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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA DE FINANZAS
PROYECTO DE GRADUACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL
TÍTULO DE INGENIERA EN FINANZAS
TEMA:
“ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE VINO DE OVO PARA
EL EMPRENDIMIENTO PRODUCTIVO DE LA PARROQUIA DE AMBUQUÍ,
PROVINCIA DE IMBABURA.”
AUTOR:
VÁSQUEZ CRIOLLO LISBETH JESSICA
DIRECTOR:
LIC. RUBEN BARREIROS ARMENDARIZ
2017
ii
DEDICATORIA
Dedico este trabajo a mi madre Miriam Piedad que sin duda alguna ha sido mi
mejor amiga, mi guía, mi ejemplo, mi fuerza, mi soporte en este largo camino, pero
sobre todo mi inspiración, la persona que siempre confió en mí desde que empecé este
camino y que me supo formar con valores y principios que los llevaré por siempre.
A mi padre Cesar Eduardo que ha sido mi ejemplo de lucha, dedicación y
perseverancia el que me ha enseñado a no darme por vencida jamás, que con sus
consejos tan sabios ha hecho de mi la mujer que soy ahora.
A mi hermano Bryan que siempre me ha dado su apoyo sincero e incondicional,
que ha estado en los momentos buenos y malos de toda mi vida, y que a pesar de las
adversidades hemos salido adelante juntos.
LISBETH JESSICA VÁSQUEZ CRIOLLO
iii
AGRADECIMIENTO
Quiero agradecer en primer lugar a Dios, por permitirme llegar a este momento
tan especial de mi vida, por haberme guiado por este sendero y darme las fuerzas
necesarias para salir adelante, a él por ser la luz y bendición en cada paso que he dado,
porque solo Dios sabe de mis alegrías y los momentos más difíciles que he atravesado.
Te lo agradezco padre celestial.
Agradezco a mis padres amados por su apoyo incondicional, por haberme
ayudado a culminar esta meta tan importante, por no abandonarme y permitirme
formarme como una profesional, no ha sido fácil este camino pero con su apoyo lo he
logrado, gracias por su amor sincero, por sus consejos, por su motivación, a ustedes les
debo todo.
Finalmente expreso mis agradecimientos a mi tutor de proyecto el Licenciado
Rubén Barreiros, ya que ha sabido guiarme en este proceso, con sus conocimientos y su
capacidad intelectual.
LISBETH JESSICA VÁSQUEZ CRIOLLO
iv
AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL
v
INFORME DE CULMINACIÓN DEL PROYECTO
vi
NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR
vii
viii
ix
x
xi
xii
ÍNDICE DE CONTENIDOS
DEDICATORIA ............................................................................................................... ii
AGRADECIMIENTO ..................................................................................................... iii
AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL ............................................... iv
INFORME DE CULMINACIÓN DEL PROYECTO ...................................................... v
NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR ........................................ vi
ÍNDICE DE CONTENIDOS .......................................................................................... xii
ÍNDICE DE ANEXOS ................................................................................................ xviii
ÍNDICE DE CUADROS ............................................................................................... xix
ÍNDICE DE GRÁFICOS .............................................................................................. xxii
RESUMEN .................................................................................................................. xxiii
ABSTRACT ................................................................................................................. xxiv
CAPITULO I .................................................................................................................... 1
1. PLAN DEL PROYECTO ..................................................................................... 1
1.1. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA ...................................................................... 1
1.2. ANTECEDENTES ............................................................................................. 1
1.3. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA ............................................................ 3
Árbol del problema ............................................................................................. 4
1.4. JUSTIFICACIÓN ............................................................................................... 5
1.5. DELIMITACIÓN TEMPORAL Y ESPACIAL ................................................. 6
Delimitación Espacial ......................................................................................... 6
Delimitación Temporal ....................................................................................... 6
1.6. DETERMINACIÓN DE OBJETIVOS .............................................................. 6
General ................................................................................................................ 6
Específicos .......................................................................................................... 6
1.7. DETERMINACIÓN DE HIPÓTESIS ................................................................ 6
General ................................................................................................................ 6
Específicas .......................................................................................................... 6
1.8. MARCO REFERENCIAL ................................................................................. 7
Viabilidad Comercial .......................................................................................... 7
Viabilidad Técnica .............................................................................................. 7
Viabilidad de Gestión ......................................................................................... 7
Viabilidad Legal ................................................................................................. 7
xiii
Viabilidad Financiera ......................................................................................... 8
1.9. METODOLOGÍA ............................................................................................... 8
Métodos: ............................................................................................................. 8
Técnicas: ............................................................................................................. 9
1.10. PLAN ANALÍTICO ......................................................................................... 11
CAPITULO II ................................................................................................................. 15
2. ESTUDIO DE LAS VIABILIDADES DE UN PROYECTO ........................... 15
2.1. Antecedentes ..................................................................................................... 15
Ubicación Geográfica ....................................................................................... 15
Límites Político-Administrativos ..................................................................... 16
Conformación Territorial .................................................................................. 16
Clima ................................................................................................................ 17
2.2. ASPECTOS AGRÍCOLAS DE AMBUQUÍ .................................................... 18
2.3. ASPECTOS SOCIO ECONÓMICOS DE AMBUQUÍ ................................... 20
Demografía ....................................................................................................... 20
Población .......................................................................................................... 20
2.3.2.1. Densidad Poblacional ....................................................................................... 21
Educación ......................................................................................................... 21
2.3.3.1. Alfabetismo y Analfabetismo ........................................................................... 21
Salud ................................................................................................................. 22
2.3.4.1. Seguridad Social ............................................................................................... 22
Vivienda ............................................................................................................ 22
Población Económicamente Activa (PEA). ...................................................... 22
Situación de la Población Económicamente Activa (PEA). ............................. 23
INGRESOS POR FAMILIA ............................................................................ 25
FAUNA ............................................................................................................ 25
2.4. VIABILIDAD COMERCIAL .......................................................................... 26
Oferta ................................................................................................................ 26
Demanda ........................................................................................................... 27
Demanda Insatisfecha ....................................................................................... 27
Producto ............................................................................................................ 27
Precio ................................................................................................................ 28
Plaza o distribución .......................................................................................... 28
Promoción ......................................................................................................... 28
xiv
2.5. VIABILIDAD TÉCNICA ................................................................................ 29
Localización óptima del proyecto .................................................................... 29
2.5.1.1. Macrolocalización ............................................................................................ 29
2.5.1.2. Microlocalización ............................................................................................ 30
2.6. VIABILIDAD LEGAL Y DE GESTIÓN ........................................................ 30
2.7. VIABILIDAD FINANCIERA ......................................................................... 31
CAPÍTULO III ................................................................................................................ 32
3. VIABILIDAD DE MERCADO .......................................................................... 32
3.1. IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO ........................................................... 33
3.2. NATURALEZA Y USOS DEL PRODUCTO ................................................. 33
3.3. LA DEMANDA ............................................................................................... 34
Análisis de la demanda ..................................................................................... 34
Segmentación del mercado ............................................................................... 36
3.4. LA ENCUESTA ............................................................................................... 36
Identificación de la población ........................................................................... 36
3.5. PRUEBA PILOTO ........................................................................................... 37
3.6. DISEÑO DE LA ENCUESTA ......................................................................... 37
3.7. CÁLCULO DE LA MUESTRA ....................................................................... 37
3.8. RESULTADOS DE LA ENCUESTA .............................................................. 39
3.9. IDENTIFICACIÓN DE LA DEMANDA ........................................................ 40
3.10. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA ............................................................... 41
3.11. LA OFERTA .................................................................................................... 43
ANALISÍS DE LA OFERTA ........................................................................... 43
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA .............................................................. 43
Determinación de la oferta ............................................................................... 45
Proyección de la oferta ..................................................................................... 46
Demanda Insatisfecha ....................................................................................... 46
3.12. Participación del proyecto en la demanda insatisfecha .................................... 47
3.13. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS ........................................................................ 47
3.14. DETERMINACIÓN DEL PRECIO ................................................................. 49
3.15. MARKETING MIX ......................................................................................... 49
Precios .............................................................................................................. 50
3.15.1.1. Estrategias de precios ....................................................................................... 51
Producto ........................................................................................................... 51
xv
3.15.2.1. Envase y Etiqueta ........................................................................................... 52
3.15.2.2. Marca .............................................................................................................. 52
3.15.2.3. Slogan ............................................................................................................. 53
3.15.2.4. Logo ............................................................................................................... 53
Promoción ....................................................................................................... 53
Plaza ................................................................................................................ 56
3.16. CONCLUSIONES DE LA VIABILIDAD COMERCIAL .............................. 59
CAPITULO IV ............................................................................................................... 60
4. VIABILIDAD LEGAL Y DE GESTIÓN ........................................................... 60
4.1. VIABILIDAD LEGAL ..................................................................................... 60
Requisitos legales para la constitución de la empresa ...................................... 60
Patente Municipal ............................................................................................. 62
Permiso de Funcionamiento del Cuerpo de Bomberos .................................... 62
Permiso Sanitario .............................................................................................. 63
4.2. VIABILIDAD DE GESTIÓN .......................................................................... 64
Descripción del Negocio .................................................................................. 64
Misión ............................................................................................................... 65
Visión ................................................................................................................ 65
Objetivos del negocio ....................................................................................... 65
Políticas empresariales ..................................................................................... 65
4.2.5.1. Políticas de calidad ........................................................................................... 65
4.2.5.2. Políticas administrativas ................................................................................... 66
4.2.5.3. Políticas de crédito ............................................................................................ 66
Principios .......................................................................................................... 66
Valores .............................................................................................................. 67
Estructura Organizacional ................................................................................ 67
Organización Funcional .................................................................................... 68
4.2.9.1. Gerente General ............................................................................................... 68
4.2.9.2. Secretaria ......................................................................................................... 69
4.2.9.3. Administrador y Jefe de Producción ................................................................ 70
4.2.9.4. Operarios .......................................................................................................... 71
4.2.9.5. Vendedor .......................................................................................................... 72
4.2.9.6. Chofer .............................................................................................................. 73
4.3. CONCLUSIONES DE LA VIABILIDAD LEGAL Y DE GESTIÓN ............ 74
xvi
CAPITULO V ................................................................................................................. 75
5. VIABILIDAD TÉCNICA ................................................................................... 75
5.1. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO .............................................................. 75
Macro localización ........................................................................................... 75
Micro localización ............................................................................................ 76
Factores determinantes para la ubicación del proyecto .................................... 76
5.2. INGENIERÍA DEL PROYECTO .................................................................... 77
Descripción del ovo .......................................................................................... 77
Composición nutricional del ovo ...................................................................... 79
Descripción ambiental de donde se produce .................................................... 79
Descripción técnica del vino de ovo ................................................................. 80
Cultivo .............................................................................................................. 80
Descripción de la planta de producción ............................................................ 81
Distribución de la planta de producción ........................................................... 82
5.2.7.1. Diseño de la Planta ........................................................................................... 82
5.2.7.2. Flujograma de Procesos .................................................................................... 84
Proceso productivo del vino de ovo ................................................................. 86
Capacidad Instalada .......................................................................................... 88
Capacidad Utilizada .......................................................................................... 89
5.1. INVERSION FIJA ............................................................................................ 90
Inversión del proyecto ...................................................................................... 90
5.1.1.1. Terreno .............................................................................................................. 90
5.1.1.2. Edificación de la planta .................................................................................... 90
5.1.1.3. Maquinaria y Equipo ........................................................................................ 90
5.1.1.4. Vehículo ............................................................................................................ 91
5.1.1.5. Equipo de Computación .................................................................................... 91
5.1.1.6. Muebles y Enseres ............................................................................................ 92
5.1.1.7. Equipo de Oficina ............................................................................................. 92
5.1.1.8. Equipos de seguridad ........................................................................................ 93
5.2. CONCLUSIONES DE LA VIABILIDAD TÉCNICA .................................... 94
CAPITULO VI ............................................................................................................... 95
6. ESTUDIO FINANCIERO .................................................................................. 95
6.1. INVERSIONES DEL PROYECTO ................................................................. 95
Inversiones en activos fijos ............................................................................... 95
xvii
Inversiones en Activos Diferidos ..................................................................... 97
Inversiones en Capital de Trabajo .................................................................... 97
Parámetros económicos y políticas de la empresa ............................................ 98
6.2. PRESUPUESTO DE VENTAS (INGRESOS) .............................................. 100
Análisis del Costo de Ventas .......................................................................... 101
6.2.1.1. Materias Primas ............................................................................................ 102
6.2.1.2. Mano de Obra Directa .................................................................................. 102
6.2.1.3. Costos Indirectos de Fabricación ................................................................. 103
6.3. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN .............................................................. 105
6.4. GASTOS DE VENTAS .................................................................................. 106
6.5. GASTOS FINANCIEROS ............................................................................. 108
6.6. PROYECCION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ................................. 109
Estado de Pérdidas y Ganancias ..................................................................... 110
Flujo de Caja Proyectado ................................................................................ 111
Balance General .............................................................................................. 113
6.7. PUNTO DE EQUILIBRIO DE PRODUCCIÓN ........................................... 115
6.8. EVALUACIÒN FINANCIERA ..................................................................... 118
Ingresos y Egresos Deflactados (precios constantes) ..................................... 118
6.9. INDICADORES DE EVALUACION DEL PROYECTO ............................. 118
Ingresos y Egresos Deflactados ...................................................................... 118
Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento ....................................................... 119
Valor Actual Neto (VAN) .............................................................................. 120
Tasa Interna de Retorno .................................................................................. 121
Razón Beneficio - Costo ................................................................................ 123
Periodo de Recuperación de Inversión (PRI) ................................................. 124
6.10. ANALISIS DE SENSIBILIDAD ................................................................... 126
6.11. CONCLUSIONES DE LA VIABILIDAD FINANCIERA ........................... 128
CAPITULO VII ............................................................................................................ 129
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES................................................ 129
7.1. CONCLUSIONES .......................................................................................... 129
7.2. RECOMENDACIONES ................................................................................ 130
BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................... 132
ANEXOS ...................................................................................................................... 134
xviii
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo No. 1.-. Diseño de la Encuesta ......................................................................... 134
Anexo No. 2.- Resultados de la Encuesta ..................................................................... 136
Anexo No. 3.- Página Web Empresarial ....................................................................... 143
Anexo No. 4.-. Publicidad en Redes Sociales ............................................................... 144
Anexo No. 5.- Proceso Productivo del vino de ovo ...................................................... 145
Anexo No. 6.- Maquinaria y Equipo ............................................................................. 151
Anexo No. 7.-Equipo de Computación ......................................................................... 154
Anexo No. 8.- Muebles y Enseres ................................................................................ 155
Anexo No. 9.- Equipos de Oficina ................................................................................ 156
xix
ÍNDICE DE CUADROS
Cuadro No. 1.- Principales cultivos de la parroquia de Ambuquí ................................ 19
Cuadro No. 2.- Población total por autoidentificación. ................................................ 20
Cuadro No. 3.- Proyección Poblacional de la parroquia de Ambuquí ......................... 21
Cuadro No. 4.- Población económicamente activa de Ambuquí .................................. 23
Cuadro No. 5.- Situación de la PEA ............................................................................. 23
Cuadro No. 6.- Sectores productivos y actividades económicas. ................................. 24
Cuadro No. 7.- Categoría de ocupación de la población parroquial ............................ 25
Cuadro No. 8.- Vinos producidos en Ecuador .............................................................. 35
Cuadro No. 9.- Población de la ciudad de Quito que consumen bebidas alcohólicas .. 36
Cuadro No. 10.- Población por género ......................................................................... 37
Cuadro No. 11.- Muestra Estratificada ......................................................................... 38
Cuadro No. 12.- Consumo aparente de vinos frutales .................................................. 40
Cuadro No. 13.- Estimación de la demanda potencial ................................................. 41
Cuadro No. 14.- Proyección de la demanda ................................................................. 42
Cuadro No. 15.- Participación en el mercado ............................................................... 42
Cuadro No. 16.- Principales Empresas Competidoras Ecuatorianas ............................ 44
Cuadro No. 17.- Determinación de la Oferta ............................................................... 46
Cuadro No. 18.- Proyección de la Oferta ..................................................................... 46
Cuadro No. 19.- Demanda Insatisfecha ........................................................................ 47
Cuadro No. 20.- Participación en la demanda insatisfecha .......................................... 47
Cuadro No. 21.- Precios de vinos frutales .................................................................... 48
Cuadro No. 22.- Principales Competidores .................................................................. 48
Cuadro No. 23.- Cedula de Ingresos ............................................................................ 49
Cuadro No. 24.- Precios promedio de la competencia ................................................. 50
Cuadro No. 25.- Determinación del precio .................................................................. 51
Cuadro No. 26.- Presupuesto de Degustaciones ........................................................... 54
Cuadro No. 27.- Gasto Pagina Web ............................................................................. 54
Cuadro No. 28.- Presupuesto de Publicidad ................................................................. 55
Cuadro No. 29.- Presupuesto de Eventos ..................................................................... 56
Cuadro No. 30.- Resumen de gastos promoción y publicidad ..................................... 58
Cuadro No. 31.- Gastos Diferidos ................................................................................ 63
Cuadro No. 32.- Participación Social ........................................................................... 64
xx
Cuadro No. 33.- Contenido de Nutrientes (por 100g) .................................................. 79
Cuadro No. 34.- Características técnicas del vino de ovo ............................................ 80
Cuadro No. 35.- Distribución de la Planta ................................................................... 82
Cuadro No. 36.- Simbología ......................................................................................... 84
Cuadro No. 37.- Materia Prima Requerida ................................................................... 88
Cuadro No. 38.- Producción diaria de la capacidad instalada ...................................... 89
Cuadro No. 39.- Materia Prima Diaria ......................................................................... 89
Cuadro No. 40.- Producción de la Capacidad Utilizada ............................................... 89
Cuadro No. 41.- Terreno .............................................................................................. 90
Cuadro No. 42.- Edificación de la Planta ..................................................................... 90
Cuadro No. 43.- Maquinaria y Equipo ......................................................................... 91
Cuadro No. 44.- Vehículo ............................................................................................ 91
Cuadro No. 45.- Equipo de Cómputo ........................................................................... 92
Cuadro No. 46.- Inversión en Muebles y Enseres ........................................................ 92
Cuadro No. 47.- Equipo de Oficina .............................................................................. 93
Cuadro No. 48.- Equipo de Seguridad.......................................................................... 93
Cuadro No. 49.- Inversiones en activos fijos ............................................................... 96
Cuadro No. 50.- Estructura del financiamiento de la Inversión ................................... 96
Cuadro No. 51.- Gastos Diferidos ................................................................................ 97
Cuadro No. 52.- Capital de Trabajo ............................................................................. 98
Cuadro No. 53.- Parámetros para las proyecciones a precios corrientes ...................... 99
Cuadro No. 54.- Política de Cobros, Pagos y Existencias (Días) ................................. 99
Cuadro No. 55.- Resumen de empleados y remuneraciones ...................................... 100
Cuadro No. 56.- Estimación de las Ventas ................................................................. 101
Cuadro No. 57.- Costo de Ventas ............................................................................... 101
Cuadro No. 58.- Costo Unitario de Materias Primas.................................................. 102
Cuadro No. 59.- Remuneraciones de mano de obra directa ....................................... 102
Cuadro No. 60.- Costos Indirectos de Fabricación..................................................... 103
Cuadro No. 61.- Seguros del Área de Producción ...................................................... 104
Cuadro No. 62.- Depreciación activos fijos Área de Producción ............................... 104
Cuadro No. 63.- Gastos Administrativos ................................................................... 105
Cuadro No. 64.- Seguros del Área Administrativa ..................................................... 106
Cuadro No. 65.- Depreciación de activos fijos área administrativa ........................... 106
Cuadro No. 66.- Gastos de Venta ............................................................................... 107
xxi
Cuadro No. 67.- Seguros área de Ventas .................................................................... 107
Cuadro No. 68.- Depreciaciones de activos fijos Área de Ventas .............................. 108
Cuadro No. 69.- Gastos Financieros........................................................................... 108
Cuadro No. 70.- Tabla de Amortización de la deuda a Largo Plazo .......................... 109
Cuadro No. 71.- Estado de Pérdidas y Ganancias ...................................................... 110
Cuadro No. 72.- Flujo de Caja Proyectado................................................................. 111
Cuadro No. 73.- Balance General del periodo 2017-2021 ......................................... 113
Cuadro No. 74.- Clasificación de los Costos .............................................................. 115
Cuadro No. 75.- Punto de Equilibrio Contable .......................................................... 117
Cuadro No. 76.- Ingresos y Egresos Deflactados ....................................................... 119
Cuadro No. 77.- Expectativa de los accionistas en la inversión ................................. 119
Cuadro No. 78.- Calculo de la TMAR ....................................................................... 120
Cuadro No. 79.- Calculo del VAN ............................................................................. 121
Cuadro No. 80.- Calculo del Van con la Tasa Mayor ................................................ 122
Cuadro No. 81.- Tasa Interna de Retorno................................................................... 122
Cuadro No. 82.- Razón Beneficio/Costo .................................................................... 123
Cuadro No. 83.- Estimación para los años ................................................................. 124
Cuadro No. 84.- Estimación en meses........................................................................ 125
Cuadro No. 85.- Estimación en Días .......................................................................... 125
Cuadro No. 86.- Análisis de Sensibilidad .................................................................. 126
xxii
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Grafico No. 1.- Árbol del Problema ............................................................................... 4
Grafico No. 2.- Ubicación de la parroquia Ambuquí ................................................... 16
Grafico No. 3.- Mapa base de la parroquia de Ambuquí ............................................. 17
Grafico No. 4.- Participación de industrias vinícolas ................................................... 45
Grafico No. 5.- Logo del producto ............................................................................... 53
Grafico No. 6.- Canal de distribución 1 ....................................................................... 57
Grafico No. 7.- Canal de distribución 2 ....................................................................... 58
Grafico No. 8.- Organigrama de la Productora de Vinos Oval .................................... 67
Grafico No. 9.- Mapa de la provincia de Imbabura ...................................................... 75
Grafico No. 10.- Ubicación de la Planta de Producción de Vino ................................. 76
Grafico No. 11.- Ovo maduro ....................................................................................... 78
Grafico No. 12.- Ovo verde .......................................................................................... 78
Grafico No. 13.- Diseño de la Planta ............................................................................ 83
Grafico No. 14.- Flujograma de proceso de recepción materia prima ......................... 84
Grafico No. 15.- Flujograma de proceso de producción del vino de ovo .................... 85
xxiii
TEMA: “ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE VINO DE OVO PARA EL
EMPRENDIMIENTO PRODUCTIVO DE LA PARROQUIA DE AMBUQUÍ,
PROVINCIA DE IMBABURA.”
"PRODUCTION AND MARKETING OF WINE OF OVO FOR THE PRODUCTIVE
UNDERTAKING IN AMBUQUÍ PARISH, IMBABURA PROVINCE”
Autor:
Lisbeth Jessica Vásquez Criollo
Tutor:
Rubén Darío Barreiros Armendáriz
RESUMEN
Dentro de la provincia de Imbabura, existe una pequeña parroquia llamada
Ambuquí, la cual se caracteriza por ser un sector de clima cálido, rico en flora y en
fauna, sus habitantes se dedican principalmente a la agricultura, en donde su principal
cultivo es el “ovo”, esta fruta únicamente se produce y comercializa en esta localidad;
es por ello que la presente investigación tiene como objetivo crear una empresa
productora de vino de ovo para comercializarla en la ciudad de Quito, ya que existe el
desconocimiento de esta fruta y la falta de industrialización de la misma, debido al
desfavorable desarrollo empresarial y la falta de emprendimiento, razón por la cual se
pretende sacar al mercado una nueva marca de vino a base de esta fruta natural y de un
sabor exquisito, cuyos objetivos específicos se fundamenten en las viabilidades de:
mercado, técnica y financiera del proyecto, las cuales determinarán la factibilidad del
proyecto.
PALABRAS CLAVE: DEMANDA / PRODUCTO / MERCADO / NECESIDAD /
CALIDAD / PRECIO / VIABILIDAD.
xxiv
TITLE: "PRODUCTION AND MARKETING OF WINE OF OVO FOR THE
PRODUCTIVE UNDERTAKING IN AMBUQUÍ PARISH, IMBABURA
PROVINCE”
Author:
Lisbeth Jessica Vásquez Criollo
Tutor:
Rubén Darío Barreiros Armendáriz
ABSTRACT
In the Imbabura province, there is a small parish called Ambuquí, which is
characterized by being a warm climate, rich in flora and fauna, its inhabitants are
mainly engaged in agriculture, where its main crop is the "ovo ", This fruit is only
produced and sold in this town; Therefore, this research is intended to create a producer
of wine of ovo to market it in the city of Quito, since there is a lack of knowledge of this
fruit and the lack of industrialization of it, due to the lack of entrepreneurship, reason by
which intends to bring to market a new brand based on this natural fruit wine and an
exquisite taste and unfavorable business development , whose specific objectives are
based on the feasibilities of: market, technical and financial of the project, which will
determine the feasibility of the project.
KEYWORDS: DEMAND / PRODUCT / MARKET / NECESSITY / QUALITY /
PRICE / VIABILITY.
1
CAPITULO I
1. PLAN DEL PROYECTO
1.1. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
TEMA. “ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE VINO DE OVO
PARA EL EMPRENDIMIENTO PRODUCTIVO DE LA PARROQUIA DE
AMBUQUÍ, PROVINCIA DE IMBABURA”.
1.2. ANTECEDENTES
Dentro del Valle del Chota, al norte del Ecuador, se sitúa la parroquia de
Ambuquí, un pueblo pequeño muy poco conocido; su gran mayoría son personas afro-
ecuatorianas; le rodean grandes y atractivos paisajes montañosos, caracterizada por
tener un clima caliente muy acogedor para quienes sufren de enfermedades de los
huesos es una buena alternativa, su temperatura es de 25°C en promedio; es una zona
llena de gente generosa y hospitalaria, algunos de ellos tienen extensos lotes de terrenos,
que les ha permitido hacer uso de los mismos para dedicarse a la agricultura, algunas de
las variedades de productos que se obtienen de sus cosechas son; el tomate rojo, las
tunas, el frejol, en frutas variedades como mangos, cañas, naranjas, sandias, etc., pero el
fruto que se cultiva en grandes cantidades y que no puede faltar en las amplias parcelas
es el ovo.
El famoso ovo caracteriza a Ambuquí volviéndose así la fruta típica ya que
únicamente su producción se da en este lugar, algunos lo suelen confundir con el ovo
costeño, que si tiene reconocimiento en otros lugares, a diferencia del ovo ambuqueño
que sólo es comercializado en la parroquia o en las comunidades aledañas al sector;
quienes han degustado de esta fruta han podido notar la diferencia que existe con el ovo
costeño tanto en su sabor, como en su aroma y propiedades alimenticias.
En Ambuquí varias familias se dedican a comercializar productos a base de ovo
como son: la mermelada, los helados, jugos, y el vino de ovo, lo que se ha convertido en
una fuente de ingresos, ya que muchos de ellos viven únicamente de la venta de ovos o
sus derivados, pero esto no ha llegado a tener una significación en el marco de la
2
economía de los productores, ya que no han logrado expandirse hacia los mercados
locales.
Debido a que el ovo es parte fundamental de Ambuquí tiene conmemoración
cada año en marzo y lo celebran a lo grande como fiestas tradicionales, las cuales
convocan a todos quienes deseen pasar un momento agradable y conocer una cultura
diferente, esto también ayuda a incrementar los ingresos de los pobladores de Ambuquí,
porque se atrae al turismo y por ende aumenta la venta de sus productos.
Sin duda los pueblos que son parte del Valle del Chota cuentan con atractivos
únicos como: hosterías, grandes paisajes montañosos, su clima tropical, pero sobre todo
sus variedades en flora y fauna; los cuales hacen que siempre lleguen turistas
nacionales y extranjeros. “En el sector existen grandes extensiones de tierra donde se
cosecha esta fruta la producción varía de 20.000 a 30.000 kilos por hectárea, según un
estudio del Ministerio de Agricultura.” (El Comercio, 2010). El presente proyecto está
enfocado hacia el aprovechamiento de los recursos que poseen los sectores agrícolas de
la provincia de Imbabura, más específicamente la parroquia de Ambuquí; sobre todo en
lo referente a productos no tradicionales; en este contexto se ha seleccionado una fruta
que, en muchos aspectos, se ha convertido en el referente de esta región, se está
hablando del ovo, ya que la idea del proyecto es producir y comercializar vino del
mismo, buscando así fortalecer la economía de la zona en especial de las personas que
participen en forma directa e indirecta en el mencionado proyecto, como son los
productores de la fruta, las personas que formen parte de la empresa y quienes sean los
encargados de la comercialización y distribución del producto antes mencionado.
El vino de ovo es un producto que se utiliza en alta repostería y como aperitivo;
la exquisitez, aroma, transparencia, entre otros, son elementos esenciales que se observa
en la producción artesanal de vino de ovo; todos estos factores han permitido que se
proponga la industrialización del mismo como una alternativa económica y que por ser
una bebida novedosa, va a lograr posicionarse en el mercado, específicamente para los
diversos eventos o actos sociales como culturales, políticos, reuniones familiares, etc.
Además de tener en cuenta que la elaboración de vino, es un proceso natural lo cual
tiene características saludables y nutritivas; sin olvidar que en cada fase de elaboración
requiere de debidos y minuciosos cuidados.
