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UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO
ASIGNATURA : COMERCIO CORPORATIVO
SEPARATA 13 : Créditos comerciales
DOCENTE : Mgter. Elizabeth Medina Velásquez AREQUIPA – PERÚ 2015
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA COMERCIAL Y
FINANCIERA
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I. INTRODUCCIÓN
El uso del crédito comercial por parte de las empresas no financieras es un tema relativamente poco analizado. En términos generales, puede señalarse que no existe una teoría del crédito comercial única y uniforme. Por el contrario, los trabajos que tratan este tema analizan determinadas características del mismo, justificando por qué las empresas hacen uso de este recurso financiero y analizando las diferencias en los términos en que se establece.
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II. DEFINICIÓN
Los Créditos Comerciales son montos de dinero en moneda nacional o extranjera que otorga el Banco a empresas de diverso tamaño para satisfacer necesidades de Capital de Trabajo, adquisición de bienes, pago de servicios orientados a la operación de la misma o para refinanciar pasivos con otras instituciones y proveedores de corto plazo y que normalmente es pactado para ser pagado en el corto o mediano plazo (hasta 4 años).
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Su diferencia con los créditos de consumo tiene relación con la flexibilidad de pago, permitiendo prorrogar el pago de las cuotas y utilizar los fondos para las actividades propias de la empresa, tales como las señaladas antes. Asimismo los plazos pueden ser cortos, medianos o largos, dependiendo de las características de la operación que quien solicita el crédito desee desarrollar.
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Para acceder a este tipo de financiamiento, las empresas deben proveer amplia información al banco respecto de sus operaciones y de los flujos de ingreso y gasto que genera, con el fin de garantizar el pago del crédito que se otorga.
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Por lo mismo las empresas sin historia comercial o que no tengan balances auditados por terceros, enfrenten problemas para acceder a este tipo de financiamiento.
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Como una forma de enfrentar esta situación, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras en conjunto con la Asociación de Bancos e Instituciones Financieras ha creado una ficha de información estandarizada, más conocida como la FECU-PYME, que permite llenar este vacío.
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III. TIPOS DE CREDITOS
Los más importantes son los Créditos de Consumo, Créditos Comerciales y Créditos Hipotecarios.
a) Créditos de Consumo: monto de dinero que
otorga el Banco a personas para la
adquisición de bienes o pago de servicios, y
que normalmente es pactado para ser pagado
en el corto o mediano plazo (1 a 4 años).
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b) Créditos Comerciales: monto de dinero que otorga el Banco a empresas de diverso tamaño para satisfacer necesidades de Capital de Trabajo, adquisición de bienes, pago de servicios orientados a la operación de la misma o para refinanciar pasivos con otras instituciones y proveedores de corto plazo y que normalmente es pactado para ser pagado en el corto o mediano plazo (1 a 4 años).
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c) Créditos Hipotecarios: Crédito que otorga el Banco para la adquisición de una propiedad ya construida, un terreno, como también para la construcción de viviendas, oficinas y otros bienes raíces, con la garantía de la hipoteca sobre el bien adquirido o construido; normalmente es pactado para ser pagado en el mediano o largo plazo (8 a 40 años, aunque lo habitual son 20 años).
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IV. ASPECTOS FUNDAMENTALES PARA EL ANÁLISIS
CREDITICIO
Historial crediticio del solicitante (por ejemplo, historial de reembolso de préstamos, días en mora por pagos adeudados, solicitudes de crédito, etc.).
Garantías (en ingresos, colaterales) otorgadas por el solicitante (por ejemplo, firma de pagaré, prenda sobre vehículo, hipoteca sobre inmueble, etc.).
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Capacidad de pago del solicitante (por ejemplo, salario y otros ingresos versus gastos, obligaciones y otros egresos).
Capital o patrimonio neto del solicitante para responder al crédito (por ejemplo, activos versus pasivos).
Condiciones en que se encuentra la persona solicitante (por ejemplo, profesión o tipo de empleo, situación de familia, etc.).
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V. FINANCIAMIENTO DE BANCOS COMERCIALES
Los bancos ocupan una posición intermedia entre los mercados de dinero a corto plazo y a plazo intermedio. Su influencia es mayor que lo que podría suponerse por las cantidades que prestan, porque los bancos proporcionan fondos no espontáneos. Cuando aumentan las necesidades de financiación de una empresa, se solicita a los bancos que proporcionan los fondos adicionales.
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VI. MODALIDADES Y CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO
a) Modalidad - Préstamo
Producto : Comercial
Modalidad : Préstamo Destino : Capital de Trabajo
Adquisición de Activo Fijo
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Garantías : Inmobiliaria, Mobiliaria, Prenda sin desplazamiento, Reserva de Dominio o Fianza. A satisfacción
del Banco del Tesoro Plazo : Capital de Trabajo (hasta 36 meses),
Adquisición de Activo Fijo (Nuevos) (hasta 60 meses)
Período de Gracia : Hasta un (1) año, si el proyecto
lo amerita)
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Tasa : 23% anual variable
Comisión Flat : 3%
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Monto del Financiamiento: Adquisición de Maquinaria Nueva
Hasta el 75% del precio Adquisición de Maquinaria
Usada Hasta el 75% del precio Adquisición de Inmueble Hasta el 80% del precio
(Antigüedad máxima de siete (7) años)
Capital de Trabajo Hasta el 100% del monto
requerido (De acuerdo al perfil particular y actividad económica)
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b) Modalidad - Línea de Crédito Comercial: Contrato por medio del cual la institución autoriza al cliente, el uso de un financiamiento hasta por una cantidad, bajo condiciones específicas y por un plazo determinado.
