UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE …repositorio.ug.edu.ec/bitstream/redug/22615/1/ESTUDIO TÉCNICO... · ESTUDIO DE MERCADO Y TÉCNICO Nº Descripción Pág. ... ANÁLISIS ECONÓMICO

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL

DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE TITULACIÓN

TRABAJO DE TITULACIÓN

PREVIO A LA OBTENCION DEL TITULO DE INGENIERO INDUSTRIAL

ÁREA PROYECTOS NUEVOS

TEMA ESTUDIO TÉCNICO ECONÓMICO PARA INSTALAR

UNA PLANTA PROCESADORA DE LICOR DE CACAO

AUTOR MURILLO BAREN WILMER EMILIANO

DIRECTOR DE TRABAJO ING. IND. CALDERÓN PRIETO ABDÓN, MSC.

2017 GUAYAQUIL – ECUADOR

ii

DECLARACIÓN DE AUTORÍA

“La responsabilidad del contenido de este trabajo de Titulación, me

corresponde exclusivamente; y el patrimonio intelectual del mismo a la

Facultad de Ingeniería Industrial de la Universidad de Guayaquil”

Murillo Baren Wilmer Emiliano

C.C. 0921888491

iii

DEDICATORIA

Este trabajo de titulación va dedicado al Dios todopoderoso

que nos ha dado la fuerza y la voluntad para culminar con éxito todo

este largo camino, también va dedicado a mi familia que en todo

momento estuvieron animándome para terminar esta carrera, a mis

amigos que siempre estuvieron ahí para brindándome su apoyo en

todo momento.

iv

AGRADECIMIENTO

Agradezco a Dios por permitirme terminar exitosamente este

trabajo de titulación, además agradezco a mi familia que con su

apoyo moral y emocional que me permitieron poder terminar este

ciclo de mi vida.

v

ÍNDICE GENERAL

Nº Descripción Pág.

PRÓLOGO 1

CAPÍTULO I

INTRODUCCIÒN


1.1 Perfil del proyecto 2

1.1.1 Antecedentes 2

1.1.2 Justificativo 3

1.1.3 Situación problemática 4

1.1.4

Clasificación industrial internacional uniforme CIIU

4 Ecuador

4

1.1.5 Delimitación del problema 5

1.1.6 Formulación del problema 5

1.1.7 Objetivos 6

1.1.7.1 Objetivo General 6

1.1.7.2 Objetivos Específicos 6

1.1.7.3 Marco Teórico 6

1.1.7.4 Metodología 9

CAPÍTULO II

ESTUDIO DE MERCADO Y TÉCNICO


2.1 Estudio de mercado 13

2.1.1 Identificación del producto 13

vi


2.1.2 Análisis del Mercado 15

2.1.2.1 Demanda 17

2.1.1.1 Diseño de la Encuesta 22

2.1.1.2 Estructura del cuestionario 22

2.1.1.3 Calculo de la demanda 31

2.1.1.4 Proyección de la demanda 32

2.2 Oferta 32

2.2.1 Análisis de la producción nacional 33

2.2.2 Importaciones 34

2.2.3 Proyección de la oferta 37

2.2.4 Demanda insatisfecha 38

2.3 Estudio técnico 39

2.3.1 Determinación de tamaño de la planta 39

2.3.1.1 Orientación de la planta

2.3.1.2

Evaluación de alternativas de localización y

selección

41

2.3.2 Ingeniería del Proyecto 45

2.3.2.1 Diseño de la etiqueta del producto 45

2.3.2.2 Diseño del proceso productivo 46

2.3.2.3 Selección de maquinarias y equipos 49

2.4 Organización y Administración 50

2.5

Marco legal para el desarrollo institucional del

proyecto

55

CAPÍTULO III

ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO


3.1 Análisis económico y financiero 56

3.1.1 Inversiones 56

3.1.1.1 Inversión Fija 57

vii

3.1.2 Capital de Operaciones 62

3.1.3 Financiamiento 63

3.1.4 Análisis de costos 64

3.1.5 Estado de Resultados 70

3.1.6 Cronograma de inversiones 72

3.2 Evaluación económica 73

3.2.1 Punto de Equilibro 73

3.2.2

Evaluación financiera (TIR, VAN, VPN, Periodo

de recuperación del capital)

74

3.3 Conclusiones y Recomendaciones 79

3.3.1 Conclusiones 79

3.3.2 Recomendaciones 80

ANEXOS

BIBLIOGRAFÍA

81

89

viii

ÍNDICE DE CUADROS


1

CIIU: 1101 Destilación, Rectificación y Mezcla de

Bebidas Alcohólicas

4

2 Componentes principales del licor crema de cacao 13

3 Información Nutricional Por Cada 100ml 14

4 Características del producto sustituto 14

5 Listado de productos sustitutos 16

6 Características del Licor Cacao Tacao 16

7 Características del Licor Cacao Lovisone 17

8 Características del Licor Cacao Amiskhado 17

9 Proyección de la población 19

10 Distribución de los hogares por estrato social 19

11 Numero de encuestas por estratificación 21

12 Respuestas de la pregunta 1 23








20 Frecuencia de consumo 31

21 Proyección de la demanda 32

22 Empresas y tipos de licores 33

23 Importaciones dólares CIF licores 34

24 Importaciones cajas 12 botellas 36

ix


25 Oferta histórica de licor de cacao 36

26 Proyección de la oferta 37

27 Demanda insatisfecha 38

28 Análisis de precios 39

29 Plan de producción anual 40

30 Ponderación de factores para la localización 42

31 Ubicación óptima 45

32 Desarrollo de la producción 49

33 Inversiones del proyecto 56

34 Inversión Fija 57

35 Terreno y construcciones 58

36 Maquinarias y equipos 59

37 Otros activos 60

38 Activos diferidos 61

39 Muebles y equipos de oficina 62

40 Capital de Operaciones 62

41 Tabla de amortización del préstamo 63

42 Costo de producción en el proyecto 64

43 Materiales directos 65

44 Mano de obra directa 66

45 Carga fabril 67

46 Gastos de Administración y ventas 68

47 Gastos Financieros 69

48 Costo Unitario Total del producto en el proyecto 70

49 Estado de resultados del proyecto 71

50 Flujo de caja en el proyecto 71

51 Calendario De Inversiones (Año 0) 72

52 Punto de equilibrio y su cálculo 73

53 Periodo de recuperación de la inversión 79

x

ÍNDICE DE GRÀFICO


1 Distribución porcentual de los estrato 21




5 Porcentajes de resultados pregunta 4 26

6 Porcentajes de resultados pregunta 27




10 Ecuación de la oferta 37

11 Características del diseño de la etiqueta 46

12 Punto equilibrio 74

xi

ÍNDICE DE DIAGRAMA


1 Proyección de la población del INEC hasta el 2020 82

2 Formato de encuesta 83

3 Diagrama de operaciones unitarias del proceso 84

4 Distribución de equipos en planta 85

5 Cotización terreno 86

6 Precios referenciales muebles y equipos oficina 87

7 Ventas 88

xii

ÍNDICE DE ANEXOS


1 Proformas 105

2 Status de importaciones 111

3 Orden de pedido de importación 112

4 Guías nacional 113

xiii

AUTOR: MURILLO BAREN WILMER EMILIANO TEMA: ESTUDIO TÉCNICO ECONÓMICO PARA INSTALAR UNA

PLANTA PROCESADORA DE LICOR DE CACAO DIRECTOR: ING. IND. CALDERÓN PRIETO ABDÓN, MSC.

RESUMEN

Mediante un estudio técnico económico se demostrara la factibilidad para la instalación de una planta procesadora de licor de cacao, el estudio se lo realizara en la provincia del Guayas pero tendrá aplicación y venta en todo el país. Se utilizan varias técnicas estadísticas como el método cualitativo por puntos, como también para la proyección de datos, el método de mínimos cuadrados. El objetivo es industrializar este producto dado por la buena acogida y consumo en las pocas unidades producidas. Con la implementación industrial se diseñara el proceso, para la mejora del producto, también se tomara en cuenta otros aspectos como invertir para crear otras líneas de producción. El licor de cacao es una bebida alcohólica suave de sabor a chocolate. Su factibilidad financiera es demostrada, basada en la inversión total de $1.100.472,92 y en los indicadores financieros que reflejan los siguientes valores, para el VAN un valor de $1’284.422,97; una TIR de 48,50%, una TMAR de 20,17% y un CPPC de 23,25%, y la recuperación de la inversión es al cabo del tercer año y 3 meses. PALABRAS CLAVES: Estudio, Técnico, Económico, Instalar, Planta,

Licor, Cacao, Procesadora

Murillo Baren Wilmer Emiliano Ing. Ind. Calderón Prieto Abdón, MSc. C.C. 0921888491 Director del Trabajo

xiv

AUTHOR: MURILLO BAREN WILMER EMILIANO TOPIC: ECONOMIC TECHNICAL STUDY TO INSTALL A

PROCESSING PLANT OF CACAO LIQUEUR DIRECTOR: IND. ENG. CALDERÓN PRIETO ABDÓN, MSC.

ABSTRACT

An economic technical study will demonstrate the feasibility of installing a cocoa liquor processing plant; the study will be conducted in the Guayas province but will have application and sale throughout the country. Several statistical techniques are used, such as the qualitative point method, as well as for data projection, the least squares method. The objective is to industrialize this product due to the good reception and consumption in the few units produced. With the industrial implementation will be designed the process, for the improvement of the product, will also take into account other aspects like invest to create other production lines. Cocoa liqueur is a soft, chocolate-flavored alcoholic beverage. Its financial feasibility is demonstrated, based on the total investment of $ 1,100,472.92 and in the financial indicators that reflect the following values, for the NPV a value of $ 1,284,422.97; a IIR of 48.50%, a MARR of 20.17% and a WACC of 23.25%, and the recovery of the investment is after the third year and 3 months. KEY WORDS: Study, Technical, Economic, Install, Plant, Liquor, Cocoa,

Processor Murillo Baren Wilmer Emiliano Ind. Eng. Calderón Prieto Abdón, MSc. C.C. 0921888491 Director of work

PRÓLOGO

El estudio técnico económico para instalar una planta productora

de licor de cacao ésta compuesto por tres capítulos los cuales se

especifican a continuación

El capítulo uno corresponde a la introducción del proyecto en el

cual se detallan el perfil los antecedentes, los justificativos, la

problemática que llevo a la realización de este proyecto, los objetivos

específicos los cuales asisten a la terminación del objetivo general,

además se detalla a breves rasgos el marco teórico, y se analiza los

métodos que se utiliza en la investigación.

En el capítulo dos se detalla el estudio de mercado, donde se

estudia los potenciales consumidores, otros productos similares, se define

la demanda insatisfecha a través de la frecuencia de consumo del

producto, además se conoce por medio de una encuesta cuales son los

detalles más importantes que los consumidores prefieren del producto,

además en este capítulo se conoce el tamaño de la planta, la macro

localización y localización de la misma, la maquinaria y los equipos, lo

diagramas de procesos, los planes de producción y abastecimiento y las

normas a aplicar en cuanto a seguridad industrial y gestión ambiental se

refiere.

El capítulo tres presenta analizara todo lo que corresponde al

análisis económico y financiero, los costos necesarios para que el

proyecto se pueda realizar, además se calcula el flujo de caja, el valor

presente neto, la tasa interna de retorno y el valor anual neto.

CAPÍTULO I

INTRODUCCIÓN

1.1 Perfil del proyecto

Se analiza de forma breve y sintetizada la investigación sobre el

proceso de obtención del licor de cacao y se conoce los objetivos

planteados para la investigación total, para tener un conocimiento general

del producto que se realizará y además determinar la factibilidad de la

implementación de una planta procesadora de licor de cacao.

1.1.1 Antecedentes

Las propiedades curativas de los licores siempre gozaron de gran

predicamento; así, se cuenta por ejemplo que el primer licor digestivo de

hierbas fue creado por el médico de la corte de Luis XIV para aliviar sus

sufrimientos.