3
El objetivo de este proyecto es colocar una nueva marca de vino al mercado, que
sea atractiva para los consumidores, ofreciendo un producto final de calidad y apto para
el consumo; razón por la cual, siempre se tendrá en cuenta las exigencias de los
consumidores, que son quienes van a permitir que el producto se mantenga en el
mercado.
1.3. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA
El ovo, se expende únicamente en la parroquia de Ambuquí, este se comercializa
en bruto o en productos ya industrializados como son: helados, mermelada, cocteles,
licor de ovo, etc.; esto ha ocasionado que se desconozcan las bondades que tiene el fruto
y el gran potencial para poder darle valor agregado al mismo, la falta de conocimiento
técnico para procesar la fruta es otra de las causas que impiden que esta sea
industrializada con prácticas agrícolas óptimas, ya que son pocos quienes se dedican a
comercializar el ovo y sus derivados en este sector.
La falta de capacidad emprendedora y visión de negocio, acompañada de la falta
de recursos económicos, que son indispensables para el financiamiento de un negocio,
han sido sin duda alguna impedimentos para que estos comerciantes no logren
expandirse a nuevos mercados y así den a conocer sus productos, todo indica que se está
desaprovechando la oportunidad de industrializar el ovo, ya que este es un producto que
puede ser procesado y a través de él, llegar a tener un negocio rentable; como
consecuencia de todo esto, en la parroquia existe poco desarrollo empresarial, bajo nivel
de ingresos, y por ende la necesidad de mejorar las condiciones de vida es mínima, ya
que las oportunidades para fomentar el empleo son escazas.
En el Ecuador existen únicamente alrededor de cinco empresas productoras de
vinos, es por ello que con la idea del proyecto se pretende incentivar la producción
nacional, comercializando un producto ecuatoriano, fomentando así el desarrollo y
fortalecimiento de la zona, considerando que la falta de fuentes de trabajo es un
problema social en especial en ciudades pequeñas, como solución a esta problemática es
la ejecución de emprendimientos como el que se plantea ya que esto generará fuentes de
empleo de forma directa e indirecta, enfocándose siempre en los gustos y preferencias
de los consumidores de la ciudad de Quito; y, a su vez posicionando una nueva marca
que la diferencie por ser única y por satisfacer a sus clientes.
4
Árbol del problema
Gra
fico
No. 1.-
Árb
ol
del
Pro
ble
ma
Ela
bora
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5
1.4. JUSTIFICACIÓN
A medida que los años han ido pasando se ha notado un evidente crecimiento de
empresas que se dedican a producir y comercializar vinos en el Ecuador, en el país el
90% de los vinos que se consumen es importado y el 10% es producido por 5 empresas
ecuatorianas; el crecimiento promedio es de más del 178% en las importaciones de este
producto en los últimos 10 años, esto refleja un aumento en el gusto de esta bebida;
razón por la cual, este sector ha ido marcando una notoria importancia; lo que servirá
como guía para lograr entrar con éxito al sector con una nueva marca en el mercado y
con un producto de calidad cumpliendo los requisitos para su procesamiento y
distribución; tomando en cuenta también que al Ecuador le hace falta proyectos de
emprendimiento que lleguen a ser competitivos en los mercados actuales, que conlleven
al crecimiento como país. Según los estudios del consumo de vino en el Ecuador que se
han realizado en los últimos años, las ciudades de mayor relevancia son: Quito con el
20%, Guayaquil con el 29.8% y Cuenca aproximadamente del 17%; según la Encuesta
sobre las Condiciones de vida del INEC en 2013-2014.
Este proyecto ayudará para que las personas del sector donde se produce la
materia prima, (Ambuquí) se vean beneficiadas, estimulando su economía local y
creando así más fuentes de empleo, ya que el proceso de elaboración de vino de ovo se
llevará a cabo en la misma zona lo cual permite que aquellos moradores que ya tienen
un claro conocimiento y experiencia de todo el proceso de producción sean ellos
mismos quienes se ocupen de la elaboración del vino de ovo.
El objetivo de este proyecto es introducir al mercado un producto de calidad a
precios acordes a las posibilidades de los consumidores, y de esta forma lograr
posicionar la marca en un corto tiempo, satisfaciendo a los consumidores que gustan de
esta bebida. Este producto aparte de ser un vino con un exquisito sabor, (ya que es
producido naturalmente a base de ovo), busca que quienes gustan de los vinos amplíen
sus opciones al momento de hacer su elección; pare ello siempre se tendrá en cuenta las
sugerencias y exigencias del mercado.
6
1.5. DELIMITACIÓN TEMPORAL Y ESPACIAL
Delimitación Espacial
El proceso de elaboración de vino de ovo se desarrollará en la parroquia de
Ambuquí; y, su comercialización se efectuará en la ciudad de Quito.
Delimitación Temporal
El presente proyecto de elaboración y comercialización de Vino de Ovo se
realizará en el año 2017.
1.6. DETERMINACIÓN DE OBJETIVOS
General
Producir y comercializar el vino de ovo.
Específicos
Fomentar la creación de más fuentes de empleo en la parroquia de Ambuquí.
Determinar cuáles son los apropiados canales de distribución para la
comercialización del vino de ovo.
Asignar el precio adecuado al producto final para que sea rentable
financieramente.
Implantar las estrategias de marketing para la adecuada promoción,
comercialización y el posicionamiento de la marca.
Alcanzar una amplia cobertura de mercado.
1.7. DETERMINACIÓN DE HIPÓTESIS
General
La elaboración y comercialización de vino de ovo, genera rentabilidad
financiera; y, mejora la calidad de vida de Ambuquí.
Específicas
Se creará más fuentes de empleo, que se incrementará en un 5%.
El canal de distribución idóneo para la comercialización del producto es
Productor-Detallista-Consumidor.
El método de fijación de precios basado en el mercado es el más idóneo para la
7
comercialización de vino de ovo.
El posicionamiento de marca en el mercado, es la mejor estrategia para captar un
10% del mismo.
1.8. MARCO REFERENCIAL
Viabilidad Comercial
Aquí se analizará lo que corresponde a la oferta y demanda, los precios, los
principales competidores, el estudio de comercialización; en donde se definirá el canal
de distribución adecuado, pasando a examinar los segmentos de mercado, también se
determinará la naturaleza y los usos del producto, identificándolo con un nombre, una
marca, un logo y una razón de ser, se fijarán las estrategias adecuadas del marketing en
lo que se refiere a: Precios, Productos, Promoción, Plaza, la metodología a utilizar es la
encuesta, que nos permitirá medir el grado de aceptación que vamos a tener al implantar
nuestro producto al mercado.
Viabilidad Técnica
El estudio técnico comprende la determinación de la localización óptima de
nuestro proyecto, también se realizará la descripción y análisis de la planta, el cultivo,
el fruto (ovo), la composición química y nutricional del mismo, hasta llegar al proceso
productivo del vino de ovo; además de realizar los estudios para determinar los equipos
y maquinaria necesaria, la tecnología a emplear, luego se procederá a diseñar y describir
la planta que corresponderá a las instalaciones de la empresa, con todo lo mencionado
anteriormente se analizará los requerimientos de inversión del proyecto y los
respectivos costos.
Viabilidad de Gestión
Esta parte corresponde a la descripción del negocio, misión, visión, el objetivo
del mismo, la estructura organizacional que es parte fundamental de una empresa,
donde se desglosan funciones y procedimientos.
Viabilidad Legal
El estudio legal es uno de los aspectos de suma importancia ya que tiene que ver
con todos los requisitos para la constitución de una empresa y los permisos necesarios
para su funcionamiento como son; la patente, los registros sanitarios, etc., en la
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parroquia de Ambuquí existen proyectos para la creación de microempresas con el fin
de fomentar el empleo.
Viabilidad Financiera
En este estudio primero se determinará el “Cash Flow” que corresponde a
ingresos y egresos del proyecto, posteriormente se analizará, la inversión, el capital de
trabajo, punto de equilibrio, el presupuesto de operación que comprende, los gastos
tanto administrativos como de ventas, y las respectivas depreciaciones, pasando a
calcular los estados y balances proyectados, para así finalmente poder valorar con los
indicadores TMAR, TIR, VAN, periodo de recuperación de la inversión, Relación
Costo-Beneficio, realizando los análisis correspondientes de riesgo y de sensibilidad.
Esto va permitir determinarla viabilidad para la implantación del proyecto. Como
resumen a todo lo mencionado se aplicará la Metodología CANVAS.
1.9. METODOLOGÍA
Métodos:
a. Inductivo
“El método inductivo es el que va de lo particular a lo general. Es decir aquel
que, partiendo de casos particulares, permite llegar a conclusiones generales.”
(ZORRILLA, Santiago, 2000).
Este método permitirá, poder palpar y observar todo lo que se refiere a gustos,
necesidades y preferencias de los consumidores, en el estudio de mercado se podrá
determinar cuál es la demanda potencial e insatisfecha, además del plan de
comercialización; también lo relacionado al proceso productivo del vino de ovo, las
condiciones en las que se elabora y en base a esto, realizar los diferentes análisis, que
servirán de gran ayuda para llegar a las conclusiones y recomendaciones de nuestro
proyecto.
b. Deductivo
“El método deductivo es aquel que parte de datos generales aceptados como
válidos y por medio del razonamiento lógico puedan deducirse varias suposiciones.”
(ZORRILLA, Santiago, 2000).
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Con este método se podrá establecer relaciones que existen entre los elementos
que conforman el objeto de la investigación, cabe señalar que el proyecto parte de
hipótesis que requieren de un análisis sistematizado para así llegar a la comprobación de
resultados, esto se realizará por medio de encuestas, entrevistas, libros, internet,
revistas, publicaciones, artículos y otros que nos sirvan de ayuda para llevar a cabo el
desarrollo del proyecto.
Técnicas:
a. Observación
“Existen dos clases de observación: la Observación no científica y la
observación científica. La diferencia básica entre una y otra está en la intencionalidad:
observar científicamente significa observar con un objetivo claro, definido y preciso: el
investigador sabe qué es lo que desea observar y para qué quiere hacerlo, lo cual
implica que debe preparar cuidadosamente la observación. Observar no científicamente
significa observar sin intención, sin objetivo definido y por tanto, sin preparación
previa.” (Lic. García Reyes, Juan Ramón, Técnicas de Investigación, 2010).
Por medio de esta técnica se conocerá el procedimiento desde la siembra, el
cultivo, y sobre todo de la producción del vino de ovo, asimismo las características y
comportamiento de los productores y habitantes del sector.
b. Entrevista
“La entrevista es una técnica antigua, pues ha sido utilizada desde hace mucho
en psicología y, desde su notable desarrollo, en sociología y en educación. De hecho, en
estas ciencias, la entrevista constituye una técnica indispensable porque permite obtener
datos que de otro modo serían muy difícil conseguir.” (Lic. García Reyes Juan Ramón,
Técnicas de Investigación, 2010).
Mediante esta técnica se recabará información más completa, ya que estaremos
frente a los productores y comerciantes del vino de ovo, quienes son los que van a
responder nuestras preguntas o inquietudes sobre el tema a desarrollar; es decir la
entrevista va a permitir obtener datos, opiniones e información precisa y real, que
ayuden al desarrollo y ejecución del proyecto.
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c. Encuesta
Con la aplicación de la encuesta podremos determinar cuáles son los gustos,
necesidades, sugerencias y preferencias de las personas que consumen bebidas
alcohólicas en la ciudad de Quito; pero básicamente con qué frecuencia consumen vino,
ya que por medio de ella determinaremos el grado de aceptación que va tener nuestro
producto. El costo de la ejecución y aplicación de la encuesta no tendrá mayor
relevancia ya que se desarrollará personalmente.
El universo constituyen las 182.515 personas que consumen bebidas alcohólicas
de la ciudad de Quito; dato que se tomó de la Encuesta Nacional de Ingresos y Egresos
2011-2012 del INEC.
Para el cálculo de la muestra se tomará en cuenta a hombres y mujeres en edades
comprendidas entre 19 a 61 años, que de alguna forma tienen capacidad de compra,
siendo así nuestra población un número de 155.795.
d. Investigación de Campo
Esta técnica es importante y parte fundamental de la investigación ya que se
mantendrá un contacto directo y permanente con el lugar donde se encuentra la
información, obteniendo datos más seguros y precisos, evidenciando cada actividad que
conlleva a obtener los resultados esperados.
e. Observación Directa
Se utilizará esta técnica, con el fin de obtener datos más reales, observando el
comportamiento y consumo de vino de los consumidores y la decisión de compra, en
los diferentes supermercados como son: Supermaxi, Megamaxi y Santa María, que
permitan determinar la demanda de vinos frutales que existe en la ciudad de Quito.
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1.10. PLAN ANALÍTICO
CAPÍTULO 1.
PLAN DE PROYECTO
1.1. Tema
1.2. Antecedentes
1.3. Identificación del Problema
1.4. Justificación
1.5. Delimitación Temporal y Espacial
1.5.1. Delimitación Temporal
1.5.2. Delimitación Espacial
1.6. Objetivos
1.6.1. Objetivo General
1.6.2. Objetivos Específicos
1.7. Hipótesis
1.7.1. Hipótesis General
1.7.2. Hipótesis Específicas
1.8. Marco Referencial
1.9. Metodología
1.10. Plan Analítico
1.11. Bibliografía
CAPITULO 2.
ESTUDIO DE LA VIABILIDAD DE UN PROYECTO
2.1. Antecedentes
2.2. Aspectos Agrícolas de Ambuquí
2.3. Aspectos Socioeconómicos de Ambuquí
2.4. Viabilidad Comercial
2.4.1. Oferta
2.4.2. Demanda
2.4.3. Demanda insatisfecha
2.4.4. Mix Marketing
2.4.5. Posicionamiento de marca
2.5. Viabilidad Técnica
2.6. Viabilidad Legal y de Gestión
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2.7. Viabilidad Financiera
CAPITULO 3.
APLICACIÓN DEL ANÁLISIS DE VIABILIDADES AL PROYECTO DE
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACION DE VINO DE OVO
3.1. Viabilidad de Mercado
3.1.1. Identificación del Producto
3.1.2. Naturaleza y Usos del Producto
3.1.3. La Demanda
3.1.3.1. Análisis de la Demanda
3.1.3.2. Segmentación del mercado
3.1.4 La Encuesta
3.1.5 Diseño de la Encuesta
3.1.6 Cálculo de la Muestra
3.1.7 Tabulación de los Resultados
3.1.8 Proyección de la Demanda
3.2. La Oferta
3.2.1. Análisis de la Oferta
3.2.2. Principales competidores
3.2.3. Identificación de la oferta
3.3. Marketing Mix
3.3.1. Precio
3.3.2. Producto
3.3.3. Promoción
3.3.4. Plaza
3.4. Conclusiones de la Viabilidad Comercial
CAPITULO 4.
VIABILIDAD TÉCNICA
4.1. Localización del Proyecto
4.1.1. Macro localización
4.1.2. Micro localización
4.2. Ingeniería del Proyecto
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4.2.1. Descripción del ovo
4.2.2. Descripción ambiental de donde se produce
4.2.3. Descripción de la Planta
4.2.4. Cultivo
4.2.5. Composición Química y Nutricional del Ovo
4.2.6. Proceso productivo del vino de ovo
4.2.7. Inversión del Proyecto
4.2.8. Infraestructura del proyecto
4.2.9. Análisis de Costos
4.3. Conclusiones de la Viabilidad Técnica
CAPITULO 5.
VIABILIDAD LEGAL Y DE GESTIÓN
5.1. Viabilidad Legal
5.1.1. Requisitos legales para la constitución de la empresa
5.1.2. Patente Municipal
5.1.3. Permisos Sanitarios
5.1.4. Otros Requisitos
5.2. Viabilidad de Gestión
5.2.1. Descripción del negocio
5.2.2. Misión
5.2.3. Visión
5.2.4. Objetivo del negocio
5.2.5. Estrategias empresariales
5.2.6. Estructura Organizacional
5.2.7. Organización Funcional
5.3. Conclusiones de la Viabilidad Legal y de Gestión
14
CAPITULO 6.
VIABILIDAD FINANCIERA
6.1. Presupuesto de Inversión
6.1.1. Inversión Fija
6.1.2. Capital de Trabajo
6.1.3. Financiamiento del Proyecto
6.2. Presupuesto de Operación
6.2.1. Presupuesto de costo de producción
6.2.2. Gastos Administrativos
6.2.3. Gastos de Ventas
6.2.4. Depreciación de Activos Fijos
6.3. Ingresos del Proyecto
6.3.1. Presupuesto de ingresos
6.4. Proyección de Estados Financieros
6.4.1. Estado de Pérdidas y Ganancias
6.4.2. Flujo de Caja
6.4.3. Balance de Situación
6.5. Punto de Equilibrio
6.6. Indicadores de Evaluación del Proyecto
6.6.1. Tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR)
6.6.2. Valor actual neto (VAN)
6.6.3. Tasa interna de Rendimiento (TIR)
6.6.4. Periodo de recuperación de la inversión
6.6.5. Relación beneficio costo
6.6.6. Análisis de Sensibilidad
CAPITULO 7.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1. Conclusiones
7.2. Recomendaciones
15
CAPITULO II
2. ESTUDIO DE LAS VIABILIDADES DE UN PROYECTO
2.1. Antecedentes
Según el Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia de
Ambuquí 2012 – 2025, señala los siguientes antecedentes históricos: en el año 1582 el
padre Antonio Borja fue el primero en informar sobre Ambuquí y el origen de su
nombre. Antiguamente este poblado estaba habitado por una tribu indígena, cuyo
cacique se llamaba AMBUCO, este se asentó en el sector conocido como pueblo viejo,
a dos kilómetros al norte de la actual ubicación.
Administrativamente, Ambuquí pertenecía a la parroquia de Pimampiro, de
acuerdo a la ley de división territorial de la Gran Colombia, expedida el 25 de junio de
1824 que es reconocida como parroquia civil.
Ubicación Geográfica
El territorio de la parroquia de Ambuquí que forma parte del cálido Valle del
Chota antes llamado Coangue, y que avanza hasta el bosque nativo y páramos de
Rancho Chico, se localiza a 40 km, de la ciudad de Ibarra, capital de la provincia de
Imbabura, y a la cabecera parroquial que lleva el mismo nombre, se ubica a 1.7 km de la
carretera panamericana. (Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia
de Ambuqui, 2012)
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Grafico No. 2.- Ubicación de la parroquia Ambuquí
Fuente: (http://es.weather-forecast.com/locations/Ambuqui/forecasts/latest)
Límites Político-Administrativos
La parroquia limita:
Al norte, con la provincia del Carchi, donde el rio Chota es su límite natural.
Al sur, con la parroquia Mariano Acosta, del cantón Pimampiro.
Al este, con la quebrada de Chalguayacu, límite con el cantón Pimampiro
Al oeste, con la hacienda de Piman en la jurisdicción de la parroquia Urbana el
Sagrario, del cantón Ibarra.
Particularmente, Ambuquí como cabecera parroquial se encuentra dentro de un
pequeño valle, y está rodeada por dos cordilleras secas y erosionadas: Puntas Urcu, al
oriente y Loma de Piman al occidente. La superficie total de la parroquia es de 132,05
km2. (Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui,
2012)
Conformación Territorial
La parroquia de Ambuquí presenta tres zonas socio geográfico bien definido, las
cuales se indican a continuación:
Zona Baja, comprende las comunidades afro ecuatorianas de Chota, Carpuela y
Juncal.
Zona Media, integrada por: La Playa y el Ramal de Ambuquí, centro poblado de
Ambuquí y San Clemente. La población que habita mayormente en esta zona es
mestiza y se puede disfrutar de un clima cálido seco.
17
Zona Alta, comprende las comunidades: Peñaherrera, Chaupi, Guarangui,
Apangora, Rumipamba y Rancho Chico.
Forman parte del paisaje andino y aun gozan de la presencia de relictos de
ecosistemas estratégicos como el páramo y bosque nativo alto andino. (Plan de
Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui, 2012)
Grafico No. 3.- Mapa base de la parroquia de Ambuquí
Fuente: (Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui,
2012)
Clima
La temperatura media es de tipo ecuatorial mesotérmico seco, semihúmedo y
ecuatorial de alta montaña con temperatura de 18° a 24°C, precipitación media anual de
1.750mm, la altitud m.s.n.m de 1600 a 3000. (Plan de Desarrollo y Ordenamiento
Territorial 2012-2025).
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2.2. ASPECTOS AGRÍCOLAS DE AMBUQUÍ
Hablar de los aspectos agrícolas, es referirse a las divisiones de las actividades
económicas que ejercen las personas en situación económicamente actica: para lo cual,
se utilizará la clasificación Industrial Uniforme de todas las Actividades Económicas
que para el caso de la parroquia de Ambuquí permite identificar tres grandes sectores:
(primario, secundario y terciario), mismos que incluyen las siguientes actividades. (Plan
de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui, 2012)
Cultivos representativos instalados en la parroquia Ambuquí
De manera independiente a la coherencia de los que se debería realizar en el
suelo parroquial, actualmente las zonas accesibles están siendo utilizadas para la
producción agrícola. La ubicación geográfica del territorio que le permite contar con
varios pisos climáticos y diversos ecosistemas proporciona algunas condiciones
favorables para la actividad, estos aspectos son aprovechados por los comuneros para
realizar una serie de cultivos, que en suma, permiten ofrecer una amplia variedad de
productos para el consumo de la población ubicada en las principales ciudades del país.
(Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui, 2012)
19
Cuadro No. 1.- Principales cultivos de la parroquia de Ambuquí
COMUNIDAD
TIPO DE CULTIVO
CICLO CORTO
SEMI PERMANENTE/
PERMANENTE
EL Juncal, Carpuela
Frejol Yuca
Tomate Riñon Plátano
Pimiento Guandul
Aji Camote
Cebolla paiteña Pepinillo
Papaya
Caña de Azucar
Aguacate
Pepino
Mango
La Playa y el Ramal de
Ambuqui
Frejol Mango
Tomate Riñon Uva
Pimiento Caña de Azucar
Aji Aguacate
Cebolla paiteña Sandia
Citricos (Limon, mandarina, naranja)
Ambuqui
Frejol Ovo
Tomate Riñon Mango
Pimiento Uva
Ají Caña de Azucar
Cebolla paiteña Aguacate
Sandia
Citricos (Limon, mandarina, naranja)
San Clemente
Frejol Caña de Azucar
Tomate Riñon Platano
Pimiento Aguacate
Aji Sandia
Maiz Citricos (Limon, mandarina, naranja)
Zanahoria Granadilla
Arveja Melon
Lechuga Babaco
Col
Peñaherrera, Chaupi,
Guarangui, Apangora,
Rumipamba, Rancho Chico
Cebada
Trigo
Maiz
Papa
Chocho
Quinua
Arveja
Haba
Cebolla larga
Tomate de arbol
Fuente: (Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui, 2012)
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
20
2.3. ASPECTOS SOCIO ECONÓMICOS DE AMBUQUÍ
Demografía
Para el análisis demográfico de la parroquia de Ambuquí, se utiliza la
información proporcionada por el Censo de Población y Vivienda realizado en
noviembre del 2010 por el instituto Nacional de Estadística y Censos del Ecuador
(INEC).
Población
Cuadro No. 2.- Población total por autoidentificación.
Población de la parroquia por
auto identificación
Sexo Total %Total
Hombre Mujer
Aforecuatoriano 1.087 1.231 2.318 42,32
Mestizo 1.051 948 1.999 36,50
Negro 239 275 514 9,38
Indígena 201 204 405 7,39
Mulato 80 69 149 2,72
Blanco 43 40 83 1,52
Montubio 5 3 8 0,15
Otro 1 - 1 0,02
Total 2.707 2.770 5.477 100
Fuente: Censo INEC, 2010 Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Según el cuadro N° 2. La población total de la parroquia asciende a 5477
habitantes (49,42% hombres y 50,58%). La población más representativa es la
afroecuatoriana con el 42,32%, seguido por al mestiza que alcanza el 36,50%. (Plan de
Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui, 2012)
A continuación se presenta la proyección de la población de la parroquia de
Ambuquí, para los siguientes años, estos datos se los obtuvieron del Instituto Nacional
de Estadísticas y Censos.
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Cuadro No. 3.- Proyección Poblacional de la parroquia de Ambuquí
AÑO PROYECCIONES
2011 5.783
2012 5.882
2013 5.983
2014 6.083
2015 6.184
2016 6.285
2017 6.386
2018 6.486
2019 6.586
2020 6.685
Fuente: Censo INEC, 2010 Elaborado por: Lisbeth Vásquez
2.3.2.1. Densidad Poblacional
Se entiende como el número de personas por extensión de superficie. La
parroquia Ambuquí tiene una superficie de 132,05 km². Al dividir la población total
señalada corresponde al Censo 2010 para el número de kilómetros, se tiene que, la
densidad corresponde a 41,47 hab/km², cifra que no dista mucho de la densidad
cantonal, que para el área rural es de 39,91 hab/km². (Plan de Desarrollo y
Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui, 2012)
Educación
En una condición que determina la aptitud y la actitud de la población, pues de
ello depende el nivel y la calidad de intervención en un territorio. (Plan de Desarrollo y
Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui, 2012)
2.3.3.1. Alfabetismo y Analfabetismo
El 88,21% de la población de Ambuquí es alfabeta, es decir sabe leer y escribir;
mientras que, el 11,79%, es analfabeta, lo que significa que no sabe leer y escribir. De la
población analfabeta, el 7,20% son mujeres y 4,59% son hombres. (Plan de Desarrollo y
Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui, 2012)
22
Salud
El servicio de salud en condiciones óptimas y en forma permanente, asegura el
bienestar de la población y por ende suma a la productividad social, como requisito para
el desarrollo del territorio. (Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la
parroquia de Ambuqui, 2012)
2.3.4.1. Seguridad Social
Más del 50% de la población no aporta y por ende no es beneficiaria de ningún
tipo de seguro social, el 27,12% están afiliadas al seguro campesino y un mínimo
porcentaje (6,81%), accede al seguro social general. (Plan de Desarrollo y
Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui, 2012)
Vivienda
Las viviendas de la zona media donde habitan principalmente la población
mestiza se caracterizan por ser edificaciones de 2 pisos que se encuentran en regular
estado, con paredes de bloque o ladrillo, techo de hormigón, piso de cemento y
cerámica. Mientras que las viviendas de la zona alta cuya población es indígena y
mestiza, son mayoritariamente de un solo piso, de tapia y adobe, con techo de teja y
piso de tierra. (Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia de
Ambuqui, 2012)
Población Económicamente Activa (PEA).
Considerada también, como la fuerza de trabajo con la que cuenta un territorio.
Se conforma por aquellas personas de diez años y más, que han trabajado al menos una
hora durante la semana de referencia o, a pesar de no haber trabajado, están empleados
(ocupados), pese a encontrarse ausentes, por motivos como: enfermedad, estudios,
vacaciones, licencia, etc. También integran la PEA quienes carecen de empleo
(desocupados), pero están disponibles para trabajar. (Plan de Desarrollo y
Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui, 2012)
23
Cuadro No. 4.- Población económicamente activa de Ambuquí
SEXO CASOS %
Hombre 1.385 62.22
Mujer 841 37.78
Total 2.226 100
Fuente: Censo INEC, 2010
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Como se menciona anteriormente el 62,22% corresponde a la PEA parroquial,
que está conformada por hombres, y reflejando un porcentaje menor del 37,78%
correspondiente a mujeres.
Situación de la Población Económicamente Activa (PEA).
Cuadro No. 5.- Situación de la PEA
SITUACIÓN CASOS %
P. OCUPADA 2.111 94,83
P. DESOCUPADA 115 5,17
TOTAL 2.226 100%
Fuente: Censo INEC, 2010
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Según el cuadro anterior, el 94,83% corresponde a la población que se encuentra
ocupada y un pequeño porcentaje está en situación de desocupación. Al parecer los
datos, son bastante alentadores dentro del escenario económico productivo. (Plan de
Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui, 2012)
Descripción de la población ocupada según la rama de actividad, grupo de
ocupación y categoría de ocupación.
Según la información que refleja el censo 2010, permite identificar el nivel de
participación de las 2.111 personas entre hombres y mujeres, que de acuerdo al cuadro
anterior corresponden a la población ocupada en los diferentes ámbitos que forman
parte de sector productivo. Además el análisis de los factores señalados permite
identificar cual es la actividad que les permite obtener ingresos.
24
Cuadro No. 6.- Sectores productivos y actividades económicas.
Rama de actividad (Primer nivel) Sexo
Total % Hombre Mujer
Agricultura, ganadería, silvicultura, y
pesca 744 150 894 42,35
No declarado 177 181 358 6,96
Comercio al por mayor y menor 70 217 287 23,6
Administración pública y defensa 50 16 66 3,13
Construcción 48 4 52 2,46
Transporte y almacenamiento 47 4 51 2,42
Actividades de servicios administrativos
y de apoyo 43 7 50 2,37
Industrias manufactureras 35 14 49 2,32
Actividades de alojamiento y servicio de
comidas 33 75 108 5,12
Explotación de minas y canteras 14 2 16 0,76
Actividades de la atención de la salud
humana 14 20 34 1,61
Enseñanza 10 15 25 1,18
Artes, entretenimiento y recreación 8 1 9 0,43
Actividades de los hogares como
empleadores 5 77 82 3,88
Información y comunicación 4 2 6 0,28
Otras actividades de servicios 4 3 7 0,33
Suministro de electricidad, gas, vapor y
aire acondicionado 2 2 4 0,19
Distribución de agua, alcantarillado y
gestión de deshechos 2 1 3 0,14
Actividades financieras y de seguros 2 - 2 0,09
Actividades profesionales, científicas y
técnicas 2 - 2 0,09
Actividades de organizaciones y órganos
extraterritoriales 1 5 6 0,28
TOTAL 1.315 796 2.111 100
Fuente: Censo INEC, 2010
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
El cuadro refleja un porcentaje representativo del 42,35% de hombres y mujeres
que se dedican a la agricultura, y seguido de un porcentaje del 23,60% que no deja de
ser representativo y parte fundamental de la economía local, ya que pertenece en su gran
mayoría a mujeres dedicadas a actividades de comercio al mayor y menor.
