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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
DIRECCIÓN DE POSTGRADO
MODELO DE GESTIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y
DELITOS ADYACENTES EN COMPAÑÍAS DE SEGUROS GENERALES QUE
OPERAN EN LA CIUDAD DE QUITO
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN, PREVIO LA OBTENCIÓN DEL GRADO
ACADÉMICO DE MAGISTER EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
AUTORA: ECON. JACQUELINE RAQUEL GONZÁLEZ LÓPEZ
TUTOR: DR. CPA. EFRAÍN ROBERTO BECERRA PAGUAY, MAI. MSc. EPE.
D. M. DE QUITO: JUNIO DE 2018
REFERENCIAS DEL AUTOR: Econ. Jacqueline Raquel González López,
REFERENCIAS DEL TUTOR: Dr. CPA. Efraín Roberto Becerra Paguay, MAI.
MSc. EPE [email protected]
REFERENCIAS INVESTIGATIVAS: El presente trabajo ha realizado investigación
en normas tanto locales como internaciones, se ha basado en lo solicitado por la
Resoluciòn JB-3089-2014
González López, Jacqueline Raquel (2017). Propuesta de un modelo de
gestión del riesgo de lavado de activos y delitos adyacentes en compañías
de Seguros Generales que operan en la Ciudad de Quito,. Trabajo de
Titulación, modalidad proyecto de investigación para la obtención del
Título de Magister en Administración de Empresas, Facultad de Ciencias
Administrativas, Dirección de Posgrado. Quito: UCE. 41 p.
iii
DERECHOS DE AUTOR
Yo, Jacqueline Raquel González López, con C.C. 1720169729 en calidad de autora y
titular de los derechos morales y patrimoniales del trabajo de investigación, MODELO
DE GESTIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DELITOS
ADYACENTES EN COMPAÑÍAS DE SEGUROS GENERALES QUE OPERAN EN
LA CIUDAD DE QUITO, concedo a favor de la Universidad Central del Ecuador una
licencia gratuita, intransferible y no exclusiva para el uso no comercial de la obra, con
fines estrictamente académicos. Conservo a mi favor todos los derechos de autor sobre
la obra, establecidos en la normativa citada.
Asimismo autorizo a la Universidad Central del Ecuador para que realice la
digitalización y publicación de este trabajo de investigación en el repositorio virtual, de
conformidad a lo dispuesto en el Art. 144 de la Ley Orgánica de Educación Superior.
El autor declara que la obra objeto de la presente autorización es original en su forma de
expresión y no infringe el derecho de autor de terceros, asumiendo la responsabilidad
por cualquier reclamación que pudiera presentarse por esta causa y liberando a la
Universidad de toda responsabilidad.
En la ciudad de Quito, al 01 días del mes de junio de 2018.
Jacqueline Raquel González López
C.C. 1720169729
iv
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo, Dr. CPA. Efraín Roberto Becerra Paguay, MAI. MSc. EPE en calidad de tutor del
trabajo de titulación, MODELO DE GESTIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE
ACTIVOS Y DELITOS ADYACENTES EN COMPAÑÍAS DE SEGUROS
GENERALES QUE OPERAN EN LA CIUDAD DE QUITO elaborado por la
estudiante Jacqueline Raquel González López, de la Maestría en Administración de
Empresas, Instituto de postgrado de la Facultad de Ciencias Administrativas de la
Universidad Central del Ecuador, APRUEBO, en consideración que el trabajo de
titulación reúne los requisitos y méritos necesarios en el campo metodológico y
epistemológico, para ser sometido al jurado examinador que se designe en virtud de
continuar con el proceso de titulación determinado por la Universidad Central del
Ecuador.
En la ciudad de Quito, al 01 dias del mes de junio de 2018.
Dr. CPA. Efraín Roberto Becerra Paguay, MAI. MSc. EPE
C.C. 1713301792
v
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL NIVEL DE SIMILITUD DEL TRABAJO DE
INVESTIGACIÓN
Yo, Dr. CPA. Efraín Roberto Becerra Paguay, MAI. MSc. EPE, en calidad de tutor del
trabajo de titulación, MODELO DE GESTIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE
ACTIVOS Y DELITOS ADYACENTES EN COMPAÑÍAS DE SEGUROS
GENERALES QUE OPERAN EN LA CIUDAD DE QUITO elaborado por la
estudiante Jacqueline Raquel González López, de la Maestría en Administración de
Empresas, Instituto de postgrado de la Facultad de Ciencias Administrativas de la
Universidad Central del Ecuador, APRUEBO el nivel de similitud en correspondencias
con los parámetros establecidos considerando el resultado del programa especializado
para tal efecto, el análisis y revisión personal.
Se anexa la hoja resumen del programa especializado en imagen PDF.
En la ciudad de Quito, al 11 días del mes de abril de 2018.
Dr. CPA. Efraín Roberto Becerra Paguay, MAI. MSc. EPE
C.C. 1713301792
vi
ANÁLISIS URKUND
vii
DEDICATORIA
La presente tesis está dedicada a Dios, quien ha guiado mi vida y me ha permitido
concluir con esta etapa académica.
A mis padres, quienes siempre me han apoyado a lo largo de mi vida y me empujaron a
seguir luchando por mis sueños, gracias porque siempre son una inspiración para mí.
A mi hermana, por sus palabras y compañía, porque es el mejor regalo del mundo y
desde que llegó a mi vida me ha hecho esforzarme cada día por ser el mejor ejemplo
posible.
A mi prima Amparo y a mi sobrina Odita por siempre estar presentes en mi vida.
A mis suegros y cuñados, porque son la nueva familia que Dios me regaló y porque
siempre han estado pendientes de mí y me han apoyado en el transcurso de esta etapa.
A mi esposo, quien ha luchado junto a mí para alcanzar este sueño y quien me ha
apoyado incondicionalmente brindándome su tiempo, paciencia y comprensión en este
largo camino que concluyo. Gracias mi amor por nunca dejarme caer y por siempre
confiar en mí.
Para todos los ángeles que me cuidan desde el cielo y sé que intervienen para que todo
lo que me proponga lo logre.
Los amo mucho.
Jacqueline Raquel González López.
viii
AGRADECIMIENTO
Quiero agradecer especialmente a mi director de tesis Dr. Msc. Efraín Becerra por
haberme brindado su amistad, tiempo y paciencia para el logro de este sueño.
A mi familia por la paciencia a lo largo de este camino.
A mis amigos, la familia que uno escoge, quienes siempre me han brindado una palabra
de aliento y han estado pendientes de alguna manera de cómo transcurría este proceso,
especialmente a Adri y Diego quienes siempre estuvieron a mi lado
Jacqueline Raquel González López
ix
CONTENIDO
DERECHOS DE AUTOR ............................................................................................... iii
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN ............................. iv
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL NIVEL DE SIMILITUD DEL TRABAJO
DE INVESTIGACIÓN........................................................................................ v
ANÁLISIS URKUND ..................................................................................................... vi
DEDICATORIA ............................................................................................................. vii
AGRADECIMIENTO ................................................................................................... viii
CONTENIDO .................................................................................................................. ix
LISTA DE TABLAS ...................................................................................................... xii
RESUMEN .................................................................................................................... xiii
ABSTRACT .................................................................................................................. xiv
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................. 1
CAPITULO I ..................................................................................................................... 3
1. EL PROBLEMA ................................................................................................. 3
1.1. Planteamiento del problema ............................................................................... 3
1.2. Formulación del problema.................................................................................. 3
1.3. Preguntas de investigación ................................................................................. 4
1.4. Objetivos de la Investigación ............................................................................. 4
1.4.1. Objetivo general ................................................................................................. 4
1.4.2. Objetivos específicos .......................................................................................... 4
1.5. Justificación ........................................................................................................ 4
1.6. Alcance ............................................................................................................... 5
1.7. Limitaciones ....................................................................................................... 5
CAPÍTULO II .................................................................................................................... 6
2. MARCO REFERENCIAL, TEÓRICO Y CONCEPTUAL ............................... 6
2.1. Antecedentes ...................................................................................................... 6
2.2. Marco Teórico .................................................................................................... 7
2.2.1. Fundamentación Teórica o Bases Teóricas ........................................................ 7
2.2.2. Fundamentación Legal ..................................................................................... 12
CAPÍTULO III ................................................................................................................ 13
x
3. EL SECTOR SEGUROS DEL ECUADOR Y LA PREVENCIÓN DEL
LAVADO DE ACTIVOS ................................................................................. 13
3.1. Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Otros
Delitos .............................................................................................................. 15
3.2. Riesgo de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros
Delitos .............................................................................................................. 15
3.3. Clasificación Según Factores de Riesgo .......................................................... 16
3.3.1. Clientes ............................................................................................................. 16
3.3.2. Productos .......................................................................................................... 17
3.3.3. Canal ................................................................................................................. 17
3.3.4. Zona Geográfica ............................................................................................... 17
3.4. Etapas del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos,
Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos ............................................... 18
3.5. Metodología Para la Administración del Riesgo de LA/FT/OD ...................... 18
3.5.1. Metodología para la etapa de Identificación del riesgo .................................... 18
3.5.2. Metodología para la etapa de Medición o Evaluación del riesgo..................... 19
3.5.3. Metodología Para la Etapa de Control del Riesgo ........................................... 19
3.5.4. Metodología Para la Etapa de Monitoreo del Riesgo ....................................... 20
3.5.5. Metodología Para la Etapa de Reporte del Riesgo ........................................... 21
3.6. Políticas y Procedimientos de Debida Diligencia del Sistema de
Administración del Riesgo de LA/FT/OD ....................................................... 21
3.6.1. Política conozca su cliente ............................................................................... 21
3.6.2. Política conozca su empleado........................................................................... 25
3.6.3. Política conozca su mercado ............................................................................ 27
3.6.4. Política conozca su prestador de servicio de seguros ....................................... 28
3.7. Estructura Organizacional del Sistema de Administración del Riesgo de
LA/FT/OD, Funciones y Responsabilidades .................................................... 28
3.7.1. Directorio.......................................................................................................... 29
3.7.2. Unidad de cumplimiento .................................................................................. 30
3.7.3. Oficial de cumplimiento ................................................................................... 30
3.7.4. Recursos humanos ............................................................................................ 32
3.7.5. Procesos ............................................................................................................ 32
xi
3.7.6. Mercadeo .......................................................................................................... 32
3.7.7. Sistemas ............................................................................................................ 33
3.7.8. Caja y cobranzas ............................................................................................... 33
3.7.9. Equipo comercial .............................................................................................. 33
3.7.10. Reaseguros........................................................................................................ 34
3.7.11. Indemnizaciones/siniestros ............................................................................... 34
3.7.12. Riesgos ............................................................................................................. 34
3.7.13. Auditoría interna............................................................................................... 34
3.7.14. Colaboradores ................................................................................................... 35
CAPÍTULO IV ................................................................................................................ 36
4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................................ 36
4.1. Conclusiones .................................................................................................... 36
4.2. Recomendaciones ............................................................................................. 38
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 40
xii
LISTA DE TABLAS
Tabla N° 1: Empresas que conforman la Superintendencia de Bancos .......................... 13
Tabla N° 2: Factores de riesgo ....................................................................................... 16
xiii
MODELO DE GESTIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y
DELITOS ADYACENTES EN COMPAÑÍAS DE SEGUROS GENERALES QUE
OPERAN EN LA CIUDAD DE QUITO
RESUMEN
El Ecuador, al ser miembro del Grupo de Acción Financiera GAFI, se encuentra
obligado a cumplir con las resoluciones que aquí se exponen y es así que en el año 2005
emite la primera Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de
Activos y Otros Delitos teniendo como principal actor al Sector Financiero; para
cumplir con el propósito de la Ley se crea también a la Unidad de Inteligencia
Financiero UIF quienes son el ente de control con respecto a los temas de Prevención de
Lavado de Activos y otros Delitos. (Villacrés, 2012)
En el año 2010 la Ley es modificada y agrega, además, como sujetos obligados a las
Compañías de Seguros y Reaseguros, esto debido a la identificación de tipologías
propias para el sector; con esto la Unidad de Análisis Financiero emite una resolución
específica y de cumplimiento obligatorio para estas compañías así crea también ciertas
estructuras de reporte para monitoreo de transacciones de los clientes.
