Upload
others
View
5
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
“ORGANIZACIÓN Y APLICACIÓN CONTABLE POR EL SISTEMA DE
INVENTARIO PERMANENTE EN LA FARMACIA COMUNITARIA
SANTA MARÍA, DE LA CIUDAD DE YANZATZA, CORRESPONDIENTE
AL TRIMESTRE DE ENERO A MARZO 2011.”
AUTORA:
Tatiana Cecibel Villavicencio Castillo
DIRECTORA:
Lcda. Diana Rosario Puglla Armijos
LOJA - ECUADOR
2012
Tesis previo a optar el grado de
Ingeniera en Contabilidad y Auditoría
Contador Público Auditor.
ii
Licenciada DIANA ROSARIO PUGLLA ARMIJOS, Docente de la Universidad Nacional
de Loja, Carrera de Contabilidad y Auditoría, Modalidad de Estudios a Distancia y
Directora de Tesis.
CERTIFICA:
Que el Informe de Investigación intitulado “ORGANIZACIÓN Y APLICACIÓN
CONTABLE POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE EN LA FARMACIA
COMUNITARIA SANTA MARÍA, DE LA CIUDAD DE YANZATZA,
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE DE ENERO A MARZO 2011”, presentado por
la señora Tatiana Cecibel Villavicencio Castillo, previo a optar el grado de Ingeniera
en Contabilidad y Auditoría- Contador Público Auditor, ha sido orientado y revisado
en su forma y contenido y cumple con los lineamientos estipulados en el Reglamento
de Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, por lo que autorizo su
presentación ante el Tribunal de Grado.
Loja, julio de 2012
……………………………………..
Lcda. Diana Rosario Puglla Armijos
DIRECTORA DE TESIS
iii
AUTORÍA
Las ideas, criterios, conclusiones y recomendaciones emitidas en el presente trabajo
investigativo, son de exclusiva responsabilidad de la autora.
…………………………………………
Tatiana Cecibel Villavicencio Castillo
iv
AGRADECIMIENTO
Al culminar el presente trabajo investigativo quiero dejar constancia de mi
agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja, Modalidad de Estudios a Distancia,
en particular a la Carrera de Contabilidad y Auditoría, a sus autoridades, docentes y
de manera especial a la Licenciada Diana Puglla Armijos, Directora de Tesis, quien con
su valiosa colaboración supo dirigirme hasta culminar con éxito y satisfacción la
presente tesis.
Así mismo quiero expresar mi agradecimiento a la Gerente-Propietaria de la
“Farmacia Comunitaria Santa María” señora Miranda Villavicencio por haber
facilitado la información relacionada con el giro de su negocio, necesaria para el
desarrollo de esta tesis.
Tatiana Cecibel Villavicencio Castillo
v
DEDICATORIA
Dedico este trabajo a Dios y a toda mi familia: a mí abnegada madre Norma, por su
dedicación, sacrificio y entrega; a mí amado esposo e hijo Paul y Abraham quienes
han sacrificado tiempo y cuidados para que alcance esta meta, a mis queridos
hermanos Jorge y Glenda por su apoyo; todo mi esfuerzo reflejado en este trabajo
que con la más sincera gratitud cristaliza uno de mis anhelos.
Tatiana Cecibel Villavicencio Castillo
1
a. TÍTULO
“ORGANIZACIÓN Y APLICACIÓN CONTABLE POR EL SISTEMA DE INVENTARIO
PERMANENTE EN LA FARMACIA COMUNITARIA SANTA MARÍA, DE LA CIUDAD
DE YANZATZA, CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE DE ENERO A MARZO 2011”
2
b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLES
El presente trabajo investigativo intitulado: “ORGANIZACIÓN Y APLICACIÓN
CONTABLE POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE EN LA FARMACIA
COMUNITARIA SANTA MARÍA, DE LA CIUDAD DE YANZATZA, CORRESPONDIENTE
AL TRIMESTRE DE ENERO A MARZO 2011” se desarrollo con el propósito de brindar
un aporte técnico-contable a su propietaria, que le permita optimizar el rendimiento
económico de su negocio, además para dar cumplimiento al requisito indispensable,
previo a optar el grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, Contador Público
Auditor en la Universidad Nacional de Loja.
Los objetivos planteados para esta investigación se desarrollaron en su totalidad, ya
que se elaboró el inventario para determinar los bienes y obligaciones existentes, se
diseñó un plan y catálogo de cuentas acorde a las necesidades presentes y futuras de
la farmacia, se elaboró los documentos necesarios para el desarrollo del proceso
contable, permitiendo conocer el movimiento y saldo de las cuentas, a las que
finalmente se les aplicó indicadores financieros.
Al termino de esta investigación es evidente que la falta un sistema contable impide
el control de los movimientos económicos, y de la situación financiera de la farmacia,
siendo de valiosa importancia implantar el sistema contable propuesto en este
estudio, que permitirá controlar y generar resultados confiables y oportunos
reflejados en los Estados Financieros, que faciliten la toma decisiones.
3
b. SUMMARY CASTILIAN AND TRANSLATED INTO ENGLISH
This research work entitled: “ORGANIZACIÓN Y APLICACIÓN CONTABLE POR EL
SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE EN LA FARMACIA COMUNITARIA SANTA
MARÍA, DE LA CIUDAD DE YANZATZA, CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE DE
ENERO A MARZO 2011” was developed with the purpose of providing technical input
and accounting to its owner, which enables you to optimize the economic
performance of its business, and to comply with the requisite prior to elect the
Engineer degree in Accounting and Auditing, CPA Auditor National University of Loja.
The objectives for this research were developed in full, since the inventory was
developed to determine the assets and obligations, we designed a plan and chart of
accounts according to the present and future needs of the pharmacy, the necessary
documents are prepared development of the accounting process, allowing to know
the movement and balance of the accounts, which eventually was applied financial
indicators.
At the conclusion of this research is clear that lack an accounting system prevents
movement control economic and financial situation of the pharmacy, be of invaluable
importance to implement the accounting system proposed in this study, which will
monitor and generate reliable results and timely reflected in the financial statements,
to facilitate decision making.
4
c. INTRODUCCIÓN
La Farmacia Comunitaria “SANTA MARÍA”, es una empresa dedicada a la compra-
venta al por menor de productos farmacéuticos, medicinales y de aseo; que inicia sus
actividades el 01 de marzo del 2003 y es registrada en el Servicio de Rentas Internas
el 28 de marzo del mismo año, bajo el N° de RUC 0907257083001, se encuentra
ubicada en la Provincia de Zamora Chinchipe, Catón Yanzatza, en las calles Av. Iván
Riofrío s/n y Luis Bastidas (Barrio Central).
La importancia en la aplicación del sistema contable, está principalmente en permitir
que la empresa optimice su gestión. La contabilidad constituye uno de los elementos
más significativos en toda empresa o negocio, ya que permite conocer su realidad
económica - financiera, su evolución, sus tendencias y lo que se puede esperar de ella.
El presente trabajo investigativo está orientado a proporcionar a la farmacia, una
herramienta elemental de conocimiento del desarrollo financiero, con el objetivo de
estar al tanto del movimiento de las principales cuentas en el trimestre analizado, y
así plantear recomendaciones para el mejor manejo contable, encaminadas al
beneficio de la misma.
Este trabajo investigativo está estructurado de acuerdo al Reglamento de Régimen
Académico de la Universidad Nacional de Loja, mismo que contempla los siguientes
ítems: TÍTULO, “Organización y aplicación contable por el sistema de inventario
permanente en la farmacia Comunitaria Santa María, de la ciudad de Yanzatza,
correspondiente al trimestre de enero a marzo 2011”; RESUMEN EN CASTELLANO
Y TRADUCIDO AL INGLES comprende justificación, objetivos y conclusiones;
INTRODUCCIÓN contiene el esquema del trabajo investigativo; REVISIÓN DE
LITERATURA se compone de la fundamentación teórica correspondiente a
Contabilidad Comercial y a la regulación de la cuenta mercaderías mediante sistema
5
de inventario permanente; MATERIALES Y MÉTODOS se describen los materiales,
métodos y técnicas utilizadas; RESULTADOS donde se encuentra el desarrollo de
todo el proceso contable (práctica) como se lo estipula en la revisión literaria,
DISCUSIÓN contrastación de cómo estuvo la farmacia y como queda al concluir el
proceso contable; CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES reflejan los resultados
obtenidos para que sean considerados por la propietaria de la Farmacia;
BIBLIOGRAFÍA detalla las fuentes de consulta con respecto a la temática investigada;
ANEXOS incluye documentación como copia del RUC, facturas, formularios de
declaración de impuestos y el proyecto aprobado.
6
d. REVISIÓN DE LITERATURA
LA CONTABILIDAD
DEFINICIÓN.
“La contabilidad es la ciencia, el arte y la técnica que permite el análisis, clasificación,
registro, control e interpretación de las transacciones que se realizan en una empresa,
con el objeto de conocer su situación económica y financiera al término de un ejercicio
económico o periodo contable.”1
IMPORTANCIA
La contabilidad a menudo es conocida como el lenguaje de los negocios, quienes
participan en el mercado a menudo utilizan conceptos, métodos, técnicas y
procedimientos contables para describir los acontecimientos que ocurren en la
existencia cotidiana de los negocios sean estos pequeños, medianos o grandes; y,
puesto que de su aplicación en el proceso contable se obtienen estados financieros
que permiten la correcta toma de decisiones en beneficio de la entidad.
OBJETIVO
El principal es conocer la situación económico-financiera de una empresa en un
periodo determinado, el que generalmente es de un año. Así como también analizar e
informar sobre los resultados obtenidos, para poder tomar decisiones adecuadas a
los intereses de la empresa.
CAMPOS DE ESPECIALIZACIÓN
“La Contabilidad es única en sus principios y múltiple en sus aplicaciones. En la
actualidad se determinan campos especializados en esta área, de acuerdo con el
1 BRAVO, Mercedes. Contabilidad General. Séptima Edición. Año 2007, Pág. 1.
7
objetivo que cumplen en cada caso; de tal manera que podemos hablar de
contabilidad general, bancaria, gubernamental, de costos, etc., las cuales están
destinadas a proporcionar información tanto a terceras personas relacionadas con la
empresa como a la administración de la misma, para la toma de decisiones”.2
CONTABILIDAD GENERAL O COMERCIAL.
Se aplica a las empresas que se encargan de comprar y vender mercaderías y servicios
no financieros como: almacenes de ropa, de electrodomésticos, farmacias, etc.
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
“Los principios de contabilidad generalmente aceptados son conceptos básicos que
establecen la delimitación del ente económico, las bases de cuantificación de las
2 ZAPATA SÁNCHEZ Pedro. Contabilidad General. Sexta Edición. Año 2011. Págs. 16-17
Contabilidad Especializada
Contabiliadad Comercial o General
Se utiliza en los negocios de compra-venta de mercaderías
y servicios no financieros
Contabilidad de Costos Se aplica a empresas
manufactureras, mineras, agrícolas y pecuarias
Contabilidad Gubernamental
Se aplica a empresas y organismos del Estado
Contabilidad de Instituciones Financieras
Se utiliza en instituciones financieras bancos,
cooperativas de ahorro y credito, mutualistas
Elaborado por: La Autora
Fuente: Zapata Pedro, Contabilidad General
8
operaciones y la presentación de la información económica y financiera de la empresa a
través de los estados financieros”.3
Entre los principios de contabilidad generalmente aceptados más relevantes tenemos:
Ente Contable.- Lo constituye la empresa que desarrolla la actividad económica.
Uniformidad.- Los principios básicos deben ser aplicados uniformemente de un
período a otro.
Revelación suficiente.- La información presentada en los informes económicos
debe ser clara y comprensible para juzgar resultados.
Realización.- Las operaciones se registran cuando se haya legalizado la transacción
económica.
Unidad de medida.- En Ecuador la unidad de medida es el dólar de los Estados
Unidos de Norteamérica.
Causación.- Los ingresos y gastos deben ser reconocidos cuando ocurren.
Partida doble.- Es el principio más práctico, útil y conveniente para producir los
estados financieros el uso de la partida doble propicia la regla “no hay deudor sin
acreedor” y viceversa.
NORMAS INTERNACIONALES DE COTABILIDAD
Son un conjunto de normas o leyes que establecen la información que deben
presentarse en los estados financieros y la forma en que esa información debe
aparecer, en dichos estados.
3 ZAPATA SÁNCHEZ Pedro. Contabilidad General, Sexta Edición. Año 2011. Pág. 23
9
NIC. 1. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Esta Norma establece las bases para la presentación de los estados financieros de
propósito general, para asegurar que los mismos sean comparables, tanto con los
estados financieros de la misma entidad correspondientes a periodos anteriores,
como con los de otras entidades.
NIC. 7. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
El objetivo de esta Norma es exigir a las empresas que suministren información
acerca de los movimientos históricos en el efectivo y los equivalentes al efectivo a
través de la presentación de un estado de flujos de efectivo, clasificados según que
procedan de actividades de explotación, de inversión y de financiación.
NIC. 16. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
El objetivo de esta Norma es exigir a las empresas que suministren información
acerca de los movimientos históricos en el efectivo y los equivalentes al efectivo a
través de la presentación de un estado de flujos de efectivo, clasificados según que
procedan de actividades de explotación, de inversión y de financiación.
NIC. 19. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
El objetivo de esta Norma es prescribir el tratamiento contable y la información a
revelar sobre los beneficios a los empleados. La Norma requiere que una entidad
reconozca:
a) Un pasivo cuando el empleado ha prestado servicios a cambio de beneficios a los
empleados a pagar en el futuro; y
b) Un gasto cuando la entidad consume el beneficio económico procedente del
servicio prestado por el empleado a cambio de los beneficios a los empleados.
10
SISTEMA CONTABLE
El sistema contable contiene la clasificación de las cuentas y registros de contabilidad,
procedimientos, formas y controles que sirven para contabilizar y controlar el activo,
pasivo, patrimonio, ingresos y gastos.
CONTROL DE LA CUENTA MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
“Se consideran mercaderías aquellos artículos de comercio adquiridos que se
disponen para la venta”.4
Los sistemas de control de la Cuenta Mercaderías son:
SISTEMA DE CUENTA MÚLTIPLE
“Denominado también Sistema de Inventario Periódico, consiste en controlar el
movimiento de la cuenta Mercaderías en varias o múltiples cuentas que por su nombre
nos indican a que se refiere cada una de ellas, además se requiere la elaboración de
inventarios periódicos o extracontables que se obtienen mediante la toma o
constatación física de la mercaderías que existe en la empresa en un momento
determinado”.5
SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE
Denominado también sistema de Inventario Perpetuo consiste en controlar el
movimiento de la cuenta Mercaderías mediante la utilización de las tarjetas Kárdex las
mismas que permiten conocer el valor y la existencia física de mercaderías en forma
permanente.
4 ZAPATA SANCHEZ Pedro, Contabilidad General, Sexta Edición, Año 2011, Pág. 94
5 BRAVO. Valdivieso, Mercedes Contabilidad General. Séptima Edición. Año 2007. Pág. 105
11
En este sistema se controla el movimiento de la cuenta mercaderías a través de las
siguientes cuentas:
Inventario de Mercaderías
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad en Ventas o Pérdida en Ventas
INVENTARIO DE MERCADERÍAS.- En esta cuenta se registran los valores del
inventario inicial de mercaderías, de las adquisiciones o compras de mercaderías y el
valor de las ventas al costo; el saldo de esta cuenta demuestra el valor del inventario
final de mercaderías.
Debe: Se debita por el inventario inicial de mercaderías, por la compra de
mercadería y por las devoluciones en ventas al costo.
Haber: Se acredita por las devoluciones en compras, y por las ventas de
mercaderías al costo.
VENTAS En esta cuenta se registran todos los expendios o ventas de mercaderías, sean
estas al contado o a crédito y las devoluciones en ventas a precio de venta.
Debe: Se debita por el valor de las devoluciones en venta a precio de venta y por
el valor de las ventas netas en el asiento de regulación.
Haber: Se acredita por el valor de las ventas o expendios a precio de venta.
COSTO DE VENTAS En esta cuenta se registran las ventas de mercaderías y las
devoluciones en ventas, al costo.
Debe: Se debita por las ventas de mercaderías al costo.
12
Haber: Se acredita por la devolución en ventas al costo y por el valor de la
regulación.
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS En esta cuenta se registra el valor de la utilidad bruta en
ventas (sin restar los gastos) obtenida durante el ejercicio.
Debe: Se debita por el asiento de cierre de libros con crédito a la cuenta Pérdidas
y Ganancias o resumen de rentas y gastos.
Haber: Se acredita por el valor establecido mediante la diferencia entre las
ventas netas menos el costo de ventas en el asiento de regulación.
PÉRDIDA EN VENTAS En esta cuenta se registra el valor de la pérdida en ventas,
establecida en el ejercicio, cuando el costo de ventas es mayor que las ventas netas.
Debe: Se debita por el valor de la pérdida en ventas.
Haber: Se acredita por el asiento de cierre de libros con débito a la cuenta
Pérdidas y Ganancias o Resumen de Rentas y Gastos.
REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍAS
Cuando se controla el movimiento de la cuenta mercaderías mediante el Sistema de
Inventario Permanente, al finalizar el ejercicio o período contable se requiere de un solo
asiento de regulación para determinar la utilidad bruta en ventas o la pérdida en
ventas.
Asiento tipo:
13
FARMACIA COMUNITARIA “SANTA MARÍA” YANZATZA LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N° 1 FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
x
Ventas xxx
Costo de Ventas xxx
Utilidad Bruta en Ventas xxx
Ref/ registro de util idad bruta
en ventas
x
Ventas xxx
Perdida en Ventas xxx
Costo de Ventas xxx
Ref/ registro de pérdida en
ventas Elaborado por: La Autora Fuente: Zapata Sánchez Pedro, Contabilidad General
TARJETAS KÁRDEX
El sistema de inventario permanente funciona adecuadamente a través de un minucioso
control contable del movimiento que se produce en la bodega, este movimiento se
registra en tarjetas de control abiertas por cada grupo de ítems o artículos similares. El
movimiento de cada ítem debe ser valorado al costo
FARMACIA COMUNITARIA “SANTA MARÍA” YANZATZA KÁRDEX
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
ARTÍCULO: MÁXIMO: MÉTODO: MÍNIMO: UNIDAD DE MEDIDA: FECHA DETALLE
CANT V/U V/T CANT V/U V/T CANT V/U V/T
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
Elaborado por: La Autora Fuente: Bravo Valdivieso Mercedes, Contabilidad General
14
MÉTODOS DE VALORACIÓN DE INVENTARIOS
Los métodos más utilizados para la valoración de mercaderías son:
FIFO (en inglés) o P.E.P.S: Primeros en entrar, primeros en salir; el precio de
valoración de los despachos se determina en este orden.
LIFO (en inglés) o U.E.P.S: Último en entrar, primero en salir; significa que los
precios de los inventarios adquiridos últimos serán los primeros con los que se
valoren las mercaderías vendidas.
PROMEDIO PONDERADO: El costo promedio se obtiene de la relación entre el valor
de las existencias más las nuevas adquisiciones, dividida entre el número total de
unidades.
VALOR DE LA ÚLTIMA COMPRA: Método que, mediante ajustes contables, permite
valuar al costo actual de mercado, todas las existencias, sin modificar los resultados
económicos; es decir la valoración permitirá dejar el saldo final con precios
recientes.
PLAN GENERAL DE CUENTAS
“Denominado también Catalogo de Cuentas, es la enumeración de cuentas ordenadas
sistemáticamente, aplicable a un negocio en concreto, que proporciona los nombres y
el código de cada una de las cuentas”.6
ESTRUCTURA
“El plan se debe estructurar de acuerdo con las necesidades de información presentes
y futuras de la empresa, y se elaborará luego de un estudio previo que permita
conocer sus metas, particularidades, políticas, etc. Por lo anterior, un plan de cuentas
6BRAVO, Mercedes. Contabilidad General, Séptima Edición. Año 2007. Pág. 20
15
debe ser específico y particularizado. Además, debe reunir las siguientes
características:
Sistemático en el ordenamiento y presentación
Flexible y capaz de aceptar nuevas cuentas
Homogéneo en los agrupamientos practicados
Claro en la denominación de las cuentas seleccionadas
PROCESO CONTABLE
“El proceso contable se refiere a todas las operaciones y transacciones que registra la
Contabilidad en un período determinado, regularmente el del año calendario o
ejercicio económico, desde la apertura de libros hasta la preparación y elaboración de
estados financieros”7
7 MALDONADO, Palacios Hernán, Manual de Contabilidad, pág. 28
CICLO CONTABLE
COMPROBANTES, DOCUMENTOS
INVENTARIO INICIAL
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
AJUSTES
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUCIÓN
FINANCIERA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Elaborado por: La Autora
Fuente: Bravo Mercedes, Contabilidad General
16
COMPROBANTES DOCUMENTOS FUENTE
Los comprobantes, son evidencia escrita que da origen a los registros contables,
respaldan todas y cada una de las transacciones que se realiza en la empresa.
Los comprobantes más utilizados son:
FACTURA
Es el documento probatorio que constituye un titulo valor, que el vendedor entrega al
comprador cuando se transfieren bienes, se prestan servicios. La factura contiene la
identificación de las partes, la clase y cantidad de la mercancía vendida o servicio
prestado, el número y fecha de emisión, el precio unitario y el total, y los valores
correspondientes a los impuestos a los que esté sujeta la respectiva operación
económica.
17
COMPROBANTES DE RETENCIÓN
Son los documentos que acreditan la retención del impuesto al valor agregado y del
impuesto a la renta, que efectúan las personas o empresas que actúan como agentes
de retención.
NOTAS DE CRÉDITO
Son documentos que se emiten para anular operaciones, aceptar devoluciones y
conceder descuentos o bonificaciones.
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Refleja la información financiera que dispone la empresa al iniciar el ejercicio
económico, demuestra los Activo, Pasivo y Patrimonio. La información del Estado
18
de Situación Inicial constituye la información para el primer asiento contable del
libro diario.
FARMACIA COMUNITARIA “SANTA MARÍA” YANZATZA ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $
ACTIVO
CORRIENTE
Caja xxxx
Bancos xxxx
Cuentas por Cobrar xxxx
Mercadería xxxx
Inventario Suministros de Oficina xxxx
ACTIVO FIJO
Equipo de Computación xxxx
Equipo de Oficina xxxx
Muebles y Enseres xxxx
Útiles de Aseo xxxx
TOTAL ACTIVOS xxxxx
PASIVO
CORRIENTE
Documentos por Pagar xxxx
Retención IVA xxxx
Retención Impuesto a la Renta xxxx
NO CORRIENTE
Préstamos Bancarios xxxx
PATRIMONIO
Capital xxxx
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO xxxx
Yanzatza, 01 de Enero del 2011
PROPIETARIA CONTADOR
Elaborado por: La Autora Fuente: Zapata Sánchez Pedro, Contabilidad General
19
LIBRO DIARIO
Pertenece al grupo de los libros principales, aquí se registra en forma cronológica las
operaciones del ente contable
FARMACIA COMUNITARIA “SANTA MARÍA” YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N° 1
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
_1_
Ref/
Elaborado por: La Autora Fuente: Zapata Sánchez Pedro, Contabilidad General
LIBRO MAYOR
Es el segundo registro principal que se mantiene en cada cuenta, según sea el caso,
con el propósito de conocer el movimiento y saldo en forma particular. Aquí se
traslada sistemáticamente y de manera clasificada los valores que se encuentran
jornalizados respetando la ubicación de las cifras, es decir que los valores que se
encuentran en el Debe pasarán al Debe de la cuenta correspondiente al igual que los
valores que se encuentren en el Haber.
FARMACIA COMUNITARIA “SANTA MARÍA” YANZATZA LIBRO MAYOR
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
CUENTA: CÓDIGO:
Elaborado por: La Autora Fuente: Zapata Sánchez Pedro, Contabilidad General
20
BALANCE DE COMPROBACIÓN
“Permite resumir la información contenida en los registros realizados en el Libro
Diario y en el Libro Mayor, a la vez que permite comprobar la exactitud de los
mencionados registros. Verifica y demuestra la igualdad numérica entre el Debe y el
Haber”8
FARMACIA COMUNITARIA “SANTA MARÍA” YANZATZA BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
SUMAN
SUMAS SALDOS
Yanzatza, 31 de Marzo del 2011
PROPIETARIA CONTADOR
Elaborado por: La Autora Fuente: Zapata Sánchez Pedro, Contabilidad General
AJUSTES
Se elaboran al término de un período contable o ejercicio económico. Los ajustes
contables son estrictamente necesarios para que las cuentas que han intervenido en
la Contabilidad de la empresa demuestren su saldo real o verdadero y faciliten la
preparación de los Estados Financieros.
Los ajustes que con más frecuencia se presentan son aquellos que se refieren a:
Omisión
8 BRAVO Mercedes, Contabilidad General, Séptima Edición. Año 2007, Pág. 42
21
Errores
Usos indebidos
Pérdidas fortuitas
Prepagados y precobrados
Gastos y rentas pendientes de pago y cobro, respectivamente
Desgaste de propiedad planta y equipo
Provisiones para posibles incobrables
Amortización de cargos diferidos.
HOJA DE TRABAJO
Aunque no constituye un documento contable, es una herramienta que permite al
contador presentar en una forma resumida y analítica gran parte del proceso
contable, asientos de ajuste, de cierre y los estados financieros.
FARMACIA COMUNITARIA “SANTA MARÍA” YANZATZA HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MARZO DEL 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $
N° CUENTAS
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
E. SITUACION
FINANCIERASALDOS AJUSTES
BALANCE
AJUSTADO
ESTADO DE
RESULTADOS
Elaborado por: La Autora Fuente: Zapata Sánchez Pedro, Contabilidad General 4
ESTADOS FINANCIEROS
La contabilidad tiene como uno de sus principales objetivos conocer la situación
económica y financiera de la empresa al término de un período contable o ejercicio
económico, el mismo que se logra a través de la preparación de los siguientes estados
financieros:
22
ESTADO DE RESULTADOS
“El Estado de resultados es el informe contable que presenta, de manera ordenada,
las cuentas de Rentas, Costos y Gastos. Se elabora con el fin de medir los resultados y
la situación económica de una empresa durante un periodo determinado.”9
FARMACIA COMUNITARIA “SANTA MARÍA” YANZATZA ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INGRESOS OPERACIONALES Ventas xxxx (-)Costo de Ventas xxxx UTILIDAD BRUTA EN VENTAS xxxx (-) GASTOS OPERACIONALES Gastos de Administración xxxx Gasto Sueldos xxxx Gasto Suministros de Oficina xxxx Gasto Útiles de Aseo xxxx Depreciación Equipo de Computación xxxx Depreciación Equipo de Oficina xxxx Depreciación Muebles y Enseres xxxx Gastos de Venta xxxx Gasto Arriendo xxxx Gasto Sueldos y Salarios xxxx Otros Ingresos o Gastos xxxx +Interés Bancario xxxx -Gastos Bancarios xxxx UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO xxxx Yanzatza, 31 de Marzo del 2011
PROPIETARIA CONTADOR
Elaborado por: La Autora Fuente: Zapata Sánchez Pedro, Contabilidad General
9 ZAPATA SÁNCHEZ Pedro. Contabilidad General, Sexta Edición, Año 2011. Pág. 214
23
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
“El Estado de Situación Financiera muestra, en unidades monetarias, la situación
financiera de una empresa o una entidad económica en una fecha determinada. Tiene
el propósito de mostrar la naturaleza de los recursos económicos de la empresa, así
como los derechos de los acreedores y de la participación de los dueños o
accionistas.”10
FARMACIA COMUNITARIA “SANTA MARÍA” YANZATZA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE MARZO DEL 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $
ACTIVO ACTIVOS CORRIENTES xxxx Caja xxxx Bancos xxxx Cuentas por Cobrar xxxx Mercaderías xxxx Inventario Suministros de Oficina xxxx Útiles de Aseo xxxx ACTIVOS FIJOS xxxx Equipo de Computación xxxx (-) Dep. Acuml. Equipo de Computación xxxx Equipo de Oficina xxxx (-) Dep. Acuml. Equipo de Oficina xxxx Muebles y Enseres xxxx (-) Dep. Acuml. Muebles y Enseres xxxx TOTAL ACTIVOS xxxx PASIVO PASIVO CORRIENTE xxxx Documentos por Pagar xxxx Retención IR. xxxx IESS. por Pagar xxxx Provisiones por Pagar xxxx PASIVOS NO CORRIENTES xxxx Préstamos Bancarios xxxx PATRIMONIO xxxx Capital xxxx TOTAL PASIVO +PATRIMONIO xxxx Yanzatza, 31 de marzo del 2011
PROPIETARIA CONTADOR
Elaborado por: La Autora Fuente: Zapata Sánchez Pedro, Contabilidad General 4
10
MORENO FERNANDEZ Joaquín, Contabilidad Superior, Segunda Edición. Año 2006, Pág. 179
24
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
“Es el informe contable principal que presenta en forma significativa resumida y
clasificada por actividades de operación, inversión y financiamiento, los diversos
conceptos de entrada y salida de recursos monetarios efectuados durante un
periodo”11
FARMACIA COMUNITARIA “SANTA MARÍA” YANZATZA” ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN RECIBIDO DE CLIENTES xxx Ventas Netas xxx Cuentas por Cobrar xxx PAGO A PROVEEDORES MERCADERIA xxx Documentos por Pagar xxx Cuentas por Pagar xxx PAGO A OTROS PROVEEDORES xxx IVA Retenido por Pagar xxx Retención en la Fuente por Pagar. xxx Préstamo por Pagar xxx Interés Pagado xxx IESS por Pagar xxx Provisiones Sociales por Pagar xxx Gasto Sueldos y Salarios xxx Gasto Arriendo xxx EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN xxx FLUJO DEL EFECTIVO POR INVERSIONES INGRESOS RECIBIDOS POR xxx Venta de Propiedad Planta y Equipo xxx Venta de Acciones de Otras Empresas xxx EGRESOS EFECTUADOS POR xxx Compra de Propiedad Planta y Equipo xxx Compra de Acciones de Otras Empresas xxx EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN xxx FLUJO DE EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO INGRESOS PRODUCTO DE xxx Emisión y Venta de Acciones Propias xxx Emisión y Venta de Obligaciones y Bonos xxx EGRESOS EFECTUADOS PARA xxx Recompra Acciones de la Empresa xxx Abonos y cancelación de Obligaciones/Bonos xxx Pago de Dividendos a Accionistas xxx EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN xxx (+) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL 1° DE ENERO DEL 2011 xxx (=) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL 31 DE MARZO DEL 2011 xxx Yanzatza, 31 de marzo del 2011
PROPIETARIA CONTADOR
11
ZAPATA SANCHEZ Pedro, Contabilidad General, Sexta Edición, Año 2011, Pág. 295
25
CIERRE DE LIBROS
Consiste en cerrar o cancelar las cuentas de resultados y llevar su resultado a las
cuentas de balance respectivas, al finalizar un periodo contable se debe proceder a
cerrar las cuentas de resultado para determinar el resultado económico del ejercicio
o del periodo que bien puede ser una pérdida o utilidad.
El propósito de clausurar el ejercicio económico y cerrar las cuentas de resultados es
medir el grado de gestión, la posición financiera y evaluar los logros alcanzados.
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS, MARCO LEGAL
OBLIGACIÓN DE LLEVAR CONTABILIDAD
Según el Artículo 19 de la LORTI, “Están obligadas a llevar contabilidad y declarar el
impuesto en base a los resultados que arroje la misma todas las sociedades. También
lo estarán las personas naturales y sucesiones indivisas que al primero de enero
operen con un capital o cuyos ingresos brutos o gastos anuales del ejercicio
inmediato anterior, sean superiores a los límites que en cada caso se establezcan en el
Reglamento, incluyendo las personas naturales que desarrollen actividades agrícolas,
pecuarias, forestales o similares”12.
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC)
El Registro Único de Contribuyentes (RUC) se implementó para identificar a los
ciudadanos frente a la Administración Tributaria, siendo “un instrumento que tiene
por función registrar e identificar a los contribuyentes con fines impositivos y
proporcionar información a la Administración Tributaria”13
12
CODIFICACION DE LA LEY DE REGIMÉN TRIBUTARIO INTERNO, Corporación de Estudios y
Publicaciones, Quito-Ecuador, Junio de 2009, Pág. 17 13
CODIFICACIÓN DE LA LEY DEL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES, Corporación de
Estudios y Publicaciones, Quito-Ecuador, JUNIO DE 2009, Art 1, Pág.1
26
EMISIÓN DE COMPROBANTES DE VENTA
Respecto de la emisión de comprobantes de venta, el Art. 5 de la Reglamento de
Comprobantes de Venta Y Retención dispone lo siguiente “Están obligados a emitir y
entregar comprobantes de venta todos los sujetos pasivos de los impuestos a la
Renta, al Valor Agregado y a los Consumos Especiales, sean sociedades o personas
naturales, incluyendo las sucesiones indivisas, obligadas o no a llevar contabilidad, en
los términos establecidos por la Ley de Régimen Tributario Interno”14
A más de las obligaciones tributarias descritas en párrafos anteriores, las personas
naturales obligadas a llevar contabilidad, están obligadas a realizar las siguientes
presentaciones de anexos y declaraciones de impuestos:
Anexo de Compras Y Retenciones En La Fuente Por Otros Conceptos (REOC)
Anexo Relación Dependencia (REDEP)
Declaración de Impuesto a la Renta Personas Naturales
Declaración de Retenciones en la Fuente
Declaración Mensual del IVA
ANEXO DE COMPRAS Y RETENCIONES EN LA FUENTE POR OTROS CONCEPTOS
(REOC)
“Es un reporte mensual de información relativa de compras y retenciones en la
fuente, y deberá ser presentado el mes subsiguiente.
ANEXO RELACIÓN DEPENDENCIA (REDEP)
Corresponde a la información relativa a las retenciones en la fuente del Impuesto a la
Renta realizadas a sus empleados bajo relación de dependencia por concepto de sus
remuneraciones en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.
14
REGLAMENTO DE COMPROBANTES DE VENTA Y RETENCIÓN, Corporación de Estudios y
Publicaciones, Quito-Ecuador, JUNIO DE 2009, pág. 2.
27
DECLARACIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES
La declaración del Impuesto a la Renta se debe realizar cada año en el Formulario
101, consignando los valores correspondientes en los campos relativos al Estado de
Situación Financiera, Estado de Resultados y conciliación tributaria.
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE
Se debe realizar mensualmente en el Formulario 103, aun cuando no se hubiesen
efectuado retenciones durante uno o varios períodos mensuales.
DECLARACIÓN MENSUAL DEL IVA
Se debe realizar mensualmente, en el Formulario 104, inclusive cuando en uno o
varios períodos no se haya registrado venta de bienes o prestación de servicios, no
se hayan producido adquisiciones o no se hayan efectuado retenciones en la fuente
por dicho impuesto. En una sola declaración por periodo se establece el IVA sea
como agente de Retención o de Percepción.”15
ANÁLISIS POR ÍNDICES O RAZONES FINANCIERAS
Las razones o indicadores financieros constituyen la forma más común de análisis
financiero.
RAZONES E ÍNDICES
La metodología usada en el análisis que va de lo general a lo particular, ha dado lugar a
adoptar como medio idóneo la aplicación de razones e índices financieros. Una razón
financiera es la relación entre dos cantidades de los estados financieros; pueden existir
docenas de razones.
15
http://www.sri.gob.ec/web/guest/136@public
28
ACTIVO CORRIENTE ÍNDICE DE SOLVENCIA = -----------------------------------------
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO ÍNDICE DE LIQUIDEZ = ------------------------------------------------------------
PASIVO CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
ÍNDICE DE SOLVENCIA.- Es la forma de cumplir sus obligaciones en el plazo o
condiciones previstas, este indicador es utilizado en frecuencia toda vez que mide la
capacidad potencial de cualquier empresa o institución para cubrir sus obligaciones
a corto plazo.
ÍNDICE DE LIQUIDEZ.- Mide la capacidad de pago inmediato que tiene la empresa
frente a sus obligaciones corrientes. Es un índice más rígido para medir la liquidez
de la empresa.
CAPITAL DE TRABAJO.- Es un indicador financiero a corto plazo que permite
conocer la capacidad financiera de la entidad para continuar con sus actividades. Si
el capital de trabajo neto es positivo, dispondrá de recursos para seguir con el
movimiento administrativo. Si es negativo la empresa no dispondrá de recursos para
continuar con su movimiento.
ROTACIÓN DE INVENTARIOS.- Permite determinar la rapidez o periodicidad con
que se convierte el dinero invertido en esta cuenta, ya sea que el mismo fuese
efectivo, o de cuentas por recuperar, conociendo el movimiento que tiene la cuenta
inventarios en un periodo determinado.
29
VENTAS NETAS ROTACIÓN DE INVENTARIOS = -------------------------------
INVENTARIOS
PASIVO TOTAL ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO = -------------------------------
PATRIMONIO
ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO.- Señala cuantas veces el Patrimonio está
comprometido en el Pasivo Total, un índice alto compromete la situación financiera,
la que podría mejorar con incrementos de capital o con la capitalización de
utilidades.
30
e. MATERIALES Y MÉTODOS
Para el desarrollo de este trabajo investigativo se utilizó los siguientes materiales,
métodos y técnicas:
Materiales
Bibliografía
Suministros y materiales de oficina
Computador
Calculadora
Papel
Copias
Métodos
Científico.- Su aplicación fue de orientación general dentro del proceso
investigativo, ya que, aportó un conjunto ordenado de procedimientos
encaminados a descubrir, comprobar y verificar la realidad de las actividades
comerciales que se suscitaron en la Farmacia Comunitaria “Santa María”, las
mismas que, una vez analizadas y estudiadas, permitieron el planteamiento de
alternativas de solución al problema identificado.
Deductivo.- Al partir de datos generales para llegar a lo específico, se logró
diseñar un proceso contable adaptado a las necesidades presentes y futuras de la
Farmacia Comunitaria “Santa María”, basado en Leyes, Principios, Normas y
Procedimientos Contables vigentes.
Analítico.- Fue necesario desde el inicio mismo de la investigación, ya que, se debió
revisar documentos y libros que proporcionaron datos útiles, y pertinentes para el
Diseño y Aplicación del Sistema Contable.
31
Sintético.- Una vez finalizado el proceso contable, a través de la síntesis se consiguió
presentar de manera clara y resumida los resultados obtenidos, lo que permitió,
establecer conclusiones y plantear recomendaciones pertinentes para los distintos
actores de esta investigación.
Técnicas
La Observación.- Se dio lugar, con el objeto de observar, inspeccionar y estudiar
directamente el movimiento contable y de los documentos que respaldan las
operaciones que se realizan en la farmacia, además facilitó la realización de la
constatación física del inventario inicial.
La Entrevista.- Se realizó con el fin de obtener información que no se encontró
documentada pero que es de conocimiento de las personas que laboran en la
Farmacia Comunitaria “Santa María”.
Recolección Bibliográfica.- Nos ayudó a recopilar toda la información
bibliográfica de libros, manuales, revistas e internet necesarios para poder
realizar la presente investigación.