25
Cuadro No. 7.- Categoría de ocupación de la población parroquial
Categoría de Ocupación Sexo
Total % Hombre Mujer
Cuenta Propia 518 352 870 41,21
Jornalero o peón 356 71 427 20,23
Empleado u obrero privado 200 80 280 13,26
Empleado u obrero del Estado,
Municipio o Consejo Provincial 92 53 145 6,87
No declarado 71 106 177 8,38
Patrono 31 17 48 2,27
Trabajador no remunerado 28 27 55 2,61
Socio 16 5 21 0,99
Empleado doméstico 3 85 88 4,17
TOTAL 1.315 796 2.111 100
Fuente: Censo INEC, 2010
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Las cifras muestran que el 41.21% no tienen relación de dependencia ya sea con
el sector público o privado; es decir realizan sus actividades por cuenta propia. Seguido
por el 20,23% que en su mayoría son hombres, teniendo como ocupación la condición
de jornalero o peón, los cuales son el sustento para sus familias, y solo el 13,26% son
empleados que cuentan con ingresos estables.
INGRESOS POR FAMILIA
En el Ecuador actualmente el promedio de habitantes por familia a nivel
nacional es de 4, según el INEC, y en la parroquia de Ambuquí habitan
aproximadamente 1455 familias.
Dando así un promedio de ingresos por familia estimado en 450 a 500 dólares;
que corresponde a aquellas familias que se encuentran en un nivel socioeconómico
medio.
FAUNA
La fauna más representativa de la parroquia son las siguientes: (Plan de
Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia de Ambuqui, 2012)
26
Chucuri
Conejo de monte
Lobo de paramo
Oso de anteojos
Puma
Tigrillo
Venado
Raposa
2.4. VIABILIDAD COMERCIAL
(SAPAG c. N., 2008, pág. 26) En su obra Preparación y Evaluación de
Proyectos manifiesta. “El estudio de mercado es más que el análisis y la determinación
de la oferta y demanda, o de los precios del proyecto. Muchos costos de operación
pueden preverse simulando la situación futura y especificando las políticas y los
procedimientos que se utilizarán como estrategia comercial”.
La viabilidad comercial ayuda a direccionar los productos con especificaciones
técnicas que el consumidor desea. Adicionalmente este estudio sirve para proyectar la
aceptación o rechazo de los productos que se piensa sacar al mercado; así como,
también tener una pauta para establecer precios con el fin de competir con empresas
establecidas y con gran trayectoria, en decir con este estudio la empresa definirá sus
productos con los que iniciará su actividad cumpliendo con las exigencias y gustos del
consumidor final.
Oferta
(BACA URBINA, 2006, pág. 48) En su libro. Evaluación de proyectos, “Oferta
es la cantidad de bienes y servicios que un cierto número de ofertantes está dispuesto a
poner a disposición del mercado a un precio determinado”
Para el presente proyecto se considera a la oferta como la competencia dentro
del mercado, y en sentido más específico constituye la cantidad de bienes y/o servicios
que los oferentes o productores esta dispuestos a vender a un cierto precio y en lugares
determinados.
27
Demanda
“La demanda es la cantidad de productos o servicios que se requiere o solicita en
el mercado con el fin de satisfacer una necesidad específica a un precio determinado”
(NUÑEZ Z, 2007, pág. 27).
“Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado
requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio
determinado” (BACA URBINA, 2006).
Es el conjunto de bienes y servicios que los consumidores desean adquirir para
satisfacer sus necesidades pero que están respaldadas por una capacidad de pago y
sujetos a un precio determinado y en un lugar establecido. Es decir que la demanda
depende del precio que se le asigna al producto, de las preferencias de consumo y del
ingreso de los consumidores.
Demanda Insatisfecha
“Se llama demanda potencial insatisfecha a la cantidad de bienes y servicios que
es probable que el mercado consuma en años futuros, sobre la cual se ha determinado
que ningún productor actual podrá satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales
se hizo el cálculo” (BACA URBINA, 2006, pág. 51).
Se entiende como demanda insatisfecha al público que al adquirir un bien o
servicio no ha logrado estar satisfecho porque el producto no ha cubierto sus
expectativas, igualmente se considera como demanda insatisfecha a aquella demanda
que no ha sido cubierta y que es producto de la diferencia entre demanda y oferta,
siendo esta última menor.
Producto
“Es el conjunto de atributos tangibles o intangibles que satisfacen una necesidad
determinada” (FERNANDEZ V, 2007, pág. 54).
En sentido amplio el producto es cualquier cosa que incluye empaque, color,
precio, prestigio y servicio que presta. Se ofrece en el mercado para satisfacer una
necesidad específica. Cada producto debe cumplir con las normas de calidad para
28
mantenerse en el mercado con gran aceptación lo que le permite además establecer una
relación con el cliente o consumidor.
Precio
“Valor expresado en términos monetarios de un bien o servicio, en algunos casos
el precio lo determina un organismo gubernamental, en otros casos el mismo es fijado
por el mercado como producto del libre juego de la oferta y demanda, en otros casos si
bien es fijado por el mercado, la competencia monopólica permite cierto grado de
variación” (LEFCOVICH, 2006, pág. 96).
El precio es uno de los factores que tiene influencia en la venta de un producto o
servicio, puesto que es la expresión en valor monetario que el comprador debe pagar por
el uso o tenencia de dicho producto o servicio. Este se lo fija considerando la
competencia y sobre todo los costos de producción añadiendo un porcentaje de
rentabilidad para la empresa que lo ofrece.
Plaza o distribución
(KOTLER, 2008, pág. 300) En su libro. Fundamentos de Marketing
manifiesta. “Es un conjunto de organizaciones independientes que participan en el
proceso de poner un producto o servicio a disposición del consumidor o de un
usuario industrial”.
Confirmando lo que dice el autor se puede decir que la plaza es la disponibilidad
de un sistema que garantice la entrega oportuna de los productos al consumidor, en
muchos proyectos es relevante, sin embargo hay que determinar canales de distribución,
en este caso se distribuirá a las tiendas y supermercados y estas a su vez al consumidor
final en la ciudad de Quito.
Promoción
“Son incentivos a corto plazo que fomentan la compra o venta de un producto o
servicio” (MONTAÑO SÁNCHEZ, 2005, pág. 363).
Se entiende como promoción al conjunto de actividades que realizan para
comunicar apropiadamente un mensaje a su mercado objetivo, con la finalidad de lograr
un cambio en sus conocimientos, creencias o sentimientos, a favor de la empresa,
organización o persona que la utiliza.
29
2.5. VIABILIDAD TÉCNICA
(JACOME, 2005, pág. 133) En su obra. Bases Teóricas y Prácticas para el
Diseño y Evaluación de Proyectos Productivos y de Inversión, “esta fase del
proyecto corresponde al análisis de factibilidad, tomando en cuenta ciertos elementos
técnicos que deben analizarse en forma adecuada para lograr que el proyecto a
implantar tenga éxito, es decir trabajar con información confiable y adecuada, porque
de lo contrario se corre el riesgo de tener dificultades”.
Tomando en cuenta lo expresado por el autor, el estudio técnico tiene por
objetivo proveer información para cuantificar el monto de las inversiones y de los
costos de manufactura pertinentes a tal área, en lo que respecta a requerimientos de los
equipos de fábrica para la producción. Del análisis de las características de las
especificaciones técnicas de las máquinas podrá precisarse su disposición en planta, que
a su vez permitirá dimensionar las necedades de espacio físico y mano de obra para su
normal operación.
Localización óptima del proyecto
“La localización óptima del proyecto consiste en identificar y analizar las
características del entorno que favorezcan en forma positiva a la implantación del
proyecto, para lograr la máxima utilidad al mínimo costo” (BACA URBINA, 2006, pág.
107).
Considerando lo mencionado anteriormente, la localización óptima de un
proyecto es la que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de
rentabilidad sobre el capital, es decir, para esto es importante analizar cuál es el sitio
idóneo donde se puede instalar el proyecto, incurriendo en costos mínimos y en mejores
facilidades de acceso a recursos, equipos, etc.
El objetivo que persigue la localización de un proyecto es lograr una posición de
competencia basada en costos menores de transporte y en la rapidez del servicio. Esta
parte es fundamental y de consecuencias a largo plazo, ya que una vez que se logra
posicionar la empresa, no es cosa simple optar por un cambio de lugar.
2.5.1.1. Macrolocalización
(CORDOBA PADILLA, 2007, pág. 226) Afirma. “Tiene en cuenta aspectos
sociales y nacionales de planeación basándose en las condiciones regionales de la
30
oferta y la demanda y en la infraestructura existente, debe indicarse con un mapa del
país o región, dependiendo del área de influencia del proyecto”.
La macrolocalización consiste en establecer con precisión el lugar geográfico
donde se va a realizar el proyecto, país, provincia, ciudad; para esto es conveniente
presentar un plano de localización de la alternativa de ubicación para tener una
apreciación visual más amplia.
2.5.1.2. Microlocalización
(CORDOBA PADILLA, 2007, pág. 226). En su obra. Formulación y
Evaluación de Proyectos. “Abarca la investigación y la comparación de los
componentes del costo y un estudio de costos para cada alternativa. Se debe indicar
con la ubicación del proyecto en el plano del sitio donde operará”.
La microlocalización consiste en determinar el terreno conveniente para la
ubicación definitiva del proyecto. De igual manera se detalla otros aspectos como: las
vías de acceso a la población, las redes de comunicación, transporte y todos aquellos
servicios públicos que constituyen una ventaja para el proyecto.
2.6. VIABILIDAD LEGAL Y DE GESTIÓN
“Para cada proyecto es posible definir la estructura organizativa que más se
adapte a los requerimientos de su posterior operación. Conocer esta estructura es
fundamental para definir las necesidades del personal calificado para la gestión y, por lo
tanto estimar con mayor precisión los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva”.
(SAPAG c. N., 2008, pág. 28).
Este estudio consiste en que se va definir la estructura organizativa adecuada que
permitirá la posterior operación del proyecto; además, de la capacidad administrativa
para poner el proyecto en marcha, ya que de esta dependerá la correcta ejecución del
mismo.
El estudio legal conlleva todos los permisos, requisitos legales y aspectos
tributarios necesarios para el funcionamiento de la empresa.
31
2.7. VIABILIDAD FINANCIERA
“Tiene como finalidad demostrar que existen recursos suficientes para llevar a
cabo el proyecto de inversión, así como de un beneficio; en otras palabras, que el costo
del capital invertido será menor que el rendimiento que dicho capital obtendrá en el
horizonte económico”. (CORDOBA PADILLA, 2007, pág. 26).
Para (SAPAG c. N., 2008, pág. 29) afirma. “Los objetivos de esta etapa son
ordenar y sistematizar la información de carácter monetario que proporcionaron las
etapas anteriores, elaborar los cuadros analíticos y datos adicionales para la evaluación
del proyecto y evaluar los antecedentes para determinar su rentabilidad”.
Contrastando los conceptos anteriores el estudio financiero es la etapa más
importante del proyecto; en donde se evalúa su rentabilidad. Para saberlo se debe
ordenar y analizar la información de carácter monetario que salieron de los estudios
anteriores. Se debe tomar en cuenta los presupuestos tanto de inversión como de
operación; los ingresos y costos que se hayan deducido de análisis previos, los
indicadores de evaluación que vamos aplicar en el proyecto son: Tasa mínima aceptable
de rendimiento (TMAR), Valor actual neto (VAN), Tasa Interna de Rendimiento (TIR),
Periodo mínimo de recuperación de la inversión (PRI), y la relación beneficio costo
(BCR). Con esto se decidirá si el proyecto es viable o si se necesita cambios, como por
ejemplo, si se debe vender más, adquirir maquinarias más baratas, gastar menos o pedir
financiamiento.
32
CAPÍTULO III
3. VIABILIDAD DE MERCADO
La agricultura es la actividad de mayor importancia en la alimentación humana;
por lo tanto, favorece el desarrollo socioeconómico de los pueblos, lo que ha generado
investigaciones e innovaciones al mejoramiento de los procesos de cultivo, cosecha y
postcosecha de los productos; así como del procesamiento de las cosechas para
optimizar la producción y evitar pérdidas por sobre producción, comportamiento del
mercado, o como actividad complementaria a la agricultura.
Ecuador es un país que por sus características geográficas posee las condiciones
adecuadas para el desarrollo de las actividades agrícolas, entre ellas la producción
frutícola que es una fuente de exportación, con gran ventaja respecto a los demás países
de Sudamérica.
El sector de Ambuquí; se ha caracterizado por tener actividad agropecuaria
fructífera, gracias al clima y calidad de suelos, incrementándose y diversificándose, de
esta manera la producción agrícola; creando además, fuentes de trabajo y mejoramiento
de las condiciones socioeconómicas de las familias del sector; sin embargo, la ausencia
de apoyo e incentivos ha hecho que el agro a pequeña escala no tenga un desarrollo
significativo. El ovo es una de las frutas que más se cosecha en el sector, reconocida por
la exquisitez y aroma, así como las propiedades nutritivas que posee, y aunque es una
fruta deliciosa no se la aprovechado para industrializarla y que la población la consuma
en otras presentaciones como: vino de ovo, y de esta forma promover motivaciones en
los moradores, el cultivo de ovo en la zona.
El presente estudio de mercado está encaminado a determinar la demanda y
oferta existente de vino de ovo, que brinde oportunidades para crear soluciones para la
demanda existente; es por ello que, la producción de vino de ovo se dirige a la ciudad de
Quito, que es una de las ciudades en donde el vino tiene mayor aceptación y consumo;
ya que representa el 20% de consumo, según la Encuesta sobre las Condiciones de vida
del (INEC, Encuesta sobre las condiciones de vida, 2013-2014)
33
3.1. IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO
La microempresa de fabricación de vino de ovo, tiene como finalidad realizar el
acopio de ovo en la parroquia de Ambuquí, procesar, macerar, envasar y posteriormente
ofertar el vino de ovo en la ciudad de Quito; por lo tanto, el producto de la empresa es
de tipo tangible, que se caracteriza con precio, marca, tipo y tamaño de envase y tipo de
vino; para la producción se considera la adquisición de materia prima de calidad e
insumos de calidad, adquiridos a pequeños y medianos agricultores que cultivan ovos en
la zona, mientras que los insumos y demás materiales se tomará en cuenta proveedores
de destacado reconocimiento en la línea de productos especifica que distribuyen.
3.2. NATURALEZA Y USOS DEL PRODUCTO
El ovo es un fruta exótica preferida y consumida por la mayor parte de la
población sin distinción de edades, con un sabor agradable, entre agrio y dulce al
mismo tiempo, como fruta se la encuentra principalmente en Ambuquí pero ya
industrializado no es fácil y común encontrarlo.
Esta fruta ha sido comercializada hace muchas décadas, en su estado natural, lo
que no ha llegado a tener una significación en el marco de la economía de los
productores, por varias causas, siendo una de las más importantes, el hecho de
que al fruta es muy delicada y se pierde en el lugar de producción, puesto que ni
puede ser cosechada en su totalidad; otro tanto se maltrata o se pierde durante el
transporte hacia mercado locales.
Los productores de la parroquia aseguran que esta variedad de ovo dulce
únicamente crece en Ambuquí, a pesar de tener características similares a la
variedad de ovo que se produce en la Costa.
Los comerciantes de la zona, se dedican a ofrecer derivados de ovo como:
helados, mermelada, y licor de ovo.
El ovo es una fruta que contiene características y propiedades nutricionales;
tales como, calcio, fósforo, carbohidratos, azúcares reductores, entre otros
componentes, razón por la cual, es necesario el procesamiento para la
fabricación de vino, que de ninguna manera sea perjudicial para los
consumidores.
34
Para la elaboración de este producto no se requiere de maquinaria sofisticada, la
misma que se la puede adquirir en el mercado local; debido a que la fabricación
de vino de ovo es sencilla.
El vino de ovo es una bebida de calidad, tanto por su aroma, sabor exquisito y
transparencia, que promoverá motivaciones en los moradores para el cultivo de
ovo en la zona.
El producto está dirigido a personas mayores de edad, que sirve para el
acompañamiento en comidas o eventos sociales.
Proporciona al cliente una nueva variedad en sabor y marca, con un costo
accesible con relación a productos que ya están en el mercado, o a licores que
son importados y se caracterizan por sus precios altos.
Este producto es nuevo en el mercado, ya que no existe un vino con sabor a ovo,
debido a que esta fruta no ha sido industrializada, ya sea en bebidas o productos
derivados.
3.3. LA DEMANDA
Análisis de la demanda
El consumo de vino en nuestro país inicia a finales de la década de los ochenta,
en esta época se consumía exclusivamente el vino embotellado tinto de moscatel y vino
espumoso tipo champagne. Dicho consumo se lo hacía en ocasiones especiales como
fiestas familiares, aniversarios, navidad, año nuevo, etc. Los vinos que se consumían en
estos tiempos en su mayoría eran importados, es así que los volúmenes de importación
eran superiores a las registradas actualmente; ya que debido al aumento de la demanda
en el consumo de vino, se han formado empresas ecuatorianas que se dedican a la
producción de vinos, lo que ha potenciado el hábito de consumo en las personas.
En Ecuador el 90% de los vinos que se consumen es importando y el 10%
restante es producido por empresas ecuatorianas. Del vino importado por Ecuador,
Chile es su principal proveedor con un 73% de participación, seguido de Argentina
(13,12%), Estados Unidos (5,34%), España (4,18%), y otros. En concordancia con lo
anterior, las importaciones totales de vino hacia Ecuador en los últimos años han
experimentado un crecimiento promedio de más del 178%, según el diario Hoy (Hoy,
2011).
35
En el país, se encuentran presentes más de un centenar de marcas de vinos de
buena calidad y cada año se evidencia un consumo más selecto no solamente por su
distinción, sino por las propiedades médicas y de salud. En el mercado de bebidas
alcohólicas, el vino es el producto más demandado por los consumidores ecuatorianos
después de la cerveza y el whisky, fundamentalmente del sector de la clase media.
A continuación se detalla los vinos que se producen actualmente en el Ecuador,
esta información se obtuvo de los diferentes supermercados de la ciudad de Quito, el
cuadro N° 8, presenta las clases de vinos, con su respetiva marca y región proveniente.
Cuadro No. 8.- Vinos producidos en Ecuador
NOMBRE
REGION
PROVENIENTE COLOR CASA
Alyce Gran Reserva Quito, Yaruquí Tinto Chaupi, Estancia
Chardonnay Viognier Quito, Yaruquí Blanco Chaupi, Estancia
Meritage Alyce Quito, Yaruquí Tinto Chaupi, Estancia
Palomino Fino Quito, Yaruquí Blanco Chaupi, Estancia
Pinot Noir Quito, Yaruquí Blanco Chaupi, Estancia
Paradoja Guayas Tinto Dos Hemisferios
Travesía Guayas Tinto Dos Hemisferios
Bruma Guayas Tinto Dos Hemisferios
Enigma Guayas Blanco Dos Hemisferios
Gran Vandush Azuay, Cuenca Espumante La Toscana
Conde de la Cruz Cabernet Azuay, Cuenca Tinto La Toscana
Sauvignon Azuay, Cuenca Tinto La Toscana
Conde de la Cruz Merlot Azuay, Cuenca Tinto La Toscana
Chardonnay Azuay, Cuenca Blanco La Toscana
Don Cesar Machala Tinto Vinos Don cesar
Nacho Machala Blanco Vinos Nacho
Camila Machala Blanco Sembríos Camila
Uyamá Farms Imbabura Blanco Hacienda Uyamá
Fuente: Supermaxi, Megamaxi, Santa María
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
36
Segmentación del mercado
El segmento de mercado al que se pretende llegar está constituido por la
población de la ciudad de Quito que consumen bebidas alcohólicas; se tuvo presente
que al ser una bebida alcohólica, la población deberá cumplir el requisito de mayor de
edad, para la investigación del mercado se tomará en cuenta 155.795 personas,
(hombres y mujeres) comprendidas entre 19 a 61 años de edad.
3.4. LA ENCUESTA
El objetivo de la encuesta es que ayudará como instrumento de levantamiento de
información, a conocer la posible demanda que tendrá el “vino de ovo” en las ciudad de
Quito. Ver anexo N° 1
Identificación de la población
Para la aplicación de las encuestas se tomó en cuenta como referencia la
población perteneciente a la ciudad de Quito, que consumen bebidas alcohólicas, según
él (INEC, Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos en hogares urbanos y rurales, 2012),
siendo 182.515, como se observa en el cuadro N° 9.
Cuadro No. 9.- Población de la ciudad de Quito que consumen bebidas alcohólicas
GRUPO DE
EDAD
NÚMERO DE
HABITANTES
PORCENTAJE
DE CONSUMO
DE ALCOHOL
Menor a 18 años 12.612 6,91%
De 19 a 24 años 60.504 33,15%
De 25 a 44 años 57.985 31,77%
De 45 a 61 años 37.306 20,44%
De 62 años y mas 14.108 7,73%
TOTAL 182.515 100%
Fuente: Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos 2011-2012
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
En el cuadro N° 10 se detalla el consumo de bebidas alcohólicas por género,
dando así el mayor porcentaje de consumo en los hombres con el 89,7%, mientras que
el consumo en mujeres es del 10,3%.
37
Cuadro No. 10.- Población por género
POBLACION HOMBRES 89,7% MUJERES 10.3%
182.515 163.716 18.799
Fuente: Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos 2011-2012
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
3.5. PRUEBA PILOTO
Para la elaboración de la prueba piloto se eligió un total de 20 encuestados entre los
cuales están hombres y mujeres, con la siguiente encuesta.
OBJETIVO:
Determinar una posible demanda y aceptación para el Proyecto de Elaboración y
Comercialización de vino de ovo en la ciudad de Quito.
Una vez terminada la prueba piloto se obtuvieron los siguientes resultados:
Nivel de Aceptación: “p” (16/20) = 80%
Nivel de Error: “q” (4/20) = 20%
De las 20 personas que fueron encuestadas, 19 personas respondieron que si estarían
interesadas en comprar una botella de vino de ovo.
3.6. DISEÑO DE LA ENCUESTA
Se ha diseñado la encuesta con el fin de conocer la posible demanda, y el nivel
de aceptación que tendrá la elaboración y comercialización de vino de ovo en la
ciudad de Quito.
Se ha desarrollado la encuesta únicamente con preguntas cerradas.
El formato de la encuesta está dirigida a las personas que consumen bebidas
alcohólicas en la ciudad de Quito.
3.7. CÁLCULO DE LA MUESTRA
Para el cálculo de la muestra se realizó en base a las personas comprendidas en
la edad de 19 a 61 años, que de alguna manera tienen capacidad de compra, reflejando
así 155.795 personas, como se muestra en el siguiente cuadro.
38
Cuadro No. 11.- Muestra Estratificada
GRUPO DE EDAD NÚMERO DE
HABITANTES
De 19 a 24 años 60.504
De 25 a 44 años 57.985
De 45 a 61 años 37.306
TOTAL 155.795
Fuente: Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos 2011-2012
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
El tamaño de la muestra se lo realizará a través de la siguiente formula:
𝑛 =𝑍2 ∗ 𝑁 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄
(𝑁 − 1) ∗ 𝐸2 + 𝑍2 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄
DONDE:
n= Tamaño de muestra esperada
P= Probabilidad de ocurrencia: 80%, se entiende como el porcentaje de posibles
consumidores de vino de ovo.
Q= Probabilidad de no ocurrencia (1-P): 0.20
N= Personas en edades comprendidas en la edad de 19 a 61 años.
Z²= Nivel de Confianza.- Para nuestra investigación se estableció trabajar con un
nivel de confianza del 95% y un margen de error; E² de 0.05. En la tabla normal,
el valor Z que se asocia al 95% de nivel de confianza es de 1.96.
Datos.
n= ?
P= 0.8
Q=0.2
N= 155.795
E²= 0.05
Z²= 1.96
39
Aplicando la fórmula:
𝑛 =1.962 ∗ 155.795 ∗ 0.8 ∗ 0.2
(155.795 − 1) ∗ 0.052 + 1.962 ∗ 0.8 ∗ 0.2
𝒏 = 𝟐𝟒𝟓
El tamaño óptimo de la muestra es 245 habitantes de la ciudad de Quito; La
encuesta se la efectuó de forma aleatoria a hombres y mujeres, jóvenes y adultos, que
tienen capacidad de compra.
3.8. RESULTADOS DE LA ENCUESTA
Mediante la encuesta efectuada a las personas que consumen bebidas alcohólicas
en la ciudad de Quito, se ha obtenido los siguientes resultados. Ver Anexo N° 2.
Del total de encuestados pudimos obtener que el 86% de las personas consumen
vino; las cuales, afirmaron consumirlo en reuniones, compromisos sociales y días
festivos, con un porcentaje del 43%, lo que representa una oportunidad de incursionar
en el mercado. El 57% de las personas afirmaron que el lugar de preferencia para
adquirir este tipo de producto es en los supermercados.
Del total de encuestados el 84% manifestó que si consume vino de frutas, esto
refleja que nuestro producto podría tener mayor aceptación, por ser una fruta exótica
deliciosa apta para industrializarla y transformarla en una bebida novedosa; en la
actualidad existe desconocimiento de la existencia del vino de ovo, ya que el 86% de las
personas no han escuchado acerca de éste; lo cual, necesitaremos enfocarnos a realizar
una campaña fuerte y bien planificada, para así dar a conocer nuestro producto y lograr
posicionarlo en el mercado. (Ver detalle en el marketing mix).
Al ser una nueva bebida, las personas afirmaron que si les gustaría probar un
vino elaborado a base de ovo, reflejando así un 87%. La característica principal al
momento de comprar un vino, se basa en el sabor, siendo este el 38%, lo que significa
que tenemos que ofertar un producto que deleite los paladares con un sabor exquisito,
con estándares de calidad, a un precio accesible; ya que esto conlleva al éxito de nuestro
producto.
40
Este tipo de bebida se lo prefiere en un envase de vidrio; así lo manifestó el 81%
de las personas, el precio que estarían dispuestos a pagar por el vino de ovo, dio como
resultado un rango de $5 a $10 con un porcentaje del 53%; finalmente, del total de
encuestados el 75% afirmo que estarían dispuestos a consumir una botella de vino de
ovo al mes.
3.9. IDENTIFICACIÓN DE LA DEMANDA
Debido a que el vino de ovo será un producto nuevo en el mercado, no se tiene
datos de una demanda histórica específica, ya que existen únicamente vinos de frutas de
sabores como: mora, manzana, durazno, etc., pero no de ovo, es por ello que para el
cálculo de la demanda se va emplear la observación directa en los diferentes
supermercados de la ciudad de Quito, con el fin de identificar qué tipos de vinos tiene
mayor consumo además esto se complementa con la encuesta que se les realizó a los
consumidores para saber qué tipo de bebida adquirieron.
Mediante la observación directa en los principales supermercados de la ciudad
de Quito como: Supermaxi, Santa María, Megamaxi, se pudo observar el consumo de
vinos frutales, esto se lo realizó los días miércoles y viernes en horarios tanto de la
mañana como de la tarde, que se estima existe mayor consumo, como se detalla en el
cuadro N° 12, esto se lo realizó para poder estimar la demanda de una forma más
directa.
Cuadro No. 12.- Consumo aparente de vinos frutales
CONSUMO DE VINO DE FRUTAS
HORA NÚMERO DE PERSONAS
TOTAL MIERCOLES VIERNES
10:00-12:00 2 5 7
18:00-20.00 4 6 10
TOTAL CONSUMO
APARENTE 6 11 17
Fuente: Supermercado, Supermaxi, observación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Del total del consumo aparente de vinos frutales se estimó el consumo tanto
mensual y anual, teniendo en cuenta que se observó 4 horas diarias y también las horas
41
de atención en los diferentes supermercados de la ciudad, que por lo general son 12
horas. Esto nos dio como resultado un total promedio de 51 botellas al día, lo que dio
como resultado un consumo aparente de vino de frutas aproximadamente de 642.600
botellas al año.