La Superintendencia de Bancos y Seguros, ente regulador hasta agosto de 2015, emitió
resoluciones donde se contempla el cumplimiento de políticas y procedimientos para
evitar que las compañías sean utilizadas como instrumento para lavar activos o cometer
otros delitos vinculados; a la fecha estas políticas son cumplidas de forma débil ya que
no se ha identificado la verdadera problemática y los beneficios que las compañías
obtienen al implementar estos tipos de control, es así, que nace este trabajo académico
con el fin de desarrollar un sistema de gestión integral que permita crear una cultura de
prevención que aporte al bienestar de la compañía de seguros y a la tranquilidad de sus
accionistas y directores.
PALABRAS CLAVE: MODELO DE GESTIÓN / PREVENCIÓN DE LAVADO DE
ACTIVOS, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y DELITOS ADYACENTES /
SECTOR SEGUROS
xiv
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
DIRECCIÓN DE POSTGRADO
MANAGEMENT MODEL OF THE MONEY LAUNDERING RISK AND
ADJACENT CRIMES IN GENERAL INSURANCE COMPANIES OPERATING
IN THE CITY OF QUITO
Author: Jacqueline Raquel González López Ec.
Tutor: Dr. CPA. Efraín Becerra Parguay PHD, CPA
Date: June 2018
ABSTRACT
Ecuador, Being a member of the Financial Action Group FAG, is obliged to comply with the
resolutions set forth herein and in 2005 it issues the first Law on Prevention, Detection and
Eradication of the Money Laundering Crime and Other Crimes, with the Financial Sector as its
main actor; In order to comply with the purpose of the Law, the Financial Intelligence Unit,
FIU, is also created, and are the control entity for Money Laundering Prevention and other
Crimes. (Villacrés, 2012)
In 2010, the Law is amended and also adds as mandatory subjects to the Insurance and
Reinsurance Companies, due to the identification of typologies for the sector; with this the
Financial Analysis Unit issues a specific resolution and mandatory compliance for these
companies thus also creates certain reporting structures for monitoring customer transactions.
The Superintendence of Banks and Insurance, regulator until August 2015, issued resolutions
that contemplate compliance with policies and procedures to prevent companies from being
used as an instrument to launder assets or commit other related crimes; to date, these policies
are met in a weak manner since the true problems and the benefits that companies obtain when
implementing these types of control have not been identified. Thus, this academic work is born
in order to develop an integrated management system to fostering a culture of prevention that
contributes to the welfare of the insurance company and the tranquility of its shareholders and
directors.
KEYWORDS: MODEL OF MANAGEMENT / MONEY LAUNDERING PREVENTION /
FINANCING OF TERRORISM AND ADJACENT CRIMES / INSURANCE SECTOR
1
INTRODUCCIÓN
El lavado de activos se ha convertido en una de las principales preocupaciones a
nivel mundial debido a la creciente de los también llamados “delitos financieros”.
El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), es una organización
intergubernamental creada en 1989 en la cumbre de París por el G7, con el objetivo de
luchar contra el blanqueo de capitales procedentes del narcotráfico y el terrorismo,
indica lo siguiente:
Las organizaciones que se dedican a estas actividades guardan como propósito generar
ganancias para el grupo o para un miembro del mismo. El lavado de dinero consiste en
la disimulación de los frutos de actividades delictivas con el fin de disimular y ocultar
sus orígenes ilegales.
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y no
individual; empresas regidas por las leyes del mercado que dirigen su acción a la
obtención de beneficios económicos provechando las oportunidades que brinda una
economía mundial globalizada. Las estimaciones sobre los alcances del lavado de
dinero indican que éste supera el producto bruto interno de la mayoría de los países, lo
cual permite comprender fácilmente que las organizaciones criminales manejan fortunas
y que resulta importante estudiar y legislar a efectos de combatir este fenómeno.
El Fondo Monetario Internacional ha señalado como consecuencias perversas del lavado
de activos a escala macroeconómica el cambio inexplicable en la demanda de dinero, lo
que aumenta los riesgos bancarios, contaminado transacciones financieras e
incrementado la volatilidad del flujo de capitales y el cambio de las tasas de interés
debido a cambios sin anticipación de capitales entre distintos países. Es por las razones
antes señaladas que el fenómeno del lavado de activos afecta en forma novedosa valores
sociales tales como el orden socioeconómico. (Antilavadodedinero.com, 2012)
Todos los factores mencionados han contribuido a que en el mundo se desarrollen
ciertos sistemas con el fin de proteger a las empresas legítimas de ser utilizadas como
instrumento para lavar activos, dichos esfuerzos se han concentrado en las instituciones
del sector financiero y de seguros.
Todos los factores mencionados han contribuido a que en el mundo se desarrollen
ciertos sistemas con el fin de proteger a las empresas legítimas de ser utilizadas como
instrumento para lavar activos, dichos esfuerzos se han concentrado en las instituciones
del sector financiero y de seguros.
2
En lo que respecta a la industria de seguros la Asociación Internacional de
Supervisores de Seguros, IAIS, ha incluido la prevención del lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo como uno de los Principios Básicos de Seguros, el
documento menciona lo siguiente:
... PBS 28 Combate al lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. (CLD/CFT) La
autoridad supervisora requiere que los aseguradores y los intermediarios, como mínimo
aquellos aseguradores e intermediarios que ofrecen productos de seguros de vida u otras
inversiones relacionadas con los seguros, tomen medidas efectivas para detener, detectar
y reportar lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo consistentes con las
recomendaciones del Grupo de Acción Financiera (FATF-GAF). (International
Association of Insurance Supervisors, 2003)
Es así que las empresas de seguro deben establecer un perfil de riesgo de tipo
operacional y de comportamiento de sus clientes y empleados.
En el Ecuador se creó en el año 2005 la Ley de Prevención, Detección y Erradicación
del delito de Lavado de Activos y Financiamiento de delitos de aplicación obligatoria
para los sectores financieros y de seguros, en el año 2010 se reforma la Ley y junto con
ella aparece la Resolución JB-2010-1767 del 21 de julio de 2010 y basado en esta
regulación las compañías han visto la necesidad de crear un sistema para prevenir el
delito de Lavado de Activo, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos.
En el año 2016 se ha actualizado nuevamente la Ley Orgánica de Prevención,
Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de
Delitos donde, dentro de sus cambios más importantes, se menciona las nuevas
atribuciones y nombre de la Unidad de Análisis Financiero y Económico, así como su
ente de reporte.
3
CAPITULO I
1. EL PROBLEMA
1.1. Planteamiento del problema
Debido a que el delito de Lavado de Activos y delitos adyacentes al mismo se
encuentran en crecimiento en nuestro país y a nivel mundial, las entidades de control en
la materia han emitido normas para la Prevención del Lavado de Activos,
Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos que son de obligado cumplimiento por
parte de las aseguradoras que trabajan en territorio ecuatoriano.
Este obligado cumplimiento de las leyes y normas de Prevención del Lavado de
Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos ha dispuesto a las empresas
aseguradoras a invertir en personal, capacitaciones y sistemas de información que
muchas ocasiones no han rendido los resultados esperados.
La falta de conocimiento sobre la importancia de este tema ha hecho que las
compañías obligadas, tomen el tema de PLA como un gasto y no como una inversión de
cuidado de la misma; es así que no se han creado, necesariamente, planes reales de
prevención sino fachadas para evitar observaciones y posibles sanciones por parte de la
Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros y Unidad de Análisis Financiero y
Económico.
Por las razones presentadas se plantea en el presente trabajo académico la creación
de un Modelo de gestión del riesgo de Lavado de Activos y delitos adyacentes en
Compañías de Seguros que operan en la República del Ecuador.
1.2. Formulación del problema
¿Cómo un modelo de gestión mejorará los resultados y optimizará los recursos que
destina la compañía para la Prevención del Lavado de Activos y sus delios adyacentes?
4
1.3. Preguntas de investigación
¿Cuáles son los riesgos a los que se enfrentan las aseguradoras al no tener modelos
de gestión del riesgo de Lavado de Activos y delitos adyacentes?
¿Las resoluciones enviadas por el ente de control se adaptan a la realidad del sector
Seguros?
¿Cómo se evitará la permanencia de clientes siniestrosos con un adecuado sistema de
gestión del riesgo de Lavado de Activos y delitos adyacentes?
1.4. Objetivos de la Investigación
1.4.1. Objetivo general
Crear un modelo de gestión que permita administrar de manera adecuada el riesgo de
Lavado de Activos y delitos adyacentes.