32
f. RESULTADOS
FARMACIA COMUNITARIA “SANTA MARÍA” YANZATZA
PLAN GENERAL DE CUENTAS
1. ACTIVO
1.1. CORRIENTE
1.1.1. Caja
1.1.2. Bancos
1.1.3. Mercadería
1.1.4. Cuentas por Cobrar
1.1.5. Inventario Suministros de Oficina
1.1.6. Útiles de Aseo
1.1.7. IVA Pagado
1.1.8. Crédito Tributario
1.1.9. Anticipo Impuesto a la Renta
1.2. NO CORRIENTE (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO)
1.2.1. Equipo de Computación
1.2.2. (-) Depreciación Acuml. Equipo de Computación
1.2.3. Equipo de Oficina
1.2.4. (-) Depreciación Acuml. Equipo de Oficina
1.2.5. Muebles y Enseres
1.2.6. (-) Depreciación Acuml. Muebles y Enseres
2. PASIVO
2.1. CORRIENTE
2.1.1. Documentos por Pagar
2.1.1.1. Apromed Consumo
33
2.1.1.2. Baselpharma
2.1.1.3. Codisur
2.1.1.4. Cormin
2.1.1.5. Derostic
2.1.1.6. Difare
2.1.1.7. Ecuaquimica
2.1.1.8. Farmalemana
2.1.1.9. Farmayala
2.1.1.10. Frisonex
2.1.1.11. Grupo GyG
2.1.1.12. Insufarm
2.1.1.13. Interpharm
2.1.1.14. Jarquifar
2.1.1.15. José Verdezoto
2.1.1.16. Laboratorios Quimifarm
2.1.1.17. Labovida
2.1.1.18. La-Vie
2.1.1.19. Leterago
2.1.1.20. Liquicaps
2.1.1.21. Lojafar
2.1.1.22. Mercantil Garzozi y Garbu
2.1.1.23. Modesto Casajoana
2.1.1.24. Otelo y Fabell
2.1.1.25. Prodimeda
2.1.1.26. Quifatex
2.1.1.27. Quimica Ariston
2.1.1.28. Revipharma
2.1.1.29. Rocnarf
2.1.1.30. Tecnoquimicas
2.1.1.31. Vega Palacios y Cía.
2.1.1.32. Vita Beauty
2.1.2. IVA Cobrado
34
2.1.3. IVA por Pagar
2.1.4. IVA Retenido por Pagar
2.1.4.1. IVA Retenido 30%
2.1.4.2. IVA Retenido 70%
2.1.4.3. IVA Retenido 100%
2.1.5. Retención en la Fuente por Pagar
2.1.5.1. Retención IR. 1%
2.1.5.2. Retención IR. 2%
2.1.5.3. Retención IR. 8%
2.1.6. IESS. por Pagar
2.1.7. Provisiones Sociales por Pagar
2.2. NO CORRIENTE
2.2.1. Préstamos Bancarios
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL
3.1.1. Capital
3.1.2. Utilidad del Ejercicio
3.1.3. Pérdida del Ejercicio
4. INGRESOS
4.1. OPERACIONALES
4.1.1. Ventas
4.1.2. Utilidad Bruta en Ventas
4.1.3. Intereses Bancarios
5. COSTOS
5.1. COSTOS OPERACIONALES
35
5.1.1. Costo de Ventas
6. GASTOS
6.1. OPERACIONALES
6.1.1. Gasto Sueldos y Salarios
6.1.2. Gasto Aporte Patronal
6.1.3. Gasto Provisiones Sociales
6.1.3.1. Décimo Tercer Sueldo
6.1.3.2. Décimo Cuarto Sueldo
6.1.3.3. Fondos de Reserva
6.1.3.4. Vacaciones
6.1.4. Gasto Suministros de Oficina
6.1.5. Gasto Útiles de Aseo
6.1.6. Depreciación Equipo de Computación
6.1.7. Depreciación Equipo de Oficina
6.1.8. Depreciación Muebles y Enseres
6.1.9. Gasto Arriendo
6.1.10. Interés Pagado
36
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MANUAL DE CUENTAS
DESCRIPCIÓN DE CUENTAS
CÓDIGO: 1.
DENOMINACIÓN: ACTIVOS
Descripción: Son todos los valores, bienes y derechos de propiedad de la
empresa.
CÓDIGO: 1.1.
DENOMINACIÓN: CORRIENTE
Descripción: Se define como el efectivo y activos que podrían convertirse en
efectivo o que se van a vender o a consumir en un periodo de un
año, que dura el ciclo contable.
CÓDIGO: 1.1.1.
DENOMINACIÓN: CAJA
Descripción: Esta cuenta registra valores en efectivo por la venta de bienes o
servicios, está representada por las monedas, billetes que posee
la organización en un momento determinado.
Debita: La cuenta Caja se debita por todos los valores en efectivo que
ingresan o entran a la empresa generalmente por ventas al
contado y cobro de cuentas
Acredita: Por todos los valores en efectivo que egresan o salen de la
empresa, generalmente por depósitos bancarios, pago de gastos
en efectivo, etc.
CÓDIGO: 1.1.2.
DENOMINACIÓN: BANCOS
Descripción: Representa el dinero de propiedad de la empresa depositado en
instituciones financieras, sea en cuentas corrientes o de ahorros.
37
Debita: Por los depósitos en cuentas corrientes, cuentas de ahorro y por
concepto de intereses ganados.
Acredita: Por los cheques girados sobre las cuentas y por las notas de
débito emitidas por los bancos.
CÓDIGO: 1.1.3.
DENOMINACIÓN: MERCADERÍAS
DESCRIPCIÓN: En esta cuenta se registran los valores del inventario inicial, de
las adquisiciones o compras y el valor de las ventas al costo.
Debita: Por el inventario inicial, por las compras y por las devoluciones
de ventas al costo.
Acredita: Se acredita por las devoluciones en compras, y por las ventas de
al costo.
CÓDIGO: 1.1.4.
DENOMINACIÓN: CUENTAS POR COBRAR
Descripción: Registra todos los créditos concedidos a los clientes en la venta
de sus productos.
Debita: Se debita por el valor de los créditos concedidos.
Acredita: Por los cobros parciales o totales de los crédito.
CÓDIGO: 1.1.5.
DENOMINACIÓN: INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
Descripción: Representa los valores que la empresa ha invertido en
suministros de oficina para el uso en sus operaciones.
Debita: Por la compra o adquisición de los materiales o suministros.
Acredita: Por la utilización, o en el asiento de ajuste por consumo.
CÓDIGO: 1.1.6.
DENOMINACIÓN: ÚTILES DE ASEO
Descripción: Representa los valores que la empresa ha invertido en útiles de
aseo para su uso.
38
Debita: Por la compra o adquisición de útiles de aseo.
Acredita: Por la utilización, o en el asiento de ajuste por consumo.
CÓDIGO: 1.1.7.
DENOMINACIÓN: IVA PAGADO
Descripción: Es el impuesto que se paga por la compra de mercaderías, bienes
y servicios gravados con tarifa 12%.
Debita: Por el valor del impuesto que se paga en la compra de
mercaderías, bienes y servicios.
Acredita: Por liquidación mensual del IVA.
CÓDIGO: 1.1.8.
DENOMINACIÓN: CRÉDITO TRIBUTARIO
Descripción: Es una cuenta por cobrar al Estado, siempre y cuando se cumpla
con los requisitos establecidos. Se origina cuando el IVA en
compras es superior que el IVA en ventas.
Debita: Cuando el IVA en compras es mayor que el IVA en ventas.
Acredita: Por la liquidación.
CÓDIGO: 1.1.9.
DENOMINACIÓN: ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA
Descripción: Cuenta en la que se registra los valores pagados por anticipado al
SRI, por concepto de Impuesto a la Renta.
Debita: Por los pagos anticipados.
Acredita: Al final del ejercicio, como crédito tributario para el impuesto a
la renta o por ajuste.
CÓDIGO: 1.2.
DENOMINACIÓN: NO CORRIENTE (PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO)
Descripción: En esta cuenta se ubican los bienes tangibles que la empresa
requiere para realizar sus operaciones, no están dispuestos para
la venta, solo en caso de liquidación forzosa.
39
CÓDIGO: 1.2.1.
DENOMINACIÓN: EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Descripción: Corresponde al equipo de computo de propiedad de la empresa.
Son las Unidades Centrales de Procesos (CPU), monitores,
teclados, impresoras, drivers programas entre otros.
Debita: Por el saldo inicial y el valor de las compras de equipo de
computo.
Acredita: Cuando se da de baja un equipo de computo, se vende o se
pierde.
CÓDIGO: 1.2.2.
DENOMINACIÓN: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Descripción: Registra los valores de disminución del equipo de computación
por efectos de desgaste por su uso u obsolescencia.
Debita: Cuando se vende el bien, se lo deja fuera de uso o se le da otro
destino.
Acredita: Por la cuota de depreciación.
CÓDIGO: 1.2.3.
DENOMINACIÓN: EQUIPO DE OFICINA
Descripción: Son las maquinas de oficina, sumadoras, calculadoras etc.
Debita: Por el saldo inicial, y cuando se compra equipo de oficina para la
empresa.
Acredita: Cuando se da baja un equipo, se vende o se pierde
CÓDIGO: 1.2.4.
DENOMINACIÓN: DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
Descripción: Registra los valores de disminución del equipo de oficina por
efectos de desgaste por su uso u obsolescencia.
Debita: Cuando se vende el bien, se lo deja fuera de uso o se le da otro
destino.
Acredita: Por la cuota de depreciación.
40
CÓDIGO: 1.2.5.
DENOMINACIÓN: MUEBLES Y ENSERES
Descripción: Registra todos los bienes muebles que se han adquirido para ser
utilizados por la empresa.
Debita: Por el saldo inicial, y cuando se compra equipo de oficina para la
empresa.
Acredita: Cuando se da baja a un mueble, se vende o se pierde.
CÓDIGO: 1.2.6.
DENOMINACIÓN: DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
Descripción: Registra los valores de disminución de los muebles y enseres por
efectos de desgaste por su uso u obsolescencia.
Debita: Cuando se vende el bien, se lo deja fuera de uso o se le da otro
destino.
Acredita: Por la cuota de depreciación.
CÓDIGO: 2.
DENOMINACIÓN: PASIVOS
DESCRIPCIÓN: Son todas las obligaciones o deudas de la empresa con terceras
personas o los derechos de terceras personas sobre la propiedad
o activos de la empresa.
CÓDIGO: 2.1.
DENOMINACIÓN: CORRIENTES
DESCRIPCIÓN: Hace referencia a todas las obligaciones que la empresa debe
pagar en un plazo igual o inferior a un año.
CÓDIGO: 2.1.1.
DENOMINACIÓN: DOCUMENTOS POR PAGAR
Descripción: Son deudas de la empresa, con documentos de respaldo, para
con terceras personas (proveedores) y que deben ser canceladas
en un plazo determinado.
41
Debita: Cuando la empresa paga total o parcialmente una deuda
respaldada por un documento.
Acredita: Se acredita por el valor de las obligaciones que adquiere la
empresa a través de letras de cambio, pagares, o facturas.
CÓDIGO: 2.1.2.
DENOMINACIÓN: IVA COBRADO
Descripción: Registra el valor cobrado en la venta de mercaderías gravadas
con IVA de acuerdo al porcentaje establecido legalmente, y que
deben ser cancelados de acuerdo a las obligaciones fiscales.
Debita: Por liquidación mensual del IVA.
Acredita: Por el IVA cobrado en las ventas.
CÓDIGO: 2.1.3.
DENOMINACIÓN: IVA POR PAGAR
Descripción: Significa una obligación de pago en el mes siguiente al de la
venta, cuando el IVA cobrado es mayor al IVA pagado.
Debita: Cuando se realiza el pago.
Acredita: Por la liquidación mensual del IVA
CÓDIGO: 2.1.4.
DENOMINACIÓN: IVA RETENIDO PO PAGAR
Descripción: En esta cuenta se anota los valores retenidos por la empresa en
calidad de agente de retención del IVA, en compras de bienes o
servicios.
Debita: Por la declaración y pago del valor retenido.
Acredita: Cuando se realiza la retención.
CÓDIGO: 2.1.5.
DENOMINACIÓN: RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
Descripción: Registra los valores retenidos por la empresa en calidad de
agente de retención.
42
Debita: Por la declaración y pago del valor retenido.
Acredita: Cuando se realiza la retención.
CÓDIGO: 2.1.6.
DENOMINACIÓN: IESS POR PAGAR
Descripción: Valores que se debe cancelar al IESS, como aporte obligatorio
por cada empleado que tiene la empresa.
Debita: Por el valor pagado.
Acredita: Por los valores retenidos a empleados.
CÓDIGO: 2.1.7.
DENOMINACIÓN: PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
Descripción: Esta cuenta registra las obligaciones de la entidad con sus
empleados y trabajadores originadas de las relaciones laborales.
Debita: Por el pago de las provisiones patronales a los empleados y
trabajadores.
Acredita: Por el valor de las provisiones.
CÓDIGO: 2.2.
DENOMINACIÓN: NO CORRIENTES
DESCRIPCIÓN: Agrupa los valores que representan deudas u obligaciones de la
empresa, que se deben pagar en un plazo superior a un año.
CÓDIGO: 2.2.1.
DENOMINACIÓN: PRÉSTAMO POR PAGAR
Descripción: Compromisos adquiridos con bancos u otras instituciones
financieras en calidad de préstamos, que generalmente causan
un interés y que deberán ser rembolsado en un plazo
determinado.
Debita: Por los abonos parciales o totales que efectué la empresa sobre
el crédito concedido.
Acredita: Por el valor de las obligaciones contraídas por la empresa.
43
CÓDIGO: 3.
DENOMINACIÓN: PATRIMONIO
DESCRIPCIÓN: Pertenecen a este grupo todas las cuentas que tienen relación
con los aportes directos e indirectos de los propietarios, socios,
accionistas o participes de una empresa.
CÓDIGO: 3.1.1.
DENOMINACIÓN: CAPITAL
DESCRIPCIÓN: Está representado por la propiedad que tienen los accionistas o
propietarios en el ente económico, es decir, por la diferencia
entre los activos y pasivos.
Debita: Por el retiro parcial del aporte inicial, por el cargo de las
pérdidas ocasionadas en el periodo o por liquidación de la
empresa.
Acredita: Por la inversión original del propietario y cualquier ampliación
posterior de su inversión, y por la porción de utilidades del
ejercicio que haya obtenido y no haya retirado.
CÓDIGO: 3.1.2.
DENOMINACIÓN: UTILIDAD DEL EJERCICIO
DESCRIPCIÓN: Registra la utilidad neta al cierre del ejercicio
Debita: Por la distribución de utilidades.
Acredita: Por el importe de las utilidades.
CÓDIGO: 3.1.3.
DENOMINACIÓN: PÉRDIDA DEL EJERCICIO
DESCRIPCIÓN: Registra el resultado negativo de las operaciones, y constituye
una disminución patrimonial para la empresa.
Debita: Por el importe de la pérdida.
Acredita: Por la transferencia a la cuenta Perdidas del Ejercicio Anterior,
cuando se inicia un nuevo ejercicio.
44
CÓDIGO: 4.
DENOMINACIÓN: INGRESOS
DESCRIPCIÓN: Significa entradas de dinero y valores representativos en
cheques, giros, etc.
CÓDIGO: 4.1.
DENOMINACIÓN: INGRESOS OPERACIONALES
DESCRIPCIÓN: Se entenderán todos aquellos valores recibidos, los cuales son
producto del giro normal o de las actividades de la empresa.
CÓDIGO: 4.1.1.
DENOMINACIÓN: VENTAS
DESCRIPCIÓN: En esta cuenta se registran todos los expendios o ventas de
mercaderías, sean estas al contado o a crédito.
Debita: Por el valor de las devoluciones en venta y por el valor de las
ventas netas en el asiento de regulación.
Acredita: Por el valor de las ventas.
CÓDIGO: 4.1.2.
DENOMINACIÓN: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
DESCRIPCIÓN: En esta cuenta se registra el valor de la utilidad bruta en ventas
(sin restar gastos o egresos) obtenida durante el ejercicio.
Debita: Por el asiento de cierre de libros con crédito a la cuenta Pérdidas
y Ganancias.
Acredita: Por el valor establecido mediante la diferencia entre las ventas
netas menos el costo de ventas en el asiento de regulación
CÓDIGO: 5.
DENOMINACIÓN: COSTOS
DESCRIPCIÓN: Es el valor monetario de los recursos que se entregan o
prometen entregar, a cambio de bienes (mercaderías) o servicios
que se adquieren.
45
CÓDIGO: 5.1.
DENOMINACIÓN: COSTOS OPERACIONALES
DESCRIPCIÓN: Es una cuenta en donde se registra los costos que se producen,
en la adquisición de mercaderías.
CÓDIGO: 5.1.1.
DENOMINACIÓN: COSTOS DE VENTAS
DESCRIPCIÓN: En esta cuenta se registran las ventas de mercaderías y las
devoluciones en ventas al costo.
Debita: Por las ventas de mercadería al costo.
Acredita: Por la devolución de ventas al costo y por el valor de la
regulación.
CÓDIGO: 6.
DENOMINACIÓN: GASTOS
DESCRIPCIÓN: Desembolsos o sus equivalentes que, al estar relacionados con la
generación de una renta, son indispensables para el
funcionamiento de la empresa.
CÓDIGO: 6.1.
DENOMINACIÓN: GASTOS OPERACIONALES
DESCRIPCIÓN: Son los gastos que realiza una entidad económica para poder
existir y obviamente operar.
CÓDIGO: 6.1.1.
DENOMINACIÓN: GASTOS SUELDOS Y SALARIOS
DESCRIPCIÓN: Cuenta que registra todos los valores incurridos en el pago al
personal que labora en la empresa.
Debita: Durante el ejercicio por el importe de todos aquellos gastos que
se paguen con el objeto de sostener a las actividades destinadas
a la administración y ventas de la empresa.
46
Acredita: Al terminar el ejercicio con cargo a la cuenta pérdidas y
ganancias.
CÓDIGO: 6.1.2.
DENOMINACIÓN: GASTO APORTE PATRONAL
DESCRIPCIÓN: Son valores que se cancelan al IESS, como aporte obligatorio por
cada empleado que tiene la empresa.
Debita: Por los pagos totales o parciales
Acredita: Por el cierre al final del ejercicio.
CÓDIGO: 6.1.2.
DENOMINACIÓN: GASTO PROVISIONES SOCIALES
DESCRIPCIÓN: Se refiere a los valores que cancela la empresa, a sus empleados
por: Decimo Tercero, Decimo Cuarto Fondos de Reserva y
Vacaciones.
Debita: Por los pagos totales o parciales
Acredita: Por el cierre al final del ejercicio.
CÓDIGO: 6.1.4.
DENOMINACIÓN: GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA
DESCRIPCIÓN: Cuenta relacionada con el material de oficina que se ha gastado
para el funcionamiento de la empresa.
Debita: Por el monto devengado.
Acredita: Por el cierre al final del ejercicio.
CÓDIGO: 6.1.5.
DENOMINACIÓN: GASTOS ÚTILES DE ASEO
DESCRIPCIÓN: Cuenta relacionada con el material de aseo que se ha gastado
para el funcionamiento de la empresa.
Debita: Por el monto devengado.
47
Acredita: Por el cierre al final del ejercicio.
CÓDIGO: 6.1.6.
DENOMINACIÓN: DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DESCRIPCIÓN: Registra el desgaste deterioro u obsolescencia del equipo de
cómputo por el uso durante el periodo.
Debita: Por el valor de la depreciación durante el periodo.
Acredita: Por el cierre de la cuenta gastos del periodo.
CÓDIGO: 6.1.7.
DENOMINACIÓN: DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCIÓN: Registra el desgaste u obsolescencia del equipo de oficina por el
uso durante el periodo.
Debita: Por el valor de la depreciación durante el periodo.
Acredita: Por el cierre de la cuenta gastos del periodo.
CÓDIGO: 6.1.8.
DENOMINACIÓN: DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIÓN: Registra el desgaste o deterioro de los muebles y enseres por
efecto del uso.
Debita: Por el valor de la depreciación durante el periodo.
Acredita: Por el cierre de la cuenta gastos del periodo.
CÓDIGO: 6.1.9.
DENOMINACIÓN: GASTO ARRIENDO
DESCRIPCIÓN: Valor que se cancela por el local donde funciona la empresa o
negocio.
Debita: Por el valor del pago por uso de un bien inmueble o local.
Acredita: Por el cierre de la cuenta gastos del periodo.
48
CÓDIGO: 6.1.10.
DENOMINACIÓN: INTERÉS PAGADO
DESCRIPCIÓN: Valor pagado a un banco o institución financiera por un
préstamo o crédito.
Debita: Por el valor pagado a una institución financiera.
Acredita: Por el cierre de la cuenta gastos del periodo.
49
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL1.1.1. CAJA 547,75
16 BILLETES DE $ 20,00 20,00 320,0010 BILLETES DE $ 10,00 10,00 100,0014 BILLETES DE $ 5,00 5,00 70,00
9 BILLETES DE $ 1,00 1,00 9,0027 MONEDAS DE $ 1,00 1,00 27,0019 MONEDAS DE $ 0,50 0,50 9,5021 MONEDAS DE $ 0,25 0,25 5,2530 MONEDAS DE $ 0,10 0,10 3,0078 MONEDAS DE $ 0,05 0,05 3,9010 MONEDAS DE $ 0,01 0,01 0,10
1.1.2. BANCOS 1.433,501 CUENTA CORRIENTE BANCO DE LOJA 1.433,50
1.1.3. MERCADERÍAS 22.204,248 ALANTIL CREMA 22GR. 1,04 8,322 CICATRICURE CREMA 60GR. 16,16 32,323 LAMISIL 1 CREMA 4GR. 6,00 18,003 LAMISIL SOLUCIÓN SPRAY 30ML. 5,81 17,431 SEBONIL EMULSION 120ML. 4,55 4,552 BEROXNE ALOE GEL 60GR. 5,28 10,566 NEKO LOCION CUTIS MIXTO 1,69 10,143 PANOXIL CREMA 30GR. 2,01 6,033 VOLTAREN AEROSOL 85ML 6,29 18,873 VOLTAREN GEL 30GR. 4,49 13,474 APRONAX GEL 40GR. 5,94 23,763 KETOPROFENO GEL AL 2.5 2,56 7,681 MESULID GEL 30GR. 5,44 5,446 DICLOFENACO GEL 50GR. 1,74 10,444 DICLOFENACO GEL 30GR. 1,98 7,923 SPORT CREMA 30GR. 1,20 3,602 NAPROSYN GEL 30GR. 2,60 5,202 ARTRONIL GEL 30GR. 1,64 3,283 BERIFEN GEL 20GR. 4,49 13,473 RUBEXAL FS CREMA 30GR. 2,12 6,363 IBUPROFEN 5% GEL 28GR. 1,76 5,283 ANTIFLOGESTAL UNGÜENTO 60GR. 2,00 6,004 RIFOCINA 1GR. 20ML. 4,95 19,804 ARTREX CREMA 40GR. 4,86 19,446 PIROXICAN GEL 5% 40GR. 1,15 6,905 POVIDYN UGUENTO 20GR. 1,92 9,602 TRIGENTAX CREMA 20GR. 3,08 6,163 DIPROCEL CREMA 30GR. 4,12 12,362 NODOREX UNGÜENTO 28GR. 1,15 2,30
13 SCHERIDERM CREMA 15GR. 5,82 75,66SUMAN Y PASAN: 2.371,59 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011EXPRESADO EN DÓLARES USD $
50
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTALVIENEN: 2.371,59 24.185,49
4 TRIDERM CREMA 30GR. 3,44 13,766 FULLLDERMA CREMA 20GR. 3,07 18,426 CLOTRIMAZOL CREMA 20GR. 1,31 7,866 CLOTRIMAZOL CREMA 40GR. 1,29 7,744 CLOTRIMAZOL + BETAMETASOL 15GR. 1,07 4,284 ERIFURAL CREMA 15GR. 4,84 19,363 ICADEM CREMA 20GR. 5,74 17,227 BAYCUTEN 20GR. 5,30 37,103 DIPROSALIC 30GR. 3,68 11,042 DERMOVATE 30GR. 7,82 15,643 CORTOPIC 25GR. 5,21 15,623 CLOMAZOL 20GR. 0,65 1,952 BETAMETASONA CREMA 15GR. 2,38 4,762 TERBINAFINA CREMA 20GR. 2,02 4,044 KETONAZOL 15GR. 1,44 5,761 TERBINOX CREMA 15GR. 5,20 5,203 SWISS DERM CREMA 20GR. 2,90 8,701 4DERM 15 GR. 2,70 2,70
12 CANESTEN CREMA 20GR. 2,45 29,404 ACROMIZOL CREMA 20GR. 0,73 2,918 SEPTOPIC CREMA 15 GR. 7,94 63,484 FUNGIUN CREMA 15GR. 1,70 6,827 BICORPAN CREMA 15GR. 3,75 26,253 MUPIRAL UNGÜENTO 15GR. 6,53 19,604 GERMIDERM CREMA 15GR. 2,70 10,828 LOTRIDEMR CREMA 20GR. 2,42 19,364 DIPROGENTA CREMA 15GR. 1,98 7,925 STAR DERM CREMA 10GR. 2,40 12,004 TOPSYM POLIVALENTE CREMA 15GR. 2,17 8,681 YOXIPREN CREMA 16 GR 0,76 0,766 NEO-NYSTASOLONA CREMA 15GR. 1,22 7,328 QUADRIDERM CREMA 20GR. 3,60 28,805 KETOCON 2%CREMA 15GR. 1,57 7,852 NYSTASOLONA CREMA 15GR. 1,12 2,244 ACIDO FUSIDICO CREMA 15GR. 2,37 9,473 FUCIDIM 2% CREMA 15GR. 4,41 13,232 TOPCREM UNGÜENTO 15GR. 7,20 14,402 ELIDEL CREAM 15GR. 15,89 31,786 SARNOL CREMA 40GR. 2,19 13,146 MICOSIN CREMA 15GR. 1,35 8,11
13 DERMAFEN CREMA 15GR 2,50 32,504 TINADERMM SOLUCIÓN 20ML. 2,09 8,345 ACICLOVIR CREMA 15GR 3,71 18,56
SUMAN Y PASAN: 2.976,48 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011EXPRESADO EN DÓLARES USD $
51
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTALVIENEN: 2.976,48 24.185,49
3 ACICLOVIR UNGÜENTO 10GR. 4,28 12,837 ESCALDEX CREMA 2,09 14,603 BABY CARE LANODERM 7,83 23,49
11 IRUXOL SIMPLEX 100GR. 10,63 116,9312 PANDERM CREMA 15GR. 2,55 30,60
2 MEBO HERBAL UNGÜENTO 30GR. 14,98 29,963 COCIDERMIN UNGÜENTO 30GR. 3,03 9,094 LA CIGÜEÑA CREMA 60GR. 1,87 7,483 ZINOX UNGÜENTO 30GR. 1,65 4,955 HISTACALM CREMA 16% 0,91 4,556 BEPANTHOL CREMA 3,53 21,18
11 CREMA DERM 30GR. 3,91 43,015 DESITIN ORIGINAL 3,84 19,208 SULFADIAZINA DE PLATA 2,19 17,528 UNGÜENTO DÉRMICO ANTIBIOTICO 2,10 16,80
11 GERFAMAX CREMA 15GR. 0,52 5,725 DERMABIOTICO UNGÜENTO 15GR. 4,82 24,109 DERMOXYL 1% CREMA 25GR. 5,25 47,259 LAMODERM CREMA 5 GR. 1,07 9,637 LAMODERM CREMA 15 GR. 1,68 11,76
10 CREMA CERO 20GR. 1,12 11,205 LAMISIL CREMA 4GR. 6,00 30,002 UMBRELLA CREMA 60GR 10,34 20,684 UMBRELLA GEL 60GR 10,34 41,362 UMBRELLA PLUS SPRAY 120ML. 11,83 23,662 DOXIFEN CREMA 50GR 6,88 13,763 DOXIFEN DUAL 11,83 35,492 ICADEN CREMA 9,71 19,42
13 GYNO-CANESTEM 20GR. 4,49 58,375 CERVIXEPT GEL 50GR. 11,55 57,758 CLOMAZOL 3% 1,42 11,364 QUESTIN TUBO 4,59 18,364 SILVADIN CREMA 1% 4,12 16,485 CLINDAMICINA CREMA 2% 6,44 32,204 CONTRALMOR POMADA 20GR. 2,52 10,083 VITRAPROCT POMADA 15GR. 2,91 8,731 FAXTU POMADA 20GR 13,00 13,005 VENOSTASIN GEL 40GR. 3,00 15,00
33 NOVALGINA X100 TAB 0,07 2,31103 BEBETINA X100 0,05 5,15
89 MEJORAL TAB.X100 0,03 2,67135 LEMONFLU TAB. X180 0,21 28,35
45 RELMEX X100 0,04 1,80SUMAN Y PASAN: 3.924,30 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011EXPRESADO EN DÓLARES USD $
52
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTALVIENEN: 3.924,30 24.185,49
213 FINALIN FORTE X100 0,17 36,2173 SISTALGINA X20 0,18 13,14
107 CONTREX FORTE X100 0,06 6,4290 GELCAVIT Q10 X30 0,34 30,6057 ACICLOVIR TAB. 200MG. X25 0,25 14,2510 ACICLOVIR TAB. 800MG. X10 0,90 9,0026 ZOSVIR TAB. 500MG. X12 1,72 44,7227 FLUMIC TAB. 200MG. X6 2,18 58,8623 KAMBINE TAB. 150MG. X6 2,85 65,5568 FLUCONAZOL TAB. 150MG. X2 0,88 59,8431 NIZORAL TAB. 200MG.X10 0,66 20,46
4 FLUROSTIC TAB. X3 1,93 7,7230 KETOKONAZOLTAB. 200MG. X10 0,26 7,80
7 FUNGOPIROX TAB. 150MG. X2 3,50 24,5038 FULCIN TAB. 50MG. X100 0,30 11,40
7 LAMISIL TAB. 250MG. X7 1,98 13,8620 ACROVIR TAB. 500MG. X10 1,50 30,0018 SIBUTRAMINA TAB. 10MG. X10 0,45 8,1090 SIBUTRAMINA TAB. 15MG. X30 0,20 18,0045 SATON TAB. 10MG. X30 0,71 31,9560 DELGADOL TAB X60 0,47 28,2025 HIPOGRAS TAB. 10MG. X30 0,61 15,2560 ENALAPRIL TAB.10MG. X30 0,09 5,4043 ENALAPRIL TAB. 20MG.X20 0,14 6,0229 RENITEC TAB. 20MG. X30 0,57 16,5317 ENALTEN TAB. 20MG. X30 0,29 4,9338 ENALTEN DN TAB. X30 0,31 11,7890 ESOMEPRAZOL 40MG. 10 1,04 93,60
200 GEL CAPS SABILA 100MG. 0,12 24,0032 ALIOT 20 TAB. 20MG. X16 0,51 16,32
120 OMEPRAZOL TAB. 20MG. X15 0,26 31,2031 OMEPRAZOL TAB. 40MG. X10 0,38 11,7833 OMEZZOL TAB. 40MG. X10 0,48 15,8442 IMPROGAST TAB. 20MG. X14 0,35 14,7052 ULCIDEX TAB. 40MG. X12 0,70 36,4048 RANITIDINA TAB. 150MG. X20 0,09 4,3278 RANITIDINA TAB. 150MG. ROCN X48 0,07 5,4660 DIGERIL TAB. X30 0,14 8,40
120 ANTIAX TAB. X24 0,11 13,2051 LANZOPRAL TAB. 30MG. X14 1,19 60,6940 GASEC TAB. 20MG. X7 0,98 39,2023 TAURAL TAB. 300MG. X30 0,48 11,0414 LANZOPRAZOL TAB. 30MG. X14 0,22 3,08
SUMAN Y PASAN: 4.914,02 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011EXPRESADO EN DÓLARES USD $
53
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 4.914,02 24.185,49
13 CALCIBON D. TAB. X30 7,44 96,72
2 DENSIBONE D. PLUS X60 9,19 18,38
10 GLUCONEX TAB. 1500MG. X15 10,50 105,00
69 BROCALCIO D3 TAB. X24 0,25 17,25
10 EFEXOR 150MG. X10 17,23 172,30
14 CALCEFOR D FORTE X30 0,19 2,66
12 OXTALEN 70GR X4 2,26 27,12
20 OXTALEN PLUS X4 0,45 9,00
1 CALTARTE 600 + D X80 2,27 2,27
60 OSTEOBLASTOL FORTE X30 0,22 13,20
5 LEODREN 70MG. X5 2,94 14,70
140 SWISS CALCIO D X30 0,24 33,60
1 CALCIO 600 + D (Mk) X30 5,22 5,22
30 OSTEOCARE X30 0,16 4,80
65 SINOVIOL X 30 0,29 18,85
6 FIN-ARTRIT-FLEX X30 0,44 2,64
30 CAPRIMIDA 500MG. CA++ X30 0,13 3,90
50 FLEXURE X30 0,37 18,50
94 CIDRAX X20 0,69 64,86
100 ORQUICEF X50 0,19 19,00
36 CIPRONORDIKA X10 1,32 47,52
36 DURACEF 500MG. X60 0,89 32,04
16 CIPRECU 500MG. X20 0,34 5,44
9 CIPRECU 750MG. X16 0,58 5,22
4 CIPROFLOXACINA 500MG. X10 0,38 1,52
104 CIPROFLOXACINA 500MG. (MK) X6 0,53 55,12
5 CIMAXX 500MG. X20 0,53 2,65
22 GRIFOCIPROX 500MG. X10 0,61 13,42
20 CIPROVAL 500MG.X10 1,05 21,00
49 PROFLOX 500MG X10 0,80 39,20
463 CIPROFLOXACINO 500MG. 0,44 203,72
120 CIPRODENT 500MG. X20 0,32 38,40
45 TRIFAMOX 500MG. X8 0,96 43,20
89 ORQUIFLOX TAB. 500MG. X20 0,32 28,48
10 NIFURYL RETARD 100MG. X 30 0,15 1,50
72 RIFAMPICINA 300MG. X100 0,11 7,92
78 UVAMIN RETARD X20 0,18 14,04
8 CLINDAMICINA 300MG.(MK) 0,29 2,32
108 CEFADIN 500MG. X120 0,33 35,64
30 SECOTEX OCAS 0.4MG X10 0,98 29,40
36 MUTUM X30 0,35 12,60
32 BLADURIL 200MG. X20 0,42 13,44
SUMAN Y PASAN: 6.217,78 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
54
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 6.217,78 24.185,49
12 CURAM 1000MG. X 10 0,94 11,28
57 PENTOXIFILINA 400MG. X30 0,28 15,96
180 DOMINIUM 20MG. X30 0,42 75,60
29 NEUROTIN 400MG. X30 0,94 27,26
60 ZETIX 7,5MG. X20 0,31 18,60
10 ZOLPIDEM 10MG.X10 0,46 4,60
10 SERTRALINA 50MG. X10 0,29 2,90
25 TRYPTANOL 25MG. X25 0,05 1,25
10 TRENTAL 400MG. X20 0,60 6,00
12 CARIM 200MG. X20 0,79 9,48
94 MEGACILINA TAB. X12 0,16 15,04
81 IMODIUM TAB. X20 0,04 3,24
95 TERRAMICINA 125MG. X100 0,11 10,45
98 NEO INDUPEC TAB. X100 0,09 8,82
69 TIFEN 1MG. X40 0,19 13,11
54 CIRRUELAX TAB. 0,20 10,80
40 DOSTOL 300MG. X20 2,19 87,60
99 CODIPRONT EX X10 0,39 38,61
16 ABRILAR 65MG. X10 0,83 13,28
67 FLUVISAN 600MG X20 0,74 49,58
80 CAPSIFLU GEL X12 0,23 18,40
29 FLUIMUCIL ORAL 200MG. X60 0,45 13,05
60 FLUIMUCIL INFANT. 100MG. X30S 0,35 21,00
63 FLUIMUCIL 600MG. X20 0,83 52,29
20 MONTELUKAST 5MG X10 0,30 6,00
7 MONTELUKAST 10MG. X10 0,53 3,71
20 BOROSAN SUPER PLUS X10 0,23 4,60
33 DECATILENO TAB X10 0,11 3,63
69 ORALSEPT TAB X100 0,04 2,76
28 GRANEODIN B X60 0,13 3,64
50 MEBOCAINA TAB X100 0,12 6,00
80 MUXOL TAB X20 0,12 9,60
28 BRONCOTOSIL 8MG. X15 0,30 8,40
19 LUKASTMA 5MG. X24 0,45 8,55
76 LUKASTMA 10MG. X24 0,68 51,68
30 DIUK 10MG. X10 0,90 27,00
20 DIUK 5MG. X10 0,90 18,00
25 DIUK 4MG. X10 0,90 22,50
30 AIRBETS 10MG. X30 0,74 22,20
40 VENTOLIN 4MG. X30 0,07 2,80
56 MUCOSOLVAN 30MG. X20 0,24 13,44
SUMAN Y PASAN: 6.960,49 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
55
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 6.960,49 24.185,49
90 BISOLVON 8MG. X20 0,09 8,10
67 FUROSEMIDA X40 0,04 2,68
120 HCT 25 X30 0,12 14,40
50 AMLODIPINO 5MG. X10 0,22 11,00
99 CARDIOVASC H TAB X30 0,48 47,52
3 CARDIOVASC TAB X30 0,40 1,20
125 CARDIOVASC FORTE TAB X30 0,60 75,00
54 CARDIONIL 81MG. X30 0,15 8,10
40 ALDOMET 250MG. X30 0,09 3,60
91 SIMPERTEN 50MG. X30 0,44 40,04
70 ENALAPRIL 5MG. X50 0,06 4,20
10 ANGIORETIC X20 0,49 4,90
20 ANGIOTEN 50MG. X20 0,50 10,00
34 GLIOTEN 20MG. X30 0,42 14,28
56 ENALTEN 20MG. X30 0,16 8,96
63 ENALTEN D 10/25 X30 0,31 19,53
34 NEFROTAL 50MG. X28 0,51 17,34
9 AMLODIPINO 10MG. X10 0,22 1,98
46 COVERTAL D 100MG. X10 0,85 39,10
7 CONVERTAL 100MG.X15 0,63 4,41
19 MICARDIS PLUS 80MG.X14 0,89 16,91
20 PRILACE 10MG. X10 0,32 6,40
20 NIMOTOP TAB. X20 0,87 17,40
51 EXFORGE 10MG/160MG. X28 1,20 61,20
15 LOSARTAN MK. 50MG. X15 0,36 5,40
12 ADALAT UROS 30MG. 1,44 17,28
64 ENALAPRIL 20MG. MKX20 0,12 7,68
88 CAPTOPRIL 25MG. X3 0,08 7,04
30 CAPTOPRIL 50MG. X30 0,13 3,90
40 ATLANSIL TAB. X20 0,42 16,80
56 LOTRIAL 10MG. X20 0,23 12,88
10 LOTRIAL 20MG. X20 0,41 4,10
30 LOTRIAL D TAB X20 0,46 13,80
25 AZOMYR TAB. 5MG. X30 1,09 27,25
21 METICORTEN TAB. 20MG. X30 0,98 20,58
50 CLARITYNE D X50 0,47 23,50
58 DISOFRIN TAB. 60 0,11 6,38
38 FLURITOX TAB. X20 0,38 14,44
7 RAMACORT TAB. X30 0,63 4,41
26 ALERCET CETIRIZINA 10MG. X10 0,26 6,76
18 TAVEGYL TAB. 1MG. X20 0,27 4,86
SUMAN Y PASAN: 7.595,80 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
56
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 7.595,80 24.185,49
6 FRENALER COMPRIMIDOS X30 0,11 0,66
15 HIDROXINA TAB. X20 0,14 2,10
32 ALERGIN TAB. X20 0,23 7,36
37 ALERCET D TAB. X10 0,28 10,36
26 RHINODINA D TAB. X10 0,46 11,96
30 TALERDIN D CAP. X10 0,43 12,90
12 BENADRYL 50MG. X50 0,07 0,84
13 DESLORATADINA 5MG. X10 0,67 8,71
46 NOOTROPIL 800MG. X30 0,51 23,46
120 MEMOCORPS CAP. X60 0,20 24,00