Cuadro No. 13.- Estimación de la demanda potencial
DEMANDA DE VINOS POR MEDIO DE LA OBSERVACION
BOTELLAS
DIARIAS
BOTELLAS AL
MES
BOTELLAS
AL AÑO
NUMERO DE
SUPERMERCADOS TOTAL
51 1.530 18.360 35 642.600
Fuente: Supermercado, Supermaxi, observación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
3.10. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
En la tabla N° 13, se determinó que debido a que no se cuenta con información
histórica de esta bebida, se tomó como dato la demanda de las empresas nacionales que
se dedican a la industrialización de las frutas para convertirlas en un producto terminado
como es el vino, tales como son: La Unión Vinícola S.A, Baldore Cía. Ltda., y Cósmica
Cía Ltda., que son empresas que ofertan vino de frutas, mientras que empresas como
Chaupi Estancia, y Dos Hemisferios ofrecen vinos tintos. Pero sin duda alguna los vinos
importados tienen mayor participación, los cuales proviene principalmente de Chile y
Argentina. Es por ello que a continuación se muestra la participación de estas empresas
en el mercado nacional, según el diario Hoy (Hoy, 2011)
Para proyectar la demanda se empleará la tasa de crecimiento poblacional de la
ciudad de Quito que es de 1.51%, ya que en función del crecimiento vamos a obtener la
demanda del producto, es decir podremos estimar cuál va ser el comportamiento de la
demanda en los próximos 5 años, además de tener en cuenta que el consumo de vino ha
ido en aumento en los últimos años según lo indica el (INEC, Instituto Nacional de
Estadistica y Censos, 2010).
42
Cuadro No. 14.- Proyección de la demanda
AÑO TASA DE CRECIMIENTO
POBLACIONAL
PROYECCIÓN DE LA
DEMANDA DE VINO DE
FRUTAS
2017 1,51% 642.600
2018 1,51% 652.303
2019 1,51% 662.153
2020 1,51% 672.152
2021 1,51% 682.301
Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Censos INEC
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
En el siguiente cuadro, se presenta la demanda proyectada para los siguientes
años, así como también, el mercado objetivo a captar que en este caso es el 5% ya que
las empresas nacionales que se dedican a producir y comercializar vinos a base de frutas
en total ocupan el 10% del mercado nacional, lo cual se pretende captar un 5% del
mercado debido a que en el Ecuador son pocas las industrias dedicadas a producir este
tipo de productos y a comparación con las demás nuestro producto es novedoso y
atractivo para los consumidores.
Cuadro No. 15.- Participación en el mercado
AÑOS DEMANDA DE VINOS
DE FRUTAS
2017 642.600
2018 652.303
2019 662.153
2020 672.152
2021 682.301
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Como se detalla en el cuadro anterior, se puede evidenciar que mantendremos la misma
tasa de participación, que es del 5% en los próximos cinco años, en función de que el
mercado va seguir creciendo, las estrategias de marketing están dirigidas a quitar
mercado para lograr posicionarnos en el mismo.
43
3.11. LA OFERTA
ANALISÍS DE LA OFERTA
En el Ecuador con el paso de los años se ha notado un incremento en el consumo
de vinos, esto ha hecho que surjan nuevas empresas que se dediquen a la producción de
vinos a base de frutas, con el fin atender la demanda o necesidades del consumidor, para
que así exista más variedad al momento de elegir este tipo de bebida.
Este análisis se basa principalmente en el estudio de la competencia, ya que en
base a esto podremos identificar a nuestros potenciales competidores, teniendo en
cuenta sus fortalezas, sus debilidades, y de esta forma ofrecer nuestro producto con
características que superen las expectativas de los consumidores, en precio, calidad y
sabor. Nuestra competencia, que son los vinos frutales, cubren el 10% de participación
en el mercado, según el estudio de consumo de vino en Latinoamérica de la revista (El
mercado de vino en el Ecuador, 2014)
La parroquia de Ambuquí cuenta con suficiente materia prima para la
elaboración de vino de ovo, a la vez que esta fruta se produce todo el tiempo, y los
costos de producción de este producto son bajos.
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
En el Ecuador existen pocas industrias que se dedican la fabricación de vinos de
frutas, pero las que existen con el paso de los años se han convertido en grandes
empresas, al lograr posesionarse en el mercado. La Toscana y la Unión Vinícola, son
industrias que se dedican a producir vinos de frutas y que tienen gran aceptación de los
consumidores cuando estos optan por consumir un vino de frutas comunes como:
manzana, frutilla, uva, durazno, etc., es por ello que nuestro proyecto busca introducir
un nuevo producto, con una nueva marca y con un nuevo sabor que no se conoce en el
mercado; lo cual, ante los consumidores va ser novedoso, a diferencia de las marcas ya
existentes que únicamente ofrecen vinos frutales con sabores ya conocidos. De 10% de
participación que ya tiene la competencia, el objetivo es captar los 5% del mercado,
con estrategias de marketing agresivas que nos permitan posicionarnos en el mismo., las
mismas que se detallan más adelante. Las principales empresas productoras y
comercializadoras de vino de frutas se presentan a continuación.
44
Cuadro No. 16.- Principales Empresas Competidoras Ecuatorianas
PRINCIPALES
COMPETIDORES MARCA CARACTERISTICAS
La Toscana
La Toscana es una empresa
dedicada a la elaboración de
bebidas alcohólicas, ubicados en
la ciudad de Cuenca, lugar en
donde realizan su producción
para todo el mundo, distribuyen
una gran variedad de vinos
frutales como: Anthony´s, Grand
Vandush La viña, Santa Lucia,
etc. Todos estos se los encuentra
en los principales supermercados
del país a un precio de entre
$9.39 y $11,74.
Unión Vinícola
Internacional
Esta empresa inicia sus
actividades por los años 60 con
productos como: Castell Real y
Grand Duval, el lugar donde
desarrolla hoy en día sus
actividades es en la vía Daule.
Sus principales marcas son:
Grand Duval, Mont Sant, Fiesta
Brava, Castel Real, etc. Los
precios son de entre $7.00 a
$8,50.
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
En el siguiente gráfico se muestra la participación en el mercado ecuatoriano de
las empresas nacionales y extranjeras, dando así, el 10% de participación de las
empresas nacionales de vinos frutales, el 17% de empresas nacionales que ofertan vino
tinto, blanco, etc., y por último y mayor porcentaje de 73% que representa a vinos
importados, según el artículo (El mercado de vino en el Ecuador, 2014).
45
Grafico No. 4.- Participación de industrias vinícolas
Fuente: (El mercado de vino en el Ecuador, 2014)
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Determinación de la oferta
Aunque la actividad vinícola en el país no es representativa, ya que la mayoría
de vino que se consume es importado reflejando así; el 73%, de todas formas se puede
señalar que los productores nacionales se esfuerzan por expandir su mercado. Para
determinar la oferta, tomaremos en cuenta las empresas que son nuestra competencia
(La Toscana, y la Unión Vinícola Internacional), para de esta forma tomar como
referencia la oferta de estas que se encuentran en los diferentes supermercados de la
ciudad de Quito, para ello se toma en cuenta los datos obtenidos de la entrevista al jefe
de compras del establecimiento Santa María, ubicado en el sector Iñaquito, y al jefe de
ventas de Supermaxi, quienes determinan el promedio de unidades semanales que
ofertan en sus respectivos locales, como se muestra en el siguiente cuadro.
73%
17%
10%
PARTICIPACIÓN DE VINO EN EL MERCADO
ECUATORIANO
VINOS
IMPORTADOS
VINOS
NACIONALES
VINOS
NACIONALES
FRUTALES
Chile
Argentina
Estados Unidos
La Toscana
Unión Vinicola
Dos Hemisferios
Chaupi Estancia
46
Cuadro No. 17.- Determinación de la Oferta
EMPRESAS DE LA
COMPETENCIA
PROMEDIO
UNIDADES
SEMANALES
SANTA MARIA
Y SUPERMAXI
NÚMERO DE
SUPERMERCADOS
EN QUITO
PROMEDIO
SEMANAL
PROMEDIO
MENSUAL
PROMEDIO
ANUAL
La Toscana 85 35 2.975 11.900 142.800
Unión Vinícola
Internacional 100 35 3.500 14.000 168.000
TOTAL OFERTA 310.800 Fuente: Jefe de compras y ventas de Supermaxi y Santa María
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Proyección de la oferta
A continuación se proyecta la oferta para los próximos cinco años, tomando en cuenta el
incremento anual que es del 2.5% esto se lo realiza con el fin de ir posicionándonos en
el mercado y que nuestro producto sea cada vez más reconocidos.
Cuadro No. 18.- Proyección de la Oferta
AÑOS OFERTA DE VINOS
FRUTALES
2017 310.800
2018 318.570
2019 326.534
2020 334.698
2021 343.065 Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Demanda Insatisfecha
La demanda insatisfecha resulta de la diferencia entre la demanda y la oferta,
con los ingresos de este nuevo producto al mercado, se estima captar el 9% de la
demanda insatisfecha.
47
Cuadro No. 19.- Demanda Insatisfecha
AÑOS DEMANDA
(botellas)
OFERTA
(botellas)
DEMANDA
INSATISFECHA
(botellas)
RELACION
OFERTA/DEMAN
DA
2017 642.600 310.800 331.800 48%
2018 652.303 318.570 333.733 50%
2019 662.153 326.534 335.619 52%
2020 672.152 334.698 337.454 54%
2021 682.301 343.065 339.236 55%
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
3.12. Participación del proyecto en la demanda insatisfecha
Con el proyecto se espera cubrir el 9,6% de la demanda insatisfecha anual, éste
porcentaje se considera a partir de las ventas anuales que es de 32.000 botellas, que
corresponde a la capacidad instalada de la empresa
Cuadro No. 20.- Participación en la demanda insatisfecha
AÑOS
DEMANDA
INSATISFECHA
(botellas)
% DE
PARTICIPACIÓN
EN EL PROYECTO
PARTICIPACIÓN
DEL PROYECTO
EN LA DEMANDA
INSATISFECHA
2017 331.800 9,64% 32.000
2018 333.733 9,64% 32.187
2019 335.619 9,64% 32.369
2020 337.454 9,64% 32.546
2021 339.236 9,64% 32.718 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
3.13. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS
Uno de los factores más importantes que influyen en la decisión de compra es el
precio, tomando en cuenta que debe estar al alcance del consumidor, es de vital
importancia determinar el precio de manera que la empresa obtenga ganancia.
En el cuadro N° 25, se hace referencia a los vinos de frutas que se comercializan
en los diferentes supermercados de la ciudad de Quito, tanto nacionales como
importados, que de una u otra forma son nuestra competencia directa.
48
Cuadro No. 21.- Precios de vinos frutales
MARCA CLASE ORÍGEN P.V.P ($)
Anthony Frutas Ecuador 11,74
Sidral Frutas Ecuador 4,78
Alma y Nature Frutas Ecuador 9,39
Mayador Frutas Ecuador 5,53
Guayasamin Blanco Ecuador 7,43
Boones Frutas California 8,78
Mont Sant Frutas España 5,3
Vino Moscatel Frutas Ecuador 8,22
Grand Duval Frutas Ecuador 7,2
Mancura Espumante Chile 5,99
Mayador Frutas España 5,83
Fuente: Supermaxi, Santa María,
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
A continuación se detalla los principales competidores, tanto nacionales como
extranjeros, quienes ofertan su producto a un precio similar al nuestro, ya que
estimamos un valor promedio de $7,50, mediante los resultados de la encuesta
efectuada en donde las personas manifestaron estar dispuestas a pagar un valor entre los
$5,00 y $10,00 por una botella de vino de ovo. (Ver detalle de precios en el marketing
mix).
Cuadro No. 22.- Principales Competidores
NOMBRE P.V.P ($)
Anthony 11,74
Alma y Nature 9,39
Boones 8,78
Vino Moscatel 8,22
Grand Duval 7,20
Fuente: Observación Directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
49
3.14. DETERMINACIÓN DEL PRECIO
“La fijación de precios externos debe concebirse como una decisión estratégica
que cada empresa debe manejar eficazmente para incrementar su competitividad en el
mercado internacional. Asimismo, constituye un elemento permanente en la gestión de
negocio”. (GONZALEZ SANCHEZ, 2009)
Para la determinación de precios del producto se debe considerar aspectos como:
los costos de producción, la competencia, y la opinión de los consumidores. Existen
diversos métodos para la fijación de precios, pero el método que se piensa es el más
idóneo es el basado en los costos, ya que la producción del vino de ovo incurre en
costos mínimos; lo cual, nos va permitir ofertar nuestro producto a un precio accesible y
a su vez nos va generar la rentabilidad deseada. El detalle del análisis de costos se
explica en el capítulo 4.
“Los métodos de fijación de precios a partir de los costes, son considerados
como los más justos y objetivos, puesto que un productor fijará los precios en función
de los costes en los que incurra, pudiendo ofertar los productos a menor precio (bajo las
mismas condiciones de margen) solamente aquellos productores o agentes que sean más
eficientes en las tareas que realizan”. (DÍAZ, 2008)
Cuadro No. 23.- Cedula de Ingresos
CONCEPTO
PRECIO DE
VENTA
UNITARIO
NUMERO DE
UNIDADES
TOTAL
INGRESOS
Botellas de vino de ovo 750ml 6.00 28.000 168.000,00
TOTAL INGRESOS 168.000,00 Fuente: Investigación Directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
3.15. MARKETING MIX
El marketing mix es una mezcla de cuatro estrategias básicas para aplicar la
mercadotecnia a un producto o servicio en un mercado determinado, precio, producto,
promoción y plaza (distribución) son las variables, las 4P´s, que utilizan los
responsables de Marketing cuando diseñan una estrategia o plan de Marketing, son las
herramientas del Marketing. (KOTLER, 2008)
50
Precios
Existen diversos métodos para la fijación de precios los cuales son:
a) Fijación de precios basados en la competencia
Para poder establecer cuál es el método para la fijación de precios, hemos
tomado en cuenta los precios de la competencia y los precios basados en el valor, que
son aquellos que resultaron de la encuesta aplicada, esto va permitir tener una idea del
precio que los consumidores estarían dispuestos a pagar.
A continuación se muestran las marcas de vinos que están el mercado, que
corresponden a nuestra competencia directa y son los que más se consumen en la ciudad
de Quito, en locales como: Supermaxi y Santa María, con un precio promedio de $9.07.
Cuadro No. 24.- Precios promedio de la competencia
NOMBRE P.V.P ($)
Anthony 11,74
Alma y Nature 9,39
Boones 8,78
Vino Moscatel 8,22
Grand Duval 7,2
PROMEDIO 9,07
Fuente: Supermaxi, Santa María
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
b) Fijación de precios basados en el valor
Para poder determinar los precios basados en el valor, se tomó en cuenta los
resultados de la encuesta aplicada a los consumidores, que corresponde a la pregunta 9,
en donde el 53% de las personas manifestaron que estarían dispuestos a pagar un valor
en un rango de entre $5 y $10, esto sirve como referencia para poder estimar un precio
accesible para los consumidores.
c) Fijación de precios basados en el Costo
Para nuestro proyecto este método es el más idóneo, ya que la producción de
vino de ovo no requiere mayores costos, además también se tomó como referencia los
precios de la competencia y los precios que los consumidores estarían dispuestos a
51
pagar por nuestro producto; es por ello que se ha determinado la aplicación de este
método, que se detallará en el capítulo 4 que corresponde al estudio técnico.
3.15.1.1. Estrategias de precios
Se fijará un precio que sea competitivo en el mercado de $6,00 para así llegar a
captar clientes potenciales más fácilmente, tener mayor aceptación del producto,
y que todos los consumidores tengan acceso a él.
El vino de ovo al ser un producto nuevo y muy poco conocido, se enfocará en
tener características diferenciales en sabor, marca, beneficios nutricionales ya
que el producto contiene vitaminas, calcio y fósforo, para que de esta forma se
vuelva un producto competitivo y de preferencia para aquellos que optan por un
vino de frutas.
Cuadro No. 25.- Determinación del precio
PRODUCTO PRECIO PROMEDIO
COMPETENCIA PRECIO FIJADO
Botellas de 750mg 9,07 $6,00
Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Producto
El producto se elaborará mediante un proceso artesanal, en la parroquia de
Ambuquí, procesado a base de ovos puros y frescos, seleccionados y provenientes de
los mejores cultivos. Es una bebida alcohólica que no perjudica la salud de quienes van
a consumirlo. Además de mencionar que se producirá con altos estándares de calidad.
El vino de ovo es una bebida, elaborada de forma natural mediante la
fermentación del mosto (jugo) de ovo, el grado alcohólico llega a 11%.
Este producto se elaborará con el fin de satisfacer los paladares de todos los
consumidores, ya que se diferencia de los demás vinos por su sabor exclusivo de ovo y
por su aroma.
52
3.15.2.1. Envase y Etiqueta
El vino de ovo tendrá una presentación en botellas de vidrio transparente de
750ml.
El color de la bebida es anaranjado debido al zumo del ovo.
Su sabor es exquisito y dulce
La etiqueta del vino de ovo “Delvalle” contienen la siguiente información, esto
estuvo basado en la (INEN, 2015)
a) Nombre de producto; Vino, seguido de la clase respectiva
b) Marca Comercial
c) Identificación del lote
d) Razón social de la empresa
e) Contenido neto en unidades
f) Número de Registro Sanitario
g) Fecha de fabricación
h) País de origen y lugar de envasado
i) Grado alcohólico del producto
j) Norma técnica INEN de referencia
k) Las demás especificaciones exigidas por la ley.
El buen diseño o presentación del producto facilita el reconocimiento y
aceptación de los consumidores. Ver Anexo N° 2.
3.15.2.2. Marca
La marca es todo aquello que hace que determinado producto se diferencie de la
competencia en este caso el vino de ovo. Es necesario crear una marca para lograr
posicionarlo en la mente del consumidor.
De esta manera se ha optado por posicionarlo bajo la marca “DELVALLE”,
pues este nombre hace referencia al lugar de donde proviene este producto; ya que, la
parroquia de Ambuquí pertenece al Valle del Chota. La marca debe contener o regirse
por algunos requisitos de suma importancia como: sencilla, fácil de leer, recordar,
reconocer.
53
3.15.2.3. Slogan
Se lo define como la frase que sirve para identificar un producto específico. En
este sentido se utilizará la frase “LA EXCELENCIA TIENE SABOR” se optó por esta
frase porque hace referencia a que nuestro producto cuenta con un sabor exquisito que
va deleitar los paladares de sus clientes.
3.15.2.4. Logo
Grafico No. 5.- Logo del producto
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Promoción
Para la correcta comercialización del producto que ofrecerá la microempresa, es
necesario realizar estrategias de promoción y publicidad, con la finalidad de dar a
conocer el producto e incentivar al consumo, tomando en cuenta que este es nuevo. Es
por ello que se implementarán las siguientes estrategias de promoción y publicidad.
a) Degustaciones
Esta estrategia es necesaria ya que las personas se concentran mayoritariamente
en espacios exclusivos como son los supermercados, licorerías, centros comerciales.
Esto permitirá dar a conocer e introducir de forma eficaz el nuevo vino al mercado
ecuatoriano; ya que, al exhibir nuestro producto estaremos más cerca de los
consumidores, para esto tendremos 3 impulsadoras, que ofrecerán el producto 3 días a la
semana, esto se lo realizará los 3 primeros meses de introducción del producto.
54
Cuadro No. 26.- Presupuesto de Degustaciones
Locales Horas
laborables
Costo
por hora
Costo por
día
Días de
actividad
Costo por
Semana
Costo
Mensual
Megamaxi 3 5,00 15,00
Miércoles
Jueves
Viernes 45,00 540,00
Supermaxi 3 5,00 15,00
Martes
Jueves
Sábado 45,00 540,00
Santa
María 3 5,00 15,00
Martes
Jueves
Sábado 45,00 540,00
TOTAL 1.620,00 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
b) Página web
Es de suma importancia crear una página web, en donde se brinde información,
y características del vino “DELVALLE”, y a su vez se promocione y se le permita al
cliente poder adquirir el producto. Ver Anexo N° 3.
Cuadro No. 27.- Gasto Pagina Web
Descripción Valor Total
Diseño de Pagina Web 75,00
TOTAL 75,00 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
c) Redes Sociales
En la actualidad es una herramienta muy utilizada, es por esto que se creará una
página para promocionar nuestro producto, de forma que nuestra marca se vuelva más
conocida. Ver Anexo N° 4.
55
d) Alianzas estratégicas
Se establecerán alianzas con las empresas organizadoras de eventos, con el fin
de promocionar nuestro producto, en fechas especiales como acompañante en las
diferentes comidas u ocasiones; esto se lo hará con restaurantes, empresas, ferias, etc.
e) Descuentos
Se realizarán los respectivos descuentos en fechas especiales como Navidad, fin
de año, San Valentín, Día de la Madre, etc., ya que es donde los consumidores son más
propensos a consumir vino.
f) Eventos
El objetivo es ser patrocinadores de fiestas y eventos los cuales en su mayoría se
llevan a cabo en los meses de febrero y diciembre.
g) Publicidad
Se realizarán instalaciones de vallas publicitarias en los diferentes
supermercados y locales comerciales de la ciudad, que tengan mayor afluencia
de personas.
Se contará con la entrega de volantes, afiches, trípticos que les permita a los
consumidores conocer los atributos que tiene el producto.
Cuadro No. 28.- Presupuesto de Publicidad
Cantidad Descripción Valor unitario Valor Total
60.000 Volantes full color 15*20 0,015 900,00
20.000 Trípticos full color Troquelados A4 0,04 800,00
15.000 Afiches 0,06 900,00
16 Vallas Publicitarias 50,00 800,00
TOTAL 3.400,00 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Estaremos participando y presentando nuestro producto en las ferias que se
realizan en la ciudad de Quito, estos eventos lo hacen las agremiaciones de
vinicultores con la ayuda de los gobiernos seccionales, el Ministerio de
56
Industrias y Productividad y otras entidades. Se realizará una exposición de
nuestro producto trimestralmente, en las ferias durante el primer año.
Cuadro No. 29.- Presupuesto de Eventos
Descripción Valor Total
Feria 1 616,25
Feria 2 616,25
Feria 3 616,25
Feria 4 616,25
TOTAL 2.465,00 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
En las diferentes ferias y eventos se realizaran las siguientes actividades.
Degustaciones de nuestro producto
Se explicará del proceso artesanal que implica el vino de ovo
Se ofrecerá producto a un precio promoción, esto significa que el precio será
menor para de esta forma atraer clientes.
Plaza
Una vez que el producto haya finalizado su proceso de producción es necesario
ponerlo a disposición del comprador. El canal de distribución, representa el camino que
seguirá para hacer llegar el producto al consumidor final, generando un nexo entre
ambos, es así que el canal de distribución ideal para nuestro proyecto, será el Productor,
Detallista, Consumidor principalmente, de esta forma nuestro producto vino de ovo
“DELVALLE” se lo podrá adquirir en tiendas, supermercados como: Supermaxi,
Megamaxi, Santa María, Aki, Magda, en la ciudad de Quito, de esta forma llegará
finalmente a los consumidores. El 80% se comercializará de esta forma.
El intermediario tendrá un descuento del 25%, para así poder ingresar a los
supermercados como Supermaxi, Santa María, licorerías, etc., que son los principales
distribuidores de nuestro producto. (Ver detalle de costos en el capítulo 4).
57
Nuestro producto será trasladado, desde la planta procesadora de vinos ubicada
en la parroquia de Ambuquí, hasta la ciudad de Quito, la empresa contará con un
camión propio, para que distribuya nuestro producto a los detallistas correspondientes.
El precio para el detallista será de $6.00, para que ellos lo distribuyan al
consumidor final a un precio que estará marcado de $7.48 correspondiente a una botella
de vino de ovo de 750gr. Por medio de este canal la empresa obtiene un beneficio del
10%.
Grafico No. 6.- Canal de distribución 1
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Otra forma en la que se podrá adquirir el vino de ovo, es de forma directa es
decir el producto se dirige directamente desde el fabricante hasta el consumidor, y no
existe intermediario alguno. De esta forma la empresa obtendrá mayor ganancia ya que
el precio al cual se distribuye será de $6,00, y se lo encontrará en la planta procesadora
de vinos, en donde los consumidores lo comprarán de forma directa. El 20% de la
producción se distribuirá de esta forma.
58
Grafico No. 7.- Canal de distribución 2
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
La procesadora de vinos “Del Valle” luego de que el producto esté terminado,
pasará a distribuir los mismos, para los cuales se incurrirá en gastos de distribución, que
se detallan en el cuadro N° 34.
Cuadro No. 30.- Resumen de gastos promoción y publicidad
CONCEPTO VALOR MENSUAL VALOR TOTAL
ANUAL
Degustaciones 135,00 1.620,00
Página Web 0,00 75,00
Publicidad 283,33 3.400,00
Eventos 2.465,00
TOTAL 418,33 7.560,00
Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
59
3.16. CONCLUSIONES DE LA VIABILIDAD COMERCIAL
En el presente estudio de mercado se empleó la encuesta con el fin de conocer la
posible demanda y el nivel de aceptación que tendrá nuestro proyecto, y se
determinó que las personas si están dispuestas a consumir vino elaborado a base
ovo, a pesar de no ser una fruta conocida, arrojando un porcentaje de aceptación
del 87%, lo que significa que al ser un producto novedoso causa curiosidad ante
los consumidores.
El producto a ofrecerse cuenta con todas las características importantes como:
marca, diseño de imagen y envase que lo identifica y diferencia de la
competencia, precio accesible, sabor agradable, componentes nutricionales y
vitamínicos que no perjudican la salud de los consumidores, para la aceptación
de los consumidores, además de ser un producto para todos los niveles sociales,
realizado con los más altos estándares de calidad.
En el Ecuador existen pocas industrias de se dedican a la producción de vino a
base de frutas, es por ello que no existe mayor competencia directa, sino
únicamente de las empresas La Toscana y Unión Vinícola Internacional, que
ofrecen vinos de frutas comunes como: uva, frutilla, durazno, naranja, manzana,
etc., es por ello que nuestra marca será única en el mercado ya que nuestro vino
es a base de ovo natural.
El método idóneo que se determinó para la fijación de precios, es el que se basa
en los costos, ya que la elaboración de vino de ovo no incurre en mayores
costos, es decir que esto va permitir fijar un precio accesible y de la misma
forma tener un porcentaje de ganancia aceptable para la empresa.
Las estrategias de marketing son esenciales en nuestro proyecto, razón por la
cual nos enfocaremos en la promoción y publicidad, ya que es importante e
indispensable dar a conocer nuestro producto, esto se realizará mediante:
degustaciones, descuentos en fechas especiales, anuncios publicitarios en redes
sociales, pagina web, trípticos, volantes; además, de realizar alianzas
estratégicas con restaurantes, empresas, y ferias.
Finalmente manejaremos dos canales de distribución, porque de esta forma el
consumidor final tendrá un fácil acceso al producto, es así que, el primer canal
de distribución es por medio de intermediarios y el segundo es la venta directa.
60
CAPITULO IV
4. VIABILIDAD LEGAL Y DE GESTIÓN
4.1. VIABILIDAD LEGAL
Requisitos legales para la constitución de la empresa
Los requisitos necesarios para la creación de una empresa según la
Superintendencia de Compañías bajo la denominación de “compañía de responsabilidad
limitada”, (Compañias, 2016) se detallan a continuación:
1. Reservar un nombre
Este trámite se lo realiza en la Superintendencia de Compañías, y también en ese
momento se debe revisar si no existe ninguna empresa con el mismo nombre.
2. Elaborar los estatutos
Esto es el contrato social que regirá a la sociedad y se validará mediante una
minuta firmada por el abogado correspondiente.
3. Abrir una cuenta de integración del capital
Se lo realiza en cualquiera banco del país, y los requisitos varían de acuerdo al
banco y a la denominación de la empresa; ya que, el capital mínimo para las compañías
limitadas es de $400, mientras que para una sociedad anónima es de $800, además de
esto solicitarán la carta de socios con la participación de cada uno y sus respectivas
copias de cédula y papeleta de votación. Posteriormente a esto se debe solicitar el
“certificado de cuentas de integración del capital”.
4. Elevar a escritura pública
Consiste en llevar donde un notario la reserva del nombre, el certificado de
cuenta de integración de capital y la minuta de los estatutos.
5. Aprobación del estatuto
Se debe llevar la escritura pública a la Superintendencia de Compañías, para su
revisión pertinente y aprobación mediante una resolución.
61
6. Publicación en un diario del país
A la Superintendencia de Compañías le corresponde entregar cuatro copias de la
resolución emitida y un extracto para realizar una publicación en un diario de
circulación nacional.
7. Obtención de permisos municipales
Esto se lo hace en el lugar donde se va a constituir la empresa es decir, en la
ciudad donde se va crear, y se debe obtener la patente municipal y el certificado de
cumplimiento de obligaciones.
8. Inscripción de la compañía
Esto se realiza con todos los documentos antes mencionados, y se lo hace en el
Registro Mercantil del cantón donde fue constituida la empresa
9. Realización de la Junta General de Accionistas
Esto se realiza con el fin de designar los representantes de la empresa como son,
presidente, gerente, etc., según como corresponda.
10. Obtención de documentos habilitantes
Cuando se realice la inscripción en el Registro Mercantil la Superintendencia de
Compañías entregará los documentos habilitantes para abrir el RUC de la empresa.
11. Inscripción del nombramiento de la empresa
Se lo realiza en el Registro Mercantil, se inscribe el nombramiento del
administrador de la empresa que fue designado por la junta de Accionistas, con la
respectiva razón de aceptación. Esto debe ser en los 30 días posteriores a su
designación.
12. Obtención del RUC
El registro único de contribuyentes se lo obtiene en el Servicio de Rentas
Internas (SRI, 2016) con los siguientes requisitos:
El formulario correspondiente debidamente lleno
Original y copia de la escritura de constitución
Original y copia de los nombramientos
62
Copias de cédula y papeleta de votación de los socios
De ser el caso, una autorización del representante legal a favor de quien realice
el trámite.
13. Obtención de la carta para el banco
Cuando ya cuente con el RUC, la Superintendencia de Compañías entregará la
respectiva carta dirigida al banco donde se abrió la cuenta, para poder disponer del valor
depositado.