1.4.2. Objetivos específicos
Revisar las tipologías de seguros aplicables a la realidad ecuatoriana.
Analizar las leyes internacionales en materia de Prevención de Lavado de
Activos.
Verificar la ley de ecuatoriana vigente en materia de Prevención de Lavado
de Activos.
Determinar la normativa vigente para el sector de Seguros.
Optimizar los sistemas de control con el fin de obtener un adecuado modelo
de gestión para prevenir el lavado de activos y los delitos adyacentes.
1.5. Justificación
En el año 2010 la Superintendencia de Bancos y Seguros emitió la resolución JB-
2010-1767 llamada NORMAS PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA DE
5
SEGURO PRIVADO SOBRE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y
OTROS DELITOS; con la emisión de esta resolución se obligó a las empresas de
Seguros a tomar medidas con el fin de evitar ser utilizadas como instrumento para lavar
activos.
A pesar de que existen criterios de que en el mercado asegurador no se puede lavar
activos existen tipologías identificadas por grupo Egmont y análisis de expertos en el
tema en los cuales se identifica que si existe formas de lavar dinero en el sector.
He oído decir que en los seguros generales no existe ni puede darse el lavado de dinero.
Lamentablemente, que el riesgo sea bajo no significa que deje de existir. En Lloyd’s,
por ejemplo, hemos visto una cantidad de intentos de lavar dinero que por fortuna
fueron frustrados gracias a la diligencia de los miembros de ese mercado. (Wragg,
2005)
En el mercado asegurador se pueden identificar dos figuras, el lavado de dinero
tradicional y el fraude a los sistemas de seguros; sin embargo, este último puede
gestarse como lavado de activos.
Debido a esta dualidad de criterios y a la particularidad del lavado de activos en el
mercado asegurador es importante determinar un modelo de gestión que permita
administrar el riesgo de lavado de activos en las aseguradoras sin que los controles
afecten al negocio.
1.6. Alcance
El alcance del presente trabajo será establecer un modelo de gestión del riesgo de
lavado de activos y delitos adyacentes para las compañías de seguros generales
establecidas en la ciudad de Quito.
1.7. Limitaciones
La investigación se enfrentará a la escasa información que los entes de control
mantienen del tema y al desconocimiento del mercado con respecto a los temas de
Prevención de Lavado de Activos y delitos adyacentes.
6
CAPÍTULO II
2. MARCO REFERENCIAL, TEÓRICO Y CONCEPTUAL
2.1. Antecedentes
El lavado de activos es un delito tan antiguo que existe desde antes de que exista el
dinero como se lo conoce ahora; lo empezaron los piratas que asaltaban los barcos de
oro y mercaderías, sin embargo, fue después de la segunda guerra mundial que se decide
fundar la Organización de las Naciones Unidas.
Como lo menciona (Jiménez, 2009):
El blanqueo de capitales es a comienzos del siglo XXI uno de los fenómenos
delictivos de mayor trascendencia económica, política y social en un número importante
de países. Esta incidencia tiene distinto impacto entre los países desarrollados o de
primer orden económico y aquellos otros países en vías de desarrollo o de segundo nivel
económico. La referencia a ambos grupos de países se debe a las distintas
peculiaridades, causas y efectos que ocasionan en unos y otros el blanqueo de capitales.
En el Ecuador la regulación actual contra el lavado de activos contempla como
agente obligado al sector asegurador ya que este es uno de los sectores utilizados por los
lavadores de activos.
Como lo indica (Villacrés, 2012):
(…) las empresas de seguros se han visto obligadas a cambiar su forma de hacer
negocios, pues anteriormente se enfocaban en el conocimiento del riesgo o bien
asegurable, pero ahora esta ley les obliga a tener un conocimiento profundo de los
clientes que toman el seguro y de cualquier persona con la que se relacionen
comercialmente, incluyendo a sus socios de negocios (brókers de seguros,
reaseguradores, brókers de reaseguros y peritos), empleados y accionistas. La cantidad
de requisitos contenidos en esta resolución ha provocado una serie de dificultades con
los clientes de las aseguradoras, pero principalmente con el ente de control, la
Superintendencia de Bancos y Seguros, organismo que está realizando auditorías en el
sector asegurador, y que a la fecha ha levantado una gran cantidad de observaciones e
incluso impuesto sanciones.
7
2.2. Marco Teórico
2.2.1. Fundamentación Teórica o Bases Teóricas
Modelo de Gestión
Un modelo de gestión es un patrón o arquetipo que refleja la elección que han hecho los
altos ejecutivos de una empresa, en cuanto a definición de objetivos, motivación de
esfuerzos, coordinación de actividades y asignación de recursos, es decir, es un patrón
que define el trabajo gerencial. (Chávez, 2013)
Es decir, un modelo de gestión orienta a la administración empresarial y le da una
clara conceptualización a la gerencia sobre los recursos a utilizar.
Riesgo de Lavado de Activos
El riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo es la posibilidad en que
puede incurrir la Compañía por pérdida o daño al ser utilizada directamente o a través
de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de
recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el
ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. El riesgo de LA/FT se
materializa a través de los riesgos asociados, estos son: el legal, reputacional, operativo
y de contagio. (NEXSYS, 2017)
Lavado de Activos
Es el mecanismo a través del cual se oculta o disimula la naturaleza o el verdadero
origen, ubicación, propiedad o control de dineros provenientes de actividades ilegales,
tanto en moneda nacional como extranjera, para introducirlos como legítimos dentro del
sistema económico de un país; (Seguros, 2014)
Debida diligencia
Es el conjunto de políticas, procesos y procedimientos que aplica la entidad, a sus
accionistas, clientes, empleados, prestadores de servicios de seguros, y mercado, para
prevenir que se la utilice como un medio para el cometimiento de lavado de activos,
financiamiento del terrorismo y otros delitos. (Seguros, 2014)
Elementos de prevención de lavado de activos, financiamiento del
terrorismo y otros delitos
Son las políticas, procesos, procedimientos, documentados formalmente, estructura
organizacional, el sistema de control interno, infraestructura tecnológica, capacitación y
8
formación del personal y divulgación de normas y principios orientados a prevenir el
lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos; (Seguros, 2014)
Empresas de seguros
Son las compañías anónimas autorizadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros,
constituidas en el territorio nacional y las sucursales de empresas extranjeras
establecidas en el país, cuyo objeto exclusivo es el negocio de asumir directa o
indirectamente, o aceptar y ceder riesgos en base a primas; (Seguros, 2014)
Etapas de prevención de lavado de activos
Se refiere a la identificación, medición, control y monitoreo del riesgo de lavado
de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos.
Fraude
El fraude en seguro ha sido definido como la situación que se produce cuando el propio
asegurado o un tercero eventual beneficiario de una indemnización, provocan
intencionalmente un siniestro o exagera intencionalmente sus consecuencias, con el fin
de obtener un enriquecimiento indebido de parte de una aseguradora. (Medina, 2017)
Grupo de Acción Financiera GAFI
Es la primera organización intergubernamental dedicada a crear y promover acciones
globales de combate al lavado de activos, nació en París en el año de 1989 con el
auspicio del Grupo de los 7 Países Industrializados, integrado por Estados Unidos,
Alemania, Francia, Japón, Reino Unido, Italia y Canadá. Actualmente está integrado por
31 países y 2 organizaciones internacionales, que son la Comisión Europea y el Consejo
de Cooperación del Golfo. (Villacrés, 2012)
Organismos internacionales involucrados en la lucha contra el Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo
Son varias organizaciones internacionales que tienen características similares a
GAFI, poseen status de miembros observadores o cuentan con estrictas medidas de
prevención de lavado de activos. Estas organizaciones son:
Grupo de Eurasia. – la consultora de riesgo político más grande del mundo y
poseen oficinas en Nueva York, Washington, D.C., Londres, Tokio, São Paulo,
San Francisco y Singapur además de expertos en política y economía en todo el
mundo que han desarrollado un Índice Global de Riesgo Político (GPRI) que es
9
el primer índice cualitativo comparativo de riesgo político y económico
diseñado específicamente para medir la estabilidad en los mercados emergentes.
Los clientes del Grupo Eurasia incluyen importantes bancos de inversión,
inversores institucionales, agencias gubernamentales y corporaciones
multinacionales en numerosos sectores.
Banco de Desarrollo de Asia. – es una organización financiera creada en 1966
con el objetivo de luchar contra la pobreza.
Secretariado del Commonwealth. – la cabeza de este grupo es la Reina Isabel,
está compuesta por 52 países miembros quienes financian el funcionamiento de
esta entidad cuyo objetivo principal es la cooperación internacional en el ámbito
político y económico.
Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera. – Fue creada en 1995
en el palacio de Egmont en Bélgica y es la instancia que reúne a las Unidades de
Inteligencia del mundo con el objetivo de intercambiar información entre las
UIF de los países miembros para combatir el delito de lavado de activos.
Ecuador no es miembro del grupo.
Banco Europeo para la Reconstrucción y el Desarrollo. – creado en 1990 con
el objetivo de favorecer la transición a una economía de mercado y promover la
iniciativa privada en los países ex-comunistas de Europa Oriental.
Banco de Europa Central. – creado en 1998 por los países de la Unión Europea,
su objetivo principal es la estabilidad de los precios en la zona euro
promoviendo el buen funcionamiento de la infraestructura del mercado
financiero.
Oficina Europea de Policía (Europol). – es la encargada de facilitar la lucha
contra la delincuencia en su territorio, tiene como objetivo mejorar la
cooperación entre sus estados miembros, así como le eficacia de los servicios
correspondientes de dichos estados y la cooperación entre los mismos con vistas
a la prevención y lucha contra el terrorismo, el tráfico ilícito de estupefacientes y
otras formas graves de delincuencia internacional.
Banco Interamericano de Desarrollo (BID). – creada con el propósito de
financiar proyectos viables de desarrollo económico, social e institucional y
promover la integración comercial regional en el área de América Latina y
el Caribe.
10
Banco de Desarrollo Africano. – creado en 1964, es el encargado de promover
el desarrollo económico y el progreso social de los países africanos.