Esta es una de las teorías. En otras se manifiesta que todo esto

tuvo un origen económico, ya que la producción de licores por destilación

era muy costosa y se tuvo que hacerlo mediante el maceramiento de

frutas y flores el efecto obtenido era, además barato y de agradable

sabor.

Los aztecas aprendieron de los mayas el cultivo y el uso del cacao.

Llamaban “cacahuat” al cacao y “xocolatl” la bebida aromática que se

obtenía de sus frutos. Por aquel entonces el “xocolatl” era apreciado como

reconstituyente que daba fuerza y despertaba el apetito sexual. Las

semillas de cacao también se utilizaban como monedas de cambio,

Introducción 3

costumbre que perduró mucho después de la colonización de los

españoles. De hecho Hernán Cortés pagaba a sus soldados con cacao.

“Inicialmente los licores fueron elaborados en la edad media por

físicos y alquimistas como remedios medicinales, pociones amorosas,

afrodisíacos y cura problemas. La realidad era que no se detectaba su

alto contenido alcohólico y así permitía lograr propósitos poco habituales”

(Ramírez N., 2010).

“La producción de licores data desde tiempos antiguos. Los

documentos escritos se lo atribuyen a la época de Hipócrates quien decía

que los ancianos destilaban hierbas y plantas en particular por su

propiedad de cura de enfermedades o como tonificantes. Esto en parte

era cierto, dado que, hoy día, es reconocido que el kümmel o la menta

ayudan a la digestión” (Ramírez N., 2010).

1.1.2 Justificativo

Existen diversas causas por el cual se ha realizado este proyecto

de titulación, entre los cuales se destacan los siguientes beneficios que

pueden ser obtenidos a través de este estudio:

Incentiva al sector agrícola para optimizar la materia prima y evitar

significativamente porcentajes del desperdicio de las cosechas.

Ayuda al agricultor a desarrollarse en términos de economía al poder

realizar la venta directa de su materia prima a la fábrica.

Se puede industrializar de manera eficiente la elaboración de este

producto generando nuevas fuentes de empleo para contribuir al

crecimiento sustentable del país.

Se dará una nueva opción de licor industrializado y se proveerá un

sector muy extenso de esta parte la industria.

Aporta diferentes tipos de beneficios al organismo.

Introducción 4

Tomando en consideración estos aspectos, se justifica la

instalación de la Planta Procesadora de Licor Crema de Cacao, dado que

el presente estudio de factibilidad se convierte a su vez en una fuente de

investigación secundaria para el desarrollo de futuros proyectos.

1.1.3 Situación problemática

Siendo el cacao uno de los productos que más se cultiva en el país

y uno de los que más valor agregado o subproductos tiene, es en la parte

de las bebidas alcohólicas donde no se ha explotado totalmente la fruta,

además de los altos costos de los productos ya existentes, por esta razón

se pretenderá realizar esta investigación con el fin de obtener un producto

de excelente calidad y a un bajo costo.

1.1.4 Clasificación industrial internacional uniforme CIIU 4 Ecuador

Según el INEC en su sistema integrado de consulta de

clasificaciones y nomenclaturas el producto que se producirá entrara en la

siguiente categoría:

CUADRO N° 1

CIIU: 1101 DESTILACIÓN, RECTIFICACIÓN Y MEZCLA DE BEBIDAS

ALCOHÓLICAS

CATEGORIA C INDUSTRIAS MANUFACTURERAS

DIVISIÓN 11 ELABORACIÓN DE BEBIDAS

GRUPO 1101

DESTILACIÓN, RECTIFICACIÓN Y

MEZCLA DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS.

CLASE 11102

Elaboración de mezcla de bebidas

alcohólicas destiladas y preparados

alcohólicos compuestos: cremas y otras

bebidas alcohólicas aromatizadas y

azucaradas.

Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

Introducción 5

El clasificación muestra en qué grupo esta e producto que se

producirá y de acuerdo a su buscador CIIU REV. 4.0 el cual indica que

estamos en el grupo C: industrias manufactureras, división 11:

elaboración de bebidas grupo 1101: destilación, rectificación y mezcla de

bebidas alcohólicas, clase 11102: elaboración de mezclas de bebidas

alcohólicas destiladas y preparados alcohólicos compuestos, cremas y

otras bebidas alcohólicas aromatizadas y azucaradas.

1.1.5 Delimitación del problema

En términos generales toda bebida que contenga alguna cantidad

de etanol es considerada bebida alcohólica. Las bebidas que abarca este

grupo son muchas, e intentando agruparlas, algunas de ellas son: los

vinos, cervezas, licores, aguardientes, whiskies, etc.

La venta del producto será a nivel nacional, estará dirigida

exclusivamente al público adulto como grupo objetivo (mayor de 18 años),

pero el estudio estará dado en la provincia del Guayas, por ser una

bebida alcohólica y acogiéndose a la ley establecida para la venta de este

tipo de productos.

La ingestión de una pequeña cantidad diaria de alcohol no

perjudica a las personas, sin embargo, no se aconseja iniciarse en la

costumbre de ingerir tales bebidas.

1.1.6 Formulación del problema

¿De qué manera incide el desarrollo de un estudio técnico estudio

técnico económico para instalar una planta procesadora de licor de cacao

en el desarrollo productivo del país?

A partir de esta problemática se establecen las siguientes

variables:

Introducción 6

Variable Independiente: implementación de una planta procesadora

de licor de cacao

Variable Dependiente: desarrollo productivo del país.

1.1.7 Objetivos

Se mencionan a continuación los objetivos que persigue el

presente proyecto de titulación.

1.1.7.1 Objetivo General

Determinar la factibilidad para la implementación de una planta

procesadora de licor crema de cacao.

1.1.7.2 Objetivos Específicos

Calcular la demanda insatisfecha requerida por el producto.

Desarrollar un estudio técnico para el funcionamiento óptimo de la

planta.

Demostrar la viabilidad financiera del proyecto mediante el análisis de

las variables que determinan su rentabilidad a largo plazo.

1.1.7.3 Marco Teórico

El marco teórico consiste en el desarrollo de la teoría que servirá

de fundamento de la investigación realizada a partir del planteamiento de

la problemática de este trabajo de titulación.

Se detalla a continuación una serie de conceptos y criterios

teóricos que se han considerado para el desarrollo de la fundamentación

teórica de esta investigación

Introducción 7

.Es importante comenzar estableciendo los criterios conceptuales

de la materia prima en la que se basa esta investigación, como lo es el

cacao.

Según León (2000):

El cacao es un cultivo estrictamente tropical, pero que se

elabora y consume más en regiones templadas. Su uso

principal como bebida estimulante por su contenido de

teobromina y trazas de cafeína, se ha cambiado a su

consumo como alimento energético (chocolates). La

grasa es un producto importante en la preparación de

cosméticos y productos farmacéuticos.

Por otra parte PROECUADOR en su sitio web establece que:

“El cacao es una fruta de origen tropical, su árbol tiene -

flores pequeñas y pétalos largos, su fruto es leñoso de

forma alargada, aparece en la copa de los árboles y

debajo de sus ramas. Dependiendo del tipo de cacao

pueden ser de color amarillo, blanco, verde o rojo. El

grano está cubierto de una pulpa rica en azúcar con la

que se puede hacer jugo y el grano transformado en

chocolate tiene un agradable sabor” (Proecuador, 2015).

La Revista Líderes por su parte en uno de sus artículos publicados

menciona un concepto enfocado más al producto nacional en el cual

menciona que: “el cacao es una fruta tropical, cuyos cultivos se

encuentran mayormente en el Litoral y en la Amazonía.

Es un árbol con flores pequeñas que se observan en las ramas y

producen una mazorca que contiene granos cubiertos de una pulpa rica

en azúcar. La producción de cacao se concentra principalmente en las

https://es.wikipedia.org/wiki/Jorge_Le%C3%B3n

Introducción 8

provincias de Los Ríos, Guayas, Manabí y Sucumbíos” (Guerrero G.,

2012).

Una vez analizados los conceptos relacionados al cacao como

materia prima, es importante resaltar las fundamentaciones enfocadas a

las bebidas alcohólicas, que son parte de la investigación referencial de

este estudio.

Los licores de crema son un tipo de bebida alcohólica y un tipo de

licor que combina etanol con crema de leche, generalmente. Su contenido

alcohólico se encuentra en torno al 17% del volumen y dado su aroma y

sabor a crema de leche, su ingesta resulta muy agradable. (Internelia

Network S.L, 2016).

Licores son mezclas de bebidas edulcorantes y saborizantes como

hierbas, frutas, nueces y flores. A veces estas bebidas son servidas

después de la cena, pero más a menudo se sirve con los postres o

mezclados en un cóctel, leche o café.

Ramírez N. (2013) al referirse al concepto de licor dice que:

“Son las bebidas hidroalcohólicas aromatizadas

obtenidas por maceración, infusión o destilación de

diversas sustancias vegetales naturales, con alcoholes

destilados aromatizados, o por adiciones de extractos,

esencias o aromas autorizados, o por la combinación de

ambos, coloreados o no, con una generosa proporción de

azúcar” (Ramírez N., 2010).

Según el Departamento de Desarrollo Rural, Medio Ambiente y

Administración Local del Gobierno de Navarra:

Introducción 9

“En general se definen como licores de hierbas y/o frutas

las bebidas obtenidas por maceración en aguardiente de

origen agrícola de ciertas hierbas y/o frutos, y endulzados

con sacarosa, azúcar de uva, mosto o miel, con una

riqueza en azúcares superior a 100 gramos/litro

(expresado en sacarosa)” (Gobierno de Navarra, 1994).

Existen diferentes tipos de licores que de clasifican según su forma

de elaboración. En términos de: “su producción, existen dos métodos

principales. El primero, que se basa en destilar todos los ingredientes al

mismo tiempo, y luego siendo esta destilación endulzada y algunas veces

colorizada. El segundo que consiste en agregar las hierbas o frutas a la

destilación base. Este método permite conservar el brillo, frescura y

bouquet de los ingredientes; y es logrado utilizando bases de brandy o

coñac, resultando estos ser los de mejor calidad” (Ramírez N., 2010).

1.1.7.4 Metodología

Según Tamayo M. (2004):

“La investigación ayuda a mejorar el estudio porque

permite establecer contacto con la realidad a fin de que la

conozcamos mejor. Constituye un estímulo para la

actividad intelectual creadora, ayuda a desarrollar una

curiosidad creciente acerca de la solución de problemas,

y además contribuye al progreso de la lectura crítica”

(Tamayo M., 2004) en las personas.

La metodología que se emplee en la investigación representará la

manera en que se organizará el proceso, además de controlar los

resultados obtenidos y se presentarán diferentes soluciones posibles. Por

lo tanto, en este estudio científico se enseña cómo se descubren nuevos

conocimientos, en el tema que se analiza.

Introducción 10

Durante la realización de toda investigación, es importante conocer

los diferentes métodos de investigación empleados, para que la

investigación no sea realizada de forma empírica será necesario la

aplicación de las diferentes normas metodológicas que rigen; además de

las razones por la cual se han utilizado las metodologías que más se

precisan para el desarrollo del presente trabajo.

Método analítico: Es aquel que es aplicado al momento de

determinar las causas, así como las consecuencias en la problemática

planteada, para esto es necesario ir descomponiendo en cada una de sus

partes o elementos los cuales son objeto de estudio, en un trabajo de

investigación.

Método sintético: Este permite la unificación de las diferentes

ideas mediante a través de conclusiones y recomendaciones, para esto se

asocian para emitir juicios de valor con sus conceptos teóricos

específicos plenamente identificados.

Método estadístico: Este es empleado cuando se realiza la

tabulación de los diferentes resultados obtenidos en la encuesta

planteada, para su posterior análisis y realizar la interpretación gráfica.

Una de las técnicas utilizadas es la Observación Científica

consistentes observar atentamente el fenómeno, hecho o caso de estudio,

tomar apuntes y registrarla para su posterior análisis.