Patente Municipal
“Están obligados a obtener la patente y, por ende, el pago anual del impuesto de
que trata el artículo anterior, las personas naturales, jurídicas, sociedades, nacionales, o
extranjeras, domiciliadas o con establecimiento en la respectiva jurisdicción municipal o
metropolitana, que ejerzan permanentemente actividades comerciales, industriales,
financieras, inmobiliarias y profesionales”, según el artículo 547 El Código Orgánico de
Organización Territorial, Autonomía y Descentralización (COOTAD, 2016)
Los requisitos para realizar este trámite son los siguientes:
Copia de la cédula de ciudadanía
Copia del RUC
Comprobante de pago donde funciona el local y;
La solicitud de inspección del Cuerpo de Bomberos
Permiso de Funcionamiento del Cuerpo de Bomberos
Este permiso es necesario para poner en funcionamiento la empresa, este lo
autoriza el Cuerpo de Bomberos y emite a todo local, consta de los siguientes requisitos
que son:
Solicitud de inspección del local
Informe favorable de la inspección
Copia del Ruc
63
Permiso Sanitario
Actualmente este trámite se lo realiza electrónicamente y consiste en:
1. El usuario debe ingresar a la página del Ministerio de Salud Pública, para
posteriormente descargar los formularios de solicitud del permiso de
funcionamiento.
2. Cuando ya estos estén debidamente lleno, se debe enviar un correo electrónico a
la dirección: [email protected] con el nombre de
establecimiento, Registro Único de Contribuyentes y la zona a la que pertenece.
3. La revisión de esto se realizará en un plazo de 72 horas desde la fecha de
recepción de la respectiva documentación por parte de la Agencia Nacional del
Regulación Control y Vigilancia Sanitaria.
4. Posteriormente, una vez aprobada la solicitud del permiso de funcionamiento, se
remitirá vía correo electrónico orden de pago; y, una vez cancelado el valor
respectivo, el técnico correspondiente enviará el permiso de funcionamiento al
Director Técnico de Buenas Prácticas y Permisos para la firma electrónica del
documento.
5. Finalmente el Permiso de funcionamiento será enviado al correo electrónico del
usuario.
Cuadro No. 31.- Gastos Diferidos
CONCEPTO VALOR
Patente Municipal 35,00
Permisos Municipales 280,00
Permiso Sanitario 150,00
Gastos de Constitución 1.640,00
Permiso de bomberos 145,00
TOTAL 2.250,00
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
64
4.2. VIABILIDAD DE GESTIÓN
Descripción del Negocio
Debido a que en el Ecuador aún no existe gran mayoría de industrias que se
dediquen a la industrialización de frutas para transformarlas en vino, surgió la idea de
elaborar un producto a base de la fruta conocida como el ovo, ya que de esta forma se
incentivará a los productores de la parroquia de Ambuquí a incrementar sus cultivos, y
de una u otra forma se impulsará el sector agrícola.
El producto a ofrecer será obtenido del ovo dulce, que se realizará de forma
natural y sin componentes químicos que puedan perjudicar la salud de los
consumidores, contando con la materia prima altamente seleccionada y calificada y
pasando por los controles de calidad respectivos durante todo el proceso de producción.
PROCESADORA DE VINOS OVAL CIA. LTDA, es una empresa productora y
comercializadora de vino de ovo, la misma que estará conformada por 3 accionistas, los
mismos que aportaran $12.700,00 cada uno para la inversión del proyecto, y quienes
serán los encargados de la toma de decisiones y el cumplimiento de las respectivas
obligaciones que contraiga la empresa. El fin de la inversión del proyecto es producir el
vino de ovo en la parroquia de Ambuquí, pata luego comercializarlo en la ciudad de
Quito.
Cuadro No. 32.- Participación Social
SOCIOS
MONTOS DE
APORTACION
Socio 1 12.700,00
Socio 2 12.700,00
Socio 3 12.700,00
TOTAL APORTACIONES 38.100,00
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
65
Misión
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de vino de ovo
en la zona norte del país, buscando la plena satisfacción de los consumidores, basándose
en aspectos claves como son la calidad y excelencia.
Visión
Constituirse en una empresa con reconocimiento a nivel nacional como una
industria productora y comercializadora de vinos de frutas con horizonte hacia el
mercado internacional, buscando siempre la satisfacción de nuestros clientes.
Objetivos del negocio
Brindar un producto de excelente calidad para satisfacer a nuestros clientes
Generar fuentes de empleo a los habitantes de la comunidad
Crear estrategias para aumentar las ventas y tener una mayor ganancia
Participar en las capacitaciones que brindan los organismos del Estado, para el
desarrollo como empresa.
Buscar el desarrollo para los habitantes de la comunidad de Ambuquí
Ofrecer un producto novedoso para llamar la atención del consumidor
Optimizar los recursos humanos, materiales y económicos.
Políticas empresariales
4.2.5.1. Políticas de calidad
La productora de vinos “Oval” deberá seguir normas de higiene y calidad, las
cuales son:
a) Los operarios deben llevar correctamente el uniforme, ya que tendrán
sus propios loker`s.
b) Tener una constante higiene, para evitar contaminaciones
c) Lavar los instrumentos de trabajo
d) Los materiales deben ser frescos
66
4.2.5.2. Políticas administrativas
El personal que laborará en la procesadora de vinos “Oval” deberá cumplir con
la hora de ingreso y salida estipulados en el reglamento de la empresa, teniendo
una hora para la respectiva alimentación; la hora de ingreso será a las 8:00AM y
la salida a las 17.00PM.
Para la contratación del respectivo personal se realizará un proceso de selección,
para medir las habilidades y capacidades de quienes aspiren un cargo.
Programar capacitaciones de mejoramiento continuo al personal de la empresa
Realizar reuniones para evaluar desempeños y conocer las necesidades de cada
uno de los trabajadores.
Evaluar aspectos financieros, económicos y administrativos para corregir
posibles problemas con decisiones oportunas.
Los productos terminados pasarán a ser distribuidos cada 30 días
4.2.5.3. Políticas de crédito
Los intermediarios tienen un plazo de 7 días para el pago de nuestro producto.
Se tendrá una política de descuento por pronto pago, que corresponde al 5% a
los intermediarios que cancelen cada 5 días.
Principios
a) Trabajo en Equipo
La empresa estar compuesta por un grupo de personas capacitadas, persistentes
que afronten los diferentes problemas y den soluciones garantizando el buen desempeño
laboral de la organización.
b) Mejoramiento continuo
Esto se trata de que se estará constantemente innovando y aplicando formas de
presentación del producto, logrando así la mejora continua a través de la calidad y
presentación de producto.
c) Competitividad
Este es el principio fundamental de nuestra empresa, ya que nuestro producto se
ofertará el producto a un precio atractivo y competitivo en el mercado.
67
Valores
a) Responsabilidad
La empresa será responsable en todos los aspectos, pero sobre todo en el
cumplimiento con nuestros clientes, para realizar las entregas en el plazo indicado y
mantener a nuestros consumidores satisfechos.
b) Compromiso
Nuestro compromiso es mantener la calidad en los productos, sin poner en riesgo
a nuestros clientes.
c) Honestidad
Esto consiste en que todas y cada una de las actividades que se realicen en la
empresa, deben ser con transparencia y rectitud.
Estructura Organizacional
Dentro de la empresa es muy importante contar con una estructura
organizacional, ya que ayuda estructurar y asignar las funciones correspondientes.
Grafico No. 8.- Organigrama de la Productora de Vinos Oval
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
68
Organización Funcional
4.2.9.1. Gerente General
Es el elegido y nombrado en consensos por los inversionistas del proyecto y
tiene las siguientes funciones
GERENTE GENERAL Y PRODUCCIÓN
CARGO Gerente propietario-administrador
NATURALEZA DEL
CARGO El Gerente es el representante legal de la empresa y
definitivamente tiene una amplia incidencia en la toma de
decisiones en la misma.
El Gerente además gozará de las facultades constantes en
la ley, en todos sus asuntos relacionados con su giro en
operaciones comerciales o civiles, con limitaciones
establecidas por la ley y los estatutos.
FUNCIONES Representar a la empresa
Conocer la situación financiera de la empresa y
aprobar el informe anual
Comunicar a los empleados de los objetivos y
valores de la organización
Dirigir a los empleados de la organización para el
cumplimiento de los objetivos
Controlar el desempeño de cada trabajador
Aprobar los estados financieros presentados
Convocar a las reuniones ordinarias y
extraordinarias al personal
Manejar efectivamente los recursos
Diseñar las estrategias de comercialización y
marketing
Resolver problemas de tipo operativo dentro de la
organización
Dirigir la elaboración del plan estratégico y
operativo anual.
PERFIL Ser líder, tener potencial de guiar un equipo
Debe conocer el espacio de negocio
Líder en manejo de talento humano
Responsable en el cumplimiento de leyes y
estatutos
Capacidad para resolver problemas de complejidad
y trabajar bajo presión
Capacidad de negociar y facilidad de
comunicación.
REQUISITOS Instrucción Formal: Titulo de nivel superior en
Ingeniería en Finanzas, comercial o carreras afines.
69
4.2.9.2. Secretaria
SECRETARIA
CARGO Secretaria-Recepción
NATURALEZA DEL
CARGO Coordinar todo tipo de documentación que llega y
sale de la empresa, así como también encargarse de la
recepción de proveedores y clientes.
FUNCIONES Asumir el control de la documentación y
custodia de archivo
Atención a los trabajadores, llamadas
telefónicas, proveedores y clientes
Redactar oficios
Obedecer y realizar instrucciones que le sean
asignadas por su jefe
Mejora y aprendizaje continuo
Recibir a los proveedores de materia prima
Recibir a los distribuidores de nuestro
producto
Realizar las órdenes de salida del producto
final
PERFIL Facilidad de comunicación
Conocimiento de los paquetes utilitarios
necesarios
Dominio de Internet
REQUISITOS Instrucción mínima: Bachillerato o
educación secundaria
70
4.2.9.3. Administrador y Jefe de Producción
JEFE DE PRODUCCIÓN-ADMINISTRADOR
CARGO Jefe de Producción de la empresa
NATURALEZA DEL CARGO Gestionar la producción delegando funciones a los
operarios, para asegurar el proceso de producción,
coordinando constantemente con los proveedores
para minimizar costos y tiempo del proceso.
Además de apoyar a la gerencia en la selección del
personal y en el desarrollo del presupuesto de
personal.
FUNCIONES Coordinar con la Gerencia para la selección
de personal, adquisición de materiales y para
el mantenimiento de los equipos.
Velar por la seguridad del trabajador desde el
inicio hasta el término de su contrato.
Coordinar las actividades diarias
Gestionar todas las actividades competentes
para el desarrollo correcto de todas las
actividades de producción.
Establecer el control de calidad de cada lote
de producción.
Supervisar, dirigir y controlar que las
actividades productivas se cumplan en forma
eficiente
Realizar el control de calidad
Sugerir acciones para mejora de la empresa
Organizar el tiempo para terminar los
requerimientos
Vigilar el proceso en la elaboración del vino
de ovo cumpla con la planificación prevista.
PERFIL Ser ético y honrado
Ser responsable en el trabajo
Capacidad y conocimiento para el manejo de
maquinaria
Tener personalidad cortes y buena actitud
Estar dispuesto a trabajo bajo presión
Establecer y mantener excelentes relaciones
con los demás empleados
REQUISITOS Instrucción Mínima: Titulo de nivel
superior en Ingeniería en Finanzas, Comercial o
carreras afines.
71
4.2.9.4. Operarios
OPERARIOS
CARGO Operarios de la empresa
NATURALEZA DEL
CARGO
Elaborar el proceso productivo del vino de ovo, de
acuerdo a las especificaciones técnicas de
producción
FUNCIONES Realizar la recepción y validación de la
materia prima
Ordenar la materia prima en donde
corresponda
Coordinar las actividades diarias
Manipular la maquinaria para la producción
Realizar el mantenimiento de la maquinaria
Supervisar, dirigir y controlar que las
actividades productivas se cumplan en
forma eficiente
Realizar el control de calidad
Sugerir acciones para mejora de la empresa
Organizar el tiempo para terminar los
requerimientos
Emitir la información correspondiente sobre
los productos del área de producción
PERFIL Ser ético y honrado
Ser responsable en el trabajo
Capacidad y conocimiento para el manejo
de maquinaria
Tener personalidad cortés y buena actitud
Establecer y mantener excelentes relaciones
con los demás empleados
REQUISITOS Instrucción Mínima: Bachillerato o
educación secundaria
72
4.2.9.5. Vendedor
VENDEDOR
CARGO Vendedor
NATURALEZA DEL
CARGO
Coordinar las acciones de comercialización del
producto en tiendas, supermercados y otros
FUNCIONES Ejecutar la recepción de los clientes bajo altos
parámetros de cordialidad y amabilidad en la
atención
Aconsejar a los clientes en torno a sus
necesidades
Tomar los pedidos y enviarlos de inmediato a
la empresa
Facturar los productos requeridos por los
clientes e intermediarios
Preparar y despachar los pedidos a clientes e
intermediarios
Proporcionar ayuda a los clientes en la carga
de productos
Ejecutar arqueos de inventarios cuando se lo
asigne
PERFIL Conocer a fondo el producto y la
organización
Tener personalidad cortes, amable y buena
atención al cliente
Ser responsable en sus acciones
Ser capaz de trabajar bajo presión
Establecer y mantener excelentes relaciones
publicas
REQUISITOS Instrucción Mínima: Tener estudios en
marketing y comercialización
73
4.2.9.6. Chofer
CHOFER
CARGO Chofer
NATURALEZA DEL
CARGO
Llevar a cabo la transportación de los productos,
insumos, maquinas, etc. necesarios para la empresa.
FUNCIONES Distribuir el producto final en los lugares
establecidos.
Llevar un debido control y mantenimiento
del camión.
Mantener la unidad a su cargo, limpia y con
el debido orden.
Brindar apoyo, en las funciones y actividades
que designe el jefe inmediato.
Estar siempre disponible para ejecutar las
acciones y funciones inherentes a su cargo.
PERFIL Conocer a fondo el objetivo de la
organización
Tener personalidad cortes, amable y buena
atención al cliente
Ser responsable en sus acciones
Ser capaz de trabajar bajo presión
REQUISITOS Instrucción Mínima: Titulo de Chofer
Profesional, licencia tipo “E”
74
4.3. CONCLUSIONES DE LA VIABILIDAD LEGAL Y DE GESTIÓN
El estudio de las viabilidades legales y de gestión son parte indispensable del
proyecto, ya que aquí se detallaron los aspectos legales para la constitución
como empresa y los requisitos como son: constitución de la empresa, patente
municipal, y demás permisos de funcionamiento sanitarios y permiso de
bomberos, para poner en funcionamiento la misma.
Parte de la inversión del proyecto es financiada con capital propio que
corresponde a las aportaciones de los tres socios, reflejando así un aporte
individual de $12.700,00, que representa un valor total de $38.100,00, esto
significa el 30% de la inversión que necesita la empresa.
En este capítulo también se diseñó la misión, visión, políticas, valores y
principios de nuestra empresa, ya que de estas depende el cumplimento de
nuestro objetivo, de lo que ahora somos y de lo que en un futuro esperamos
como empresa, además del cumplimento de las diferentes políticas, valores y
principios para la consecución de nuestros objetivos dando cumplimento a
cabalidad, siempre teniendo en cuenta el bienestar de los consumidores.
En la estructura organizacional se detalló las funciones de los trabajadores, el
perfil para el respectivo cargo y los requisitos para realizar el trabajo con
responsabilidad y de acuerdo a las normas de la empresa, se contará con el
Gerente General, el Jefe de Producción, un Vendedor, una Secretaria y con los
operarios que serán quienes se encarguen del proceso de producción.
75
CAPITULO V
5. VIABILIDAD TÉCNICA
5.1. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Macro localización
El proyecto estará ubicado en el Ecuador, provincia de Imbabura, parroquia de
Ambuquí; ubicada a 40 km de la ciudad de Ibarra, capital de la provincia de Imbabura,
y a la cabecera parroquial que lleva el mismo nombre, se ubica a 1.7 km de la carretera
panamericana. (Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia de
Ambuqui, 2012)
Grafico No. 9.- Mapa de la provincia de Imbabura
Fuente: https://imbabura.wordpress.com/2010/05/28/hola-mundo/
La parroquia de Ambuquí actualmente cuenta con 5477 habitantes, con una
superficie de 132,05 km².; Al norte limita con la provincia del Carchi, al sur con la
parroquia Mariano Acosta, al este con la quebrada de Chalguayacu, y al oeste con la
hacienda de Piman. Esta parroquia está conformada por las siguientes comunidades:
Chota, Carpuela, Juncal, La Playa, El Ramal, y San Clemente, Peñaherrera, Chaupi,
Guarangui, Apangora, Rumipamba y Rancho Chico.
76
Micro localización
Luego de realizar el diagnóstico de la parroquia de Ambuquí se determinó que la
mejor alternativa para la instalación del proyecto es la comunidad de Ambuquí, ya que
cuenta con las características idóneas para la producción tanto de la materia prima como
del vino de ovo, y la cercanía que existe con quienes nos van a proveer de materia prima
para el proyecto; además que tiene acceso a todos los servicios básicos, sistema de
riego, factores ambientales adecuados y vías de acceso.
El terreno para la planta procesadora de vino de ovo, es aporte del socio
Fernando Vaca, el cual tiene una dimensión de 300 m² y está valorado en $17.250.
Grafico No. 10.- Ubicación de la Planta de Producción de Vino
Fuente: https://www.maps.google.com.ec
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Factores determinantes para la ubicación del proyecto
Para nuestro proyecto tenemos factores que son determinantes para la
realización y puesta en marcha de la empresa que son:
Vías de Acceso
ÁREA DE TERRENO DONDE SE
UBICARÁ LA PLANTA
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Disponibilidad de Mano de Obra
Disponibilidad de Servicios Básicos
Disponibilidad de Materia Prima
Las vías de acceso para llegar a la parroquia de Ambuquí es la vía panamericana
norte que se encuentra en buen estado, en el tramo Quito-Ibarra-Tulcán; esta parroquia
cuenta con vías de fácil acceso en general.
El recurso humano es parte fundamental dentro de las empresas, porque de ellos
depende el éxito de las mismas, se aprovechará toda la mano de obra disponible de la
parroquia, ya que uno de los objetivos del proyecto es fomentar el empleo, dando
oportunidad a quienes se dedican a la producción de este fruto, a que incrementen su
productividad.
La parroquia de Ambuquí cuenta con todos los servicios básicos como son: agua
potable, energía eléctrica, recolección de basura, necesarios para la sobrevivencia de los
seres humanos y por ende de las empresas, que necesitan contar con estos servicios para
desarrollar sus actividades.
Ambuquí es una zona netamente agrícola y cuenta con un clima adecuado para
la producción de ovo de la mejor calidad. Tomando en cuenta que existen
aproximadamente 110 productores, los cuales serán nuestros proveedores para realizar
el producto.
5.2. INGENIERÍA DEL PROYECTO
Descripción del ovo
El ovo es uno de los productos que más se cosecha en Ambuquí; y la mayoría de
las personas lo consumen en fruta, y aunque este fruto es muy delicioso no se lo
aprovechado para industrializarlo. Según los productores, el ovo solamente crece en
Ambuquí y no es la misma variedad que se produce en la Costa.
78
Grafico No. 11.- Ovo maduro
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
El ovo es una fruta que mide 3 centímetros de largo por 2 centímetros de ancho,
tiene la cáscara amarillenta y jugo agridulce muy aromático cuando está en estado
maduro, y cuando está en estado de cosecha con cáscara verde; para posteriormente
someterlo a un proceso de maduración.
Grafico No. 12.- Ovo verde
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Este fruto también puede madurarse en el mismo árbol y ser consumido
inmediatamente, cuando esto sucede el ovo se torna de un color rojizo. El nombre
científico de esta variedad es Spondias Anacardiaceae. Pero el nombre común es ovo,
jobo, u jobo del Amazonas.
La fruta tiene un sabor agridulce lo que lo hace delicioso, contiene calcio,
fósforo, carbohidratos, y azúcares reductores.
79
Composición nutricional del ovo
Esta fruta exótica cuenta con grandes componentes nutricionales que no
perjudican la salud, y se muestran continuación.
Cuadro No. 33.- Contenido de Nutrientes (por 100g)
NUTRIENTE PROPORCIÓN
Agua 70.4 g
Proteína 1.0 g
Grasa 0.2 g
Carbohidratos totales 27.4 g
Fibra cruda 0.5 g
Ceniza 1.0 g
Calcio 17 mg
Fósforo 49 mg
Hierro 0.8 mg
Actividad de vitamina A 35 mg
Tiamina 0.09 mg
Riboflavina 0.04 mg
Niacina 1.18 mg
Ácido ascórbico 52 mg
Valor energético 104 kcal
Fuente: FAO.fao.org/es/agricultura
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Descripción ambiental de donde se produce
Ambuquí es una parroquia netamente agrícola, con suelos adecuados y
favorables para esta actividad, es por ello que existen diversos cultivos, siendo
así un sector proveedor de una amplia variedad de productos para el consumo,
entre los principales productos que se dan en esta zona están, la caña de azúcar,
mangos, frejol, tomate, sandia, yuca, etc.
Cuanta con un clima caliente adecuado para la producción de los productos,
siendo así la temperatura de 25°C en promedio.
El suelo en casi su totalidad, presentan texturas de gruesa a mediana
(arenosofranco arenoso), bajo contenido de materia orgánica, nitrógeno y
fósforo y un alto contenido de potasio y calcio; con un pH alcalino a muy
alcalino. (INERHI, 1990)
80
Es un valle que posee tierras cálidas y variados microclimas. En la parte baja
hay pequeñas llanuras que son atravesadas por varias quebradas que
desembocan en el rio Chota y sus afluentes.
Aproximadamente existen 110 productores de ovo, que se dedican a producirlo
y a venderlo a los diferentes comerciantes de la parroquia y sus alrededores, que
se dedican a la venta de los derivados del ovo como son: helados, mermelada, y
licor de ovo.
Descripción técnica del vino de ovo
A continuación se detallan las características técnicas del vino de ovo como son:
sabor, color, porcentaje de alcohol su acidez, etc.
Cuadro No. 34.- Características técnicas del vino de ovo
TIPO VINO SECO
Aspecto Limpio claro brillante
Olor Característico a fruta de ovo
Sabor Característico a fruta de ovo, agridulce
Color Anaranjado, característico de la fruta
Ph 3.6
Tiempo de fermentación 3 meses
Acidez total 4 g/l
Alcohol etílico probable 11%
Fuente: (Agrocalidad, 2017)
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Cultivo
La planta de ovo sobrepasa los 1,50 metros de altura, y tiene características
propias, ya que cuando se va a sembrar por primera vez este tipo de fruto el
procedimiento es el siguiente:
1. Se siembra un tronco perteneciente a una planta adulta de ovo, esta se la deja
aproximadamente por un mes sin agua, es decir sin riego, simplemente que se
mantenga con la humedad de la tierra.
2. Pasado este tiempo, se le da un riego constante, de esta forma empieza a crecer y
a salir brotes de follaje (hojas), se le debe dar un buen mantenimiento de por lo
menos 2 años, ya que de esta dependerán las próximas cosechas.
81
3. No hay necesidad de utilizar fertilizantes, sino únicamente insecticidas para las
plagas, ya que las principales son los gusanos y los pulgones, que dañan las
hojas, debido a esto se requiere de 2 a 3 veces de fumigación por cosecha.
4. Luego cuando la planta ya este grande y con mucho follaje (hojas), se le deja de
regar por un lapso de 6 meses más, ya que es ahí cuando empieza a seguir
amarillando su follaje, y de esta forma cae y queda en ramas.
5. Posteriormente a esto comienza la etapa de floración, para luego pasar al brote
ya del fruto tierno, esto tarda de 1 a 2 meses, luego de esto el fruto empieza a
madurar, para ya pasar a la etapa de cosecha.
La planta de ovo empieza su producción luego del tercer año de la siembra;
como se mencionó anteriormente, luego de este tiempo la planta vuelve a fructificar
entre los 6 a 7 meses, esto significa que posteriormente se tendrá una cosecha por año.
La cosecha se la puede realizar cuando el ovo está maduro en el árbol (color
rojizo), y también cuando el ovo esta verde, que requiere pasar por el proceso de
maduración.
La cosecha se inicia generalmente en el mes de octubre y noviembre, pero la
mayor producción es de enero a marzo y se celebra con la fiesta del Ovo.
Descripción de la planta de producción
El terreno donde se ubicará la planta procesadora de vino de ovo, cuenta con
vías de primer orden, está cerca a la panamericana norte, cuenta con infraestructura
básica como: agua, alcantarillado, energía eléctrica. Pero la principal razón por la que se
escogió este lugar es porque se tiene mayor facilidad para adquirir la materia prima de
nuestro producto. El terreno en donde se ubicará la planta de producción se encuentra
ubicado en el barrio “Nueva luz”.
Las adecuaciones respectivas para el funcionamiento de la procesadora de vinos,
está valorada en $15.000; esto corresponde a un galpón en el cual se repartirán los
diferentes departamentos para el funcionamiento y operación de la empresa.
82
Distribución de la planta de producción
La planta para el procesamiento del producto, estará distribuida en diferentes
áreas como son: producción, con los respectivos espacios para los obreros, teniendo
loker´s, vestidores y servicios higiénicos; gerencia general, secretaria general y ventas,
bodega de materia prima y productos terminados; área de estacionamientos y
embarques, y el área importante en la planta es el laboratorio de control de calidad.
Cuadro No. 35.- Distribución de la Planta
DEPARTAMENTO ÁREA (m2)
Área de Producción 100
Bodegas 50
Oficinas 36
Laboratorio 12
Loker´s 4
Estacionamiento 60
Baños 6
Patios 32
TOTAL 300 m²
Fuente: Arquitecto Gustavo Criollo
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
5.2.7.1. Diseño de la Planta
El diseño de la planta se lo realizó en base a los requerimientos necesarios para
producir un bien de calidad, se cuenta con un terreno de 300 m² y se ha diseñado de la
siguiente manera.
83
Grafico No. 13.- Diseño de la Planta
Fuente: Arquitecto Gustavo Criollo
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
84
5.2.7.2. Flujograma de Procesos
Cuadro No. 36.- Simbología
Fuente: (Walter, 2005)
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
En el siguiente gráfico se resume el proceso de recepción de la materia prima, para
luego verificar si esta cumple o no tanto en cantidad y calidad, de esta manera pasa a la
siguiente fase que es la de maduración que corresponde a 2 o 3 días.
El gráfico N° 11, muestra el flujograma del proceso de recepción de la materia prima.
Grafico No. 14.- Flujograma de proceso de recepción materia prima
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
SIMBOLOGÍA DESCRIPCIÓN
Inicio/ Final del proceso
Describe la actividad o proceso
a ejecutar
Las flechas indican el flujo de
secuencia del proceso
Almacenamiento
Demora
85
Grafico No. 15.- Flujograma de proceso de producción del vino de ovo
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
86
Proceso productivo del vino de ovo
El proceso de industrialización para la elaboración del vino de ovo, necesita de
una elaboración adecuada e inspección rigurosa de todo su proceso antes y después del
mismo, el vino es obtenido a través de la fermentación alcohólica, es por ello que a
continuación se detalla el proceso para obtener el vino de ovo. Ver Anexo N° 5
correspondiente al proceso productivo.
1. Recepción
Consiste en pesar la fruta que entrará al proceso. Para ello se receptará el ovo
verde para pasarlo a la etapa de maduración que es de 2 a 3 días.
2. Lavado
Cuando ya se obtiene el ovo maduro se procede a lavarlo, esto se hace para
eliminar las bacterias superficiales existentes, residuos de insecticidas y suciedad
adherida a la fruta.
3. Selección
Se elimina la fruta que no tenga el grado de madurez adecuado, y se van
eliminando las que no son aptas para el proceso, es decir aquellas que estén maltratadas
o podridas. El ovo debe estar completamente maduro para la extracción de la pulpa.
4. Preparación de la fruta y extracción de la pulpa
Haciendo uso de los debidos utensillos, se procede a deshuesar el fruto, esto
consiste en aplastar la fruta, para obtener la mayor cantidad de pulpa posible, de esta
forma no mermar el rendimiento del producto final; la despulpadora está valorada en
$2690,00 con una capacidad de 150kg/h.
5. Preparación del mosto
El jugo obtenido en la etapa anterior se lo coloca en tanques adecuados, para
proceder a fermentar se debe tener en cuenta factores como la acidez, niveles de azúcar
que se detallan a continuación:
Se ajusta tanto el Ph como los °Bx, a 3.4 y 12.8, por adición de ácido tantárico y
fructosa, respectivamente.
87
La adición de azúcar es importante, ya que este ayuda a la fermentación, en este
caso el ovo se lo mide por cajas de 50 kilos, se ha tomado en cuenta que por caja
se utiliza aproximadamente 4.5 kilogramos de azúcar.
Se sulfita el mosto con 60 ppm de metabisulfito de sodio, con el objetivo de
evitar crecimiento de bacterias acido-lácticas.
Se añade la levadura saccharomycescerevisiae en una proporción de 10g/hl para
propiciar la fermentación.
6. Fermentación alcohólica
La temperatura para una óptima fermentación es de 30°C, ya que si la
temperatura es muy baja la fermentación es lenta, y si al contrario excede los 35°C, la
acción de las levaduras disminuye.
