de proveedor Pantalla 5.9.9.9 XML Proveedor.

Si no ha relacionado los códigos del proveedor con sus productos, el sistema le pedirá en ese momento relacionarlos: Pantalla 5.9.9.9.1 Relación Proveedor - Producto.

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Cuando se guarde la entrada, la fecha se cambiará por la fecha del XML. Para darse cuenta si se cambió la fecha, aparecerá un signo de admiración a lado de la fecha: Pantalla 5.9.9.9.2 Guardar XML.

Traspasos de Almacén - Entrada Automática

Ahora al generar una salida de almacén por traspaso se puede generar una entrada automática a la sucursal destino.

Para esto, simplemente genere una nueva salida por traspaso y al dar clic en Guardar el sistema le preguntará si desea generar una entrada de almacén automática. Al seleccionar que sí, se abrirá una nueva ventana donde podrá seleccionar la sucursal a la que se le generará la entrada de almacén automática:

Pantalla 5.9.9.9.3 Traspasos de almacén.

Al ingresar a la sucursal a la que se le hizo el traspaso, en este ejemplo, Sucursal Nuevo León, puede consultar las entradas y podrá encontrar la entrada automática, así como abrir su origen (la salida de almacén de la sucursal origen): Pantalla 5.9.9.9.4 Entradas de almacén.

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Si consulta el inventario de almacén de las 2 sucursales (origen y destino) verá que el inventario de ambas se vio afectado.

5.11. Equipó de cómputo.

Nombre del equipo: Laptop Lenovo Intel 500gb Dd Ram Exp A 8gb

Tabla 5.5 Equipo de cómputo.

Especificaciones

Procesador Intel Celeron N 3350 / hasta 2.4 GHz / Cache 2 MB

Pantalla LED 14” / 1366 x 768 / Aspecto 16.9 / Intel HD Graphics 500 tipo / Video Integrado

RAM 2GB DDR3L

Disco duro 500 GB

Conectividad Red 10/ 100mbps / Red Inalámbrica 802.11

Puertos externos 1 USB 3.0 / 1 USB 2.0 / Lector de tarjetas / HDMI / RJ45 / Audífono estéreo / Micrófono

Audio / Cámara Audio HD / Bocinas / Micrófono

Batería Ion de litio de 3 celdas

Sistema Operativo Windows 10

Dispositivos Touchpad / Teclado

Dimensiones Altura 22.7mm Ancho 343 mm – Profundidad 247mm / Peso 1.65Kg

Garantía 1 año de garantía

5.12. Técnicas de marketing digital.

5.12.1. Marketing digital.

Es la aplicación de las estrategias de comercialización llevadas a cabo en los medios digitales, webs y blogs, redes sociales, plataformas de vídeo, foros, etc. Este fenómeno viene aplicándose desde los años 90 como una forma de trasladar las técnicas offline al universo digital. En el ámbito digital aparecen nuevas herramientas como la inmediatez, las nuevas redes que surgen día a día, y la posibilidad de mediciones reales de cada una de las estrategias empleadas.

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Web1.0

En sus inicios, el marketing online se basaba en las páginas web 1.0 y venía a ser una translación de la publicidad de los medios tradicionales (televisión, radios, medios en papel...) a las primerizas páginas web, las cuales no permitían una bidireccionalidad en la comunicación con los usuarios. Las empresas anunciantes controlaban totalmente el mensaje y se limitaban a exponerlo a la audiencia.

Además, la publicidad de la etapa web 1.0 se limitaba, en la mayoría de las ocasiones, a reproducir un escaparate de productos o servicios en forma de catálogo online. Aun así, este tipo de publicidad ya apuntaba interesantes virtudes, como el alcance potencialmente universal, la posibilidad de actualización de los contenidos y la combinación de textos, imágenes y, poco a poco, también del formato multimedia.

Web 2.0

Un frenético desarrollo tecnológico permitió la introducción masiva de un internet de nivel superior. Nacía la web 2.0 y, con ella, el marketing 2.0 (como también se conoce al marketing digital u online).

Con la web 2.0 nace la posibilidad de compartir información fácilmente gracias a las redes sociales y a las nuevas tecnologías de información que permiten el intercambio casi instantáneo de piezas que antes eran imposibles, como videos, gráficas, etc. Se comienza a usar internet no solo como medio para buscar información sino como comunidad, donde hay relaciones constantemente y feedback con los usuarios de diferentes partes del mundo.

5.12.2. Herramientas del marketing digital.

El marketing digital pone a nuestra disposición una serie de herramientas de gran diversidad desde las que pueden realizarse desde pequeñas acciones a prácticamente coste cero hasta complejas estrategias (y obviamente más costosas) en las que se pueden combinar infinidad de técnicas y recursos.

Estas son las principales:

• Web o blog. Sin lugar a duda, una web o un blog son dos de las principales herramientas desde las que centralizar una campaña de marketing digital o de inbound marketing (estrategia para atraer usuarios y convertirlos en clientes mediante la generación de contenido de valor y no intrusivo). No obstante, el uso de una web o blog como eje central no implica exclusividad, sino todo lo contrario. Es posible utilizar, de manera complementaria o paralela, microsites, redes sociales, plataformas de vídeo o foros para dar mayor visibilidad a nuestras campañas.

• Buscadores. Los buscadores son herramientas que permiten a los usuarios de Internet encontrar contenidos relacionados con lo que están buscando.

• Para poder posicionar, con éxito, una página o blog en las primeras posiciones de los buscadores, es imprescindible realizar acciones de posicionamiento orgánico (SEO) o de pago (SEM) en tu estrategia de marketing online.

• Publicidad display. Es la herramienta de marketing digital más conocida y tradicional. Puede considerarse la valla publicitaria del medio digital. Se trata de anuncios (banners) de diferentes tamaños y formatos (textos, imágenes, gráficos, vídeos...) que ocupan un espacio en los sitios de internet de una forma atractiva y llamativa.

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• Email marketing. Esta heredera del clásico buzoneo es, posiblemente, la herramienta más veterana pero todavía eficaz por haber sabido adaptarse a los cambios y su capacidad de trabajar en combinación con otras estrategias, como el seguimiento y la maduración de clientes (lead nurturing). El email marketing puede hacerse desde bases de datos propias o ajenas, a partir de las cuales se generan mensajes en forma de newsletter, boletines, catálogos, etc.

• Redes sociales: Estas herramientas digitales no han dejado de crecer y ganar popularidad desde la aparición del marketing digital. Además, han sabido adaptarse perfectamente a los cambios y demandas de los consumidores. Las redes sociales son completamente eficaces para la difusión de contenidos, así como para la creación de una comunidad de marca, el branding e incluso la atención al cliente.

La técnica de marketing digital elegida para implementar en el proyecto es Web 2.0.

Con esta técnica explotaremos las nuevas tecnologías y redes sociales que nos permitan intercambio de información casi en tiempo real, aprovechando las ventajas que ofrecen las herramientas digitales. La retroalimentación del usuario juega un papel muy importante en la expansión del negocio, ya que ellos son quienes están marcando la pauta actualmente en el rubro del marketing digital.

5.13. Proveedores de Servicios de telefonía Móvil.

Existen los servicios de telefonía celular con planes de datos, pero si requieres de la conectividad desde tu laptop por cuestiones de archivos, espacio, aplicaciones y más, es preciso que cuentes con banda ancha móvil.

Los principales prestadores de estos servicios son las telefónicas y aquí te damos un desglose de sus tarifas y paquetes actuales.

5.13.1. Servicios EV-DO de Iusacell.

BAM DE IUSACELL EN PREPAGO

Con este servicio usas la red 3G en paquetes propagados por días.

Por día hay un máximo de información por navegar; es decir, durante la cantidad de días pagados tendrás acceso a una cantidad límite de megabytes, lo cual implica que no tienes navegación libre, aunque hayas pagado un día completo.

Tabla 5.6 Plazos BAM Iusacell

Plazo Megabytes otorgados Costo

1 día 150MB $50 pesos

3 días 500MB $100 pesos

5 días 750MB $150 pesos

7 días 1GB $200 pesos

15 días 1.5GB $300 pesos

30 días 3GB $500 pesos

94

Tabla 5.7 BAM Iusacell planes de renta mensual.

Megabytes otorgados Costo

5MB $79 pesos mensuales.



100MB $229 pesos mensuales


2GB $299 pesos mensuales.




5.13.2. Servicios de 3G y Banda ancha en Telcel.

En el caso de Telcel, los planes tarifarios cuentan con candado para que si alcanzas el límite de MB de navegación estés consiente y puedas decidir si haces pagos extras o no. En algunos paquetes las USB’s para la conexión de banda ancha son gratuitas, pero hay que checar las promociones con los distribuidores autorizados.

PRECIOS Y CAPACIDADES EN PLAN DE RENTA TELCEL

500MB – $249 pesos mensuales – mega adicional 0.30 – límite de consumo $999 pesos.

1GB – $299 pesos mensuales – mega adicional 0.20 – límite de consumo $699 pesos.

Universitario – $299.00 pesos mensuales – mega adicional 0.10 – límite de consumo $399 pesos.

2GB – $349.00 pesos mensuales – mega adicional 0.15 – límite de consumo $499 pesos.

3GB – $399.00 pesos mensuales – límite de consumo $399 pesos.



Si se te acaba la navegación, la puedes ampliar con los siguientes paquetes después de que un mensaje te alerte al respecto.

Paquete adicional de Internet 100 MB $49 pesos.



PLANES MIXTOS TELCEL

También trabajan con planes Mixtos que cuando se te terminan los datos contratados se pueden hacer recargas por medio de fichas amigo. 500 MB -– $249 pesos. 1 GB –-- ---$299 pesos. Universitario – $299 pesos. 2 GB –----- $349 pesos. 3 GB –----- $399 pesos. 5 GB –------$440 pesos. 10 GB ---– $599 pesos.

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SISTEMA AMIGO TELCEL

El popular sistema amigo también aplica en el mundo de la banda ancha móvil, para ayudar a los clientes a elegir el paquete que se adapte a sus necesidades Telcel puso a disposición una útil calculadora de datos, y la contratación es desde la laptop.

Internet Telcel Amigo –------ 100MB – $49 pesos – vigencia 1 día. Internet Telcel Amigo -----– 200MB – $79 pesos – vigencia 2 días. Internet Telcel Amigo ----- 700MB – $199 pesos – vigencia 7 días. Internet Telcel Amigo –--- 1.5GB – $299 pesos – vigencia 15 días. Internet Telcel Amigo –------ 3GB – $499 pesos – vigencia 30 días.

5.13.3. Internet Móvil de MoviStar.

Finalmente, MoviStar con planes de postpago y prepago, es probablemente la opción más débil y menos recomendada, pues no cuenta con red 3G en el Distrito Federal, no cuentan con cobertura en toda la república y la velocidad de navegación es inferior a la probada en Iusacell y Telcel.

MOVISTAR CON PLANES DE POSPAGO Y PREPAGO

En el esquema de postpago cuenta con:

Plan Internet MoviStar 100MB – $100 pesos.

Plan Conecta –--------- 500MB – $204 pesos.

Plan Navega –------------- 1GB – $289 pesos.

Plan 3G_Estudiante –--- 3GB – $249 pesos.

Plan Descarga – ----------5GB – $429 pesos.

En los planes de prepago

Debes comprar el MODEM a un costo de $599 pesos IVA incluido.

1 día Conecta ----------– 40MB – $15 pesos.

7 días Conecta –------- 150MB – $49 pesos.

15 días Conecta ------– 300MB – $99 pesos.

1 día Navega –---------- 150MB – $40 pesos.

7 días Navega – ---------300MB – $89 pesos.

15 días Navega –--------- 1GB – $199 pesos.

1 día Descarga –-------- 300MB – $80 pesos.

7 días Descarga --------– 1GB – $169 pesos.

15 días Descarga -------– 2GB – $259 pesos.

En los planes donde los paquetes son para estudiantes se requiere mostrar credencial de estudiante para su contratación.

5.13.4. Conclusión.

Después de analizar todas las propuestas y considerar todas las ventajas y desventajas que presentan las compañías de telefonía móvil, se ha decidido escoger la banda ancha móvil Telcel, debido a la cobertura que tiene en la zona geográfica en donde está situada la empresa.