22 DULCOLAX PERLAS X30 0,16 3,52
29 DULCOLAX TAB. 5MG. X 10 0,28 8,12
160 ENCEFABOL FORTE TAB. X20 0,58 92,80
167 ENCEFABOL TAB 600MG. X10 1,44 240,48
90 GELCOVIT NATAL X30 0,30 27,00
140 NATAL MEGAVIT CAP. X30 0,32 44,80
180 NUTRALOGRES TAB. X30 0,19 34,20
25 PLANTABEN SOBRES X30 0,49 12,25
100 VITA -B- MSD CAP. X50 0,06 6,00
4 COMPLEJO B FORTE TAB. X 30 0,22 0,88
123 COMPLEJO B TAB. X 20 0,03 3,69
7 EASYSEX TAB. X 4 1,92 13,44
53 ERECSTOR 50MG. X4 2,00 106,00
47 PARASI-KIT X6 0,35 16,45
342 NITELMIN 500MG. X 6 0,77 263,34
18 NIZOXX 500MG. X6 1,11 19,98
12 NITAXEL 500MG. X6 1,18 14,16
54 PIRANTEL PAMOATO X6 0,08 4,32
42 PIRANTEL COMPOSITUM X6 0,11 4,62
30 ZENTEL 200MG. X10 0,63 18,90
42 COLUFASE 200MG. X6 1,02 42,84
36 COLUFASE 500MG. X6 1,20 43,20
32 PARAFON FORTE X20 0,12 3,84
50 ALTRON 200MG. X10 0,67 33,50
234 DICLOFENACO 50MG. X20 0,07 16,38
60 DOLO CITALGAN X20 0,26 15,60
109 TENSODOX 10MG. X20 0,37 40,33
10 TENSIFLEX X10 0,15 1,50
10 OXA TAB. X30 0,78 7,80
40 BERIFEN 50MG. X20 0,18 7,20
6 BERIFEN RETARD 100MG. X20 0,64 3,84
SUMAN Y PASAN: 8.849,13 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
57
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 8.849,13 24.185,49
49 TRAMAL TAB. X20 0,20 9,80
10 MOBIC 15MG. X10 0,68 6,80
20 PIROXICAN 20MG. X10 0,08 1,60
16 BIENEX 15MG. X10 0,39 6,24
18 ARTREN 100MG. X10 0,34 6,12
20 ARTRONIL 10MG. X20 0,09 1,80
98 ZALDIOR X20 0,35 34,30
108 ANALGAN 1MG. X20 0,20 21,60
24 PIROXIM -D 20MG. X24 0,03 0,72
10 PRO LERTUS X10 0,41 4,10
22 INDOCID 25MG. X30 0,08 1,76
15 ARTROX 15MG. X10 0,25 3,75
10 ARCOXIA 120MG. X14 2,04 20,40
20 DOMATRA PLUS X10 0,33 6,60
96 MEDICOX PHARMA 100MG. X20 0,23 22,08
20 PREXIGE 400MG. X10 1,78 35,60
2 LOXEN 15MG. X10 0,75 1,50
62 MELOXIAN 7.5MG X10 0,36 22,32
60 NORDICOX X12 0,75 45,00
6 MIOLOX 15MG. X10 0,48 2,88
53 LAMINEX X20 0,30 15,90
45 MELBICOX X20 0,78 35,10
140 XELITA X20 0,32 44,80
40 APOLUS X20 0,35 14,00
60 ACROGESICO 65MG. X100 0,08 4,80
88 ACROGESICO 32MG X100 0,07 6,16
5 FELDENE FLASH X10 0,84 4,20
88 INDOMETACINA X250 0,03 2,64
30 ASUENTOL 5MG. X30 0,44 13,20
30 ASUENTOL 10MG. X30 0,72 21,60
90 FERROVITAMINICO X30 0,08 7,20
30 IPOGRAS 15MG. X30 0,66 19,80
30 ITODAL 100MG. X15 1,52 45,60
210 LORATADINA 10MG. X30 0,10 21,00
70 GINEDAZOL DUAL X10 0,73 51,10
140 NASTIFRIN X10 0,20 28,00
160 APRONAX 550MG. X20 0,33 52,80
120 ALKA SELTZER X 60 0,09 10,80
120 GLIBENCLAMIDA 5MG. X30 0,06 7,20
540 ENALAPRIL MALEATO 20MG. X30 0,10 54,00
60 COTRIMAXAZOL FORTE X10 0,17 10,20
SUMAN Y PASAN: 9.574,20 24.185,49
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
58
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 9.574,20 24.185,49
180 IBUPROFENO 400MG.X100 0,05 9,00
40 CLORANFENICOL 500MG. X10 0,15 6,00
120 LORATADINA 10MG. X30 EQ. 0,10 12,00
100 PARAXFLAN 550MG. X20 0,36 36,00
150 BENUTREX C X30 0,07 10,50
270 BELLAVIT X30 0,27 72,90
170 SUPRAVITAL CON GYNSEN X30 0,25 42,50
65 ARCALION 200 X20 0,46 29,90
135 SPIRUPAK PIRULINA X100 0,12 16,20
60 DIABION X 30 0,44 26,40
50 PROPOVIT X10 0,48 24,00
110 VITIRON X30 0,34 37,40
100 BIOCOBAL X20 0,25 25,00
103 MAXI PLUS -E X120 0,30 30,90
77 ENERGIT CAPS. X30 0,17 13,09
75 HIERRO-VIT FORTE X30 0,04 3,00
90 BIOFER-FOL TAB. X30 0,41 36,90
60 FERRUM HAUSMANN CAPS. X30 0,43 25,80
36 FERRUM KLINGE CAPS. X30 0,42 15,12
30 BIOFER 100 CAPS. X30 0,39 11,70
154 POLIVITAMINAS Y MINERALES X30 0,09 13,86
126 VIT-AMINO PLUS X30 0,31 39,06
120 DECAVIT - M X30 0,09 10,80
51 VITACAP -G X30 0,31 15,81
60 ACTIVA VIT X30 0,24 14,40
60 INMAX X 30 0,53 31,80
90 MEDICOBEX FORTE X30 0,44 39,60
30 MEGAVIT -M X30 1,01 30,30
100 Z- FULL MK X60 0,12 12,00
5 CENTRUM FRASCO 4,41 22,05
90 GLUCOVIT X30 0,33 29,70
80 MEGAVIT -H X30 0,34 27,20
30 VITAPLUS X30 0,35 10,50
61 BOCLIXIN X36 0,11 6,71
65 BENEXOL FORTE X30 0,23 14,95
270 TERSOVIT Q10/E X30 0,31 83,70
76 AROVIT 50.000 X30 0,10 7,60
120 VISOVIT X30 0,47 56,40
60 FISIOVIT X30 0,27 16,20
124 VITAFEM X30 0,19 23,56
30 PERFECTIL X30 0,31 9,30
SUMAN Y PASAN: 10.574,01 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
59
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 10.574,01 24.185,49
53 FIOTON TAB. X20 0,54 28,62
238 PERLAVIT E 1000 X30 0,29 69,02
56 PERLAVIT E 200X30 0,07 3,92
17 BRONCHO BAXON ADULT X 30 1,29 21,93
14 BRONCHO BAXON NIÑO X30 0,83 11,62
91 VITA -E 400 X30 0,12 10,92
30 E- PLUS 500 X30 0,17 5,10
120 KRON VIT MATERNAL F X30 0,06 7,20
60 ELEVIT PRONATAL X30 0,24 14,40
90 PRENAVIT CAP. X30 0,15 13,50
42 CLIMENE TAB. X21 0,32 13,44
90 UTROGESTON 120MG.X30 0,51 45,90
15 ROWEFER FOLIC X30 0,47 7,05
30 IBEROL FOLIC 800 PLUS X30 0,09 2,70
200 SULFATO FERROSO 50MG X 200 0,05 10,00
30 FERROVITAMINICO LCH X30 0,09 2,70
12 ACIDO FOLICO 1MG. 0,93 11,16
8 TON WAS X10 1,41 11,28
63 INMUVIT PLUS X30 0,44 27,72
2 AMEVAN 500 X30 0,10 0,20
160 SINEMET 25ML./250MG X30 0,45 72,00
13 VALPAkINE 500MG. X40 0,41 5,33
73 CARBOMACEPINA 400MG.X20 0,13 9,49
30 VALCOTE RISOL 500MG X30 0,77 23,10
90 VALCOTE 250MG. X30 0,27 24,30
120 EPAMIN X50 0,07 8,40
44 TEGRETOL 200MG. X20 0,15 6,60
24 ATEMPERATOR 500MG. X30 0,36 8,64
26 ACTEBRAL 200MG. X20 0,13 3,38
30 TEGRETOL 400MG. X30 0,52 15,60
20 DIAMICROM MR X30 0,48 9,60
67 GLUCOVANCE 500/5MG. X30 0,27 18,09
12 GLUCOVANCE 500/2.5MG X30 0,21 2,52
65 GLUCOVANCE 250/1.25MG X30 0,17 11,05
112 DAONIL 5MG X28 0,08 8,96
192 B1 EUGLUCON M 500/5MG X60 0,27 51,84
75 EUTIROX 75MG. X50 0,07 5,25
150 LEVOTIROXINA 0.1 MG. X30 0,12 18,00
350 LEVOTIROXINA 0.05 MG X50 0,05 17,50
50 EUTIROX 150MG X50 0,13 6,50
30 ATORVASTATINA 20MG. X20 1,03 30,90
SUMAN Y PASAN: 11.249,44 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
60
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 11.249,44 24.185,49
70 ATORVASTATINA 10MG. X10 0,53 37,10
208 GEMFIBROZILO 900MG. X20 0,96 199,68
66 GEMFIBROZILO 600MG. X20 0,45 29,70
97 EUGLUCON 5MG. X100 0,10 9,70
43 DIAFORMINA PLUS X30 0,22 9,46
43 SIMVASTATINA 20MG X 10 1,59 68,37
26 LIPIDIL 200MG. X20 0,59 15,34
15 LIPITOR 20MG. X30 1,95 29,25
20 EPAX X30 0,20 4,00
39 GLUCOFAGE 850MG. X60 0,48 18,72
39 GLUCOFAGE 500MG. X60 0,22 8,58
33 GLUCOFAGE 100MG. X30 0,36 11,88
22 ZINTREPID X28 2,20 48,40
15 ATOVAROL 40MG.X10 1,41 21,15
7 ATOVAROL 20MG. 10 1,00 7,00
15 HIPOGLUCIN 1GR. X30 0,28 4,20
30 LIPITOR 10MG. X30 1,16 34,80
50 UROCIN 300MG. X50 0,08 4,00
23 LIPEX 20MG. X10 1,02 23,46
34 LIPEX 10MG. X10 0,75 25,50
24 LOPID 600MG. X20 0,71 17,04
13 LOPID 900MG. X20 0,83 10,79
200 GLICEN 5MG. X100 0,05 10,00
20 LOPID 300MG. X30 0,29 5,80
75 HEPABIONTA F X50 0,04 3,00
57 ORQUINEURAL FORTE X 40 0,13 7,41
39 DOLONEUROBION X30 0,47 18,33
22 LACTEOL FORTE 170 MG. X12 0,50 11,00
120 L-A PROBIOTIC X30 0,23 27,60
120 LACTOPROB -E X20 0,90 108,00
30 BLEEMOT 200MG. X6 0,86 25,80
7 BIOFLORA 200MG. X6 0,87 6,09
90 MENOPACE X30 0,30 27,00
3 EXLUTON X28 0,10 0,30
5 MICROLUT TAB X35 0,09 0,45
2 MICROGINON TAB. X21 0,11 0,22
6 MICROGINON CD X28 0,09 0,54
2 YASMIN TAB. X21 8,79 17,58
3 BELORA X21 5,50 16,50
3 PROGENDO 100MG. 12,99 38,97
4 WYETH PREMARIN X28 4,93 19,72
SUMAN Y PASAN: 12.231,87 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
61
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 12.231,87 24.185,49
9 GLANIQUE TAB. X2 2,35 21,15
12 DETECTOR PRUEBA DE EMBARAZO 2,40 28,80
6 PREG-COLOR PRUEBA 3,99 23,94
111 COMBATRIN COMPUESTO X46 1,09 120,99
12 GOMALATE B6 TAB. X60 0,23 2,76
65 DESINFLAN 50MG. X60 0,10 6,50
45 DOLOCOX 200MG. X12 0,64 28,80
286 VOLTAREN 50MG. X50 0,17 48,62
9 VOLTAREN RETARD 100MG. X10 0,62 5,58
42 CATAFLAN 50MG. X60 0,27 11,34
12 CATAFLAN DD X12 0,39 4,68
31 BERLINASA X20 0,18 5,58
7 MOTRIN 600MG. X30 0,40 2,80
69 INSOCAPS X30 0,30 20,70
33 ANSAID 100MG. X30 0,82 27,06
64 DOLONEX 550MG. X20 0,26 16,64
20 DOLOGINEX -M X20 0,34 6,80
64 BUPREX FLASH 200MG. X10 0,21 13,44
78 BUPREX FLASH 400MG. X10 0,28 21,84
53 NIMEXULIN 100MG. X20 0,22 11,66
120 NISULDEX 100MG. X20 0,37 44,40
96 PASIF X12 0,22 21,12
60 XUENOXX X30 0,25 15,00
65 IBUPAXX -B X30 0,38 24,70
71 GLUKFLAN X20 0,22 15,62
48 MOLAR-EX X24 0,23 11,04
170 FEBRAX X20 0,17 28,90
109 NIMPAS X10 0,39 42,51
161 ECE X20 0,35 56,35
23 ODONTOGESIC 550MG. X20 0,33 7,59
39 ATERPIN X20 0,15 5,85
47 MIGRAX X10 0,15 7,05
100 FEMEN FORTE 400MG. X50 0,42 42,00
69 IBUPROFENO 600MG. X50 0,10 6,90
12 SULICOX X30 0,51 6,12
40 DICYNONE 500MG. X20 0,89 35,60
36 BEROTEC 2.5 MG X20 0,21 7,56
100 METERGIN 125MG. X30 0,30 30,00
449 SPASMO CANULACE X100 0,24 107,76
20 DEBRIDAT 200MG. X20 0,36 7,20
35 PANKREOFLAT X30 0,27 9,45
SUMAN Y PASAN: 13.194,27 24.185,49
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
62
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 13.194,27 24.185,49
10 COMBILYN X20 0,35 3,50
37 SILIME COMPUESTO X50 0,07 2,59
27 BENZOPALEGORICA X100 0,08 2,16
31 DIGESPAR X20 0,33 10,23
28 KUFER -Q FORTE X20 0,44 12,32
61 EXMELODIN X30 0,35 21,35
61 DIGESIN X30 0,37 22,57
41 GASPAT 200MG. X20 0,34 13,94
4 GAS X FORTE X18 0,25 1,00
40 DIGESTOPAN X30 0,27 10,80
16 HEPAGOL X20 0,14 2,24
15 COMBIZYN COMPOSITUM X20 0,44 6,60
70 HIGADAN X50 0,06 4,20
67 SPASMOMEN X30 0,44 29,48
46 BILIDREN X30 0,22 10,12
20 NUTRIZYN PLUS X20 0,29 5,80
15 AERO-OM X30 0,12 1,80
68 DIGESTA X20 0,19 12,92
20 HEPAGEN B COMPLEX X30 0,29 5,80
3 HEPAPRONT X20 0,26 0,78
65 ESENCIAL FORTE X40 0,15 9,75
94 CO Q FORTE X30 0,70 65,80
40 ENZIMAC Q X20 0,34 13,60
30 COENCIMA Q PLUS X10 0,23 6,90
44 HEPOSID FORTE X20 0,26 11,44
150 BIO-DENT Q10 X30 0,24 36,00
54 ORQUISIL X40 0,18 9,72
108 UMBRAL 500MG. X50 0,18 19,44
24 CARDIO ASPIRINA X30 0,23 5,52
52 ASPIRINA 100MG. X100 0,04 2,08
129 ASPIRINA 500MG. X100 0,04 5,16
103 TEMPRA SUPOSITORIO X100 0,12 12,36
43 CONMEL 500MG. X100 0,04 1,72
142 ARALEN 250MG. X200 0,04 5,68
15 ASAWIN 100MG. X100 0,02 0,30
5 CATAFLAN PEDIATRICO 12.5 MG. X5 1,04 5,20
9 JELONET X10 0,11 0,99
1 VERSATIS 5% LIDOCAINA 700MG. X5 4,70 4,70
1 BERIFEN PATCH X5 1,64 1,64
30 TRIOVAL COMPUESTO X20 0,17 5,10
90 TERSOVIT X30 0,38 34,20
SUMAN Y PASAN: 13.631,77 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
63
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 13.631,77 24.185,49
8 CLAMOX 80GR 5,20 41,60
21 GYNOTRAN OVULOS X7 1,19 24,99
6 DOXIFEN OVULOS X10 0,86 5,16
6 ALBOTHYL OVULOS X6 2,29 13,74
8 COLPOSEPTINE X18 0,69 5,52
84 NORFORMS OVULOS X12 0,38 31,92
37 METRONIDAZOL OVULOS 500MG X10 0,20 7,40
50 ETRON-NISTATINA OVULOS X10 0,67 33,50
58 GINEDAZOL OVULOS X10 0,56 32,48
96 CLAMOX OVULOS X14 0,56 53,76
25 ACROMONA OVULOS X60 0,11 2,75
74 CLINDACIN K 400MG. X7 2,58 190,92
14 VAGIRAL OVULOS X12 0,25 3,50
41 VAGIL-C X6 0,67 27,47
19 CLOMAZOL 3 X3 0,19 3,61
3 NYSTASOLONA OVULOS X60 0,11 0,33
3 CLINDANA OVULOS X3 1,45 4,35
18 CERVIXEPT OVULOS X6 1,48 26,64
35 VAGIBIOTIC PLUS X7 1,67 58,45
68 TONOPAN TAB. X100 0,22 14,96
100 TEMPRA PLUS X100 0,10 10,00
111 VITAMINA C 500MG. X12 0,07 7,77
90 ASPIRINA EFERVESCENTE 500MG. X50 0,11 9,90
5 PHARMATON VITALITY CAP. 13,99 69,95
93 NIKZON TABLETAS X90 0,22 20,46
30 VENASTAT CAPSULAS X30 0,37 11,10
42 CONTRALMOR SUPOSITORIOS X6 0,22 9,24
25 FAXTU SUPOSITORIOS X5 1,65 41,25
43 DAFLON 500MG. X30 0,59 25,37
36 DOXIUM 500MG. X30 1,18 42,48
120 VENOSTASIN GRAGEAS X50 0,08 9,60
49 VENOSTASIN RETART X20 0,30 14,70
22 BIANOS 1G. X2 2,81 61,82
38 AMEBIAL TAB. 1G. X40 1,22 46,36
7 TENNIAL X30 0,90 6,30
60 MEBENDAZOL CAP. X60 0,08 4,80
16 PAMOATO PIRANTEL X60 0,12 1,92
12 FUGOSS 300MG.X2 1,25 15,00
18 AVIR 200MG. X2 0,88 15,84
12 ALBENDAZOL 200MG. X2 0,13 1,56
12 PRODISOL X2 0,45 5,40
SUMAN Y PASAN: 14.645,64 24.185,49
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
64
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 14.645,64 24.185,49
5 KLADIZOL 200MG. X2 0,46 2,30
7 VERMINTEL X2 0,71 4,97
15 VERMIGEN 400MG. X10 0,54 8,10
10 PAZIDOL 1G. X2 2,17 21,70
14 SECNIDAZOL 1GR.MK X4 3,50 49,00
23 ALBENDAZOL 200MG. MK X20 0,16 3,68
4 METRONIDAZOL 500MG.X100 0,04 0,16
4 FLEET-ENEMA 133ML. 1,60 6,40
20 BEROCA PERFORMANCE 4,28 85,60
9 CEBION TAB. EFERVECENTE 2,67 24,03
5 CEBION TAB. TROPICAL 2,03 10,15
5 CEBION VIT. C + CALCIO 3,79 18,95
11 REDOXON DOBLE ACCIÓN 2,59 28,49
10 CALCIUM SANDOZ + VIT. C 8,01 80,10
4 EFERCALCIO VIT. C + CALCIO 6,75 27,00
4 KROVIT 2 VIT. C + ZINC 7,31 29,24
42 BIOFLORA SOBRES 200MG. X6 0,99 41,58
5 LACTEOL FORTE SOBRES X8 1,05 5,25
18 BLEEMOT SOBRES X6 1,01 18,18
42 FLORATIL SOBRES 200MG. X6 1,52 63,84
22 NISULDEX SOBRES X30 0,38 8,36
21 MELCAN SOBRES X20 0,74 15,54
10 HEPA-MERZ X10 1,98 19,80
70 MASTERPAS X10 0,10 7,00
60 DRISTAN CALIENTE NOCHE X24 0,31 18,60
63 DRISTAN CALIENTE DIA X24 0,31 19,53
60 SAL ANDREWS X50 0,09 5,40
27 LEMONFLU SOBRES X40 0,39 10,53
4 LEUKOPLAST 7.5CM X 4.5M 4,00 16,00
11 LEUKOPLAST 2.5CM X 0.9M 0,85 9,35
37 LEUKOPLAST 1.25CM X 0.9M 0,53 19,61
7 HIPOALERGIC PIEL 1.25CM X9M 0,74 5,18
12 HIPOALERGIC PIEL 2.5CM X9M 1,32 15,84
20 LEUKOPOR 1/2 X 10 0,60 12,00
25 PARCHE TERMICO LEON X36 1,68 42,00
5 DOSTOL GRANULADO X10 0,63 3,15
8 CLORURO DE SODIO 0.9% 1.000ML. 1,36 10,88
19 LACTATO DE RINGER 1.000ML. 1,36 25,84
7 LACTULOSA 65% -200ML. 7,80 54,60
6 DEXTROSA 5% AGUA 1,75 10,50
6 DEXTROSA 5% SOLUCION SALINA 1,77 10,62
SUMAN Y PASAN: 15.514,69 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
65
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 15.514,69 24.185,49
8 DEXTROSA 10% AGUA 1,50 12,00
10 SOLETROL NA X10 AMPOLLA 4,34 43,40
7 AMPICILINA 1 GR. AMPOLLA X10 0,94 6,58
23 TERMINEX 1,50 34,50
4 SOLETROL- NA. 10ML. X20 0,25 1,00
20 SOLETROL- K X10 4,16 83,20
14 GENBEXIL 160/2ML. 0,83 11,62
11 GENBEXIL 280/2ML. 1,02 11,22
4 CEFRIAXONA RIVERO 1MG. 5,77 23,08
14 BICONCILINA BZ 1.200.000 x2 2,28 31,92
9 BICONCILINA BZ 2.400.000 x2 2,78 25,02
8 BICONCILINA BZ 5.000.000 4,17 33,36
8 OMEPRAZOL 40MG. 4,87 38,96
3 AMIKIN 1GR. 10,31 30,93
14 MEGACILINA FORTE 4.000.000 2,38 33,32
13 BENZOSIDE 1.200.000 1,68 21,84
10 BROXOLAN 15MG. X10 0,33 3,25
16 RANITIDINA 50MGX2ML (GENF) X5 0,58 9,34
6 FLUIMUCIL AMPOLLA X5 1,50 9,00
19 DICLOFENACO MK 75MG/3ML. 0,48 9,12
15 RANITIDINA 50MG. X5 GENFAR 2,69 40,35
11 VITAMINA B12 INYECTABLE 1000MG. 1,27 13,97
5 GYNODION DEPOT 1ML.AMPOLLA 6,53 32,65
6 PRIMOSISTON 1ML. AMPOLLA 3,94 23,64
4 PRIMOTESTON DEPOT 1ML. AMPOLLA 3,04 12,16
4 PRIMOBET DEPOT 2ML. 6,84 27,36
7 VENOFER 100MG/5ML X 5 10,91 76,40
43 KETOROLACO 30MG/ML X5 0,42 18,06
5 MELOXIFEN 1.5ML AMPOLLA X5 2,13 10,64
4 ROLESEN 2ML. X3 1,24 4,96
41 DOLRAD AMPOLLA X5 0,39 16,03
7 ACROGESICO 2CC X10 0,30 2,13
7 DIPIRONA 1GR/2ML. 0,73 5,09
17 ISOX 15MG/1.5MLX3 1,20 20,40
21 BERIFEN 7.5ML X5 1,29 27,13
12 VOLTAREN 75MG/3ML X10 1,46 17,52
4 DOLGENAL 30MG/ML. X3 1,62 6,48
3 OXA 15MG. X3 1,88 5,63
11 MOBIC 15MG/1.5ML X3 3,32 36,52
15 ALTROM 30MG. X3 1,13 16,88
18 TRAMAL 100MG. X5 0,65 11,70
SUMAN Y PASAN: 16.413,04 24.185,49
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
66
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 16.413,04 24.185,49
14 DIPIRONA MAGNESICA 2GR X3 0,49 6,89
18 ORQUIFENAC 75MG/3ML X5 0,75 13,50
14 ARTROX 1.5ML. X3 1,38 19,28
15 BIENEX 1NY 15MG. 3,39 50,85
5 FLENAC 75MG/3ML 0,75 3,75
18 COXICAM 15MG/1.5ML 2,50 45,00
24 ARTREN 75MG. X1 0,92 22,08
3 TORADOL 2,57 7,70
10 BURTEN 30MG/2ML X3 2,38 23,80
85 NEUROBION RETARD X3 0,43 36,81
41 BEDOYECTA AMPOLLA 4,90 200,90
20 NEUROBION 10.000 3,05 61,00
29 DOLO-NEUROBION X3 2,01 58,29
19 ROJAMIN REFORZADO X10 0,41 7,87
15 CEMIN 500 x10 0,45 6,74
15 LUVIT B FORTE 2ML 1,35 20,25
8 NEURALGID 10.000 2ML. 1,96 15,68
18 NEUROYECTA 10.000 3ML 2,30 41,40
16 HEPABIONTA 2ML 0,72 11,52
12 ACROSIN B /2 AMPOLLA 0,84 10,08
9 NEUROBION REFORD 1,22 10,98
10 NEURALGID 1,68 16,80
11 COMPLEXIGEME 10ML. 1,14 12,54
19 COMPLEXIGEME COMPUESTO 3,77 71,63
16 NEURAL B 1,52 24,32
4 DECADUOBOLIN 50MG/ML. 5,02 20,08
6 INTOGYNESTRYL 50MG. 1ML. 4,47 26,82
2 DEP0PROVERA 150MG. 9,54 19,08
10 TOPASEL AMPOLLA 3,69 36,90
12 MESIGYNA AMPOLLA 4,42 53,04
4 DICYNONE 250MG. X4 3,50 14,00
4 METHERGIN .2MG X5 0,65 2,61
4 CELESTONE CRANODASE 2ML. 2,95 11,80
9 BIOFER-FOL 5ML. X10 0,71 6,37
13 FERRUM HAUSMANN X5 2,72 35,36
10 DIPROSPAN 2ML. 3,46 34,60
48 FUROSEMIDA AMPOLLA 20MG. X10 0,25 12,19
5 CLOPAN AMPOLLAS 10MG. X5 0,80 4,00
13 SERTAL COM. AMPOLLA X 3 1,12 14,56
14 BUSCAPINA COMP. 5ML. 1,35 18,90
16 KLOSIDOL AMPOLLA X5 0,89 14,24
SUMAN Y PASAN: 17.537,22 24.185,49
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
67
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 17.537,22 24.185,49
8 ORALYTE 500ML. UVA 1,81 14,48
6 ORALYTE 500ML. COCO 1,81 10,86
4 ORALITE 500ML. CEREZA 1,81 7,24
3 ORALITE 45/250ML COCO 1,21 3,63
5 ORALITE 45 /250.ML NARANJA 1,21 6,05
2 SUERO ORAL 75/400ML. MANDARINA 1,60 3,20
5 SUERO ORAL 75/400ML. CEREZA 1,60 8,00
5 SUERO ORAL 75/400ML. COCO 1,60 8,00
2 SUERO ORAL 75/400ML. UVA 1,60 3,20
2 HIDRAPLUS 45/ 500ML. TUTIFRITI 2,52 5,04
4 HIDRAPLUS45 /500ML. UVA 2,52 10,08
2 HIDRAPLUS 30/ 500ML. UVA 2,52 5,04
3 PEDYALITE 45/500ML. MANZANA 2,42 7,26
4 PEDYALITE 45/500ML. NARANJA 2,42 9,68
4 CIRUELAX JALEA 150GR. 3,75 15,00
5 ITALCALCIO P. JARABE 5,25 26,25
9 NEO-INDUPEC 90ML. JARABE 1,20 10,80
15 DAVESOR P5% 60ML. 1,86 27,90
6 CORICIDIN 60ML. JARABE 1,06 6,36
9 NEOGRIPAL 60ML. JARABE 3,50 31,50
9 TRIOVAL 100ML. JARABE 2,61 23,49
8 RESFRIN A 120ML. 2,02 16,16
3 PHENETAPS 120ML. 3,51 10,53
5 NOTUSIN 100ML. 2,47 12,35
6 NOTUSIN EXPECTORANTE 2,47 14,82
5 NOTUSIN INFANTIL 2,47 12,35
7 ACICLOVIR 200MG./5ML. 8,40 58,80
6 ACICLOVIR 100MG./5ML. 2,66 15,96
4 TOPIC-BUCAL 10ML. 2,09 8,36
9 TOPIDENT 10ML. 2,41 21,69
6 ACRONISTINA 30ML. 2,05 12,30
3 ACRONISTINA 120ML. 7,00 21,00
4 AGAROL 240ML. FRAMB. 2,19 8,76
4 AGAROL 240ML. VAINILLA. 2,28 9,12
1 MUCILAN 300ML.FRESA 5,52 5,52
10 LACTULAX 66.7GR/100ML 0,95 9,50
7 LACTULOSA 65% 200ML. 7,75 54,25
15 BEBITOL JARABE 1,41 21,15
7 ATOSYL PEDIATRICO 1,31 9,17
3 BRONCHO PLUS 20ML. 1,56 4,68
6 BRONCHO PLUS 60ML. 2,02 12,12
SUMAN Y PASAN: 18.118,87 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
68
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 18.118,87 24.185,49
3 NEOMUCOL 120ML. 2,88 8,64
5 NEOMUCOL PEDIATRICO 120ML. 2,37 11,85
11 TERATOS PEEDIATRICO 90ML. 4,67 51,37
13 AMBROXOL 15MG/ 5ML 1,44 18,72
5 BRONCOTOSIL PEDIATRICO JAB 120ML. 3,61 18,05
13 BISOLVON INFANTIL 4MG. 3,12 40,56
5 MUCOSOLVAN 15MG/ 120ML. 3,64 18,20
3 VENTOLIN EXPECTORANTE 120ML. 6,90 20,70
3 MUXOL 7,5GM/ 5ML. 2,14 6,42
5 DRENAFLEN 1,5G 2,83 14,15
7 FLEMEX 120ML. 3,99 27,93
5 ACROTUSSIN JARABE 120ML. 1,50 7,50
9 RHYNODINA D 60ML.CEREZA 3,71 33,39
2 ALERCET 60ML. 3,83 7,66
4 ALERCET D 60ML. CEREZA 3,83 15,32
2 HISTAX JARABE 10ML. 7,05 14,10
4 LORATADINA JARABE 100ML. 1,76 7,04
3 ALERGIN JARABE 120ML. 4,42 13,26
2 AVIANT JARABE 60ML. 9,64 19,28
5 TALERDIN D JARABE 60ML. 5,34 26,70
3 CLORIXOL JARABE 60ML. 7,42 22,26
1 CAROTIN D JARABE 60ML. 1,77 1,77
9 SABUTAMOL 2MG./5ML. 1,78 16,02
8 COTRIMAXAZOL JARABE 1,20 9,60
6 CORDIAL CEREBRAL PLUS 200ML. 3,13 18,78
2 SECNISTAR 500MG. /15ML 1,31 2,61
4 SECNIDAL 500MG. 3,89 15,54
11 XAMEX 500MG. 3,59 39,44
3 SECSILEN 500MG. 2,63 7,88
2 AMEBIAL JARABE 2,63 5,25
3 BIANOS 500MG. 2,33 6,99
8 NISULDEX 60ML JARABE 2,98 23,84
1 TERMYL FORTE JARABE 3,13 3,13
5 TERMYL SIMPLE JARABE 3,30 16,50
6 CATAFLAN PEDIATRICO 120ML. 2,78 16,68
5 MESULID SUSP. 60ML. 3,72 18,60
6 LAMINEX SUSP. 60ML. 3,25 19,50
6 APRONAX SUSP. 60ML. 1,95 11,70
8 FEBRAX SUSP. 60ML. 2,81 22,48
11 RELMEX SUSP. 60ML. 2,33 25,63
6 PARACETAMOL SUSP. 100ML. 1,40 8,40
SUMAN Y PASAN: 18.812,30 24.185,49
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
69
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 18.812,30 24.185,49
3 APYRAL 120ML. JARABE 1,83 5,49
14 TEMPRA INFANTIL 120ML. 1,52 21,28
14 UMBRAL 60ML. JARABE 1,79 25,06
11 BUPREX FORTE JARABE 2,07 22,77
13 BUPREX 120ML. JARABE 1,45 18,85
3 ACI-TIP SUSP. 200ML. 5,14 15,42
3 DIGAX SUSP. 200ML. 4,96 14,88
2 GASTROVEL SUSP. 200ML. 4,50 9,00
2 MOALOX PLUS 360ML. 3,71 7,42
3 DIJERIL SUSP. 150ML. 2,25 6,75
5 DITOPAX SUSP. 250ML. 2,37 11,85
3 ANTIAX SUSSP. 180ML. 1,00 3,00
3 CIPRID 200ML. JARABE 8,04 24,12
5 GASTROVET PLUS JARABE 3,26 16,30
3 INFAGEL PLUS 200ML. 2,16 6,48
1 DIP- SUSP. 200ML. 8,55 8,55
4 BUENOX SUSP. 200ML. 4,48 17,92
11 AMEVAN SUSP 120ML. 2,71 29,81
5 METRONIDAZOL 120ML. 1,31 6,55
2 ACROMONA 120ML. 1,63 3,26
1 TRICOXIN -DC 120ML. 1,65 1,65
7 ETRON 250MG/5ML. 5,16 36,12
4 ETRON 125MG./5ML. 4,08 16,32
3 CLORONFENICOL 60ML. 1,05 3,15
7 AMPIBEX 1.5 GR. 2,22 15,54
3 AMOXICILINA 100MG. FCO 1,88 5,63
5 BRISTOL 100MG. FCO 2,09 10,45
2 CLAVINEX 60ML. 6,03 12,06
4 AMOXICILINA + SULBACTAN 500MG. 9,00 36,00
17 AMOXICILINA + SULBACTAN 250ML. 5,50 93,50
3 TRIFAMOX IBL 250ML. 7,66 22,98
2 SINERGIA 100ML. 10,00 20,00
4 CLAVUROL 100ML. 9,24 36,96
2 PROXIDOL DUO 70ML. 5,25 10,50
23 BASELMOX 100ML. 3,17 72,91
15 AMOXICILINA 250ML. 1,96 29,40
5 DIARFIN 200MG. 3,97 19,85
4 DIAREX 100ML. 3,75 15,00
1 DIAREN 100ML. 3,97 3,97
5 NEO- NOLIDIN 60ML. 2,41 12,05
7 COTRIMOXAZOL 120ML. 1,20 8,40
SUMAN Y PASAN: 19.569,50 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
70
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 19.569,50 24.185,49
8 SUFTREX 100ML. 1,23 9,84
4 BACTRIN FORTE 100ML. 3,25 13,00
10 BACTEROL FORTE 100ML. 4,51 45,10
6 BACTEROL 200ML. 2,94 17,64
3 BACTOPRIN 100ML. 1,93 5,79
2 ZOLTRIM 100ML. 1,17 2,34
14 FURAPILL 60ML. 1,67 23,38
6 MEPRIM 100ML. 1,93 11,58
9 FLORATIL 200MG. 6,13 55,17
7 CEFUR 70ML. 6,90 48,30
6 AMOXICILINA + ACIDO CLAVULANICO 3,68 22,08
1 LA SANTE 50ML. 9,38 9,38
5 ALITROMICINA 15ML. 5,90 29,50
3 TOBIL SUSP. 30ML. 9,34 28,02
11 CLARISTON 50ML. 17,44 191,84
2 DURACEF 250MG. 7,59 15,18
4 CURAM 15G/25MG 5,41 21,64
5 ENTEROGERMINA FRESA BEBIBLE x10 0,57 2,85
4 HAPECO PLUS 120ML. FCO 1,80 7,20
11 HAPECO PLUS 240ML. FCO. 2,40 26,40
2 CALCIVIT 120 ML. 1,92 3,84
13 MULTIVITAMINAS 100ML. 1,37 17,81
7 KID-CAL 120ML. 8,91 62,37
4 APETITOLPLUS 120ML. 3,17 12,68
2 MIXAVIT CALCIO 180ML. 8,10 16,20
4 BUCLIXIN 120ML. 3,45 13,80
3 GOLDEN VIT PLUS 100ML. 4,72 14,16
4 MIXAVIT 100ML. 2,20 8,80
9 EMULSION SCOT 200ML. 2,42 21,78
5 EMULSION SCOT 400ML. 4,70 23,50
3 BECOPLEX 360CM. 1,48 4,44
9 COLUFACE 60ML. JARABE 6,23 56,07
4 COLUFACE 30ML. JARABE 2,79 11,16
10 ABORIX 60ML. 5,58 55,80
3 NIZOXX 60ML. 5,40 16,20
7 COMBATRIN COMPUESTO 15ML. 4,01 28,07
9 PIRANTEL PAMOATO 15ML. 0,56 5,04
15 AVIR 20ML. JARABE 1,94 29,10
9 MENBENDAZOL 30ML. JARABE 0,30 2,70
12 PIRANTEL COMPOSITUM 15ML. 0,96 11,52
13 NITAXEL 30ML. JARABE 3,00 39,00
SUMAN Y PASAN: 20.609,77 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
71
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 20.609,77 24.185,49
2 ZENTEL 10ML. JARABE 1,85 3,70
4 FLUVERMAL 30ML. 3,55 14,20
4 RURAM SUSP. 120ML 4,69 18,76
9 DICLOCIL 250MG. 5,79 52,11
3 DICLOCIL 125MG. 3,82 11,46
5 DICLOXACILINA 125MG. 3,43 17,15
5 DICLOXACILINA 250MG. 2,88 14,40
4 CEFALEXINA 125MG. 1,56 6,24
15 CEFALEXINA 250MG. 2,30 34,50
6 CEFRIN 250MG. 3,84 23,04
6 ASBRON ELIXIR 120ML. 0,75 4,50
5 NEBULASMA PLUS 120ML. 4,83 24,15
5 NEBULASMA EXPECTORANTE 120ML. 3,75 18,75
9 GADUOL COMPUESTO 360CM. 1,60 14,40
7 MUCOXIN RELAX 120ML.. 4,20 29,40
7 ACROBRONQUIAL 120ML. 1,20 8,40
11 FLUPULMIN 120ML. 1,50 16,50
4 TERATOS ADULTO 90ML. 5,17 20,68
21 MUCOSOLVAN 30MG / 5ML. 5,64 118,44
14 BISOLVON LINCTUS 4,06 56,84
10 STOPTOS SUSPENSION 60ML. 1,07 10,70
4 BRONCOT FORTE 30MG/5ML. 5,04 20,16
3 FLUIDASA 200ML. 5,04 15,12
4 ABRILAR JARABE 100ML. 6,16 24,64
4 DOSTOL SUSPENSION ORAL 3,15 12,60
2 NEUMOCOL 30MG/5ML. 2,88 5,76
1 AEROFLUX 2MG-7.5MG/5ML. 8,46 8,46
1 ARLIVO 35MG./5ML. 4,87 4,87
3 ACETTYLASTEINA FORTE 3GR. 4,12 12,36
19 ROWETOS JARABE 120ML. 5,17 98,23
7 ATOSYL JARABE ADULTO 120ML. 2,13 14,91
4 TOMILIX JARABE 4,87 19,48
9 CODIPRONT-EX 60ML. 2,78 25,02
7 BRONCOTOSIL ELIXIR 120ML. 3,24 22,68
2 PECTORAL 100ML. 4,29 8,58
11 TUSSOLVINA JARABE 120ML. 2,96 32,56
4 FERRO B COMPLEX JARABE 240ML. 2,99 11,96
5 HEMOVIT 120ML. 1,42 7,10
4 HIERROVIT 220ML. 1,37 5,48
3 CHELTIN 120ML. 8,25 24,75
2 FERRUMKLINGE 180ML. 10,00 20,00
SUMAN Y PASAN: 21.522,81 24.185,49
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
72
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 21.522,81 24.185,49
4 ROWEFER 120ML. 10,00 40,00
5 ROJAMIN HIERRO + COMPLEJO B 120ML. 1,32 6,60
12 COMPLEJO -B 120ML. 1,27 15,24
12 MULGATOL JALEA NARANJA 3,40 40,80
6 VIT-AMINO JALEA X100GR. 2,97 17,82
3 DALIVIL JALEA 2,69 8,07
6 APETITOL JARABE 120ML. 2,62 15,72
13 FORTIC-HEM JARABE 120ML. 3,27 42,51
4 COLOIDAL 200ML. 1,24 4,96
5 COLOIDAL CALCIO+VITAMINA-A 240ML. 1,28 6,40
4 TONOVITAN 240ML. 2,25 9,00
3 GAMALATE B6 80ML. 4,56 13,68
5 ENERVT JALEA 120ML. 3,62 18,10
5 ENCEFABOL SUSP.PEDIATRICA 11,60 58,00
3 FERRUM 150ML. 10,65 31,95
8 LECHE MAGNESIA KRONOS 60ML. 0,53 4,20
6 LECHE MAGNESIA PHILLIPS 120ML. 0,92 5,52
4 LECHE MAGNESIA PHILLIPS 360ML. 1,75 7,00
4 LECHE MAGNESIA MK. 120ML. 1,12 4,48
11 ALCOHOL 500CC 1,35 14,85
6 ALCOHOL ANTISEPTICO 1000CC 2,55 15,30
24 ALCOHOL ANTISEPTICO 120CC 0,37 8,88
30 ALCOHOL ANTISEPTICO 200ML 0,28 8,40
3 BIALCOL 100ML. 1,05 3,15
15 AGUA OXIGENADA X 100ML. 0,25 3,75
5 DETAN LOCION 120ML. 2,11 10,55
3 DETAN LOCION NIÑOS 120ML.. 1,72 5,16
17 ASPERSOL 5G. 0,40 6,80
7 FISIOL 30ML. 0,96 6,72
4 POVIDYN JABON LIQUIDO 1,23 4,92
4 LAFEM 3,44 13,76
2 LOCION AC-LAC 3,36 6,72
6 PH-LAC INFANTIL 3,44 20,64
3 PH-LAC 2,08 6,24
6 FEMIKOL 0,98 5,88
2 GINOTRICINA 120ML. 4,20 8,40
3 K-Y GEL LUBRICANTE 3,00 9,00
84 MENTOL CHINO X12 0,37 30,91
5 LISTERINE COOL M X180ML 2,10 10,50
5 LISTERINE FRESH B X180ML. 2,10 10,50
3 HALDOL 2MG/1ML. GOTAS 1,12 3,36
SUMAN Y PASAN: 22.087,25 24.185,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
73
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 22.087,25 24.185,49
10 RENIKAN 20ML. GOTAS 7,42 74,20
11 NEOGRIPAL 15ML. GOTAS 2,60 28,60
5 AFRIN 0.025%/15ML. GOTAS 4,11 20,55
6 AFRIN 0.5%/15ML. GOTAS 1,18 7,08
4 UNICLAR SPRAY 0.05% 17,23 68,92
4 NASTIFRIN 15ML. 2,77 11,08
1 CORICIDIN PEDIATRICO 15ML. 1,33 1,33
3 VENTOLIN100MG. 7,33 21,99
13 BIOGENTA OFT. 10ML. 2,56 33,28
15 DECADRON 5ML. OFTALMICA 1,82 27,30
7 VISINA EXTRA 15ML. 2,02 14,14
3 VISINA ORIGINAL 15ML. 1,67 5,01
6 EYEMO II 18ML. 1,36 8,16
2 NICOTEARS 20ML. 3,70 7,40
3 TEARS NATURALE II 5,59 16,77
6 GARASONE OFTALMICO 7,97 47,82
19 OFTAGEN X3% 5ML. 1,69 32,11
6 EFEMOLINA 5ML. 6,27 37,62
7 OTICUM 5ML. 1,00 7,00
4 OTODYNE 13ML. 0,85 3,40
5 OTOPREN 10ML. 1,18 5,90
1 OTOZAMBON GOTAS 8ML. 3,32 3,32
6 ALERCET GOTAS 15ML. 4,88 29,28
5 HISTAX GOTAS 30ML. 7,19 35,95
1 TOLMEX GOTAS 15ML. 4,87 4,87
5 OFTAGEN COMP. OFTALMICO 1,90 9,50
8 TRIOVAL GOTAS X 15ML. 1,31 10,48
3 ENERVIT GOTAS10ML. 3,17 9,51
1 FERINSOL GOTAS 30ML. 1,11 1,11
5 VITA-NOT GOTAS 30ML. 3,73 18,65
6 ACERVIT GOTAS 30ML. 4,18 25,08
3 VITAMINA"C" FRESA 30ML. 1,35 4,05
2 REDOXON GOTAS 20ML. 1,60 3,20
7 POLY- VI-SOL GOTAS 30ML. 1,27 8,89
1 BIOFER GOTAS 30ML. 6,00 6,00
7 SUPRADYN GOTAS 20ML. 4,44 31,08
3 CEBION GOTAS 30ML. 2,05 6,15
3 ROWEFER 30ML. 7,59 22,77
6 TRIVISOL GOTAS 30ML. 1,11 6,66
8 FERRUM KLINGE 30ML. 6,75 54,00
3 FERRUM GOTAS 30ML. 7,49 22,47
SUMAN Y PASAN: 22.879,93 24.185,49
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
74
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 22.879,93 24.185,49
9 TEMPRA INFANTIL 30ML. UVA 1,28 11,52
4 TERMYL GOTAS 30ML. 1,41 5,64
7 UMBRAL GOTAS 30ML. 1,75 12,25
2 APYRAL GOTAS 30ML. UVA 1,25 2,50
5 MESULID GOTAS 10ML. 3,02 15,10
3 BUPREX GOTAS 30ML. 1,74 5,22
1 DEPO-MEDRAL 80MG. 7,77 7,77
4 DEPO-MEDRAL 40MG. 5,55 22,20
6 NIMESULIDA GOTAS 10ML. 1,72 10,32
7 RELMEX GOTAS 10ML. 2,11 14,77
3 CATAFLAN GOTAS 20ML. 3,41 10,23
9 TOPIDENT 10ML. 2,43 21,87
16 AERO-OM GOTASL 15ML. 2,77 44,24
8 GASTROVET GOTAS 15ML. 0,63 5,04
9 NEOGASOL GOTAS 20ML. 3,89 34,97
9 6-COPIN GOTAS 10ML. 1,67 14,99
6 DOLOVAN GOTAS 15ML. 1,50 9,00
5 SERTAL GOTAS 20ML. 1,58 7,88
2 SISTALGINA COM. GOTAS 15ML. 2,39 4,78
3 BUSCAPINA PLUS 15ML. 2,10 6,30
10 HEPA MERTZ SOBRES X10 1,78 17,80
12 LINIMENTO OLIMPICO 0,90 10,80
4 IVEROX LOCION 60ML. 2,73 10,92
4 KATRINA LOCION 60ML. 1,76 7,04
4 HISTACALM LOCION 100ML. 0,88 3,52
10 CALADRIL LOCION 1,40 14,00
7 CALADRIL CLEAR 1,40 9,80
2 MENTICOL ORIGINAL 150CC. 1,14 2,28
6 COLONIA CLUB JOCKEY 560ML. 5,45 32,70
5 COLONIA EL CABALLITO 240ML. 3,29 16,45
6 SH. VERONIQUE 60ML. 1,89 11,34
4 SH. VERONIQUE 10ML. 0,31 1,24
4 SH. DAVESOL 60ML. 1,40 5,60
3 PONS C. 50GR. 2,52 7,56
2 PONS H. 50GR. 2,76 5,52
3 PONS CLARANT 50GR. 6,82 20,46
4 PONS CLARANT B3 3,15 12,60
2 PONS OIL BALANCE 100GR. 4,55 9,10
10 PONS S 50GR. 3,15 31,50
5 PONS BIO HIDRATANTE 200ML. 6,26 31,30
6 LUBRIDERM NUTRITIVA 120ML. 2,34 14,04
SUMAN Y PASAN: 23.422,08 24.185,49
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
75
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 23.422,08 24.185,49
5 LUBRIDERM AVENA 120ML. 1,99 9,95
6 LUBRIDERM UV-15 200ML. 3,68 22,08
7 LUBRIDERM EXT HUMECT. 200ML. 2,47 17,29
4 LUBRIDERM AVENA 200ML. 2,45 9,80
4 NIVEA SOFT MILK 125ML. 1,57 6,28
7 NIVEA NUTRITIVA 400ML. 3,36 23,52
3 NIVEA VISAGE Q10 PLUS DIA 10,50 31,50
2 NIVEA VISAGE Q10 PLUS NOCHE 10,50 21,00
2 NIVEA BODY SUMMER 250ML. 3,50 7,00
4 NIVEA FOR MEN AFEITAR 3,92 15,68
2 BASSA MANZANILLA 300ML. 2,45 4,90
2 BASSA LECHA 300ML. 2,45 4,90
3 DOVE FIRMING 400ML. 4,13 12,39
2 VASENOL HID. 200ML. 2,24 4,48
2 VASENOL ACLARADO 200ML. 2,80 5,60
5 HINDS VIT. A 250ML. 2,10 10,50
5 HINDS MAMA 250ML. 4,37 21,85
6 BLANKISIMA 2% 2,97 17,82
6 CREMOQUINONA ANTISORAL 5,42 32,52
6 CICATRICURE ARRUGAS 60GR. 16,80 100,80
3 SODERMIX 1,0Z 12,53 37,59