Cuando empieza la fermentación se toma la densidad del mosto diariamente, con
la finalidad de monitorear la bioquímica de fermentación. Este proceso es adecuado
cuando la densidad del mosto disminuye conforme transcurre el tiempo, sin embargo
para el caso del ovo, se observa que la densidad aumenta durante los primeros 3 días de
fermentación. La fermentación se interrumpe cuando ya no hay producción de gas, es
proceso de fermentación dura aproximadamente de 1 a 2 meses.
7. Trasiego
Esta etapa consiste en separar el fermento existente en la parte superior,
mediante succión.
8. Clarificación y filtrado del vino
Se hace pasar la mezcla fermentada por una tela fina, o un colador previamente
esterilizado, para eliminar la levadura y la pulpa residuales.
9. Envasado
Se procede al embotellamiento en recipientes previamente esterilizados, esto se
realiza en botellas de vidrio de 750 ml, para posteriormente sulfitar con 50 ppm de
metabisulfito de sodio, para este proceso se cuenta con una envasadora valorada en
$550,00.
88
10. Sellado y Etiquetado
Luego del embotellado, se pasa a sellar y etiquetar, con las debidas normas de
calidad del producto,
Concluido el proceso de producción de vino de ovo, el producto final será
almacenado y refrigerado a una temperatura de 0° a 10° centígrados en la bodega
ubicada en la parroquia de Ambuquí, con el fin de obtener un mejor sabor de vino,
posterior a esto se empacarán las botellas en cajas de cartón que contendrán 12
unidades, para luego transportarlas y distribuirlas en la ciudad de Quito, en los
diferentes supermercados, licorerías y tiendas.
Capacidad Instalada
La capacidad instalada es el volumen de producción de bienes y servicios que
puede obtenerse en un periodo determinado con un nivel dado de las instalaciones
productivas.
Frecuentemente la capacidad instalada no se usa en su totalidad, y por ello, hay
algunos bienes que se utilizan solo en forma limitada, la capacidad que posee la
maquinaria es de 32.000 botellas anuales, es decir, 2.666 mensuales, esto corresponde al
100% de la maquinaria.
Para el respectivo cálculo de la capacidad de producción diaria se tomó en
cuenta la capacidad de las máquinas, para nuestra empresa es fundamental la
despulpadora, ya que el objetivo es obtener el mosto (jugo) de ovo, y que tiene una
capacidad de procesamiento de 200kg a 300kg por hora.
Para producir esta cantidad se necesitan los siguientes insumos de materia prima:
Cuadro No. 37.- Materia Prima Requerida
MATERIA PRIMA REQUERIDA
Ovos Azúcar Levaduras Agua
20 cajas 160 libras 315 gramos 50 litros
Fuente: Investigación Directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Con los datos anteriores se puede concluir que la producción total diaria de vino
de ovo, son de 138 botellas diarias, equivalente a 200.000 mililitros de vino.
89
Cuadro No. 38.- Producción diaria de la capacidad instalada
PRODUCCION EN
MILILITROS
ENVASES
DIARIOS
ENVASES
MENSUALES
ENVASES AL
AÑO
200.000 138 2.666 32.000
Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Capacidad Utilizada
La empresa va producir 28.000 botellas anuales, esto significa que se empleará
el 87,5% de la capacidad instalada Al ser un proyecto nuevo, se necesita el potencial y
capacidad de cada uno de los trabajadores de la empresa para alcanzar el 100% de la
capacidad instalada. La producción diaria de botellas de vino será de 116 unidades.
Esto implica la capacidad de la empresa para producir diariamente, y tiene que
ver con la inversión. El rendimiento de los trabajadores, y el tiempo de preparación del
producto, además de ello, para evitar desperdicios, la cantidad que se utiliza diariamente
para la producción de vino de ovo son:
Cuadro No. 39.- Materia Prima Diaria
MATERIA PRIMA REQUERIDA
Ovos Azúcar Levaduras Agua
500 kilogramos (12 cajas) 120 libras 423 gramos 25 litros
Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Con los insumos mencionados anteriormente se obtiene 99.000 mililitros de
vino, equivalente a 116 botellas diarias, lo cual nos permite producir 28.000 botellas de
vino de ovo anuales.
Cuadro No. 40.- Producción de la Capacidad Utilizada
PRODUCCION EN
MILILITROS
ENVASES
DIARIOS
ENVASES
MENSUALES
ENVASES AL
AÑO
99.000 116 2333 28.000
Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
90
5.1. INVERSION FIJA
Inversión del proyecto
5.1.1.1. Terreno
El terreno está avaluado en $ 17.500,00 con una dimensión de 300 m², el cual
constituye una inversión propia aporte del señor Fernando Vaca, socio del proyecto.
Cuadro No. 41.- Terreno
CONCEPTO CANTIDAD mts² VALOR m² VALOR
Terreno 300 46.60 17.500,00
Fuente: Predios Urbanos
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
5.1.1.2. Edificación de la planta
Para el presente proyecto se dispondrá de una planta procesadora de vino
valorada en $15.000, según el avaluó de un experto, el cual se adecuará a los
requerimientos y necesidades fundamentales para elaborar un producto de calidad. Para
nuestro proyecto se adecuará un galpón en donde estarán ubicadas las correspondientes
oficinas y áreas de trabajo.
Cuadro No. 42.- Edificación de la Planta
CONCEPTO VALOR
Infraestructura de la Planta 15.000
TOTAL 15.000
Fuente: Arquitecto Gustavo Criollo
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
5.1.1.3. Maquinaria y Equipo
Tomando en cuenta que la microempresa será de tipo artesanal a continuación se
detalla la maquinaria y el equipo básico para la producción de vino de ovo, la cual le
permitirá acelerar los procesos de producción, optimizando recursos de forma eficiente.
91
Cuadro No. 43.- Maquinaria y Equipo
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Balanza electrónica industrial 1 212,00 212,00
Despulpadora de frutas 150 kg/h 1 2.690,00 2.690,00
Tanque de fermentación y maduración 3 430,00 1.290,00
Adaptador de fermentación 3 24,00 72,00
Tanque de reposo 3 70,00 210,00
Embotelladora 1 550,00 550,00
Congelador 1 490,00 490,00
Mesa de trabajo 1 150,00 150,00
Filtradora 1 300,00 300,00
Baldes 5 25,00 125,00
TOTAL 6.089,00
Fuente: Astimec S.A, S&B Import
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Referencia Anexo 7
5.1.1.4. Vehículo
La empresa necesita de un vehículo para el correspondiente transporte de
nuestros productos, así como también realizar el transporte de la materia prima.
Cuadro No. 44.- Vehículo
CONCEPTO CANTIDAD VALOR TOTAL
Camion Hino 1 36.500
TOTAL 36.500
Fuente: Grupo Mavesa-Ibarra
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
5.1.1.5. Equipo de Computación
Para nuestro proyecto es necesario adquirir cuatro computadoras para tener un
mejor manejo de la información, tomando en cuenta que son equipos indispensables
dentro de las oficinas, las mismas que serán adquiridas en “NOVICOMPU”.
92
Cuadro No. 45.- Equipo de Cómputo
CONCEPTO CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Computadora completa INTEL 3 445,00 1335,00
Computadora Portátil "HP" 1 707,00 707,00
Impresora multifuncional (Escáner ,
impresora, copiadora 1 99,00 99,00
TOTAL 2141,00
Fuente: NOVICOMPU
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Referencia Anexo 8
5.1.1.6. Muebles y Enseres
Los muebles y enseres serán adquiridos de acuerdo al espacio físico del
proyecto, para brindar facilidades al personal administrativo y operativo, que se detallan
a continuación.
Cuadro No. 46.- Inversión en Muebles y Enseres
CONCEPTO CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Escritorios 4 210,00 840,00
Silla giratoria 4 50,00 200,00
Mesas de trabajo 2 45,00 90,00
Estanterías 2,00cm x 1,80cm 4 80,00 320,00
Archivadores de cuatro
niveles 5 110,00 550,00
TOTAL 2.000,00
Fuente: NOVICOMPU
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Referencia Anexo 9
5.1.1.7. Equipo de Oficina
Los equipos de oficina necesarios para el funcionamiento de nuestra empresa se
detallan a continuación.
93
Cuadro No. 47.- Equipo de Oficina
CONCEPTO CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Teléfono 3 26,33 79,00
Calculadora Casio 2 20,00 40,00
TOTAL 119,00
Fuente: NOVICOMPU
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Referencia Anexo 10
5.1.1.8. Equipos de seguridad
Dentro del departamento de producción se necesitan algunos implementos para
la seguridad de los operadores, los cuales se detallan en el siguiente cuadro.
Cuadro No. 48.- Equipo de Seguridad
CONCEPTO CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Extintores 2 45,00 90,00
Luces de Emergencia 2 30,11 61,00
TOTAL 151,00
Fuente: NOVICOMPU
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
94
5.2. CONCLUSIONES DE LA VIABILIDAD TÉCNICA
En el estudio técnico se determinó que se cuenta con la tecnología y la
infraestructura óptima para llevar a cabo la realización del proyecto; ya que la planta
procesadora de vinos de ovo estará adecuada con infraestructura, maquinaria y demás
implementos necesarios para el correcto proceso productivo.
Cabe mencionar que la planta procesadora del producto estará ubicada en la
parroquia donde se produce la materia prima, esto significa que se tendrá un fácil acceso
a ella y que nuestros proveedores se sentirán más motivados para producir este fruto.
Con respecto a la capacidad instalada del proyecto, esto significa que la empresa
tiene una capacidad instalada de 32.000 botellas anuales, pero únicamente se va utilizar
el 85.7% de la capacidad instalada esto correspondiente a 28.000 botellas anuales que es
lo que se va producir, pero que conforme pasen los años se logrará utilizar el 100% de
la capacidad instalada.
En el estudio técnico también se determinó la inversión necesaria para nuestro
proyecto que es de $79.500,00, la cual será financiada mediante aportación de socios y
mediante un crédito, esto correspondiente al 30% y 70% respectivamente.
95
CAPITULO VI
6. ESTUDIO FINANCIERO
En este capítulo se determinará la viabilidad financiera del proyecto, se
presentan los estudios y análisis de los recursos económicos que la empresa necesita
para ejecutar el proyecto, también se detallan los costos, gastos e ingresos, los estados
financieros, con sus respectivas proyecciones; estos se hace con el fin de poder
determinar la rentabilidad de nuestro proyecto y el tiempo en que se recuperará la
inversión.
Para determinar la factibilidad del proyecto se utilizarán los criterios de
evaluación de un proyecto que son: tasa interna de retorno (TIR), valor actual neto
(VAN), relación costos beneficio (BCR), y se valorará con la tasa mínima aceptable de
retorno (TMAR).
6.1. INVERSIONES DEL PROYECTO
La inversión del proyecto resume la estimación de los costos de inversión tanto
como de activos fijos, activos diferidos y capital de trabajo, que son requeridos para la
puesta en marcha del proyecto.
Inversiones en activos fijos
La inversión en activos fijos corresponde a los requerimientos de activos fijos,
activos diferidos y capital de trabajo permanente. Las inversiones en activos fijos son
todas aquellas que se realizan en bienes tangibles utilizados en el proceso de operación
del proyecto; esto es terrenos, edificios, equipos de computación, equipo de oficina y
seguridad, vehículos y la maquinaria y equipo.
96
Cuadro No. 49.- Inversiones en activos fijos
ACTIVOS FIJOS VALOR
Terrenos 17.500,00
Edificios 15.000,00
Equipos de Oficina 119,00
Muebles y Enseres 2.000,00
Equipo de Computación 2.141,00
Maquinaria y Equipo 6.089,00
Vehículo 36.500,00
Equipo de Seguridad 151,00
TOTAL 79.500,00 Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Los activos fijos son de vital importancia para la empresa, ya que con ellos se
podrá operar en cuanto se requiere de maquinarias y equipos, el terreno y las respectivas
edificaciones, que para la procesadora de vinos se adecuara un galpón, ya que este es el
más idóneo para el lugar y el clima de la parroquia de Ambuquí; y para lograr procesar
productos de calidad. En el cuadro se muestra los activos fijos que son necesarios para
dar inicio al funcionamiento de la procesadora de vinos, esto llegando a un monto total
de $79.500,00, los mismos que serán financiados mediante aportes de los socios y
mediante un préstamo bancario, a continuación se detalla la estructura del
financiamiento.
Cuadro No. 50.- Estructura del financiamiento de la Inversión
FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO
FINANCIAMIENTO % VALOR
Crédito 70% 55.650,00
Aporte Socios 30% 23.850,00
TOTAL 100% 79.500,00 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Del total de la inversión requerida en activos fijos, el 70% se gestionará a través
del Banco Nacional de Fomento (BNF), pues esta entidad ofrece un financiamiento para
proyectos de esta naturaleza con una tasa de interés atractiva, lo que permite que nuestro
proyecto se financie con el 70% que corresponde a $55.650,00; mientras que, el aporte
de los socios será el 30% significando un monto de $23.850,00.
97
Inversiones en Activos Diferidos
Dentro de los activos diferidos se encuentran diferentes tipos de gastos tales
como, gastos de constitución, estudios de factibilidad, permisos, patentes y licencias, los
gastos de puesta en marcha y ventas. Las inversiones en activos diferidos son todas
aquellas que se realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos
adquiridos para la puesta en marcha del proyecto.
Cuadro No. 51.- Gastos Diferidos
CONCEPTO VALOR
Gastos de Constitución 1.350,00
Gastos de Estudios del Proyecto 900,00
TOTAL 2.250,00 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Inversiones en Capital de Trabajo
“El capital de trabajo es en términos contables, la diferencia aritmética entre el
activo circulante y el pasivo circulante. Sin embargo en términos prácticos, el capital de
trabajo está representado por el capital adicional pero distinto de la inversión en activos
fijos, que es necesario tener para que comience a funcionar la empresa”. (NUÑEZ,
2007, pág. 84)
La empresa para poder operar, requiere de recursos para cubrir necesidades de
insumos, materia prima, mano de obra, gastos administrativos, gastos de ventas, etc. Ya
que son indispensables disponer de ellos en el corto plazo para cubrir las necesidades de
la empresa. El capital de trabajo se usa únicamente para financiar la operación de la
empresa y dar margen a recuperar la cartera de ventas, es decir se consideran los costos
operativos de la misma.
98
Cuadro No. 52.- Capital de Trabajo
Egresos Operacionales Año 1
Pago a proveedores 67.465,12
Mano de obra directa 17.550,00
Mano de obra indirecta 6.675,00
Gastos de ventas 14.979,59
Gastos de administración 31.133,00
Gastos de fabricación 16.574,65
TOTAL 154.377,37 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Los egresos operacionales que constituyen el capital de trabajo, tales como el
pago a proveedores, mano de obra directa, mano de obra indirecta, gastos de ventas,
gastos de administración y gastos de fabricación, con excepción de las depreciaciones.
Para tener el capital de trabajo mensual tenemos que dividir el valor anual para
los 12 meses, esto es para el primer año el valor de $12.864,78, cabe indicar que el
plazo de cancelación a los proveedores es de 18 días, mientras que la recuperación de
las ventas es de 7 días, esto se fijó en consideración de que las empresas de este sector
tiene como política de cobro este lapso de tiempo.
Parámetros económicos y políticas de la empresa
Para proceder a realizar las proyecciones financieras de la empresa con el fin de
estimar el escenario posible y las condiciones financieras futuras de la empresa. Se
considera los índices de escalamiento con el porcentaje de inflación fijado en el 1.34%,
el incremento de las remuneraciones que es del 2.46% anual registrado en el año 2016.
Para realizar las correspondientes proyecciones se debe tomar en cuenta que las mismas
se realizarán a precios corrientes.
99
Cuadro No. 53.- Parámetros para las proyecciones a precios corrientes
PERIODOS PROYECTADOS 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2021
INDICES DE
ESCALAMIENTO DE
PRECIOS Y COSTOS (%)
Ventas en mercado local 1,34 1,34 1,34 1,34
Costo M/P y materiales 1,34 1,34 1,34 1,34
Mano de obra directa 2,46 2,46 2,46 2,46
Mano de obra indirecta 2,46 2,46 2,46 2,46
Sueldos adminis. y ventas 2,46 2,46 2,46 2,46
Índice esperado de inflación 1,34 1,34 1,34 1,34 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Cuadro No. 54.- Política de Cobros, Pagos y Existencias (Días)
CONCEPTO 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2021
Crédito a clientes 7 7 7 7 7
Crédito de proveedores 18 18 18 18 18
Productos terminados:
VINO DE OVO 1 1 1 1 1
Productos en proceso 7 7 7 7 7
%Prod.proceso/costo de fabr. 85 85 85 85 85
Inventario de mat. primas 2 2 2 2 2
Inventario de materiales 28 28 28 28 28 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Los parámetros para realizar las proyecciones financieras se hace con el fin de
planificar y así poder tomar decisiones y resolver problemas que susciten, para poder
emplear esto es necesario conocer el comportamiento de los ingresos, costos y gastos.
Se establece como política de crédito a clientes los 7 días que el sector registra;
es decir las empresas que se decían a producir y comercializar vinos tienen como
política de cobro este tiempo, el crédito para nuestros proveedores es de 18 días ya que
los mismos se manejan y tienen como política de cobro de entre 15 a 30 días. En cuanto
a la política de inventarios de materia prima se considera 2 días, que es el tiempo en que
esta debe procesarse, es decir los ovos debes ser procesados en un máximo de 2 días, el
inventario de productos terminados se considera 1 día, los productos en proceso se
considera 15 días y como porcentaje de costo de producción con relación a la
100
producción en proceso se fijó el 85%. Estas políticas fueron fijadas en base a todo el
proceso de producción de nuestro producto, tomando en cuenta los tiempos necesarios y
adecuados para ofertar un producto de calidad, logrando así la satisfacción tanto de
nuestros clientes y proveedores.
Cuadro No. 55.- Resumen de empleados y remuneraciones
NOMINA DE SUELDOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
No. obreros M.O.D. 3 3 3 3 3
No. obreros M.O.I. 1 1 1 1 1
No. empleados ventas 1 1 1 1 1
No. empleados admin. 4 4 4 4 4
Sueldo prom. Mens. M.O.D. 390 400 409 419 430
Sueldo prom. mensual M.O.I. 445 456 467 479 490
Sueldo prom. men. vtas. admin. 470 478 490 502 515
(%) beneficios sociales 25 25 25 25 25 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
La procesadora de vinos contará con 3 operarios, los mismos que se encargarán
de todo el proceso productivo, control de calidad, y otras funciones correspondientes al
área productiva, además de contar con un vendedor y chofer, que se encargarán de
distribuir las botellas de vino de ovo; para el área administrativa se requiere de 4
empleados; los mismos que se encargarán de velar por el correcto funcionamiento
administrativo de la empresa. El personal tendrá los respectivos beneficios sociales que
corresponden al 25%, los mismos que, cada año se irán incrementando el 2.46%.
6.2. PRESUPUESTO DE VENTAS (INGRESOS)
Para elaborar el presupuesto de ingresos es necesario establecer el volumen de
productos y los precios de los mismos. Para los siguientes años el volumen de productos
se incrementa en el 5% cada año. En los que se refiere a precios, se estima los precios
corrientes con un incremento del 1.34% anual para los siguientes años. El programa de
producción y ventas se detalla a continuación.
101
Cuadro No. 56.- Estimación de las Ventas
CONCEPTO AÑO 1 AÑOS 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Botellas vino de ovo de 750ml 28.000 29.400 30.870 32.414 34.034
TOTAL 28.000 29.400 30.870 32.414 34.034
PRECIO AÑO 1 AÑOS 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Botellas de vino de ovo 750ml 6,00 6,08 6,16 6,24 6,33
TOTAL 6,00 6,08 6,16 6,24 6,33
TOTAL INGRESOS 168.000,00 178.763,76 190.217,15 202.404,37 215.372,41
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
El volumen de ventas se determinó en base a la capacidad instalada que tiene la
maquinaria y equipo, es por ello que la empresa va empezar produciendo 28.000
botellas para el año1, pero que para los próximos se logrará utilizar el l00% de la
maquinaria y equipo, ya que, el volumen de ventas se ira incrementando en el 5% cada
año. De la misma forma el precio fijado en $6,00 ira incrementando en 1.34% que
corresponde a la inflación.
Análisis del Costo de Ventas
Para estimar el Costo de Ventas, se debe tomar en cuenta la materia prima, la
mano de obra directa, los costos indirectos, los inventarios tanto inicial como final de
productos en proceso y productos terminados, de la siguiente manera:
Cuadro No. 57.- Costo de Ventas
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materias primas consumidas 55.753,34 59.161,14 62.951,60 66.984,91 71.266,73
Mano de obra directa 17.550,00 17.981,73 18.424,08 18.877,31 19.341,69
Costos indirectos de fabricación 27.885,70 28.948,77 30.113,65 31.344,87 32.643,98
COSTO DE FABRICACION 101.189,04 106.091,65 111.489,32 117.207,09 123.252,41
(+) inv.ini.productos en proceso 0,00 3.631,80 3.807,76 4.001,49 4.206,71
(-) inv.fin.productos en proceso 3.583,78 3.757,41 3.948,58 4.151,08 4.365,19
COSTO DE PRODUCCION 97.605,26 105.966,03 111.348,51 117.057,49 123.093,93
(+) inv.ini.productos terminados 0,00 274,76 298,29 313,45 329,52
(-) inv.fin.productos terminados 271,13 294,35 309,30 325,16 341,93
COSTO DE VENTAS 97.334,13 105.946,44 111.337,50 117.045,78 123.081,51
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
102
6.2.1.1. Materias Primas
Es necesario tener definido el producto, ya que con esto podremos determinar
los insumos necesarios para la producción y de la misma forma establecer el costo
unitario. Para la elaboración del vino de ovo se incurre en costo para la transformación
de la materia prima, como se muestra a continuación:
Cuadro No. 58.- Costo Unitario de Materias Primas
VINO DE OVO UNIDAD CANTIDAD VALOR ($) COSTO X PROD.
Ovos Libras 2,200 0,55 1,21
Azúcar Libras 1,246 0,50 0,62
Agua Litros 0,500 0,28 0,15
Levadura Gramos 0,255 0,03 0,01
COSTO POR PRODUCTO 1,99 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Cabe recalcar que la materia prima es el insumo de mayor importancia en el
proceso productivo del vino de ovo, y que sigue formando parte del producto final.
6.2.1.2. Mano de Obra Directa
El costo de la mano de obra constituye los salarios de los operarios que están
directamente relacionados al proceso productivo, además de incluir las prestaciones
sociales y aportes, en la procesadora de vinos se contara con 3 personas. Estos
trabajadores participaran de forma directa en el proceso de producción. Para las
estimaciones de los años siguientes en mano de obra directa se incrementa un 2.46%.
Cuadro No. 59.- Remuneraciones de mano de obra directa
CONCEPTO NUMERO VALOR
Operarios 3 390,00
TOTAL PROMEDIO 390,00
Remuneraciones mes más 25% beneficios 3.510,00
TOTAL REMUNERACIONES AÑO 17.550,00 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
103
6.2.1.3. Costos Indirectos de Fabricación
Para determinar el costo de un producto es necesario incurrir en materiales
indirectos y mano de obra indirecta, que no tienen relación directa con la producción, es
decir que están involucrados de manera indirecta con el producto terminado, estos
costos se detallan a continuación:
Cuadro No. 60.- Costos Indirectos de Fabricación
COSTOS INDIRECTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Mano de obra indirecta 6.675,00 6.839,21 7.007,45 7.179,83 7.356,46
Materiales Indirectos 14.181,24 15.048,04 16.012,17 17.038,07 18.127,18
Energía y lubricantes 1.080,00 1.094,47 1.109,14 1.124,00 1.139,06
Útiles de aseo y limpieza 259,80 263,28 266,81 270,38 274,01
Reparación y mantenimiento 304,45 308,53 312,66 316,85 321,10
Seguros 749,16 759,20 769,38 779,68 790,13
SUBTOTAL 23.249,65 24.312,73 25.477,60 26.708,82 28.007,94
Depreciaciones 4.636,04 4.636,04 4.636,04 4.636,04 4.636,04
TOTAL COSTOS 27.885,70 28.948,77 30.113,65 31.344,87 32.643,98
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Mano de Obra Indirecta
La mano de obra indirecta constituye el sueldo del chofer, ya que este se
encargará de distribuir el producto final a nuestros clientes. Se considera mano de obra
indirecta porque no tiene relación directa en el proceso productivo.
Materiales Indirectos
Los materiales indirectos son todos aquellos que ayudan a logara un producto
final, es decir las botellas, etiquetas, sellos de calidad, corchos, tapas, cajas, etc.
Útiles de Aseo y Limpieza
Los materiales de aseo, son necesarios para el área de producción, ya que al
tratarse de un proceso de trasformación, son requeridos y fundamentales para cumplir
con normas de calidad y limpieza.
104
Reparación y manteamiento
Cuando se utiliza maquinaria y equipo para la transformación del producto, se
considera el 5% con relación a la maquinaria ay equipo, se estima para el año 1 un valor
de $ 304,45, para los siguientes años se incrementa el 1.34%.
Seguros
Comprende el pago a las aseguradoras por seguro del área de producción.
Cuadro No. 61.- Seguros del Área de Producción
CONCEPTO SEGUROS TOTAL PRODUCCIÓN
Edificios e instalaciones 3,50% 525,00 315,0
Maquinarias y equipos 1,70% 103,51 103,5
Muebles y Enseres 1,70% 34,00 20,4
Vehículos 1,70% 620,50 310,3
Equipo de Computación 1,70% 36,40 0,0
Equipo de Oficina 1,70% 4,58 0,0
TOTAL SEGUROS 1.323,99 749,16 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Depreciación
La depreciación se considera como la pérdida o disminución en el valor material
o funcional que tiene o experimenta un activo fijo, como consecuencia del paso del
tiempo. Todos los activos fijos se deprecian a excepción de los terrenos. El valor de la
depreciación se realiza en base a las actividades que se desarrollan en la empresa.
Cuadro No. 62.- Depreciación activos fijos Área de Producción
CONCEPTO INVERSION
AÑOS
DEPREC.
VALOR
DEPREC. PRODUCCIÓN
Edificios e instalaciones 15.000,00 35,00 428,57 257,14
Maquinarias y equipos 6.089,00 10,00 608,90 608,90
Muebles y Enseres 2.000,00 10,00 200,00 120,00
Vehículos 36.500,00 5,00 7.300,00 3.650,00
Equipo de Computación 2.141,00 3,00 713,67 0,00
Equipo de Oficina 269,50 10,00 26,95 0,00
TOTAL DEPRECIACIONES 9.278,09 4.636,04 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
105
6.3. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Son todos los gastos en los que la empresa incurre para que todas sus
operaciones sean dirigidas de manera organizada y eficiente. Es decir son todos aquellos
gastos que se realizan para la administración de la empresa.
Cuadro No. 63.- Gastos Administrativos
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Remuneraciones 28.020,00 28.709,29 29.415,54 30.139,16 30.880,59
Gastos de oficina 532,76 539,90 547,13 554,47 561,90
Seguros 160,24 162,39 164,56 166,77 169,00
Energía, agua, telf. 720,00 729,65 739,43 749,33 759,37
Gasto capacitaciones 600,00 608,04 616,19 624,44 632,81
Mantenimiento vehículo 1.100,00 1.114,74 1.129,68 1.144,82 1.160,16
SUBTOTAL GASTOS 31.133,00 31.864,01 32.612,53 33.378,99 34.163,83
Depreciaciones 527,45 527,45 527,45 527,45 527,45
Amortizaciones Diferidos 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS 32.110,45 32.841,46 33.589,98 34.356,44 35.141,28 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Remuneraciones
Los sueldos y salarios en el área administrativa comprenden el 90% del total de gastos
administrativos, constituyendo el rubro mayor, seguido por los gastos de mantenimiento
del vehículo, ya que este va estar transportándose constantemente a distribuir el
producto final.
Gastos de oficina
En los gastos de oficina están todos aquellos recursos materiales necesarios para los
procesos administrativos.
Seguros
Comprende el rubro que se paga a las aseguradoras por el respectivo seguro de
salud, y vida del personal administrativos, tal como se detalla a continuación.
106
Cuadro No. 64.- Seguros del Área Administrativa
CONCEPTO SEGUROS TOTAL ADMINIST.
Edificios e instalaciones 3.50% 525,00 131,25
Maquinarias y equipos 1.70% 103,51 0,00
Muebles y Enseres 1.70% 34,00 8,50
Vehículos 1.70% 620,50 0,00
Equipo de Computación 1.70% 36,40 18,20
Equipo de Oficina 1.70% 4,58 2,29
TOTAL SEGUROS 1.323,99 160,24 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Depreciación
Las depreciaciones de los activos fijos se calculan bajo las normas financieras, el
valor de la depreciación en el área administrativa, se realiza con relación a las
actividades de la empresa.
Cuadro No. 65.- Depreciación de activos fijos área administrativa
DEPRECIACIÓN INVERSIÓN
AÑOS
DEPREC.
VALOR
DEPREC. ADMINIST.