96

5.14. Estructura organizacional.

La estructura organizacional propuesta para le empresa seria la siguiente expresada mediante un organigrama general.

5.15. Organigrama general.

Gráfico 5.1 Organigrama General.

5.16. Funciones generales y específicas.

5.16.1. Administración y finanzas.

• Registrar operaciones contables y datos financieros.

• Planificar, analizar y evaluar la información registrada.

• Buscar fuentes de financiamiento y seleccionar la más conveniente

• Buscar opciones de inversión.

• Controlar las operaciones ejecutadas.

5.16.2. Sistemas.

• Mantenimiento de los equipos, detección y resolución de averías.

• Sintonía del sistema operativo y optimización del rendimiento.

• Gestión de cuentas de usuario y asignación de recursos a las mismas.

• Preservación de la seguridad de los sistemas y de la privacidad de los datos de usuario, incluyendo copias de seguridad periódicas.

• Evaluación de necesidades de recursos (memoria, discos, unidad central) y provisión de los mismos en su caso.

• Instalación y actualización de utilidades de software.

• Atención a usuarios (consultas, preguntas frecuentes, información general, resolución de problemas, asesoramiento).

Consejo

Administrativo

ORGANIGRAMA GENERAL

Dirección General

Recursos Humanos

Ventas

Sistemas

Almacén y Compras

Administración

y Finanzas

Producción

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5.16.3. Recursos Humanos.

• Organización y planificación del personal.

• Reclutamiento.

• Selección.

• Planes de carrera y promoción profesional.

• Formación.

• Evaluación del desempeño y control del personal.

• Clima y satisfacción laboral.

• Administración del personal.

• Relaciones laborales.

• Prevención de riesgos laborales.

5.16.4. Ventas.

• Desarrollo y manipulación del producto.

• Distribución física.

• Estrategias de ventas.

• Financiamiento de las ventas.

• Costos y Presupuestos de Ventas.

• Estudio de mercado.

• Promociones de venta y publicidad.

• Planeación de Ventas.

• Servicios técnicos o mecánicos.

• Relaciones con los distribuidores y minoristas.

• El personal de ventas.

• Administración del departamento de ventas.

5.16.5. Compras/Almacén.

• Adquisiciones.

• Guarda y Almacenaje.

• Proveer a las demás áreas.

• Conformación del Programa Anual de Adquisiciones.

• Programar, dirigir y controlar las actividades de recepción, despacho, registro y control de los bienes destinados al uso y/o consumo.

• Verificar que los bienes que se reciben en los almacenes establecidos cumplan con la cantidad, calidad, especificaciones y oportunidad establecidas en los pedidos, requisiciones o contratos, otorgando en su caso, la conformidad correspondiente al proveedor.

• Controlar los vales de abastecimientos e informar al Departamento de Contabilidad con la periodicidad que se establezca, sobre los bienes entregados a las áreas solicitantes.

• Mantener el registro y control de máximos y mínimos de existencias de bienes.

• Levantar anualmente el inventario físico de activo fijo y de existencias en los almacenes establecidos, conciliando con el Departamento de Contabilidad los resultados obtenidos y, aclarando en su caso, las diferencias encontradas.

• Efectuar conciliaciones mensuales de movimientos con el Departamento de Contabilidad, aclarando las diferencias que pudieran encontrarse.

5.16.6. Producción.

• Proceso. Las decisiones de los procesos se refieren al diseño del sistema de producción material. Las decisiones específicas incluyen elección de tecnología, distribución de las instalaciones, análisis del flujo del proceso, ubicación de las instalaciones, equilibrio de las líneas, control de procesos y análisis de transportes.

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• Capacidad. Las decisiones de la capacidad se refieren a determinar los niveles óptimos de producción de la organización, ni demasiado ni muy poco. Las decisiones específicas incluyen pronósticos, planificación de instalaciones, planificación acumulada, programación, planificación de capacidad y análisis de corridas.

• Inventarios. Las decisiones de inventarios se refieren a la administración del nivel de materias primas, trabajo en proceso y productos terminados. Las decisiones específicas incluyen qué ordenar, cuándo ordenar, cuánto ordenar y manejo de materiales.

• Fuerza de trabajo. Las decisiones de la fuerza de trabajo se refieren a la administración de los empleados especializados, semi-especializados, oficinistas y administrativos. Las decisiones específicas incluyen diseño de puestos, medición del trabajo, enriquecimiento de los trabajos, normas laborales y técnicas de motivación.

• Calidad. Las decisiones de la calidad pretenden garantizar la calidad de los productos y servicios producidos. Las decisiones específicas incluyen control de calidad, muestras, pruebas, certificación de calidad y control de costos.

5.17. Organización legal.

5.17.1. Tipo de organización.

El tipo de organización legal que tendrá la empresa será una sociedad anónima de capital variable, lo cual permite el óptimo crecimiento de la empresa.

5.17.2. Acta Constitutiva.

4 - - - - - - - - CAPITULO QUINTO. - DE LA DURACIÓN. - - - - - - ÚNICA. - La duración de la

Sociedad será de NOVENTA Y NUEVE AÑOS, contados a partir de la firma de la presente Póliza. - -

5 - - - - - - - CAPITULO SEXTO. - DEL CAPITAL SOCIAL. - - - - -

6 PRIMERA. - El capital mínimo fijo de la Sociedad es la cantidad de SEISCIENTOS DIECIOCHO MIL OCHOCIENTOS ONCE Y SETENTA Y DOS CENTAVOS, MONEDA NACIONAL, representado por DOSCIENTAS Acciones serie "A", totalmente suscritas y pagadas mediante cheque por los Accionistas, con un valor nominal de TRES MIL NOVENTA Y CUATRO, SEIS CENTAVOS, MONEDA NACIONAL, cada una de ellas. - - - - - - - -

7 SEGUNDA. - El capital mínimo de la sociedad se encuentra repartido entre los socios de la siguiente manera: - - - - - -

8 NOMBRE ACCIONES VALOR 9 JOSE FRANCISCO OCHOA MOREO 40 $ 123,762.34 10 BEN HUR ZAVALA TENOPALA 40 $ 123,762.34 11 ULISES MIGUEL PINEDA HERNANDEZ 40 $ 123,762.34 12 GABRIEL PIEDRAS RUBIO 40 $ 123,762.34 13 LUIS AUGUSTO ZUÑIGA DOMINGUEZ 40 $ 123,762.34 14 TOTAL: 200 $ 618,811.72

15 TERCERA.- El Capital Variable de la Sociedad será ilimitado y, estará representado por acciones nominativas serie "B", con un valor nominal de CUATRO MIL Y CERO CENTAVOS, MONEDA NACIONAL, cada una de ellas.- - - - - - - - - - - - - - - - -CUARTA.- Los títulos definitivos y los certificados provisionales de las acciones, podrán amparar una o varias de ellas, debiendo contener en todo caso los requisitos que prevén los artículos ciento veinticinco y ciento veintisiete de la Ley General de Sociedades Mercantiles y, quince de la Ley de Inversiones

Extranjeras, y la firma autógrafa del Presidente del Consejo de Administración ó del o los Administradores Únicos.- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

99

5.18. Conclusión.

De acuerdo con el objetivo general y a los datos obtenidos en este estudio se demuestra que técnicamente existe un ahorro en tiempos y distancias en la mejora de la fabricación del crisantemo pirotécnico.

Tabla 5.8 Resumen Diagrama Analítico.

Actual Propuesto Ahorro

Molienda Distancia (m) 121 76 45

Tiempo (HH) 7.22 7.1 0.12

Colores Distancia (m) 93 63 30

Tiempo (HH) 1.73 0.98 0.74

Boleado de colores

Distancia (m) 140 75 65

Tiempo (HH) 13.7 2.83 10.87

Preparación de tiro


Tiempo (HH) 9.41 3.25 6.16

Boleado de colores


Tiempo (HH) 13.7 2.83 10.87



Tiempo (HH) 9.53 2.53 7

Preparación de mecha ex

Distancia (m) 360 100 260 Tiempo (HH) 13.66 6.58 7.08

Colocación de mecha “t”

Distancia (m) 80 50 30 Tiempo (HH) 0.83 0.83 0



Tiempo (HH) 10.88 3.13 7.75

Total, de Tiempo ahorrado (HH) 50.59

Total, de Distancia ahorrada (m.) 650.59

Con respecto a los aspectos generales de localización, instalación y equipo utilizado en la elaboración, se determinó que no existen factores representativos que impidan la mejora del proceso de elaboración del crisantemo pirotécnico.

Así mismo se optó por el uso de la herramienta ERP Sinube debido a la versatilidad, trazabilidad, completitud e integridad que nos ofrece el manejo de la información general del proyecto vía internet al no requerir una infraestructura dedicada para su implementación

Mediante el mapeo de los procesos de elaboración del crisantemo pirotécnico, se elaboró la estructura organizacional que permita identificar los roles y perfiles para las distintas actividades del proyecto.

En la consolidación del acta constitutiva se determinaron 5 socios los cuales aportaran mediante el capital social las necesidades económicas que permiten la puesta en marcha del proyecto, y aportaran la gestión de los permisos como consejo de administración de la sociedad.

100

Capítulo VI Estudio económico.

6.1. Introducción.

El presente estudio tiene por finalidad establecer la rentabilidad de la inversión en el proyecto en la fabricación del Crisantemo Pirotécnico.

Los elementos que se consideran necesarios para el análisis económico del proyecto como son el monto de inversión inicial, el costo de operación, la determinación del punto de equilibrio, de la estructura optima del capital y del costo promedio ponderado del capital, así como el estado de resultados, el balance general y los flujos de efectivo asociados al proyecto.

6.2. Objetivos.

• Estudiar las variables fundamentales del modelo económico para la elaboración y comercialización del Crisantemo Pirotécnico. En este caso, serían el costo global de la inversión inicial y diferida, el plazo de concesión del proyecto, las tasas que se abonarán anualmente de las distintas áreas de negocio del proyecto.

• Analizar las fuentes de ingresos y gastos de explotación, con el fin de obtener el resultado operativo anual del negocio.

• Establecer el capital social de la empresa que deberán aportar los socios y una estimación de las necesidades de financiación bancaria.

• Elaborar el estado de resultados, balance general y gastos para toda la vida del proyecto.

• Analizar la rentabilidad de la inversión a partir de los flujos de caja.

• Determinar un análisis de sensibilidad de la inversión, con el fin de detectar los riesgos del negocio en escenarios pesimistas.

6.3. Objetivos generales y estructuración del estudio económico.

Gráfico 6.1 Estructuración del estudio económico.

6.4. Determinación de los costos.

La determinación de costos es una parte importante para lograr el éxito en cualquier negocio. Con ella podemos conocer a tiempo si el precio al que vendemos lo que producimos nos permite lograr la obtención de beneficios, luego de cubrir todos los costos de funcionamiento de la empresa.

En este análisis se pretende determinar cuál será el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto, de igual forma cual será el costo total de la operación de la planta (abarcando las funciones productivas, administrativas y financieras) así como una serie de indicadores que servirán como base para la parte final que es la evaluación económica.

101

6.4.1. Costos de producción.

Los costos de producción (también llamados costos de operación) son los gastos necesarios para mantener un proyecto, línea de procesamiento o un equipo en funcionamiento. En una compañía estándar, la diferencia entre el ingreso (por ventas y otras entradas) y el costo de producción indica el beneficio bruto.

A continuación, se muestran los costos de materia prima que interviene directamente en el proceso de producción del crisantemo pirotécnico.

Proceso en el que se recubre el color para un encendido uniforme.

Tabla 6.1 Pólvora para cubierta.

Pólvora para cubierta

Materiales Cantidad Unidad Costo Costo Total

Carbón 7.5 Kg. $ 10.00 $ 75.00

Azufre 3 Kg. $ 10.00 $ 30.00

Nitrato de potasio 25 Kg. $ 18.00 $ 450.00

Dextrina 1.775 Kg. $ 20.00 $ 35.50

Gasolina 3 L $ 15.50 $ 46.50 40.275 kg aprox.