Fondo Monetario Internacional (FMI). – reúne a 189 países y su objetivo es
fomentar la cooperación monetaria internacional; facilitar la expansión y el
crecimiento equilibrado del comercio internacional; fomentar la estabilidad
cambiaria; contribuir a establecer un sistema multilateral de pagos para las
transacciones corrientes entre los países miembros y eliminar las restricciones
cambiarias que dificulten la expansión del comercio mundial; infundir confianza
a los países miembros poniendo a su disposición temporalmente y con las
garantías adecuadas los recursos del Fondo, dándoles así oportunidad de que
corrijan los desequilibrios de sus balanzas de pagos sin recurrir a medidas
perniciosas para la prosperidad nacional o internacional, para acortar la duración
y aminorar el desequilibrio de sus balanzas de pagos, esto según indican sus
estatutos.
Interpol. – creada en 1923 es la mayor organización policial internacional del
mundo con 190 países miembro. Su trabajo se centra en n la seguridad
pública, terrorismo, crimen organizado, tráfico de drogas, tráfico de armas,
tráfico de personas, lavado de dinero, pornografía infantil, crímenes económicos
y corrupción.
Organización de Estados Americanos (OEA). – es el organismo regional más
antiguo del mundo creado en 1948 con el objetivo de ser un foro político para la
toma de decisiones, el diálogo multilateral y la integración de América.
Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD). –
fue creada en 1990 con el objetivo de ser un foro político para la toma de
decisiones, el diálogo multilateral y la integración de América.
Grupo Offshore de Supervisores Bancarios. – mantiene reuniones conjuntas
con el comité de Basilea y sus miembros provienen de los principales centros
financieros internacionales.
Oficialía de las Naciones Unidas sobre Drogas y Delitos. – tiene por objetivo
luchar contra las drogas y el crimen organizado transnacional.
Banco Mundial. - Su propósito es reducir la pobreza mediante préstamos de
bajo interés, créditos sin intereses a nivel bancario y apoyos económicos a las
naciones en desarrollo.
11
Organización mundial de Aduanas (WCO). – fundado en 1952, es
un organismo internacional dedicado a ayudar a los países miembros,
normalmente representado por las respectivas aduanas, a cooperar y estar
comunicados entre ellos en materia aduanera.
La Convención de Palermo. – también llamado Convención contra la
Delincuencia Organizada Transnacional, es un tratado multilateral en contra del
crimen organizado basado en 3 protocolos que contienen elementos sobre trata
de personas y tráfico ilegal de armas.
Organización Internacional de Comisiones de Valores. - Es, junto con sus
organizaciones hermanas, el Comité de Basilea de Supervisión Bancaria y
la Asociación Internacional de Supervisores de Seguros, en conjunto forman el
Foro Conjunto de las normas internacionales de regulación financiera.
Actualmente, los miembros de OICV (IOSCO) regulan más del 90 por ciento de
los mercados de valores del mundo.
Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN). – creada en 1965 y tiene
por objetivos:
1. Fomentar y facilitar el contacto, el entendimiento y las relaciones directas entre
las entidades financieras de América Latina, sin consideración sobre asuntos de
política interna de cada país.
2. Contribuir por conducto de sus servicios técnicos a la coordinación de criterios y
a la unificación de usos y prácticas bancarias y financieras en general en
Latinoamérica.
3. Cooperar dentro de las actividades que le son propias, al más eficaz desarrollo
económico de los países latinoamericanos y al de los movimientos de
integración económica en que participen.
4. Propender por todos los medios a su alcance el desarrollo y bienestar de los
países en que radiquen sus miembros.
5. Propender por una mayor profundización financiera y mayor acceso de los
grupos poblacionales de menor ingreso a los servicios financieros como forma
de contribuir a la disminución de la pobreza en los países latinoamericanos.
Consejo del Comité Selecto de Europa de Expertos en la Evaluación de
Medidas Antilavado de Dinero (MONEYAL). - es el foro en el cual se debaten,
analizan y se llegan a conclusiones sobre la lucha contra el lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo. A través de este grupo se elaboran Regulaciones
12
Modelo sobre delitos de lavado de dinero relacionados con el tráfico de drogas y
otros delitos.
Organismos más relevantes en Ecuador.
Unidad de Análisis Financiero y Económico
Secretaría Técnica de Drogas
Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros
Ministerio del Interior
Ministerio Coordinador de Política Económica
Tipologías de lavado de activos en seguros
Son casos reales que se han presentado con clientes que han querido afectar de
alguna manera a las aseguradoras utilizando ciertos métodos.
2.2.2. Fundamentación Legal
El siguiente trabajo académico está basado en las normas ecuatorianas que rigen la
Prevención del Lavado de Activos:
Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de
Activos y del Financiamiento de Delitos.
Resolución JB-2014-3089 NORMAS PARA LAS INSTITUCIONES DEL
SISTEMA DE SEGURO PRIVADO SOBRE PREVENCIÓN DE LAVADO DE
ACTIVOS, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTROS DELITOS.
Resolución No. UAF-DG-SO-2016-001 REGLAMENTO LEY DE LAVADO DE
ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DE DELITOS
13
CAPÍTULO III
3. EL SECTOR SEGUROS DEL ECUADOR Y LA PREVENCIÓN DEL
LAVADO DE ACTIVOS
El sector de Seguros en la actualidad tiene como ente de control a la
Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros desde el año 2015, sin embargo, la
información oficial encontrada sobre cómo está conformado corresponde a la
Superintendencia de Bancos del año 2015 y es la siguiente:
Tabla N° 1: Empresas que conforman la Superintendencia de Bancos
Fuente: Superintendencia de Bancos
Año: 2015
N° EMPRESA
1 AMA AMÉRICA S.A. EMPRESA DE SEGUROS
2 CHUBB SEGUROS ECUADOR
3 AIG-METROPOLITANA CIA. DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A.
4 ALIANZA CIA. DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A.
5 ASEGURADORA DEL SUR C.A.
6 BALBOA COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A.
7 BMI DEL ECUADOR COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA S.A.
8 BUPA ECUADOR S.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS
9 COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA COLVIDA S.A.
10 COMPAÑÍA DE SEGUROS CONDOR S.A.
11 COMPAÑÍA DE SEGUROS ECUATORIANO SUIZA S.A.
12 COMPAÑÍA FRANCESA DE SEGUROS PARA COM. EXT. COFACE S.A. SUCURSAL ECUADOR
13 CONFIANZA COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A.
14 CONSTITUCION C.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS
15 EQUIVIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A.
16 GENERALI ECUADOR COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A.
17 HISPANA DE SEGUROS S.A.
18 INTEROCEANICA C.A. DE SEGUROS Y REASEGUROS
19 LATINA SEGUROS Y REASEGUROS C.A.
20 LATINA VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS C.A.
21 LA UNION COMPAÑÍA NACIONAL DE SEGUROS S.A.
22 LIBERTY SEGUROS S.A.
23 LONG LIFE SEGUROS LLS EMPRESA DE SEGUROS S.A.
24 MAPFRE ATLAS COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A.
25 PAN AMERICAN LIFE INSURANCE COMPANY
26 QBE SEGUROS COLONIAL S.A.
27 ROCAFUERTE SEGUROS S.A.
28 SEGUROS COLON S.A.
29 SEGUROS DEL PICHINCHA S.A. CIA .DE SEGUROS Y REASEG.
30 SEGUROS EQUINOCCIAL S.A.
31 SEGUROS ORIENTE S.A.
32 SEGUROS SUCRE S.A.
33 SEGUROS UNIDOS S.A.
34 SWEADEN COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A.
35 COMPAÑÍA REASEGURADORA DEL ECUADOR S.A.
36 TOPSEG COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A .
37 UNIVERSAL COMPAÑÍA DE REASEGUROS S.A.
38 VAZ SEGUROS S.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS
14
La ley para reprimir el Lavado de Activos fue emitida en el 2005, cuya finalidad es la
de prevenir, detectar, sancionar y erradicar el lavado de activos, en sus diferentes
modalidades, sin embargo, a partir de octubre del año 2010 la Unidad de Análisis
Financiero creó estructuras de reporte para el sector.
Las estructuras de reporte emitidas en esa fecha fueron las siguientes:
Reporte de Operaciones Inusuales e Injustificadas ROII.- en este
reporte se envían los sujetos que realizan actividades sospechosas,
inusuales o injustificadas, así como los cambios de perfiles de
comportamiento y operacionales. Para poder realizar este reporte se debe
identificar alguna tipología.
Reporte de Operaciones que Superan el Umbral RESU.- aquí se
reportan transacciones que superan los USD. 10.000 de un mismo cliente
dentro del mismo mes indistintamente de la forma de pago dentro de los
primeros 15 días de cada mes.
En este mismo año la Superintendencia de Bancos y Seguros emitió la resolución JB-
2010-1767 para Seguros donde se estipulan las reglas que se deben cumplir en el sector,
en la actualidad la resolución es la JB-2014-3089 que tiene el siguiente esquema:
Glosario de Términos
Políticas y procedimientos de control
Reserva y confidencialidad
Manual de prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y
otros delitos
De la debida diligencia y sus procedimientos
De la información
De la estructura organizacional
De la capacitación
Disposiciones generales
Disposiciones transitorias
15
El sistema de administración del riesgo de PLA/FT/OD consiste en el diseño de
políticas y procedimientos basados en lo que indica la ley y normas que regulan el
sector y para esto se delimitará como factor de estudio a las empresas que se dediquen a
la venta de planes de seguros generales ya que las tipologías en las empresas de vida son
diferentes.
3.1. Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Otros Delitos
La naturaleza del riesgo de LA/FT/OD es diferente a los riesgos crediticios, de
mercado o liquidez ya que en estos existen escenarios de ganar y/o perder; en el caso del
riesgo de LA/FT/OD el único escenario que se presenta para la organización es el de
pérdida por sanciones impuestas por entidades de control debido a incumplimientos, o
por daños a la imagen corporativa; es decir riesgo reputacional el mismo que es
imposible de cuantificar ya que implica la pérdida de clientes y socios estratégicos; es
por esta razón que se considera oportuno el manejo de este riesgo para prevenir, detectar
y, de ser el caso, reportar de forma oportuna transacciones inusuales e injustificadas.
Para poder administrar el riesgo operativo tratado en este trabajo de estudio se debe
crear un área de control, no solamente por cumplimiento de la norma sino porque será el
área encargada de evitar que las empresas sean utilizadas para lavar activos.
Adicionalmente se darán responsabilidades a las demás áreas de la compañía ya que el
trabajo de prevención es transversal a toda la compañía.