Edificios e instalaciones 15.000,00 35,00 428,57 107,14
Maquinarias y equipos 6.089,00 10,00 608,90 0,00
Muebles y Enseres 2.000,00 10,00 200,00 50,00
Vehículos 36.500,00 5,00 7.300,00 0,00
Equipo de Computación 2.141,00 3,00 713,67 356,83
Equipo de Oficina 269,50 10,00 26,95 13,48
TOTAL DEPRECIACIONES 9.278,09 527,45 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
6.4. GASTOS DE VENTAS
Dentro de los gastos de ventas se encuentran los sueldos y salarios del vendedor,
el gasto publicidad y promoción del producto que se estima en el 3.5% y 1% sobre las
ventas, además de los gastos de distribución de nuestro producto.
107
Cuadro No. 66.- Gastos de Venta
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Remuneraciones 7.005,00 7.177,32 7.353,89 7.534,79 7.720,15
Costos y Promociones 1% 1.680,00 1.787,64 1.902,17 2.024,04 2.153,72
Publicidad sobre ventas 3,5% 5.880,00 6.256,73 6.657,60 7.084,15 7.538,03
Seguros 414,59 420,14 425,77 431,48 437,26
SUBTOTAL GASTOS VENTA 14.979,59 15.641,84 16.339,43 17.074,47 17.849,17
Depreciaciones 4.114,59 4.114,59 4.114,59 4.114,59 4.114,59
TOTAL DE GASTOS DE
VENTAS 19.094,18 19.756,43 20.454,03 21.189,06 21.963,76
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Costos y Promociones
Este valor es de $1.680,00 que corresponde al 1% del total de las ventas, este
refleja los costos para promocionar nuestro producto al mercado, y así lograr
posicionamiento del mismo.
Publicidad
La publicidad refleja el 3.5% sobre las ventas, es un rubro alto, ya que, al ser un
producto nuevo, este necesitará de mayor publicad a fin de darlo a conocer y que capte
la atención de los clientes, se llevaran a cabo campañas publicarías, entre ellas
degustaciones, eventos, ferias, etc.
Seguros
Comprende el pago a las aseguradoras por seguro del área de ventas.
Cuadro No. 67.- Seguros área de Ventas
CONCEPTO SEGUROS TOTAL Ventas
Edificios e instalaciones 3,50% 525,00 78,75
Maquinarias y equipos 1,70% 103,51 0,00
Muebles y Enseres 1,70% 34,00 5,10
Vehículos 1,70% 620,50 310,25
Equipo de Computación 1,70% 36,40 18,20
Equipo de Oficina 1,70% 4,58 2,29
TOTAL SEGUROS 1.323,99 414,59 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
108
Depreciaciones
El valor de las depreciaciones se fija en base a las actividades de la empresa.
Cuadro No. 68.- Depreciaciones de activos fijos Área de Ventas
CONCEPTO INVERSION
AÑOS
DEPREC.
VALOR
DEPREC. VENTAS
Edificios e instalaciones 15.000,00 35,00 428,57 64,29
Maquinarias y equipos 6.089,00 10,00 608,90 0,00
Muebles y Enseres 2.000,00 10,00 200,00 30,00
Vehículos 36.500,00 5,00 7.300,00 3.650,00
Equipo de Computación 2.141,00 3,00 713,67 356,83
Equipo de Oficina 269,50 10,00 26,95 13,48
TOTAL DEPRECIACIONES 9.278,09 4.114,59 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
6.5. GASTOS FINANCIEROS
Para la estructura del financiamiento del proyecto, se considera el 30% de las
inversiones son aportaciones de los socios, y el 70% se financiará con un crédito a largo
plazo a través del Banco Nacional de Fomento; bajo los siguientes términos:
Cuadro No. 69.- Gastos Financieros
MONTO DEL PRESTAMO.-
(A.F.) 55.650,00
TASA DE INTERES 9,33%
PLAZO (AÑOS) 10
GRACIA (AÑOS) 1,0
PERIODOS POR AÑO 2,0
PERIODOS DE PAGO 16 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
A continuación se detalla cómo se amortiza la deuda y cuáles serán los valores a
cancelar durante el periodo del crédito.
109
Cuadro No. 70.- Tabla de Amortización de la deuda a Largo Plazo
No.
PERIODO
PRINCIPAL
AL INICIO
DEL
PERIODO
PAGO DEL
PRINCIPAL
PAGO DE
INTERESES
SALDO DEL
PRINCIPAL
DIVIDENDO
SEMESTRAL
1 55.650,0 0,0 2.532,1 55.650,0 2.532,1
2 55.650,0 0,0 2.532,1 55.650,0 2.532,1
3 55.650,0 3.478,1 2.532,1 52.171,9 6.010,2
4 52.171,9 3.478,1 2.373,8 48.693,8 5.851,9
5 48.693,8 3.478,1 2.215,6 45.215,6 5.693,7
6 45.215,6 3.478,1 2.057,3 41.737,5 5.535,4
7 41.737,5 3.478,1 1.899,1 38.259,4 5.377,2
8 38.259,4 3.478,1 1.740,8 34.781,3 5.218,9
9 34.781,3 3.478,1 1.582,5 31.303,1 5.060,7
10 31.303,1 3.478,1 1.424,3 27.825,0 4.902,4
11 27.825,0 3.478,1 1.266,0 24.346,9 4.744,2
12 24.346,9 3.478,1 1.107,8 20.868,8 4.585,9
13 20.868,8 3.478,1 949,5 17.390,6 4.427,7
14 17.390,6 3.478,1 791,3 13.912,5 4.269,4
15 13.912,5 3.478,1 633,0 10.434,4 4.111,1
16 10.434,4 3.478,1 474,8 6.956,3 3.952,9 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
De acuerdo con la tabla de amortización, el préstamo concedido se pagará
semestralmente, para un plazo de 16 periodos con un interés antes ya detallado. El
primer año es de gracia, y para los siguientes años los valores irán variando a medida de
que transcurra el tiempo debido a que no es un préstamo de cuota fija; por otra parte
cabe indicar que el gasto financiero comprende únicamente el pago de los intereses
generados por el uso del dinero.
6.6. PROYECCION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Con la información que se ha diseñado en los presupuestos de inversión, ventas,
costos y gastos, se podrá determinar las proyecciones de los estados financieros, entre
los cuales se han diseñado los siguientes:
Estado de Pérdidas y Ganancias
Flujo de Caja Proyectado
Balance General.
110
Estado de Pérdidas y Ganancias
Este es un estado financiero que nos permite determinar si la empresa va obtener
pérdidas o ganancias como su nombre lo indica, es aquí donde se detalla y resumen
todos los ingresos y gastos que se han generado y producido durante un periodo de
tiempo. Este estado presenta el resultado de las operaciones en un periodo de 5 años.
Cuadro No. 71.- Estado de Pérdidas y Ganancias
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MONTO % MONTO % MONTO % MONTO % MONTO %
Ventas netas 168.000 100 178.764 100 190.217 100 202.404 100 215.372 100
Costo de ventas 97.334 58 105.946 59 111.337 59 117.046 58 123.082 57
UTIL. BRUTA 70.666 42 72.817 41 78.880 41 85.359 42 92.291 43
Gastos de ventas 19.094 11 19.756 11 20.454 11 21.189 10 21.964 10
Gastos de administ. 32.110 19 32.841 18 33.590 18 34.356 17 35.141 16
UTIL. OPER. 19.461 12 20.219 11 24.836 13 29.813 15 35.186 16
Gastos financieros 5.064 3 4.906 3 4.273 2 3.640 2 3.007 1
U. ANTES PART. 14.397 9 15.313 9 20.563 11 26.173 13 32.179 15
15% participación u. 2.160 1 2.297 1 3.084 2 3.926 2 4.827 2
U. ANTES IMPUS. 12.237 7 13.016 7 17.478 9 22.247 11 27.352 13
Imp. a la renta % 2.692 2 2.864 2 3.845 2 4.894 2 6.017 3
U. ANTES RES. 9.545 6 10.153 6 13.633 7 17.353 9 21.335 10
Reserva legal 955 1.015 1.363 1.735 2.133
UTILIDAD NETA 8.590,7 5 9.137,6 5 12.269,8 6 15.617,5 8 19.201,2 9
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
En el cuadro 71 se verifica que las ventas netas en el primer año de la
procesadora de vinos es de $168.000,00 los cuales tienen un costo de ventas de
$97.334,00 esto da como resultado la utilidad bruta en ventas que corresponde al 42%
con relación a las ventas, de esto se resta los gastos tanto administrativos, ventas y
financieros para obtener la utilidad antes de la participación; para luego realizar los
respectivos cálculos que corresponden al 15% de participación de utilidades, 22%
impuesto a la renta y el 10% de reserva legal, luego de restar estos rubros nos da como
resultado final la Utlidad Neta, monto que es de $8.590,70, representado el 5% sobre las
ventas, y que para el año 5 asciende a un valor de $19.201,2.
Cabe mencionar que cada año la utilidad neta tiene tendencia positiva, es decir
se irá incrementando año a año, esto se da por la cantidad producida y a la optimización
de recursos existentes
111
Flujo de Caja Proyectado
El flujo de operaciones o de efectivo, se presenta a continuación:
Cuadro No. 72.- Flujo de Caja Proyectado
CONCEPTO Preinversión AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
A. INGRESOS
OPERACIONALES
Recuperación por ventas 164.733 178.554 189.994 202.167 215.120
164.733 178.554 189.994 202.167 215.120
B. EGRESOS
OPERACIONALES
Pago a proveedores 67.465 74.127 78.780 83.827 89.077
Mano de obra directa 17.550 17.982 18.424 18.877 19.342
Mano de obra indirecta 6.675 6.839 7.007 7.180 7.356
Gastos de ventas 14.980 15.642 16.339 17.074 17.849
Gastos de administración 31.133 31.864 32.613 33.379 34.164
Gastos de fabricación 16.575 17.474 18.470 19.529 20.651
154.377 163.927 171.634 179.867 188.440
C. FLUJO OPERACIONAL (A -
B) 10.356 14.627 18.361 22.300 26.680
D. INGRESOS NO
OPERACIONALES
Créditos a contratarse a largo plazo 55.650 0 0 0 0
Créditos de accionistas (Dif) 12.000 0 0 0 0 0
Aportes de capital 26.100 0 0 0 0
SUBTOTAL 93.750 0 0 0 0 0
E. EGRESOS NO
OPERACIONALES
Pago de intereses 5.064 4.906 4.273 3.640 3.007
Pago de créditos de largo plazo 0 0 6.956 6.956 6.956
Pago participación de utilidades 0 2.160 2.297 3.084 3.926
Pago de impuestos 0 2.692 2.864 3.845 4.894
Adquisición de activos fijos 79.500 0,0 0 0 0 0
Pago cuentas por pagar (KT) 12.000 0 0 0 0 0
Otros egresos - Diferidos 2.250 0 0 0 0 0
SUBTOTAL 93.750 5.064 9.758 16.390 17.526 18.783
F. FLUJO NO OPERACIONAL
(D-E) -5.064 -9.758 -16.390 -17.526 -18.783
G. FLUJO NETO GENERADO
(C+F) 5.292 4.870 1.971 4.775 7.897
H. SALDO INICIAL DE CAJA 0 5.292 10.162 12.132 16.907
I. SALDO FINAL DE CAJA
(G+H) 5.292 10.162 12.132 16.907 24.804
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
112
NOTAS EXPLICATIVAS:
Para el primer año la empresa dispone de $5.292 con salo final de caja, llegando
al quinto año con un valor de $24.804, lo cual tiene tendencia positiva año a año,
es decir la empresa va adquiriendo liquidez conforme pasan los años. El saldo
final anual del primer año pasara a ser el saldo inicial del segundo año, este
mismo proceso ocurrirá con los siguientes años.
La recuperación de las Ventas para el año 2017 es de $164.733,33 en el flujo de
caja se refiere a las ventas en efectivo, esto es el resultado de las ventas netas
registradas en el estado de resultados por un valor de $168.000,00, deduciendo
así el saldo final de cuentas por cobrar clientes que se registra en el balance
proforma, por un valor de $3.266,67 esto relacionado a los 7 días que se
mantiene como política de cobro a clientes.
En el flujo de caja únicamente se registra el efectivo; es decir, que las
depreciaciones y amortizaciones no se incluyen, ya que son valores contables.
Los ingresos no operacionales corresponden al total de las fuentes de
financiamiento por un valor de $ 79.500,00, con un crédito de $55.650,00 y el
aporte de los socios con un monto de $26.100,00, que incluye el valor de
$2.250,00 que corresponde a activos diferidos, y financiamiento de corto plazo
para capital de trabajo por un valor de $12.000,00 por parte de los accionistas,
para la respectiva puesta en marcha del proyecto.
Los egresos operacionales constituyen las inversiones que se deben realizar por
$93.750, esto para la adquisición de activos fijos por un valor de $79.500, pago
del capital de trabajo por $12.000, y el pago de los diferidos por $2.250.
El flujo de caja demuestra el comportamiento de los ingresos y egresos de
efectivo, como resultado es el saldo final de caja, el mismo que pasa a formar
parte del Balance General; el mismo que nos muestra el origen de fondos que
tendrá la empresa, así como las aplicaciones que se harán en dos o más periodos
futuros.
113
Balance General
Es un conjunto de dato que incluye un panorama de la situación financiera de un
empresa, la cual está conformada por Activo, Pasivo y Patrimonio, es importante
destacar que incluyen las depreciaciones y amortizaciones de los activos, de acuerdo a
las normas financieras establecidas.
Cuadro No. 73.- Balance General del periodo 2017-2021
CUENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente 5.292 10.162 12.132 16.907 24.804
Cuentas y documentos x cobrar:
- Comerciales (neto) 3.267 3.476 3.699 3.936 4.188
Inventarios 19.607 34.952 51.276 68.646 87.007
TOTAL DE ACT. CORRIE. 28.165 48.589 67.108 89.488 115.999
ACTIVO FIJO NETO 71.163 62.714 54.152 45.475 36.682
ACTIVO DIFERIDO NETO 1.800 1.350 900 450 0
OTROS ACTIVOS 0 0 0 0 0
TOTAL DE ACTIVOS 101.128 112.653 122.159 135.413 152.680
PASIVO CORRIENTE
Porción corriente deuda L.P. 0 6.956 6.956 6.956 6956
Cuentas y documentos x pagar
- Proveedores 3.969 4.127 4.391 4.673 4.965
Gastos acumulados por pagar 4.852 5.161 6.930 8.820 10.844
TOTAL DE PAS. CORRIE. 8.820 16.244 18.277 20.449 15.809
PASIVO DE LARGO PLAZO 55.650 48.694 41.738 34.781 34.781
TOTAL DE PASIVOS 64.470 64.938 60.015 55.231 50.591
PATRIMONIO
Capital social pagado 0 0 0 0 0
Futuras capitalizaciones 26.100 26.100 26.100 26.100 26.100
Reserva legal 955 1.970 3.333 5.068 7.202
Normas NIF 1.013 1.918 2.713 3.399 3.971
Utilidad ejercicios anteriores 0 8.591 17.728 29.998 45.616
Utilidad neta 8.591 9.138 12.270 15.618 19.201
TOTAL DE PATRIMONIO 36.658 47.716 62.145 80.183 102.090
TOTAL DE PAS. Y PATRI. 101.128 112.653 122.159 135.413 152.680
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
114
Como se puede apreciar en el primer periodo los valores que indican los activos del
proyecto son de $101.128, además el total de pasivos u obligaciones por pagar es de $
64.470 y el patrimonio con un valor de $36.658.
NOTAS:
Las cuentas por cobrar clientes, surgen en base a las políticas de la empresa para
el programa de producción, esto se fijó en 7 días, y como resultado refleja un
valor de $3.267, de la misma forma los inventarios tiene que ver con las
políticas dando así un valor de $19.607 para el primer año, este valor ira
incrementando año a año, conforme aumenta el volumen de producción y
ventas, los activos corrientes también lo conforman la cuenta caja-bancos que
representa todo el dinero recaudado a lo largo del año.
Se confirma que la procesadora de vinos está constituida en su mayoría por
activos fijos los cuales ascienden a un monto de $71.163.
En la cuenta de los pasivos corrientes se registran los gastos acumulados por
Pagar que corresponde a la sumatoria de las cuentas Participación de Utilidades
a los trabajadores, y la cuenta de pago del Impuesto a la Renta, durante los años
de proyección.
En los pasivos también está considerada la deuda a largo plazo, la cual va
disminuyendo conforme se vaya cumpliendo las cuotas del crédito adquirido en
el transcurso de los periodos proyectados.
En conclusión el Balance General Proforma refleja la situación financiera con la cual
termina un periodo económico, la misma que dependerá directamente de las diferentes
políticas que adopte la empresa en lo referente al crédito bancario, a los stocks de
inventarios y el nivel de operaciones, que están en función de las ventas estimadas.
Este balance tiene como objetivo rendir un claro y preciso informe de la situación de la
empresa al final de un año, y como propósito tiene el demostrar la realidad financiera en
determinada fecha o periodo. Además de ser un balance conciso, ya que a un lado se
presentan los recursos con los que cuenta la empresa y por otro lado las obligaciones de
la misma.
115
6.7. PUNTO DE EQUILIBRIO DE PRODUCCIÓN
El punto de equilibrio se calcula para determinar el número de unidades físicas
de la producción de la empresa; las unidades indican cuantas botellas de vino se deberá
comercializar. Es necesario realizar la estimación de los costos totales, costos fijos y de
los costos variables para los años de proyección.
Cuadro No. 74.- Clasificación de los Costos
ANÁLISIS DE COSTOS COSTO
TOTAL
COSTO
FIJO
COSTO
VARIABLE
Materia Prima Consumida 51.898,44 0,00 51.898,44
Materiales Indirectos 14.181,24 0,00 14.181,24
Costos Indirectos de Fabricación 2.393,41 2.393,41 0,00
Mano de Obra:Directa e Indirecta 24.225,00 24.225,00 0,00
Gastos de Venta 7.419,59 7.419,59 0,00
Comision-Propag. y Public. (Ventas) 7.560,00 0,00 7.560,00
Gastos de Administración 31.133,00 31.133,00 0,00
Gastos Financieros 5.064,15 5.064,15 0,00
Impuestos Especiales 0,00 0,00 0,00
Depreciaciones 9.728,14 9.728,14 0,00
TOTALES 153.602,98 79.963,30 73.639,68 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Los costos fijos son aquellos que no guardan relación alguna con la producción
de la empresa pues estos desembolsos son constantes e independientes del nivel de
actividades de la organización, mientras que los costos variables son aquellos que están
relacionados directamente con el volumen de producción y su incremento o disminución
es directamente proporcional a la misma.
Para la procesadoras de vinos, los costos fijos para el primer año representan un
valor de $79.963,30, en cambio los costos variables para el primer año representan
$73.639,68, los cuales tienen relación directa al volumen de producción, es decir que
estos costos pueden aumentar o disminuir deprendiendo la cantidad producida. A
continuación se presenta el cálculo del punto de equilibrio.
116
Datos de la producción de vinos de ovo para el año 1
PRODUCCION NETA 28.082
VENTAS NETAS 28.000
INGRESOS x VENTAS 168.000,00
La ventas netas resultan de la capacidad de producción de la procesadora de
vinos de ovo, esto corresponde a 28.000, pero cabe mencionar que no se está utilizando
toda la capacidad instalada sino únicamente el 87.5%, lo cual se espera alcanzar el
100% de la misma, esto se logrará con el nivel de experticia de los operarios.
A continuación se detalla el costo variable unitario, que resulta del total del
costo variable sobre la producción neta que es de 28.81, es decir lo que la empresa
produjo. Como resultado tenemos un costo variable de $2.62, es necesario determinar el
costo variable unitario ya que son aquellos costos que varían con relación a la
producción.
COSTO VARIABLE UNITARIO:
CVU COSTO VARIABLE 73.639,7 2,62
PRODUCCIÓN 28.081,7
El margen de contribución es la división de los costos fijos para la producción
neta, en nuestro proyecto tenemos un margen de contribución de $2.85, es decir este
rubro es el que queda del precio neto de venta una vez deducidos los costos variables. Y
por ende con este margen se cubren los costos fijos y luego se obtiene la ganancia
esperada.
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN:
MC COSTO FIJO 79.963,3 2,85
PRODUCCIÓN 28.081,7
Para poder determinar la ganancia unitaria, debemos tener en cuenta el precio de venta,
el costo variable unitario, y el margen de contribución, ya que la suma de estos da como
resultado la ganancia unitaria; siendo así el 8.84% que corresponde a $0,53 centavos
porcada botella de vino de ovo de 750ml, estableciendo un precio de venta de $6,00. Se
considera que el porcentaje de ganancia es bueno para la empresa.
117
ESTIMACIÓN DE GANANCIA UNITARIA
(GUT):
CVU MC GUT PV
PV CVU + MC + GUT 2,62 2,85 0,53 6,00
43,71% 47,46% 8,84% 100,00%
COMPROBACION:
CVU X VENTAS MC x VENTAS
GUT x
VENTAS
VENTAS NETAS CVU US$ MC US$ GUT US$
INGRESOS x
VENTAS
28.000,0 73.425,5 79.730,8 14.843,7 168.000,0
A continuación se muestra el punto de equilibrio para el primer año de la
empresa, esto indica que se debe producir por lo menos 23.674 unidades, por un valor
de $142.045,02, con el objetivo de cubrir los costos totales, por lo cual todos los
ingresos por encima de estos valores será considerado como ganancia para el proyecto.
Cuadro No. 75.- Punto de Equilibrio Contable
AÑO
COSTOS
FIJOS
PRECIO DE
VENTA
COSTO
VARIABLE
UNIT.
EQUILIBRIO
EN
UNIDADES
EQUILIBRIO
EN DOLARES
1 79.963,30 6,00 2,62 23.674 142.045,02 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
De todo lo antes detallado se puede establecer que el proyecto es viable, siempre
y cuando se mantenga con la cantidad y precio de equilibrio de tal manera que en el
peor de los escenarios por lo menos se cubran los costos y no exista pérdida para el
proyecto. De igual manera a continuación se puede observar en términos porcentuales
para el proyecto se muestra un escenario favorable, ya que muestra un porcentaje de
84,30% en relación sobre la producción, y el 91,16% con relación al precio promedio de
venta esto quiere decir que tanto la producción (volúmenes) como el precio de venta
unitario se encuentra sobre el punto de equilibrio.
118
6.8. EVALUACIÒN FINANCIERA
La evaluación financiera consiste en definir la mejor alternativa de inversión,
pues una vez que se ha determinado que los proyectos son viables financiera y
económicamente, el siguiente paso constituirá en la aplicación de criterios de
evaluación que determinen los efectos que causara la inversión..
Las proyecciones financieras del proyecto se realizan a precios constantes es
decir deflactados, con relación a l año de la inversión durante el periodo de 5 años de las
estimaciones, implica considerar que los parámetros macroeconómicos no incrementan
los precios, las materias primas, los sueldos y salarios, a fin de evaluar el proyecto con
un horizonte de 10 años, por tratarse de la implementación de un proyecto nuevo.
Ingresos y Egresos Deflactados (precios constantes)
La proyección del Flujo de Fondos Operacional es parte importante para realizar
la evaluación financiera, ya que se efectúa sobre resultados aprecios deflactados, esto
quiere decir que las proyecciones re realizan sin efectos de inflación y variación en las
remuneraciones, es por esta razón que se denomina proyección deflactada.
6.9. INDICADORES DE EVALUACION DEL PROYECTO
Las proyecciones financieras del proyecto se realizan a precios constantes es
decir deflactados, con relación a l año de la inversión durante el periodo de 5 años de las
estimaciones, implica considerar que los parámetros macroeconómicos no incrementan
los precios, las materias primas, los sueldos y salarios, a fin de evaluar el proyecto con
un horizonte de 10 años, por tratarse de la implementación de un proyecto nuevo.
Ingresos y Egresos Deflactados
La proyección del flujo de fondos operacionales es importante, se efectúa sobre
sus resultados en efectivo a precios deflactados, ya que las proyecciones se realiza sin
incrementos por efectos de inflación y variación en las remuneraciones, es por esta
razón que se denomina a la proyección deflactada.
119
Cuadro No. 76.- Ingresos y Egresos Deflactados
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
A. INGRESOS OPERACIONALES
Recuperación por ventas 164.733 176.237 185.049 194.301 204.016
B. EGRESOS OPERACIONALES
Pago a proveedores 67.446 73.197 76.763 80.601 84.540
Mano de obra directa 17.550 17.550 17.550 17.550 17.550
Mano de obra indirecta 6.675 6.675 6.675 6.675 6.675
Gastos de ventas 14.980 15.358 15.754 16.171 16.609
Gastos de administración 31.133 31.133 31.133 31.133 31.133
Gastos de fabricación 16.575 17.242 17.985 18.765 19.581
TOTAL EGRESOS
OPERACIONALES 154.359 161.155 165.861 170.895 176.087
C. FLUJO OPERACIONAL (A -
B) 10.375 15.082 19.188 23.406 27.929 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento
Para realizar el cálculo de la TMAR, se debe tomar en cuenta la tasa de inflación
del año 2017 que es de 1.34%, esta información se tomó de los boletines del INEC, las
tasa pasiva vigente de los bancos del sistema financiero para las inversiones a la vista
(cuentas de ahorro) que es del 1.20% y el porcentaje de riesgo del proyecto fijada en el
14%.
Cuadro No. 77.- Expectativa de los accionistas en la inversión
CONCEPTO TASA
Inflación 1,34%
Tasa Pasiva 1,20%
Tasa del Inversionista 14,00%
TASA DE RIESGO 16,54% Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
La tasa Mínima Aceptable de rendimiento (TMAR) es la tasa de descuento con
al cual se estima el Valor Actual Neto (VAN) que refleja la rentabilidad obtenida en
proporción directa al capital invertido en el proyecto. Para que el proyecto sea viable
120
esta tasa debe ser comparada con la TIR, la misma que debe ser mayor a la TMAR, de
esta forma el proyecto será viable.
Cuadro No. 78.- Calculo de la TMAR
FINANCIAMIENTO APORTE COSTO PONDERADO
CREDITO 0,6807 0,0910 0,0619
ACCIONISTAS 0,3193 0,1654 0,0528
TMAR 0,1148 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
La tasa mínima aceptable de retorno se calcula mediante la tasa ponderada entre
el porcentaje que participa los promotores en el proyecto relacionado con la expectativa
en la inversión; y el porcentaje de la participación del financiamiento relacionado con el
costo financiero o tasa de interés.
Dentro del presente escenario, el 68,07% se financia con crédito a largo plazo y
el 31,93% con aportes de accionistas, teniendo así, una tasa mínima aceptable de
retorno del 11.48%.
Valor Actual Neto (VAN)
El valor actual neto representa la rentabilidad en términos monetarios, que
permite observar si es factible o no la inversión en el proyecto en un determinado
periodo, para estimar las proyecciones financieras se parte por tomar el flujo
operacional a precios constantes.
Si el valor obtenido de la diferencia entre la inversión inicial y los flujos es
mayor o igual a cero entonces el proyecto de negocio es aceptado, de otra manera la
idea de inversión es desechada.
La inversión inicial del proyecto es de $93.750,00
Tasa de descuento es del 11.48%
121
Cuadro No. 79.- Calculo del VAN
FLUJO
DESCONTADO
Flujos
Operacionales t (1+r) (1+r)^t 1/(1+r)^t BN*(1/1+r)^t
-93.750,0 0 1,11 1,00 1,00 -93.750,0
9.977,9 1 1,11 1,11 0,90 8.950,8
15.071,1 2 1,11 1,24 0,80 12.128,0
19.167,3 3 1,11 1,39 0,72 13.836,5
23.384,5 4 1,11 1,54 0,65 15.143,0
27.906,9 5 1,11 1,72 0,58 16.211,3
27.906,9 6 1,11 1,92 0,52 14.542,5
27.906,9 7 1,11 2,14 0,47 13.045,5
27.906,9 8 1,11 2,38 0,42 11.702,6
27.906,9 9 1,11 2,66 0,38 10.497,9
98.219,4 10 1,11 2,96 0,34 33.144,3
VAN 55.452,4
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
El valor de la inversión del proyecto no considera el capital de trabajo para la
evaluación por ser de corto plazo, por lo cual en los flujos operacionales se estima el
Valor Actual Neto, a través del descuento de los flujos futuros que evalúa el proyecto en
función de una tasa de rendimiento por el periodo estimado de 10 años que se considera
que el proyecto se consolida.
Análisis: El Valor Actual Neto de una inversión es igual a la suma de los valores de los
flujos netos de caja asociados a la inversión, el VAN se lo calcula descontando los
flujos futiros, a una tasa determinada esto es la TMAR, es decir que si hoy contaríamos
con todos los flujos futuros, se obtiene $55.452.4 que es un valor mayor a cero, por lo
tanto se define al proyecto como viable.
Tasa Interna de Retorno
“Tasa interna de rendimiento: es aquella por la cual se expresa el lucro o
beneficio neto que proporciona una determinada inversión en función de un porcentaje
anual, que permite igualar el valor actual de los beneficios y costos y en consecuencia,
el resultado del VAN actual es igual a cero. Si la tasa interna de rendimiento es igual o
sobrepasa el costo estimado de oportunidad o de sustitución del capital, la inversión
permitirá, por lo menos, recuperar todos los gastos de explotación y de capital.”
(DAVALOS, 1981)
122
La tasa de retorno es la rentabilidad que devuelve la inversión durante su vida
útil, tomando en cuenta los flujos operacionales. La TIR es la tasa de descuento con la
que el VAN es igual a cero. La tasa interna de retorno es un indicador de rentabilidad de
un proyecto; a mayor TIR, mayor rentabilidad. A continuación se presenta el cálculo de
la TIR.