$ 637.00

Costo de producción por cada Kg. De pólvora. $ 17.09

Proceso que proporciona la fuerza para proyectar los colores en el cielo del crisantemo pirotécnico.

Tabla 6.1 Reventada (componentes para su elaboración).

Reventada

Materiales Cantidad Unidad Precio Costo Total

Carbón 7.5 Kg. $ 10.00 $ 75.00

Azufre 3 Kg. $ 10.00 $ 30.00


Dextrina 1.77 Kg. $ 20.00 $ 35.50

Semilla de algodón 37.27 Kg. $ 8.00 $ 298.20

Gasolina 3 L $ 15.50 $ 46.50 $ 935.20

Elemento esencial para la ignición del crisantemo pirotécnico de manera externa para la seguridad del usuario.

Tabla 6.2 Mecha Exterior (componentes para su elaboración).

Mecha exterior

Materiales Cantidad Unidad Precio Costo Total

Carbón 7.5 Kg. $ 10.00 $ 75.00

Azufre 3 Kg. $ 10.00 $ 30.00


Dextrina 1.77 Kg. $ 20.00 $ 35.50

Gasolina 3 L $ 15.50 $ 46.50

Alcohol 2.5 L $ 65.00 $ 162.50

Hilaza 4 Kg. $ 80.00 $ 320.00

Papel sueco 2 Kg. $ 18.00 $ 36.00

Harina 0.1 Kg. $ 10.00 $ 1.00

Agua 0.25 L $ 0.05 $ 0.01

Gas 0.05 L $ 12.00 $ 0.60 $ 1,657.11

102

Elemento coordinado para que a raíz de cierto tiempo y altura detone de manera interna el crisantemo pirotécnico.

Tabla 6.3 Costo de Mecha de Tiempo.

Mecha de tiempo

Material Cantidad Unidad Precio Total

Rollo 20 M $ 10.00 $ 200.00

Costo de los diferentes colores o efectos en el crisantemo pirotécnico de acuerdo con fórmulas internas de la empresa.

Tabla 6.4 Colorantes para el crisantemo.

Cantidad de Colorantes para la vista del Crisantemo

Concepto Cantidad

Unidad

Precio Costo por Kg.

Costo de pasta

por color por Kg

Rojo 2.35 Kg. $ 185.00

$ 78.72 $ 29.42

Verde 1.95 Kg. $ 155.00

$ 79.49 $ 29.57

Azul 2.05 Kg. $ 190.00

$ 92.68 $ 32.21

Amarillo 2.15 Kg. $ 170.00

$ 79.07 $ 29.49

Lluvia 1.95 Kg. $ 195.00

$ 100.00 $ 33.67

Lila 2.1 Kg. $ 210.00

$ 100.00 $ 33.67

Pólvora para cubierta

37.275 Kg. $ 637.00

$ 17.09 Promedio

$

31.34

Precio unitario de los materiales empleados en el crisantemo pirotécnico.

Tabla 6.5 Costos de materiales para fabricación de Crisantemo Pirotécnico.

Materiales para crisantemo

Concepto Cantidad Unidad Costo Costo/unidad

Casco 2 Piezas $ 3.00 $ 1.50

Papel sueco 25 Kg $ 900.00 $ 36.00

Papel para forrar 25 Kg $ 1,000.00 $ 40.00

Mecha exterior 43.375 Kg. $ 1,657.11 $ 38.20

Mecha de tiempo 20 M $ 200.00 $ 10.00

Hilaza con chapopote 1 Kg $ 80.00 $ 80.00

Silicón 1 Piezas $ 1.00 $ 1.00

Combustible planta de luz 1 L $ 15.50 $ 15.50

Empaque final 1 Piezas $ 3.00 $ 3.00

Reventada 74.55 Kg. $ 935.20 $ 12.54

103

Precio total requerido de acuerdo con cada crisantemo pirotécnico.

Tabla 6.6 Costo para la elaboración de una pieza.

1% de la demanda nacional

Precio promedio de materiales requeridos por crisantemo 4205 50460

Concepto Precio Unidad

Cantidad requerida

por crisantemo

Total Costo total Mensual

Costo total Anual

Pasta de colores promedio $ 31.34 Kg. 0.75 $ 23.50 $ 98,827.57 $ 1,185,930.90

Reventada $ 12.54 Kg. 1.2 $ 15.05 $ 63,299.50 $ 759,593.98

Cascos $ 1.50 Piezas 2 $ 3.00 $ 12,614.89 $ 151,378.67

Papel sueco $ 36.00 Kg 0.01 $ 0.36 $ 1,513.79 $ 18,165.44

Papel para forrar $ 40.00 Kg 0.1 $ 4.00 $ 16,819.85 $ 201,838.22

Mecha exterior $ 38.20 Kg. 0.05 $ 1.91 $ 8,032.39 $ 96,388.66

Mecha de tiempo $ 10.00 M 0.04 $ 0.40 $ 1,681.99 $ 20,183.82

Hilaza con chapopote $ 80.00 Kg 0.01 $ 0.80 $ 3,363.97 $ 40,367.64

Silicón $ 1.00 Piezas 0.05 $ 0.05 $ 210.25 $ 2,522.98

Combustible planta de luz $ 15.50 L 0.05 $ 0.78 $ 3,258.85 $ 39,106.16

Empaque final $ 3.00 Piezas 0.167 $ 0.50 $ 2,102.48 $ 25,229.78 $ 50.35 $ 211,725.52 $ 2,540,706.24

A continuación, se muestran los costos de mano de obra requeridos para la transformación de la materia prima.

Tabla 6.7 Personal que participa en la elaboración.

Puestos Cantidad

de Recursos

Salario Diario

Salario Diario x

No Personas

Salario Semanal

Salario Mensual

Salario Anual

Almacén y Compras

Almacenista 1 $ 350.00 $ 350.00 $ 2,100.00 $ 8,400.00 $ 100,800.00

Producción

Ayudante General 6 $ 200.00 $ 1,200.00 $ 7,200.00 $ 28,800.00 $ 345,600.00

Totales $ 550.00 1,550.00 $ 9,300.00 $ 37,200.00 $ 446,400.00

Tabla 6.8 Mano de obra directa.

Puestos Cantidad de

Recursos Salario Diario

Salario Diario x

No Personas

Salario Semanal

Salario Mensual

Salario Anual

Gerencia de Operaciones

Director general 1 $ 850.00 $ 850.00 $ 5,100.00 $ 20,400.00 $ 244,800.00

Totales $ 850.00 $ 850.00 $ 5,100.00 $ 20,400.00 $ 244,800.00

Prestaciones 35% $ 330,480.00

Tabla 6.9 Costos de embaces y embalaje.

Cantidad por

lote Cantidad x

Sem 5% de merma

Costo x pieza

Consumo/ año

Costo Anual en Pesos

Cajas de Cartón

29 174 182.7 $ 3.00 9500 $ 28,501.20

Etiquetas 175 1050 1102.5 $ 0.02 57330 $ 1,146.60

Tapas 175 1050 1102.5 $ 0.50 57330 $ 28,665.00 TOTAL $ 58,312.80

104

Tabla 6.9.1 Otros costos importantes en la fabricación.

Equipo Unidad Cantidad

piezas

Unidades a

solicitar

Total piezas

precio Precio + IVA Total

Etiqueta de Colores Rollo 2" x 1"

Caja 12 10 120 $ 160.00 $ 185.60 $ 1,856.00

Cintas de transferencia térmica 3.14" X 1476'

Caja 6 10 60 $ 140.00 $ 162.40 $ 1,624.00

Botas antiestáticas Pieza 1 24 24 $ 800.00 $ 928.00 $ 22,272.00

Gogles Pieza 1 24 24 $ 109.00 $ 126.44 $ 3,034.56

Guantes de Nitrilo Caja 50 4 200 $ 580.00 $ 672.80 $ 2,691.20

Guantes de Industrial Caja 12 10 120 $ 400.00 $ 464.00 $ 4,640.00

Guantes de hule Caja 12 10 120 $ 260.00 $ 301.60 $ 3,016.00

Mascarillas para polvo Caja 50 10 500 $ 180.00 $ 208.80 $ 2,088.00

Overoles Pieza 1 20 20 $ 800.00 $ 928.00 $ 18,560.00

botiquín 1 1 10 10 $ 200.00 $ 232.00 $ 2,320.00 ANUAL $62,101.76

Tabla 6.9.2 Costos de energía eléctrica en la fabricación.

Consumo de Energía Mensual

$ 2,000.00

Consumo de Energía Anual $24,000.00

Tabla 6.9.3 Resumen de los costos totales de producción.

Anual

Materia Prima $ 2,540,706.24

Envases y Embalajes $ 58,312.80

Otros Materiales $ 62,101.76

Energía Eléctrica $ 24,000.00

Agua $ -

Mano de Obra directa $ 482,760.00

Mano de Obra indirecta $ 330,480.00

Combustible $ -

Mantenimiento $ -

Control de Calidad $ -

Depreciación $ 158,913.94 $ 3,657,274.74

6.4.2. Costos de administración.

Se denominan gastos de administración a aquellos contraídos en el control y la dirección de una organización, pero no directamente identificables con la financiación, la comercialización, o las operaciones de producción.

105

Tabla 6.9.4 Costo de nómina de acuerdo con gastos administrativos.

Puestos Cantidad

de Recursos

Salario Diario

Salario Diario x

No Personas

Salario Semanal

Salario Mensual

Salario Anual

Administración y Finanzas

Contador 1 $ 42.00 $ 42.00 $ 252.00 $ 1,008.00 $ 12,096.00

Sistemas

Soporte Técnico 1 $ 150.00 $ 150.00 $ 900.00 $ 3,600.00 $ 43,200.00

Recursos humanos

Nómina y Talento 1 $ 250.00 $ 250.00 $ 1,500.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00

Ventas

Ventas regional 1 $ 400.00 $ 400.00 $ 2,400.00 $ 9,600.00 $ 115,200.00

Vigilancia

Policía 1 $ 210.00 $ 210.00 $ 1,260.00 $ 5,040.00 $ 60,480.00

Totales $ 1,052.00 $ 1,052.00 $ 6,312.00 $ 25,248.00 $ 302,976.00

35% $ 409,017.60

Otros gastos administrativos que se toman en cuenta son los gastos de servicios tecnológicos que facilitan el control administrativo y de comercialización del crisantemo pirotécnico.

Tabla 6.9.5 Pago de servicios tecnológicos para la administración y comercialización del Crisantemo Pirotécnico.


piezas Unidades a solicitar

Total piezas

Precio Precio +

IVA Total

Pago de servicio anual de sistema sinube ERP

1 3 1 3 $ 14,400.00 $ 16,704.00 $ 16,704.00

PLAN DE RENTA TELCEL 10 gb

Mes 3 36 3 $ 516.38 $ 599.00 $ 21,564.00

Total $ 38,268.00

Tabla 6.9.6 Costos totales de administración.

Gastos de administración total

Salarios $ 409,017.60

Otros gastos $ 38,268.00

$ 447,285.60

6.4.3. Costos de venta.

En la tabla se muestra el nivel de gasto por representación en el proceso de venta, así como, el costo de servicios digitales en la renta del sitio WEB.

Tabla 6.9.7 Costos totales de venta.

Costos de ventas Mensual Anual

Gastos de representación

$10,000.00 $120,000.00

Costo por viáticos $28,800.00 $345,600.00

Energía eléctrica $100.00 $1,200.00

Teléfono $500.00 $6,000.00

Servicio de página web $3,000.00 $3,000.00

$42,400.00 $475,800.00

106

6.4.4. Costos financieros.

Es el que se integran por los gastos derivados de allegamiento a fondos de financiamiento.

La presente cotización es realizada en una institución financiera a 24 meses de acuerdo con el siguiente plan.

Tabla 6.9.8 Características del préstamo.




Préstamo $ 483,901.95

Interés anual 18%

24 meses de pago

6.5. Inversión total inicial: fija y diferida.

En la inversión inicial es necesario detallar los activos fijos y diferidos necesarios para la puesta en marcha de la empresa con la nueva mejora de proceso, esta se presenta a continuación.

En la siguiente tabla se muestra la inversión fija necesaria en la elaboración del crisantemo pirotécnico.