Esta investigación es de tipo descriptiva, dado que se describen y

analizan los factores de la investigación de campo realizada en la

Provincia del Guayas, en la cual la investigación científica ha servido para

la recolección inicial de la información y es la base fundamental para el

desarrollo del presente proyecto.

Introducción 11

Se realizó una Investigación documental y bibliográfica que

permitió investigar en diferentes fuentes de información (de libros, tesis,

textos, revistas de carácter científico, artículos de prensa, documentos

electrónicos de la web), relacionadas a la temática de investigación para

el desarrollo del marco teórico y realizar las diferentes

conceptualizaciones y análisis.

Este estudio técnico económico se realiza en base a herramientas

tecnológicas y bibliográficas, y considerando los siguientes aspectos:

Realización de una encuesta para conocer aspectos importantes del

producto tales como el uso, conocimiento del mismo, frecuencia de

consumo etc.

Ejecución de una Investigación del mercado lo cual nos permitirá

recopilar toda la información necesaria para desarrollar el plan

estratégico de la Planta para el desarrollo, lanzamiento e introducción

del producto; elección de los canales de distribución; elección del

mercado meta al cuál va a estar dirigido el licor de crema de cacao.

Se calcula la demanda en base a la frecuencia del uso del producto.

Se proyecta los datos obtenidos de la demanda en base a diferentes

tipos de métodos uno de ellos el método de mínimos cuadrados.

Se calcula el tamaño de la planta en base a los datos de la demanda

insatisfecha.

Se selecciona de forma óptima la localización y ubicación de la planta

mediante el variables calculadas por el método cualitativo por puntos,

centro de gravedad, transporte y delfi.

Se realiza el diseño del producto en base a normas técnicas ya sean

nacionales tales como el INEN o internacionales como las normas

ISO.

Se diseña un sistema de producción en base a un balance de línea

óptimo.

Aplicación de Punto de equilibrio para conocer la cantidad de

Introducción 12

productos que debemos vender para que nuestros ingresos sean

iguales a nuestros egresos, lo que nos permitirá tomar decisiones

sobre el precio con el cual podemos introducir el producto al mercado.

Se analiza el periodo de recuperación de retorno en base a técnicas

económicas tales como TIR (Tasa Interna de Retorno, se utiliza para

medir la rentabilidad de la inversión realizada. Permitirá conocer la

factibilidad económica del proyecto) y VAN (Valor Actual Neto, el cual

permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos

de caja futuro, con la finalidad de conocer la liquidez que tendrá el

proyecto).

Posterior a la ejecución de los pasos mencionados anteriormente

en la metodología de esta investigación, se definirán las recomendaciones

y conclusiones derivadas del estudio del proyecto.

CAPÍTULO II

ESTUDIO DE MERCADO Y TÉCNICO

2.1 Estudio de mercado

El Estudio de mercado ayuda a identificar a los actuales y a los

potenciales clientes además sirve para determinar la oferta y la demanda

del producto a ofrecer, para ser competitivos y encontrar su precio justo

de acuerdo al mercado local, también determina, con este estudio el nivel

de aceptación que tendrá el producto y así apuntar a un mercado objetivo.

2.1.1 Identificación del producto

Es una bebida alcohólica con base de cacao tipo crema la cual se

podrá tomar pura o rebajada con aguardiente o alcohol etílico.

Actualmente son pocas las empresas que se dedican a su fabricación,

entre las cuales están zhumir, lovisone amiskhado, que lo produce de

forma artesanal.

CUADRO N° 2

COMPONENTES PRINCIPALES DEL LICOR CREMA DE CACAO

COMPONENTES PORCENTAJE %

Crema de leche 10

Azúcar 10

Alcohol 15

Pasta de cacao 65

Fuente: Mercado local Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

Estudio de mercado y técnico 14

CUADRO N° 3

INFORMACIÓN NUTRICIONAL POR CADA 100ML

Energía (Kcal/100 ml) 327

Energía (kJ/100 ml) 1361

Proteínas 3g

Carbohidratos 25g

Grasas 13g

Grasas saturadas 8g

Colesterol 0.04g

Sodio 0.08g

Fibras alimentarias Nil

Sacarosa 20g

Alcohol 13.5g

* Los valores se calculan por cada 100 ml de Baileys (1,80 unidades de bebida)

estándar)


Ingredientes: crema de leche, azúcar, alcohol, maltodextrina,

derivados lácteos, extractos y aromas de cacao,

CUADRO N° 4

CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO SUSTITUTO

COLOR CAFÉ OSCURO

PESO NETO 1000 Gr.

BOTELLA 750ML

ENVASE VIDRIO

ETIQUETA PLASTICA


CIIU del sector económico de la actividad

Según el INEC en su sistema integrado de consulta de

clasificaciones y nomenclaturas el producto que se producirá entrara en la


siguiente categoría:

El grupo en que esta el producto que se producirá y de acuerdo a

su buscador “CIIU REV. 4.0 el cual indica que estamos en el grupo C:

industrias manufactureras, división 11: elaboración de bebidas grupo

1101: destilación, rectificación y mezcla de bebidas alcohólicas, clase

11102: elaboración de mezclas de bebidas alcohólicas destiladas y

preparados alcohólicos compuestos, cremas y otras bebidas alcohólicas

aromatizadas y azucaradas” (INEC, 2012).

2.1.2 Análisis del Mercado

El objetivo de este literal es conocer cuáles son las necesidades de

los futuros clientes para después analizar qué les motiva a su consumo y

poder ofrecerlo. En este sentido, se deberá identificar el segmento o nicho

de mercado elegido por las necesidades generales y específicas que

pretende satisfacer el producto a ofrecer.

Además, se deberá realizar el análisis respondiendo a las

siguientes preguntas; ¿qué necesidad resuelve?, ¿por qué, en qué

momento y dónde satisface esa necesidad?, ¿cómo se satisface esta

necesidad? y ¿qué necesidades no cubre el producto que se ofrece?

Productos en el mercado local

En el mercado local se encuentran un sinnúmero de bebidas

alcohólicas de todo tipo sin embargo es en el segmento de los licores

donde se centrará esta parte de la investigación para tener un estudio

más detallado. Actualmente en el mercado se encuentran a la venta

varios productos de licores de diferentes tipos de frutas. El licor crema de

cacao, tiene pocos competidores. Zhumir y la empresa Amiskado

producen el producto. En el siguiente cuadro se analizarán todo los

productos competidores.


Competencia Indirecta

Serán todos los productos que no poseen las mismas

características pero satisfacen la misma necesidad en este caso.

CUADRO N° 5

LISTADO DE PRODUCTOS SUSTITUTOS

MARCA DESCRIPCIÓN PRESENTACIONES

AMISKADO LICOR SABOR A PIÑA 750ML

AMISKADO LICOR DE CAFÉ 750ML

BAILEYS LICOR DE CAFÉ 750ML

KAHLUA LICOR DE CAFÉ 750ML

MOLINAR SAMBUCA LICOR DE CAFÉ 750ML

CHUPITO LICOR DE MENTA 750ML

CRIM'S LICOR DE CAFÉ 750ML

CRIM'S LICOR DE MANZANA 750ML

CRIM'S LICOR DE DURAZNO 750ML


Competencia Directa

Serán todas las empresas que oferten y procesen el mismo

producto con las mismas características que esté dirigido a los mismos

clientes potenciales.

CUADRO N° 6

CARACTERÍSTICAS DEL LICOR CACAO TACAO



CUADRO N° 7

CARACTERÍSTICAS DEL LICOR CACAO LOVISONE


CUADRO N° 8

CARACTERÍSTICAS DEL LICOR CACAO AMISKHADO


2.1.2.1 Demanda

Para el análisis de la cantidad de producto que el mercado va a

necesitar se mide la demanda en base al nivel de aceptación que tendrá

el producto mediante el análisis de datos secundarios como son las

encuestas o datos que ya están tabulados por organismos, para

establecer los niveles óptimos de producción calidad y precio que deberá

tener el producto.


“Definir el mercado meta nos ayudará a preparar planes para logar

los objetivos de ventas del producto nuevo” (Baca Urbina G., 2001).

Análisis de la demanda

El cálculo de la demanda se establece en base a técnicas

estadísticas y modelos matemáticos. Se realiza a través de una encuesta

a la población

A través de la población:

Es necesario conocer dos factores muy importantes; la población

demandante (N) y el uso (U) del producto, el producto de los dos dará

como resultado la demanda total del producto o servicio.

Dt = N x U

A través de la población se calcula la demanda de LICOR DE

CACAO, para esto se tendrá como dato a la población de la ciudad de

Guayaquil.

Determinación de la Población

Se determina el consumo del producto a través de una encuesta

que se realiza a los distintos hogares de la provincia del Guayas, y se

toma como referencia una de las preguntas, la cual se realizó a los

hogares. Según el último censo de población y vivienda que se realizó por

parte del INEC en el 2010 la población del Guayas, que fue de 3.645.483,

con lo que se tiene una proyección que se muestran en el siguiente

cuadro No. 9. De acuerdo con las mismas proyecciones del INEC Anexo

No. 1 se establecen los siguientes valores poblacionales hasta el AÑO

2020.


CUADRO N° 9

PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN

AÑO POBLACION

2016 4.146.996

2017 4.207.610

2018 4.267.893

2019 4.327.845

2020 4.387.434 Fuente: INEC Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

Se considerara para el análisis el año 2016 para el análisis de la

demanda de acuerdo con estos datos la población para el 2016 será de

4.146.996 y según el INEC el número promedio por habitantes en el

Guayas es de 3,78 dando como resultado 1.097.089 hogares.

El Diario el Telégrafo en el año 2011, publico el informe del INEC

en donde se menciona lo siguiente: “El estudio identificó hogares en cinco

estratos: el estrato A que representa el 1,9%, el estrato B que representa

el 11,2%, el estrato C que representa el 22,8%, el estrato D con el 49,3%

y el estrato E con el 14,9% en nivel bajo.” (Diario el Telegráfo, 2011). En

función de este informe se realiza la clasificación de los hogares por

estrato social.

CUADRO N° 10

DISTRIBUCIÓN DE LOS HOGARES POR ESTRATO SOCIAL

ESTRATO PORCENTAJE X ESTRATO

HOGARES HOGARES X

ESTRATO

ALTA 1,8 19.748 355

MEDIA ALTA 11,2 122.874 13.762

MEDIA 22,8 250.136 57.031

MEDIA BAJA 49,3 540.865 266.646

BAJA 14,9 163.466 24.356

100 1.097.089 362.151

Fuente: INEC Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano


Análisis de la frecuencia de consumo

A través de la información primaria que se obtiene en base a la

encuesta nos ayudara a calcular la frecuencia de consumo valor que será

fundamental para el cálculo de la demanda.

Determinación del tamaño de la muestra

Para determinar el tamaño de la muestra se parte del valor de la

población proyectada del Guayas en el 2016, con esto se trabajara en la

siguiente formula:

En donde:

n = Tamaño de la muestra.

Z = Correspondiente al nivel de confianza elegido.

P = Probabilidad de ocurrencia de un evento, debido a que no

existen estudios previos para demostrar el porcentaje de consumidores

del producto. Se usa 50%haciendo mayor el tamaño muestra l.

e = Error máximo, (1 – e) nos da un nivel de confianza de 95% lo

cual está dentro del nivel habitual.

N = Tamaño de la población, que para este caso son todos los

núcleos de familias que existen en la Provincia del Guayas.

n = 362.151 (1,96)².(0.5).(1-0.5)

[(0.05²) (362.515 - 1)] + (1.96)².

(0.5). ( 1 - 0.5 )


n = 362.151 x 3,84 x 0,5 x 0,5

909,74

n = 382,15

n = 382 encuestas

A: Clase social alta.

B: Clase social media alta.

C+: Clase social media.

C-: Clase social baja.

D: Clase social baja.