8 PRUDENTIAL CONFORT GR. X8 3,82 30,56
5 PRUDENTIAL ALOE GR. X8 3,90 19,50
3 PRUDENTIAL CLASICO 2,61 7,83
6 MAXI MATERNITY 0,79 4,74
5 PEQUEÑIN CONFORT 3 5,11 25,55
4 PEQUEÑIN CONFORT 2 5,11 20,44
12 PAÑALIN GR. X24 3,36 40,32
5 HUGGIES ACTIVE SEC MED. X24 4,55 22,75
5 HUGGIES ACTIVE SEC GR. X20 5,79 28,95
5 HUGGIES MED X72 15,40 77,00
7 PANOLINI CONFORTSEC MED. X10 1,47 10,29
8 PANOLINI CONFORTSEC PEQ. X10 1,21 9,68
5 PANOLINI CONFORTSEC GR. X24 4,30 21,50
8 PANOLINI GR. X10 1,75 14,00
5 TENDERS PEQ. X24 2,59 12,95
1.1.4. CUENTAS POR COBRAR 372,55 372,55
1.1.5. INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA 95,00
8 LIBRETIN DE FACTURAS 6,00 48,00
1 LIBRETIN DE RETENCIÓN 7,00 7,00
5 LIBRETIN DE RETENCIÓN 8,00 40,00
SUMAN Y PASAN: 24.653,14 24.653,04
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
76
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 24.653,14 24.653,04
1.1.6. UTILES DE ASEO 15,00
2 BASURERO 2,00 4,00
1 DESINFECTANTE X 300ML. 2,75 2,75
1 DETERGENTE X 50 GR. 0,30 0,30
1 ESCOBA 1,70 1,70
3 LIMPIA POLVO 0,75 2,25
1 RECOLECTOR DE BASURA 2,00 2,00
1 TRAPEADOR 2,00 2,00
1.1.8. CREDITO TRIBUTARIO 609,35
1.2.1. EQUIPO DE COMPUTACIÓN 350,00
1 COMPUTADORA 350,00
1.2.3. EQUIPO DE OFICINA 44,00
1 CALCULADORA 7,00 14,00
2 SUMADORA 30,00
1.2.5. MUEBLES Y ENSERES 2.015,00
1 ESCRITORIO DE OFICINA 350,00
1 NEVERA 180,00
5 PERCHA DE MADERA DE 2,50M X 1M. 120,00
1 PERCHA DE MADERA DE 3M. X 2,5M. 150,00
1 PERCHA DE MADERA DE 60CM. X 1M. 35,00 70,00
2 PERCHA DE MADERA DE 80CM. X 2,50M. 50,00 100,00
2 PERCHA METÁLICAS DE 3M. X 1M. 65,00 325,00
1 VITRINA DE 1,50M. X 1,10M. 200,00
1 VITRINA DE 2,50M. X 1,10M. 280,00
2 VITRINA DE 80CM. X 1,10M. 120,00 240,00
2.1.1. DOCUMENTOS POR PAGAR 12.586,41
2.1.1.1. APROMED CONSUMO 114,58
2.1.1.3. CODISUR 220,71
2.1.1.4. CORMIN 900,37
2.1.1.6. DIFARE 848,33
2.1.1.7. ECUAQUIMICA 1.690,06
2.1.1.8. FARMALEMANA 199,63
2.1.1.9. FARMAYALA 137,18
2.1.1.10. FRISONEX 50,69
2.1.1.13. INTERPHARM 1.039,55
2.1.1.14. JARQUIFAR 89,15
2.1.1.15. JOSE VERDEZOTO 344,47
2.1.1.18. LA-VIE 109,32
2.1.1.19. LETERAGO 537,20
2.1.1.22. MERCANTIL GARZOZI Y GARBU 223,01
2.1.1.23. MODESTO CASAJOANA 114,51
SUMAN Y PASAN: 33.695,90 40.272,80
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
77
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARC V. TOTAL
VIENEN: 33.695,90 40.272,80
2.1.1.25. PRODIMEDA 250,19
2.1.1.26. QUIFATEX 1.660,77
2.1.1.31. VEGA PALACIOS Y CIA 3.648,03
2.1.1.32. VITA BEAUTY 408,66
2.1.4. IVA RETENIDO POR PAGAR 7,20
2.1.4.3. IVA RETENIDO 100% 7,20
2.1.5. RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 151,69
2.1.5.1. RETENCIÓN IR. 1% 118,89
2.1.5.3. RETENCIÓN IR. 8% 32,80
2.2.1. PRESTAMO POR PAGAR 7.932,73
SUMAN Y PASAN: 39.822,44 48.364,42
Yanzatza, 01 de enero de 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
PROPIETARIA CONTADOR
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
78
FARMACIA COMUNITARIA “SANTA MARÍA" YANZATZA
MEMORÁNDUM DE OPERACIONES
ENERO
01-01-01
- Se registra el Estado de Situación Inicial.
- Se cancela el arriendo del mes de enero según factura Nº 001-001-484 por el
valor de $350,00 más el IVA 12%;
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 001, nos cancelan en efectivo,
02-01-2011
- Se registran las ventas del día según auxiliar # 002, nos cancelan en efectivo.
03-01-2011
- Se compra a DIFARE S.A. según factura Nº 016-001-143594, por $31,74 con
tarifa IVA 0%, a 45 días crédito
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 003, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a PRODIMEDA CIA. LTDA. la factura Nº 003-001-56671por el valor
de $250,19 en efectivo
- Se cancela a distribuidora VEGA PALACIOS Y CIA. las facturas Nº 001-001-
202179 y la Nº 202184 por un total de $504,40 en efectivo
- Se cancela a FARMAYALA PHARMACEUTICAL COMPANY S.A. la factura Nº
001-001-1011959 por el valor de $137,18 en efectivo
04-01-2011
- Se compra a FRISONEX según factura Nº 004-001-19887 por el monto de
$143,36 a 30 días crédito,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 004, cancelan en efectivo,
05-01-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 005, nos cancelan en efectivo,
79
- Se cancela a DIFARE S. A. la factura Nº 016-001-146508 por $372,00 mediante
transferencia.
- Se cancela a CORMIN CIA. LTDA. las facturas: Nº 001-001-495904 y 001-001-
495905 por un total de $393,23
- Se cancela a DISTRIBUIDORA JOSÉ VERDEZOTO CIA. LTDA. la factura Nº 001-
002-84956 por el valor de $344,47
- Se cancela $ 272,00 por mensualidad del préstamo al Banco de Loja.
06-01-2011
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CIA. según factura Nº 001-001-207255 por un
monto de $780,10 con descuento de $96,02; y crédito de 30 días, tarifa IVA
0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 006, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a distribuidora VEGA PALACIOS Y CIA la factura Nº 001-001-
202572 por el valor de $783,36
- Nos cancelan cuentas por cobrar por el valor de $ 60,00 los cuales se depositan
en la Cuenta de Corriente Banco de Loja
07-01-2011
- Se compra a Distribuidora LOJAFAR C.A. según facturas:
Factura Nº001-001-86515 por un monto de $ 398,50 con descuento de $39,24
a 30 días plazo; la totalidad de la compra graba IVA tarifa 0%,
Factura Nº 001-001-486516 por $146,88 con descuento de $20,46; el total de
la compra graba IVA 0%, el crédito es de 30 días,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 007, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela por compra de facturas a la imprenta “Gráficas Guzmán” el valor de
$ 45,00; y se compra útiles de aseo por $ 6,00 se cancela en efectivo.
08-01-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 008, cancelan en efectivo,
- Se cancela a la distribuidora VEGA PALACIOS Y CIA. por factura Nº 001-001-
202605 mediante transferencia bancaria el valor de $185,00
80
09-01-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 008, nos cancelan en efectivo,
10-01-2011
- Se compra a INSUFARM DISTRIBUCIONES MÉDICAS según factura Nº 001-
001-331 por el valor de $28,75 más el IVA 12%, a 30 días crédito,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 009, ventas en efectivo,
- Se cancela a ECUAQUIMICA la facturas: Nº 007-001-218747, 219490, 219491,
y la 220036; por un total de $1.300,94
11-01-2011
- Se compra a DISTRIBUIDORA JOSÉ VERDEZOTO CIA. LTDA. según facturas:
Factura Nº 001-002-90309 por un monto de $ 397,10 con descuento de
$38,71 el crédito es de 30 días, de la compra $338,15 graba tarifa IVA 0% y
$20,24 graba IVA 12%;
Factura Nº 001-002-90305 por un valor de $213,08 con descuento de $53,27
el total de la compra graba IVA 0%, el crédito es de 30 días,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 011, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a CORMIN CIA. LTDA. la factura Nº001-001-496104 por $507,14
según transferencia de la cuenta del banco de Loja
12-01-2011
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CIA. según facturas:
Factura Nº 001-001-207689 por el valor de $912,62 con descuento de
$110,91; la totalidad de la compra es tarifa IVA del 0%, el plazo es de 30 días
crédito,
Factura Nº 001-001-207732 por $110,25 con descuento de $8,79 esta compra
está grabada con tarifa IVA 0% a 30 días crédito,
- Se compra a APROMED CONSUMO, según factura Nº 001-001-14855, por
$118,18 con descuento de $5,42 la compra es tarifa IVA 12% y el crédito es de
30 días plazo,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 012, nos cancelan en efectivo,
81
- Se cancela a distribuidora VEGA PALACIOS Y CIA. las facturas: Nº 001-001-
202249 por $10,63 la Nº 001-001-202860 por $167,74 y la Nº001-001-
202858 por el valor de $984,62.
13-01-2011
- Se compra a LABOVIDA S.A. según factura Nº 001-001-64496 por el valor de
$146,60 a 30 días crédito; esta compra graba tarifa IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 013, nos cancelan en efectivo,
14-01-2011
- Se compra a VITABEAUTY INTERNATIONAL S.A. según factura Nº 001-001-
32430 por un monto de $57,75 a 45 días crédito, la tarifa IVA es del 0%;
- Se compra a MERCANTIL GARZOZI Y GARBU S.A. según facturas:
Factura Nº 001-003-212023 por $260,64 con descuento de $56,24 a 30 días
crédito con tarifa IVA del 12%,
Factura Nº 001-003-212024 por $5,33 a 30 días crédito con tarifa IVA del
12%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 014, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a INTERPHAR DEL ECUADOR S.A. la factura Nº 001-001-251118
por $1.039,55
15-01-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 015, nos cancelan en efectivo,
16-01-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 016, nos cancelan en efectivo,
17-01-2011
- Se compra a APROMED CONSUMO según factura Nº 001-001-14892 por un
valor de $6,92 a 30 días crédito, la compra es tarifa IVA 12%,
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CIA. según facturas
Factura Nº 001-001-207986 por $666,68 a 30 días crédito, con descuento de
$46,26; la tarifa IVA es del 0%,
82
Factura Nº 001-001-207985 por un valor de $939,78 con descuento de $84,14
a 30 días crédito; la tarifa IVA es del 0%,
- Se compra a REVIPHARMA CIA. LTDA. según factura Nº 001-001-384 por
$95,40 la tarifa IVA es del 12%; a 30 días crédito,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 017, nos cancelan en efectivo
- Se cancela a QUIFATEX S.A. las facturas: Nº 008-001-545528 y 545600; por
$429,04 en efectivo
- Se cancela a FARMALEMANA C.A. las facturas: Nº 001-001-51217 y 001-001-
51218; por un total de $199,63 en efectivo
- Se cancela a FRISONEX la factura Nº 004-001-19231 por un valor de $50,69 en
efectivo
18-01-2011
- Se compra a DISTRIBUIDORA LOJAFAR C.A. según factura Nº 001-001-86855
por $215,78 con descuento de $17,00 a 30 días crédito; de compra graba tarifa
IVA 0% $106,23 y tarifa IVA 12% $92,55.
- Se compra mercadería a LIMPIO según factura Nº 001-001-20935 por un valor
de $44,70 más el 12% de IVA; se cancela de contado.
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 018, nos cancelan en efectivo
- Se cancela a CODISUR CIA. LTDA. la factura Nº 001-001-11627 por un valor de
$220,71
- Se cancela a LETERAGO DEL ECUADOR la factura Nº 003-001-160783 por el
valor de $537,20
- Se cancela a DIFARE S. A. la factura Nº 016-001-146920 por el valor de
$476,33
19-01-2011
- Se compra a LETERAGO DEL ECUADOR S.A. según factura Nº 003-001-165262
por un monto de $779,11 con descuento de $130,75; el crédito es de 30 días
plazo, de la compra $61,45 graba tarifa 12% y $586,91 graba tarifa IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 019, nos cancelan en efectivo
83
- Se cancela a VITA BEAUTY las facturas: Nº 001-001-27031 , 001-001-27488 y
001-001-28857 por un total de $408,66
- Se cancela a MODESTO CASA JOANA CIA. LTDA. la factura Nº 001-001-150616
por un valor de $114,51
20-01-2011
- Se compra a CODISUR CIA. LTDA. según factura Nº 001-001-12424, por
$202,58; graba tarifa IVA 12% $57,48 y $145,10 graban tarifa IVA 0%; a 30
días crédito.
- Se compra a FARMALEMANA C.A. según facturas:
Factura Nº 001-001-52348 por un valor de $ 59,70 con descuento de $3,58 a
60 días crédito; $42,91 están grabados con tarifa IVA 0% y $13,21 graba tarifa
IVA 12%; Factura Nº 001-001-52347 por $112,89 con descuento de $14,73 a
60 días crédito, graba tarifa IVA 0% $32,54 y tarifa IVA 12% $65,62;
- Se compra a DISTRIBUIDORA LOJAFAR C.A. según factura Nº 001-001-86937,
por un valor de $822,72 con descuento de $131,37 a 30 días crédito; la compra
en su totalidad graba tarifa IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 020, nos cancelan en efectivo
21-01-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 021, nos cancelan en efectivo
- Se cancela a JARQUIFAR CIA. LTDA. la factura Nº 001-001-9169 por $89.15
- Se cancela a distribuidora VEGA PALACIOS Y CIA. la factura Nº 001-001-
203852 por un total de $744,29
22-01-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 022, nos cancelan en efectivo
23-01-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 023, nos cancelan en efectivo
24-01-2011
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CIA. según facturas:
84
Factura Nº 001-001-208586 por $92,25 con descuento de $18,45 a 30 días
crédito, graba IVA 0%,
Factura Nº 001-001-208518 por $517,10 con descuento de $58,60 a 30 días
crédito; compra con base IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 024, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a QUIFATEX S.A. por las facturas: Nº 007-001-388729, 388919 y
388922 por un total de $349,42según deposito del banco del Pichincha #
984603995
- Se cancela a APROMED CONSUMO las facturas: Nº 001-001-14411, 001-001-
14388 y la 001-001-14297, en efectivo por un total de $114,58
- Se cancela a ECUAQUIMICA la factura Nº007-001-217416 por el valor de $
389,12
- Se realiza la declaración y pago de impuestos al Servicio de Rentas Internas del
mes de diciembre del 2010.
25-01-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 025, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a LA VIE la factura Nº 001-001-5370por $109,32.
- Se cancela a VEGA PALACIOS Y CIA. la factura Nº 001-001-203163 por
$515,99.
26-01-2011
- Se compra a QUIFATEX S.A. según facturas:
Factura Nº 008-001-594758 por $102,18 con crédito de 30 días plazo, de la
compra $83,22 graba IVA 0% y $18,96 graba IVA 12%;
Factura Nº 008-001-594999 por $30,12 con descuento de $2,11 a 30 días
crédito; la compra graba IVA 0%,
Factura Nº 008-001-594833 por un valor de $746,69 con descuento de $28,52;
a 30 días crédito, graba IVA 0% $588,38 y graba IVA 12% $129,79;
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 026, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a QUIFATEX S.A. las facturas: Nº 008-001-529177, 008-001-
529188 y 008-001-588817 por $882,31
85
- Se cancela a MERCANTIL GARZOZI & GARBU S.A. la factura Nº 001-003-
10208391 por un total de $223,01
27-01-2011
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CIA. según factura Nº 001-001-208818 por
$265,20 con descuento de $44,20 la compra graba IVA 0% y el crédito es de30
días;
- Se compra a DIFARE S.A. según facturas:
Factura Nº 016-00-154384 por un monto de $62,62 con 45 días de crédito, la
compra graba IVA 12%,
Factura Nº 016-001-154383 por $97,45 graba IVA 0%, con crédito de 45 días
plazo,
- Se compra a CORMIN CIA. LTDA. según facturas:
Factura Nº 001-001-503082 por $33,00 a 30 días crédito con base IVA 0%,
Factura Nº 001-001-503081 por un valor de $69,96 a 30 días crédito la
compra graba IVA 0%;
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 027, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a QUIFATEX S.A. la factura Nº 007-001-388766 por $626,82
- Se cancela a LETERAGO DEL ECUADOR la factura Nº 003-001-161265 por
$463,42
28-01-2011
- Se compra a QUIFATEX S.A. según facturas:
Factura Nº 007-001-419640 por un monto de $ 497,67 con descuento de
$55,53 con crédito de 30 días, la compra graba IVA 0% sobre $46,71 y de IVA
12% sobre $395,43;
Factura Nº007-001-419641 por $281,47 se descuenta $46,20 con crédito de
30 días, la compra graba IVA 12%;
Factura Nº 007-001-419621 por $22,32 con descuento de $4,46 y a 30 días
crédito la compra graba IVA 0%;
Factura Nº 007-001-419622 por un monto de $8,46 con crédito de 30 días,
garba IVA 0%
86
- Se compra a TECNOQUIMICAS DEL ECUADOR S.A. según factura Nº 002-001-
130553 por un valor de $400,95 con crédito de 45 días, la compra graba IVA
0%,
- Se compra a INTERPHARM DEL ECUADOR S.A. según factura Nº 001-001-
262742 por un monto de $195,02 con descuento de $55,72 y crédito de 30
días; la compra está grabada con IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 028, nos cancelan en efectivo,
30-01-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 029, nos cancelan en efectivo,
31-01-2011
- Se deposita en cuenta el valor de la venta del día 30 por $ 758,62
- Se compra a INTERPHARM DEL ECUADOR S.A. según factura Nº 001-001-
262856 por un valor de $305,33 con descuento de $36,38 y crédito de 30 días;
la compra graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 030, nos cancelan en efectivo,
- Nos cancelan cuentas por cobrar por valor de $ 15,00 los cuales se depositan
en la Cuenta Banco de Loja
- Se cancela los sueldos a los empleados , y se provisiona los beneficios sociales
del mes de enero del 2011
FEBRERO
01-02-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 031, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a LABORATORIOS ROCNARF S.A. la factura Nº 005-001-7262 por el
valor de $90,41
- Se cancela a QUIFATEX S. A. la factura Nº 007-001-554852 por el valor de $
405,47
87
- Se cancela a VEGA PALACIOS Y CIA. la factura Nº 001-001-204215 por
$939,93
02-02-2011
- Se compra a APROMED CONSUMO según factura Nº 001-001-15045 un valor
de $19,20 a crédito de 30 días; la compra graba IVA 12%
- Se compra a VEGA PALACIOS Y COMPAÑÍA según factura Nº 001-001-209189
por $980,69 menos un descuento de $71,20 con crédito de 30 días; la compra
graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 032, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a CORMIN CIA. LTDA. la factura Nº 001-001-499376 por $ 248,65.
03-02-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 033, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a LA VIE las facturas Nº 001-001-5370 y 001-001-5432 por un total
de $ 252,87.
- Se cancela a CORMIN CIA. LTDA. las facturas Nº 001-001-499377 y 439378
por un total de $ 226,99
- Se cancela a FRISONEX la factura Nº 004-001-19887 por $ 141,93.
04-02-2011
- Se compra a DISTRIBUIDORA LOJAFAR C.A. según factura Nº 001-001-87288
un valor de $604,71 menos $65,37 de descuento, a 30 días crédito; la compra
graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 034, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela $ 272,00 por mensualidad del préstamo
- Se cancela por arriendo $350,00 más el 12% de IVA, según factura Nº 001-
001-485; se retiene el 8% según comprobante Nº 2326; se cancela en efectivo
05-02-2011
- Se compra a LABORATORIOS ROCNARF S.A. según factura Nº 005-001-10611
un valor de $324,14 a 60 días crédito; la compra graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 035, nos cancelan en efectivo,
88
06-02-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 036, nos cancelan en efectivo,
07-02-2011
- Se compra a APROMED CONSUMO según factura Nº 001-001-15077 un valor
de $9,00 a 30 días crédito, la compra graba IVA 12%;
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CÍA. según facturas:
Factura Nº 001-001- 209489 por un valor de $1.364,10 menos un descuento
de $194,29 a 30 días crédito; la compra graba IVA 0%,
Factura Nº 001-001-209420 por un valor de $251,70 menos $25,61 de
descuento; a 30 días crédito, la compra graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 037, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a VEGA PALACIOS CIA. la factura Nº 001-001-207255 por el valor
de $677,24
- Se cancela a LOJAFAR las facturas Nº001-001- 86515 y 86516 por el valor de $
480,82
- Se cancela a OTELO Y FABELL la factura Nº 001-003-238029 por $125,18
- Se cancela a INTERPHARM DEL ECUADOR S.A. la factura Nº 001-001-
256085por el valor de $ 402,87.
08-02-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 038, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a FARMALEMANA C.A. las facturas Nº 001-001-51718 y 51719 por
un total de $ 239,97.
09-02-2011
- Se compra a INTERPHARM DEL ECUADOR S.A. según factura Nº 001-001-
263348 un valor de $296,03 con descuento de $14,11 a 30 días crédito; la
compra graba IVA 0%,
- Se compra a LETERAGO S.A. según factura Nº 003-001-166692 por un valor de
$414,93 con descuento de $42,25 a 30 días crédito; $321,53 graban IVA 0%
mientras que $51,15 graban IVA 12% ;
89
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 039, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a VEGA PALACIOS la factura Nº 001-001-205363 por un total de
$611,76
- Se cancela a APROMED CONSUMO la factura Nº 001-001-14504 por $15,65
- Se cancela a LABORATORIOS ROCNARF S.A. la factura Nº 005-001-7908 por un
total de $580,65
10-02-2011
- Se compra a QUIMICA ARISTON ECUADOR CIA. LTDA. según factura Nº 001-
001-200325por un valor de $595,18 con crédito de 60 días, la compra graba
IVA 0%;
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 040, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a INSUFARM la factura Nº 001-001-331 por el valor de $31,91
11-02-2011
- Se compra a OTELO Y FABELL S.A. según factura Nº 001-003-247017 por un
valor de $147,17 con descuento de $31,35 con crédito de 30 días; la compra
graba IVA 12%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 041, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a JOSÉ VERDEZOTO las facturas Nº 001-002-90305 y 90309 por el
valor de $515,45.
12-02-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 042, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a VEGA PALACIOS las facturas Nº001-001-207689 y 207732 por el
total de $894,14
- Se cancela a APROMED CONSUMO la factura Nº 001-001-14855 por $125,16.
13-02-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 043, nos cancelan en efectivo,
14-02-2011
- Se compra a MODESTO CASA JOANA CIA. LTDA. según facturas:
90
Factura Nº 001-001-153795 por un valor de $269,31 menos $23,00 de
descuento, a 30 días crédito, de la compra $97,24 graba IVA 12% mientras que
$149,07 graba IVA 12%;
Factura Nº 001-001-153796 por $162,22 con descuento de $5,40 a 30 días
crédito; la compra graba IVA 12%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 044, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a LABOVIDA la factura Nº 001-001-64496 por el valor de $ 145,13
- Se cancela a QUÍMICA ARISTON la factura Nº 001-001-198179 por el valor de
$515,53
15-02-2011
- Se compra a VITA BEAUTY según factura Nº 001-001-33071 un valor de
$163,66 a 45 días crédito, la compra graba IVA 0%;
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 045, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a MERCANTIL GARZOZI Y GARBU las facturas Nº 001-003-212023 y
212024 por el valor de $232,81
- Se cancela los aportes y provisiones al IESS, del mes enero del 2011
16-02-2011
- Se compra a INTERPHARM DEL ECUADOR S.A. según factura Nº 001-001-
264127 por un valor de $244,6 con descuento de $122,30; a 30 días crédito la
compra graba IVA 0%
- Se compra a DIFARE S.A. según facturas:
Factura Nº 016-001-162375 por $14,07 a 45 días crédito; la compra graba IVA
0%, Factura Nº 016-001-162374 por un valor de $1913,75 con descuento de
$30,11 a 45 días crédito; $1601,22 graba tarifa 0% y $282,42 graba IVA 12%;
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 046, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a REVIPHARMA la factura Nº 001-001-278 por el valor de $ 269,28.
17-02-2011
- Se compra a LETERAGO DEL ECUADOR según factura Nº 003-001-167501 por
$305,53 con descuento de $26,82 a 30 días crédito, la compra graba IVA 0%,
91
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CIA. según factura Nº 001-001-210272 por
$490,62 con descuento de $43,59, crédito de 30 días; la compra graba IVA 0%,
- Se compra al GRUPO GYG según factura Nº 002-001-2895 por $179,49 con
descuento de $24,39 crédito de 30 días; la compra graba IVA 0%,
- Se compra a CORMIN CIA. LTDA. según factura Nº 001-001-504791 por
$102,70 a 30 días crédito; la compra graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 047, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a APROMED CONSUMO la factura Nº 001-001-14892 por $ 7,68
- Se cancela a VEGA PALACIOS las facturas Nº 001-001-207985 y 207986 por
el total de $1461,30
- Se cancela a REVIPHARMA la factura Nº 001-001-384 por el valor de $ 105,90.
18-02-2011
- Se compra a ROCNARF S.A. según factura Nº 005-001-11431 por $286,49 con
60 días crédito; la compra graba IVA 0%,
- Se compra a QUIFATEX S.A. según facturas:
Factura Nº 008-001-610277 por $51,55 a 30 días crédito, la compra graba IVA
0%; Factura Nº 008-001-610284 por $179,36 a 30 días crédito, la compra
graba IVA 0%;
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 048, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a LOJAFAR la factura Nº 001-001-86855 por el valor de $207,91
- Se cancela a DIFARE las factura Nº 016-001-143594 por $ 31,42
19-02-2011
- Se cancela a LETERAGO la factura Nº 003-001-165262 por el valor de $ 649,25
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 049, nos cancelan en efectivo,
20-02-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 050, nos cancelan en efectivo,
21-02-2011
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CIA. según facturas:
92
Factura Nº 001-001-210445 por $248,42 menos $55,77 por descuento, crédito
de 30 días, la compra graba IVA 0%,
Factura Nº001-001- 210476 por $267,78 menos $20,83 por descuento, crédito
de 30 días; graba IVA 0%,
- Se compra a QUIFATEX S.A. según factura Nº007-001-430855 por $325,73 con
30 días crédito; $311,48 graba IVA 12% mientras que $14,25 graba IVA 0%;
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 051, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a CODISUR la factura Nº 001-001-12424 por el valor de $207,45
- Se cancela a LOJAFAR la factura Nº 001-001-86937 por el valor de $ 684,44.
22-02-2011
- Se compra a PRODIMEDA CIA. LTDA. según factura Nº 003-001-59956 por
$123,58 menos $5.05 de descuento, a 30 días crédito; $84,63 graba IVA 12% y
$33,90 graba IVA 0%;
- Se compra a APROMED CONSUMO según factura Nº 001-001-15190 por
$22,96 memos $3,28 de descuento con 30 días crédito; graba IVA 0%;
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CIA. según factura Nº 001-001-210557 por
$114,09 menos $11,22 de descuento, crédito de 30 días; graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 052, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a FARMAYALA PHARMACEUTICAL la factura Nº 001-001-101417
por el valor de $ 304,57.
23-02-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 053, nos cancelan en efectivo,
24-02-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 054, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a VEGA PALACIOS las factura Nº 001-001-208518 y 208586 por un
total de $526,98
- Se realiza la declaración y pago de impuestos al Servicio de Rentas Internas del
mes de enero del 2011.
93
25-02-2011
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CIA. según facturas:
Factura Nº 001-001-210789 por $1.500,58 menos $251,44 de descuento, a 30
días crédito; graba IVA 0%,
Factura Nº 001-001-210790 por $892,98 menos $144,55 a 30 días crédito;
graba IVA 0%,
Factura Nº 001-001-210791 por $218,38 descuento de $36,10 con crédito de
30 días; graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 055, nos cancelan en efectivo
- Se cancela a FARMAYALA PHARMACEUTICAL la factura Nº 001-001-101195
por el valor de $137,18.
26-02-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 056, nos cancelan en efectivo
- Se cancela a QUIFATEX S.A. las facturas Nº 008-001-594758, 008-001-594999
y 008-001-594833 por el total de $827,10.
27-02-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 057, nos cancelan en efectivo,
28-02-2011
-
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 058, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a VEGA PALACIOS la factura Nº 001-001-208818 por el valor de
$218,79
- Se cancela a CORMIN las facturas Nº 001-001-503081 y 503082 por el total de
$101,93
- Se cancela a QUIFATEX S.A. las facturas Nº 007-001-419621, 419622, 419640
y 419641 por el total de $772,38
- Se cancela a INTERPHARM la factura Nº 001-001-262742 por el valor de
$137,91
94
- Se cancela los sueldos a los empleados, y se provisiona los beneficios sociales
del mes de febrero del 2011.
MARZO
01-03-2011
- Se compra a BASELPHARMA S.A. según factura Nº 001-001-40906 por $259,38
con descuento de $64,28 crédito de 30 días, la compra graba IVA 0%,
- Se cancela por concepto de arriendo del mes de marzo según factura Nº 001-
001-486 el valor de $350,00 más IVA 12%;
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 059, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a VITA-BEAUTY la factura Nº 001-001-32430 por el valor de
$57,17.
02-03-2011
- Se compra a LIQUICAPS CIA. LTDA. según factura Nº 001-001-11476 por
$243,50 con descuento de $38,00 a 45 días crédito; graba IVA 0%,
- Se compra a PRODIMEDA CIA. LTDA. según factura Nº 003-001-60121 por
$48,60 con crédito de 30 días; graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 060, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a VEGA PALACIOS la factura Nº 001-001-209189 por $ 900,40.
03-03-2011
- Se compra a DIFARE S.A. según facturas:
Factura Nº 016-001-168994 por $1.917,66 con descuento de $71,17 a 45 días
crédito, de la compra $1.805,36 graba IVA 0% y $41,13 graba IVA 12%;
Factura Nº 016-001-168995 por $123,49 con crédito de 45 días, graba IVA 0%,
- Se compra a QUIFATEX S.A. según factura Nº 007-001-437252 por $ 574,68
crédito de 30 días, $80,63 graba IVA 0% y $494,05 graba IVA 12%;
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 061, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a APROMED CONSUMO la factura Nº 001-001-15045 por el valor de
$ 21,31
95
- Se cancela a INTERPHARM la factura 001-001-262856 por $ 266,26.