Tabla 6.9.9 Inversión fija de producción.


piezas Unidades a solicitar

Total piezas

precio Precio + IVA Total

Harneros Pieza 1 10 10 $ 80.00 $ 92.80 $ 928.00

Bancos para mesas Pieza 1 20 20 $ 1,460.00 $ 1,693.60 $ 33,872.00

basculas Digitales Baterías

Pieza 1 5 5 $ 14,380.00 $ 16,680.80 $ 83,404.00

Escritorio Pieza 1 5 5 $ 13,700.00 $ 15,892.00 $ 79,460.00

Sillas de escritorio Pieza 1 5 5 $ 2,280.00 $ 2,644.80 $ 13,224.00

Estantería Pieza 1 10 10 $ 4,960.00 $ 5,753.60 $ 57,536.00

Impresora de Etiquetas Impresora 1 6 6 $ 23,980.00 $ 27,816.80 $166,900.80

Mesas de trabajo 96" X 48"

Pieza 1 5 5 $ 13,560.00 $ 15,729.60 $ 78,648.00

Tapetes Anti fatiga 5/8 grosor 3'x 6'

Pieza 1 10 10 $ 720.00 $ 835.20 $ 8,352.00

Mezcladora Industrial Pieza 1 2 2 $ 24,000.00 $ 27,840.00 $ 55,680.00

Recipientes plásticos 20 lts

Pieza 1 20 20 $ 100.00 $ 116.00 $ 2,320.00

Recipientes plásticos frasco

Caja 12 10 120 $ 95.80 $ 111.13 $ 1,111.28

Sillas 1 1 10 10 $ 500.00 $ 580.00 $ 5,800.00

Contenedores de Basura con tapa

Pieza 1 10 10 $ 1,760.00 $ 2,041.60 $ 20,416.00

Tarima para Rack Plástico Pieza 1 20 20 $ 700.00 $ 812.00 $ 16,240.00

Lámparas Infrarrojas Pieza 1 4 4 $ 25,000.00 $ 29,000.00 $116,000.00

Mesas de Secado Pieza 1 5 5 $ 13,560.00 $ 15,729.60 $ 78,648.00

Extractores de Aire Caliente

Pieza 1 5 5 $ 4,800.00 $ 5,568.00 $ 27,840.00

Hacha 1 1 10 10 $ 320.00 $ 371.20 $ 3,712.00

Extintores ABC 9 Kg. 1 1 10 10 $ 1,900.00 $ 2,204.00 $ 22,040.00

Pala 1 1 10 10 $ 350.00 $ 406.00 $ 4,060.00

Pico 1 1 10 10 $ 200.00 $ 232.00 $ 2,320.00

Tambo de Agua 1 1 10 10 $ 1,560.00 $ 1,809.60 $ 18,096.00

Tambo de arena 1 1 10 10 $ 1,700.00 $ 1,972.00 $ 19,720.00 $916,328.08

Año Interés Pago a principal Deuda $ 483,901.95

1 $43,551.18 $ 241,950.98 $ 253,450.98

2 $45,621.18 $ 253,450.98 $ -

107

En la siguiente tabla se muestra la inversión fija de administración en la gestión del crisantemo pirotécnico.

Tabla 6.9.9.1 Inversión fija de administración.

Equipo Unidad Cant venta

Cantidades Total

piezas Precio Precio + IVA Total

Escritorio Pieza 1 5 5 $ 13,700.00 $ 15,892.00 $ 79,460.00

Sillas de escritorio

Pieza 1 5 5 $ 2,280.00 $ 2,644.80 $ 13,224.00

Botiquín 1 1 10 10 $ 200.00 $ 232.00 $ 2,320.00

Equipo de cómputo laptop

1 1 3 3 $ 4,905.17 $ 5,690.00 $ 17,070.00

Auto de Representante

unidad 1 2 3 $ 120,000.00 $ 19,200.00 $ 139,200.00

$ 251,274.00

Tabla 6.9.9.2 Activo diferido.

Concepto Monto % Total Pesos

Planeación e integración $ 1,167,602.08 3% $ 35,028.06

Ingeniería de proyecto $ 916,328.08 3.50% $ 32,071.48

Supervisión $ 1,167,602.08 1.50% $ 17,514.03

Administración del proyecto $ 1,167,602.08 0.50% $ 5,838.01 TOTAL $ 90,451.59

Tabla 6.9.9.3 Resumen Activo fijo y diferido.

Concepto Costo en Pesos

Equipo de Producción $ 916,328.08

Equipo de Oficinas y Ventas $ 251,274.00

Terreno y Obra Civil $ -

Activo Diferido $ 90,451.59

$1,258,053.67

6.6. Depreciaciones y amortizaciones.

Los activos fijos tienen una vida útil limitada ya sea por el desgaste resultante del uso, o por el simple paso del tiempo. La depreciación indica el monto del costo o gasto, que corresponde a cada periodo fiscal. La amortización, solo se aplica a los activos diferidos o intangibles, lo cual significa el cargo anual por recuperar esa inversión.

A continuación, se muestra el cálculo de la depreciación y amortización, ya que es importante tomar en cuenta estas cifras, pues de cierta forma causan un fuerte impacto dentro del presupuesto y operación de la empresa.

108

Tabla 6.9.9.4 Amortización y depreciación.

6.7. Capital de trabajo.

Para determinar el capital de trabajo de una forma más objetiva, se debe restar de los Activos corrientes, los pasivos corrientes. De esta forma obtenemos lo que se llama el capital de trabajo neto contable. Esto supone determinar con cuántos recursos cuentan la empresa para operar si se pagan todos los pasivos a corto plazo. A continuación, se muestran los gastos requeridos para calcular el capital de trabajo de la empresa a 45 días.

Tabla 6.9.9.5 Valores e inversiones a 45 días.

Costos de ventas Mensual

Gastos de representación

$10,000.00

Costo por viáticos $28,800.00

Energía eléctrica $100.00

Teléfono $500.00

Servicio de página web $3,000.00

TOTAL $42,400.00

Costos de ventas diario $1,413.33

Costos de ventas 45 días $63,600.00

Tabla 6.9.9.6 Inventario inicial 45 días.

1% de la demanda nacional

Precio promedio de materiales requeridos por crisantemo 4205 50460

Concepto Precio Unidad

Cantidad requerida

por crisantemo

Total Costo total

Mensual Costo total Anual Inventario 45 días

Pasta de colores promedio

$ 31.34 Kg. 0.75 $ 23.50 $ 98,827.57 $ 1,185,930.90 $ 148,241.36

Reventada $ 12.54 Kg. 1.2 $ 15.05 $ 63,299.50 $ 759,593.98 $ 94,949.25

Cascos $ 1.50 Piezas 2 $ 3.00 $ 12,614.89 $ 151,378.67 $ 18,922.33

Papel sueco $ 36.00 Kg 0.01 $ 0.36 $ 1,513.79 $ 18,165.44 $ 2,270.68

Papel para forrar $ 40.00 Kg 0.1 $ 4.00 $ 16,819.85 $ 201,838.22 $ 25,229.78

Mecha exterior $ 38.20 Kg. 0.05 $ 1.91 $ 8,032.39 $ 96,388.66 $ 12,048.58

Mecha de tiempo $ 10.00 M 0.04 $ 0.40 $ 1,681.99 $ 20,183.82 $ 2,522.98

Hilaza con chapopote

$ 80.00 Kg 0.01 $ 0.80 $ 3,363.97 $ 40,367.64 $ 5,045.96

Silicón $ 1.00 Piezas 0.05 $ 0.05 $ 210.25 $ 2,522.98 $ 315.37

Combustible planta de luz

$ 15.50 L 0.05 $ 0.78 $ 3,258.85 $ 39,106.16 $ 4,888.27

Empaque final $ 3.00 Piezas 0.16666667 $ 0.50 $ 2,102.48 $ 25,229.78 $ 3,153.72 $ 50.35 $ 211,725.52 $ 2,540,706.24 $ 317,588.28

Concepto Valor % 1 2 3 4 5 VS

Equipo de prod. 916,328.08$ 7% 64,142.97$ 64,142.97$ 64,142.97$ 64,142.97$ 64,142.97$ 595,613.25$

Vehículos 240,000.00$ 25% 60,000.00$ 60,000.00$ 60,000.00$ 60,000.00$ -$ $ -

Equipo de oficina 251,274.00$ 10% 25,127.40$ 25,127.40$ 25,127.40$ 25,127.40$ 25,127.40$ 125,637.00$

Computadoras 17,070.00$ 30% 5,121.00$ 5,121.00$ 5,121.00$ 1,707.00$ -$ $ -

Obra civil -$ 5% -$ -$ -$ -$ -$ -$

Inversión diferida 90,451.59$ 5% 4,522.58$ 4,522.58$ 4,522.58$ 4,522.58$ 4,522.58$ $ 67,838.69

Total 158,913.94$ 158,913.94$ 158,913.94$ 155,499.94$ 93,792.94$ $ 789,088.94

109

Capital de trabajo es igual al activo circulante menos pasivo circulante.

Tabla 6.9.9.7 Capital de trabajo.

6.8. Punto de equilibrio.

De acuerdo con el estudio se determinó cual debe de ser el monto que tendremos que vender para que comencemos a tener utilidad en base a los ingresos, los costos totales, costos variables y los costos fijos.

Tabla 6.9.9.8 Cálculo del punto de equilibrio.

Punto de equilibrio crisantemo pirotécnico

Nombre producto:

Crisantemo pirotécnico Precio Unitario $ 150.00

Costos fijos

Costo variable unitario

Descripción Valor Descripción Valor Cantidad Importe

Costos de mano de obra

$ 482,760.0 Pasta de colores

promedio $ 31.34 0.75 $ 23.50

Insumos $ 62,101.8 Reventada $ 12.54 1.20 $ 15.05

Envase y embalaje

$ 58,312.8 Cascos $ 1.50 2.00 $ 3.00

Costo de energía eléctrica

$ 24,000.0 Papel sueco $ 36.00 0.01 $ 0.36

Costo de agua $ 4,800.0 Papel para forrar $ 40.00 0.10 $ 4.00

Costos de venta $ 475,800.0 Mecha exterior $ 38.20 0.05 $ 1.91

Costos indirectos

$ 62,101.8 Mecha de tiempo $ 10.00 0.04 $ 0.40

Hilaza con chapopote $ 80.00 0.01 $ 0.80

Silicón $ 1.00 0.05 $ 0.05

Combustible planta de

luz $ 15.50 0.05 $ 0.78

Empaque final $ 3.00 0.17 $ 0.50

Costo fijo $ 1,169,876.3 Costo variable $ 50.35

PUNTO EQUILIBRIO 11740 Unidades

Unidades por producir 50460

Ventas totales

Costos totales

Utilidad total

$7,568,933.28 $3,710,582.56 $ 3,858,350.70

Concepto Costo en Pesos

Valores e inversiones $ 63,600.00

Inventarios $ 317,588.28

Cuentas por Cobrar $ -

Activo circulante $ 381,188.28

Pasivo circulante $ 152,475.31

Capital de trabajo $ 228,712.97

110

En la siguiente grafica se pueden apreciar el punto de equilibrio en función a los egresos e ingresos, así como en función del volumen de ventas, visualizando los costos totales, fijos e ingresos por volumen de producción.

Gráfico 6.2 Punto de equilibrio.

Tabla 6.9.9.9 Costo unitario.

Costos totales de producción

Costos de Producción $ 3,657,274.74

Costos de Administración $ 409,017.60

Costos de Ventas $ 475,800.00

$ 4,542,092.34

Costo Unitario

Piezas anuales al 1% 50460

Costo Unitario $ 90.01

6.9. Estado de resultados pro-forma.

Es un documento financiero el cual refleja las pérdidas y ganancias según sea el caso, en un periodo determinado de tiempo, pero proyectado a futuro

6.9.1. Estado de resultados Proforma sin inflación sin financiamiento.

Como se puede observar los ingresos y costos permanecen constantes ya que no son afectados por nada más sin embargo los FNE varían por la depreciación.

-2000000

0

2000000

4000000

6000000

8000000

10000000

12000000

0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 80000

Efe

ctiv

o M

.N.