CUADRO N° 11

NUMERO DE ENCUESTAS POR ESTRATIFICACIÓN

ESTRATO HOGARES HOGARES X

ESTRATO NO. ENCUESTA X ESTRATO SOCIAL

ALTA 19.748 355 0

MEDIA ALTA 122.874 13.762 15

MEDIA 250.136 57.031 60

MEDIA BAJA 540.865 266.646 281

BAJA 163.466 24.356 26

1.097.089 362.151 382


GRÁFICO N° 1

DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LOS ESTRATOS



Como resultado de la estratificación del número de encuestas se

tiene que: se deberán tomar 0 encuestas en el estrato A; 15 encuestas en

el estrato B: 60 encuestas en el estrato C+; 281 encuestas en el estrato

C-; y 26 encuestas en el estrato D, con un total de 382 encuestas.

2.1.1.1 Diseño de la Encuesta

Se diseña un cuestionario con preguntas para así poder determinar

factores que influyen en el cálculo de la demanda. (Anexo No. 2).

En un cuestionario las preguntas los indicadores nos ayudarán a

identificar nuestro mercado objetivo.

Existen varios tipos de cuestionarios, entre los cuales se puede

mencionar:

Entrevista Personal.

Entrevista Por Correo.

Cuestionarios Vía Telefónica.

Entre Otros.

Para el estudio de este proyecto se va a realizar la entrevista

personal, que consta de las siguientes preguntas:

2.1.1.2 Estructura del cuestionario

Luego de formular las 382 encuestas a aquellos hogares, en donde

respondieron miembros de dichas familias el resumen de los resultados

de las encuestas realizadas en la ciudad de Guayaquil, es la siguiente:


1. ¿Consume algún tipo de licor?

CUADRO N° 12

RESPUESTAS DE LA PREGUNTA 1

DETALLE A B C + C - D TOTAL % DE

ENCUESTADOS

SI 0 10 13 202 19 274 72%

NO 0 5 17 79 7 108 28%

382 100%

Fuente: Encuesta Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

GRÁFICO N° 2

PORCENTAJES DE RESULTADOS PREGUNTA 1

Fuente: Cuadro No. 12 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

En esta pregunta lo que se trata determinar es la población que

consume licor, contestando positivamente el 72% y negativamente el

28%, porque se puede determinar que existe un gran mercado en donde

posicionar el producto a elaborar en este proyecto.


2. ¿En qué lugar frecuenta su consumo?

CUADRO N° 13


LUGAR DE CONSUMO TOTAL % DE

ENCUESTADOS

HOGAR 121 44

BAR 74 27

FIESTAS 49 18

COMPROMISO SOCIAL 19 7

OTROS 11 4

274 100,0


GRÁFICO N° 3



Esta pregunta se la realiza a quienes contestaron positivamente la

primera, es decir que son quienes consumen licor, obteniendo los

siguientes porcentajes, el 44% lo consumen en el hogar, el 27% en un

bar, el 18% en fiestas, el 7% en compromisos sociales y en otros apenas

el 4%.


3.- Que tipo de licor le gusta consumir

CUADRO N° 14


DETALLE TOTAL % DE

ENCUESTADOS

SUAVE 164 60

FUERTE 110 40

274 100


GRÁFICO N° 4


6 0 %

4 0 %

T I P O D E B E B I D A

S U A V E

F U E R T E

Fuente: Cuadro No. 14

Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

A la tercera pregunta planteada en cuanto al tipo de bebida que

toman la mayoría prefiere un tipo de que sea suave con el 60% y el 40%

la prefiere que sea fuerte.


4.- Ha probado el licor de cacao

CUADRO N° 15


DETALLE A B C + C - D TOTAL % DE

ENCUESTADOS

SI 0 11 25 15 6 93 34%

NO 0 69 56 51 5 181 66%

274 100%


GRÁFICO N° 5


0

1 1

2 5

1 5

6

0

6 9

5 6

5 1

5

0

1 0

2 0

3 0

4 0

5 0

6 0

7 0

8 0

A L T A M E D I A A L T A M E D I A M E D I A B A J A B A J A

R E S P U E S T A P O R E S T R A T O S O C I A L

S I N O


La contestación a esta pregunta el 34% ha probado el licor de

crema de cacao, mientras que el 66% no la ha probado, de este

porcentaje la mayoría que lo consume pertenece al estrato medio alto con

el 9,12%, medio bajo con el 5,47% y el estrato alto con el 4,01%.


5.- En qué tipo de envase preferiría usted consumir el licor de

cacao

CUADRO N° 16


DETALLE TOTAL % DE

ENCUESTADOS

VIDRIO 188 69

PLASTICO 86 31

274 100,0


GRÁFICO N° 6

PORCENTAJES DE RESULTADOS PREGUNTA


Las personas encuestadas a esta pregunta planteada, responde

que le gusta que el envase de presentación del producto a elaborar sea

en material de vidrio con el 69% y en plástico el 31%, por lo cual el

material a usar será de vidrio.


6. ¿Dónde compra su bebida alcohólica?

CUADRO N° 17


DETALLE TOTAL

% DE

ENCUESTADOS

SUPERMERCADOS 98 35

LICORERAS 49 18

TIENDAS 116 42

OTROS 11 4

274 100


GRÁFICO N° 7



En cuanto a preferencia de donde adquirir el producto la mayoría la

prefiere adquirirlo en las tiendas de su barrio con el 42% de preferencia,

mientras que en los supermercados este porcentaje es del 36% de

preferencia, y el 18% lo desea adquirir en las licorerías.


7.- ¿De qué tamaño es la botella, cada vez que la adquiere?

CUADRO N° 18



GRÁFICO N° 8



Para conocer el tamaño de la botella que se utilizará para envasar

el licor de crema, se realiza esta pregunta y la mayoría contesto que

prefiere la de 750 ml, con un 39% de preferencia, y el envase de 1 litro el

36%.


8.- ¿Con que frecuencia consume usted licor?

CUADRO N° 19


DETALLE VECES

AL AÑO

MEDIA

ALTA MEDIA

MEDIA

BAJA BAJA FRECUENCIA PORCENTAJE

SEMANAL 52 7 9 54 9 79 29

QUINCENAL 24 3 17 17 6 43 16

MENSUAL 12 3 14 23 5 45 16

ANUAL 1 13 12 74 8 107 39

274 100


GRÁFICO N° 9




En cuanto a la frecuencia de consumo de bebidas, la mayoría

contesto que en fin de año, con el 39% de frecuencia, mientras que el

29% lo realiza semanalmente, tanto quincenalmente como mensualmente

lo realizan con una frecuencia del 16%, siendo el estrato medio el de

mayor consumo.

2.1.1.3 Calculo de la demanda

Se calculara la demanda en base a la frecuencia de consumo anual

por familia es decir que cantidad de licor se consume por familia al año

para esto se utilizaran las preguntas 7 y 8.

CUADRO N° 20

FRECUENCIA DE CONSUMO

DETALLE VECES AL AÑO PROMEDIO DE CONSUMO EN

LT FRECUENCIA TOTAL LT

SEMANAL 52 0,52 79 3.081

QUINCENAL 24 0,52 43 774

MENSUAL 12 0,52 45 405

ANUAL 1 0,52 107 80

274 2780

PROMEDIO DE CONSUMO ANUAL POR FAMILIA EN LT 25,99


Para la frecuencia se utiliza los diferentes consumos que se tienen

tanto semanal, quincenal, mensual y anual, que se han tabulado de las

repuestas obtenidas en la encuestas, es así como semanalmente se

consume un total de 3.081 litros, mientras que quincenalmente se

consumen 774 litros, mensualmente el consumo es de 405 litros,

finalmente de forma anual son 80 litros, con un total promedio por familia

de 25,99 litros.


2.1.1.4 Proyección de la demanda

Esta sé la realiza a partir de la proyección de la población la misma

que se la presenta en el siguiente cuadro la misma que por el consumo

estimado en cada hogar se tienen los siguientes valores.

CUADRO N° 21

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

AÑOS POBLACION DEL

GUAYAS

HOGARES

PROVINCIA

GUAYAS

CONSUMO

ANUAL POR

HOGAR EN

LT

DEMANDA EN

LT

2017 4.207.610 1.113.124 25,99 28.930.102

2018 4.267.893 1.129.072 25,99 29.344.587

2019 4.327.845 1.144.933 25,99 29.756.797

2020 4.387.434 1.160.697 25,99 30.166.510

2021 4.424.929 1.070.616 25,99 30.424.313


Se ha determinado que la demanda en litros para el año 2017 llega

a 28’930.102 litros y para el año 2021 se proyectará a 30´424.313 litros.

2.2 Oferta

Para analizar y después proyectar la oferta, se deberá considerar la

evolución esperada de la provisión del producto por parte de los

diferentes oferentes actuales o el ingreso de nuevos proveedores al

mercado.

Junto con ello, se debe conocer de proyectos a desarrollarse,

próximos a ejecutarse, lo que permite incrementar la oferta actual.

Entre las empresas ofertantes se encuentran los fabricantes

nacionales y las importadoras de licores.


2.2.1 Análisis de la producción nacional

Entre los principales fabricantes nacionales de diferentes tipos de

licores se encuentra a las siguientes empresas.

CUADRO N° 22

EMPRESAS Y TIPOS DE LICORES



De este grupo de productores, es necesario mencionar que

algunos no lo fabrican directamente sino, más bien solo lo envasan,

existiendo aproximadamente 23 productores a nivel nacional, y que tan

solo en la provincia del Guayas existen 7.

De los cuales a nivel nacional de acuerdo a información

proporcionada por la Asociación de productores de alcohol han elaborado

11`275.879 litros de licor de crema, que en botellas de 750 mil significa

15`034.505 unidades.

2.2.2 Importaciones

Estas empresas producen aproximadamente el 65% que se

consume a nivel nacional (rebajado y envasado), el 17% es importado y

13% es ilegal, o sea que es procesado clandestinamente y que generaron

para el año 2013, “20 millones de litros de licor”

(Radiohuancavilca.com.ec, 2013).

CUADRO N° 23

IMPORTACIONES DÓLARES CIF LICORES

Fuente: Importaciones de licores Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano


En esta información, indica “Felipe Cordovez, presidente de la

Asociación de Importadores de Licores Ecuatorianos (AILE), que cuando

se estableció el impuesto no se impusieron medidas sobre la importación

de ingredientes para elaborar bebidas alcohólicas” (www.el telegrafo,

2013).

“Muchas de las empresas importan la tafia, que es el extracto o la

base del ron. En el caso del whisky, los extractos, que tienen diversos

nombres técnicos, se importan, se les agrega agua, se estabilizan y

embotellan” (www.el telegrafo, 2013).

Mientras que “Wladimir Cárdenas, propietario de Ambassador

Licores, en el centro de Quito, indica que las bebidas nacionales se

venden de acuerdo a la zona geográfica de la ciudad. En este lugar se ha

incrementado el consumo de licor nacional, pero en lo que se refiere al

ron. Su venta es importante” (www.el telegrafo, 2013).

“Añade que las marcas de licores más cotizadas en la zona son los

rones San Miguel y Castillo. De este tipo de licor yo vendo

aproximadamente una caja a la semana, que contiene 12 botellas de 750

cm3 centímetros cúbicos” (www.el telegrafo, 2013), se indica en ese

mismo sitio web. Además de acuerdo con lo manifestado por máximo

representante de “la Asociación de Industriales Licoreros del Ecuador,

Sebastián Toral, el licor extranjero aún es el más vendido en el país. El

licor nacional necesita incentivos y más control para el producto llamado

artesanal que se fabrica en buenas cantidades y no paga aranceles”

(www.el telegrafo, 2013).

Mientras las importaciones de licores fuertes han bajado

ostensiblemente de acuerdo con las cifras que se detallan a continuación,

justamente para proteger a la producción nacional.