A continuación, el sistema planteado para cumplir con el objeto planteado en la Ley,
en la resolución vigente, normas de Buen Gobierno Corporativo y para darle un valor
agregado a las compañías de seguros.
3.2. Riesgo de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos
El riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, es la posibilidad en que
puede incurrir la Compañía por pérdida o daño al ser utilizada directamente o a través
de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de
recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el
ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. El riesgo de LA/FT se
materializa a través de los riesgos asociados, estos son: el legal, reputacional, operativo
y de contagio. (NEXSYS, 2017)
16
Según lo indicado por la normativa vigente, se deben considerar al menos los
siguientes factores de riesgos:
Cliente
Productos
Canales
Zona geográfica
Tabla N° 2: Factores de riesgo
3.3. Clasificación Según Factores de Riesgo
3.3.1. Clientes
En este factor se pueden analizar varios subfactores de los clientes que pueden
indicar señales de alerta o cambios en su perfil, los subfactores considerados son los
siguientes:
Persona Expuesta Políticamente.- la Unidad de Análisis Financiero y
Económico provee de listas de personas que trabajan en el sector público y
que ejercen un cargo jerárquico superior a quienes las compañías del sector
de seguros deben realizar un análisis del riesgo que representa “diligencia
ampliada” y que por su condición de PEP´s son considerados clientes de alto
riesgo.
17
Edad.- variable que puede ser considerada para dar señales de alerta según
tipologías estudiadas.
Actividad económica.- se vinculará el nivel de riesgo por actividad
económica basada en la tabla CIIU. Servirá también para analizar el nivel de
concentración existente.
Ingresos.- será utilizado para dar un nivel de riesgo según su nivel de
ingresos y para realizar una correlación con la suma asegurada y bien
asegurable que presenta.
Patrimonio.- nivel de patrimonio que presenta un cliente, en base al cual se
realiza una asignación de nivel de riesgo en función del segmento al que
pertenezca.
Nacionalidad.- se asignará un nivel de riesgo según el país de nacimiento
del cliente, para esto se basará en estudios oficiales vigentes de
organizaciones a nivel mundial.
3.3.2. Productos
El riesgo por tipo de producto se establecerá en función de su exposición para ser
utilizada para el cometimiento del delito de lavado de activos, financiamiento del
terrorismo u otros delitos adyacentes.
3.3.3. Canal
Se revisará la forma en la que el cliente es vinculado a la compañía.
3.3.4. Zona Geográfica
Provincia de residencia.- se asignará un nivel de riesgo según la provincia
de residencia del cliente, para esto se basará en estudios oficiales vigentes de
organizaciones a nivel local.
País de residencia.- se asignará un nivel de riesgo según el país de
residencia del cliente, para esto se basará en estudios oficiales vigentes de
organizaciones a nivel mundial.
18
3.4. Etapas del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos,
Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos
Se ha considerado el modelo colombiano de administración de riesgos de lavado de
activos, financiamiento del terrorismo SARLAFT, ya que, según la última publicación
de Basilea sobre Gobernanza, Colombia es líder regional en materia de Prevención de
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
SARLAFT se compone de dos fases las cuales, según la UIF de Colombia son:
La primera corresponde a la prevención del riesgo y cuyo objetivo es prevenir que se
introduzcan al sistema financiero recursos provenientes de actividades relacionadas con el
lavado de activos y/o de la financiación del terrorismo. La segunda, que corresponde al
control y cuyo propósito consiste en detectar y reportar las operaciones que se pretendan
realizar o se hayan realizado, para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones
vinculadas al LA/FT. (Unidad de Inteligencia Financiera de Colombia, 2008).
3.5. Metodología Para la Administración del Riesgo de LA/FT/OD
La metodología constará de cinco etapas que son:
Identificar
Medir o Evaluar
Controlar
Monitorear
Reportar
3.5.1. Metodología para la etapa de Identificación del riesgo
Según la norma ISO 31000, que en su numeral 5.4.2 de la norma se describe la
manera técnica como las entidades pueden abordar la etapa de identificación del riesgo,
estableciendo lo siguiente:
La organización debería identificar:
Las fuentes de riesgo.
Las áreas de impacto.
Los eventos (incluyendo los cambios en las circunstancias) y
sus causas y consecuencias potenciales.
19
El objeto de esta fase es generar una lista exhaustiva de riesgos con base en aquellos
eventos que podrían crear, aumentar, prevenir, degradar, acelerar o retrasar el logro de
los objetivos. Es importante identificar los riesgos asociados a la no búsqueda de
oportunidades. (Infolaft.com, 2014)
Para relevar la identificación de los riesgos de LA/FT/OD se pueden utilizar las
siguientes técnicas o herramientas:
Lluvia de ideas
Entrevistas
Aplicación del Método Delphi
Revisión de Registros
Diagramas de flujos que permitan tener un conocimiento ampliado de los
procesos.
Con todo lo anteriormente mencionado se buscará identificar las causas de los
riesgos, así como su probabilidad de ocurrencia.
3.5.2. Metodología para la etapa de Medición o Evaluación del riesgo
Basado en las técnicas mencionadas en la fase de Identificación se puede ir dando un
valor a cada uno de los riesgos identificados constituyéndose así el mapa de riesgos de
LA/FT/OD.
Se deberá elaborar una matriz de riesgos que tenga las siguientes variables:
Fuentes del riesgo
Eventos de riesgo
Probabilidad de ocurrencia
Impacto
3.5.3. Metodología Para la Etapa de Control del Riesgo
Con el fin de disminuir la probabilidad en caso de que se materialicen los riesgos
inherentes, se establece para el control de los riesgos de LA/FT/OD detectados,
controles basados en:
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Normativa legal vigente.
Eventos internos presentados históricamente como fraudes, hallazgos o informes
de auditoría, reportes de operaciones inusuales e injustificadas, etc., que
expongan a la empresa a ser utilizada como medio para LA/FT/OD.
Eventos externos como tipologías de LA/FT/OD detectadas, eventos históricos
ocurridos o documentos de señales de alerta en la actividad de seguros, definidos
por organismos como la UAFE, el GAFI, el GAFILAT.
Los tipos de controles son los siguientes:
Control Preventivo: Acción que se implementa para prevenir las desviaciones o
incumplimientos de procesos. Establece las condiciones necesarias para que el
error o intención dolosa no se produzca. Se ejecuta antes de iniciar un proceso o
paso crítico. Por lo general, los controles preventivos son los que muestran costos
más eficientes.
Control Detectivo: Acción implementada para identificar desviaciones durante la
ejecución de un proceso o su incumplimiento. La eficacia de este tipo de control
dependerá principalmente del intervalo de tiempo transcurrido entre la ejecución
del proceso y la ejecución del control. Identifica el error, pero no lo evita, actúa
como una alarma que permite registrar el problema y sus causas. Sirve para
verificar el funcionamiento de los procesos y de sus controles preventivos.
Control Correctivo: Acción implementada con el fin de corregir las desviaciones
identificadas una vez concluido el proceso o su incumplimiento. Permite
investigar y rectificar los errores y sus causas, está destinado a procurar que las
acciones necesarias para su solución sean tomadas.
3.5.4. Metodología Para la Etapa de Monitoreo del Riesgo
En esta etapa se hace seguimiento del funcionamiento del sistema de administración
de riesgo de PLA/FT/OD y estará a cargo de un técnico especializado en el manejo de
este riesgo quien evaluará periódicamente el funcionamiento de los controles
implementados y verificará que estos den cobertura a todos los riesgos identificados.
21
3.5.5. Metodología Para la Etapa de Reporte del Riesgo
Los reportes deben tratar sobre el nivel de exposición general del riesgo de
LA/FT/OD a los diferentes niveles de la organización según sea definido por las
políticas para la prevención del LA/FT/OD, los reportes requeridos por las autoridades
competentes y según las obligaciones establecidas por la normativa vigente en materia
de prevención de LA/FT/OD; también debe reportarse sobre el desempeño del Sistema
de Administración del Riesgo de LA/FT/OD.
3.6. Políticas y Procedimientos de Debida Diligencia del Sistema de
Administración del Riesgo de LA/FT/OD
Estos procedimientos están basados en lo estipulado en la normativa vigente de
PLA/FT/OD y son los siguientes:
Conozca su Cliente
Conozca su Empleado
Conozca su Mercado
Conozca Accionista
Conozca su Prestador de Servicios de Seguros
La implementación adecuada de estas políticas permitirá identificar, medir, controlar,
monitorear y reportar los riesgos asociados al LA/FT/OD; así como definir los niveles
de control y responsabilidades de todas las áreas que pueden conformar una compañía
de seguros.
3.6.1. Política conozca su cliente
Esta política es una de las que más se habla internacionalmente ya que, en el ámbito
de seguros, inclusive, se solicita conocer no solo al Asegurado sino también al
Contratante de la póliza y a su Beneficiario.
22
Para que esta política se cumpla, la normativa JB. 2014-3089 en su artículo 14,
indica que para vincular a sus clientes y en la renovación anual de su póliza la compañía
de seguros debe solicitar mínimo la siguiente información:
14.1 Personas naturales, con contratos cuya suma asegurada sea igual o inferior a cincuenta
mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 50.000.00):
14.1.1. Nombres y apellidos completos;
14.1.2. Lugar y fecha de nacimiento;
14.1.3. Número de identificación: cédula de ciudadanía, cédula de identidad, documento de
identificación de refugiado (visa 12 IV), o pasaporte vigente, para el caso de los
extranjeros;
14.1.4. Ciudad y país de residencia;
14.1.5. Dirección y número de teléfono del domicilio;
14.1.6. Dirección del correo electrónico, de ser aplicable;
14.1.7. Nombres y apellidos completos del cónyuge o conviviente, de ser aplicable;
14.1.8. Número de identificación del cónyuge o conviviente, de ser el caso;
14.1.9. Descripción de la principal actividad económica o no económica, independiente o
dependiente, en este último caso el cargo que ocupa;
14.1.10. Detalle de los ingresos que provengan de las actividades económicas declaradas;
14.1.11. Detalle de ingresos netos diferentes a los originados en la actividad principal,
especificando la fuente;
14.1.12. Propósito de la relación comercial;
14.1.13. Vínculos existentes entre el solicitante, asegurado, afianzado y beneficiario;
14.1.14. Declaración de origen lícito de recursos;
14.1.15. Firma y número del documento de identificación del solicitante;
14.1.16. Copias de la cédula de ciudadanía, cédula de identidad, documento de
identificación de refugiado (Visa 12 IV) o pasaporte vigente; certificado de
empadronamiento; y, de ser aplicable el de su cónyuge o conviviente.