Unidades crisantemos

VENTAS

COSTOS

UTILIDAD

UNIDADES1174

111

Tabla 6.9.9.9.1 Estado de resultados Pro Forma SIN financiamiento.

6.9.1.1. Estado de resultados Proforma con inflación con financiamiento.

Como se puede observar en el Estado de Resultados Proforma la inflación afecta los ingresos, costos de producción, depreciación y amortización, así mismo el financiamiento se refleja en los 2 primeros años en los flujos netos de efectivo y en el VAN.

Tabla 6.9.9.9.2 Estado de resultados Pro Forma CON financiamiento y CON inflación.

SIN PRESTAMO

1 2 3 4 5

Ingresos 7,568,933.28$ 7,568,933.28$ 7,568,933.28$ 7,568,933.28$ 7,568,933.28$ Costo totales 4,737,008.67$ 4,737,008.67$ 4,737,008.67$ 4,737,008.67$ 4,737,008.67$

Depreciación y

amortización158,913.94$ 158,913.94$ 158,913.94$ 155,499.94$ 93,792.94$

Costos financieros -$ -$ -$ -$ -$ Utilidad antes de

impuestos (UAI)2,673,010.67$ 2,673,010.67$ 2,673,010.67$ 2,676,424.67$ 2,738,131.67$

(ISR) Impuesto sobre

la Renta30% 801,903.20$ 801,903.20$ 801,903.20$ 802,927.40$ 821,439.50$

(RUT) Reparto de

Utilidades a

trabajadores

10% 267,301.07$ 267,301.07$ 267,301.07$ 267,642.47$ 273,813.17$

Utilidad después de

impuestos1,603,806.40$ 1,603,806.40$ 1,603,806.40$ 1,605,854.80$ 1,642,879.00$

Pago a principal

Depreciación y

amortización158,913.94$ 158,913.94$ 158,913.94$ 155,499.94$ 93,792.94$

Flujo neto de efectivo 1,762,720.35$ 1,762,720.35$ 1,762,720.35$ 1,761,354.75$ 2,525,760.89$

Estado de resultados preforma sin financiamiento

AÑOS

Con financiamiento

1 2 3 4 5

Ingresos 7,827,790.80$ 8,095,501.24$ 8,372,367.39$ 8,658,702.35$ 8,954,829.97$ Costo totales 4,737,008.67$ 4,899,014.36$ 5,066,560.65$ 5,239,837.03$ 5,419,039.45$

Depreciación y

amortización164,348.80$ 164,348.80$ 164,348.80$ 160,818.04$ 97,000.66$

Costos financieros 40,500.00$ $42,570.00 -$ -$ -$ Utilidad antes de

impuestos (UAI)2,885,933.33$ 2,989,568.08$ 3,141,457.93$ 3,258,047.28$ 3,438,789.85$

(ISR) Impuesto sobre

la Renta30% 865,780.00$ 896,870.42$ 942,437.38$ 977,414.18$ 1,031,636.96$

(RUT) Reparto de

Utilidades a

trabajadores

10% 288,593.33$ 298,956.81$ 314,145.79$ 325,804.73$ 343,878.99$

Utilidad después de

impuestos1,731,560.00$ 1,793,740.85$ 1,884,874.76$ 1,954,828.37$ 2,063,273.91$

Pago a principal $241,950.98 $253,450.98Depreciación y

amortización164,348.80$ 164,348.80$ 164,348.80$ 160,818.04$ 97,000.66$

Flujo neto de efectivo 1,258,053.67-$ 1,653,957.82$ 1,704,638.67$ 2,049,223.56$ 2,115,646.41$ 2,976,350.36$

Estado de resultados preforma con financiamiento y con inflacion

AÑOS

112

6.10. Costo de capital o tasa mínima aceptable de rendimiento.

Se debe partir del hecho de que todo inversionista deberá tener una tasa de referencia sobre la cual basarse para hacer sus inversiones. Una tasa de referencia es la base de comparación de cálculo en las evaluaciones económicas que haga. Si no se obtiene cuando menos esa tasa de rendimiento, se rechazará la inversión.

Para establecer esa tasa debe considerarse que todo inversionista espera que su dinero crezca en términos reales. Como en todos los países hay inflación, aunque su valor sea pequeño, crecer en términos reales significa ganar un rendimiento superior a la inflación, ya que si se gana un rendimiento igual a la inflación el dinero no crece, sino mantiene su poder adquisitivo. Es esta la razón por la cual no debe tomarse como referencia a la tasa de rendimiento que ofrecen los bancos, pues es bien sabido que la tasa bancaria de rendimiento es siempre menor a la inflación. Si los bancos ofrecieran una tasa igual o mayor a la inflación implicaría que, o no ganan nada o que transfieren sus ganancias al ahorrador, haciéndolo rico y descapitalizando al propio banco, lo cual nunca va a suceder. Por tanto, la TREMA se puede definir como:

TMAR simple= Tasa de Inflación + Premio al Riesgo El premio al riesgo significa el verdadero crecimiento de dinero y se le llama así porque el inversionista siempre arriesga su dinero (siempre que no invierta en el banco) y por arriesgarlo merece una ganancia adicional sobre la inflación. Como el premio es por arriesgar, significa que, a mayor riesgo, se merece mayor ganancia.

Tabla 6.9.9.9.3 Cálculo de TMAR simple y mixta.

TMAR INFLADA TMAR MIXTA

Premio al riesgo 12.00% Monto financiamiento

$ 483,901.95

TMAR SIMPLE 15.42% Inversión total $

1,741,955.62

Inflación 3.42% interés 18.00%

TMAR INFLADA 19.25% Inversión $

1,258,053.67

TMAR INFLADA 0.1925 TMAR MIXTA 18.90% TMAR MIXTA 0.1890

113

6.11. Financiamiento. Tabla de pago de la deuda.

Tabla 6.9.9.9.4 Características del préstamo y pagos.




Préstamo $ 483,901.95

Interés anual 18%

24 meses de pago

Año Interés Pago a principal Deuda

$ 483,901.95

1 $43,551.18 $ 241,950.98 $ 253,450.98

2 $45,621.18 $ 253,450.98 $ -

6.12. Balance general.

El Balance General Inicial es un documento financiero que refleja la situación Financiera de la empresa, hasta un periodo determinado.

Tabla 6.9.9.9.5 Balance General.

Balance General Inicial

ACTIVO PASIVO

Activo circulante Pasivo Circulante

Valores e inversiones $ 63,600.00 Sueldos, deudores, impuestos $ 155,340.00

Inventario $ 317,588.28

Cuentas por Cobrar $ - Pasivo Fijo

Subtotal $ 381,188.28 Préstamo a 24 meses $ 483,901.95

Activo Fijo

CAPITAL

Capital social $ 618,811.72

Equipo de producción $ 916,328.08

Equipo de Oficinas y ventas $ 251,274.00

Terreno y Obra civil $ -

Subtotal $ 1,167,602.08

Activo Diferido $ 90,451.59

Total de Activos $ 1,258,053.67 Pasivo + Capital $ 1,258,053.67

114

6.13. Evaluación Económica.

Para este cálculo se tomaron en cuenta los datos del Estado de Resultados Proforma con producción constante, sin inflación y sin financiamiento; los datos son los siguientes:

6.13.1. Métodos de evaluación que toman en cuenta el valor del dinero a través del tiempo.

Para este cálculo se tomaron en cuenta los datos del Estado de Resultados Proforma con producción constante, sin inflación y sin financiamiento; los datos son los siguientes:

Tabla 6.9.9.9.6 Estado de resultados Proforma sin financiamiento.

Estado de resultados preforma sin financiamiento

Inversión inicial (P)

-$1,258,053.67

FNE 1 $1,762,720.35

FNE 2 $1,762,720.35

FNE 3 $1,762,720.35

FNE 4 $1,761,354.75

FNE 5 $3,314,849.83

VS $ 789,088.94

TMAR 15.42%

VPN $6,607,600.26

TIR 141%

n

tti

StSVPN

1

0)1(

VPN - Valor presente neto. S0 - Inversión Inicial. St - Flujo de efectivo neto del período t. n - Número de períodos de vida del proyecto. I - Tasa de interés (TMAR)

Como 𝑽𝑷𝑵 = $𝟔, 𝟔𝟎𝟕𝟔𝟎𝟎. 𝟐𝟔 > 0 se acepta la inversión.

6.13.2. Valor presente neto (VPN).

Para este cálculo se tomaron en cuenta los datos del estado de resultados con producción

constante, con inflación y con financiamiento, los datos son los siguientes:

115

Tabla 6.9.9.9.7 Estado de resultados Proforma con financiamiento.

Estado de resultados preforma con financiamiento

Inversión inicial (P) -$774,151.72

FNE 1 $1,653,957.82

FNE 2 $1,704,638.67

FNE 3 $2,049,223.56

FNE 4 $2,115,646.41

FNE 5 $3,765,439.30

VS $ 789,088.94

TMAR 18.90%

VPN $6,458,552.59

TIR 221%

Como 𝑽𝑷𝑵 = $𝟔, 𝟒𝟓𝟖, 𝟓𝟓𝟐. 𝟐𝟗 > 𝟎 , se acepta la inversión

6.13.3. Tasa interna de rendimiento (TIR).

La tasa interna de rendimiento (TIR), como se le llama frecuentemente, es un índice de rentabilidad ampliamente aceptado. Está definida como la tasa de interés que reduce a cero el valor presente, el valor futuro, o el valor anual equivalente de una serie de ingresos y egresos. Es decir, la tasa interna de rendimiento de una propuesta de inversión es aquella tasa de interés i* que satisface cualquiera de las siguientes ecuaciones:

Dónde: St = Flujo de efectivo neto del período t. n = Vida de la propuesta de inversión.

TIR sin inflación y sin financiamiento

Como 𝑇𝐼𝑅 141 % > 𝑇𝑀𝐴𝑅 = 15.42%, implica que la inversión se recupera a la TMAR y se obtiene una ganancia extra, por lo que se acepta el proyecto

TIR con inflación y con financiamiento

Como 𝑇𝐼𝑅 = 221% > 𝑇𝑀𝐴𝑅 = 18.90%, implica que la inversión se recupera a la TMAR y se obtiene una ganancia extra, por lo que se acepta el proyecto.

6.14. Conclusiones.

La evaluación económica del proyecto a pesar de requerir de una extensa recopilación de información, manejo y análisis de la misma, ofrece resultados simples y de fácil interpretación, tales como el valor presente neto (VPN), la tasa interna de retorno (TIR) y rendimiento sobre la inversión, los cuales fueron empleados en el presente trabajo; estos indicadores facilitan en gran medida la toma de decisiones, que para nuestro caso se enfocan en la factibilidad financiera del proyecto, por lo que se concluye de acuerdo a los resultados obtenidos en estos indicadores para el proyecto Crisantemo Pirotécnico es factible.

)*,,/)(*,,/(0

niPAtiFPSn

t

t

0*)1(0'

tn

n

t

t iS0*)1(0

n

tt

t

i

S

116

Capítulo VII Análisis estratégico y gestión empresarial.

7.1 Introducción.

El presente proyecto expone el desarrollo de los aspectos fundamentales de la administración estratégica mediante el análisis y la evaluación de la situación del entorno de la pirotecnia en México y del ambiente interno en la fabricación del Crisantemo Pirotécnico, así como de la interrelación de los resultados de estos análisis para obtener las estrategias que deberá de seguir para la optimización de su fabricación.

El siguiente análisis está basado a partir de la situación actual, de sus antecedentes estratégicos, recursos, capacidades, competencias fundamentales, y de las ventajas competitivas que nos dan un panorama amplio en la fabricación del Crisantemo Pirotécnico.

Este análisis consta de una minuciosa búsqueda de los factores que afectan directa e indirectamente

a la organización evaluando jerárquicamente su importancia.

De esta manera se identifican fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas que posea o en las que se vea envuelto y de las cuales se puedan desarrollar estrategias para alcanzar eficazmente la optimización del Crisantemo Pirotécnico.