04-03-2011
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CIA. según factura Nº 001-001-211302 por
$312,44 con descuento de $18,29 crédito de 30 días, graba IVA 0%,
- Se compra a DISTRIBUIDORA LOJAFAR C.A. según factura Nº 001-001-87985
por $337,93 con descuento de $38,88 a 30 días crédito; graba IVA 0%,
- Se compra a QUIFATEX S.A. según facturas:
Factura Nº 007-001-437332 por $ 36,49 con crédito de 30 días, graba IVA
12%,
Factura Nº 007-001-437467 por $22,04 con crédito de 30 días, graba IVA 12%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 062, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a LOJAFAR la factura Nº 001-001-87288 por el valor de $ 533,95
- Se cancela $ 372,00 por mensualidad del préstamo al Banco de Loja.
05-03-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 063, nos cancelan en efectivo,
06-03-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 064, nos cancelan en efectivo,
07-03-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 065, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a APROMED CONSUMO la factura Nº 001-001-15077 por $ 9,99
- Se cancela a VEGA PALACIOS las facturas Nº 001-001-209489 y 209420 por
el total de $ 1.381, 94.
09-03-2011
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CIA. según factura Nº 001-001-211440 por
$675,67 con descuento de $131,97 crédito de 30 días, graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 066, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a INTERPHARM la factura Nº 001-001-263348 por el valor de
$279,10
96
- Se cancela a LETERAGO la factura Nº 003-001-166692 por $ 375,09.
10-03-2011
- Se compra a FARMALEMANA C.A. según facturas:
Factura Nº 001-001-53032 por $46,89 crédito de 60 días; $26,96 graba IVA
0% y $19,93 graba IVA 12%,
Factura Nº 001-001-53028 por $163,95 a 60 días crédito; $25,34 graba IVA
0% y $138,61 graba IVA 12%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 067, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a QUÍMICA ARISTON la factura Nº 001-001-200325 por el valor de
$ 589,23.
11-03-2011
- Se compra MODESTO CASA JOANA CIA. LTDA. según facturas:
- Factura Nº001-001-154730 por $92,32 con descuento de $7,04 crédito de 30
días, $28,70 graba IVA 0% y $56,58 graba IVA 12%,
Factura Nº 001-001-154728 por $229,58 con descuento de $36,43 crédito de
30 días, $124,05 graba IVA 0% y $69,10 graba IVA 12%;
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 068, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a OTELO Y FABELL la factura Nº 001-003-247017 por $ 128,56.
12-03-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 069, nos cancelan en efectivo.
13-03-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 070, nos cancelan en efectivo.
14-03-2011
- Se compra a OTELO Y FABELL S.A. según factura Nº 001-003-249633 por
$161,80 con descuento de $32,24 a 30 días plazo, graba IVA 12%
- Se compra a MERCANTIL GARZOZI Y GARBU S.A. según factura Nº 001-003-
215401 por $110,73 menos $22,15 de descuento a 30 días crédito; graba IVA
12%,
97
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 071, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a DIFARE las facturas 016-001-154383 y 154384 por el total de $
165,98
- Se cancela a MODESTO CASA JOANA las facturas Nº 001-001-153795 y 153796
por el total de $ 429,59.
15-03-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 072, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a TECNOQUIMICAS la factura Nº 002-001-130553 por $ 396,94
- Se cancela los aportes y provisiones al IESS del mes febrero del 2011.
16-03-2011
- Se compra a DIFARE S.A. según facturas:
Factura Nº 016-001-173472 por $23,31 con crédito de 45 días, graba IVA 0%;
Factura Nº 016-001-173471 por $1.810,24 menos $75,33 de descuento, a 30
días crédito $1.694,77 graba IVA 0% y $40,14 graba IVA 12%;
- Se compra a ECUAQUIMICA según factura Nº 007-001-226766 por $696,39
con descuento de $181,78 crédito de 45 días; $460,40 graba IVA 0% y $54,21
graba IVA 12%;
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 073, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a INTERPHARM la factura Nº 001-001-264127 por el valor de $
121,08.
17-03-2011
- Se compra a DISTRIBUIDORA JOSÉ VERDEZTO CIA. LTDA. según factura Nº
001-002-356655 por $715,90 menos $182,45 de descuento a 30 días crédito;
$489,11 graba IVA 0% y $44,34 graba IVA 12%,
- Se compra a QUIFATEX S.A. según facturas:
Factura Nº 008-001-626839 por $205,27 crédito de 30 días; graba IVA 0%,
Factura Nº 008-001-626865 por $14,01 a 30 días crédito, graba IVA 0%,
- Se compra a LETERAGO DEL ECUADOR S.A. según facturas:
98
Factura Nº 003-001-169492 por $109,44 menos $18,24 de descuento a 30 días
crédito; graba IVA 0%,
Factura Nº 003-001-169497 por $327,03 con descuento de $48,82 a 30 días
crédito; graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 074, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a LETERAGO la factura Nº 003-001-167501 por $ 275,92
- Se cancela a VEGA PALACIOS la factura Nº 001-001-210272 por $ 442,56
- Se cancela a GRUPO GYG la factura Nº 002-001-2895 por el valor de $ 153,55
- Se cancela a CORMIN la factura Nº 001-001-504791 por $ 101,67
18-03-11
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 075, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a QUIFATEX las facturas Nº 008-001-610277 y 610284 por el total
de $ 228,60
20-03-11
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 076, nos cancelan en efectivo,
21-03-11
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 077, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a FARMALEMANA las facturas Nº 001-001-52347 y 52348 por el
total de $162,20
- Se cancela a VEGA PALACIOS las facturas Nº 001-001-210445 y210476 por $
435,21
- Se cancela a QUIFATEX la factura Nº 007-001-430855 por el valor de $ 359,85
22-03-2011
- Se compra a APROMED CONSUMO según factura Nº 001-001-15387 por
$59,82 con descuento de $2,19 crédito de 30 días; graba IVA 12%;
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CIA. según facturas:
Factura Nº 001-001-212380 por $773,98 con descuento de $77,80 a 30 días
plazo; graba IVA 0%,
99
Factura Nº 001-001-212376 por $989,27 con descuento de $111,34 crédito de
30 días; graba IVA 0%,
Factura Nº001-001-212378 por $938,21 menos descuento de $83,35 a 30 días
crédito, graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 078, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a PRODIMEDA la factura Nº 003-001-59956 por $ 127,51
- Se cancela a APROMED CONSUMO la factura Nº1001-001-5190 por el valor de
$ 21,84
- Se cancela a VEGA PALACIOS la factura Nº 001-001-210557 por $ 101,84.
23-03-2011
- Se compra a QUIFATEX S.A. según factura Nº 007-001-445922 por $54,51 con
crédito de 30 días, graba IVA 0%,
- Se compra a LABORATORIOS QUIMIFARM según factura Nº 001-001-14903
por $228,16 a 60 días crédito; graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 079, nos cancelan en efectivo,
24-03-11
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 080, nos cancelan en efectivo,
- Se declara y paga impuestos al Servicio de Rentas Internas, correspondientes
al mes de febrero del 2011.
25-03-2011
- Se compra a LETERAGO DEL ECUADOR S.A. con facturas:
Factura Nº 003-001-170135 por $62,78 con descuento de $7,42 a 30 días
crédito; graba IVA 0%,
Factura Nº 003-001-170134 por $14,00 con crédito de 30 días, graba IVA 0%,
- Se compra a VEGA PALACIOS Y CIA. según factura Nº 001-001-212697 por
$627,20 con descuento de $75,34 a 30 días crédito,
- Se compra a DISTRIBUIDORA LOJAFAR C.A. según factura Nº 001-001-88514
por $520,23 menos $124,84 de descuento, crédito de 30 días,
100
- Se compra a DEROSTIC CORP. según factura Nº 001-001-7315 por $434,32
menos $185,51 por descuento, a 45 días crédito;
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 081, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela a VEGA PALACIOS las facturas Nº 001-001-210789, 210790 y
210791 por el total de $ 2.158,05.
26-03-2011
- Se compra a TECNOQUÍMICAS DEL ECUADOR S.A. según facturas:
Factura Nº 002-001-134144 por $140,60 con crédito de 60 días; graba IVA
0%,
Factura Nº 002-001-134145 por $66,50 a 60 días crédito, graba IVA 0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 082, nos cancelan en efectivo,
27-03-11
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 083, nos cancelan en efectivo.
28-03-2011
- Se deposita en la cuenta de ahorros del banco de Loja, el valor por las ventas
del día 27 por $ 689,80
- Se compra a INTERPHARM DEL ECUADOR S.A. según factura Nº 001-001-
267096 por $339,96 menos descuento de $54,06 a 30 días crédito; graba IVA
0%,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 084, nos cancelan en efectivo.
29-03-2011
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 085, nos cancelan en efectivo.
30-03-2011
- Se compra a CODISUR CIA. LTDA. según factura Nº 001-001-13438 por
$158,01 a 45 días crédito; $105,84 graba IVA 0% y $52,17 graba IVA 12%;
- Se compra a VITA BEAUTY según factura Nº001-001- 33949 por $189,12 con
descuento de $23,16 a 45 días crédito,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 086, nos cancelan en efectivo.
101
31-03-2011
- Se compra a DIFARE S.A. según facturas:
Factura Nº 016-001-179505 por $2.217,97 con descuento de $45,28 a 45 días
crédito, $1.880,91 graba IVA 0% mientras que $291,78 graba IVA 12%;
Factura Nº 016-001-179506 por $41,08 crédito de 45 días; graba IVA 0%,
- Se compra a INSUFARM según factura Nº 001-001-735 por $79,16 con 60 días
crédito $24,25 graba IVA 0% y $54,91 graba IVA 12%;
- Se compra a ECUAQUIMICA según factura Nº 007-001-227890 por $269,32
menos descuento de $46,26 con 45 días crédito,
- Se registran las ventas del día, según auxiliar # 087, nos cancelan en efectivo,
- Se cancela los sueldos a los empleados, y se provisiona los beneficios sociales
del mes de marzo del 2011.
102
1. ACTIVO
1.1. CORRIENTE 25.277,39
1.1.1. Caja 547,75
1.1.2. Bancos 1.433,50
1.1.3. Mercaderías 22.204,24
1.1.4. Cuentas por Cobrar 372,55
1.1.5. Inventario Suministros de Oficina 95,00
1.1.6. Utiles de Aseo 15,00
1.1.8. Crédito Tributario 609,35
1.2. NO CORRIENTE (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO) 2.409,00
1.2.1. Equipo de Computación 350,00
1.2.3. Equipo de Oficina 44,00
1.2.5. Muebles y Enseres 2.015,00
TOTAL ACTIVOS 27.686,39
2. PASIVOS
2.1. CORRIENTE 12.745,30
2.1.1. Documentos por Pagar 12.586,41
2.1.4. IVA Retenido por Pagar 7,20
2.1.5. Retención en la Fuente por Pagar 151,69
2.2. NO CORRIENTE 7.932,73
2.2.1. Préstamo por Pagar 7.932,73
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL 7.008,36
3.1.1. Capital 7.008,36
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 27.686,39
Yanzatza, 01 de enero de 2011
PROPIETARIA CONTADOR
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 1º DE ENERO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
103
FOLIO Nº 1
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
La Farmacia Comunitaria "Santa María " inicia
sus acitvidades al 1° de Enero con los siguien-
tes valores:
01-01-11 _1_
1.1.1. Caja 547,75
1.1.2. Bancos 1.433,50
1.1.3. Mercadería 22.204,24
1.1.4. Cuentas por Cobrar 372,55
1.1.5. Inv. Suministros de Oficinas 95,00
1.1.6. Útiles de Aseo 15,00
1.1.8. Crédito Tributario 609,35
1.2.1. Equipo de Computación 350,00
1.2.3. Equipo de Oficina 44,00
1.2.5. Muebles y Enseres 2.015,00
2.1.1. Documentos por Pagar 12.586,41
2.1.1.1. Apromed Consumo 114,58
2.1.1.3. Codisur 220,71
2.1.1.4. Cormin 900,37
2.1.1.6. Difare 848,33
2.1.1.7. Ecuaquimica 1.690,06
2.1.1.8. Farmalemana 199,63
2.1.1.9. Farmayala 137,18
2.1.1.10. Frisonex 50,69
2.1.1.13. Interpharm 1.039,55
2.1.1.14. Jarquifar 89,15
2.1.1.15. Jose Verdezoto 344,47
2.1.1.18. La-Vie 109,32
2.1.1.19. Leterago 537,20
2.1.1.22. Mercantil Garzozi y Garbu 223,01
2.1.1.23. Modesto Casajoana 114,51
2.1.1.25. Prodimeda 250,19
2.1.1.26. Quifatex 1.660,77
2.1.1.31. Vega Palacios y Cía 3.648,03
2.1.1.32. Vita Beauty 408,66
2.1.4. IVA Retenido por Pagar 7,20
2.1.4.3. IVA Retenido 100% 7,20
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 151,69
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 118,89
2.1.5.3. Retencion IR. 8% 32,80
2.2.1. Préstamo Bancarios 7.932,73
3.1.1. Capital 7.008,36
P/R. Estado de Situacion Inicial
SUMAN Y PASAN 27.686,39 27.686,39
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
104
FOLIO Nº 2
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 27.686,39 27.686,39
01-01-11 _2_
6.1.9. Gasto Arriendo 350,00
1.1.7. IVA Pagado 42,00
1.1.1. Caja 322,00
2.1.4. IVA Retenido por Pagar 42,00
2.1.4.3. IVA Retenido 100% 42,00
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 28,00
2.1.5.3. Retencion IR. 8% 28,00
P/R. Pago de arriendo del mes de enero S/F.
001-001-484
01-01-11 _3_
1.1.2. Bancos 192,97
4.1.1. Venta 188,43
2.1.2. IVA Cobrado 4,54
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 001, nos cance-
lan en efectivo
01-01-11 _4_
5.1.1. Costo de Ventas 156,40
1.1.3. Mercadería 156,40
P/R. disminuir el inventario
02-01-11 _5_
1.1.1. Caja 724,46
4.1.1. Venta 698,05
2.1.2. IVA Cobrado 26,41
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 002, nos cance-
lan en efectivo
02-01-11 _6_
5.1.1. Costo de Ventas 579,38
1.1.3. Mercadería 579,38
P/R. disminuir el inventario
03-01-11 _7_
1.1.3. Mercadería 31,74
2.1.1. Documentos por Pagar 31,42
2.1.1.6. Difare 31,42
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 0,32
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 0,32
P/R. Compra s/auxiliar # 001, a 30 días crédito
SUMAN Y PASAN 29.763,34 29.763,34
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
105
FOLIO Nº 3
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 29.763,34 29.763,34
03-01-11 _8_
1.1.2. Bancos 355,11
4.1.1. Venta 345,32
2.1.2. IVA Cobrado 9,79
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 003, nos cance-
lan en efectivo
03-01-11 _9_
5.1.1. Costo de Ventas 286,61
1.1.3. Mercadería 286,61
P/R. disminuir el inventario
03-01-11 _10_
2.1.1. Documentos por Pagar 891,77
2.1.1.9. Farmayala 137,18
2.1.1.25. Prodimeda 250,19
2.1.1.31. Vega Palacios 504,40
1.1.1. Caja 891,77
P/R. pago a distribuidores
04-01-11 _11_
1.1.3. Mercadería 143,36
2.1.1. Documentos por Pagar 141,93
2.1.1.10. Frisonex 141,93
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 1,43
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 1,43
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 002
04-01-11 _12_
1.1.2. Bancos 563,49
4.1.1. Venta 544,81
2.1.2. IVA Cobrado 18,68
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 004, nos cance-
lan en efectivo
04-01-11 _13_
5.1.1. Costo de Ventas 452,20
1.1.3. Mercadería 452,20
P/R. disminuir el inventario
05-01-11 _14_
1.1.2. Bancos 401,48
4.1.1. Venta 394,62
2.1.2. IVA Cobrado 6,86
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 005, nos cance-
lan en efectivo
SUMAN Y PASAN 32.857,36 32.857,36
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
106
FOLIO Nº 4
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 32.857,36 32.857,36
05-01-11 _15_
5.1.1. Costo de Ventas 327,53
1.1.3. Mercadería 327,53
P/R. disminuir el inventario
05-01-11 _16_
2.1.1. Documentos por Pagar 1.109,70
2.1.1.4. Cormin 393,23
2.1.1.6. Difare 372,00
2.1.1.15. Jose Verdezoto 344,47
1.1.2. Bancos 1.109,70
P/R. pago a proveedores
05-01-11 _17_
2.2.1. Préstamo Bancarios 306,16
6.1.10. Interés Pagado 65,84
1.1.2. Bancos 372,00
P/R. Pago de mensualidad del préstamo
al Banco de Loja
06-01-11 _18_
1.1.3. Mercadería 684,08
2.1.1. Documentos por pagar 677,24
2.1.1.31. Vega Palacios 677,24
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 6,84
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 6,84
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 003
06-01-11 _19_
1.1.2. Bancos 509,63
4.1.1. Venta 498,95
2.1.2. IVA Cobrado 10,68
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 006, nos cance-
lan en efectivo
06-01-11 _20_
5.1.1. Costo de Ventas 414,13
1.1.3. Mercadería 414,13
P/R. disminuir el inventario
06-01-11 _21_
2.1.1. Documentos por Pagar 783,36
2.1.1.31. Vega Palacios 783,36
1.1.2. Bancos 783,36
P/R. pago a distribuidores
SUMAN Y PASAN 37.057,79 37.057,79
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
107
FOLIO Nº 5
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 37.057,79 37.057,79
06-01-11 _22_
2.1.2. Bancos 60,00
1.1.4. Cuentas por Cobrar 60,00
P/R.cuentas por cobrar clientes
07-01-11 _23_
1.1.3. Mercadería 485,68
2.1.1. Documentos por Pagar 480,82
2.1.1.21. Lojafar 480,82
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 4,86
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 4,86
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 004
07-01-11 _24_
1.1.2. Bancos 593,13
4.1.1. Ventas 575,48
2.1.2. IVA Cobrado 17,65
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 007, nos cance-
lan en efectivo
07-01-11 _25_
5.1.1. Costo de Ventas 477,65
1.1.3. Mercadería 477,65
P/R. disminuir el inventario
07-01-11 _26_
1.1.5. Inv. Suministros de Oficinas 45,00
1.1.6. Útiles de Aseo 6,00
1.1.1. Caja 51,00
P/R. compra de materiales
08-01-11 _27_
1.1.2. Bancos 505,52
4.1.1. Ventas 493,45
2.1.2. IVA Cobrado 12,07
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 008, nos cance-
lan en efectivo
08-01-11 _28_
5.1.1. Costo de ventas 409,56
1.1.3. Mercadería 409,56
P/R. disminuir el inventario
08-01-11 _29_
2.1.1. Documentos por Pagar 185,00
2.1.1.31. Vega Palacios 185,00
1.1.2. Bancos 185,00
P/R.pago a distribuidores
SUMAN Y PASAN 39.825,33 39.825,33
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
108
FOLIO Nº 6
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 39.825,33 39.825,33
09-01-11 _30_
1.1.1. Caja 665,59
4.1.1. Ventas 655,32
2.1.2. IVA Cobrado 10,27
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 009, nos cance-
lan en efectivo
09-01-11 _31_
5.1.1. Costo de ventas 542,91
1.1.3. Mercadería 542,91
P/R. disminuir el inventario
10-01-11 _32_
1.1.3. Mercadería 28,75
1.1.7. IVA Pagado 3,45
2.1.1. Documentos por Pagar 31,91
2.1.1.12. Insufarm 31,91
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 0,29
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 0,29
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 005
10-01-11 _33_
1.1.2. Bancos 335,35
4.1.1. Ventas 334,11
2.1.2. IVA Cobrado 1,24
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 010, nos cance-
lan en efectivo
10-01-11 _34_
5.1.1. Costo de Ventas 277,31
1.1.3. Mercadería 277,31
P/R. disminuir el inventario
10-01-11 _35_
2.1.1. Documentos por Pagar 1.300,94
2.1.1.7. Ecuaquimica 1.300,94
1.1.1. Caja 600,00
1.1.2. Bancos 700,94
P/R. pago a distribuidores
11-01-11 _36_
1.1.3. Mercadería 518,20
1.1.7. IVA Pagado 2,43
2.1.1. Documentos por Pagar 515,45
2.1.1.15. José Verdezoto 515,45
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 5,18
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 5,18
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 006
SUMAN Y PASAN 43.500,26 43.500,26
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
109
FOLIO Nº 7
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 43.500,26 43.500,26
11-01-11 _37_
1.1.2. Bancos 456,60
4.1.1. Ventas 453,10
2.1.2. IVA Cobrado 3,50
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 011, nos cance-
lan en efectivo
11-01-11 _38_
5.1.1. Costo de Ventas 378,07
1.1.3. Mercadería 378,07
P/R. disminuir el inventario
11-01-11 _39_
2.1.1. Documentos por Pagar 507,14
2.1.1.4. Cormín 507,14
1.1.2. Bancos 507,14
P/R. pago a distribuidores
12-01-11 _40_
1.1.3. Mercadería 1.015,93
1.1.7. IVA Pagado 13,53
2.1.1. Documentos por Pagar 1.019,30
2.1.1.1. Apromed Consumo 125,16
2.1.1.31. Vega Palacios 894,14
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 10,16
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 10,16
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 007
12-01-11 _41_
1.1.2. Bancos 484,66
4.1.1. Ventas 482,27
2.1.2. IVA Cobrado 2,39
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 012, nos cance-
lan en efectivo
12-01-11 _42_
5.1.1. Costo de Ventas 400,28
1.1.3. Mercadería 400,28
P/R. disminuir el inventario
12-01-11 _43_
2.1.1. Documentos por Pagar 1.162,99
2.1.1.31. Vega Palacios 1.162,99
1.1.2. Bancos 1.162,99
P/R. pago a distribuidores
SUMAN Y PASAN 47.919,46 47.919,46
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
110
FOLIO Nº 8
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 47.919,46 47.919,46
13-01-11 _44_
1.1.3. Mercadería 146,60
2.1.1. Documentos por Pagar 145,13
2.1.1.17. Labovida 145,13
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 1,47
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 1,47
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 008
13-01-11 _45_
1.1.2. Bancos 403,65
4.1.1. Ventas 402,27
2.1.2. IVA Cobrado 1,38
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 013, nos cance-
lan en efectivo
13-01-11 _46_
5.1.1. Costo de Ventas 333,88
1.1.3. Mercadería 333,88
P/R. disminuir el inventario
14-01-11 _47_
1.1.3. Mercadería 267,48
1.1.7. IVA Pagado 25,17
2.1.1. Documentos por Pagar 289,98
2.1.1.22. Mercantil Garzozi y Garbu 232,81
2.1.1.32. Vitabeauty 57,17
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 2,67
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 2,67
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 009
14-01-11 _48_
1.1.2. Bancos 541,61
4.1.1. Ventas 536,45
2.1.2. IVA Cobrado 5,16
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 014, nos cance-
lan en efectivo
14-01-11 _49_
5.1.1. Costo de Ventas 445,25
1.1.3. Mercadería 445,25
P/R. disminuir el inventario
14-01-11 _50_
1.1.2. Documentos por Pagar 1.039,55
2.1.1.13. Interpharm 1.039,55
1.1.2. Bancos 1.039,55
P/R. pago a proveedores
SUMAN Y PASAN 51.122,65 51.122,65
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
111
FOLIO Nº 9
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 51.122,65 51.122,65
15-01-11 _51_
1.1.2. Bancos 409,04
4.1.1. Ventas 406,02
2.1.2. IVA Cobrado 3,02
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 015, nos cance-
lan en efectivo
15-01-11 _52_
5.1.1. Costo de Ventas 337,99
1.1.3. Mercadería 337,99
P/R. disminuir el inventario
16-01-11 _53_
1.1.1. Caja 662,12
4.1.1. Ventas 653,48
2.1.2. IVA Cobrado 8,64
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 016, nos cance-
lan en efectivo
16-01-11 _54_
5.1.1. Costo de Ventas 542,38
1.1.3. Mercadería 542,38
P/R. disminuir el inventario
17-01-11 _55_
1.1.3. Mercadería 1.578,38
1.1.7. IVA Pagado 12,28
1.1.2. Documentos por Pagar 1.574,88
2.1.1.1. Apromed Consumo 7,68
2.1.1.28. Revipharma 105,90
2.1.1.31. Vega Palacios 1.461,30
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 15,78
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 15,78
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 010
17-01-11 _56_
1.1.2. Bancos 398,80
4.1.1. Ventas 395,60
2.1.2. IVA Cobrado 3,20
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 017, nos cance-
lan en efectivo
17-01-11 _57_
5.1.1. Costo de Ventas 328,35
1.1.3. Mercadería 328,35
P/R. disminuir el inventario
SUMAN Y PASAN 55.391,99 55.391,99
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
112
FOLIO Nº 10
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 55.391,99 55.391,99
17-01-11 _58_
2.1.1. Documentos por Pagar 679,36
2.1.1.8. Farmalemana 199,63
2.1.1.10. Frisonex 50,69
2.1.1.26. Quifatex 429,04
1.1.1. Caja 679,36
P/R. pago a proveedores
18-01-11 _59_
1.1.3. Mercadería 243,48
1.1.7. IVA Pagado 16,47
1.1.1. Caja 49,61
2.1.1. Documentos por Pagar 207,91
2.1.1.21. Lojafar 207,90
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 2,43
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 2,43
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 011
18-01-11 _60_
1.1.2. Bancos 467,68
4.1.1. Ventas 460,28
2.1.2. IVA Cobrado 7,40
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 018, nos cance-
lan en efectivo
18-01-11 _61_
5.1.1. Costo de Ventas 382,03
1.1.3. Mercadería 382,03
P/R. disminuir el inventario
18-01-11 _62_
2.1.1. Documentos por Pagar 1.234,24
2.1.1.3. Codisur 220,71
2.1.1.6. Difare 476,33
2.1.1.19. Leterago 537,20
1.1.2. Bancos 1.234,24
P/R. pago a proveedores
19-01-11 _63_
1.1.3. Mercadería 648,36
1.1.7. IVA Pagado 7,37
2.1.1. Documentos por Pagar 649,25
2.1.1.19. Leterago 649,25
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 6,48
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 6,48
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 012
SUMAN Y PASAN 59.070,98 59.070,98
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
113
FOLIO Nº 11
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 59.070,98 59.070,98
19-01-11 _64_
1.1.2. Bancos 482,62
4.1.1. Ventas 473,76
2.1.2. IVA Cobrado 8,86
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 019, nos cance-
lan en efectivo
19-01-11 _65_
5.1.1. Costo de Ventas 393,22
1.1.3. Mercadería 393,22
P/R. disminuir el inventario
19-01-11 _66_
2.1.1. Documentos por Pagar 523,17
2.1.1.23. Modesto Casajoana 114,51
2.1.1.32. Vita Beauty 408,66
1.1.2. Bancos 523,17
P/R. pago a proveedores
20-01-11 _67
1.1.3. Mercadería 1.048,21
1.1.7. IVA Pagado 16,36
2.1.1. Documentos por Pagar 1.054,09
2.1.1.3. Codisur 207,45
2.1.1.8. Farmalemana 162,20
2.1.1.21. Lojafar 684,44
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 10,48
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 10,48
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 013
20-01-11 _68_
1.1.2. Bancos 417,93
4.1.1. Ventas 407,64
2.1.2. IVA Cobrado 10,29
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 020, nos cance-
lan en efectivo
20-01-11 _69_
5.1.1. Costo de Ventas 338,34
1.1.3. Mercadería 338,34
P/R. disminuir el inventario
21-01-11 _70_
1.1.2. Bancos 640,77
4.1.1. Ventas 630,38
2.1.2. IVA Cobrado 10,39
P/R. Ventas del día s/auxiliar #021, en efectivo
SUMAN Y PASAN 62.931,60 62.931,60
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
114
FOLIO Nº 12
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 62.931,60 62.931,60
21-01-11 _71_
5.1.1. Costo de Ventas 525,21
1.1.3. Mercadería 525,21
P/R. disminuir el inventario
21-01-11 _72_
2.1.1. Documentos por Pagar 833,44
2.1.1.14. Jarquifar 89,15
2.1.1.31. Vega Palacios 744,29
1.1.1. Bancos 833,44
P/R. pago a proveedores
22-01-11 _73_
1.1.2. Bancos 448,79
4.1.1. Ventas 442,75
2.1.2. IVA Cobrado 6,04
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 022, nos cance-
lan en efectivo
22-01-11 _74_
5.1.1. Costo de Ventas 367,48
1.1.3. Mercadería 367,48
P/R. disminuir el inventario
23-01-11 _75_
1.1.1. Caja 753,99
4.1.1. Ventas 737,65
2.1.2. IVA Cobrado 16,34
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 023, nos cance-
lan en efectivo
23-01-11 _76_
5.1.1. Costo de Ventas 612,25
1.1.3. Mercadería 612,25
P/R. disminuir el inventario
24-01-11 _77_
1.1.3. Mercadería 532,30
2.1.1. Documentos por Pagar 526,98
2.1.1.31. Vega Palacios 526,98
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 5,32
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 5,32
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 014
SUMAN Y PASAN 67.005,06 67.005,06
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
115
FOLIO Nº 13
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 67.005,06 67.005,06
24-01-11 _78_
1.1.2. Bancos 353,95
4.1.1. Ventas 344,44
2.1.2. IVA Cobrado 9,51
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 024, nos cance-
lan en efectivo
24-01-11 _79_
5.1.1. Costo de Ventas 285,88
1.1.3. Mercadería 285,88
P/R. disminuir el inventario
24-01-11 _80_
2.1.1. Documentos por Pagar 853,12
2.1.1.1. Apromed Consumo 114,58
2.1.1.7. Ecuaquimica 389,12
2.1.1.26. Quifatex 349,42
1.1.1. Caja 464,00
1.1.2. Bancos 389,12
P/R. pago a proveedores
24-01-11 _81_
2.1.4. IVA Retenido por Pagar 7,20
2.1.4.3. IVA Retenido 100% 7,20
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 151,69
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 118,89
2.1.5.3. Retencion IR. 8% 32,80
1.1.2. Bancos 158,89
P/R. Pago de impuestos diciembre 2010
25-01-11 _82_
1.1.2. Bancos 709,54
4.1.1. Ventas 694,85
2.1.2. IVA Cobrado 14,69
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 025, nos cance-
lan en efectivo
25-01-11 _83_
5.1.1. Costo de Ventas 576,72
1.1.3. Mercadería 576,72
P/R. disminuir el inventario
25-01-11 _84_
2.1.1. Documentos por Pagar 625,31
2.1.1.18. La- Vie 109,32
2.1.1.31. Vega Palacios 515,99
1.1.2. Bancos 625,31
P/R. pago a proveedores
SUMAN Y PASAN 70.568,47 70.568,47
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
116
FOLIO Nº 14
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 70.568,47 70.568,47
26-01-11 _85_
1.1.3. Mercadería 848,36
1.1.7. IVA Pagado 17,85
2.1.1. Documentos por Pagar 857,73
2.1.1.26. Quifatex 827,10
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 8,48
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 8,48
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 015
26-01-11 _86_
1.1.2. Bancos 622,52
4.1.1. Ventas 611,70
2.1.2. IVA Cobrado 10,82
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 026, nos cance-
lan en efectivo
26-01-11 _87_
5.1.1. Costo de Ventas 507,71
1.1.3. Mercadería 507,71
P/R. disminuir el inventario
26-01-11 _88_
2.1.1. Documentos por Pagar 1.105,32
2.1.1.22. Mercantil Garzozi y Garbu 223,01
2.1.1.26. Quifatex 882,31
1.1.2. Bancos 1.105,32
P/R. pago a proveedores
27-01-11 _89_
1.1.3. Mercadería 484,03
1.1.7. IVA Pagado 7,51
2.1.1. Documentos por Pagar 486,70
2.1.1.4. Cormin 101,93
2.1.1.6. Difare 165,98
2.1.1.31. Vega Palacios 218,79
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 4,84
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 4,84
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 016
27-01-11 _90_
1.1.2. Bancos 723,36
4.1.1. Ventas 717,88
2.1.2. IVA Cobrado 5,48
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 027, nos cance-
lan en efectivo
SUMAN Y PASAN 74.885,13 74.885,13
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
117
FOLIO Nº 15
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 74.885,13 74.885,13
27-01-11 _91_
5.1.1. Costo de Ventas 595,84
1.1.3. Mercadería 595,84
P/R. disminuir el inventario
27-01-11 _92-
2.1.1. Documentos por Pagar 1.090,24
2.1.1.19. Leterago 463,42
2.1.1.26. Quifatex 626,82
1.1.2. Bancos 1.090,24
P/R. pago a proveedores
28-01-11 _93_
1.1.3. Mercadería 1.243,98
1.1.7. IVA Pagado 75,68
2.1.1. Documentos por Pagar 1.307,22
2.1.1.13. Interpharm 137,91
2.1.1.26. Quifatex 772,38
2.1.1.30. Tecnoquimicas 396,94
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 12,44
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 12,44
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 017
28-01-11 _94_
1.1.2. Bancos 498,45
4.1.1. Ventas 486,30
2.1.2. IVA Cobrado 12,15
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 028, nos cance-
lan en efectivo
28-01-11 _95_
5.1.1. Costo de Ventas 403,62
1.1.3. Mercadería 403,62
P/R. disminuir el inventario
30-01-11 _96_
1.1.1. Caja 758,62
4.1.1. Ventas 739,05
2.1.2. IVA Cobrado 19,57
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 029, nos cance-
lan en efectivo
30-01-11 _97_
5.1.1. Costo de Ventas 613,41
1.1.3. Mercadería 613,41
P/R. disminuir el inventario
SUMAN Y PASAN 80.164,97 80.164,97
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
118
FOLIO Nº 16
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 80.164,97 80.164,97
31-01-11 _98_
1.1.2. Bancos 758,62
1.1.1. Caja 758,62
P/R. Deposito de la venta del 30 de enero
31-01-11 _99_
1.1.3. Mercadería 268,95
2.1.1. Documentos por Pagar 266,26
2.1.1.13. Interpharm 266,26
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 2,69
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 2,69
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 018
31-01-11 _100_
1.1.2. Bancos 399,04
4.1.1. Ventas 388,77
2.1.2. IVA Cobrado 10,27
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 030, nos cance-
lan en efectivo
31-01-11 _101_
5.1.1. Costo de Ventas 322,68
1.1.3. Mercadería 322,68
P/R. disminuir el inventario
31-01-11 _102_
1.1.2. Bancos 15,00
1.1.4. Cuentas por Cobrar 15,00
P/R. cuentas por cobrar clientes
31-01-11 _103_
6.1.1. Gasto Sueldos y Salarios 900,00
6.1.2. Gasto Aporte Patronal 109,36
1.1.2. Bancos 815,86
2.1.6. IESS por Pagar 193,50
P/R. pago de sueldos del mes de enero
_104_
31-01-11 6.1.3. Gasto Provisiones Sociales 253,46
6.1.3.1. Décimo Tercer Sueldo 75,00
6.1.3.2. Décimo Cuarto Sueldo 66,00
6.1.3.3. Fondos de Reserva 74,96
6.1.3.4. Vacaciones 37,50
2.1.7. Provisiones Sociales por Pagar 253,46
P/R. Provisiones del mes de enero
SUMAN Y PASAN 83.192,08 83.192,08
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
119
FOLIO Nº 17
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 83.192,08 83.192,08
_105_
31-01-11 6.1.4. Gasto Suministros de Oficina 27,33
1.1.5. Inv. Suministros de Oficina 27,33
P/R. gasto de material de oficina enero
_106-
31-01-11 6.1.5. Gasto Útiles de Aseo 1,50
1.1.6. Útiles de Aseo 1,50
P/R. gasto de utiles de aseo enero
_107_
31-01-11 6.1.6. Depreciación Equipo de Computación 9,63
1.2.2. Dep. Acuml. Equipo Computación 9,63
P/R. depreciación del equipo de computación
31-01-11 _108_
6.1.7. Depreciación Equipo de Oficina 0,37
1.2.4. Dep. Acuml. Equipo de Oficina 0,37
P/R.la depreciación del equipo de oficina
31-01-11 _109_
6.1.8. Depreciación Muebles y Enseres 16,79
1.2.6. Dep. Acuml. Muebles y Enseres 16,79
P/R. la depreciación de muebles y enser.