CUADRO N° 24

IMPORTACIONES CAJAS 12 BOTELLAS

Fuente: AEIL (Asociación Ecuatoriana de importadores de licor) Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

Del cuadro anterior se puede decir que tan solo el licor que es

similar al nuestro es el que está identificado como crema – liquors

teniendo los siguientes valores históricos de los últimos cinco años (2012

– 2015)

CUADRO N° 25

OFERTA HISTÓRICA DE LICOR DE CACAO

AÑOS

CANTIDAD EN CAJAS

12 BOTELLAS

(750 ML)

CANTIDAD EN

LITROS

PRODUCCION NACIONAL

LTS.

TOTAL OFERTA

LTS.

TOTAL OFERTA

GALONES

2012 8.802 79.218 11.275.879 11.355.0

97 2´838.774

2013 5.046 45.414 11.303.457 11.348.8

71 2´837.217

2014 10.492 94.428 11.395.154 11.489.5

82 2´872.396

2015 5.674 51.066 11.748.488 11.799.5

54 2´949.889

Fuente: AEIL Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

El periodo analizado es desde el año 2012, no se tomó en

consideración el año 2011, dado a que existe una distorsión, con los

valores presentados se procederá a elaborar la proyección de la oferta.


2.2.3 Proyección de la oferta

En función de los valores obtenidos a través de la oferta para el

licor de crema se proyecta la oferta en el siguiente gráfico No. 10

GRÁFICO N° 10

ECUACIÓN DE LA OFERTA

Fuente: Datos Cuadro No. 25 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

La proyección está en función de ecuación Y= 36.852 x +

3`000.000 aproximadamente, para lo cual para los futuros años el valor se

incrementaría de acuerdo con la ecuación presentada, a continuación los

valores futuros del año 2017 al 2022.

CUADRO N° 26

PROYECCIÓN DE LA OFERTA

AÑOS GALONES

2016 3.184.260

2017 3.221.112

2018 3.257.964

2019 3.294.816

2020 3.331.668 Fuente: Proyección por la ecuación lineal Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano


2.2.4 Demanda insatisfecha

La demanda insatisfecha no es más que la diferencia que se

obtiene al proyectar tanto la demanda y oferta, de donde se obtiene los

siguientes valores que se presentan en el siguiente cuadro No. 27.

CUADRO N° 27

DEMANDA INSATISFECHA

AÑOS

DEMANDA FUTURA

GALONES

OFERTA FUTURA

GALONES

DEMANDA

INSATISFECHA

GALONES

2017 4.962.463 3.221.112 1.741.351

2018 5.033.561 3.257.964 1.775.597

2019 5.104.268 3.294.816 1.809.452

2020 5.174.547 3.331.668 1.842.879

2021 5.218.769 3.368.520 1.850.249

Fuente: Cuadro No, 26 y 22 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

La demanda insatisfecha es de 1´741.351 galones de licores

suaves (frutas, vinos, cremas), de los cuales el proyecto piensa tener una

participación del 12% de ese mercado es decir 208.962 galones que se

producirán a partir del tercer año de operaciones.

Análisis de Precios

Se entiende por precio a la cantidad de dinero que las personas

están dispuesta a pagar a cambio de un bien o servicio, como también la

cantidad también se puede decir que es la cantidad de dinero asignado a

un producto o servicio.

Mediante la investigación directa que se realizo se obtuvieron los

diferentes tipos de precios los cuales se muestran en el cuadro # 28.


CUADRO N° 28

ANÁLISIS DE PRECIOS

MARCA DESCRIPCION PRECIOS

TACAO (ZHUMIR) LICOR DE CACAO 13.2

AMISKADO LICOR SABOR A PIÑA 18.98

AMISKADO LICOR DE CAFÉ 18.98

BAILEYS LICOR DE CAFÉ 61.99

KAHLUA LICOR DE CAFÉ 51.99

MOLINAR SAMBUCA LICOR DE CAFÉ 34.14

CHUPITO LICOR DE MENTA 10.32

CRIM'S LICOR DE CAFÉ 9.69

CRIM'S LICOR DE MANZANA 9.69

CRIM'S LICOR DE DURAZNO 9.69


2.3 Estudio técnico

En este literal se desarrolla desde el tamaño de la planta

(capacidad de producción), proceso de fabricación, ubicación, y la

organización que dirigirá la empresa, así como también el manual de

funciones de las principales personas que estarán al mando de la

dirección, de crearse y ejecutarse este proyecto.

2.3.1 Determinación de tamaño de la planta

El tamaño de la planta se lo realiza en función de algunos factores

entre los que se mencionarán a los siguientes:

Participación del Mercado de consumo.

Provisión de materias primas.

Precio unitario en grandes volúmenes de producción (Economías de

escala).


Mano de obra (Beneficios adicionales por cantidad de personal)

Tecnología del proceso

Como el análisis del mercado ha determinado una demanda

insatisfecha creciente, se realizará un plan de producción en función de

atender en un 15% de ese mercado, para lo cual se realiza un plan para

alcanzar esa producción en el tercer año que la empresa esté operando.

CUADRO N° 29

PLAN DE PRODUCCION ANUAL

AÑO

PRODUCCION EN LTS PRODUCCION

BOTELLAS 750 MILT

1 668.679 891.572

2 752.263 1´003.018

3-5 835.848 1´114.464 Fuente: Desarrollo de la producción Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

El factor más relevante considerado es la participación en el

mercado insatisfecho, debido a que en relación a las materias primas, su

provisión se puede garantizar dado que nuestro país es cacaotero por

excelencia, en referencia a la mano de obra, es necesario indicar que se

requiere de una cantidad que no sobrepasa las 20 personas entre

personal de planta, y administrativo.

Localización

La localización para un proyecto es lo más cerca de la materia

prima, para de esta forma no tener un alto costo por la transportación,

para esto se analizara Provincias en donde es netamente cacaotero, lo

que podría estar en la Provincia de Manabí, Guayas, El Oro, pudiendo

inclusive firmar convenios con los agricultores, a fin de no tener

inconvenientes con el abastecimiento de la materia prima, la localización

se la determinara más adelante, luego de la realizar una ponderación de

algunos factores de localización, para estas provincias.


Factores analizados en la localización de la planta

A fin de determinar la localización óptima para la planta, del

presente proyecto se analizarán a factores sociales institucionales,

económicos y geográficos, entre estos están:

Disponibilidad y proximidad al mercado.

Disponibilidad y proximidad de la materia prima.

Vías de acceso y medios de transportación.

Mano de obra y su disponibilidad.

Servicios básicos.

2.3.1.1 Orientación de la planta

La planta estará orientada en función del proceso productivo a

desarrollar, esto es necesario a fin de poder establecer cuál será el tipo de

distribución a utilizar, el mismo que será la distribución en U, siendo esta

la que brindara una optimización de recursos.

2.3.1.2 Evaluación de alternativas de localización y selección

Ponderación de factores

Para la localización se utilizará la ponderación de factores:

Método cualitativo por puntos

En esta parte se determinará cual es la alternativa idónea para el

lugar de instalación del proyecto, para este efecto se utiliza este método,

denominado método cuantitativo por puntos, para su determinación se

considera a las siguientes Provincias: Guayas, Manabí y El Oro.


Alternativas de localización

La localización a nivel regional es la costa, y de esta se analizan a

tres provincias que son cacaoteras, para este propósito se han elegido a

tres posibles localizaciones: Provincia de Manabí, Provincia El Oro y

Provincia Los Ríos.

Se debe realizar este análisis con la finalidad de poder determinar

exactamente cuál es la localización adecuada, para esta ponderación se

determina a factores primordiales y se realiza dándole un valor de peso

(ponderación) para cada uno de estos factores.

Análisis de los factores vs alternativas

Entre los factores que se analizan están, el de disponibilidad del

mercado, proximidad y disponibilidad de materia prima, vías de acceso y

medios de transporte, mano de obra su disponibilidad, servicios básicos,

esto se pondera en el cuadro No. 30, que se presenta a continuación

CUADRO N° 30

PONDERACIÓN DE FACTORES PARA LA LOCALIZACIÓN

Fuente: Evaluación de proyectos de Baca Urbina Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano


Calificación

El resultado obtenido para cada una de estas posibles ubicaciones

está dada por la sumatoria de los pesos ponderados y son las siguientes:

Es así como para la provincia El Oro el valor obtenido es: 6.10,

pero para la provincia de Manabí se obtiene: 5,86 y la última calificación,

para la provincia de Los Ríos el valor es de 7,18. De estos valores

obtenidos la ubicación que conviene es la provincia del Guayas, siendo la

localización adecuada de acuerdo con la evaluación realizada.

Ubicación

Se utiliza el mismo método que se uso para la localización de la

planta es decir se otorgara un valor a cada uno de los factores que

participan.

Variables utilizadas para la ubicación de la planta

Para determinar la ubicación exacta de la ubicación de la planta se

tendrán en cuenta las siguientes variables que se detallan a continuación:

Ubicación del terreno.- la ubicación es muy importante, ya que se

cuenta con varios sectores industriales se tendrá en cuenta cual será el

de mejor posición para la planta.

Costo del terreno.- de acuerdo a la ubicación del terreno este va

tener un mayor valor, se tendrá en cuenta el valor por metro cuadrado, y

la disponibilidad en el entorno donde se pretenda ubicar.

Transporte de materia prima.- en cuanto a esta variable no se

tendrá mucho problema ya que existen proveedores que entregaran el


producto en la planta, además que también existen muchas empresas

que se dedican a la transportación y logística.

Combustible.- se refiere a cualquier tipo de energía adicional que

necesitara la empresa ya sea para generadores o para cualquier otro tipo

de maquinaria.

Disponibilidad de servicios básicos.-se tendrá en cuenta si las

opciones que se valoraran cuentan con servicios básicos para el correcto

funcionamiento de la planta.

Como ya se analizo anteriormente la opción da Duran es la

indicada para instalar este tipo de planta industrial y dentro de las

opciones se encontraron las siguientes:

Como opción A tenemos un terreno de 4 000 m² ubicado en el Km.

7 diagonal a Procarsa, en una zona industrial ideal para galpones el

costo por metro cuadrado es $ 40 lo que nos da un total de $160 000

aproximadamente se encuentra rellenado y compactado en su totalidad y

cuanta con todos los servicios básicos disponibles.

La opción B es al kilometro 10 vía duran yaguachi se encontró un

terreno de 2400 m² el cual tiene un costo de $48000 dando un valor de

$20 por metro cuadrado aproximadamente se encuentra rellenado y

compactado en su totalidad y es para industrias de mediano y bajo

impacto.

Se elegirá la mejor opción para instalar la planta aplicando

nuevamente el método cualitativo por puntos, se tendrá en cuanta la

mejor opción y que tengan proyecciones a expansión futura, además que

tengan todos los papeles en regla para la correcta adquisición del mismo.


CUADRO N° 31

UBICACIÓN ÓPTIMA

FACTORES PESO

A B

CALIFICACIÓN CAL. POND CALIFICACIÓN CAL. POND

Ubicación del terreno 0,25 7 1,75 10 2,5

Costo del terreno 0,25 7 1,75 7 1,75

Transporte de Materia

Prima 0,15 5 0,75 7 1,05

Combustible 0,1 7 0,7 7 0,7

Servicios Básicos 0,1 5 0,5 5 0,5

Expansión Futura 0,15 7 1,05 7 1,05

TOTAL 1 38 6,5 43 7,55

Fuente: Evaluación de proyectos de Baca Urbina Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

Como se observa en el cuadro n° la mejor alternativa para instalar

la planta es la opción B, la cual cuenta además con una muy buena área

para una futura expansión la cual tuvo una calificación de 7,55, seguida de

la opción B que tuvo 6,5.

2.3.2 Ingeniería del Proyecto

En el presente proyecto la ingeniería es el desarrollo desde el

diseño del producto, el mismo que consiste desde las características físico

– químicas del mismo, hasta el diseño de la botella o recipiente en donde

se encontrara el producto a ofrecer.