7.2 Objetivo general.

Determinar el entorno de negocios dentro del cual operara el proyecto y el estudio de la propia organización, con la finalidad de formular una estrategia para la toma de decisiones y el cumplimiento de los objetivos que ayuden a optimizar la fabricación del crisantemo pirotécnico.

7.3 Objetivo específico.

Realizar un análisis contextual del proceso de fabricación Crisantemo Pirotécnico donde se determinen los aspectos internos y externos que afecten la conformidad del producto final.

Conocer las debilidades y fortalezas en la fabricación del Crisantemo Pirotécnico.

Generar alternativas que den solución a aquellos factores que amenazan o afecten la fabricación, distribución y aceptación del Crisantemo Pirotécnico hecho en México.

7.4 Análisis estratégico.

7.4.1. Análisis FODA.

El análisis FODA es una herramienta de planificación estratégica, diseñada para realizar un análisis interno (Fortalezas y Debilidades) y externo (Oportunidades y Amenazas) en la empresa. Desde este punto de vista la palabra FODA es una sigla creada a partir de cada letra inicial de los términos mencionados anteriormente.

La matriz FODA será una de las herramientas que utilizaremos para determinar aquellos factores tanto internos como externos que afectan a la organización para el correcto desarrollo de sus actividades.

La siguiente matriz (FODA) presenta los factores internos y externos en la elaboración del Crisantemo Pirotécnico.

117

Gráfico 7.1 Matriz FODA.

7.4.2. Análisis de riesgo.

El análisis de riesgo, también conocido como evaluación de riesgos o PHA por sus siglas en inglés. Process Hazards Analysis, es el estudio de las causas de las posibles amenazas y probables eventos no deseados, daños y consecuencias que éstas puedan producir.

Durante el proceso de elaboración del crisantemo pirotécnico, se tienen varios riesgos asociados los cuales deben de ser identificados para poder ser eliminados o disminuidos, garantizando de esta manera la óptima fabricación del Crisantemo Pirotécnico.

Para ello se califica tomando en cuenta la frecuencia, así como el impacto que estos puedan tener, mediante la siguiente formula.

𝑅 = 𝐹 ∗ 𝐼

Dónde:

R= riesgo

F= frecuencia

I= impacto

Fortalezas

Calidad en los Productos.

Amplio conocimiento del

mercado.

Lealtad de Clientes.

Trabajadores altamente

Capacitados.

Oportunidades

Mayor Publicidad

Capacidad de Exportacion de

Producto.

incrementar la Produccion.

incrementar la fuerza de Venta.

Debilidades

Poca capacidad de Produccion.

Falta de Automatizacion de

los Procesos.

Poca Fuerza de Venta.

Amenazas

Legislación

Competidores extranjeros.

Tecnologia Inexistente.

118

Tabla 7.1 Frecuencias de la ocurrencia de riesgos.

FRECUENCIA DEFINICIÓN

CATEGORIA DENOMINACIÓN

A REMOTA QUE EXCEPCIONALMENTE PUEDE OCURRIR

B AISLADA QUE DIFICILMENTE OCURRE

C OCASIONAL QUE POCAS VECES OCURRE

D RECURRENTE QUE SE REPITE CON PERIODICIDAD

E FRECUENTE QUE OCURRE CON REGULARIDAD

Tabla 7.1 Severidad del daño.

SEVERIDAD DEFINICIÓN

CATEGORIA DENOMINACIÓN

I MENOR SIN DAÑOS O CON DAÑOS QUE IMPLICAN INCAPACIDADES TEMPORALES DEL TRABAJADOR DE TRES DÍAS O MENOS

II MODERADA PUEDE IMPLICAR LA INCAPACIDAD TEMPORAL DEL TRABAJADOR POR MAS DE TRES DIAS

III CRITICA PUEDE IMPLÑICAR LA INCAPACIDAD PERMANENTE PARCIAL DEL TRABAJADOR

IV FATAL PUEDE IMPLICAR LA INCAPACIDAD PERMANENTE TOTAL O EL DESCESO DEL TRABAJADOR

Tabla 7.3 Jerarquización del impacto de riesgo.

SEVERIDAD DEL DAÑO

I MENOR

II MODERADO

III CRITICA

IV FATAL

E FRECUENTE MEDIO ELEVADO GRAVE GRAVE

D RECURRENTE BAJO MEDIO ELEVADO GRAVE

C OCASIONAL MINIMO BAJO MEDIO ELEVADO

B AISLADA MINIMO MINIMO BAJO MEDIO

A REMOTA MINIMO MINIMO MINIMO BAJO

Entre los riesgos que se identifican, se encuentran los siguientes: Tabla 7.3 Ponderación de riesgos.

No. Riesgos Ponderación

1 Riesgo de explosión Bajo

2 Falta de utilización de equipo de protección personal Elevado

3 Uso inadecuado de herramientas Medio

4 Falta de hojas de seguridad Medio

5 Falta de rotulación de materiales Medio

6 Inexistencia de manuales de operación Elevado

7.4.3. Definición de escenarios y estrategias.

Una vez detectados los riesgos, es necesario que la empresa genere planes de acción los cuales deben minimizar o de preferencia eliminar los riesgos detectados anteriormente.

FR

EC

UE

NC

IA

DE

OC

UR

RE

NC

IA

DE

L R

IES

GO

119

Gráfico 7.2 Planes de acción.

•Desarrollo de programas de protección Civil.

•Programa de mantenimiento de equipos.

•Acondicionamiento de areas de trabajo con sistemas de descarga electrostatica.

•Identificación y correcto resguardo de MP y PT correspondiente al manual de la SEDENA y mormas vgentes para la manipulación residuos pelogrosos.

Riesgo de explosión

•Concientización y capacitación en el uso del equipo de protección personal.

•Adquisición del equipo de protección personal correcto para cada proceso que comprende la elaboración del Crisantemo Pirotécnico.

•Areas asignadas para el control y resguardo del equipo de protección personal.

• Stock de equipos de proyección personal que por el proceso necesita ser remplazado constantemente.

Falta de utilización de equipo de

protección personal

•Adquisición de herramientas basicas para complementar el proceso de elaboración del Crisantemo Pirotécnico.

•Concientización y capacitación del uso de herramientas (basicas, Computo o equipos de fabricación) bajo las recomendaciones establecidas por el proceso y proveedor.

•Auditorias en el correcto uso de las herramientas y cumplimiento de planes de mantenimiento.

Uso inadecuado de herramientas

•Capacitación en el llenado correcto de las hojas de seguridad.

•Auditar el manejo y de las hojas de seguridad.

•Control de las hojas de seguridad y sus conclusiones.

Falta de hojas de seguridad

•Generación y aplicación del manejo de materiales al recibo de MP y almacenaje del PT identificados.

•Asignación de identificadores que ayuden de forma visual el tipo de MP a Almacenar.

•Designación de espacios utilizados para el almacenaje según sus condiciones.

Falta de rotulación de materiales

•Desarrollo de procedimientos operativos para la elaboración del Crisantemo Pirotécnico.

•Documentación de manuales de para el uso correcto de equipos y herramientas.

•Documentación con apoyo visual en el manejo de materiales quimicos y productos explosivos.

•Documentación de Formulas de los diferentes Crisantemos Pirotecnicos y su secuencia de fabricación.

Inexistencia de manuales de

operación

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7.5 Filosofía e imagen corporativa de la empresa.

Es la representación mental que el público recibe de una empresa u organización, conlleva varios elementos que aportan significado y estimulan la percepción de la misma en cada individuo. Como resultado de dicha información, el público adquiere una idea global sobre sus productos, sus actividades, su conducta moral, su conducta al medio ambiente, etc. Tiene que ser diferenciado de otros tres conceptos básicos, que son: Identidad Corporativa, Comunicación Corporativa y Realidad Corporativa. La Identidad de la empresa es lo que pretende ser, es lo que lo hace individual, se distingue y diferencia de los demás. La Imagen comulga íntegramente con valores y creencias de la organización, refleja las características de la filosofía y cultura organizacional. Además, se apega a las características de la misión como empresa, la imagen debe emanar directamente de una identidad. También se compone de elementos importantes para identificar a la organización y poder generar una recordación a los públicos como son el logotipo, colores atractivos, slogan y jingles pegajoso. Los componentes de la Imagen Corporativa están formados por diferentes elementos como son: los productos, la marca, color, medios de comunicación, logo, eslogan, etc. Y estos cumplen con una misma función, identificar y posicionar la organización. El público pueda recordar la marca por estos componentes. A continuación, se muestra la imagen corporativa y se explica el significado del nombre de la misma.

Consorcio empresarial Quimza Corp. S.A. de C.V.

Como se observa el nombre de la empresa surge de la combinación de la palabra químicos y el apellido de la familia Zavala, fundadora de la empresa. En cuanto al logo, observamos que cuenta con un matraz al centro el cual representa el giro de la empresa y se encuentra envuelto entre crisantemos pirotécnicos que es el producto más representativo dentro de la pirotecnia y un dragón que simboliza el origen de la pirotecnia.

7.5.1. Valores.

Los valores son aquellos juicios éticos sobre situaciones imaginarias o reales a los cuales nos sentimos más inclinados por su grado de utilidad personal y social. Los valores de la empresa son los pilares más importantes de cualquier organización. Con ellos en realidad se define a sí misma, porque los valores de una organización son los valores de sus miembros, y especialmente los de sus dirigentes.

A continuación, se muestran los valores que la empresa Quimza Corp, tiene:

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Gráfico 7.2 Valores de las empresas.

7.5.2. Misión.

La misión hace referencia a los objetivos de una empresa, sus actividades y la manera en que funciona la misma; a continuación, se muestra la misión de la empresa Quimza Corp objeto de este estudio.

“Proporcionar espectáculos de gran lucidez pirotécnica, con el fin de provocar un deleite para los

sentidos”.

“Nuestra misión es ser conocidos por nuestro liderazgo a través de nuestra pasión por los altos estándares de fabricación, respeto por la diversidad de nuestros clientes, así mismo con el

compromiso por ejecutar eventos de altísima calidad, seguridad que trasciendan”.

•En este caso se hace referencia a este valor para exigir a losempleados el respeto de los tiempos de llegada y salida, perosobre todo para con los clientes, por ejemplos a la hora depresentar proyectos o realizar entregas.

Puntualidad

•En este caso se intenta que los productos o servicios ofrecidossean de excelencia.Calidad

•Hace referencia a los trabajadores, la empresa se compromete ala estabilidad y buenas condiciones laborales. En cuanto a losclientes, la empresa se compromete a entregar bienes yservicios de calidad. Algo que también resulta muy importantehoy en día es el compromiso con el medio ambiente. Para elloes necesario cumplir con las leyes determinadas e inclusoexceder las mismas para continuar con su preservación.

Responsabilidad

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7.5.3. Visión.

Se refiere a una imagen que la organización plantea a largo plazo sobre cómo espera que sea su futuro, una expectativa ideal de lo que espera que ocurra.

Preservar e innovar del arte de la pirotecnia, para convertirse en la empresa líder del país.

Nuestra visión representa nuestra mayor aspiración. Es nuestro propósito y nuestra razón de existir

como compañía, y se refleja en el esfuerzo de nuestro equipo humano por ofrecer lo mejor de nuestra empresa en cada evento.

7.5.4. Objetivos.

Son resultados, situaciones o estados que una empresa pretende alcanzar o a los que pretende llegar, en un periodo de tiempo y a través del uso de los recursos con los que dispone o planea disponer. ... sirven de guía para la asignación de recursos.

A continuación, se muestran los objetivos de la empresa:

Brindar espectáculos pirotécnicos inolvidables en cada una de sus conmemoraciones las cuales tengan como base principal la seguridad total para los espectadores.

Quimza Corp es una compañía donde nuestro principal objetivo es brindar diversión y presentación con luces y colores teniendo en cuenta la seguridad total en los eventos que requiere su empresa.

7.6 Comunicación.

Para Quimza Corp es muy importante la comunicación tanto con sus empleados como con sus clientes por ello la define de dos maneras:

7.6.1. Comunicación externa.

Es toda la información que se transmite a su público, por medio de diferentes medios de comunicación.

Para realizar este tipo de comunicación Quimza Corp utiliza medios tales como, llamadas telefónicas, envío de e-mails, Internet, afiches, carteles, volantes, paneles, tarjetas de presentación, cartas publicitarias, catálogos, folletos, etc.