31-01-11 _110_
2.1.2. IVA Cobrado 287,29
1.1.7. IVA Pagado 240,10
1.1.8. Crédito Tributario 47,19
P/R. l iquidación del IVA de enero
01-02-11 _111_
1.1.2. Bancos 413,82
4.1.1. Ventas 399,05
2.1.2. IVA Cobrado 14,77
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 031, nos cance-
lan en efectivo
01-02-11 _112_
5.1.1. Costo de Ventas 331,20
1.1.3. Mercadería 331,20
P/R. disminuir el inventario
01-02-11 _113_
2.1.1. Documentos por Pagar 1.435,81
2.1.1.26. Quifatex 405,47
2.1.1.29. Rocnarf 90,41
2.1.1.31. Vega Palacios 939,93
1.1.2. Bancos 1.435,81
P/R. pago proveedores
SUMAN Y PASAN 85.715,82 85.715,82
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
120
FOLIO Nº 18
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 85.715,82 85.715,82
02-02-11 _114_
1.1.3. Mercadería 928,69
1.1.7. IVA Pagado 2,30
2.1.1. Documentos por Pagar 921,70
2.1.1.1. Apromed Consumo 21,31
2.1.1.31. Vega Palacios 900,40
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 9,29
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 9,29
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 019
02-02-11 _115_
1.1.2. Bancos 549,38
4.1.1. Ventas 530,86
2.1.2. IVA Cobrado 18,52
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 032, nos cance-
lan en efectivo
02-02-11 _116_
5.1.1. Costo de Ventas 440,61
1.1.3. Mercadería 440,61
P/R. disminuir el inventario
02-02-11 _117_
2.1.1. Documentos por Pagar 248,65
2.1.1.4. Cormin 248,65
1.1.2. Bancos 248,65
P/R. pago proveedores
03-02-11 _118_
1.1.2. Bancos 529,08
4.1.1. Ventas 516,73
2.1.2. IVA Cobrado 12,35
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 033, nos cance-
lan en efectivo
03-02-11 _119_
5.1.1. Costo de Ventas 428,88
1.1.3. Mercadería 428,88
P/R. disminuir el inventario
03-02-11 _120_
2.1.1. Documentos por Pagar 621,79
2.1.1.4. Cormin 226,99
2.1.1.10. Frisonex 141,93
2.1.1.18. La Vie 252,87
1.1.2. Bancos 621,79
P/R. pago proveedores
SUMAN Y PASAN 89.465,20 89.465,20
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
121
FOLIO Nº 19
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 89.465,20 89.465,20
04-02-11 _121_
1.1.3. Mercadería 539,34
2.1.1. Documentos por Pagar 533,95
2.1.1.21. Lojafar 533,95
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 5,39
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 5,39
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 020
04-02-11 _122_
1.1.2. Bancos 638,04
4.1.1. Ventas 618,70
2.1.2. IVA Cobrado 19,34
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 034, nos cance-
lan en efectivo
04-02-11 _123_
5.1.1. Costo de Ventas 513,52
1.1.3. Mercadería 513,52
P/R. disminuir el inventario
04-02-11 _124_
2.2.1. Préstamo Bancarios 308,70
6.1.10. Interés Pagado 63,30
1.1.2. Bancos 372,00
P/R. Pago del prestamo
04-02-11 _125_
6.1.9. Gasto Arriendo 350,00
1.1.7. IVA Pagado 42,00
1.1.2. Bancos 322,00
2.1.4. IVA Retenido por Pagar 42,00
2.1.4.3. IVA Retenido 100% 42,00
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 28,00
2.1.5.3. Retencion IR. 8% 28,00
P/R. Pago de arriendo según factura # 001-
001-485
05-02-11 _126_
1.1.3. Mercadería 324,14
2.1.1. Documentos por Pagar 320,90
2.1.1.29. Rocnarf 320,90
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 3,24
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 3,24
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 021
SUMAN Y PASAN 92.244,24 92.244,24
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
122
FOLIO Nº 20
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 92.244,24 92.244,24
05-02-11 _127_
1.1.2. Bancos 459,84
4.1.1. Ventas 447,72
2.1.2. IVA Cobrado 12,12
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 035, nos cance-
lan en efectivo
05-02-11 _128_
5.1.1. Costo de Ventas 371,60
1.1.3. Mercadería 371,60
P/R. disminuir el inventario
06-02-11 _129_
1.1.1. Caja 693,05
4.1.1. Ventas 669,28
2.1.2. IVA Cobrado 23,77
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 036, nos cance-
lan en efectivo
06-02-11 _130_
5.1.1. Costo de Ventas 555,50
1.1.3. Mercadería 555,50
P/R. disminuir el inventario
07-02-11 _131_
1.1.3. Mercadería 1.404,90
1.1.7. IVA Pagado 1,08
2.1.1. Documentos por Pagar 1.391,93
2.1.1.1. Apromed Consumo 9,99
2.1.1.31. Vega Palacios 1.381,94
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 14,05
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 14,05
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 022
07-02-11 _132_
1.1.2. Bancos 450,08
4.1.1. Ventas 431,25
2.1.2. IVA Cobrado 18,83
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 037, nos cance-
lan en efectivo
07-02-11 _133_
5.1.1. Costo de Ventas 357,90
1.1.3. Mercadería 357,90
P/R. disminuir el inventario
SUMAN Y PASAN 96.538,19 96.538,19
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
123
FOLIO Nº 21
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 96.538,19 96.538,19
07-02-11 _134_
2.1.1. Documentos por Pagar 1.008,87
2.1.1.13. Interpharm 402,87
2.1.1.21. Lojafar 480,82
2.1.1.24. Otelo y Fabell 125,18
1.1.1. Caja 693,05
1.1.2. Bancos 315,82
P/R. pago proveedores
08-02-11 _135_
1.1.2. Bancos 435,00
4.1.1. Ventas 421,15
2.1.2. IVA Cobrado 13,85
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 038, nos cance-
lan en efectivo
08-02-11 _136_
5.1.1. Costo de Ventas 349,55
1.1.3. Mercadería 349,55
P/R. disminuir el inventario
08-02-11 _137_
2.1.1. Documentos por Pagar 239,97
2.1.1.8. Farmalemana 239,97
1.1.2. Bancos 239,97
P/R. pago proveedores
09-02-11 _138_
1.1.3. Mercadería 654,60
1.1.7. IVA Pagado 6,14
2.1.1. Documentos por Pagar 654,19
2.1.1.13. Interpharm 279,10
2.1.1.19. Leterago 375,09
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 6,55
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 6,55P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 023
09-02-11 _139_1.1.2. Bancos 383,734.1.1. Ventas 378,952.1.2. IVA Cobrado 4,78
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 039, nos cance-
lan en efectivo
SUMAN Y PASAN 99.616,05 99.616,05
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
124
FOLIO Nº 22FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 99.616,05 99.616,0509-02-11 _140_
5.1.1. Costo de Ventas 314,521.1.3. Mercadería 314,52
P/R. disminuir el inventario
09-02-11 _141_2.1.1. Documentos por Pagar 1.208,062.1.1.1. Apromed Consumo 15,652.1.1.29. Rocnarf 580,652.1.1.31. Vega Palacios 611,761.1.2. Bancos 1.208,06
P/R. pago a proveedores
10-02-11 _142_1.1.3. Mercadería 595,182.1.1. Documentos por Pagar 589,232.1.1.27. Química Ariston 589,232.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 5,952.1.5.1. Retencion IR. 1% 5,95
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 024
10-02-11 _143_
1.1.2. Bancos 524,55
4.1.1. Ventas 500,65
2.1.2. IVA Cobrado 23,90
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 040, nos cance-
lan en efectivo
10-02-11 _144_
5.1.1. Costo de Ventas 415,541.1.3. Mercadería 415,54
P/R. disminuir el inventario
10-02-11 _145_2.1.1. Documentos por Pagar 31,912.1.1.12. Insufarm 31,91
1.1.2. Bancos 31,91
P/R. pago a proveedores
11-02-11 _146_1.1.3. Mercadería 115,821.1.7. IVA Pagado 13,90
2.1.1. Documentos por Pagar 128,56
2.1.1.24. Otelo y Fabell 128,56
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 1,16
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 1,16
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 025
SUMAN Y PASAN 102.835,53 102.835,53
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
125
FOLIO Nº 23
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 102.835,53 102.835,53
11-02-11 _147_
1.1.2. Bancos 533,07
4.1.1. Ventas 515,94
2.1.2. IVA Cobrado 17,13
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 041, nos cance-
lan en efectivo
11-02-11 _148_
5.1.1. Costo de Ventas 428,23
1.1.3. Mercadería 428,23
P/R. disminuir el inventario
11-02-11 _149_
2.1.1. Documentos por Pagar 515,45
2.1.1.15. José Verdezoto 515,45
1.1.2. Bancos 515,45
P/R. pago a proveedores
12-02-11 _150_
1.1.2. Bancos 511,51
4.1.1. Ventas 496,43
2.1.2. IVA Cobrado 15,08
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 042, nos cance-
lan en efectivo
_151_
12-02-11 5.1.1. Costo de Ventas 412,03
1.1.3. Mercadería 412,03
P/R. disminuir el inventario
_152_
12-02-11 2.1.1. Documentos por Pagar 1.019,30
2.1.1.1. Apromed Consumo 125,16
2.1.1.31. Vega Palacios 894,14
1.1.2. Bancos 1.019,30
P/R. pago a proveedores
13-02-11 _153_
1.1.1. Caja 607,52
4.1.1. Ventas 585,30
2.1.2. IVA Cobrado 22,22
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 043, nos cance-
lan en efectivo
13-02-11 _154_
5.1.1. Costo de Ventas 485,79
1.1.3. Mercadería 485,79
P/R. disminuir el inventario
SUMAN Y PASAN 107.348,43 107.348,43
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
126
FOLIO Nº 24
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 107.348,43 107.348,43
14-02-11 _155_
1.1.3. Mercadería 403,13
1.1.7. IVA Pagado 30,49
2.1.1. Documentos por Pagar 429,59
2.1.1.23. Modesto Casajoana 429,59
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 4,03
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 4,03
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 026
14-02-11 _156_
1.1.2. Bancos 412,57
4.1.1. Ventas 402,73
2.1.2. IVA Cobrado 9,84
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 044, nos cance-
lan en efectivo
14-02-11 _157_
5.1.1. Costo de Ventas 334,26
1.1.3. Mercadería 334,26
P/R. disminuir el inventario
14-02-11 _158_
2.1.1. Documentos por Pagar 660,66
2.1.1.17. Labovida 145,13
2.1.1.27. Química Ariston 515,53
1.1.1. Caja 515,53
1.1.2. Bancos 145,13
P/R. pago a proveedores
15-02-11 _159_
1.1.3. Mercadería 163,66
2.1.1. Documentos por Pagar 162,02
2.1.1.32. Vita Beauty 162,02
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 1,64
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 1,64
P/R. Compra a crédito, s/auxiliar # 027
15-02-11 _160_
1.1.2. Bancos 637,25
4.1.1. Ventas 625,62
2.1.2. IVA Cobrado 11,63
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 045, nos cance-
lan en efectivo
SUMAN Y PASAN 109.990,45 109.990,45
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
127
FOLIO Nº 25
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 109.990,45 109.990,45
15-02-11 _161_
5.1.1. Costo de Ventas 519,26
1.1.3. Mercadería 519,26
P/R. disminuir el inventario
15-02-11 _162_
2.1.1. Documentos por Pagar 232,81
2.1.1.22. Mercantil Garzozi y Garbu 232,81
1.1.2. Bancos 232,81
P/R. pago a proveedores
15-02-11 _163_
2.1.6. IESS por Pagar 193,50
2.1.7. Provisiones Sociales por Pagar 74,96
1.1.2. Bancos 268,46
P/R. Pago de aportes y fondos de reserva al
IEES. del mes de enero
16-02-11 _164_
1.1.3. Mercadería 2.020,01
1.1.7. IVA Pagado 33,89
2.1.1. Documentos por Pagar 2.033,70
2.1.1.6. Difare 1.912,62
2.1.1.13. Interpharm 121,08
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 20,20
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 20,20
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 028
16-02-11 _165_
1.1.2. Bancos 542,66
4.1.1. Ventas 526,32
2.1.2. IVA Cobrado 16,34
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 046, nos cance-
lan en efectivo
16-02-11 _166_
5.1.1. Costo de Ventas 436,84
1.1.3. Mercadería 436,84
P/R. disminuir el inventario
16-02-11 _167_
2.1.1. Documentos por Pagar 269,28
2.1.1.28. Revipharma 269,28
1.1.2. Bancos 269,28
P/R. pago a proveedores
SUMAN Y PASAN 114.313,66 114.313,66
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
128
FOLIO Nº 26
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 114.313,66 114.313,66
17-02-11 _168_
1.1.3. Mercadería 983,54
2.1.1. Documentos por Pagar 973,70
2.1.1.4. Cormin 101,67
2.1.1.11. Grupo GyG 153,55
2.1.1.19 Leterago 275,92
2.1.1.31. Vega Palacios 442,56
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 9,84
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 9,84
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 029
17-02-11 _169_
1.1.2. Bancos 575,33
4.1.1. Ventas 556,28
2.1.2. IVA Cobrado 19,05
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 047, nos cance-
lan en efectivo
17-02-11 _170_
5.1.1. Costo de Ventas 461,71
1.1.3. Mercadería 461,71
P/R. disminuir el inventario
17-02-11 _171_
2.1.1. Documentos por Pagar 1.574,88
2.1.1.1. Apromed Consumo 7,68
2.1.1.28. Revipharma 105,90
2.1.1.31. Vega Palacios 1.461,30
1.1.2. Bancos 1.574,88
P/R. pago a proveedores
18-02-11 _172_
1.1.3. Mercadería 517,40
2.1.1. Documentos por Pagar 512,23
2.1.1.26. Quifatex 228,60
2.1.1.29. Rocnarf 283,63
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 5,17
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 5,17
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 030
18-02-11 _173_
1.1.2. Bancos 671,90
4.1.1. Ventas 652,75
2.1.2. IVA Cobrado 19,15
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 048, nos cance-
lan en efectivo
SUMAN Y PASAN 119.098,42 119.098,42
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
129
FOLIO Nº 27
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 119.098,42 119.098,42
18-02-11 _174_
5.1.1. Costo de Ventas 541,78
1.1.3. Mercadería 541,78
P/R. disminuir el inventario
18-02-11 _175_
2.1.1. Documentos por Pagar 239,33
2.1.1.6. Difare 31,42
2.1.1.21. Lojafar 207,91
1.1.2. Bancos 239,33
P/R. pago a proveedores
19-02-11 _176_
1.1.2. Bancos 457,20
4.1.1. Ventas 440,70
2.1.2. IVA Cobrado 16,50
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 049, nos cance-
lan en efectivo
19-02-11 _177_
5.1.1. Costo de Ventas 365,78
1.1.3. Mercadería 365,78
P/R. disminuir el inventario
19-02-11 _178_
2.1.1. Documentos por Pagar 649,25
2.1.1.19. Leterago 649,25
2.1.1. Bancos 649,25
P/R. pago a proveedores
20-02-11 _179_
1.1.1. Caja 676,99
4.1.1. Ventas 654,53
2.1.2. IVA Cobrado 22,46
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 050, nos cance-
lan en efectivo
20-02-11 _180_
5.1.1. Costo de Ventas 543,26
1.1.3. Mercadería 543,26
P/R. disminuir el inventario
21-02-11 _181_
1.1.3. Mercadería 765,33
1.1.7. IVA Pagado 37,38
2.1.1. Documentos por Pagar 795,06
2.1.1.26. Quifatex 359,85
2.1.1.31. Vega Palacios 435,21
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 7,65
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 7,65
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 031
SUMAN Y PASAN 123.374,72 123.374,72
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
130
FOLIO Nº 28
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 123.374,72 123.374,72
_182_
21-02-11 1.1.2. Bancos 472,62
4.1.1. Ventas 466,71
2.1.2. IVA Cobrado 5,91
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 051, nos cance-
lan en efectivo
21-02-11 _183_
5.1.1. Costo de Ventas 387,36
1.1.3. Mercadería 387,36
P/R. disminuir el inventario
21-02-11 _184_
2.1.1. Documentos por Pagar 891,89
2.1.3. Codisur 207,45
2.1.21. Lojafar 684,44
1.1.1. Caja 684,44
1.1.2. Bancos 207,45
P/R. pago a proveedores
22-02-11 _185_
1.1.3. Mercadería 241,08
1.1.7. IVA Pagado 12,52
2.1.1. Documentos por Pagar 251,19
2.1.1.1. Apromed Consumo 21,84
2.1.1.25. Prodimeda 127,51
2.1.1.31. Vega Palacios 101,84
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 2,41
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 2,41
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 032
_186_
22-02-11 1.1.2. Bancos 545,01
4.1.1. Ventas 535,65
2.1.2. IVA Cobrado 9,36
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 052, nos cance-
lan en efectivo
22-02-11 _187_
5.1.1. Costo de Ventas 444,58
1.1.3. Mercadería 444,58
P/R. disminuir el inventario
SUMAN Y PASAN 126.369,78 126.369,78
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
131
FOLIO Nº 29
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 126.369,78 126.369,78
22-02-11 _188_
2.1.1. Documentos por Pagar 304,57
2.1.1.9. Farmayala 304,57
1.1.2. Bancos 304,57
P/R. pago a proveedores
23-02-11 _189_
1.1.2. Bancos 413,50
4.1.1. Ventas 407,55
2.1.2. IVA Cobrado 5,95
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 053, nos cance-
lan en efectivo
23-02-11 _190_
5.1.1. Costo de Ventas 338,26
1.1.3. Mercadería 338,26
P/R. disminuir el inventario
24-02-11 _191_
1.1.2. Bancos 564,00
4.1.1. Ventas 554,03
2.1.2. IVA Cobrado 9,97
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 054, nos cance-
lan en efectivo
24-02-11 _192_
5.1.1. Costo de Ventas 459,84
1.1.3. Mercadería 459,84
P/R. disminuir el inventario
24-02-11 _193_
2.1.4. IVA Retenido por Pagar 42,00
2.1.4.3. IVA Retenido 100% 42,00
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 130,16
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 102,16
2.1.5.3. Retencion IR. 8% 28,00
1.1.2. Bancos 172,16
P/R. declaracion y pago impuestos al SRI
del mes de enero 2011
25-02-11 _194_
1.1.3. Mercadería 2.179,85
2.1.1. Documentos por Pagar 2.158,05
2.1.1.31. Vega Palacios 2.158,05
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 21,80
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 21,80
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 033
SUMAN Y PASAN 130.801,96 130.801,96
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
132
FOLIO Nº 30
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 130.801,96 130.801,96
25-02-11 _195_
1.1.2. Bancos 495,36
4.1.1. Ventas 473,14
2.1.2. IVA Cobrado 22,22
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 055, nos cance-
lan en efectivo
25-02-11 _196_
5.1.1. Costo de Ventas 392,71
1.1.3. Mercadería 392,71
P/R. disminuir el inventario
25-02-11 _197_
2.1.1. Documentos por Pagar 137,18
2.1.1.9. Farmayala 137,18
1.1.2. Bancos 137,18
P/R. pago a proveedores
26-02-11 _198_
1.1.2. Bancos 481,02
4.1.1. Ventas 463,80
2.1.2. IVA Cobrado 17,22
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 056, nos cance-
lan en efectivo
26-02-11 _199_
5.1.1. Costo de Ventas 384,95
1.1.3. Mercadería 384,95
P/R. disminuir el inventario
26-02-11 _200_
2.1.1. Documentos por Pagar 827,10
2.1.1.26. Quifatex 827,10
1.1.2. Bancos 827,10
P/R. pago a proveedores
27-02-11 _201_
1.1.1. Caja 609,75
4.1.1. Ventas 585,05
2.1.2. IVA Cobrado 24,70
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 057, nos cance-
lan en efectivo
27-02-11 _202_
5.1.1. Costo de Ventas 485,59
1.1.3. Mercadería 485,59
P/R. disminuir el inventario
SUMAN Y PASAN 134.615,62 134.615,62
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
133
FOLIO Nº 31
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 134.615,62 134.615,62
28-02-11 _203_
1.1.2. Bancos 443,40
4.1.1. Ventas 437,65
2.1.2. IVA Cobrado 5,75
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 058, nos cance-
lan en efectivo
28-02-11 _204_
5.1.1. Costo de Ventas 363,24
1.1.3. Mercadería 363,24
P/R. disminuir el inventario
28-02-11 _205_
2.1.1. Documentos por Pagar 1.231,01
2.1.1.4. Cormin 101,93
2.1.1.13. Interpharm 137,91
2.1.1.26. Quifatex 772,38
2.1.1.31. Vega Palacios 218,79
1.1.1. Caja 609,75
1.1.2. Bancos 621,26
P/R. pago a proveedores
28-02-11 _206_
6.1.1. Gasto Sueldos y Salarios 900,00
6.1.2. Gasto Aporte Patronal 109,36
1.1.2. Bancos 815,86
2.1.6. IESS por Pagar 193,50
P/R. pago de sueldos del mes de febrero
28-02-11 _207_
6.1.3. Gasto Provisiones Sociales 253,46
6.1.3.1. Décimo Tercer Sueldo 75,00
6.1.3.2. Décimo Cuarto Sueldo 66,00
6.1.3.3. Fondos de Reserva 74,96
6.1.3.4. Vacaciones 37,50
2.1.7. Provisiones Sociales por Pagar 253,46
P/R. Provisiones del mes de febrero
28-02-11 _208_
6.1.4. Gasto Suministros de Oficina 21,33
1.1.5. Inv. Suministros de Oficina 21,33
P/R. gasto de material de oficina febrero
28-02-11 _209_
6.1.5. Gasto Útiles de Aseo 1,50
1.1.6. Útiles de Aseo 1,50
P/R. gasto de utiles de aseo febrero
SUMAN Y PASAN 137.938,92 137.938,92
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
134
FOLIO Nº 32
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 137.938,92 137.938,92
28-02-11 _210_
6.1.6. Depreciación Equipo de Computación 9,63
1.2.2. Dep. Acuml. Equipo Computación 9,63
P/R. depreciación del equipo de computación
28-02-11 _211_
6.1.7. Depreciación Equipo de Oficina 0,37
1.2.4. Dep. Acuml. Equipo de Oficina 0,37
P/R.la depreciación del equipo de oficina
28-02-11 _212_
6.1.8. Depreciación Muebles y Enseres 16,79
1.2.6. Dep. Acuml. Muebles y Enseres 16,79
P/R. la depreciación de muebles y enseres
28-02-11 _213_
2.1.2. IVA Cobrado 432,86
1.1.7. IVA Pagado 179,70
1.1.8. Crédito Tributario 253,16
P/R. l iquidación del IVA de febrero
01-03-11 _214_
1.1.3. Mercadería 195,10
2.1.1. Documentos por Pagar 193,15
2.1.1.2. Baselpharma 193,15
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 1,95
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 1,95
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 034
01-03-11 _215_
6.1.9. Gasto Arriendo 350,00
1.1.7. IVA Pagado 42,00
1.1.2. Bancos 322,00
2.1.4. IVA Retenido por Pagar 42,00
2.1.4.3. IVA Retenido 100% 42,00
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 28,00
2.1.5.3. Retencion IR. 8% 28,00
P/R.Pago de arriendo según factura # 001
001-486
01-03-11 _216_
1.1.2. Bancos 460,27
4.1.1. Ventas 449,10
2.1.2. IVA Cobrado 11,17
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 059, nos cance-
lan en efectivo
SUMAN Y PASAN 139.445,94 139.445,94
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
135
FOLIO Nº 33
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 139.445,94 139.445,94
01-03-11 _217_
5.1.1. Costo de Ventas 381,73
1.1.3. Mercadería 381,73
P/R. disminuir el inventario
01-03-11 _218_
2.1.1. Documentos por Pagar 57,17
2.1.1.32. Vita-Beauty 57,17
1.1.2. Bancos 57,17
P/R. pago a proveedores
02-03-11 _219_
1.1.3. Mercadería 254,10
2.1.1. Documentos por Pagar 251,56
2.1.1.20. Liquicaps 203,45
2.1.1.25. Prodimeda 48,11
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 2,54
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 2,54
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 035
02-03-11 _220_
1.1.2. Bancos 634,67
4.1.1. Ventas 620,08
2.1.2. IVA Cobrado 14,59
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 060, nos cance-
lan en efectivo
02-03-11 _221_
5.1.1. Costo de Ventas 514,67
1.1.3. Mercadería 514,67
P/R. disminuir el inventario
02-03-11 _222_
2.1.1. Documentos por Pagar 900,40
2.1.1.31. Vega Palacios 900,40
1.1.2. Bancos 900,40
P/R. pago a proveedores
03-03-11 _223_
1.1.1. Mercadería 2.544,66
1.1.7. IVA Pagado 64,24
2.1.1. Documentos por Pagar 2.583,45
2.1.1.6. Difare 1.955,23
2.1.1.26. Quifatex 628,22
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 25,45
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 25,45
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 036
SUMAN Y PASAN 144.797,58 144.797,58
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
136
FOLIO Nº 34
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 144.797,58 144.797,58
03-03-11 _224_
1.1.2. Bancos 487,24
4.1.1. Ventas 478,47
2.1.2. IVA Cobrado 8,77
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 061, nos cance-
lan en efectivo
03-03-11 _225_
5.1.1. Costo de Ventas 397,13
1.1.3. Mercadería 397,13
P/R. disminuir el inventario
03-03-11 _226_
2.1.1. Documentos por Pagar 287,57
2.1.1.1. Apromed Consumo 21,31
2.1.1.13. Interpharm 266,26
1.1.2. Bancos 287,57
P/R. pago a proveedores
04-03-11 _227_
1.1.3. Mercadería 651,73
1.1.7. IVA Pagado 7,02
2.1.1. Documentos por Pagar 652,23
2.1.1.21. Lojafar 296,06
2.1.1.26. Quifatex 64,96
2.1.1.31. Vega Palacios 291,21
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 6,52
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 6,52
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 037
04-03-11 _228_
1.1.2. Bancos 473,16
4.1.1. Ventas 462,65
2.1.2. IVA Cobrado 10,51
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 062, nos cance-
lan en efectivo
04-03-11 _229_
5.1.1. Costo de Ventas 384,00
1.1.3. Mercadería 384,00
P/R. disminuir el inventario
04-03-11 _230_
2.1.1. Documentos por Pagar 533,95
2.1.1.21. Lojafar 533,95
1.1.2. Bancos 533,95
P/R. pago a proveedores
SUMAN Y PASAN 148.019,38 148.019,38
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
137
FOLIO Nº 35
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 148.019,38 148.019,38
04-03-11 _231_
2.2.1. Préstamos Bancarios 311,26
6.1.10. Interés Pagado 60,74
1.1.2. Bancos 372,00
P/R. Pago del prestamo
05-03-11 _232_
1.1.2. Bancos 457,45
4.1.1. Ventas 451,48
2.1.2. IVA Cobrado 5,97
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 063, nos cance-
lan en efectivo
05-03-11 _233_
5.1.1. Costo de Ventas 374,73
1.1.3. Mercadería 374,73
P/R. disminuir el inventario
06-03-11 _234_
1.1.1. Caja 617,07
4.1.1. Ventas 592,70
2.1.2. IVA Cobrado 24,37
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 064, nos cance-
lan en efectivo
06-03-11 _235_
5.1.1. Costo de Ventas 491,94
1.1.3. Mercadería 491,94
P/R. disminuir el inventario
07-03-11 _236_
1.1.2. Bancos 334,21
4.1.1. Ventas 329,30
2.1.2. IVA Cobrado 4,91
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 065, nos cance-
lan en efectivo
07-03-11 _237_
5.1.1. Costo de Ventas 273,31
1.1.3. Mercadería 273,31
P/R. disminuir el inventario
07-03-11 _238_
2.1.1. Documentos por Pagar 1.391,93
2.1.1.1. Apromed Consumo 9,99
2.1.1.31. Vega Palacios 1.381,94
1.1.1. Caja 617,07
1.1.2. Bancos 774,86
P/R. pago a proveedores
SUMAN Y PASAN 152.332,02 152.332,02
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
138
FOLIO Nº 36
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 152.332,02 152.332,02
09-03-11 _239_
1.1.3. Mercadería 543,70
2.1.1. Documentos por Pagar 538,26
2.1.1.31. Vega Palacios 538,26
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 5,44
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 5,44
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 038
09-03-11 _240_
1.1.2. Bancos 450,68
4.1.1. Ventas 441,97
2.1.2. IVA Cobrado 8,71
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 066, nos cance-
lan en efectivo
09-03-11 _241_
5.1.1. Costo de Ventas 366,83
1.1.3. Mercadería 366,83
P/R. disminuir el inventario
09-03-11 _242_
2.1.1. Documentos por Pagar 654,19
2.1.1.13. Interpharm 279,10
2.1.1.19. Leterago 375,09
1.1.2. Bancos 654,19
P/R. pago a proveedores
10-03-11 _243_
1.1.3. Mercadería 210,84
1.1.7. IVA Pagado 19,02
2.1.1. Documentos por Pagar 227,75
2.1.1.8. Farmalemana 227,75
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 2,11
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 2,11
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 039
10-03-11 _244_
1.1.2. Bancos 572,43
4.1.1. Ventas 564,58
2.1.2. IVA Cobrado 7,85
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 067, nos cance-
lan en efectivo
SUMAN Y PASAN 155.149,71 155.149,71
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
139
FOLIO Nº 37
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 155.149,71 155.149,71
10-03-11 _245_
5.1.1. Costo de Ventas 468,60
1.1.3. Mercadería 468,60
P/R. disminuir el inventario
10-03-11 _246_
2.1.1. Documentos por Pagar 589,23
2.1.1.27 Química Ariston 589,23
1.1.2. Bancos 589,23
P/R. pago a proveedores
11-03-11 _247_
1.1.3. Mercadería 278,43
1.1.7. IVA Pagado 15,08
2.1.1. Documentos por Pagar 290,73
2.1.1.23. Modesto Casajoana 290,73
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 2,78
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 2,78
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 040
11-03-11 _248_
1.1.2. Bancos 573,19
4.1.1. Ventas 557,62
2.1.2. IVA Cobrado 15,57
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 068, nos cance-
lan en efectivo
11-03-11 _249_
5.1.1. Costo de Ventas 462,82
1.1.3. Mercadería 462,82
P/R. disminuir el inventario
11-03-11 _250_
2.1.1. Documentos por Pagar 128,56
2.1.1.24. Otelo y Fabell 128,56
1.1.2. Bancos 128,56
P/R. pago a proveedores
12-03-11 _251_
1.1.2. Bancos 418,28
4.1.1. Ventas 410,25
2.1.2. IVA Cobrado 8,03
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 069, nos cance-
lan en efectivo
12-03-11 _252_
5.1.1. Costo de Ventas 340,50
1.1.3. Mercadería 340,50
P/R. disminuir el inventario
SUMAN Y PASAN 158.424,40 158.424,40
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
140
FOLIO Nº 38
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 158.424,40 158.424,40
13-03-11 _253_
1.1.1. Caja 709,04
4.1.1. Ventas 693,48
2.1.2. IVA Cobrado 15,56
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 070, nos cance-
lan en efectivo
13-03-11 _254_
5.1.1. Costo de Ventas 575,59
1.1.3. Mercadería 575,59
P/R. disminuir el inventario
14-03-11 _255_
1.1.3. Mercadería 218,14
1.1.7. IVA Pagado 26,18
2.1.1. Documentos por Pagar 242,14
2.1.1.22. Mercantil Garzozi y Garbu 98,32
2.1.1.24. Otelo y Fabell 143,82
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 2,18
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 2,18
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 041
14-03-11 _256_
1.1.2. Bancos 327,57
4.1.1. Ventas 321,13
2.1.2. IVA Cobrado 6,44
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 071, nos cance-
lan en efectivo
14-03-11 _257_
5.1.1. Costo de Ventas 266,54
1.1.3. Mercadería 266,54
P/R. disminuir el inventario
14-03-11 _258_
2.1.1. Documentos por Pagar 595,57
2.1.1.6. Difare 165,98
2.1.1.23. Modesto Casajoana 429,59
1.1.1. Caja 595,57
P/R. pago a proveedores
15-03-11 _259_
1.1.2. Bancos 570,27
4.1.1. Ventas 561,15
2.1.2. IVA Cobrado 9,12
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 072, nos cance-
lan en efectivo
SUMAN Y PASAN 161.713,30 161.713,30
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
141
FOLIO Nº 39
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 161.713,30 161.713,30
15-03-11 _260_
5.1.1. Costo de Ventas 465,75
1.1.3. Mercadería 465,75
P/R. disminuir el inventario
15-03-11 _261_
2.1.1. Documentos por Pagar 396,94
2.1.1.30. Tecnoquimicas 396,94
1.1.2. Bancos 396,94
P/R. pago a proveedores
15-03-11 _262_
2.1.6. IESS por Pagar 193,50
2.1.7. Provisiones Sociales por Pagar 74,96
1.1.2. Bancos 268,46
P/R. Pago de aportes y provisione al IEES.
del mes de febrero
16-03-11 _263_
1.1.3. Mercadería 2.272,83
1.1.7. IVA Pagado 11,32
2.1.1. Documentos por Pagar 2.261,42
2.1.1.6. Difare 1.745,46
2.1.1.7. Ecuaquimica 515,96
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 22,73
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 22,73
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 042
16-03-11 _264_
1.1.2. Bancos 404,05
4.1.1. Ventas 398,03
2.1.2. IVA Cobrado 6,02
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 073, nos cance-
lan en efectivo
16-03-11 _265_
5.1.1. Costo de Ventas 330,36
1.1.3. Mercadería 330,36
P/R. disminuir el inventario
16-03-11 _266_
2.1.1. Documentos por Pagar 121,08
2.1.1.13. Interpharm 121,08
1.1.2. Bancos 121,08
P/R. pago a proveedores
SUMAN Y PASAN 165.984,09 165.984,09
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
142
FOLIO Nº 40
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 165.984,09 165.984,09
17-03-11 _267_
1.1.3. Mercadería 1.122,14
1.1.7. IVA Pagado 5,32
2.1.1. Documentos por Pagar 1.116,25
2.1.1.15. José Verdezoto 533,44
2.1.1.19. Leterago 365,72
2.1.1.26. Quifatex 217,09
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 11,21
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 11,21
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 043
17-03-11 _268_
1.1.2. Bancos 561,99
4.1.1. Ventas 548,14
2.1.2. IVA Cobrado 13,85
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 074, nos cance-
lan en efectivo
17-03-11 _269_
5.1.1. Costo de Ventas 454,95
1.1.3. Mercadería 454,95
P/R. disminuir el inventario
17-03-11 _270_
2.1.1. Documentos por Pagar 973,70
2.1.1.4. Cormin 101,67
2.1.1.11. Grupo GyG 153,55
2.1.1.19. Leterago 275,92
2.1.1.31. Vega Palacios 442,56
1.1.2. Bancos 973,70
P/R. pago a proveedores
18-03-11 _271_
1.1.2. Bancos 457,57
4.1.1. Ventas 449,25
2.1.2. IVA Cobrado 8,32
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 075, nos cance-
lan en efectivo
18-03-11 _272_
5.1.1. Costo de Ventas 372,87
1.1.3. Mercadería 372,87
P/R. disminuir el inventario
SUMAN Y PASAN 169.932,63 169.932,63
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
143
FOLIO Nº 41
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 169.932,63 169.932,63
18-03-11 _273_
2.1.1. Documentos por Pagar 228,60
2.1.1.26. Quifatex 228,60
1.1.2. Bancos 228,60
P/R. pago a proveedores
20-03-11 _274_
1.1.1. Caja 587,63
4.1.1. Ventas 578,86
2.1.2. IVA Cobrado 8,77
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 076, nos cance-
lan en efectivo
20-03-11 _275_
5.1.1. Costo de Ventas 480,45
1.1.3. Mercadería 480,45
P/R. disminuir el inventario
21-03-11 _276_
1.1.2. Bancos 396,90
4.1.1. Ventas 392,07
2.1.2. IVA Cobrado 4,83
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 077, nos cance-
lan en efectivo
21-03-11 _277_
5.1.1. Costo de Ventas 325,42
1.1.3. Mercadería 325,42
P/R. disminuir el inventario
21-03-11 _278_
2.1.1. Documentos por Pagar 957,26
2.1.1.8. Farmalemana 162,20
2.1.1.26. Quifatex 359,85
2.1.1.31. Vega Palacios 435,21
1.1.1. Caja 587,63
1.1.2. Bancos 369,63
P/R. pago a proveedores
22-03-11 _279_
1.1.3. Mercadería 2.486,60
1.1.7. IVA Pagado 6,92
2.1.1. Documentos por Pagar 2.468,65
2.1.1.1. Apromed Consumo 63,97
2.1.1.31. Vega Palacios 2.404,68
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 24,87
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 24,87
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 044
SUMAN Y PASAN 175.402,41 175.402,41
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
144
FOLIO Nº 42
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 175.402,41 175.402,41
22-03-11 _280_
1.1.2. Bancos 396,25
4.1.1. Ventas 393,15
2.1.2. IVA Cobrado 3,10
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 078, nos cance-
lan en efectivo
22-03-11 _281_
5.1.1. Costo de Ventas 326,31
1.1.3. Mercadería 326,31
P/R. disminuir el inventario
22-03-11 _282_
2.1.1. Documentos por Pagar 251,19
2.1.1.1. Apromed Consumo 21,84
2.1.1.25. Prodimeda 127,51
2.1.1.31. Vega Palacios 101,84
1.1.2. Bancos 251,19
P/R. pago a proveedores
23-03-11 _283_
1.1.3. Mercadería 282,67
2.1.1. Documentos por Pagar 279,84
2.1.1.16. Laboratorios Quimifarm 225,88
2.1.1.26. Quifatex 53,96
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 2,83
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 2,83
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 045
23-03-11 _284_
1.1.2. Bancos 545,78
4.1.1. Ventas 536,15
2.1.2. IVA Cobrado 9,63
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 079, nos cance-
lan en efectivo
23-03-11 _285_
5.1.1. Costo de Ventas 445,00
1.1.3. Mercadería 445,00
P/R. disminuir el inventario
24-03-11 _286_
1.1.2. Bancos 456,06
4.1.1. Ventas 447,22
2.1.2. IVA Cobrado 8,84
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 080, nos cance-
lan en efectivo
SUMAN Y PASAN 178.105,67 178.105,67
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
145
FOLIO Nº 43
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 178.105,67 178.105,67
24-03-11 _287_
5.1.1. Costo de Ventas 371,19
1.1.3. Mercadería 371,19
P/R. disminuir el inventario
24-03-11 _288_
2.1.4. IVA Retenido por Pagar 42,00
2.1.4.3. IVA Retenido 100% 42,00
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 146,37
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 118,37
2.1.5.3. Retencion IR. 8% 28,00
1.1.2. Bancos 188,37
P/R. declaracion y pago impuestos al SRI
de febrero 2011
25-03-11 _289_
1.1.3. Mercadería 1.265,42
2.1.1. Documentos por Pagar 1.252,77
2.1.1.5. Derostic 246,32
2.1.1.19. Leterago 68,67
2.1.1.21. Lojafarm 391,44
2.1.1.31. Vega Palacios 546,34
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 12,65
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 12,65
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 046
25-03-11 _290_
1.1.2. Bancos 504,87
4.1.1. Ventas 494,25
2.1.2. IVA Cobrado 10,62
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 081, nos cance-
lan en efectivo
25-03-11 _291_
5.1.1. Costo de Ventas 410,23
1.1.3. Mercadería 410,23
P/R. disminuir el inventario
25-03-11 _292_
2.1.1. Documentos por Pagar 2.158,05
2.1.1.31. Vega Palacios 2.158,05
1.1.2. Bancos 2.158,05
P/R. pago a proveedores
SUMAN Y PASAN 183.003,80 183.003,80
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
146
FOLIO Nº 44
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 183.003,80 183.003,80
26-03-11 _293_
1.1.3. Mercadería 207,10
2.1.1. Documentos por Pagar 205,03
2.1.1.30. Tecnoquimicas 205,03
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 2,07
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 2,07
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 047
26-03-11 _294_
1.1.2. Bancos 481,69
4.1.1. Ventas 474,57
2.1.2. IVA Cobrado 7,12
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 082, nos cance-
lan en efectivo
26-03-11 _295_
5.1.1. Costo de Ventas 393,89
1.1.3. Mercadería 393,89
P/R. disminuir el inventario
27-03-11 _296_
1.1.1. Caja 689,80
4.1.1. Ventas 678,83
2.1.2. IVA Cobrado 10,97
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 083, nos cance-
lan en efectivo
27-03-11 _297_
5.1.1. Costo de Ventas 563,42
1.1.3. Mercadería 563,42
P/R. disminuir el inventario
28-03-11 _298_
1.1.2. Bancos 689,80
1.1.1. Caja 689,80
Deposito en cuenta bancaria por las ven-
tas del 27-03-11
28-03-11 _299_
1.1.3. Mercadería 285,90
2.1.1. Documentos por Pagar 283,05
2.1.1.13. Interpharm 283,05
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 2,85
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 2,85
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 048
SUMAN Y PASAN 186.315,40 186.315,40
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
147
FOLIO Nº 45
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 186.315,40 186.315,40
28-03-11 _300_
1.1.2. Bancos 294,29
4.1.1. Ventas 292,39
2.1.2. IVA Cobrado 1,90
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 084, nos cance-
lan en efectivo
28-03-11 _301_
5.1.1. Costo de Ventas 242,68
1.1.3. Mercadería 242,68
P/R. disminuir el inventario
29-03-11 _302_
1.1.2. Bancos 426,29
4.1.1. Ventas 420,44
2.1.2. IVA Cobrado 5,85
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 085, nos cance-
lan en efectivo
29-03-11 _303_
5.1.1. Costo de Ventas 348,96
1.1.3. Mercadería 348,96
P/R. disminuir el inventario
30-03-11 _304_
1.1.3. Mercadería 323,97
1.1.7. IVA Pagado 6,26
2.1.1. Documentos por Pagar 326,99
2.1.1.3. Codisur 162,69
2.1.1.32. Vita Beauty 164,30
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 3,24
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 3,24
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 049
30-03-11 _305_
1.1.2. Bancos 451,93
4.1.1. Ventas 442,65
2.1.2. IVA Cobrado 9,28
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 086, nos cance-
lan en efectivo
30-03-11 _306_
5.1.1. Costo de Ventas 367,40
1.1.3. Mercadería 367,40
P/R. disminuir el inventario
SUMAN Y PASAN 188.777,18 188.777,18
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
148
FOLIO Nº 46
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 188.777,18 188.777,18
31-03-11 _307_
1.1.3. Mercadería 2.515,99
1.1.7. IVA Pagado 41,60
2.1.1. Documentos por Pagar 2.532,43
2.1.1.6. Difare 2.226,64
2.1.1.7. Ecuaquimica 220,83
2.1.1.12. Insufarm 84,96
2.1.5. Retencion en la Fuente por Pagar 25,16
2.1.5.1. Retencion IR. 1% 25,16
P/R. Compras a crédito, s/auxiliar # 050
31-03-11 _308_
1.1.2. Bancos 536,73
4.1.1. Ventas 526,57
2.1.2. IVA Cobrado 10,16
P/R. Ventas del día s/auxiliar # 087, nos cance-
lan en efectivo
31-03-11 _309_
5.1.1. Costo de Ventas 437,05
1.1.3. Mercadería 437,05
P/R. disminuir el inventario
31-03-11 _310_
6.1.1. Gasto Sueldos y Salarios 900,00
6.1.2. Gasto Aporte Patronal 109,36
1.1.2. Bancos 815,86
2.1.6. IESS por Pagar 193,50
P/R. pago de sueldos del mes de enero
31-03-11 _311_
6.1.3. Gasto Provisiones Sociales 253,46
6.1.3.1. Décimo Tercer Sueldo 75,00
6.1.3.2. Décimo Cuarto Sueldo 66,00
6.1.3.3. Fondos de Reserva 74,96
6.1.3.4. Vacaciones 37,50
2.1.7. Provisiones Sociales por Pagar 253,46
P/R. Provisiones del mes de enero
31-03-11 _312_
6.1.4. Gasto Suministros de Oficina 27,34
1.1.5. Inv. Suministros de Oficina 27,34
P/R. gasto de material de oficina enero
SUMAN Y PASAN 193.598,71 193.598,71
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
149
FOLIO Nº 47
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 193.598,71 193.598,71
31-03-11 _313-
6.1.5. Gasto Útiles de Aseo 1,50
1.1.6. Utiles de Aseo 1,50
P/R. gasto de utiles de aseo enero
31-03-11 _314_
6.1.6. Depreciación Equipo de Computación 9,63
1.2.2. Dep. Acuml. Equipo Computación 9,63
P/R. depreciación del equipo de computación
31-03-11 _315_
6.1.7. Depreciación Equipo de Oficina 0,37
1.2.4. Dep. Acuml. Equipo de Oficina 0,37
P/R.la depreciación del equipo de oficina
31-03-11 _316_
6.1.8. Depreciación Muebles y Enseres 16,79
1.2.6. Dep. Acuml. Muebles y Enseres 16,79
P/R. la depreciación de muebles y enser.