14.1.17. Copia de un recibo de cualquiera de los servicios básicos. En caso de que en
alguna localidad no existan dichos servicios, tal particular deberá constar en el
expediente; y,
14.1.18. Constancia de revisión de listas de información nacionales e internacionales;
14.2 Personas naturales, con contratos cuya suma asegurada sea superior a cincuenta mil
(US$ 50.000,00) e inferior a doscientos mil dólares de los Estados Unidos de
América (US$ 200.000.00), a más de la información referida en el numeral 14.1,
deberá requerirse:
14.2.1. Confirmación del pago del impuesto a la renta del año inmediato anterior o
constancia de la información publicada por el Servicio de Rentas Internas a través
de su página web, de ser aplicable;
14.2.2. Situación financiera: total de activos y pasivos;
14.3 Personas naturales, con contratos cuya suma asegurada sea mayor a doscientos mil
dólares de los Estados Unidos de América (US$ 200.000.00), a más de la
información referida en los numerales 14.1 y 14.2, deberá requerirse:
14.3.1. Nombre, dirección, número de teléfono, fax y dirección de correo electrónico de la
empresa, oficina o negocio donde trabaja, de ser aplicable; y,
14.3.2. Referencias personales y/o bancarias y/o comerciales;
14.4 Personas jurídicas, empresas, fundaciones y otras sociedades con contratos cuya suma
asegurada sea igual o inferior a doscientos mil dólares de los Estados Unidos de
América (US$ 200.000.00):
14.4.1. Razón social;
14.4.2. Número de registro único de contribuyentes o número análogo;
14.4.3. Copia de la escritura de constitución y de sus reformas, de existir éstas;
23
14.4.4. Objeto social;
14.4.5. Ciudad y país del domicilio de la persona jurídica;
14.4.6. Dirección, número de teléfono y dirección de correo electrónico;
14.4.7. Actividad económica;
14.4.8. Nombres y apellidos completos del representante legal o apoderado;
número de documento de identificación; y, copia certificada de su
nombramiento;
14.4.9. Lugar y fecha de nacimiento del representante legal o apoderado;
14.4.10. Dirección y número de teléfono del domicilio del representante legal o del
apoderado; y, dirección electrónica, de ser el caso;
14.4.11. Nómina actualizada de accionistas o socios, en la que consten los montos de
acciones o participaciones obtenida por el cliente en el órgano de control o registro
competente;
14.4.12. Certificado de cumplimiento de obligaciones otorgado por el órgano de control
competente, de ser aplicable;
14.4.13. Estados financieros, mínimo de un año atrás. En caso de que por disposición legal,
tienen la obligación de contratar a una auditoría externa, los estados financieros
deberán ser auditados;
14.4.14. Copia de un recibo de cualquiera de los servicios básicos;
14.4.15. Declaración de origen lícito de recursos;
14.4.16. Documentos de identificación de las personas que sean firmas autorizadas de la
empresa, o de quienes representen legalmente a la entidad;
14.4.17. Nombres y apellidos completos del cónyuge o conviviente, del representante legal
o apoderado, si aplica;
14.4.18. Documento y número de identificación del cónyuge o conviviente, del
representante legal o apoderado, si aplica; y,
14.4.19. Constancia de revisión de listas de información nacionales e internacionales;
14.5 Personas jurídicas, empresas, fundaciones y otras sociedades con contratos cuya suma
asegurada sea mayor a doscientos mil dólares de los Estados Unidos de América
(US$ 200.000.00), a más de la información establecida en el numeral 14.4, deberá
requerirse:
14.5.2. Estados financieros auditados, mínimo de un (1) año atrás, de ser aplicable; y,
14.5.3. Confirmación del pago del impuesto a la renta del año inmediato anterior o
constancia de la información publicada por el Servicio de Rentas Internas a través
de su página web, de ser aplicable
La empresa de seguros deberá tener en consideración el total de los valores asegurados que
mantenga un mismo cliente, para sobre esa base, requerir como mínimo la
información y documentación prevista en los numerales anteriores, según
corresponda.
En caso de que el potencial cliente no cuente con alguno de los datos o documentación
solicitada, y lo justifique razonablemente, se deberá consignar tal circunstancia en el
formulario de vinculación suscrito por el responsable de la relación comercial.
Los procedimientos implementados para la identificación del cliente, deben permitir la
realización de las diligencias necesarias, a través de mecanismos que dispone la entidad,
para confirmar la veracidad de los datos suministrados por éste en el formulario de
solicitud de inicio o de renovación de relación comercial con la empresa de seguros y/o
compañía de reaseguros. (Seguros, 2014, págs. 395-398)
Para el cumplimiento de estos requerimientos se deben elaborar formulario de
vinculación y renovación de clientes, en los cuales se condense toda la información
necesaria para el cumplimiento del artículo 14 y para que la compañía cuente con
24
información en sus sistemas que permitan generar las matrices de riesgos anteriormente
mencionadas.
Un marcador de diferencia en el mercado asegurador es la tecnología por lo cual el
formulario de vinculación y renovación debería ser desarrollado en conjunto con el
equipo de tecnología para que el mismo tenga campos de control automáticos y
documentación acorde a estado civil, suma asegurada, profesión y edad; finalmente se
puede realizar un proceso de firma electrónica alternativa para que así el cliente no
entregue formularios ni documentación impresa; sin el formulario entregado no se podrá
emitir la póliza ni la renovación; para facilidad se debe realizar la orden de inspección y
enviar el formulario.
Este formulario electrónico debe conectarse automáticamente al sistema de la
compañía para de esta forma tener actualizada la información de los clientes y evitar el
costo de digitadores y digitalizadores de la información.
Se debe contar con un sistema de cruce de listas de observados con al menos las
siguientes:
Personas Expuestas Políticamente (UAFE)
ONU (UAFE)
Sentenciados (UAFE)
Homónimos (UAFE)
OFAC (Página del Tesoro Nacional de EEUU)
La compañía debe contratar un sistema de PLA/FT/OD que permita tener un control
automático de coincidencia con los clientes antes de la emisión de su póliza, al
momento del pago de un siniestro y a la renovación; esto con el fin de no vincular o
mantener relaciones transaccionales con clientes que la compañía no desea tener.
Cuando un cliente está en listas PEP´s se debe realizar una diligencia ampliada que
comprenden en un análisis más profundo del riesgo del cliente y la aprobación la debe
dar un miembro de la alta gerencia designado que puede ser el Gerente y/o Jefe del área
de negocios.
25
El área de indemnizaciones, para clientes que presenten reclamos por un valor
superior a USD. 10.000, deberán solicitar un formulario con la siguiente información:
Nombre de las aseguradoras donde ha presentado reclamos en los últimos dos
años y cuyo monto haya superado los USD.10.000.
Inventario de los objetos asegurados.
Adicionalmente, en caso de que el cliente no haya presentado algún documento este
le será solicitado al momento de la presentación del reclamo sin que esto sea causal del
no pago del mismo.
3.6.2. Política conozca su empleado
El departamento de Talento Humano es el responsable del cumplimiento de esta
política cuyo proceso se estipula en 3 momentos con respecto a la relación con los
colaboradores:
Aspirantes: una vez se tenga la terna finalista de un proceso de selección se
deberá enviar los mismos a análisis de la Unidad de Cumplimiento para que se
revise el riesgo de vincular al aspirante según su cargo.
Personal nuevo: se debe enviar, una vez aceptada la oferta laboral, el
formulario Conozca su Empleado que posea la compañía de Seguros y sus
documentos soporte, esto deberá ser revisado el día que se integre el funcionario
a la compañía y sin eso no se podrá vincular al empleado.
Actualización: las personas cuyos formularios han superado el año de vigencia
deberán actualizar su información y documentación, de ser necesario, para esto
se hará una campaña de actualización de la información en conjunto con la
Unidad de Cumplimiento.
En el caso de personal nuevo y actualización se deben crear formularios que
contengan la siguiente información según la Resolución JB 2014-3089 en su artículo
23:
26
La política “conozca a su empleado” propenderá a que las entidades que conforman
el sistema de seguro privado tengan un adecuado conocimiento del perfil de riesgo de
todos los miembros del directorio, ejecutivos, funcionarios, empleados y personal
temporal, para cuyo efecto se requerirá, revisará y validará, en forma previa al inicio de
la relación de dependencia, de forma anual y cuando existan variaciones que ameriten
su actualización, la siguiente información:
23.1 Nombres, apellidos completos y estado civil;
23.2 Dirección domiciliaria, número telefónico y dirección de correo
electrónico;
23.3 Copia del documento de identidad: cédula de ciudadanía, cédula de
identidad y documento de identificación de refugiado (visa 12 IV) o
pasaporte vigente para el caso de los extranjeros;
23.4 Original del récord policial al momento de la vinculación;
23.5 Hoja de vida;
23.6 Referencias personales y laborales, de ser el caso;
23.7 Referencias bancarias y de tarjetas de crédito, de ser aplicable;
23.8 Copia de un recibo de cualquiera de los servicios básicos;
23.9 Al momento de la vinculación, una declaración en formularios diseñados
por cada entidad de no haber sido enjuiciado y condenado por el
cometimiento de actividades ilícitas;
23.10 Declaración de origen lícito de recursos;
23.11 Declaración anual de la situación financiera: total y detalle de activos y
pasivos;
23.12 Fecha de ingreso a la entidad; y, (Seguros, 2014, págs. 402-403)
A cargo de Talento Humano estará el Perfil del cargo y perfil de competencias.
Esta información sirve para determinar si los empleados mantienen niveles de vida
acorde a su patrimonio e ingresos.
Debe informar al Oficial de Cumplimiento cuando los empleados presenten señales
de alerta por ejemplo las siguientes:
Resistencia a salir de vacaciones
Negación a ascender de cargo
Colaboración inusual o injustificada en labores que no le corresponden
Se debe realizar una actualización de información a los directores de la compañía y a
los accionistas de la misma. En caso de que algún accionista no entregue la información
27
será notificado al Oficial de Cumplimiento para la realización de un análisis más
profundo a través de una Diligencia Ampliada.