7.6.2. Comunicación interna.

Es la comunicación en donde el mensaje se dirige hacia dentro de la empresa, es decir, se dirige hacia el personal de ésta. Tiene como objetivo informar sucesos, reportar ocurrencias, coordinar actividades, organizar tareas, controlar, motivar, liderar, etc.

Para realizar este tipo de comunicación Quimza Corp. se utiliza medios tales como, teléfonos, Internet, circulares, memorandos, cartas, publicaciones, informes, reportes, reuniones, charlas, eventos, etc.

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7.6.3. Comunicación operacional.

Esta comunicación ayudará a los nuevos trabajadores a saber cómo funciona la empresa y en qué consiste su puesto de trabajo.

Para ello se cuenta con un manual que ayuda a recibir a los nuevos empleados. Dicho manual contiene desde cosas básicas como las reglas para vestir en el trabajo hasta detalles más concretos como en qué se basan las distintas tareas que tendrá que desempeñar en ese puesto de trabajo.

7.6.4. Negociación y manejo de conflicto.

Por negociación y manejo de conflictos se entiende el conjunto de estrategias y actividades que procuran prevenir una escalada de tensiones y transformar relaciones de confrontación en relaciones de colaboración y confianza para la convivencia pacífica, justa y equitativa.

Para Quimza Corp, es muy importante mantener un buen clima laboral entre sus trabajadores y en caso de acontecer algún conflicto poder solventarlo de la mejor manera, por ello cuenta con un manual que abarca las cuestiones éticas y de comportamiento que sus empleados deben seguir y de igual manera cuenta con un comité el cual dará solución a cualquier situación que pueda ocurrir.

7.7 Conclusiones del análisis.

Como conclusión del Análisis se puede decir que Quimza Corp. es una empresa que posee bastantes fortalezas y oportunidades como su calidad en el producto, amplio conocimiento en el mercado y que solo debe atender sus debilidades y estar al pendiente de las amenazas que puedan surgir.

Se puede apreciar a través de este análisis las características que posee la empresa, así como su mercado actual y potencial bastante atractivo, lo que puede traducirse directamente en un crecimiento y rentabilidad sostenida por varios años. En cuanto a las deficiencias visibles, consideradas como debilidades se puede apreciar que la baja producción por ser un producto que 7se fabrica de forma artesanal actualmente en México, algunos procesos con tiempos operativo-amplios y que los medios de venta son de poca difusión. Donde se plantean reingeniería de procesos con automatización, control de la información y estrategias comerciales que puedan traer nuevos clientes o mejorar la relación y servicio de los ya existentes ofreciendo calidad y seguridad en el manejo y consumo del producto. El análisis también arrojo que, aunque la venta del Crisantemo Pirotécnico es buena, realmente la empresa posee una participación baja en el mercado nacional ya que la demanda es demasiado amplia para todos los fabricantes de pirotecnia en México y por esta situación se procede a la adquisición de producto importación. Hecho que se puede utilizar a favor para que, con las estrategias adecuadas, mejor eficiencia y eficacia en los procesos claves, así como el control de la administración con herramientas tecnológicas que ayuden a generar información con indicadores de gestión financiera, administrativa y operativa, guíen en la toma de decisiones para la orientación de la empresa y lograr abarcar más participación en el mercado nacional y también a mediano o largo plazo mercados internacionales.

A través de las mejoras propuestas tanto en los administrativos, operativos y de Marketing, Quimza Corp. puede apoyarse a alcanzar mayores ventas, por sucesivo mayor penetración en el mercado y por consiguiente alcanzar las metas fijadas en su visión y misión, que es finalmente la razón de ser de la empresa.

http://www.agenciasdecomunicacion.org/

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Capítulo VIII Plan de negocios.

Quimza Corp. es una compañía dedicada a la fabricación y venta de Pirotecnia en la Ciudad de Tlaxcala y recientemente ha iniciado la comercialización en otras ciudades del país.

La empresa, que tiene un origen familiar, fue creada en 1997 y desde entonces fue creciendo en actividad y desarrollo empresarial. Ahora, proyecta extender su negocio en todo el país.

Para ello, ha estudiado el mercado, y ha incorporado más socios con amplia experiencia, prestigio y ya ha efectuado las primeras operaciones en el interior del país con resultados satisfactorios.

Para atender la demanda proyectada, resultante del estudio de mercado realizado, prevé la adquisición equipo industrial, que le permitirá dar un salto en producción y eficiencia de igual manera con la estandarización del trabajo se tendrá una optimización de materiales y por tanto una reducción de la merma de los mismos.

Las principales ventajas competitivas de la empresa son:

• Amplio conocimiento del mercado a nivel local y nacional.

• Contar con personal calificado y amplia experiencia.

El salto que pretende dar la empresa es alcanzar el mercado nacional, más allá del área geográfica de su desempeño actual. Este mercado presenta un significativo crecimiento en los últimos años, en el segmento de la pirotecnia consumida por la población, Este sector se abastece actualmente, en gran medida, con productos importados.

La estrategia es conformar un equipo de trabajo con amplio conocimiento que ayude a facilitar el ingreso de nuestro producto, en el convencimiento de que su calidad, precio y servicio al cliente se convertirán luego en los factores de éxito de nuestra actividad.

Descripción del negocio.

Historia del negocio.

Quimza Corp. fue creada en el año 1997, como un legado familiar de la familia Zavala, Inicialmente, contó con las instalaciones básicas y sus clientes fueron creciendo a medida que se difundieron las bondades de los productos, así como la responsabilidad en el cumplimiento de los compromisos asumidos.

En el año 2017, se incorporaron nuevos socios quienes realizaron un aporte de capital, contactos y una amplia experiencia en el desarrollo del negocio.

Objetivo general y formas de alcanzarlo:

El objetivo de la empresa es:

• Mejorar continuamente la calidad y la eficiencia de producción a fin de lograr un producto competitivo y expandir los negocios,

• Estandarizar e incrementar el nivel de producción y lograr economías de escala, a fin de disminuir costos,

• Mantener y mejorar el servicio al cliente nos permite no solo incrementar los negocios sino afianzar la imagen de la empresa y la marca de sus productos.

Objetivos.

• Semiautomatizar los procesos de fabricación del “Crisantemo pirotécnico” para reducir costos y tiempos de operación.

• Estandarizar y Gestionar los insumos para mejorar la calidad del producto y su seguridad durante el proceso de elaboración.

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• Aprovechar el impacto tecnológico y social de las redes para la inducción a la venta y distribución del producto, contribuyendo en el soporte técnico y de seguridad del manejo del mismo.

• Contribuir en los usos y costumbres para preservar la cultura mexicana.

Localización y recursos.

La localización óptima es en la Av. Madero en la colonia Cerrito de las Biznagas en el municipio Sanctórum de Lázaro Cárdenas en el estado de Tlaxcala. Básicamente, los factores que incidieron en la localización son: lugar de fácil acceso, existe materia prima disponible y a costos rentables, de igual manera la existe mano de obra disponible y se encuentra en lugar que cumple con la normatividad correspondiente y cuenta con las instalaciones adecuadas para la realización del producto.

Descripción de productos y/o servicios.

El crisantemo pirotécnico es una variedad de fuego artificial, al que se le ha dado ese nombre por su parecido con la flor del Crisantemo el ser detonado. Se fabrican de varios tamaños desde l 2” hasta las 12” donde por el tamaño se pueden realizar diferentes acomodos para la variedad de efectos.

Los materiales van en proporción a la altura de la explosión, con las mezclas químicas que ofrecen efectos visuales multicolores.

La incorporación del nuevo equipo permitirá la fabricación de productos de calidad y en menor tiempo lo cual permitirá estar en condiciones de competir en precios con productos importados.

Características destacables de sus productos y/o servicios.

Nuestros clientes adquieren nuestros productos por su calidad y precio. Encuestas realizadas entre los más importantes, señalaron estas razones de preferencia. Debido a nuestro esmero en la selección de las materias primas, y al cuidado en el proceso de fabricación, logramos un producto homogéneo, a precio competitivo que, una vez probado, es nuevamente elegido para su consumo.

Por otra parte, cuidamos el aspecto de distribución a fin de contestar en forma inmediata todo pedido o reclamo, de tal modo de instalar una imagen de responsabilidad y seriedad en nuestro trabajo.

Estudio de mercado.

En tal sentido, disponemos de estudios de mercado realizados de donde se desprende que el consumo de crisantemos pirotécnicos se estima en 5,045,956 pzas por año mayores a 6” de los cuales en primera instancia se atenderá el 1% de esta demanda que representa 50,460 pzas al año.

La tendencia actual define a la pirotecnia como una actividad representativa de las tradicionales del país, en donde desde las iglesias, las fiestas municipales, o hasta en eventos privados al alcanzado un amplio auge, actualmente el no existe ningún productor que abarque ningún espacio lejos de su espacio geográfico del cual produce.

Por dicha razón, es recomendable expandir horizontes incluso fuera del país, extendiendo el negocio.

Tamaño del sector.

Existen en el país alrededor de 2000 empresas productoras de pirotecnia en su mayoría pequeñas y medianas con procesos industriales artesanales.

La demanda de crisantemos pirotécnicos se halla fuertemente concentrada, siendo los principales centros de consumo la Yucatán, zonas de las provincias del estado de México, entre otros.

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En lo que refiere a marcas, se observa que el mercado no tiene una marca qua preferida, por lo que la calidad y promoción del producto tiene una gran importancia.

Principales segmentos de los productos o servicios.

Los productos de la industria de pirotécnica se clasifican por dos tipos de juguetería y de uso técnico, de acuerdo con los estudios que realizamos en el país, nuestra empresa se orientará principalmente con su nuevo equipamiento, a producir pirotecnia técnica.

Principales segmentos del mercado.

Actualmente, el mercado se compone de dos segmentos bien diferenciados: el mercado formal e informal.

Nuestra empresa provee en forma directa al mercado formal y a distribuidores y a comercios tradicionales. En los últimos años, asistimos a un gran crecimiento de las compras de este segmento.

La ampliación de nuestra producción será destinada a cubrir la demanda nuestros actuales clientes mientras que en el interior las operaciones y contactos se han realizado con distribuidores mayoristas.

Cabe señalar que nuestros actuales productos ya se encuentran presentes en algunas ciudades como Yucatán y Tabasco.

Proceso y criterio de compras de los clientes.

Para nuestro producto, el criterio de compra del segmento elegido se basa en la calidad, y precio. Se elaborará un producto de calidad superior, y con elementos de primera calidad, con un packaging atractivo y técnicamente adecuado.

La competencia.

Tendencias clave en el sector

La tendencia clave en nuestra actividad es la diferenciación entre productos de menor calidad y de calidad superior. Nuestra empresa define su estrategia en la producción de crisantemos de primera calidad, obteniéndola de procesos semiautomatizados y estandarizados con personal altamente calificado.

La tecnología influirá positivamente en el proceso de producción aumentando la homogeneidad del producto y llevando un control preciso de los componentes del mismo, de tal forma de propender al ahorro de materias primas claves en la composición de costos.

Visión del sector.

Nuestra empresa provee productos cuyo consumo ha ido creciendo en los últimos años. Dado que la pirotecnia de tipo técnico son un componente básico de las tradiciones de México, sólo se prevé alguna modificación del volumen demandado por el segmento de mayor precio. En épocas de demanda estable y consecuente competencia por precio se mantendrán aquellos que ya están instalados, que tienen precios y calidad competitivos y pueden producir con bajos costos.

Por tal motivo, nuestro propósito es abordar también otros mercados y el que hemos considerado posible en el futuro es el extranjero.

Estrategia de comercialización.

Mercado objetivo.

Con respecto a nuestro mercado objetivo, el primer paso será hacer conocer masivamente nuestro producto a través de internet, hemos presentado muestras de nuestros productos actuales de primera calidad y ya hemos tenido nuestras primeras ventas con resultados positivos.

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Dado que la mejora en la tecnología a emplear permitirá la obtención de crisantemos de calidad mayor se espera una mayor aceptación de nuestros nuevos productos.

Análisis de la posición competitiva.