31-03-11 _317_
2.1.2. IVA Cobrado 270,83
1.1.7. IVA Pagado 244,96
1.1.8. Crédito Tributario 25,87
P/R.
31-03-11 _318_
4.1.1. Ventas 43.494,23
5.1.1. Costo de Ventas 36.112,88
4.1.2. Utilidad Bruta en Ventas 7.381,35
P/R. Util idad bruta en ventas, obtenidas
en el presente ejercicio
31-03-11 _319_
Resumen de Rentas y Gastos 5.189,18
Gasto Sueldos y Salarios 2.700,00
Gasto Aporte Patronal 328,05
Gasto Provisiones Sociales 760,38
Gasto Suministros de Oficina 76,00
Gasto Útiles de Aseo 4,50
Depreciación Equipo de Comput. 28,89
Depreciación Equipo de Oficina 1,11
Depreciación Muebles y Enseres 50,37
Gasto Arriendo 1.050,00
Interés Pagado 189,88
P/R. Cierre de cuentas de Gasto
SUMAN Y PASAN 242.581,24 242.581,24
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
150
FOLIO Nº 48
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 242.581,24 242.581,24
31-03-11 _320_
Utilidad Bruta en Ventas 7.381,35
Resumen de Rentas y Gastos 7.381,35
P/R. Cierre de cuentas de Ingreso
31-03-11 _321_
Resumen de Rentas y Gastos 2.192,17
Utilidad del Ejercicio 2.192,17
P/R. Cierre de la cuenta Resumen de
Rentas y Gastos y Registro de la cuenta
Utilidad del Ejercicio
SUMAN 252.154,76 252.154,76
Yanzatza, 31 de Marzo del 2011
PROPIETARIA CONTADOR
LIBRO DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
151
CUENTA: Caja CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 547,75 547,75
01-01-11 Gasto Arriendo 2 322,00 225,75
02-01-11 Ventas 5 724,46 950,21
03-01-11 Documentos por Pagar 10 891,77 58,44
09-01-11 Ventas 30 665,59 724,03
10-01-11 Documentos por Pagar 35 600,00 124,03
16-01-11 Ventas 53 662,12 786,15
17-01-11 Documentos por Pagar 58 679,36 106,79
18-01-11 Mercadería 59 49,61 57,18
23-01-11 Ventas 75 753,99 811,17
24-01-11 Documentos por Pagar 80 738,54 72,63
30-01-11 Ventas 96 758,62 831,25
31-01-11 Documentos por Pagar 98 758,62 72,63
06-02-11 Ventas 129 693,05 765,68
07-02-11 Documentos por Pagar 134 693,05 72,63
13-02-11 Ventas 153 607,52 680,15
14-02-11 Documentos por Pagar 158 515,53 164,62
20-02-11 Ventas 179 676,99 841,61
21-02-11 Documentos por Pagar 184 684,44 157,17
27-02-11 Ventas 201 609,75 766,92
28-02-11 Documentos por Pagar 205 609,75 157,17
06-03-11 Ventas 234 617,07 774,24
07-03-11 Documentos por Pagar 238 617,07 157,17
13-03-11 Ventas 249 709,04 866,21
14-03-11 Documentos por Pagar 254 595,57 270,64
20-03-11 Ventas 270 587,63 858,27
21-03-11 Documentos por Pagar 274 587,63 270,64
27-03-11 Ventas 292 689,80 960,44
28-03-11 Bancos 294 689,80 270,64
SALDO 9.303,38 9.032,74 270,64
CUENTA: Bancos CÓDIGO: 1.1.2.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 1.433,50 1.433,50
01-01-11 Ventas 3 192,97 1.626,47
03-01-11 Ventas 8 355,11 1.981,58
04-01-11 Ventas 12 563,49 2.545,07
SUMAN Y PASAN 2.545,07 2.545,07
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
152
CUENTA: Bancos CÓDIGO: 1.1.2.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 2.545,07 2.545,07
05-01-11 Ventas 14 401,48 2.946,55
05-01-11 Documentos por Pagar 16 1.109,70 1.836,85
05-01-11 Préstamo por Pagar 17 372,00 1.464,85
06-01-11 Ventas 19 509,63 1.974,48
06-01-11 Documentos por Pagar 21 783,36 1.191,12
06-01-11 Cuentas por Cobrar 22 60,00 1.251,12
07-01-11 Ventas 24 593,13 1.844,25
07-01-11 Inv. Suministros de Oficina 26 51,00 1.793,25
08-01-11 Ventas 27 505,52 2.298,77
08-01-11 Documentos por Pagar 29 185,00 2.113,77
10-01-11 Ventas 33 335,35 2.449,12
10-01-11 Documentos por Pagar 35 700,94 1.748,18
11-01-11 Ventas 37 456,60 2.204,78
11-01-11 Documentos por Pagar 39 507,14 1.697,64
12-01-11 Ventas 41 484,66 2.182,30
12-01-11 Documentos por Pagar 43 1.162,99 1.019,31
13-01-11 Ventas 45 403,65 1.422,96
14-01-11 Ventas 48 541,61 1.964,57
14-01-11 Documentos por Pagar 50 1.039,55 925,02
15-01-11 Ventas 51 409,04 1.334,06
17-01-11 Ventas 56 398,80 1.732,86
18-01-11 Ventas 60 467,68 2.200,54
18-01-11 Documentos por Pagar 62 1.234,24 966,30
19-01-11 Ventas 64 482,62 1.448,92
19-01-11 Documentos por Pagar 66 523,17 925,75
20-01-11 Ventas 68 417,93 1.343,68
21-01-11 Ventas 70 640,77 1.984,45
21-01-11 Documentos por Pagar 72 833,44 1.151,01
22-01-11 Ventas 73 448,79 1.599,80
24-01-11 Ventas 78 353,95 1.953,75
24-01-11 Documentos por Pagar 80 114,58 1.839,17
24-01-11 SRI 81 158,89 1.680,28
25-01-11 Ventas 82 709,54 2.389,82
25-01-11 Documentos por Pagar 84 625,31 1.764,51
26-01-11 Ventas 86 622,52 2.387,03
26-01-11 Documentos por Pagar 88 1.105,32 1.281,71
27-01-11 Ventas 90 723,36 2.005,07
27-01-11 Documentos por Pagar 92 1.090,24 914,83
28-01-11 Ventas 94 498,45 1.413,28
31-01-11 Caja 98 758,62 2.171,90
31-01-11 Ventas 100 399,04 2.570,94
SUMAN Y PASAN 14.167,81 11.596,87 2.570,94
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
153
CUENTA: Bancos CÓDIGO: 1.1.2.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 14.167,81 11.596,87 2.570,94
31-01-11 Cuentas por Cobrar 102 15,00 2.585,94
31-01-11 Gasto Sueldos y Salarios 103 815,86 1.770,08
01-02-11 Ventas 111 413,82 2.183,90
01-02-11 Documentos por Pagar 113 1.435,81 748,09
02-02-11 Ventas 115 549,38 1.297,47
02-02-11 Documentos por Pagar 117 248,65 1.048,82
03-02-11 Ventas 118 529,08 1.577,90
03-02-11 Documentos por Pagar 120 621,79 956,11
04-02-11 Ventas 122 638,04 1.594,15
04-02-11 Préstamo por Pagar 124 372,00 1.222,15
04-02-11 Gasto Arriendo 125 322,00 900,15
05-02-11 Ventas 127 459,84 1.359,99
07-02-11 Ventas 132 450,08 1.810,07
07-02-11 Documentos por Pagar 134 315,82 1.494,25
08-02-11 Ventas 135 435,00 1.929,25
08-02-11 Documentos por Pagar 137 239,97 1.689,28
09-02-11 Ventas 139 383,73 2.073,01
09-02-11 Documentos por Pagar 141 1.208,06 864,95
10-02-11 Ventas 143 524,55 1.389,50
10-02-11 Documentos por Pagar 145 31,91 1.357,59
11-02-11 Ventas 147 533,07 1.890,66
11-02-11 Documentos por Pagar 149 515,45 1.375,21
12-02-11 Ventas 150 511,51 1.886,72
12-02-11 Documentos por Pagar 152 1.019,30 867,42
14-02-11 Ventas 156 412,57 1.279,99
14-02-11 Documentos por Pagar 158 145,13 1.134,86
15-02-11 Ventas 160 637,25 1.772,11
15-02-11 Documentos por Pagar 162 232,81 1.539,30
15-02-11 IEES por Pagar 163 268,46 1.270,84
16-02-11 Ventas 165 542,66 1.813,50
16-02-11 Documentos por Pagar 167 269,28 1.544,22
17-02-11 Ventas 169 575,33 2.119,55
17-02-11 Documentos por Pagar 171 1.574,88 544,67
18-02-11 Ventas 173 671,90 1.216,57
18-02-11 Documentos por Pagar 175 239,33 977,24
19-02-11 Ventas 176 457,35 1.434,59
19-02-11 Documentos por Pagar 178 649,25 785,34
21-02-11 Ventas 182 472,62 1.257,96
21-02-11 Documentos por Pagar 184 207,45 1.050,51
22-02-11 Ventas 186 545,01 1.595,52
22-02-11 Documentos por Pagar 188 304,57 1.290,95
SUMAN Y PASAN 23.925,60 22.634,65 1.290,95
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
154
CUENTA: Bancos CÓDIGO: 1.1.2.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 23.925,60 22.634,65 1.290,95
23-02-11 Ventas 189 413,50 1.704,45
24-02-11 Ventas 191 564,00 2.268,45
24-02-11 SRI 193 172,16 2.096,29
25-02-11 Ventas 195 495,36 2.591,65
25-02-11 Documentos por Pagar 197 137,18 2.454,47
26-02-11 Ventas 198 481,02 2.935,49
26-02-11 Documentos por Pagar 200 827,10 2.108,39
28-02-11 Ventas 203 443,40 2.551,79
28-02-11 Documentos por Pagar 205 621,26 1.930,53
28-02-11 Gasto Sueldos y Salarios 206 815,86 1.114,67
01-03-11 Gasto Arriendo 215 322,00 792,67
01-03-11 Ventas 216 460,27 1.252,94
01-03-11 Documentos por Pagar 218 57,17 1.195,77
02-03-11 Ventas 220 634,67 1.830,44
02-03-11 Documentos por Pagar 222 900,40 930,04
03-03-11 Ventas 224 487,24 1.417,28
03-03-11 Documentos por Pagar 226 287,57 1.129,71
04-03-11 Ventas 228 473,16 1.602,87
04-03-11 Documentos por Pagar 230 533,95 1.068,92
04-03-11 Préstamo por Pagar 231 372,00 696,92
05-03-11 Ventas 232 457,45 1.154,37
07-03-11 Ventas 236 334,21 1.488,58
07-03-11 Documentos por Pagar 238 774,86 713,72
09-03-11 Ventas 240 450,68 1.164,40
09-03-11 Documentos por Pagar 242 654,19 510,21
10-03-11 Ventas 244 572,43 1.082,64
10-03-11 Documentos por Pagar 246 589,23 493,41
11-03-11 Ventas 248 573,19 1.066,60
11-01-11 Documentos por Pagar 250 128,56 938,04
12-03-11 Ventas 251 418,28 1.356,32
14-03-11 Ventas 256 327,57 1.683,89
15-03-11 Ventas 259 570,27 2.254,16
15-03-11 Documentos por Pagar 261 396,94 1.857,22
15-03-11 IEES por Pagar 262 268,46 1.588,76
16-03-11 Ventas 264 404,05 1.992,81
16-03-11 Documentos por Pagar 266 121,08 1.871,73
17-03-11 Ventas 268 561,99 2.433,72
17-03-11 Documentos por Pagar 270 973,70 1.460,02
18-03-11 Ventas 271 457,57 1.917,59
18-03-11 Documentos por Pagar 273 228,60 1.688,99
21-03-11 Ventas 276 396,90 2.085,89
SUMAN Y PASAN 33.902,81 31.816,92 2.085,89
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
155
CUENTA: Bancos CÓDIGO: 1.1.2.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 33.902,81 31.816,92 2.085,89
21-03-11 Documentos por Pagar 278 369,63 1.716,26
22-03-11 Ventas 280 396,25 2.112,51
22-03-11 Documentos por Pagar 282 251,19 1.861,32
23-03-11 Ventas 284 545,78 2.407,10
24-03-11 Ventas 286 456,06 2.863,16
24-03-11 SRI 288 188,37 2.674,79
25-03-11 Ventas 290 504,87 3.179,66
25-03-11 Documentos por Pagar 292 2.158,05 1.021,61
26-03-11 Ventas 294 481,69 1.503,30
28-03-11 Caja 298 689,80 2.193,10
28-03-11 Ventas 300 294,29 2.487,39
29-03-11 Ventas 302 426,29 2.913,68
30-03-11 Ventas 305 451,93 3.365,61
31-03-11 Ventas 308 536,73 3.902,34
31-03-11 Gasto Sueldos y Salarios 310 815,86 3.086,48
SALDO 38.686,50 35.600,02 3.086,48
CUENTA: Mercadería CÓDIGO: 1.1.3.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 22.204,24 22.204,24
01-01-11 Costo de Ventas 4 156,40 22.047,84
02-01-11 Costo de Ventas 6 579,38 21.468,46
03-01-11 Documentos por Pagar 7 31,74 21.500,20
03-01-11 Costo de Ventas 9 286,61 21.213,59
04-01-11 Documentos por Pagar 11 143,36 21.356,95
04-01-11 Costo de Ventas 13 452,20 20.904,75
05-01-11 Costo de Ventas 15 327,53 20.577,22
06-01-11 Documentos por Pagar 18 684,08 21.261,30
06-01-11 Costo de Ventas 20 414,13 20.847,17
07-01-11 Documentos por Pagar 23 485,68 21.332,85
07-01-11 Costo de Ventas 25 477,65 20.855,20
08-01-11 Costo de Ventas 28 409,56 20.445,64
09-01-11 Costo de Ventas 31 542,91 19.902,73
10-01-11 Documentos por Pagar 32 28,75 19.931,48
10-01-11 Costo de Ventas 34 277,31 19.654,17
11-01-11 Documentos por Pagar 36 518,20 20.172,37
SUMAN Y PASAN 24.096,05 3.923,68 20.172,37
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
156
CUENTA: Mercadería CÓDIGO: 1.1.03
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 24.096,05 3.923,68 20.172,37
11-01-11 Costo de Ventas 38 378,07 19.794,30
12-01-11 Documentos por Pagar 40 1.015,93 20.810,23
12-01-111 Costo de Ventas 42 400,28 20.409,95
13-01-11 Documentos por Pagar 44 146,60 20.556,55
13-01-11 Costo de Ventas 46 333,88 20.222,67
14-01-11 Documentos por Pagar 47 267,48 20.490,15
14-01-11 Costo de Ventas 49 445,25 20.044,90
15-01-11 Costo de Ventas 52 337,99 19.706,91
16-01-11 Costo de Ventas 54 542,38 19.164,53
17-01-11 Documentos por Pagar 55 1.578,38 20.742,91
17-01-11 Costo de Ventas 57 328,35 20.414,56
18-01-11 Documentos por Pagar 59 243,48 20.658,04
18-01-11 Costo de Ventas 61 382,03 20.276,01
19-01-11 Documentos por Pagar 63 648,36 20.924,37
19-01-11 Costo de Ventas 65 393,22 20.531,15
20-01-11 Documentos por Pagar 67 1.048,21 21.579,36
20-01-11 Costo de Ventas 69 338,34 21.241,02
21-01-11 Costo de Ventas 71 525,21 20.715,81
22-01-11 Costo de Ventas 74 367,48 20.348,33
23-01-11 Costo de Ventas 76 612,25 19.736,08
24-01-11 Documentos por Pagar 77 532,30 20.268,38
24-01-11 Costo de Ventas 79 285,88 19.982,50
25-01-11 Costo de Ventas 83 576,72 19.405,78
26-01-11 Documentos por Pagar 85 848,36 20.254,14
26-01-11 Costo de Ventas 87 507,71 19.746,43
27-01-11 Documentos por Pagar 89 484,03 20.230,46
27-01-11 Costo de Ventas 91 595,84 19.634,62
28-01-11 Documentos por Pagar 93 1.243,98 20.878,60
28-01-11 Costo de Ventas 95 403,62 20.474,98
30-01-11 Costo de Ventas 97 613,41 19.861,57
31-01-11 Documentos por Pagar 99 268,95 20.130,52
31-01-11 Costo de Ventas 101 322,68 19.807,84
01-02-11 Costo de Ventas 105 331,20 19.476,64
02-02-11 Documentos por Pagar 107 928,69 20.405,33
02-02-11 Costo de Ventas 109 440,61 19.964,72
03-02-11 Costo de Ventas 112 428,88 19.535,84
04-02-11 Documentos por Pagar 114 539,34 20.075,18
04-02-11 Costo de Ventas 116 513,52 19.561,66
05-02-11 Documentos por Pagar 119 324,14 19.885,80
05-02-11 Costo de Ventas 121 371,60 19.514,20
06-02-11 Costo de Ventas 123 555,50 18.958,70
SUMAN Y PASAN 34.214,28 15.255,58 18.958,70
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
157
CUENTA: Mercadería CÓDIGO: 1.1.03
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 34.214,28 15.255,58 18.958,70
07-02-11 Documentos por Pagar 124 1.404,90 20.363,60
07-02-11 Costo de Ventas 126 357,90 20.005,70
08-02-11 Costo de Ventas 129 349,55 19.656,15
09-02-11 Documentos por Pagar 131 654,60 20.310,75
09-02-11 Costo de Ventas 133 314,52 19.996,23
10-02-11 Documentos por Pagar 135 595,18 20.591,41
10-02-11 Costo de Ventas 137 415,54 20.175,87
11-02-11 Documentos por Pagar 139 115,82 20.291,69
11-02-11 Costo de Ventas 141 428,23 19.863,46
12-02-11 Costo de Ventas 144 412,03 19.451,43
13-02-11 Costo de Ventas 147 485,79 18.965,64
14-02-11 Documentos por Pagar 148 403,13 19.368,77
14-02-11 Costo de Ventas 150 334,26 19.034,51
15-02-11 Documentos por Pagar 152 163,66 19.198,17
15-02-11 Costo de Ventas 154 519,26 18.678,91
16-02-11 Documentos por Pagar 157 2.020,01 20.698,92
16-02-11 Costo de Ventas 159 436,84 20.262,08
17-02-11 Documentos por Pagar 161 983,54 21.245,62
17-02-11 Costo de Ventas 163 461,71 20.783,91
18-02-11 Documentos por Pagar 165 517,40 21.301,31
18-02-11 Costo de Ventas 167 541,78 20.759,53
19-02-11 Costo de Ventas 170 365,78 20.393,75
20-02-11 Costo de Ventas 173 543,26 19.850,49
21-02-11 Documentos por Pagar 174 765,33 20.615,82
21-01-11 Costo de Ventas 176 387,36 20.228,46
22-02-11 Documentos por Pagar 178 241,08 20.469,54
22-02-11 Costo de Ventas 180 444,58 20.024,96
23-02-11 Costo de Ventas 183 338,26 19.686,70
24-02-11 Costo de Ventas 185 459,84 19.226,86
25-02-11 Documentos por Pagar 187 2.179,85 21.406,71
25-02-11 Costo de Ventas 189 392,71 21.014,00
26-02-11 Costo de Ventas 192 384,95 20.629,05
27-02-11 Costo de Ventas 195 485,59 20.143,46
28-02-11 Costo de Ventas 197 363,24 19.780,22
01-03-11 Documentos por Pagar 200 195,10 19.975,32
01-03-11 Costo de Ventas 203 381,73 19.593,59
02-03-11 Documentos por Pagar 205 254,10 19.847,69
02-03-11 Costo de Ventas 207 514,67 19.333,02
03-03-11 Documentos por Pagar 209 2.544,66 21.877,68
03-03-11 Costo de Ventas 211 397,13 21.480,55
04-03-11 Documentos por Pagar 213 651,73 22.132,28
SUMAN Y PASAN 47.904,37 25.772,09 22.132,28
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
158
CUENTA: Mercadería CÓDIGO: 1.1.03
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 47.904,37 25.772,09 22.132,28
04-03-11 Costo de Ventas 215 384,00 21.748,28
05-03-11 Costo de Ventas 219 374,73 21.373,55
06-03-11 Costo de Ventas 221 491,94 20.881,61
07-03-11 Costo de Ventas 223 273,31 20.608,30
09-03-11 Documentos por Pagar 225 543,70 21.152,00
09-03-11 Costo de Ventas 227 366,83 20.785,17
10-03-11 Documentos por Pagar 229 210,84 20.996,01
10-03-11 Costo de Ventas 231 468,60 20.527,41
11-03-11 Documentos por Pagar 233 278,43 20.805,84
11-03-11 Costo de Ventas 235 462,82 20.343,02
12-03-11 Costo de Ventas 238 340,50 20.002,52
13-03-11 Costo de Ventas 240 575,59 19.426,93
14-03-11 Documentos por Pagar 241 218,14 19.645,07
14-03-11 Costo de Ventas 243 266,54 19.378,53
15-03-11 Costo de Ventas 246 465,75 18.912,78
16-03-11 Documentos por Pagar 249 2.272,83 21.185,61
16-03-11 Costo de Ventas 251 330,36 20.855,25
17-03-11 Documentos por Pagar 253 1.122,14 21.977,39
17-03-11 Costo de Ventas 255 454,95 21.522,44
18-03-11 Costo de Ventas 258 372,87 21.149,57
20-03-11 Costo de Ventas 261 480,45 20.669,12
21-03-11 Costo de Ventas 263 325,42 20.343,70
22-03-11 Documentos por Pagar 265 2.486,60 22.830,30
22-03-11 Costo de Ventas 267 326,31 22.503,99
23-03-11 Documentos por Pagar 269 282,67 22.786,66
23-03-11 Costo de Ventas 271 445,00 22.341,66
24-03-11 Costo de Ventas 273 371,19 21.970,47
25-03-11 Documentos por Pagar 275 1.265,42 23.235,89
25-03-11 Costo de Ventas 277 410,23 22.825,66
26-03-11 Documentos por Pagar 279 207,10 23.032,76
26-03-11 Costo de Ventas 281 393,89 22.638,87
27-03-11 Costo de Ventas 283 563,42 22.075,45
28-03-11 Documentos por Pagar 285 285,90 22.361,35
28-03-11 Costo de Ventas 287 242,68 22.118,67
29-03-11 Costo de Ventas 289 348,96 21.769,71
30-03-11 Documentos por Pagar 290 323,97 22.093,68
30-03-11 Costo de Ventas 292 367,40 21.726,28
31-03-11 Documentos por Pagar 293 2.515,99 24.242,27
31-03-11 Costo de Ventas 295 437,05 23.805,22
SALDO 59.918,10 36.112,88 23.805,22
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
159
CUENTA: Cuentas por Cobrar CÓDIGO: 1.1.4.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 372,55 372,55
06-01-11 Bancos 22 60,00 312,55
31-01-11 Bancos 102 15,00 297,55
SALDO 372,55 75,00 297,55
CUENTA: Inventario Suministros de Oficina CÓDIGO: 1.1.5.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 95,00 95,00
07-01-11 Bancos 26 45,00 140,00
31-01-11 Gasto 105 27,33 112,67
28-02-11 Gasto 208 21,33 91,34
31-03-11 Gasto 312 27,34 64,00
SALDO 140,00 76,00 64,00
CUENTA: Útiles de Aseo CÓDIGO: 1.1.6.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 15,00 15,00
07-01-11 Bancos 26 6,00 21,00
31-01-11 Gasto 106 1,50 19,50
28-02-11 Gasto 209 1,50 18,00
31-03-11 Gasto 313 1,50 16,50
SALDO 21,00 4,50 16,50
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
160
CUENTA: IVA Pagado CÓDIGO: 1.1.7.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Caja 2 42,00 42,00
10-01-11 Documentos por Pagar 32 3,45 45,45
11-01-11 Documentos por Pagar 36 2,43 47,88
12-01-11 Documentos por Pagar 40 13,53 61,41
14-01-11 Documentos por Pagar 47 25,17 86,58
17-01-11 Documentos por Pagar 55 12,28 98,86
18-01-11 Documentos por Pagar 59 16,47 115,33
19-01-11 Documentos por Pagar 63 7,37 122,70
20-01-11 Documentos por Pagar 67 16,36 139,06
26-01-11 Documentos por Pagar 85 17,85 156,91
27-01-11 Documentos por Pagar 89 7,51 164,42
28-01-11 Documentos por Pagar 93 75,68 240,10
31-01-11 Liquidación IVA 110 240,10 0,00
02-02-11 Documentos por Pagar 114 2,30 2,30
04-02-11 Bancos 125 42,00 44,30
07-02-11 Documentos por Pagar 131 1,08 45,38
09-02-11 Documentos por Pagar 138 6,14 51,52
11-02-11 Documentos por Pagar 146 13,90 65,42
14-02-11 Documentos por Pagar 155 30,49 95,91
16-02-11 Documentos por Pagar 164 33,89 129,80
21-02-11 Documentos por Pagar 181 37,38 167,18
22-02-11 Documentos por Pagar 185 12,52 179,70
28-02-11 Liquidación IVA 213 179,70 0,00
01-03-12 Bancos 215 42,00 42,00
03-03-11 Documentos por Pagar 223 64,24 106,24
04-03-11 Documentos por Pagar 227 7,02 113,26
10-03-11 Documentos por Pagar 243 19,02 132,28
11-03-11 Documentos por Pagar 247 15,08 147,36
14-03-11 Documentos por Pagar 255 26,18 173,54
16-03-11 Documentos por Pagar 263 11,32 184,86
17-03-11 Documentos por Pagar 267 5,32 190,18
22-03-11 Documentos por Pagar 279 6,92 197,10
30-03-11 Documentos por Pagar 304 6,26 203,36
31-03-11 Documentos por Pagar 307 41,60 244,96
31-03-11 Liquidación IVA 317 244,96 0,00
SALDO 664,76 664,76 0,00
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
161
CUENTA: Crédito Tributario CÓDIGO: 1.1.8.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 609,35 609,35
31-01-11 Liquidación del IVA 110 47,19 562,16
28-02-11 Liquidación del IVA 213 253,16 309,00
31-03-11 Liquidación del IVA 317 25,87 283,13
SALDO 609,35 326,22 283,13
CUENTA: Equipo de Computación CÓDIGO: 1.2.1.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 350,00 350,00
SALDO 350,00 0,00 350,00
CUENTA: Dep. Acuml. Equipo Computación CÓDIGO: 1.2.2.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-01-11 Ajuste 107 9,63 9,63
28-02-11 Ajuste 210 9,63 19,26
31-03-11 Ajuste 314 9,63 28,89
SALDO 0,00 28,89 28,89
CUENTA: Equipo de Oficina CÓDIGO: 1.2.3.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 44,00 44,00
SALDO 44,00 0,00 44,00
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
162
CUENTA: Dep. Acuml. Equipo de Oficina CÓDIGO: 1.2.4.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-01-11 Ajuste 108 0,37 0,37
28-02-11 Ajuste 211 0,37 0,74
31-03-11 Ajuste 315 0,37 1,11
SALDO 0,00 1,11 1,11
CUENTA: Muebles y Enseres CÓDIGO: 1.2.5.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 2.015,00 2.015,00
SALDO 2.015,00 0,00 2.015,00
CUENTA: Dep. Acuml. Muebles y Enseres CÓDIGO: 1.2.6.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-01-11 Ajuste 109 16,79 16,79
28-02-11 Ajuste 212 16,79 33,58
31-03-11 Ajuste 316 16,79 50,37
SALDO 0,00 50,37 50,37
CUENTA: Documentos por Pagar CÓDIGO: 2.1.1.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 12.586,41 12.586,41
03-01-11 Mercadería 7 31,42 12.617,83
03-01-11 Caja 10 891,77 11.726,06
04-01-11 Mercadería 11 141,93 11.867,99
05-01-11 Bancos 16 1.109,70 10.758,29
SUMAN Y PASAN 2.001,47 12.759,76 10.758,29
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
163
CUENTA: Documentos por Pagar CÓDIGO: 2.1.01
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 2.001,47 12.759,76 10.758,29
06-01-11 Mercadería 18 677,24 11.435,53
06-01-11 Bancos 21 783,36 10.652,17
07-01-11 Mercadería 23 480,82 11.132,99
08-01-11 Bancos 29 185,00 10.947,99
10-01-11 Mercadería 32 31,91 10.979,90
10-01-11 Bancos 35 1.300,94 9.678,96
11-01-11 Mercadería 36 515,45 10.194,41
11-01-11 Bancos 39 507,14 9.687,27
12-01-11 Mercadería 40 1.019,30 10.706,57
12-01-11 Bancos 43 1.162,99 9.543,58
13-01-11 Mercadería 44 145,13 9.688,71
14-01-11 Mercadería 47 289,98 9.978,69
14-01-11 Bancos 50 1.039,55 8.939,14
17-01-11 Mercadería 55 1.574,88 10.514,02
17-01-11 Caja 58 679,36 9.834,66
18-01-11 Mercadería 59 207,91 10.042,57
18-01-11 Bancos 62 1.234,24 8.808,33
19-01-11 Mercadería 63 649,25 9.457,58
19-01-11 Bancos 66 523,17 8.934,41
20-01-11 Mercadería 67 1.054,09 9.988,50
21-01-11 Bancos 72 833,44 9.155,06
24-01-11 Mercadería 77 526,98 9.682,04
24-01-11 Caja 80 853,12 8.828,92
25-01-11 Bancos 84 625,31 8.203,61
26-01-11 Mercadería 85 857,73 9.061,34
26-01-11 Bancos 88 1.105,32 7.956,02
27-01-11 Mercadería 89 486,70 8.442,72
27-01-11 Bancos 92 1.090,24 7.352,48
28-01-11 Mercadería 93 1.307,22 8.659,70
31-01-11 Mercadería 99 266,26 8.925,96
01-02-11 Bancos 13 1.435,81 7.490,15
02-02-11 Mercadería 114 921,70 8.411,85
02-02-11 Bancos 117 248,65 8.163,20
03-02-11 Bancos 120 621,79 7.541,41
04-02-11 Mercadería 121 533,95 8.075,36
05-02-11 Mercadería 126 320,90 8.396,26
07-02-11 Mercadería 131 1.391,93 9.788,19
07-02-11 Caja 134 1.008,87 8.779,32
08-02-11 Bancos 137 239,97 8.539,35
09-02-11 Mercadería 138 654,19 9.193,54
09-02-11 Bancos 141 1.208,06 7.985,48
10-02-11 Mercadería 142 589,23 8.574,71
SUMAN Y PASAN 18.687,80 27.262,51 8.574,71
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
164
CUENTA: Documentos por Pagar CÓDIGO: 2.1.01
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 18.687,80 27.262,51 8.574,71
10-02-11 Bancos 145 31,91 8.542,80
11-02-11 Mercadería 146 128,56 8.671,36
11-02-11 Bancos 149 515,45 8.155,91
12-02-11 Bancos 152 1.019,30 7.136,61
14-02-11 Mercadería 155 429,59 7.566,20
14-02-11 Caja 158 660,66 6.905,54
15-02-11 Mercadería 159 162,02 7.067,56
15-02-11 Bancos 162 232,81 6.834,75
16-02-11 Mercadería 164 2.033,70 8.868,45
16-02-11 Bancos 167 269,28 8.599,17
17-02-11 Mercadería 167 973,70 9.572,87
17-02-11 Bancos 171 1.574,88 7.997,99
18-02-11 Mercadería 172 512,23 8.510,22
18-02-11 Bancos 175 239,33 8.270,89
19-02-11 Bancos 178 649,25 7.621,64
21-02-11 Mercadería 181 795,06 8.416,70
21-02-11 Caja 184 891,89 7.524,81
22-02-11 Mercadería 185 251,19 7.776,00
22-02-11 Bancos 188 304,57 7.471,43
25-02-11 Mercadería 194 2.158,05 9.629,48
25-02-11 Bancos 197 137,18 9.492,30
26-02-11 Bancos 200 827,10 8.665,20
28-02-11 Bancos 205 1.231,01 7.434,19
01-03-11 Mercadería 214 193,15 7.627,34
01-03-11 Bancos 218 57,17 7.570,17
02-03-11 Mercadería 219 251,56 7.821,73
02-03-11 Bancos 222 900,40 6.921,33
03-03-11 Mercadería 223 2.583,45 9.504,78
03-03-11 Bancos 226 287,57 9.217,21
04-03-11 Mercadería 227 652,23 9.869,44
04-03-11 Bancos 230 533,95 9.335,49
07-03-11 Bancos 238 1.391,93 7.943,56
09-03-11 Mercadería 239 538,26 8.481,82
09-03-11 Bancos 242 654,19 7.827,63
10-03-11 Mercadería 243 227,75 8.055,38
10-03-11 Bancos 246 589,23 7.466,15
11-03-11 Mercadería 247 290,73 7.756,88
11-03-11 Bancos 250 128,56 7.628,32
14-03-11 Mercadería 255 242,14 7.870,46
14-03-11 Caja 258 595,57 7.274,89
15-03-11 Bancos 261 396,94 6.877,95
16-03-11 Mercadería 263 2.261,42 9.139,37
SUMAN Y PASAN 32.807,93 41.947,30 9.139,37
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
165
CUENTA: Documentos por Pagar CÓDIGO: 2.1.01
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 32.807,93 41.947,30 9.139,37
16-03-11 Bancos 266 121,08 9.018,29
17-03-11 Mercadería 267 1.116,25 10.134,54
17-03-11 Bancos 270 973,70 9.160,84
18-03-11 Bancos 273 228,60 8.932,24
21-03-11 Caja 278 957,26 7.974,98
22-03-11 Mercadería 279 2.468,65 10.443,63
22-03-11 Bancos 282 251,19 10.192,44
23-03-11 Mercadería 283 279,84 10.472,28
25-03-11 Mercadería 289 1.252,77 11.725,05
25-03-11 Bancos 292 2.158,05 9.567,00
26-03-11 Mercadería 293 205,03 9.772,03
28-03-11 Mercadería 299 283,05 10.055,08
30-03-11 Mercadería 304 326,99 10.382,07
31-03-11 Mercadería 307 2.532,43 12.914,50
SALDO 37.497,81 50.412,31 12.914,50
CUENTA: IVA Cobrado CÓDIGO: 2.1.2.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Bancos 3 4,54 4,54
02-01-11 Caja 5 26,41 30,95
03-01-11 Bancos 8 9,79 40,74
04-01-11 Bancos 12 18,68 59,42
05-01-11 Bancos 14 6,86 66,28
06-01-11 Bancos 19 10,68 76,96
07-01-11 Bancos 24 17,65 94,61
08-01-11 Bancos 27 12,07 106,68
09-01-11 Caja 30 10,27 116,95
10-01-11 Bancos 33 1,24 118,19
11-01-11 Bancos 37 3,50 121,69
12-01-11 Bancos 41 2,39 124,08
13-01-11 Bancos 45 1,38 125,46
14-01-11 Bancos 48 5,16 130,62
15-01-11 Bancos 51 3,02 133,64
SUMAN Y PASAN 133,64 133,64
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
MAYOR GENERAL
166
CUENTA: IVA Cobrado CÓDIGO: 2.1.02
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 0,00 133,64 133,64
16-01-11 Caja 53 8,64 142,28
17-01-11 Bancos 56 3,20 145,48
18-01-11 Bancos 60 7,40 152,88
19-01-11 Bancos 64 8,86 161,74
20-01-11 Bancos 68 10,29 172,03
21-01-11 Bancos 70 10,39 182,42
22-01-11 Bancos 73 6,04 188,46
23-01-11 Caja 75 16,34 204,80
24-01-11 Bancos 78 9,51 214,31
25-01-11 Bancos 82 14,69 229,00
26-01-11 Bancos 86 10,82 239,82
27-01-11 Bancos 90 5,48 245,30
28-01-11 Bancos 94 12,15 257,45
30-01-11 Caja 96 19,57 277,02
31-01-11 Bancos 100 10,27 287,29
31-01-11 Liquidación del IVA 110 287,29 0,00
01-02-11 Bancos 104 14,77 14,77
02-02-11 Bancos 108 18,52 33,29
03-02-11 Bancos 111 12,35 45,64
04-02-11 Bancos 115 19,34 64,98
05-02-11 Bancos 120 12,12 77,10
06-02-11 Caja 122 23,77 100,87
07-02-11 Bancos 125 18,83 119,70
08-02-11 Bancos 128 13,85 133,55
09-02-11 Bancos 132 4,78 138,33
10-02-11 Bancos 136 23,90 162,23
11-02-11 Bancos 140 17,13 179,36
12-02-11 Bancos 143 15,08 194,44
13-02-11 Caja 146 22,22 216,66
14-02-11 Bancos 149 9,84 226,50
15-02-11 Bancos 153 11,63 238,13
16-02-11 Bancos 158 16,34 254,47
17-02-11 Bancos 162 19,05 273,52
18-02-11 Bancos 166 19,15 292,67
19-02-11 Bancos 169 16,65 309,32
20-02-11 Caja 172 22,46 331,78
21-02-11 Bancos 175 5,91 337,69
22-02-11 Bancos 179 9,36 347,05
SUMAN Y PASAN 287,29 634,34 347,05
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
167
CUENTA: IVA Cobrado CÓDIGO: 2.1.02
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 287,29 634,34 347,05
23-02-11 Bancos 182 5,95 353,00
24-02-11 Bancos 184 9,97 362,97
25-02-11 Bancos 188 22,22 385,19
26-02-11 Bancos 191 17,22 402,41
27-02-11 Caja 194 24,70 427,11
28-02-11 Bancos 196 5,75 432,86
28-02-11 Liquidación del IVA 213 432,86 0,00
01-03-11 Bancos 202 11,17 11,17
02-03-11 Bancos 206 14,59 25,76
03-03-11 Bancos 210 8,77 34,53
04-03-11 Bancos 214 10,51 45,04
05-03-11 Bancos 218 5,97 51,01
06-03-11 Caja 220 24,37 75,38
07-03-11 Bancos 222 4,91 80,29
09-03-11 Bancos 226 8,71 89,00
10-03-11 Bancos 230 7,85 96,85
11-01-11 Bancos 234 15,57 112,42
12-03-11 Bancos 237 8,03 120,45
13-03-11 Caja 239 15,56 136,01
14-03-11 Bancos 242 6,44 142,45
15-03-11 Bancos 245 9,12 151,57
16-03-11 Bancos 250 6,02 157,59
17-03-11 Bancos 254 13,85 171,44
18-03-11 Bancos 257 8,32 179,76
20-03-11 Caja 260 8,77 188,53
21-03-11 Bancos 262 4,83 193,36
22-03-11 Bancos 266 3,10 196,46
23-03-11 Bancos 270 9,63 206,09
24-03-11 Bancos 272 8,84 214,93
25-03-11 Bancos 276 10,62 225,55
26-03-11 Bancos 280 7,12 232,67
27-03-11 Caja 282 10,97 243,64
28-03-11 Bancos 286 1,90 245,54
29-03-11 Bancos 288 5,85 251,39
30-03-11 Bancos 291 9,28 260,67
31-03-11 Bancos 290 10,16 270,83
31-03-11 Liquidación del IVA 317 270,83 0,00
SALDO 990,98 990,98 0,00
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
168
CUENTA: IVA Retenido por Pagar CÓDIGO: 2.1.4.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 7,20 7,20
01-01-11 Gasto Arriendo 2 42,00 49,20
24-01-11 Bancos 81 7,20 42,00
04-02-11 Gasto Arriendo 125 42,00 84,00
24-02-11 Bancos 193 42,00 42,00
01-03-11 Gasto Arriendo 215 42,00 84,00
24-03-11 Bancos 288 42,00 42,00
SALDO 91,20 133,20 42,00
CUENTA: Retencion en la Fuente por Pagar CÓDIGO: 2.1.5.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 151,69 151,69
01-01-11 Gasto Arriendo 2 28,00 179,69
03-01-11 Mercadería 7 0,32 180,01
04-01-11 Mercadería 11 1,43 181,44
06-01-11 Mercadería 18 6,84 188,28
07-01-11 Mercadería 23 4,86 193,14
10-01-11 Mercadería 32 0,29 193,43
11-01-11 Mercadería 36 5,18 198,61
12-01-11 Mercadería 40 10,16 208,77
13-01-11 Mercadería 44 1,47 210,24
14-01-11 Mercadería 47 2,67 212,91
17-01-11 Mercadería 55 15,78 228,69
18-01-11 Mercadería 59 2,43 231,12
19-01-11 Mercadería 63 6,48 237,60
20-01-11 Mercadería 67 10,48 248,08
24-01-11 Mercadería 77 5,32 253,40
24-01-11 Bancos 81 151,69 101,71
26-01-11 Mercadería 85 8,48 110,19
27-01-11 Mercadería 89 4,84 115,03
28-01-11 Mercadería 93 12,44 127,47
31-01-11 Mercadería 99 2,69 130,16
02-02-11 Mercadería 114 9,29 139,45
SUMAN Y PASAN 151,69 291,14 139,45
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
169
CUENTA: Retencion en la Fuente por Pagar CÓDIGO: 2.1.5.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 151,69 291,14 139,45
04-02-11 Mercadería 121 5,39 144,84
04-02-11 Gasto Arriendo 125 28,00 172,84
05-02-11 Mercadería 126 3,24 176,08
07-02-11 Mercadería 131 14,05 190,13
09-02-11 Mercadería 138 6,55 196,68
10-02-11 Mercadería 142 5,95 202,63
11-02-11 Mercadería 146 1,16 203,79
14-02-11 Mercadería 155 4,03 207,82