Producto : Comercial
Modalidad : Instrumento a utilizar dentro de la línea de crédito: Contrato de Préstamo y/o pagaré de acuerdo a lo solicitado por el cliente
Destino : Capital de Trabajo y/o Adquisición de Activo Fijo
Garantías : Inmobiliaria, Mobiliaria, Prenda sin desplazamiento, Reserva de Dominio o Fianza. Satisfacción del Banco del Tesoro
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Vigencia : Tres (3) años. Revisable anualmente para su renovación. Prorrogable, conforme al comportamiento satisfactorio del cliente a juicio del Banco del Tesoro
Tasa : 23% anual variable
Comisión Flat: 3% Contrato de Préstamo / 1% Pagaré
Timbre Fiscal : 1 milésima por 1 (0,001 x 1), en caso que aplique
Adquisición de Vehículo Nuevo Hasta el 80% del precio Adquisición de Vehículo Usado Hasta el 75% del precio (Antigüedad máxima de cuatro (4) años)
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Monto del Financiamiento: Adquisición de Maquinaria Nueva Hasta el 75% del precio Adquisición de Maquinaria Usada
Hasta el 75% del precio Adquisición de Inmueble
Hasta el 80% del precio (Antigüedad máxima de siete (7) años)
Capital de Trabajo Hasta el 100% del monto
requerido (De acuerdo al perfil particular y actividad económica)
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c) Modalidad - Pagaré Comercial: Financiamiento a corto plazo, destinado a operaciones de carácter netamente comercial o manufacturero, los cuales están sustentados en la evaluación y análisis de la capacidad de pago, las garantías y experiencias del solicitante.
Producto : Comercial
Modalidad : Pagaré
Destino : Capital de Trabajo
Garantías : Inmobiliaria, Mobiliaria, Prenda sin desplazamiento, Reserva de Dominio o Fianza. A satisfacción del Banco del
Tesoro
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Plazo : De acuerdo a lo establecido en cada emisión
Pago de Interés : Pago de interés por mes vencido
Tasa : 23% anual variable
Comisión Flat : 1%
Timbre Fiscal : 1 milésima por 1 (0,001 x 1), en caso que aplique
Monto de : Capital de Trabajo Financiamiento Hasta el 100% del monto
requerido (De acuerdo al perfil particular y actividad económica)
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VII. CLASES DE CREDITO
a) Según el origen:
Créditos comerciales, son los que los fabricantes conceden a otros para financiar la producción y distribución de bienes; créditos a la inversión, demandados por las empresas para financiar la adquisición de bienes de equipo, las cuales también pueden financiar estas inversiones emitiendo bonos, pagares de empresas y otros instrumentos financieros que, por lo tanto, constituyen un crédito que recibe la empresa.
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Créditos bancarios, son los concedidos por los bancos como préstamos, créditos al consumo o créditos personales, que permiten a los individuos adquirir bienes y pagarlos a plazos.
Créditos hipotecarios, concedidos por los bancos y entidades financieras autorizadas, contra garantía del bien inmueble adquirido.
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Créditos contra emisión de deuda pública. Que reciben los gobiernos centrales, regionales o locales al emitir deuda pública.
Créditos internacionales, son los
que concede un gobierno a otro, o una institución internacional a un gobierno, como es el caso de los créditos que concede el Banco Mundial.
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b) Según el destino:
De producción: Crédito aplicado a la agricultura, ganadería, pesca, comercios, industrias y transporte de las distintas actividades económicas.
De consumo: Para facilitar la adquisición de bienes personales.
Hipotecarios, destinados a la compra de bienes inmuebles.
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c) Según el plazo:
A corto y mediano plazo: Otorgados por Bancos a proveedores de materia prima para la producción y consumo.
A largo plazo: Para viviendas familiares e inmuebles, equipamientos, maquinarias, etc.
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d) Según la garantía:
Personal. Créditos a sola firma sobre sus antecedentes personales y comerciales.
Real (hipotecas). Prendarías cuando el acreedor puede garantizar sobre un objeto que afecta en beneficio del acreedor.
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VIII. VENTAJAS
Es un medio más equilibrado y menos costoso de obtener recursos.
Da oportunidad a las empresas de agilizar sus
operaciones comerciales.
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IX. DESVENTAJAS
Existe siempre el riesgo de que el acreedor no cancele la deuda, lo que trae como consecuencia una posible intervención legal.
Si la negociación se hace acredito se deben cancelar tasas pasivas.
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G R A C I A S