2.3.2.1 Diseño de la etiqueta del producto

Para el diseño de la etiqueta se tendrá en cuenta el tamaño de la

botella, e indicara el contenido del envase.


GRÁFICO N° 11

CARACTERÍSTICAS DEL DISEÑO DE LA ETIQUETA

Fuente: Producto a elaborar

Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

En la etiqueta estará el nombre del producto, además es estarán

los ingredientes del mismo, además se envasara en un envase de vidrio

de un contenido de 750 ml, adicionalmente tendrá el número del registro

sanitario, así como el logo de Ecuador.

2.3.2.2 Diseño del proceso productivo

El proceso de fabricación de licor de cacao se describe a

continuación:

1. Receptar la materia prima (cacao en grano), el mismo que pasa por

una despedregadora (1250 kg/h), la cual separa la basura.

2. El cacao pasa por 2 limpiadoras de cepillo (700 kg/h) cada una, para

la limpieza externa del cacao.

3. El cacao pasa por una cinta de selección, donde manualmente se

separa el maguey (suciedad o impurezas del cacao), o cualquier

objeto extraño.


4. El cacao pasa a 3 tostadores (450 kg cada uno), que tuestan el fruto.

5. El cacao pasa por una descascarilladora, donde quebranta la pepa de

cacao, para separar la cáscara de la pepa, formándose el NIBS

(cacao tostado quebrantado sin cáscara).

6. A continuación (NIBS) se lo pasa por un silo, para luego ser llevado a

un premolino, (molino de pistones), de esta forma obtiene el licor de

cacao.

7. El licor de cacao se lo pasa por un refinador, obteniendo un licor más

fino.

8. Luego pasa por tres filtros vibrantes, luego va a dos tanques de

esterilización (capacidad 10 Ton.), esto es para bajar la carga

bacteriana y bacteriológica o microbiológica, de acuerdo a los

parámetros establecidos.

9. Luego pasa a 2 tanques de almacenamiento. (1 Tn cada uno)

10. Después pasa a 3 tanques de enfriamiento (1/2 Tn cada uno)

11. Este licor obtenido es atemperado por medio de una temperadora,

que compacta la masa, a una temperatura de 9° C, con la finalidad de

que el producto salga en buenas condiciones.

12. Finalmente pasara por un túnel de enfriamiento, para la solidificación

del licor, de cacao a 10° C.

13. Se agregan ingredientes, azúcar, crema de leche, alcohol etílico.

14. Maceración

15. Embotellado

16. Empacado y embalado.

En el gráfico se elabora el diagrama de flujo del proceso, para la

obtención de lico de cacao, desde la recepción de la materia prima, hasta

la obtención del producto terminado.

Ver diagrama de operaciones unitarias del proceso en el Anexo No.

3 y de la distribución de equipos en Anexo No. 4.


DIAGRAMA N° 1

FLUJOGRAMA DEL PROCESO

Fuente: (Heredia M. Nelson A., 2008) Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano


CUADRO N° 32

DESARROLLO DE LA PRODUCCIÓN

ANUAL MENSUAL SEMANAL DIARIO

891.572 74.298 17.146 3.429

1´003.018 83.585 19.289 3.858

1´114.464 92.872 21.432 4.286

Fuente: Desarrollo de la producción Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

2.3.2.3 Selección de maquinarias y equipos

Para el proceso productivo seleccionado, se han determinado en

función del mismo las maquinarias y equipos que son necesarios para la

elaboración del licor de crema de cacao, a continuación las máquinas y

equipos que se necesitan.

Maquinarias

5 Tanques de acero inoxidable capacidad 25 Ton.

1 Despulpadora

1 Banda transportadora

1 Embotelladora

Línea de procesado de trituración

1 Separador

1 Molino granulador

1 Pulverizador

1 Filtros

1 Bascula de pesaje de materia prima

Carretones para traslado de materias

1 Tolva de almacenamiento exterior de 2 Ton.

1 Mezcladora


Los valores de los equipos se detallarán en la parte financiera.

2.4 Organización y Administración

Para el desarrollo de las actividades de la empresa se tiene el

siguiente organigrama organizacional que se presenta a continuación:

DIAGRAMA N° 2

ESTRUCTURA FUNCIONAL


Manual Funcional

La empresa que creará se regirá de acuerdo con el siguiente

manual de funciones que se presenta para cada uno de sus

colaboradores

Gerente General

Deberá ser un profesional, con título de Ingeniero en

Administración de Empresas, o Ingeniero Industrial, con conocimientos en

procesamiento de elaboración de licores, liderazgo, trabajo en equipo y

clima organizacional.


Finalidad del cargo

Deberá dirigir, organizar y coordinar el desarrollo de las actividades

del proceso productivo de la empresa, de acuerdo con la política y

objetivos planteados por la Junta Directiva, además ejercerá la

representación legal de la compañía. Representará a la empresa en todos

y cada uno de los eventos en los cuales se deba contar con su presencia

y estará a su cargo el personal de la empresa.

Funciones a desarrollar

Deberá elaborar el plan estratégico anual, así como dirigir su

ejecución de: presupuestos, objetivos empresariales.

Participará en las reuniones de la Junta Directiva.

Deberá evaluar el desempeño de los jefes departamentales, de

acuerdo con la política y objetivos establecidos por la empresa.

Diseñara y supervisará las acciones PMC y de los procesos de

negocio, además de la calidad del producto que se elabora

Dirigirá y coordinara las diferentes relaciones a nivel nacional e

interinstitucional, con diferentes proveedores y distribuidores.

Dirigirá el desarrollo de las disposiciones que sean aprobadas en la

Junta Directiva.

Será el encargado de supervisar la implementación de las medidas

correctivas que hayan sido obtenidas en las auditorías anteriores.

Delegará atribuciones que se requieran para mejorar la marcha

institucional departamental.

Supervisor de Producción

Será un profesional con título de Tecnólogo en Producción con

conocimientos en normas de calidad ISO, Ambiental y de SSO, de buen

desempeño, capacidad de trabajar bajo presión. Es necesario contar con

experiencia de cuatro años en cargos similares y dos en el área de

licores.


Finalidad del cargo a dirigir

El supervisor será el responsable de vigilar todo el proceso

productivo de elaboración del producto, vigilar que se cumpla el plan de

producción, además de la planificación de los insumos a utilizar.

Además de planificar, controlar y realizar el seguimiento del

sistema de producción

Funciones del cargo

Gestión y verificación de inventarios.

Tiempos y métodos de trabajo.

Mantenimiento de las instalaciones, máquinas, materiales y

suministros.

Control de calidad, e higiene de la planta.

Distribución de los insumos.

La prevención de riesgos laborales

Velar por que los operarios realicen sus funciones de acuerdo a lo

contenido en los procedimientos.

Despachar el producto.

Tomar acciones correctivas, preventivas o de mejora para el proceso

de producción.

Operario de Producción

Bachiller con experiencia en fábricas de producción del sector

industrial, operación de equipos de pesado, operación de máquinas de

proceso, ideal en máquinas de llenado y envasado, con hábitos como:

puntualidad, responsabilidad.


Finalidad del cargo a desempeñar

Seguirá las tareas encomendadas por su Jefe y Supervisor de

Producción para realizar su trabajo eficaz y eficiente, a fin de cumplir los

objetivos de la empresa.

Funciones del cargo a desarrollar

Cumplirá adecuadamente y con responsabilidad, todas y cada una de

las tareas encomendadas en cada uno de los puesto de trabajo en la

línea de producción.

Efectuara un recorrido por cada uno de los puestos de trabajo (cada

30 min) conforme a una rotación programada con anticipación.

Cuidara de dejar abandonado su puesto de trabajo, siendo este

abandonado solo en determinados momentos que sean programados

o de urgencia.

Realizará los ajustes necesarios en la línea al efectuar cambios de

tamaño, de manera sincronizada y de acuerdo al esquema organizado

por el Supervisor de Producción.

Informará a su inmediato superior, siendo este al Supervisor de

Producción, así como de cualquier anomalía, para su debida

corrección inmediata por el mecánico de línea, o su elevación

posterior el área de mantenimiento.

Cumplir con las normas calidad, ambiental y de seguridad en cada

uno de los puestos de trabajo y verificar el uso de los implementos de

seguridad de manera permanentes. Así como también llevar

correctamente y mantener en buen estado de higiene el uniforme, a

fin de brindar siempre una buena imagen.

Efectuar la limpieza del puesto de trabajo a su cargo, al comienzo y

final de su turno de producción.

Retirarse de la planta una vez culminadas satisfactoriamente todas las

actividades programadas y con la autorización del Supervisor de

Producción le encomiende.


Realizar otros trabajos que el Supervisor de Producción le

encomiende.

Vendedor

Persona responsable de establecer el primer contacto para fines

comerciales con el cliente potencial. Formación específica en Ventas y

Mercadeo.

Dominio del idioma inglés. Conocimientos de paquete ofimático,

bases de datos, manejos de CRM. Experiencia de al menos 2 años en

puestos de venta en sectores como el de productos de caucho,

aplicaciones web para marketing interactivo.

Finalidad del cargo

Selección y vinculación de clientes potenciales y la atención de

clientes actuales, para lograr la venta efectiva del producto de la empresa

y para mantener relaciones crecientes y de largo plazo, que sean

rentables y de riesgo controlado.

Funciones del cargo

Conocimiento de los clientes con sus características, tamaño,

ubicación, necesidades y costumbres.

Conocimiento de los productos de la empresa y sistema de venta y

servicio disponible.

Conocimiento e la competencia con sus ventajas y debilidades

competitivas.

Análisis y prospección de clientes potenciales y preparación de planes

de visita.

Ejecución del plan de ventas y realización de visitas de ventas o

seguimiento de los clientes.

Cobros de la cartera.


Periódicamente debe presentar informes de ventas, competencia y

clientela.

Preparación y coordinación de los planes de mercadeo relacionados

con el producto, como promoción, venta, precios, promoción,

distribución, políticas y técnicas de promoción de ventas.

Medición, evaluación y seguimiento de los presupuestos y de la

rentabilidad integral de los productos a su cargo.

2.5. Marco legal para el desarrollo institucional del proyecto

El desarrollo del proyecto planteado, será mediante la creación de

una sociedad de responsabilidad limitada (Ltda.), denominada en este

caso como ECUAMCAU Ltda., para esto es necesario tener en cuenta el

número de accionistas o participantes de este negocio, y su participación

en cuanto a la responsabilidad y el monto en efectivo de sus aportes. Las

características de acuerdo con la ley de compañías de esta sociedad son

las siguientes:

1. La responsabilidad para los socios se limita al monto que realicen cada

uno de los socios y de sus respectivos aportes.

2. El capital puede ser en numerario o en bienes muebles y debe pagarse

en su totalidad cuando esté constituida la sociedad.

3. Se constituye con un mínimo de tres (3) personas hasta quince (15).

4. Los impuestos denominados a la renta y sobre el patrimonio se

gravarán a cada uno de los socios (accionistas) de acuerdo con sus

aportaciones.

5. La empresa creada pagará un valor en porcentaje sobre las utilidades.

6. Deberá nombrarse un representante legal, el mismo que será el

encargado de realizar las funciones previamente establecidas por los

estatutos y realizar las veces de administrador o gerente.

CAPÍTULO III

ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

3.1 Análisis económico y financiero

El análisis se lo va a realiza en 2 partes, en la primera se desarrolla

el análisis económico propiamente dicho y en la segunda la evaluación

económica, en la primera a su vez se subdivide en las inversiones,

financiamiento, análisis de costos, estado de resultados y cronograma de

inversiones.