En resumen, la ventaja competitiva estará dada por:

• Empleo de moderna tecnología de producción.

• Personal calificado con amplia experiencia.

• Costos estructurales absorbidos por la actividad actual.

• Responsable de comercialización socio de la compañía con amplio conocimiento del mercado y contactos

• Referencias comprobables en el lugar (primeras operaciones ya realizadas)

También debemos computar como una de las mayores ventajas la vinculación que hemos mantenido con nuestros clientes por un largo tiempo.

Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades en el interior del país lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra empresa y marcas.

Estrategia de precios.

Nuestra política de precios incluye financiación y descuentos por cantidad, especialmente para aquellos clientes que han demostrado continuidad y solvencia. Premiar la fidelidad, que a largo plazo tendrá el mejor resultado.

Estrategia de distribución.

Dispondremos de los canales de distribución actuales. Contratamos los servicios de transporte para abastecer a los mayoristas y minoristas.

Estrategia de Promoción.

Desarrollaremos campañas de distinción del producto nacional frente a los importados, a través de medios de comunicación como internet.

Se tiene previsto efectuar espectáculos muestra donde se vende nuestro producto.

Gestión y personal.

Estructura de su organización.

Habitualmente disponemos de 5 personas directamente vinculadas con la producción, además, a nivel de personal técnico calificado contaremos con 3 profesionales (ingenieros industriales).

Para las áreas de administración y comercialización se contará con 2 personas adicionales, teniendo en cuenta las necesidades que origina la proyectada expansión territorial de nuestras ventas.

Los maestros pirotécnicos, de los cuales el 50% trabaja con nosotros desde hace más de 10 años y los más recientes se han capacitado o se capacitarán de acuerdo con las tareas asignadas.

Para épocas de alta demanda se contratan cuatro pirotécnicos más.

Los socios nos ocupamos directamente de los máximos niveles de gestión.

Personal de gerencia.

Gerente General.

Ben Hur Zavala Tenopala, Formación de Ingeniero Industrial, se ha desempeñado en el negocio de la Pirotecnia y actualmente es dueño de la empresa Quimza Corp. la cual está en proceso de expansión.

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Gerente de Producción.

Ulises Miguel Pineda Hernández, Ingeniero Industrial, se desempeñó como Gerente de procesos en la industria de pinturas, y posteriormente en la industrial de la consultoría de procesos y modelos de negocios con herramientas tecnológicas, se desarrolló como Gerente de proyectos en la industria Farmacéutica y actualmente participa en el proyecto de automatización para la elaboración de crisantemo pirotécnico.

Gerente de Calidad.

José Francisco Ochoa Moreno, Ingeniero Industrial, se desempeñó, en la industria petrolera en el diseño de procesos industriales así como en la industria automotriz de equipos de conversión para gas natural y posteriormente como coordinador de proyectos en el sector financiero, actualmente es el responsable de los sistemas de control de calidad en la fabricación y distribución de crisantemo pirotécnico.

Gerente de Comercialización.

Luis Augusto Zúñiga Domínguez, Licenciado en ciencias de la informática se desempeñó como programador en lenguaje cobol y posteriormente trabajo en el sector financiero bancario como especialista en soporte y administración de ambientes, actualmente está en el desarrollo de técnicas de marketing y asesoramiento en el proceso de implementación del ERP Quimza Corp.

Gerente de Administración y soporte de sistemas.

Gabriel Piedras Rubio, Licenciado en ciencias de la informática, se desempeñó como consultor externo en auditoria ITGC y análisis de datos en el sector financieros y posteriormente incursiono al sector de Seguros en el análisis de controles generales y revisión de auditorías de prevención de lavado de dinero, actualmente está como responsable de los controles mínimos para la implementación del sistema ERP Quimza Corp.

Mercado de trabajo.

Nuestro personal tiene una antigüedad mayor a 7 años en la compañía. Por numerosas razones estimamos que la permanencia en el negocio no será afectada. Por otra parte, nuestro personal estará especializado en nuestro equipamiento y tendrá mayor calificación, lo que le permitirá lograr un mejor salario en nuestra compañía.

Métodos de producción.

La producción de se ha estudiado considerando la normativa laboral y las distintas alternativas de cantidad de personal y método de trabajo: por turnos, equipos, en jornada extendida, etc. Los costos que se incorporan en el rubro personal son los resultantes de la alternativa que contribuye en mayor medida al resultado económico del emprendimiento.

Protección y normativas.

Protección a la Propiedad Intelectual.

Dentro de las metas de la empresa se encuentra lo concerniente a la estandarización de los métodos de trabajo al punto de llegar a una certificación de la misma.

Cuestiones normativas.

Nuestra empresa dispone, para sus productos, de las aprobaciones correspondientes a las normas vigentes en el país, el organismo regulatorio es la SEDENA.

Plan de puesta en marcha.

Implementación.

La actividad contenida en este Plan se inicia con la adquisición del equipamiento industrial.

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Riesgos del mercado.

El riesgo que hemos previsto es externo al emprendimiento, y está constituido por la normativa y en el precio de los insumos.

Creemos que estas medidas pueden originar impactos negativos circunstanciales, ya que basados en un producto competitivo, se restablecerá la ecuación que permita su actividad.

Otros riesgos.

Es vital para la empresa contar con las medidas de seguridad necesarias para evitar cualquier tipo de incidente.

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Conclusiones.

El objetivo inicial del proyecto es la creación de una empresa, cuya actividad se engloba en el sector de la Pirotecnia, tras haber observado, a través de la experiencia del dueño de Quimza Corp. y de datos objetivos, la oportunidad de negocio derivada del incremento en la demanda en los productos pirotécnicos ya que existe una demanda insatisfecha muy grande en la cual se pretende atacar el 1% de la demanda Nacional. Las premisas de las que se partirán es incorporar y mantener en dicha operación buscando la automatización de los procesos y la seguridad en su elaboración.

Con este fin se desarrolla el presente plan de negocios, en el que se detalla el Marco Metodológico, Marco Contextual, Marco Teórico, Estudio de Mercado, Estudio Técnico, Estudio Económico y Financiero, Análisis estratégico y gestión empresarial y plan de negocios.

Si en el plan de negocios el objetivo estribaba en la determinación del conjunto de medios necesarios para la puesta en marcha de la empresa, el estudio económico y financiero pretende por su parte, traducir en términos económico los elemento antes desarrollados, permitiendo así verificar la viabilidad económica del proyecto en su conjunto, así como descubrir, en su caso, eventuales necesidades de financiación externa. Dicho plan se instrumenta en 10 estados financieros básicos:

Determinación de Costos.

Inversión total inicial (Fija y Diferida).

Depreciaciones y Amortizaciones.

Capital de trabajo.

Punto de equilibrio.

Estado de resultados proforma.

Costo de capital o tasa mínima aceptable de rendimiento.

Financiamiento.

Balance General.

Evaluación Económica.

Por último, se procede a analizar la viabilidad, tanto económica como financiera, del proyecto de inversión. Para ello se determinó a través de los métodos de evaluación el Valor Presente neto (VPN) y la tasa interna de rendimiento (TIR). Estos valores determinaron resultados positivos a la ejecución viable del proyecto. De esta forma, se ofrece a la incubadora encargada de tomar la decisión de acometer o no el proyecto de negocio, los distintivos resultados obtenidos del estudio de viabilidad para que, una vez que proceda a su análisis, tome la decisión que considere más conveniente para sus intereses.

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Bibliografía.

• Instituto Mexiquense de la pirotecnia. http://imepi.edomex.gob.mx/

• http://www.aspel.com.mx/

• Ley Federal de armas de fuego y explosivos.

• Reglamento de la ley federal de armas de fuego y explosivos.

• Norma Oficial Mexicana NOM -002-SCT/2003. Listado de las sustancias y materiales peligrosos más usualmente transportados.

• NORMA Oficial Mexicana NOM-003-SCT/2000, Características de las etiquetas de envases y embalajes destinadas al transporte de sustancias, materiales y residuos peligrosos.

• NORMA Oficial Mexicana NOM-004-SCT/2000, Sistema de identificación de unidades destinadas al transporte de substancias, materiales y residuos peligrosos.

• NORMA Oficial Mexicana NOM-005-SCT/2000, Información de emergencia para el transporte de substancias, materiales y residuos peligrosos.

• Norma Oficial Mexicana NOM-043-SCT/2003, Documento de embarque de substancias, materiales y residuos peligrosos.

• NORMA Oficial Mexicana NOM-007-SCT2/2002, Marcado de envases y embalajes destinados al transporte de substancias y residuos peligrosos.

• NORMA Oficial Mexicana NOM-009-SCT2-2003. Compatibilidad para el almacenamiento y transporte de sustancias, materiales y residuos peligrosos de la clase 1 explosivos.

• Norma Oficial Mexicana NOM-010-SCT2/2003, Disposiciones de compatibilidad y segregación, para el almacenamiento y transporte de substancias, materiales y residuos peligrosos.

• NORMA Oficial Mexicana NOM-011-SCT2/2003, Condiciones para el transporte de sustancias y materiales peligrosos en cantidades limitadas.

• NORMA Oficial Mexicana NOM-024-SCT2-2002.- Especificaciones para la construcción y reconstrucción, así como los métodos de prueba de los envases y embalajes de las sustancias, materiales y residuos peligrosos.

• NORMA Oficial Mexicana NOM-025-SCT2/1994, Disposiciones especiales para las substancias, materiales y residuos peligrosos de la clase 1 explosivos.

• NORMA Oficial Mexicana NOM-001-SEDE-2005, Instalaciones Eléctricas.

• NORMA Oficial Mexicana NOM-002-STPS-2000. Condiciones de seguridad, prevención, protección y combate de incendios en los centros de trabajo.

• NORMA Oficial Mexicana NOM- 005-STPS-1998, Condiciones de seguridad e higiene en los centros de trabajo para el manejo, transporte y almacenamiento de sustancias químicas peligrosas.

• NORMA Oficial Mexicana NOM-03O-SCFI-1993 Información comercial - declararon de cantidad en la etiqueta-especificaciones.

• NORMA Oficial Mexicana NOM-003-SEGOB Señales y avisos para protección civil.- Colores, formas y símbolos para utilizar

• P.S.O. Para la Inspección Militar de Personas tanto Físicas como Morales con Permisos Generales

• NORMA Oficial Mexicana NOM-018-STPS-2000, Sistema para la identificación y comunicación de peligros

• NORMA Oficial Mexicana NOM-012-SCT-2-2008, Sobre peso y dimensiones máximas que pueden circular los vehículos.

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Glosario.

Pirotecnia: Técnica de la preparación y el manejo de los fuegos artificiales, explosivos y toda clase de inventos con pólvora, tanto para fines militares como para las diversiones y las fiestas.

Crisantemo Pirotécnico: Artefacto pirotécnico que lleva ese nombre porque el hacer explosión la forma del efecto es similar al de la flor del crisantemo.

Reventada: Compuesto que le da el impulso para elevarse al artefacto pirotécnico.

Mecha: Cuerda o combustible colocado en el interior del artefacto pirotécnico para llevar hacia el centro la combustión.

Demanda: es el total de la cantidad de bienes y servicios que pueden ser adquiridos en los diferentes precios del mercado por un consumidor.

Oferta: Cantidad de bienes y servicios que los productores están dispuestos a vender bajo determinadas condiciones del mercado.

Diagrama: Representación gráfica de las variaciones de un fenómeno o de las relaciones que tiene los elementos o las partes de un conjunto.

Proceso: Conjunto de actividades que ordenadas y coordinadas para concretar una operación determinada.

Marketing: Disciplina dedicada al estudio del comportamiento del mercado y de los consumidores.

Costo: Cantidad de dinero que cuesta una cosa.

Precio: Cantidad de dinero que permite la adquisición o uso de un buen servicio.

Depreciación: Disminución periódica del valor de un buen material o inmaterial.

Automatización: Aplicación de máquinas o procedimientos automáticos en la realización de un proceso en una industria.

Semiautomatizar: Aplicación parcial de máquinas o procedimientos automáticos en la realización de un proceso en una industria

Inflación: Proceso económico provocado por el desequilibrio entre la producción la demanda.

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