3.6.3. Política conozca su mercado
Para el cumplimiento de esta política se realizarán dos actividades dentro de la
Unidad de Cumplimiento que son:
Monitoreo de Noticias
La Unidad revisará diariamente las noticias con el fin de identificar las personas
vinculadas a ciertos delitos esto con el fin de crear una base de observados propia con
personas de prensa para obtener señales de alerta.
Estudio de Mercado
El estudio de mercado debe permitir monitorear y conocer las características de los
sectores en los cuales se están desenvolviendo los clientes y según el artículo 28 de la
normativa vigente debe contar especialmente con la siguiente información:
28.1 Las industrias o sectores económicos sobre las cuales se ha identificado
con mayor frecuencia tipologías de lavado de activos, financiamiento del
terrorismo y otros delitos, es decir, las que representan mayor riesgo;
(reformado con resolución No. JB-
2013-2536 de 26 de julio del 2013)
28.2 Información general de la actividad económica y de la zona geográfica en
la que se ubican los sectores con los que interactúa los clientes;
28.3 Las principales variables macroeconómicas que influyen en los mercados;
y,
28.4 Los ciclos o períodos en las que rigen las actividades económicas de sus
clientes. (Seguros, 2014, pág. 404)
La metodología de estudio de mercado deberá ser realizada por el área encargada del
diseño de las mismas que es el área de riesgos quienes tomarán en consideración lo
solicitado por la norma y con la información contenida en varios estudios como
Fiscalía, GAFI, GAFILAT, Informe de Basilea entre otros será entregada al Oficial de
28
Cumplimiento para que se pueda segmentar a los clientes e identificar su nivel de
riesgo.
3.6.4. Política conozca su prestador de servicio de seguros
Esta política aplica para Reaseguradores, Intermediarios de Reaseguros, Peritos,
Ajustadores y Asesores Productores de Seguros quienes deben entregar la información
contemplada para clientes debe entregar también la contemplada en el artículo 30 de la
resolución:
“30.1 Permiso de funcionamiento otorgado por la Superintendencia de Bancos y Seguros;
y,
30.2 Calificación de riesgo de la entidad realizada por empresas de reconocido prestigio,
de ser aplicable, así como sobre el conocimiento de los controles implementados
para detectar operaciones de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y
otros delitos y si ha sido objeto de investigación o sanción por falta de aplicación
de medidas de prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y
otros delitos. (Reformado con resolución No. JB-2013-2454 de 11 de abril del 2013
y con resolución No. JB-2013-2536 de 26 de julio del 2013).” (Capitulo I.- normas
para las instituciones del sistema de seguro privado sobre prevención de lavado de
activos,financiamiento del terrorismo y otros delitos, 2014, pág. 404)
Esta información deberá ser plasmada en un formulario que deben actualizar los
prestadores de servicios todos los años sin excepción, en caso de vincular un nuevo
prestador este deberá tener autorización de alguien de alta gerencia previo un informe
realizado por la Unidad de Cumplimiento.
3.7. Estructura Organizacional del Sistema de Administración del Riesgo de
LA/FT/OD, Funciones y Responsabilidades
Para que el sistema establecido pueda funcionar correctamente es necesario se
establezca perfiles de funciones y responsabilidades que estén acordes a la normativa
vigente.
La estructura organizacional planteada sería la siguiente:
29
3.7.1. Directorio
Según lo que indica la normativa JB-2014-3089 la Unidad de Cumplimiento es:
“Aprobar y emitir las políticas generales para la prevención de LA/FT/OD en el
marco de las disposiciones legales vigentes en dicha materia.
Aprobar el código de ética en relación a la prevención de LA/FT/OD.
Aprobar el manual de prevención de LA/FT/OD y sus actualizaciones.
Aprobar, en enero de cada año, el plan de trabajo anual de la Unidad de
Cumplimiento en materia de prevención de LA/FT/OD, así como el informe de
cumplimiento de esta unidad correspondiente al año inmediato anterior.
Llevar a conocimiento de la junta general de accionistas, el plan de trabajo
anual, así como el informe de cumplimiento del año inmediato anterior, de la
Unidad de Cumplimiento.
Designar al Oficial de Cumplimiento Titular y Suplente, de conformidad con las
cualidades y requisitos requeridos para ocupar el cargo, y removerlo de sus
funciones cuando existan méritos para ello. La gestión de prevención de
LA/FT/OD será de responsabilidad exclusiva del directorio de la entidad en
tanto no se disponga de un Oficial de Cumplimiento debidamente calificado por
la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros.
Designar a los miembros del Comité de Cumplimiento.
Aprobar el procedimiento de control y las instancias responsables conformadas
por la alta gerencia, para la vinculación de los clientes que por sus
características, actividades que desempeñan, operaciones que realizan, entre
otros, puedan considerarse mayormente expuestos al riesgo de LA/FT/OD.
Conocer y realizar un seguimiento de las resoluciones adoptadas por el Comité
de Cumplimiento, dejando expresa constancia en el acta respectiva.
Aprobar la adquisición de los recursos técnicos y la contratación de los recursos
humanos necesarios para implementar y mantener los procedimientos de
prevención de LA/FT/OD.
Designar la instancia responsable del diseño de las metodologías, modelos e
indicadores cualitativos y/o cuantitativos para la oportuna detección de las
30
operaciones inusuales e injustificadas, con un valor técnico que vaya en función
de la información pública disponible y la mínima solicitada.
Determinar las sanciones administrativas internas para quien incumpla los
procedimientos de prevención de LA/FT/OD, y verificar su cumplimiento.
Aprobar la metodología general de la matriz de riesgos de prevención de lavado
de activos y financiamiento de delitos y las metodologías, modelos e indicadores
cualitativos y cuantitativos para la oportuna detección de las operaciones
inusuales e injustificadas que presente el Comité de Cumplimiento.”
3.7.2. Unidad de cumplimiento
Según lo que indica la normativa JB-2014-3089 la Unidad de Cumplimiento es:
[...] la principal encargada de proteger a la entidad y de prevenir el lavado de activos,
financiamiento del terrorismo y otros delitos en los productos y servicios que ofrecen
las empresas de seguros y compañías de reaseguros, así como de velar por el
cumplimiento de las disposiciones legales y normativas, manuales y políticas internas,
prácticas, procedimientos y controles internos en materia de prevención de lavado de
activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, por parte de todos y cada uno de
los miembros de la empresa de seguros o compañías de reaseguros. (Seguros, 2014, pág.
409)
La Unidad de Cumplimiento debe tener autonomía de las otras áreas y está dirigida
por un Oficial de Cumplimiento.
3.7.3. Oficial de cumplimiento
Es un funcionario con capacidad decisoria y autonomía para desarrollar su gestión,
que es calificado por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros.
Es la persona encargada de la administración del Sistema de Prevención del Lavado
de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos.
Para su designación por parte del Directorio, quien vaya a cumplir las funciones de
Oficial de Cumplimiento tendrán que acreditar conocimiento y experiencia en materia
de prevención de LA/FT/OD y sobre las actividades, productos y servicios que
relacionados a seguros. Así mismo, deberá cumplir con todos los requisitos legales
31
vigentes necesarios para su calificación ante la Superintendencia de Compañías, Valores
y Seguros.
Las compañías deben estar conformadas por al menos un Oficial de Cumplimiento
Titular, y de requerirse un Oficial de Cumplimiento Suplente y otro personal de apoyo.
El Oficial de Cumplimiento en conjunto con Unidad de Cumplimiento tendrá las
siguientes funciones:
Elaborar el manual de prevención de LA/FT/OD, para conocimiento del Comité
de Cumplimiento y su posterior aprobación por parte del Directorio.
Vigilar que el manual de prevención de LA/FT/OD, y sus modificaciones sea
divulgado entre todos los colaboradores.
Coordinar con la administración en la elaboración de la planificación de
cumplimiento para prevención de LA/FT/OD de la entidad.
Remitir a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros el manual de
prevención de LA/FT/OD y sus reformas, aprobado por el Directorio.
Elaborar y remitir hasta el 31 de enero de cada año, a la Superintendencia de
Compañías, Valores y Seguros el plan de trabajo de la unidad de cumplimiento
para el nuevo año, así como el informe de cumplimiento de los objetivos de la
entidad en materia de prevención de LA/FT/OD del año inmediato anterior,
debidamente aprobados por el Directorio.
Verificar el cumplimiento de las disposiciones relacionadas a la prevención de
LA/FT/OD contenidas en la Ley Orgánica de Prevención, Detección y
Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos,
en el manual de prevención de LA/FT/OD, en el código de ética y en otras
normas aplicables.
Formular las estrategias de la entidad para establecer los controles necesarios
sobre la base del grado de exposición al riesgo de LA/FT/OD.
Propender que las políticas, procesos y procedimientos respecto de la prevención
de LA/FT/OD sean adecuados y actuales.
Verificar la aplicación de procedimientos específicos para prevención de
LA/FT/OD por parte de los colaboradores.
32
3.7.4. Recursos humanos
Serán los responsables de la aplicación de la política Conozca su Empleado; esta
política será establecida por la Unidad de Cumplimiento bajo aprobación del directorio
y propende el correcto conocimiento del perfil de riesgo de todos los que conforman la
compañía de seguros.
La gerencia y/o jefatura de RRHH será responsable de:
Determinar, a través de una matriz elaborada por la Unidad de Cumplimiento, si
el directorio, accionistas y colaboradores en general mantienen niveles de vida
compatibles a través de su análisis patrimonial.
Reportar los resultados de estos análisis al Oficial de cumplimiento.
Evaluar a los miembros del Directorio y colaboradores de la organización que
demuestren conductas como: resistencia a salir de vacaciones, renuencia a
ejercer otras funciones o a ser promovidos, colaboración inusual y no autorizada,
encontrarse habitualmente en lugares distintos al de su función, entre otros que
se identifiquen como señales de alerta.
Ser soporte del Oficial de Cumplimiento y colaborar con las herramientas
existentes para fines de capacitación.
3.7.5. Procesos
La persona responsable de esta área deberá mantener un enfoque de mitigación del
riesgo de LA/FT/OD en el planteamiento de todos los procesos que presente la
compañía. No debe existir proceso en el que no se haya considerado los controles
necesarios de LA/FT/OD.
3.7.6. Mercadeo
Será el “dueño” de la base de información de clientes y deberá trabajar en conjunto
con la Unidad de Cumplimiento para mantener la misma actualizada y con la
información necesaria en temas de LA/FT/OD.