3.1.1 Inversiones

En lo que respecta a la inversión fija tiene un valor de $370.097,90

que corresponde al 28 % del total de este rubro, además el capital de

operaciones consta de un valor de $933.094,88 que es la diferencia, es

decir el 72% restante, los valores se pueden apreciar más detalladamente

en el cuadro No. 33

CUADRO N° 33

INVERSIONES DEL PROYECTO

Fuente: Análisis financiero Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

Análisis económico y financiero 57

El total de las inversiones se financiaran por dos fuentes, la primera

con un préstamo de $ 400.000,00 dicho valor será solicitado a un banco

local y el saldo será dividido en acciones para que participen accionistas

que estén dispuestos a participar del proyecto. El préstamo bancario

financiara el 31% del total de las inversiones, además que el saldo lo

proporcionarán los accionistas hasta cubrir un monto de $ 903.192,78 que

representará el 69% del total de las inversiones, provenientes del aporte

de seis socios.

3.1.1.1 Inversión Fija

Los diferentes rubros que componen a la inversión fija están

detallados en el Cuadro No. 34 con los respectivos valores

CUADRO N° 34

INVERSIÓN FIJA

Rubros de la inversión fija Valor Participación

Terrenos y construcciones (Cuadro No.

33) $280.575,00 76%

Maquinarias y Equipo (Cuadro No. 34) $ 75.881,00 20%

Otros Activos (Cuadro No. 35) $ 9.978,40 3%

Activos diferidos (Cuadro No. 36) $ 2.210,00 1%

Muebles y Equipos de Oficina (Cuadro

No. 37) $ 1.523,50 0%

TOTAL $ 370.097,90 100%

Fuente: Análisis económico y financiero

Elaborado por: Murillo Baren Wilmer

La inversión fija tiene los siguientes rubros: Terrenos y

construcciones que en este caso tiene un monto de $280.575,00

participando con el 76%, el siguiente valor en porcentaje de participación

es el rubro de maquinaria y equipos, con un monto de $75.881,00 que

equivale al 20%, el otro rubro es otros activos con un valor de $9.978,40


con el 3%, mientras que el rubro de activos diferidos tiene un monto de

$2.210 y una participación de 1%, y finalizando están muebles y equipo

de oficina y el monto es $1.523,50 y una participación del 0,41%.

Terreno y construcciones

Para el desarrollo de sus actividades se adquiere un terreno en el

cual se desarrollan la construcción de acuerdo con la distribución

planteada con anterioridad. Ver precio referencial del terreno en Anexo

No. 5

CUADRO N° 35

TERRENO Y CONSTRUCCIONES


En el cuadro No. 35 se presentan los valores considerados para las

diferentes áreas que son necesarias para la elaboración del licor crema de

cacao. También se han considerado áreas para la parte administrativa.


Maquinarias y equipos

Luego que se ha definido el proceso de fabricación se deben de

mencionar las máquinas y equipos que son las que se utilizarán para su

elaboración y poder alcanzar el plan de producción establecido con

anterioridad en el estudio técnico.

CUADRO N° 36

MAQUINARIA Y EQUIPOS



Otros activos

Entre los principales rubros que se han considerado para esta

cuenta son los detallados a continuación en el Cuadro No. 37.

CUADRO N° 37

OTROS ACTIVOS


La cuenta de otros activos está compuesta por: equipos de

seguridad, repuestos para máquinas, adquisición de un camión de medio

uso (en buenas condiciones mecánicas) y línea telefónica, los mismos

que tienen una participación de este rubro de la siguiente manera: la

mayor participación para el camión de 4 toneladas con el 90% y el 10%

restante lo tienen los repuestos de máquinas con el 8% y el 2% se lo

reparte entre los equipos de seguridad y la línea telefónica.

Activos diferidos

Entre los principales rubros necesarios para necesarias diferir sus

pagos a continuación se las presenta y cuyo monto total es $2.210.


CUADRO N° 38

ACTIVOS DIFERIDOS


En el cuadro elaborado se han determinado como rubros de la

cuenta de activos diferidos a: constitución de la empresa con un valor de

$1.200, tasas de habilitación y permisos con un valor de $ 360,00 y como

un último valor a los trámites del registro sanitario con $650,00, teniendo

la mayor participación la constitución la empresa con un 54%, el resto con

el 17% y 29% respectivamente, lo que totalizan $2.210.

Muebles y equipos de oficina

Este rubro es considerado en función del personal administrativo y

de ventas que son quienes se encargaran de la dirección de la empresa

que se creara. Ver precios referenciales en Anexo No. 6.


CUADRO N° 39

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

Rubro Unidad Cantidad Costo

Unitario Subtotal

Sillas ejecutivas ergonómicas

U 3 $ 119,00 $ 357,00

Estaciones de trabajo

U 3 $ 199,90 $ 599,70

Archivador metálico

U 1 $ 139,90 $ 139,90

Pc de escritorio Core I3, 1000 GB

U 1 $ 339,00 $ 339,00

Impresora Canon tinta continua

U 1 $87,90 $87,90

TOTAL $ 1.523,50


Este rubro forma parte de la inversión total y el valor de muebles y

equipos de oficina tiene un valor de $1.523,50.

3.1.2 Capital de Operaciones

En el Cuadro No. 41 se presenta los diferentes valores obtenidos y

que conforman el rubro denominado capital de operaciones, los mismos

que son necesarios para realizar las actividades de producción,

obteniendo un monto de $ 7.348,88.

CUADRO N° 40

CAPITAL DE OPERACIONES

Rubros Valor Participación

Materiales Directos (Cuadro 41) $ 261.220,00 28%

Mano de Obra Directa (Cuadro 42) $ 11.806,60 1%

Carga Fabril (Cuadro 43) $ 624.796,33 67%

Gastos de Administración y Ventas (Cuadro 44)

$ 35.271,95 4%

TOTAL $ 933.094,88 100%

Fuente: Estudio financiero Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano


El capital de operaciones se conforma por los cuatro rubros

indicados en el Cuadro No. 41, en este se menciona a las materias primas

necesarias para la elaboración del licor de crema de cacao, y los otros

rubros: mano de obra directa, con un valor de $11.806,60, la carga fabril

con $624.796,33: los gastos administrativos y ventas con un valor de

$35.271.95.

3.1.3 Financiamiento

La forma de propuesta de financiamiento para este proyecto es a

partir de dos fuentes, la primera por medio de un préstamo de

$400,000.00 el mismo que se lo solicitará al Banco del Pacífico, este

monto representa 36% del total de la inversión, por el mismo se pagará

con una tasa de interés del 15%, los pagos de este crédito serán pagado

anualmente, en un periodo de 5 años plazo. También se ha realizado una

tabla de amortización, calculando el valor de la alícuota anual, y todo su

cálculo está en el Cuadro No. 41.

CUADRO N° 41

TABLA DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO

Fuente: Tasa bancaria local Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano


3.1.4 Análisis de costos

Para el cálculo del costo de producción (Cuadro No. 42) es

necesario conocer los rubros que lo componen, son tres y estos son:

Materiales directos, (Cuadro No. 43), Mano de obra directa (Cuadro

No.44), y Carga fabril (Cuadro No. 45), todo se resume en el los mismos

que se presentan a continuación.

CUADRO N° 42

COSTO DE PRODUCCIÓN EN EL PROYECTO

Fuente: Estudio económico Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

En el plan de producción que se ha planificado la empresa,

empezará trabajando al 80% de capacidad instalada, esto en el primer

año de operaciones, incrementando para el año siguiente al 90% y

finalmente alcanzar el 100 %, a partir del tercer año y manteniéndose en

esa cantidad hasta el quinto.

Materiales directos

Son los principales componentes que están presentes en el

producto que se elabora, en este proyecto es el licor crema de cacao.


CUADRO N° 43

MATERIALES DIRECTOS

Fuente: Precios de mercado local Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

En el Cuadro No, 41 se detallan las cantidades que se requieren

para producir el licor crema de cacao, adicionalmente se presentan el

costo por cada unidad que se necesita es así como el valor total para el

primer año de producción es de $261.220,00 y para el segundo año este

valor se incrementa a $287.342, finalmente para el tercer año el valor es

de $316.076,20 esto es debido a que se incrementa la producción y por

consiguiente crece el valor.

Mano de obra directa

Es el personal que interviene en el proceso de fabricación de

manera directa, el personal y el sueldo, así como sus beneficios sociales

se detallan en el Cuadro No. 44


CUADRO N° 44

MANO DE OBRA DIRECTA

Fuente: Sueldos actuales Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

Carga fabril

En este rubro se detallan los diferentes componentes que de

manera indirecta intervienen en el proceso de fabricación del producto

que se elabora en el presente proyecto, tales como mano de obra

indirecta con un valor de $19.728 valor que cancelara al supervisor de

producción y un operador envasador, tiene una participación del 3,16%,

otro valor importante son los materiales indirectos que tiene un monto

anual de $ 512.653,90 este valor es generado por el valor de los envases,

etiquetas y cartones que se emplearan y tiene un 82,05% de participación

del monto anual, otro rubro es la depreciación con un monto de

$38.871,78 compuesto por las depreciaciones de la construcción,

maquinaria y equipos, equipos de seguridad, vehículo, línea telefónica,

repuestos, licencia ambiental y fiscalización con una participación de

apenas el 6,22%, otro componente son suministros con un valor de

$9.528, reparación y mantenimiento con $2.195,01 y finalmente seguro

con un valor anual de $5.239,02 con lo que el monto total es de

$598.524,35 el desglose se lo presenta en el Cuadro No. 45.


CUADRO N° 45

CARGA FABRIL

Fuente: Precios locales Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

Gastos de Administración y ventas

Se presenta en el Cuadro No. 46 a cada uno de los valores que

conforman el rubro denominado gastos de administración y ventas, en lo

que concierne a la parte del recurso humano está por separado, y en

administración se contrata a Gerente General, contador y secretaria.

Mientras que para el área de ventas, solo será necesario un vendedor.


CUADRO N° 46

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

Fuente: Análisis Financiero Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

Mientras que en este Cuadro No. 46 se incluyen a las

depreciaciones de los muebles y equipos de oficina, gastos de oficina,

costos de estudio y constitución de la empresa y los costos por publicidad

del producto., lo que nos da un total anual de $33.271,95.


Gastos Financieros

Los gastos financieros se han obtenido de los intereses que se

generan anualmente por el préstamo realizado a la institución bancaria,

estos varían año a año, entonces para el primer año tenemos $18.000 y $

4.669,29 para el último año, (Ver Cuadro No. 47).

CUADRO N° 47

GASTOS FINANCIEROS

Años VALOR

1 $ 60.000,00

2 $ 51.101,07

3 $ 40.867,29

4 $ 29.098,45

5 $ 15.564,29


Costo Unitario Total del producto en el proyecto

Elaborado el plan de producción, el mismo que en el primer año se

fabricarán 891.572 botellas litros de licor de crema de cacao de 750 ml, se

procede a obtener el costo total de producción y el mismo es de

$993.094,88 (Ver Cuadro No. 48) se obtiene un valor unitario por botella

de $1,11; este precio obtenido es competitivo en el mercado local, en

donde existen productos similares a un valor de $11,00 la botella de 750

ml, y la producción se incrementará en el siguiente año, en donde se

incrementa la producción 1.077.505,43 disminuyendo el valor unitario de

la botella es $1,07 y a partir del tercer año el valor unitario por botella es

de $ 1,04, estos valores unitarios por cada uno de los costos: los de

ventas, producción y financiero.

En el cuadro No. 48 se aprecia más detalladamente.


CUADRO N° 48

COSTO UNITARIO TOTAL DEL LITRO DE LICOR DE CACAO

Fuente: Estudio financiero Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

3.1.5 Estado de Resultados

En el Cuadro No. 49 se realizó el cálculo mediante los ingresos por

venta de las botellas de licor de cacao, obteniendo en el primer año un

valor de $1`783.144,00 (Ver detalle de las ventas en Anexo No. 7), luego

a este valor, se debe restar los costos de producción, y se obtiene una

utilidad marginal por $885.321,04, otra vez se resta los gastos

administrativos y ventas, luego los gastos financieros y se obtiene un valor

de $790.049,12 como utilidad líquida, luego se debe descontar el 15%

que es destinado en utilidades de los trabajadores, y además el 25%

como impuesto a la renta, determinando un valor de $503.656,32


CUADRO N° 49

ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO

Fuente: Estudio económico Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

Flujo Neto de Caja de la vida útil del proyecto

El flujo de caja se elabora a partir de los ingresos por ventas que se

obtuvieron cada año, valores que están presentados en el cuadro No. 51

los cuales se obtuvieron en función del valor de venta de cada botella de

licor de de cacao, esto durante la vida útil en el proyecto, y que se

obtiene en cada años, se han obtenido valores positivos; así para el

primer año el valor es de $419.156,19, esto se incrementa a $533.363,84

y $602.264,74 para el tercer año respectivamente, los demás valores se

presentan en el cuadro No. 50.