Cuadro No. 80.- Calculo del Van con la Tasa Mayor
FLUJO
ACTUAL
BN t (1+r) (1+r)^t 1/(1+r)^t BN*(1/1+r)^t
-93.750,0 0 1,21 1,00 1,00 -93.750,0
9.977,9 1 1,21 1,21 0,83 8.256,5
15.071,1 2 1,21 1,46 0,68 10.319,3
19.167,3 3 1,21 1,76 0,57 10.859,8
23.384,5 4 1,21 2,13 0,47 10.963,3
27.906,9 5 4,27 2,58 0,39 10.826,3
27.906,9 6 4,68 3,12 0,32 8.958,4
27.906,9 7 5,04 3,76 0,27 7.412,9
27.906,9 8 5,34 4,55 0,22 6.133,9
27.906,9 9 5,61 5,50 0,18 5.075,7
98.219,4 10 1,21 6,64 0,15 14.781,9
VAN -162,0
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Como se observa en el cuadro anterior, se utiliza una tasa mayor de 20.8% con la
cual se procede a traer los flujos futuros a valor presente tratando de obtener el valor
negativo más cercano posible a cero, con lo cual se obtiene -162,00. Para el cálculo de
la TIR se procede a definir las dos tasa de descuento mediante las cuales se espera
obtener un VAN mayor que cero y otro menor a cero, para luego aplicar la formula.
TIR = Tm + (TM-Tm) * VAN Tm
VAN Tm - VAN TM
Cuadro No. 81.- Tasa Interna de Retorno
Tm: 0,1148
TM: 0,2085
VAN. Tm 55.452,4
VAN.TM -162,0
TIR: 20,91%
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
123
Análisis: La Tasa Interna de Retorno (TIR) se lo calcula mediante la interpolación de
tasas que conviertan al total de los flujos descontados en positivos y negativos, a fin de
determinar una tasa que permita que la suma de dichos flujos sean iguales a cero. Como
se muestra en el cuadro anterior, en el proyecto se determina una tasa interna de retorno
del 20,91% esto quiere decir que la empresa tiene un retorno de la inversión aceptable
para cubrir sus costos y gastos, es por ello que se considera el proyecto viable. También
se concluye que el proyecto es viable ya que la TIR presenta una superioridad
significativa con relación a la TMAR. Para calcular la TIR, es indispensable realizarlo
con un horizonte de 10 años.
Razón Beneficio - Costo
Se obtiene de la sumatoria de los flujos descontados dividimos para la inversión,
con lo cual obtiene la relación de beneficio en relación a la inversión, en caso de que la
razón sea menor a la unidad (2 por 1), es necesario revisar la inversión. Se fundamenta
en la sumatoria de los flujos descontados y con la inversión, con lo cual se obtiene las
unidades recuperadas por cada unidad de inversión, que constituye el beneficio.
RAZON B/C = Sumatoria (flujos generados en el proyecto)
Inversión
Cuadro No. 82.- Razón Beneficio/Costo
AÑOS FLUJO
DESCONTADO
1,0 8.950,8
2,0 12.128,0
3,0 13.836,5
4,0 15.143,0
5,0 16.211,3
6,0 14.542,5
7,0 13.045,5
8,0 11.702,6
9,0 10.497,9
10,0 33.144,3
TOTAL 149.202,4
RAZON B/C 1,59
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
124
La estimación de la razón se obtiene sumando los flujos y luego se divide para la
inversión. La razón beneficio/costo expresa el rendimiento en términos de valor actual
neto, que genera el proyecto por unidad monetaria vendida.
Análisis: La razón B/C debe ser mayor que la unidad para aceptar el proyecto.
El resultado obtenido nos muestra que es una inversión aceptable ya que el beneficio es
de $1.59 frente a cada dólar de inversión, es decir, que por cada dólar invertido, se
obtiene un beneficio de $0.59 centavos de dólar, lo cual permite asegurar que el
proyecto es viable porque tendremos beneficio sobre la inversión.
Periodo de Recuperación de Inversión (PRI)
El periodo de recuperación se establece con la finalidad de identificar en que
tiempo se lograra recuperar la inversión inicial del proyecto, basándose en los flujos que
genera el proyecto y en relación a su vida útil estimada. Mientras más rápido se
recupere la inversión en un proyecto, significa mayor liquidez para la empresa.
La inversión inicial es de $93.750,00
Cuadro No. 83.- Estimación para los años
AÑOS FLUJO
DESCONTADO
FLUJO
DESCONTADO
ACUMULADO
1 8.950,8
2 12.128,0 21.078,8
3 13.836,5 34.915,2
4 15.143,0 50.058,3
5 16.211,3 66.269,6
6 14.542,5 80.812,1
7 13.045,5 93.857,6
8 11.702,6 105.560,2
9 10.497,9 116.058,1
10 33.144,3 149.202,4
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
Se estima recuperar un valor de $80.812,1 en 6 años, de esto queda un monto de
$12.937,9 por recuperar el siguiente año.
93.750,00 - 80.812,1 = 12.937,9
125
Cuadro No. 84.- Estimación en meses
VALOR DEL
MES MESES
FLUJO
DESCONTADO
ACUMULADO
2.762,0 1 2.762,0
2.762,0 2 5.524,1
2.762,0 3 8.286,1
2.762,0 4 11.048,1
2.762,0 5 13.810,1
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
De los $12.937,9, se recupera $11.048,1 en el cuarto mes, quedando un saldo de
$1.889,80 por recuperar en los próximos días del siguiente mes.
Cuadro No. 85.- Estimación en Días
VALOR
DEL DIA DIAS
FLUJO
DESCONTADO
ACUMULADO
92,1 1 92,1
92,1 2 184,1
92,1 3 276,2
92,1 4 368,3
92,1 5 460,3
92,1 6 552,4
92,1 7 644,5
92,1 8 736,5
92,1 9 828,6
92,1 10 920,7
92,1 11 1.012,7
92,1 12 1.104,8
92,1 13 1.196,9
92,1 14 1.288,9
92,1 15 1.381,0
92,1 16 1.473,1
92,1 17 1.565,1
92,1 18 1.657,2
92,1 19 1.749,3
92,1 20 1.841,4
92,1 21 1.933,4
92,1 22 2.025,5
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Lisbeth Vásquez
126
Análisis: El periodo de recuperación de la inversión inicial es de 6 años, 4 meses, y 21
días, es decir la recuperación de la inversión se la estima en el tiempo antes
mencionado.
6.10. ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Al concluir con la evaluación financiera del proyecto, es recomendable realizar
el análisis de sensibilidad para poder darnos cuenta si el proyecto puede resistir a las
variaciones que pueden surgir a lo largo del tiempo, y que pueden afectar a las
diferentes variables de nuestro proyecto.
Para este análisis de sensibilidad se han fijado cuatro escenarios los cuales son
los siguientes:
1. Reducción en el volumen de ventas de la empresa de un 5%
2. Reducción en el precio de ventas del 5%
3. Incremento del 5% en el costo de la materia prima
4. Aumento del 10% en los sueldos y salarios de los trabajadores
Cuadro No. 86.- Análisis de Sensibilidad
ANALISIS DE
SENSIBILIDAD ESCENARIOS
INDICADORES Proyecto Volumen -
5%
Precio de
venta -5%
Costo MP
+5%
Sueldos
+10%
VAN 55.452,4 30.364,4 2.919,6 18.924,5 33.281,5
TIR 20,91% 16,65% 12,04% 14,72% 17,09%
PRRI 6a, 4m, 21d 8a, 3m, 24d 9a, 10m, 25d 9a, 4m, 20d 8a, 2m, 27d
Costo / Beneficio 1,59 1,32 1,03 1,20 1,36 Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Lisbeth Vásquez
La situación actual de la empresa, es decir el proyecto da como resultado un
VAN de $55.429,4, una TIR de 20,91%, la cual es más alta que la TMAR que es del
11,48%, el periodo de recuperación de la inversión es de 6 años, 4 meses y 21 días; la
razón costo beneficio es de $1,59 que significa que por cada dólar invertido se obtiene
una ganancia de $0,59 centavos. Se concluye que el proyecto es viable ya que presenta
dichos resultados.
127
1. PRIMER ESCENARIO
En el primer escenario se disminuye el volumen de ventas del 5%, en donde el
proyecto obtiene un VAN de $30.364,4, una TIR del 16,65%, la cual es más alta que la
TMAR; para el periodo de recuperación de la inversión se necesitan 8 años, 3 meses y
24 días, y por último la razón costo beneficio muestra un valor de $1,32, lo que significa
que por cada dólar de inversión se obtiene una ganancia de $0,32 centavos. Se concluye
que a pesar de que existe una gran variación en lo que se refiere a la disminución en el
volumen de ventas en un 5% el proyecto sigue siendo viable.
2. SEGUNDO ESCENARIO
El segundo escenario, con la disminución del 5% en el precio de venta, muestra
un VAN aun positivo de $2.919,6, una TIR del 12,04%, que es menor a la TMAR, en lo
que respecta al periodo de recuperación de la inversión, esta se recupera en 9años, 10
meses y 25 días, y el costo beneficio es de $1.03; lo que significa que por cada dólar de
inversión se recupera $0,03 centavos. En este escenario el proyecto también se
considera aceptable ya que pese a la variación en el precio de venta de incrementarlo en
un 5% los resultados son positivos.
3. TERCER ESCENARIO
Si la empresa aumenta los costos de las materias primas, el VAN es $18.924,5,
la TIR es del 14,72% que es mayor a la TMAR, el periodo de recuperación de la
inversión es de 9 años, 4 meses y 20 días, la relación costo beneficio es de $1,20; lo cual
significa que por cada dólar invertido la empresa obtiene una ganancia de $0,20
centavos, es decir que en este escenario el proyecto es viable pese a las modificaciones
en sus componentes.
4. CUARTO ESCENARIO
Cuando la empresa aumente los sueldos y salarios en un 10%, se presentan los
siguientes resultados, un VAN de $33.281,5, una TIR del 17,09% que es mayor a la
TMAR, el periodo de recuperación de la inversión es de 8 años, 2 meses y 27 días; por
último la relación costo beneficio es de $1,36, es decir que por cada dólar que la
empresa invierta, esta va tener $0,36 centavos de ganancia. Se concluye que el proyecto
es viable si hay un aumento del 10% en los sueldos y salarios de los trabajadores.
128
6.11. CONCLUSIONES DE LA VIABILIDAD FINANCIERA
El estudio financiero del proyecto determino que el monto de inversión necesario
para iniciar el mismo es de $79.500,00 esto correspondiente a Activos Fijos,
Capital de Trabajo y Diferidos, que se financia mediante un crédito y con la
aportación de los socios.
Para realizar las debidas proyecciones para los años siguientes, la empresa fijó
políticas que son importantes para poder estimar las posibles situaciones
financieras futuras, además se pudo concluir que nuestro producto no genera
mayores costos de producción, es decir que el costo de ventas muestra un
porcentaje del 58% con relación a las ventas, esto significa que el costo unitario
de cada botella de vino de ovo de 750ml, es de $2,51, lo cual es favorable para la
empresa ya que no incurre en mayores costos.
El proyecto para el año 1 muestra una ganancia de $8.590.70, que corresponde al
5% con relación a las ventas y que en los años siguientes esta se va
incrementando, la cual en el año 5 presenta un monto de $19.201,2; con esto
podemos decir que la empresa va ir incrementando sus ganancias con el paso de
los años.
La evaluación financiera determina buenos resultados, con una VAN de 55.429,4,
una TIR de 20,91% superando a la TMAR estimada que fue de 11,48%, con una
relación Costo Beneficio de 1,59, que significa que por cada dólar de inversión se
va recupera $0,59 centavos, de tal manera que los resultados muestran una buena
alternativa de negocio.
En el análisis de sensibilidad, a pesar de realizar variaciones en los que respecta a
costos, precios volumen de ventas y sueldos, se obtuvieron resultados positivos,
pero también se pudo determinar que el proyecto puede ser más vulnerable al
momento de bajar el precio de venta, pero como ya se mencionó en el estudio de
mercado, la empresa va posicionar el producto en el mercado con un precio menor
al de la competencia, razón por la cual no se requiere bajar el precio de venta.
Concluido el análisis financiero se determina que la implementación del proyecto
sería muy ventajoso, ya que se ha podido demostrar que la propuesta del plan de
acción del proyecto productivo de Elaboración y Comercialización de Vino de
ovo es rentable y factible, ayudando esto al desarrollo económico de la parroquia
de Ambuquí y generando beneficios para los inversionistas.
129
CAPITULO VII
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1. CONCLUSIONES
Con la realización de este proyecto se va lograr crear fuentes de empleo directo
(10 plazas de empleo) e indirecto en la zona donde se ubicará la empresa
productora de vinos, ya que se incentivará a la producción de esta fruta llamada
“ovo”, además de ofrecer plazas de empleo en nuestra empresa, los proveedores
de materia prima ya no sentirán incertidumbre, porque de esta forma se
fomentará la creación de nuevos cultivos de esta fruta.
En la realización del estudio de mercado se pudo concluir que vinos
“DELVALLE”, al ser un producto nuevo en el mercado, tendrá aceptación, ya
que causa deseo de compra ante los consumidores; para introducir el producto al
mercado actual comenzaremos captando un 9.6% de la demanda insatisfecha
existente de vinos frutales, contando con estrategias de marketing que se
centrarán en la publicidad y promoción en eventos, y lugares de mayor
concurrencia, que nos permitan dar a conocer el nuevo vino, además de
ofertarlo a un precio accesible utilizando dos canales de distribución que son por
medio de intermediarios y venta directa que será del 80% y 20%
respectivamente.
La planta procesadora de vinos “OVAL” estará ubicada en la parroquia de
Ambuquí, pero la comercialización del producto se lo hará en la ciudad de
Quito, en el estudio técnico también se determinó la capacidad de producción de
acuerdo a la disponibilidad de máquinas y equipos, materia prima, y esto nos dio
como resultado que se van a producir 28.000 botellas al año, contando con el
respectivo capital de trabajo mientras la empresa empieza a obtener ganancias
que es de $8.590,7.
Al ser un producto nuevo en el mercado, se tiene que realizar y plantear
estrategias de marketing y campañas publicitarias, con el fin de que se dé a
conocer y logre la aceptación de los clientes en el mercado nacional.
En la evaluación financiera se concluyó que el proyecto es rentable y viable, ya
que en los indicadores financieros mostraron las siguientes cifras; un Valor
Actual Neto positivo de $55.452,4, la tasa interna mostró un porcentaje de
130
20,91%, que es mayor a la TMAR (11.48%), en la relación costo beneficio
obtuvimos un valor mayor a uno, de 1,59, lo que significa que el proyecto tiene
ganancia de $0,59, en lo que se refiere al periodo de recuperación de la inversión
lo datos muestran que el proyecto se recuperará en 6 años, 4 meses y 21 días,
todos estos resultados nos permiten determinar que si es factible el proyecto.
El análisis de sensibilización mostro resultados positivos en los cuatro
escenarios planteados, entonces se concluye que el proyecto resulta viable ante
las variaciones que puedan suscitarse, por ende la Elaboración y
Comercialización de Vinos de ovo es factible, ya que mejorará las condiciones
económicas de la parroquia de Ambuquí y generará beneficios a los
inversionistas.
7.2. RECOMENDACIONES
Se recomienda realizar charlas y reuniones con los proveedores de materia
prima, con el fin de que promuevan e incrementen su producción y sus cultivos,
ya que conforme aumente el volumen de siembra del ovo, se creará fuentes de
empleo indirecto y de la misma forma a los productores les dará seguridad y
confianza, creando alianzas estratégicas para que mantengan sus cultivos.
Al ser un producto nuevo en el mercado, se recomienda que se cumpla con las
estrategias de marketing establecidas en el proyecto, lo que permitirá cumplir
con la misión y visión de vinos “del Valle”, para así garantizar la factibilidad del
proyecto.
Realizar una retroalimentación continua de los procedimientos que se deben
realizar en la producción del vino de ovo, para optimizar el tiempo de
elaboración de vino y mejorar constantemente su calidad y requerimientos
establecidos por el consumidor.
A medida que la empresa incremente sus ventas se debe incrementar la
maquinaria y dotarse de los implementos necesarios para una producción
eficiente y eficaz, para el proceso que conlleva la elaboración de vino de ovo.
131
Establecer como normativa la revisión continua de los precios de materia prima,
materiales directos e indirectos para compararlos con los precios vigentes en el
mercado.
De acuerdo a los criterios de valoración, el proyecto es factible, ya que sus
resultados son positivos y aceptados, estos se debe a su alta rentabilidad ante los
diferentes escenarios; que permiten equilibrar los ingresos y gastos necesarios
para cumplir con cada ciclo económico del giro del negocio, ya que la
optimización de recursos financieros y disponibles contribuyen al mejoramiento
y solvencia de un negocio
Tener en cuenta el mejoramiento continuo, tanto en infraestructura, maquinaria
y equipos, y demás insumos necesarios que permitan incrementar la producción,
también mantenerse al día en los cambios sobre las nuevas tendencias del sector
vinícola, y nuevos competidores que sean amenazas a nuestro negocio.
Mantener un control adecuado de todos los procesos de producción, para que así
se logre optimizar los recursos disponibles y financieros, y a su vez realizando
evaluaciones financieras frecuentes, que permitan conocer el estado de la
empresa para la correcta toma de decisiones.
132
BIBLIOGRAFÍA
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134
ANEXOS
Anexo No. 1.-. Diseño de la Encuesta
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
ENCUESTA DIRIGIDA A LOS CONSUMIDORES
OBJETIVO: La presente encuestas tiene como finalidad, analizar la posible demanda y
la aceptación que tendrá la nueva marca de vino de ovo.
Sexo: Femenino Masculino
1. ¿Consume usted vino?
Si
No
2. ¿Usted en que ocasiones consume vino?
Visitas
Fiestas
Reuniones
Comidas
3. ¿En qué lugar adquiere el vino?
Tiendas Tradicionales
Supermercados
Centros Comerciales
Licorerías
INSTRUCCIONES:
Lea y responda con sinceridad las siguientes preguntas que se presentan a continuación;
Marque con una X la respuesta verdadera
INSTRUCCIONES:
Lea y responda con sinceridad las siguientes preguntas que se presentan a continuación;
Marque con una X la respuesta verdadera
INSTRUCCIONES:
Lea y responda con sinceridad las siguientes preguntas que se presentan a continuación;
Marque con una X la respuesta verdadera
INSTRUCCIONES:
Lea y responda con sinceridad las siguientes preguntas que se presentan a continuación;
Marque con una X la respuesta verdadera
135
4. ¿Consume vino de frutas?
Si
No
5. ¿Ha escuchado alguna vez acerca del vino de ovo?
Si
No
6. ¿Le gustaría probar un nuevo vino elaborado a base de frutas exóticas,
(específicamente de ovo)?
Si
No
7. ¿Al momento de comprar vino en que basa su elección?
Precio
Calidad
Envase
Sabor
Marca
8. ¿En qué tipo de envase preferiría este tipo de productos?
Vidrio
Tetra pack
Biodegradable
9. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un vino elaborado en Ecuador?
De $1-$5
De $5-$10
De $10-$15
De $15 en adelante
10. ¿Cuántas botellas al mes consumiría de este tipo de producto de 750ml?
Menos de una botella
1 botella
2 botellas
3 botellas
Más de 4 botellas
136
Anexo No. 2.- Resultados de la Encuesta
Género
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Femenino 47 34,06
Masculino 91 65,94
TOTAL 138 100
ANÁLISIS: En la ciudad de Quito el mayor porcentaje de las personas que se les aplicó
la encuesta, corresponde al género masculino con el 66% y las mujeres con un 34%,
esto evidencia un alto consumo de bebidas alcohólicas en hombres que en mujeres.
Pregunta 1: ¿Consume usted vino?
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 118 85,51
No 20 14,49
TOTAL 138 100
ANÁLISIS: Del total de encuestados pudimos obtener los siguientes resultados;
el 86% de las personas si consumen vino, seguido de un porcentaje menor del 14% que
manifiestan no consumir este tipo de bebida.
INTERPRETACIÓN: De los porcentajes obtenidos se puede afirmar que el
consumo de esta clase de bebida es alto, por lo que representa una oportunidad de
incursionar en el mercado, debido a que el consumo de vino es considerable.
34%
66%Femenino
Masculino
85%
14.49%
Si
No
137
Pregunta 2: ¿Usted en que ocasiones consume vino?
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Visitas 13 9,42
Fiestas 38 27,54
Reuniones 60 43,48
Comidas 27 19,57
TOTAL 138 100
ANÁLISIS: Según los encuestados el mayor porcentaje dice que consumen vino
en reuniones con un porcentaje del 43%, seguido del 28% de personas que consumen
vino en fiestas, mientras que el 20% lo hace en comidas y los demás encuestados
manifiestan que lo consumen en visitas con un porcentaje del 9%.
INTERPRETACIÓN: Los resultados demuestran que las personas prefieren
consumir vino en reuniones, es decir en compromisos sociales, días festivos; que es en
donde las personas se congregan con más frecuencia y prefieren acompañar sus
momentos con este tipo de producto.
Pregunta 3: ¿En qué lugar adquiere el vino?
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Tiendas 17 12,32
Supermercados 78 56,52
Centros Comerciales 13 9,42
Licorerías 30 21,74
TOTAL 138 100
9%
28%
43%
20% Visitas
Fiestas
Reuniones
Comidas
30%
5%12%
53%
Supermerca
dos
Centros
Comerciales
Licorerias
138
ANÁLISIS: Para la pregunta referente al lugar de preferían para adquirir vino,
el 57% de los encuestados recurre a los supermercados, mientras que en las tiendas los
adquieren con un 22% seguido de quienes dicen que compran en licorerías con un
porcentaje del 12%, así mismo señalan que otro lugar de adquisición de esta bebida son
los centros comerciales con un porcentaje del 9%.
INTERPRETACIÓN: Según los porcentajes obtenidos se puede afirmar que el
mayor lugar de compra son principalmente los supermercados, seguido de las tiendas, y
por lo tanto se debe dar mayor prioridad y consideración al momento de distribuir
nuestro producto para de esta forma llegar con facilidad a los consumidores.
Pregunta 4: ¿Consume vino de frutas?
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 116 85,6
No 22 14,04
TOTAL 138 100
ANÁLISIS: Del total de los encuestados el mayor porcentaje manifestó que si
consume vino de frutas, siendo el 86%, seguido de un porcentaje mínimo del 14%
manifiesta que no consume este tipo de bebidas.
INTERPRETACIÓN: Según los resultados obtenidos quiere decir que nuestro
producto va tener aceptación, ya que es una fruta exótica deliciosa, que será procesada
para transformarla en una bebida novedosa dirigida a los consumidores.
Pregunta 5: ¿Ha escuchado alguna vez acerca del vino de ovo?
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 20 14,49
No 118 85,51
TOTAL 138 100
14%
86%
No
TOTAL
139
ANÁLISIS: Como se puede observar en el gráfico existe un considerable
porcentaje de los consumidores que no conocen este tipo de vino, reflejando así un
86%, mientras que tan solo el 14% de las personas encuestadas manifiestan que si han
escuchado sobre esta bebida.
INTERPRETACIÓN: De acuerdo al gráfico podemos observar que existe
desconocimiento de que exista una producción de vino de esta fruta, por lo que
necesitaremos enfocarnos a realizar una campaña fuerte y bien planteada para así dar a
conocer y lograr posicionar este producto en el mercado, alcanzando así la aceptación
de los consumidores.
Pregunta 6: ¿Le gustaría probar un nuevo vino elaborado a base de frutas
exóticas, (específicamente de ovo) que contenga propiedades nutritivas y
saludables?
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 120 86,96
No 18 13,04
TOTAL 138 100
ANÁLISIS: Los encuestados han manifestado en gran mayoría que si les
gustaría probar un nuevo vino elaborado a base de ovo, ya que el 87% refleja que sí,
seguido de un menor porcentaje del 13% que dice que no.
INTERPRETACIÓN: De acuerdo a los resultados obtenidos podemos decir
que existe un porcentaje elevado de aceptación, esto significa que el producto si tendrá
46%54% N
o
87%
13%
Si
No
140
éxito, ya que al ser novedoso y elaborado con una fruta de altos componentes
nutricionales, causa curiosidad ante los consumidores.
Pregunta 7: ¿Al momento de comprar vino en que basa su elección?
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Precio 40 28,99
Calidad 28 20,29
Envase 10 7,25
Sabor 52 37,68
Marca 8 5,80
TOTAL 138 100
ANÁLISIS: De acuerdo a los resultados que presenta el gráfico, podemos notar
que el atributo más importante al momento de comprar este producto es el sabor con un
porcentaje del 38%, seguido del precio con un 29% y de la calidad con un 20%,
mientras que la marca y el envase no son de mayor importancia ya que presentan
porcentajes menores del 6% y 7% respectivamente.
INTERPRETACIÓN: Según las personas encuestadas las características más
importantes al momento de comprar un vino se basan principalmente en el sabor, en el
precio y la calidad de esta bebida, por lo que se considera diseñar estrategias que se
ajusten a las peticiones de los clientes para ofertar un producto que deleite los paladares
con un sabor exquisito, con estándares de calidad adecuados y en un precio alcanzable.
Pregunta 8: ¿En qué tipo de envase preferiría este tipo de productos?
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Vidrio 112 81,16
Tetra Pak 19 13,77
Plástico 7 5,07
TOTAL 138 100
12%4%
22%
3%
59%
Calidad
Envase
Sabor
Marca
TOTAL
141
ANÁLISIS: Las personas encuestadas manifiestan que prefieren este tipo de
bebida en un envase de vidrio, presentando así un considerable porcentaje del 81%,
luego le sigue un porcentaje menor del 14% perteneciente a tetra pack o cartón, y por
último el 5% de personas prefieren en envase de plástico.
INTERPRETACIÓN: Esto demuestra que el envase óptimo para este tipo de
productos es de vidrio, ya que la gran mayoría lo eligió, y de acuerdo a estudios
realizados es el más adecuado ya que ayuda a mantener las propiedades del vino
intactas hasta que llegue al consumidor, además de que le da una mejor presentación al
producto.
Pregunta 9: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un vino elaborado en
Ecuador?
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
De $1-$5 36 26,09
De $5-$10 73 52,90
De $10-$15 20 14,49
De %15 en adelante 9 6,52
TOTAL 138 100
ANÁLISIS: De las personas encuestadas el 53% manifiestan que estarían
dispuestos a pagar de $5 a $10, seguido de un porcentaje del 26% que prefieren pagar
de $1 a $5, seguido del 14% de los encuestados que afirman estar dispuesto a pagar
de$10 a $15, y por ultimo del 7% de $15 en adelante.
12%4%
84%
Tetra Pak
Plástico
TOTAL
30%
8%4%
58%
De $5-$10
De $10-$15
De %15 en
adelante
142
INTERPRETACIÓN: Con los resultados obtenidos se presenta que el mayor
porcentaje de personas estarían dispuestas a pagar un valor de entre $ 5 y $10, esto
significa que el precio promedio que estaría acorde al mercado y a la aceptación de los
consumidores es de $10, considerando que se puede establecer estrategias de mercado y
un valor agregado al producto para cubrir la demanda.
Pregunta 10: ¿Cuántas botellas al mes consumiría de este tipo de producto de
750ml?
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Menos de una botella 3 2,17
1 botella 103 74,64
2 botellas 20 14,49
3 botellas 7 5,07
Más de 4 botellas 5 3,62
TOTAL 138 100
ANÁLISIS: Los resultados arrojan que el 75% de las personas encuestadas manifiestan
que estarían dispuestos a consumir 1 botella de vino al mes, seguido del 14% que dicen
que consumirían 2 botellas al mes, luego en porcentajes menores siguen quienes dicen
que comprarían 3 botellas con el 5%, más de 4 botellas con el 4%, y quienes
consumirían menos de una botella al mes con el 2%.
INTERPRETACIÓN: Con estos resultados se puede evidenciar que el producto a
ofrecer, tiene un alto grado de consumo de manera mensual.
2%
75%
14%5%
4%Menos de
una botella
1 botella
143
Anexo No. 3.- Página Web Empresarial
144
Anexo No. 4.-. Publicidad en Redes Sociales
145
Anexo No. 5.- Proceso Productivo del vino de ovo
1. Recolección y recepción de la materia prima
2. Lavado
146
3. Selección
4. Preparación de la fruta y extracción de la pulpa
147
5. Preparación del Mosto
148
6. Fermentación alcohólica
7. Trasiego
149
8. Clarificación y filtrado del vino
150
9. Envasado
10. Sellado y Etiquetado
151
Anexo No. 6.- Maquinaria y Equipo
1. Despulpadora de frutas (capacidad de 300 a 400kg por hora)
2. Balanza digital, con capacidad de 300kg, (660 libras)
3. Tanque de acero inoxidable para fermentación
152
4. Adaptador de fermentación
5. Tanque de reposo
6. Embotelladora
153
6. Congelador
7. Mesa de trabajo
8. Baldes
154
Anexo No. 7.-Equipo de Computación
1. Computadora completa INTEL
2. Computadora Portátil
3. Impresora multifuncional
155
Anexo No. 8.- Muebles y Enseres
1. Escritorios
2. Sillas Giratorias
3. Estanterías
156
Anexo No. 9.- Equipos de Oficina
1. Archivadores 4 niveles
2. Teléfono
3. Calculadora Casio