33
3.7.7. Sistemas
Esta área garantizará que la información cargada ya sea en clientes, empleados,
prestadores de servicios de seguros sea la que se utilice para la generación de repotería y
matriz de LA/FT/OD.
También garantizará la reserva y confidencialidad de la información que reposa en
los servidores de la compañía de seguros.
3.7.8. Caja y cobranzas
Informar al Oficial de Cumplimiento sobre las conductas sospechosas de
solicitantes, asegurados y beneficiarios en casos de devoluciones de primas,
cancelaciones y pagos en efectivo con el fin de que se aplique una diligencia ampliada.
3.7.9. Equipo comercial
Parte fundamental del cumplimiento de la política Conozca su Cliente y Conozca su
Prestador de Servicios de Seguros ya que son los que tienen el contacto directo tanto
con el cliente directo como con el corredor. Dentro de las funciones del equipo
comercial constan las siguientes:
Anteponer el cumplimiento de las políticas y procedimientos de PLA/FT/OD al
cumplimiento de las metas comerciales.
Solicitar al cliente y/o corredor todo lo correspondiente al cumplimiento de la
política Conozca su Cliente antes de la emisión de la póliza del cliente y al
momento de la renovación.
Implementar todos los procedimientos definidos o sugeridos por el Oficial de
Cumplimiento y/o el Comité de Cumplimiento, relacionados con la mejora en la
prevención de LA/FT/OD.
Solicitar a los prestadores de servicios de seguros (Corredores) la entrega de la
documentación con el fin de cumplir con la normativa al momento de la
vinculación del mismo y cada año con el fin de actualizar la información; así
34
también revisarán a los nuevos prestadores con el fin de que la Gerencia de
negocios apruebe la vinculación de los mismos.
3.7.10. Reaseguros
Solicitar a los prestadores de servicios de seguros (Reaseguradores e Intermediarios
de Reaseguros) la entrega de la documentación con el fin de cumplir con la normativa al
momento de la vinculación del mismo y cada año con el fin de actualizar la
información; así también revisarán a los nuevos prestadores con el fin de que la
Gerencia y/o Jefatura del área apruebe la vinculación de los mismos.
3.7.11. Indemnizaciones/siniestros
Solicitar a los prestadores de servicios de seguros (Peritos, Ajustadores,
Investigadores) la entrega de la documentación con el fin de cumplir con la normativa al
momento de la vinculación del mismo y cada año con el fin de actualizar la
información; así también revisarán a los nuevos prestadores con el fin de que la
Gerencia y/o Jefatura del área apruebe la vinculación de los mismos.
Adicionalmente, ellos deben aplicar el Conocimiento del Cliente al momento de la
presentación del reclamo y verificar que este no conste en las listas de observados que
posea la compañía.
3.7.12. Riesgos
Será el área responsable, bajo nombramiento del Directorio, de la elaboración de las
metodologías, modelos e indicadores cualitativos y cuantitativos con el fin de detectar
oportunamente operaciones inusuales e injustificadas.
3.7.13. Auditoría interna
Será el área responsable, bajo nombramiento del Directorio, de la elaboración de las
metodologías, modelos e indicadores cualitativos y cuantitativos con el fin de detectar
oportunamente operaciones inusuales e injustificadas.
35
3.7.14. Colaboradores
Los colaboradores son responsables de:
Notificar inmediatamente al departamento de Talento Humano, a través de la
actualización del formulario de vinculación de “Conozca a su Empleado”, las
variaciones en sus datos personales, así como su información financiera.
Guardar reserva y confidencialidad respecto a las comunicaciones que se hacen
sobre operaciones inusuales e injustificadas a las autoridades competentes. Se
prohíbe dar a conocer a personas no autorizadas y en especial a las personas que
hayan efectuado o intenten efectuar dichas operaciones inusuales e
injustificadas. Así mismo, quedan prohibidos de poner en conocimiento de
clientes o personas no autorizadas los requerimientos de información realizados
por autoridad competente o que dicha información ha sido proporcionada.
Informar la Oficial de Cumplimiento sobre el desacato de la reserva y
confidencialidad efectuada por un colaborador que sea de su conocimiento.
Guardar reserva y confidencialidad sobre la identidad y demás información
referente al Oficial de Cumplimiento, Titular y Suplente, con clientes,
proveedores y demás personas ajenas a la organización.
Participar activamente en todas las capacitaciones y evaluaciones de prevención
de LA/FT/OD programadas por la Unidad de Cumplimiento.
Implementar todos los correctivos retroalimentados por el Oficial de
Cumplimiento.
Aplicar las políticas y procedimientos de debida diligencia respecto a la
prevención de LA/FT/OD, definidos para el proceso en el que ejecuta su labor.
36
CAPÍTULO IV
4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Con el objetivo de culminar el presente trabajo, se presentarán las conclusiones y
recomendaciones que se han obtenido en el desarrollo del mismo; esto con el fin de que
esta investigación sirva de base a la construcción de nuevos trabajos de investigación.
4.1. Conclusiones
a) En el presente trabajo se ha creado un modelo de gestión que permitirá
administrar el riesgo de PLA/FT/OD, de manera adecuada creando
responsabilidades en otras áreas de la compañía, con el fin de que estas sean
partícipes clave del éxito de las políticas establecidas por la Unidad de
Cumplimiento y exigidas por el ente de control.
b) Con el trabajo realizado se brinda la oportunidad de manejar una administración
del riesgo de PLAFTOD no concentrada en el Oficial de Cumplimiento y su
equipo, sino que se le da la capacidad y la libertad a las demás áreas de la
compañía de realizar reportes de actividades inusuales con el fin de que sea la
Unidad de Cumplimiento quien realice los análisis respectivos con el fin de
determinar la existencia o no de inusualidades que merezcan reporte a la UAFE
y/o de establecer nuevos controles.
c) El sistema de administración creado tiene como objetivo presentar una
coadministración del riesgo de PLAFTOD entre la Unidad de Cumplimiento y
las áreas que presentan responsabilidad en el cumplimiento de las políticas
establecidas de esta manera la Unidad de Cumplimiento juega un rol de
consultor dentro de la compañía lo cual le da a la misma más presencia dentro de
las decisiones gerenciales.
37
d) El sistema de administración presentado, al ser transversal a la compañía, y al
mostrar la importancia del cumplimiento de cada política le genera un valor
agregado a la compañía, ya que al analizar los clientes previo a la vinculación y
en su renovación evita que los clientes presenten un riesgo reputacional, legal
y/o de contagio que finalmente desencadenen en pérdidas económicas para la
compañía, así como el daño de imagen de la misma.
e) El modelo de gestión presentado ha determinado responsabilidades
considerando las tipologías delictivas que se han presentado en el sector de
seguros, de esta manera las áreas responsables deben generar señales de alerta
según las tipologías presentadas en las capacitaciones impartidas.
f) El sistema de gestión está apegado a lo que indica la Ley sobre Detección,
Prevención y Erradicación del delito de Lavado de Activos y Otros Delitos
emitida en el año 2016 y la resolución JB. 3089 emitida en el 2014, sin embargo,
también se ha realizado investigación del sistema SARLAFT colombiano para
fortalecer la investigación y el modelo de gestión presentado.
g) Los lineamientos de las políticas establecidas en el sistema de gestión para la
administración de PLAFTOD, son los establecidos en la resolución JB. 3089 sin
embargo existen vacíos en la resolución, ya que la misma tiene como base
principal la regulación de bancos.
h) Se han establecido controles que permitan mantener procesos preventivos para
tener cuidada la compañía, tratando siempre de que esto no interfiera con el
negocio ni se generen molestias a los clientes con el fin de que se la Unidad de
Cumplimiento se muestre como un área “paraguas” de la compañía que genera
valor y no como una que entorpece los procesos generando pérdidas de clientes
y negocios.
i) La clasificación de los clientes que se presenta en este trabajo permite concentrar
esfuerzos en los clientes que se encuentren catalogados como de alto riesgo así
las diligencias ampliadas serán más eficientes y la gestión de las mismas con el
Comité de Cumplimiento y Directorio será tratadas de mejor manera.
38
4.2. Recomendaciones
a) El presente trabajo buscó establecer un sistema de gestión de la administración
del riesgo de Lavado de Activos y otros delitos adyacentes que permita
administrar este riesgo en conjunto con las otras áreas de la compañía sin
embargo siempre puede estar sujeto a algún tipo de mejora continua en el
tiempo.
b) La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros debe actualizar la
información sobre las compañías de seguros que actualmente constan en el
sector, la última información encontrada fue del año 2015 en la
Superintendencia de Bancos, esta es una clara muestra de que no ha habido una
participación activa con el sector desde que este migró a finales del año 2015.
c) La Unidad de Análisis Financiero y Económico no presenta tipologías del sector
seguros en su página web lo cual dificulta la identificación de riesgos y
establecimiento de controles en el sector.
d) La Unidad de Análisis Financiero y Económico no ha brindado capacitaciones
de temas claves al sector de seguros lo cual hace que los Oficiales de
Cumplimiento mantengan conocimientos dispersos sobre la materia.
e) La Unidad de Análisis Financiero y Económico debería formar parte del grupo
Egmont con el fin de compartir tipologías con otras UAFEs del mundo y así
poder generar controles más efectivos y más reales en los sectores obligados.
f) La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros debe emitir una
resolución como nuevo ente de control del sector de seguros, esta resolución
debe adaptarse a la realidad del sector y a la particularidad de cada línea de
negocio que presentan los seguros en el país.
g) Como complemento de este trabajo se considera la creación de una herramienta
tecnológica que ayude a la Unidad de Cumplimiento con el monitoreo de los
clientes, así como la gestión de las alertas en las listas de observados.
39
h) La automatización de los formularios de cumplimiento de las políticas “Conozca
su Cliente”, “Conozca su Empleado”, Conozca su Accionista”, Conozca su
Prestador de Servicios de Seguros” deben ser automatizados con el fin de que la
compañía alimente sus bases de datos de forma automática, así como brindarle
una mejor experiencia tanto al cliente interno como externo.
i) Para la política Conozca su Mercado, son los entes de control quienes deben
entregar la matriz de riesgo de mercado ya que ellos son quienes manejan la
información del sector y tienen acceso a fuentes oficiales de esta manera se
trabajaría bajo unos riesgos homologados y las empresas de seguros no
incurrirían en gastos adicionales.
40
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