CUADRO N° 50

FLUJO DE CAJA EN EL PROYECTO

Fuente: Estado de Resultados Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano


3.1.6 Cronograma de inversiones

En el Cuadro No. 51 se procede a presentar como se realiza los

desembolsos para la implementación del proyecto (año 0) el mismo se

realiza por trimestres.

CUADRO N° 51

CALENDARIO DE INVERSIONES (AÑO 0)

Fuente: Inversiones Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

La mayor participación de la inversión se da en el tercer trimestre

del año cero en el cual los valores se desembolsan en su mayoria, lo que

representa el 44,8%, en el último semestre el porcentaje es de 35,8% lo

que resta se lo asigna al primero y segundo en los cuales se obtiene los

siguientes porcentajes: 12,7% (primero) y 6,7% (segundo), los valores se

presentan en el Cuadro No. 51.


3.2 Evaluación económica

3.2.1 Punto de Equilibro

En el Cuadro No. 52 se procede a presentar el cálculo del punto de

equilibrio, que es conocido como el punto en donde los ingresos que son

generados por las ventas, igualan al costo total, por esa misma cantidad

de litros de licor de crema de cacao producidas, la fórmula utilizada, que

es la siguiente: (P.E = Costo Fijo (CF) / (Ventas – Costo Variable (CV)) x

100), para ello se procede a determinar y clasificar a los rubros tanto fijos,

como variables. Es así como en el primer año de producción se tiene un

punto de equilibrio igual a 44,38%, que equivalen a 395.653 litros de licor

crema de cacao, lo que en dólares significa el monto de $791.306,58.

CUADRO N° 52

PUNTO DE EQUILIBRIO Y SU CÁLCULO

Fuente: Cálculos del proyecto Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano


Con los datos que se determinaron en el Cuadro No. 53 se procede

a realizar el gráfico del costo total y las ventas, verificando que coinciden

las líneas en el 44,38%.

GRÁFICO N° 12

PUNTO EQUILIBRIO


3.2.2 Evaluación financiera (TIR, VAN, VPN, Periodo de recuperación

del capital)

Para la realización de la evaluación financiera del presente

proyecto se realiza el cálculo de algunos indicadores, entre estos se

mencionan a: Valor Actual Neto (VAN), la tasa interna de retorno (TIR),

Valor Presente Neto (VPN), la tasa mínima de rendimiento (TMAR), el

costo promedio ponderado de capital (CPPC), y el período de

recuperación de la inversión los cuales se presentan a continuación.


Valor Presente Neto (VPN) ó Valor Actual Neto (VAN), forma de

cálculo

Para realizar este cálculo se utiliza la fórmula que se presenta a

continuación, determinando el valor actual neto.

Reemplazando valores se tiene:

Inversión= $ 1.303.192,78

Flujos caja = F1-5 = $419.156,19; $533.363,84; $602.264,74;

$590.495,90; $1’682.712,11

i= tasa de interés bancario= 15%

$419.156,19 $533.363,84 $602.264,74

$590.495,90

VAN= - $1´303.192,78 + (------------------ + ----------------- + --------------- + ----

------------ +

(1+ 0,15)1 (1+ 0,15)2 (1+ 0,15)3

(1+ 0,15)4

$1’682.712,11

+ ----------------- ) =

(1+ 0,15)5

VAN= - 1`303.192,78 + $2’338.005,44

VAN = $1’034.812,66


Al obtener el resultado se determina que es positivo, por lo que es

factible el proyecto mediante este indicador.

Tasa interna de Retorno Financiero (TIR) forma de cálculo

TIR= ∑FLUJOS – INVERSION = 0

Para determinar este valor se realiza por interpolación.

TIR= k1 + (k2 – k1) (VAN1/VAN1 –VAN2)

Por eso que el cálculo es similar al VAN pero con diferentes tasas,

esto es debido a que se debe obtener un valor de cero, por lo tanto con

una tasa el valor obtenido debe ser negativo y con otra tasa negativo,

pero el valor que se obtiene con la TASA INTERNA DE RETORNO es

cuando el VALOR ACTUAL NETO es cero, y esto se lo obtiene a través

de la interpolación.

Con Tasa 38% como K1 se obtiene un VAN1 = $8.809,03

Con Tasa 39% como K2 se obtiene un VAN2 = - $18.858,22

TIR= K1 + (K2 –K1) * (VAN1 / (VAN1 – VAN2))

TIR= 38% + (39% – 38%) * ($8.809,03 / ($8.809,03 – (-- $18.858,22))

TIR= 38% + (1%) * ($8.809,03 / $27.667,25)

TIR= 38% + (1%) * (0,3183)

TIR= 38% + 0,31%

TIR= 38,31%


Una vez efectuado el cálculo el valor obtenido es 38,31%, por lo

que por este indicador es factible dado que se cumple con que el valor de

la TIR es mayor que la tasa del banco.

Tasa mínima de rendimiento del proyecto

Es necesario este cálculo, para demostrar al inversionista, ya que

siempre se tiene en mente un porcentaje de ganancia sobre la inversión

que ha de realizar, a esto se conoce como tasa mínima aceptable de

rendimiento (TMAR).

Forma de realizar el cálculo.

TMAR capitalista = I + f + (i x f)

Dónde:

i = premio por riesgo 15,0 % (tasa interbancaria)

f = dato del Bco. Central (marzo 2016) tasa inflacionaria anual 4,5%

TMAR inversionista = premio por riesgo + tasa del Banco Central +

(premio por riesgo x tasa del Bco. Central)

De donde:

TMAR capitalista = 0,15+ 0,045 + (0,15 × 0,045)

= 0,15 + 0,045 + 0,00675 = 20,17%

Determinación del Costo Promedio Ponderado del Capital

También denominado como Weighted Average Cost of Capital,

por sus siglas WACC, que en español significa costo promedio ponderado


del capital o también (CPPC), no es otra cosa que una tasa de descuento,

utilizada para disminuir los flujos de caja que se obtienen a futuro a la

hora de valorar un proyecto.

Participación de la deuda en el proyecto: $400.000 (préstamo para

el proyecto. (31%).

Participación de los accionistas en el proyecto = $700.472,92

(69%).

Tasa de interés de la deuda con el Banco= CD= 15%.

Porcentaje de ganancia de los accionistas= CP= 30%.

Impuesto a la renta= 25%.

WACC= CP x P/P + CD x P/D x (1 - Impuesto).

WACC= 0,31 x 0,69 + 0,36 x 0,15 x (1 - 0,25).

WACC= 0,214 + 0,054 x 0,75 = 25,45%.

El presente proyecto ofrece una tasa del 25,45%, que al ser

comparada con la TIR que es 38,31%, resulta que es conveniente para

los accionistas que deseen invertir.

Período de recuperación de la inversión

Es un indicador que indica en cuanto tiempo se ha recuperado lo

invertido y se lo hace en función de los flujos acumulados, obtenidos al

utilizar la tasa del préstamo.


CUADRO N° 53

PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

AÑOS FACTOR DE REGRESION

FLUJOS ACUMULADO PORCENTAJE

0

-$ 1.303.192,78 0

1 0,8696 $ 449.332,53 $ 449.332,53 34%

2 0,7561 $ 454.887,71 $ 904.220,24 69%

3 0,6575 $ 447.586,86 $ 1.351.807,10 104%

4 0,5718 $ 389.205,97 $ 1.741.013,07 134%

5 0,4972 $ 888.193,33 $ 2.629.206,40


Los valores determinan que el valor de la inversión se recupera

antes de finalizar el tercer año, debido a que en el primero se tiene el

34%, en el segundo el 69% y en el tercero el 104%, aproximadamente en

el mes onceavo del tercer año.

3.3 Conclusiones y Recomendaciones

3.3.1. Conclusiones

Una vez que se ha desarrollado el trabajo se ha podido determinar

las siguientes conclusiones.

En el estudio de mercado se determinó una demanda insatisfecha de

1´741.351 galones para el año 2017, llegando a 1´850.249 en el año

2021, además que Ecuador es uno de los principales consumidores de

bebidas con alcohol, siendo las de menor grado alcohólico las de

mayor consumo, por lo que el producto a ofrecer es una bebida

considerada como de moderación, siendo aceptada tanto por varones

como por mujeres.

En el estudio técnico se determina la capacidad de la planta en

835.848 litros que en botellas de 750 ml., son 1´114.464 para la

ubicación de la planta se analiza factores sociales, institucionales,

económicos y geográficos tales como: disponibilidad y proximidad del


mercado, materia prima, vías de acceso y medios de transportación,

disponibilidad de mano de obra y servicios básicos y se determinó que

la localización mejor puntuada es la provincia del Guayas, el proceso

productivo es por fermentación.

La parte financiera determina realizar una inversión de $1.303.192,78

valor que se financia a partir de: un préstamo de $400.000 y de los

accionistas con $903.192,78, cuyos indicadores financieros reflejan los

siguientes valores, para el VAN un valor de $1’034.812,66; una TIR de

38,31%, una TMAR de 20,17% y un CPPC de 25,45%, y la

recuperación de la inversión es al cabo del tercer año, estos valores

demuestran la factibilidad de este proyecto.

3.3.2 Recomendaciones

Siendo nuestro país cacaotero, con excelentes variedades, por lo

que es necesario realizar productos con valor agregado para a su vez

disminuir la salida de divisas, por lo tanto se recomienda lo siguiente:

Realizar un acuerdo con las fincas cacaotera, con la finalidad de tener

la provisión de la materia prima.

Es necesario mencionar que el proceso requiere de personal

técnicamente calificado, solo en la pruebas de laboratorio, en donde

se debería de contar con un tecnólogo en alimentos para el mismo.

Realizar la implementación del proyecto, buscando un mejor interés

en lo que respecta al posible financiamiento del préstamo.

Promocionar el producto licor de crema de cacao en diferentes ferias

internacionales, realizando degustaciones en diferentes cadenas de

comisariatos.

Realizar una ampliación del estudio, con una investigación sobre el

proceso de producción a fin de tener un producto de calidad, con

posibilidades de exportación.

ANEXOS

Anexos 82

ANEXO N° 1

PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN DEL INEC HASTA EL 2020

Fuente: INEC Proyección de la población Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

Anexos 83

ANEXO N° 2

FORMATO DE ENCUESTA


Anexos 84

ANEXO N° 3

DIAGRAMA DE OPERACIONES UNITARIAS DEL PROCESO


Anexos 85

ANEXO N° 4

DISTRIBUCIÓN DE EQUIPOS EN PLANTA


Anexos 86

ANEXO N° 5

COTIZACIÓN TERRENO


Anexos 87

ANEXO N° 6

PRECIOS REFERENCIALES MUEBLES Y EQUIPOS OFICINA


Anexos 88

ANEXO N° 7

VENTAS

AÑOS PRODUCTO UNIDADES PRECIO VENTAS

1 BOTELLAS DE 750

ML 891.572 $ 2,00 $ 1.783.144,00

2 BOTELLAS DE 750

ML 1.003.017 $ 2,00 $ 2.006.034,67

3 BOTELLAS DE 750

ML 1.114.464 $ 2,00 $ 2.228.928,00

4 BOTELLAS DE 750

ML 1.114.464 $ 2,00 $ 2.228.928,00

5 BOTELLAS DE 750

ML 1.114.464 $ 2,00 $ 2.228.928,00

Fuente: Plan de producción Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano

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