15-02-11 Mercadería 159 1,64 209,46
16-02-11 Mercadería 164 20,20 229,66
17-02-11 Mercadería 168 9,84 239,50
18-02-11 Mercadería 17 5,17 244,67
21-02-11 Mercadería 181 7,65 252,32
22-02-11 Mercadería 185 2,41 254,73
24-02-11 Bancos 193 130,16 124,57
25-02-11 Mercadería 194 21,80 146,37
01-03-11 Mercadería 214 1,95 148,32
01-03-11 Gasto Arriendo 215 28,00 176,32
02-03-11 Mercadería 219 2,54 178,86
03-03-11 Mercadería 223 25,45 204,31
04-03-11 Mercadería 227 6,52 210,83
09-03-11 Mercadería 239 5,44 216,27
10-03-11 Mercadería 243 2,11 218,38
11-03-11 Mercadería 247 2,78 221,16
14-03-11 Mercadería 255 2,18 223,34
16-03-11 Mercadería 263 22,73 246,07
17-03-11 Mercadería 267 11,21 257,28
22-03-11 Mercadería 279 24,87 282,15
23-03-11 Mercadería 283 2,83 284,98
24-03-11 Bancos 288 146,37 138,61
25-03-12 Mercadería 289 12,65 151,26
26-03-11 Mercadería 293 2,07 153,33
28-03-11 Mercadería 299 2,85 156,18
30-03-11 Mercadería 304 3,24 159,42
31-03-11 Mercadería 307 25,16 184,58
SALDO 428,22 612,80 184,58
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
170
CUENTA: IESS por Pagar CÓDIGO: 2.1.6.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-01-11 Gasto Sueldos y Salarios 103 193,50 193,50
15-02-11 Bancos 163 193,50 0,00
28-02-11 Gasto Sueldos y Salarios 206 193,50 193,50
15-03-11 Bancos 262 193,50 0,00
31-03-11 Gasto Sueldos y Salarios 310 193,50 193,50
SALDO 387,00 580,50 193,50
CUENTA: Provisiones Sociales por Pagar CÓDIGO: 2.1.7.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-01-11 Gasto Provisiones Sociales 104 253,46 253,46
15-02-11 Bancos 163 74,96 178,50
28-02-11 Gasto Provisiones Sociales 207 253,46 431,96
15-03-11 Bancos 262 74,96 357,00
31-03-11 Gasto Provisiones Sociales 311 253,46 610,46
SALDO 149,92 760,38 610,46
CUENTA: Préstamos Bancarios CÓDIGO: 2.2.1.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 7.932,73 7.932,73
05-01-11 Bancos 17 306,16 7.626,57
04-02-11 Bancos 124 308,70 7.317,87
04-03-11 Bancos 231 311,26 7.006,61
SALDO 926,12 7.932,73 7.006,61
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
171
CUENTA: Capital CÓDIGO: 3.1.01
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Estado de Situación Inicial 1 7.008,36
SALDO 0,00 0,00 7.008,36
CUENTA: Utilidad del Ejercicio CÓDIGO: 3.1.2.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-03-11 Cierre de Cuentas 321 2.192,17 2.192,17
SALDO 0,00 2.192,17 2.192,17
CUENTA: Ventas CÓDIGO: 4.1.1.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Bancos 3 188,43 188,43
02-01-11 Caja 5 698,05 886,48
03-01-11 Bancos 8 345,32 1.231,80
04-01-11 Bancos 12 544,81 1.776,61
05-01-11 Bancos 14 394,62 2.171,23
06-01-11 Bancos 19 498,95 2.670,18
07-01-11 Bancos 24 575,48 3.245,66
08-01-11 Bancos 27 493,45 3.739,11
09-01-11 Caja 30 655,32 4.394,43
10-01-11 Bancos 33 334,11 4.728,54
11-01-11 Bancos 37 453,10 5.181,64
12-01-11 Bancos 41 482,27 5.663,91
13-01-11 Bancos 45 402,27 6.066,18
14-01-11 Bancos 48 536,45 6.602,63
15-01-11 Bancos 51 406,02 7.008,65
16-01-11 Caja 53 653,48 7.662,13
17-01-11 Bancos 56 395,60 8.057,73
18-01-11 Bancos 60 460,28 8.518,01
19-01-11 Bancos 64 473,76 8.991,77
SUMAN Y PASAN 0,00 8.991,77 8.991,77
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
172
CUENTA: Ventas CÓDIGO: 4.1.01
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 0,00 8.991,77 8.991,77
20-01-11 Bancos 68 407,64 9.399,41
21-01-11 Bancos 70 630,38 10.029,79
22-01-11 Bancos 73 442,75 10.472,54
23-01-11 Caja 75 737,65 11.210,19
24-01-11 Bancos 78 344,44 11.554,63
25-01-11 Bancos 82 694,85 12.249,48
26-01-11 Bancos 86 611,70 12.861,18
27-01-11 Bancos 90 717,88 13.579,06
28-01-11 Bancos 94 486,30 14.065,36
30-01-11 Caja 96 739,05 14.804,41
31-01-11 Bancos 100 388,77 15.193,18
01-02-11 Bancos 111 399,05 15.592,23
02-02-11 Bancos 115 530,86 16.123,09
03-02-11 Bancos 118 516,73 16.639,82
04-02-11 Bancos 122 618,70 17.258,52
05-02-11 Bancos 127 447,72 17.706,24
06-02-11 Caja 129 669,28 18.375,52
07-02-11 Bancos 132 431,25 18.806,77
08-02-11 Bancos 135 421,15 19.227,92
09-02-11 Bancos 139 378,95 19.606,87
10-02-11 Bancos 143 500,65 20.107,52
11-02-11 Bancos 147 515,94 20.623,46
12-02-11 Bancos 150 496,43 21.119,89
13-02-11 Caja 153 585,30 21.705,19
14-02-11 Bancos 156 402,73 22.107,92
15-02-11 Bancos 160 625,62 22.733,54
16-02-11 Bancos 165 526,32 23.259,86
17-02-11 Bancos 169 556,28 23.816,14
18-02-11 Bancos 173 652,75 24.468,89
19-02-11 Bancos 176 440,70 24.909,59
20-02-11 Caja 179 654,53 25.564,12
21-02-11 Bancos 182 466,71 26.030,83
22-02-11 Bancos 186 535,65 26.566,48
23-02-11 Bancos 189 407,55 26.974,03
24-02-11 Bancos 191 554,03 27.528,06
25-02-11 Bancos 195 473,14 28.001,20
26-02-11 Bancos 198 463,80 28.465,00
27-02-11 Caja 201 585,05 29.050,05
28-02-11 Bancos 203 437,65 29.487,70
01-03-11 Bancos 216 449,10 29.936,80
02-03-11 Bancos 220 620,08 30.556,88
03-03-11 Bancos 224 478,47 31.035,35
SUMAN Y PASAN 0,00 31.035,35 31.035,35
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
173
CUENTA: Ventas CÓDIGO: 4.1.01
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 0,00 31.035,35 31.035,35
04-03-11 Bancos 228 462,65 31.498,00
05-03-11 Bancos 232 451,48 31.949,48
06-03-11 Caja 234 592,70 32.542,18
07-03-11 Bancos 236 329,30 32.871,48
09-03-11 Bancos 240 441,97 33.313,45
10-03-11 Bancos 244 564,58 33.878,03
11-03-11 Bancos 248 557,62 34.435,65
12-03-11 Bancos 251 410,25 34.845,90
13-03-11 Caja 253 693,48 35.539,38
14-03-11 Bancos 256 321,13 35.860,51
15-03-11 Bancos 259 561,15 36.421,66
16-03-11 Bancos 264 398,03 36.819,69
17-03-11 Bancos 268 548,14 37.367,83
18-03-11 Bancos 271 449,25 37.817,08
20-03-11 Caja 274 578,86 38.395,94
21-03-11 Bancos 276 392,07 38.788,01
22-03-11 Bancos 280 393,15 39.181,16
23-03-11 Bancos 284 536,15 39.717,31
24-03-11 Bancos 286 447,22 40.164,53
25-03-11 Bancos 290 494,25 40.658,78
26-03-11 Bancos 294 474,57 41.133,35
27-03-11 Caja 296 678,83 41.812,18
28-03-11 Bancos 300 292,39 42.104,57
29-03-11 Bancos 302 420,44 42.525,01
30-03-11 Bancos 305 442,65 42.967,66
31-03-11 Bancos 308 526,57 43.494,23
31-03-11 Ajuste 318 43.494,23 0,00
SALDO 43.494,23 43.494,23 0,00
CUENTA: Utilidad Bruta en Ventas CÓDIGO: 4.1.2.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-03-11 Ajuste 318 7.381,35 7.381,35
31-03-11 Cierre de Cuentas 320 7.381,35 0,00
SALDO 7.381,35 7.381,35 0,00
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
174
CUENTA: Costo de Ventas CÓDIGO: 5.1.1.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Mercadería 4 156,40 156,40
02-01-11 Mercadería 6 579,38 735,78
03-01-11 Mercadería 9 286,61 1.022,39
04-01-11 Mercadería 13 452,20 1.474,59
05-01-11 Mercadería 15 327,53 1.802,12
06-01-11 Mercadería 20 414,13 2.216,25
07-01-11 Mercadería 25 477,65 2.693,90
08-01-11 Mercadería 28 409,56 3.103,46
09-01-11 Mercadería 31 542,91 3.646,37
10-01-11 Mercadería 34 277,31 3.923,68
11-01-11 Mercadería 38 378,07 4.301,75
12-01-11 Mercadería 42 400,28 4.702,03
13-01-11 Mercadería 46 333,88 5.035,91
14-01-11 Mercadería 49 445,25 5.481,16
15-01-11 Mercadería 52 337,99 5.819,15
16-01-11 Mercadería 54 542,38 6.361,53
17-01-11 Mercadería 57 328,35 6.689,88
18-01-11 Mercadería 61 382,03 7.071,91
19-01-11 Mercadería 65 393,22 7.465,13
20-01-11 Mercadería 69 338,34 7.803,47
21-01-11 Mercadería 71 525,21 8.328,68
22-01-11 Mercadería 74 367,48 8.696,16
23-01-11 Mercadería 76 612,25 9.308,41
24-01-11 Mercadería 79 285,88 9.594,29
25-01-11 Mercadería 83 576,72 10.171,01
26-01-11 Mercadería 87 507,71 10.678,72
27-01-11 Mercadería 91 595,84 11.274,56
28-01-11 Mercadería 95 403,62 11.678,18
30-01-11 Mercadería 97 613,41 12.291,59
31-01-11 Mercadería 101 322,68 12.614,27
01-02-11 Mercadería 112 331,20 12.945,47
02-02-11 Mercadería 116 440,61 13.386,08
03-02-11 Mercadería 119 428,88 13.814,96
04-02-11 Mercadería 123 513,52 14.328,48
05-02-11 Mercadería 128 371,60 14.700,08
06-02-11 Mercadería 130 555,50 15.255,58
07-02-11 Mercadería 133 357,90 15.613,48
08-02-11 Mercadería 136 349,55 15.963,03
09-02-11 Mercadería 140 314,52 16.277,55
10-02-11 Mercadería 144 415,54 16.693,09
11-02-11 Mercadería 148 428,23 17.121,32
SUMAN Y PASAN 17.121,32 0,00 17.121,32
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
175
CUENTA: Costo de Ventas CÓDIGO: 5.1.01
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 17.121,32 0,00 17.121,32
12-02-11 Mercadería 151 412,03 17.533,35
13-02-11 Mercadería 154 485,79 18.019,14
14-02-11 Mercadería 157 334,26 18.353,40
15-02-11 Mercadería 161 519,26 18.872,66
16-02-11 Mercadería 166 436,84 19.309,50
17-02-11 Mercadería 170 461,71 19.771,21
18-02-11 Mercadería 174 541,78 20.312,99
19-02-11 Mercadería 177 365,78 20.678,77
20-02-11 Mercadería 180 543,26 21.222,03
21-02-11 Mercadería 183 387,36 21.609,39
22-02-11 Mercadería 187 444,58 22.053,97
23-02-11 Mercadería 191 338,26 22.392,23
24-02-11 Mercadería 192 459,84 22.852,07
25-02-11 Mercadería 196 392,71 23.244,78
26-02-11 Mercadería 199 384,95 23.629,73
27-02-11 Mercadería 202 485,59 24.115,32
28-02-11 Mercadería 204 363,24 24.478,56
01-03-11 Mercadería 217 381,73 24.860,29
02-03-11 Mercadería 221 514,67 25.374,96
03-03-11 Mercadería 225 397,13 25.772,09
04-03-11 Mercadería 229 384,00 26.156,09
05-03-11 Mercadería 233 374,73 26.530,82
06-03-11 Mercadería 235 491,94 27.022,76
07-03-11 Mercadería 237 273,31 27.296,07
09-03-11 Mercadería 241 366,83 27.662,90
10-03-11 Mercadería 245 468,60 28.131,50
11-03-11 Mercadería 249 462,82 28.594,32
12-03-11 Mercadería 252 340,50 28.934,82
13-03-11 Mercadería 254 575,59 29.510,41
14-03-11 Mercadería 257 266,54 29.776,95
15-03-11 Mercadería 260 465,75 30.242,70
16-03-11 Mercadería 265 330,36 30.573,06
17-03-11 Mercadería 269 454,95 31.028,01
18-03-11 Mercadería 272 372,87 31.400,88
20-03-11 Mercadería 275 480,45 31.881,33
21-03-11 Mercadería 277 325,42 32.206,75
22-03-11 Mercadería 281 326,31 32.533,06
23-03-11 Mercadería 285 445,00 32.978,06
24-03-11 Mercadería 287 371,19 33.349,25
25-03-11 Mercadería 291 410,23 33.759,48
SUMAN Y PASAN 33.759,48 0,00 33.759,48
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
176
CUENTA: Costo de Ventas CÓDIGO: 5.1.01
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
VIENEN 33.759,48 0,00 33.759,48
26-03-11 Mercadería 295 393,89 34.153,37
27-03-11 Mercadería 297 563,42 34.716,79
28-03-11 Mercadería 301 242,68 34.959,47
29-03-11 Mercadería 303 348,96 35.308,43
30-03-11 Mercadería 306 367,40 35.675,83
31-03-11 Mercadería 309 437,05 36.112,88
31-03-11 Ajuste 318 36.112,88 0,00
SALDO 103.631,84 36.112,88 0,00
CUENTA: Gasto Sueldos y Salarios CÓDIGO: 6.1.1.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-01-11 Bancos 103 900,00 900,00
28-02-11 Bancos 206 900,00 1.800,00
31-03-11 Bancos 310 900,00 2.700,00
31-03-11 Cierre de Cuentas 319 2.700,00 0,00
SALDO 2.700,00 2.700,00 0,00
CUENTA: Gasto Aporte Patronal CÓDIGO: 6.1.2.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-01-11 Bancos 103 109,36 109,36
28-02-11 Bancos 206 109,36 218,72
31-03-11 Bancos 310 109,36 328,08
31-03-11 Cierre de Cuentas 319 328,08 0,00
SALDO 328,08 328,08 0,00
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
177
CUENTA: Gasto Provisiones Sociales CÓDIGO: 6.1.3.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-01-11 Provisiones Sociales 104 253,46 253,46
28-02-11 Provisiones Sociales 207 253,46 506,92
31-03-11 Provisiones Sociales 311 253,46 760,38
31-03-11 Cierre de Cuentas 319 760,38 0,00
SALDO 760,38 760,38 0,00
CUENTA: Gasto Suministros de Oficina CÓDIGO: 6.1.4.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-03-11 Inv. Suministros de Oficina 105 27,33 27,33
28-02-11 Inv. Suministros de Oficina 208 21,33 48,66
31-03-11 Inv. Suministros de Oficina 312 27,34 76,00
31-03-11 Cierre de Cuentas 319 76,00 0,00
SALDO 76,00 76,00 0,00
CUENTA: Gasto Útiles de Aseo CÓDIGO: 6.1.5.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-03-11 Útiles de Aseo 106 1,50 1,50
28-02-11 Útiles de Aseo 209 1,50 3,00
31-03-11 Útiles de Aseo 313 1,50 4,50
31-03-11 Cierre de Cuentas 319 4,50 0,00
SALDO 4,50 4,50 0,00
CUENTA: Depreciación Equipo de Computación CÓDIGO: 6.1.6.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-03-11 Dep. Acuml. Equipo Comp. 107 9,63 9,63
28-02-11 Dep. Acuml. Equipo Comp. 210 9,63 19,26
31-03-11 Dep. Acuml. Equipo Comp. 314 9,63 28,89
31-03-11 Cierre de Cuentas 319 28,89 0,00
SALDO 28,89 28,89 0,00
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
178
CUENTA: Depreciación Equipo de Oficina CÓDIGO: 6.1.7.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-03-11 Dep. Acuml. Equipo de Of. 108 0,37 0,37
28-02-11 Dep. Acuml. Equipo de Of. 211 0,37 0,74
31-03-11 Dep. Acuml. Equipo de Of. 315 0,37 1,11
31-03-11 Cierre de Cuentas 319 1,11 0,00
SALDO 1,11 1,11 0,00
CUENTA: Depreciación Muebles y Enseres CÓDIGO: 6.1.8.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-03-11 Dep. Acuml. Muebles y Ens 109 16,79 16,79
28-02-11 Dep. Acuml. Muebles y Ens 212 16,79 33,58
31-03-11 Dep. Acuml. Muebles y Ens 316 16,79 50,37
31-03-11 Cierre de Cuentas 319 50,37 0,00
SALDO 50,37 50,37 0,00
CUENTA: Gasto Arriendo CÓDIGO: 6.1.9.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
01-01-11 Caja 2 350,00 350,00
04-02-11 Bancos 125 350,00 700,00
01-03-11 Bancos 215 350,00 1.050,00
31-03-11 Ajuste 319 1.050,00 0,00
SALDO 1.050,00 1.050,00 0,00
CUENTA: Interés Pagado CÓDIGO: 6.1.10.
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
05-01-11 Bancos 17 65,84 65,84
04-02-11 Bancos 124 63,30 129,14
04-03-11 Bancos 231 60,74 189,88
31-03-11 Cierre de Cuentas 319 189,88 0,00
SALDO 189,88 189,88 0,00
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
MAYOR GENERAL
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
179
CUENTA: Resumen de Rentas y Gastos CÓDIGO:
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
31-03-11 Cierre de Cuentas 303 5.310,53 5.310,53
31-03-11 Cierre de Cuentas 304 7.381,35 2.070,82
31-03-11 Utilidad del Ejercicio 305 2.070,82 0,00
SALDO 7.381,35 7.381,35 0,00
Yanzatza, 31 de Marzo del 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
MAYOR GENERAL
PROPIETARIA CONTADOR
180
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.1. Caja 9.303,38 9.032,74 270,64
1.1.2. Bancos 38.686,50 35.600,02 3.086,48
1.1.3. Mercadería 59.918,10 36.112,88 23.805,22
1.1.4. Cuentas por Cobrar 372,55 75,00 297,55
1.1.5. Inv. Suministros de Oficina 140,00 76,00 64,00
1.1.6. Útiles de Aseo 21,00 4,50 16,50
1.1.7. IVA Pagado 664,76 664,76 0,00
1.1.8. Crédito Tributario 609,35 326,22 283,13
1.2.1. Equipo de Computación 350,00 0,00 350,00
1.2.2. Dep. Acuml. Equipo Computación 0,00 28,89 28,89
1.2.3. Equipo de Oficina 44,00 0,00 44,00
1.2.4. Dep. Acuml. Equipo de Oficina 0,00 1,11 1,11
1.2.5. Muebles y Enseres 2.015,00 0,00 2.015,00
1.2.6. Dep. Acuml. Muebles y Enseres 0,00 50,37 50,37
2.1.1. Documentos por Pagar 37.497,81 50.412,31 12.914,50
2.1.2. IVA Cobrado 990,98 990,98 0,00
2.1.4. IVA Retenido por Pagar 91,20 133,20 42,00
2.1.5. Retención en la Fuente por Pagar 428,22 612,80 184,58
2.1.6. IESS. por Pagar 387,00 580,50 193,50
2.1.7. Provisiones Sociales por Pagar 149,92 760,38 610,46
2.2.1. Prestamo por Pagar 926,12 7.932,73 7.006,61
3.1.1. Capital 0,00 7.008,36 7.008,36
4.1.1. Ventas 0,00 43.494,23 43.494,23
5.1.1. Costo de Venta 36.112,88 0,00 36.112,88
6.1.1. Gasto Sueldos y Salarios 2.700,00 0,00 2.700,00
6.1.2. Gasto Aporte Patronal 328,08 0,00 328,08
6.1.3. Gasto Provisiones Sociales 760,38 0,00 760,38
6.1.4. Gasto Suministros de Oficina 76,00 0,00 76,00
6.1.5. Gasto Útiles de Aseo 4,50 0,00 4,50
6.1.6. Depreciación Equipo de Comp. 28,89 0,00 28,89
6.1.7. Depreciación Equipo de Oficina 1,11 0,00 1,11
6.1.8 Depreciación Muebles y Enseres 50,37 0,00 50,37
6.1.9. Gasto Arriendo 1.050,00 0,00 1.050,00
6.1.10. Interes Pagado 189,88 0,00 189,88
SUMAN 193.897,98 193.897,98 71.534,61 71.534,61
Yanzatza, 31 de marzo de 2011
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
SUMAS SALDOS
PROPIETARIA CONTADOR
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
DEL 1º DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011
181
N° CUENTASDebe Haber Debe Haber Debe Haber Gastos Ingresos Activo Pasivo
1 Caja 270,64 270,64 270,642 Bancos 3.086,48 3.086,48 3.086,483 Mercadería 23.805,22 23.805,22 23.805,224 Cuentas por Cobrar 297,55 297,55 297,555 Inventario Suministros de Oficina 64,00 64,00 64,006 Útiles de Aseo 16,50 16,50 16,507 Crédito Tributario 283,13 283,13 283,138 Equipo de Computación 350,00 350,00 350,009 Dep. Acuml. Equipo de Computación 28,89 28,89 28,89
10 Equipo de Oficina 44,00 44,00 44,0011 Dep. Acuml.Equipo de Oficina 1,11 1,11 1,1112 Muebles y Enseres 2.015,00 2.015,00 2.015,0013 Dep. Acuml. Muebles y Enseres 50,37 50,37 50,3714 Documentos por Pagar 12.914,50 12.914,50 12.914,5015 IVA Retenido por Pagar 42,00 42,00 42,0016 Retención en la Fuente por Pagar 184,58 184,58 184,5817 IESS. por Pagar 193,50 193,50 193,5018 Provisiones Sociales por Pagar 610,46 610,46 610,4619 Prestamo por Pagar 7.006,61 7.006,61 7.006,6120 Capital 7.008,36 7.008,36 7.008,3621 Ventas 43.494,23 43.494,23 0,0022 Costo de Venta 36.112,88 36.112,88 0,0023 Gasto Sueldos y Salarios 2.700,00 2.700,00 2.700,0024 Gasto Aporte Patronal 328,08 328,08 328,0825 Gasto Provisiones Sociales 760,38 760,38 760,3826 Gasto Suministros de Oficina 76,00 76,00 76,0027 Gasto Útiles de Aseo 4,50 4,50 4,5028 Dep. Equipo de Computación 28,89 28,89 28,8929 Depreciación Equipo de Oficina 1,11 1,11 1,1130 Depreciación Muebles y Enseres 50,37 50,37 50,3731 Gasto Arriendo 1.050,00 1.050,00 1.050,0032 Interes Pagado 189,88 189,88 189,8833 Utilidad Bruta en Ventas 7.381,35 7.381,35 7.381,35
SUBTOTALES 71.534,61 71.534,61 43.494,23 43.494,23 35.421,73 35.421,73 5.189,21 7.381,3534 Utilidad del Ejercicio 2.192,14 2.192,14
TOTALES 7.381,35 7.381,35 30.232,52 30.232,52Yanzatza, 31 de Marzo del 2011
PROPIETARIA CONTADOR
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZAHOJA DE TRABAJO
DEL 1º DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011
BALANCE AJUSTESBALANCE ESTADO DE ESTADO DE SITUACION AJUSTADO RESULTADOS FINANCIERA
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
182
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas 43.494,23
(-)Costo de Ventas 36.112,88
Utilidad Bruta en Ventas 7.381,35
GASTOS OPERACIONALES
(-)Gastos de Administración 1.710,91
Gasto Sueldos y Salarios 1.116,00
Gasto Aporte Patronal 135,60
Gasto Provisiones Sociales 298,44
Gasto Suministros de Oficina 76,00
Gasto Útiles de Aseo 4,50
Depreciación Equipo de Computación 28,89
Depreciación Equipo de Oficina 1,11
Depreciación Muebles y Enseres 50,37
(-)Gastos de Venta 3.288,42
Gasto Sueldos y Salarios 1.584,00
Gasto Aporte Patronal 192,48
Gasto Provisiones Sociales 461,94
Gasto Arriendo 1.050,00
(-)Otros Gastos 189,88
Interés Pagado 189,88
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2.192,14
Yanzatza, 31 de marzo de 2011
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1º DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
PROPIETARIA CONTADOR
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
183
ACTIVO
CORRIENTE 27.823,52
Caja 270,64
Bancos 3.086,48
Mercadería 23.805,22
Cuentas por Cobrar 297,55
Inventario Suministros de Oficina 64,00
Útiles de Aseo 16,50
Crédito Tributario 283,13
NO CORRIENTE (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO) 2.328,63
Equipo de Computación 350,00
(-)Dep. Acuml. Equipo de Computación 28,89
Equipo de Oficina 44,00
(-)Dep. Acuml.Equipo de Oficina 1,11
Muebles y Enseres 2.015,00
(-)Dep. Acuml. Muebles y Enseres 50,37
TOTAL ACTIVOS 30.152,15
PASIVO
CORRIENTE 13.945,04
Documentos por Pagar 12.914,50
IVA Retenido por Pagar 42,00
Retención en la Fuente por Pagar 184,58
IESS. por Pagar 193,50
Provisiones Sociales por Pagar 610,46
NO CORRIENTES 7.006,61
Prestamo por Pagar 7.006,61
PATRIMONIO 9.200,50
Capital 7.008,36
Utilidad del Ejercicio 2.192,14
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 30.152,15
Yanzatza, 31 de marzo de 2011
PROPIETARIA CONTADOR
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE MARZO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
184
FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
RECIBIDO DE CLIENTES 44.560,21
Cuentas por Cobrar 75,00
IVA Cobrado 990,98
Ventas 43.494,23
PAGO A PROVEEDORES MERCADERIA 37.598,42
Suministros de Oficina 45,00
Utiles de Aseo 6,00
Documentos por Pagar 37.547,42
PAGO A OTROS PROVEEDORES 5.585,92
IVA Retenido por Pagar 91,20
Retención en la Fuente por Pagar 428,22
IESS. por Pagar 387,00
Provisiones Sociales por Pagar 149,92
Prestamo por Pagar 926,12
Gasto Sueldos y Salarios 2.447,58
Gasto Arriendo 966,00
Interés Pagado 189,88
FLUJO DEL EFECTIVO NETO TOTAL 1.375,87
(+) Efectivo y Equivalente al 1º de Enero del 2011 1.981,25
(=) FLUJO DEL EFECTIVO AL 31 DE MARZO DEL 2011 3.357,12
Yanzatza, 31 de marzo de 2011
PROPIETARIA CONTADORA
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
DEL 1º DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
185
ACTIVO CORRIENTE ÍNDICE DE SOLVENCIA = -----------------------------------------
PASIVO CORRIENTE
27.823,52 ÍNDICE DE SOLVENCIA = -------------------- = 1,99
13.945,04
ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO ÍNDICE DE LIQUIDEZ = ------------------------------------------------------
PASIVO CORRIENTE
27.823,52 – 23.805,22 ÍNDICE DE LIQUIDEZ = ---------------------------------------- = 0,29
13.945,04
ANÁLISIS POR ÍNDICES O RAZONES FINANCIERAS
El análisis financiero, es un método que permite analizar las consecuencias
financieras de las decisiones de negocios. Para esto es necesario aplicar técnicas que
permitan recolectar la información relevante, llevar a cabo distintas mediciones y
sacar conclusiones.
RAZONES E ÍNDICES
Interpretación: En el primer trimestre del año 2011, la Farmacia Comunitaria “Santa
María” por cada $1,00 dólar de obligación vigente contaba con $1,99 dólares para
respaldarla; es decir que del cien por ciento de su activo corriente, el 50,12% es para
pago de sus obligaciones, y el 49,88% le queda disponible.
Interpretación: Podemos observar que si se tuviera la necesidad de atender todas las
obligaciones corrientes, la farmacia “Comunitaria Santa María” dependería directamente
de la venta de sus inventarios.
186
CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO = 27.823,52 - 13.945,04 = 13.878,48
VENTAS NETAS ROTACIÓN DE INVENTARIOS = -------------------------------
INVENTARIOS
43.494,23 ROTACIÓN DE INVENTARIOS = ----------------------- = 1,83 23.805,22
PASIVO TOTAL ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO = -------------------------------
PATRIMONIO
20.951,65 ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO = ----------------------- = 2,28 9.200,50
Interpretación: Una vez que se cancele el total de las obligaciones corrientes la
farmacia Comunitaria “Santa María” tendría $ 13.878,48 dólares para atender las
obligaciones que surgen en el normal desarrollo de su actividad económica.
Interpretación: En el primer trimestre del año 2011, la Farmacia Comunitaria “Santa
María” logro vender $1,83 dólares por cada $1,00 dólar invertido en mercaderías.
Interpretación: Podemos notar que la farmacia Comunitaria “Santa María” presenta un
alto nivel de endeudamiento con sus acreedores, es decir, que para el primer trimestre
del año 2011, su patrimonio está comprometido con sus acreedores en 2,28 veces.
187
g. DISCUSIÓN
La discusión de resultados comprende el objeto mismo de la investigación, el cual fue
la “ORGANIZACIÓN Y APLICACIÓN CONTABLE POR EL SISTEMA DE INVENTARIO
PERMANENTE EN LA FARMACIA COMUNITARIA SANTA MARÍA, DE LA CIUDAD DE
YANZATZA, CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE DE ENERO A MARZO 2011”.
Para desarrollar esta propuesta, fue necesario realizar el análisis previo a la farmacia,
la recolección de la información contable necesaria y la revisión de archivos, lo cual,
permitió determinar la ausencia de un sistema contable, logrando recopilar
únicamente información y datos incompletos elaborados solamente para efectos
tributarios, sacrificando la esencia de los hechos económicos, impidiendo el
crecimiento de su nivel de rentabilidad, competitividad y el desconocimiento de la
situación real en la que se encuentra.
Además, se pudo observar que la farmacia Comunitaria “Santa María” no poseía un
sistema de control de mercaderías disponibles para la venta, ocasionando el
desconocimiento de existencias, faltantes y saldo del inventario, así como también, el
valor del costo de ventas, por lo que fue necesario la utilización de tarjetas kardex, las
mismas que permitieron controlar el inventario tanto de las entradas como de las
salidas de mercadería.
Los resultados al finalizar esta investigación reflejan claramente la importancia que
encierra el implantar este sistema contable, así como el correcto manejo y control de
mercaderías, pues gracias al mismo se logro determinar el saldo del inventario, el
valor del costo de venta; el desarrollo del proceso contable hasta la obtención de
estados financieros permitió conocer en forma real el movimiento de cada una de las
cuentas, los ingresos y egresos, así como el valor de la inversión realizada.
La elaboración de este trabajo muestra una estructura contable sistematizada, de
informes con datos claros y precisos, que facilitan la toma de decisiones, y podrá ser
aplicado cuando la propietaria de la farmacia lo requiera.
188
h. CONCLUSIONES
Una vez finalizado el trabajo investigativo, se ha llegado a las siguientes conclusiones:
Al aplicar el sistema contable en la Farmacia Comunitaria “Santa María” se logro
controlar de manera adecuada el movimiento de cada una de sus cuentas,
permitiendo conocer su situación financiera real.
Mediante la investigación realizada se evidencio que pese a existir un programa
informático para el control de inventarios, este no es utilizado, limitándose
únicamente al control empírico, lo que ocasiona el desconocimiento del valor
invertido en mercadería, sus existencias y faltantes.
El desconocimiento de lo que dispone el reglamento para la emisión de
comprobantes de venta y retención, ha dado lugar al cometimiento de errores al
emitir facturas de venta, y al llenar los requisitos de las mismas, lo que puede
ocasionar que la propietaria de la farmacia sea sancionada por el órgano
regulador (SRI).
Las ventas del período en estudio satisfacen los requerimientos de la propietaria
para hacer frente a los gastos incurridos, lo que da como resultado utilidad al
cierre del proceso contable.
La utilización de tarjetas kardex para el control de las mercaderías permitió
conocer con exactitud el valor real de su inventario.
La aplicación de indicadores financieros a los resultados obtenidos al finalizar el
proceso contable, evidenció en términos generales que el desempeño de la
farmacia es aceptable, teniendo en consideración que se trata de una empresa
comercial y que su capacidad para hacer frente a sus obligaciones depende
directamente de las ventas que realiza.
189
i. RECOMENDACIONES
En merito de las conclusiones expuestas, se recomienda lo siguiente:
Acoger de forma permanente el sistema contable propuesto en esta investigación,
para que permita controlar de manera adecuada los movimientos económicos, y
generar resultados confiables y oportunos reflejados en los estados financieros,
que faciliten la toma decisiones.
Utilizar el programa informático para el control de inventarios de mercaderías, a
fin de mantener un registro adecuado y detallado de cada uno de los artículos
disponibles para la venta, sus existencias, faltantes, y precios; lo que le permitirá
ser competitivo en el mercado local.
Emitir facturas de acuerdo a lo que dispone el reglamento para la emisión de
comprobantes de venta y retención, que determina que las personas naturales
obligadas a llevar contabilidad deberán emitir comprobantes de venta de manera
obligatoria en todas las transacciones que realicen y consignar toda la
información requerida respecto del comprador y de la transacción en cada
factura.
Se recomienda a la propietaria de la farmacia Comunitaria “Santa María”
continuar con la buena atención a sus clientes, ya que de sus ventas depende
directamente el volumen de sus ingresos, y el crecimiento de su negocio.
Aplicar en forma continua indicadores financieros que permitan medir el grado
de eficiencia y de capacidad de la farmacia frente a sus obligaciones, y así se
pueda tomar decisiones acertadas para su crecimiento económico financiero.
j. BIBLIOGRAFÍA
Libros:
BRAVO VALDIVIESO Mercedes, Contabilidad General, Séptima Edición, Editorial
NUEVODÍA. 2007.
CODIFICACIÓN DE LA LEY DEL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES,
Actualizada a junio de 2009, Corporación de Estudios y Publicaciones, Quito-
Ecuador.
FEDERACIÓN NACIONAL DE CONTADORES DEL ECUADOR, “Normas Ecuatorianas
de Contabilidad” Presentación de Estados Financieros.
MALDONADO, Palacios Hernán, Manual de Contabilidad.
MORENO FERNANDEZ Joaquín, Contabilidad Superior, Segunda Edición,
Compañía Editorial Continental. 2006.
REGLAMENTO DE COMPROBANTES DE VENTA Y RETENCIÓN, Actualizada a junio
de 2009, Corporación de Estudios y Publicaciones, Quito-Ecuador.
ZAPATA SÁNCHEZ Pedro; Contabilidad General, Sexta Edición, Editorial Mc Graw
Hill, 2011 Quito- Ecuador.
Direcciones Electrónicas:
Disponible en: http://www.sri.gob.ec/web/guest/136@public. /Obligaciones
Tributarias
Disponible en: http://www.sri.gob.ec/web/10138/101 /Descarga de Formularios
para Declaraciones de Impuestos.
Disponible en: http://www.sri.gob.ec/web/10138/146 /Requisitos de los
Documentos Autorizados
k. ANEXOS
FECHA: 01-01-2011 FOLIO Nº 1
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MARIA GRICELDA JUMBO 001-001-3603 5,00 5,00
FREDY CALVA 001-001-3604 6,05 6,05
LUIS IÑAGUASO 001-001-3605 11,03 5,80 0,70 17,53
SIN NOMBRE 001-001-3606 27,75 27,75
TERESA DE JESUS QUEZADA 001-001-3607 9,50 8,61 1,03 19,14
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3608 14,00 14,00
HECTOR MANUEL CALVA 001-001-3609 14,50 8,48 1,02 24,00
SIN NOMBRE 001-001-3610 10,10 10,10
ROLANDO CAILLAGUA 001-001-3611 25,50 25,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3612 27,15 27,15
OLGA IRENE REINOZO 001-001-3613 14,96 1,80 16,76
TOTAL 150,58 37,85 4,54 192,97
FECHA: 02-01-2011 FOLIO Nº 2
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
JUAN MANUEL PATIÑO 001-001-3615 15,00 15,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3616 47,46 8,91 1,07 57,44
CELSO AMABLE UREÑA 001-001-3617 65,57 65,57
ANGEL GUAILLAS 001-001-3618 12,00 12,00
CARLOS GUAMAN 001-001-3619 20,10 13,17 1,58 34,85
MARTHA TAPIA 001-001-3620 5,30 5,30
SIN NOMBRE 001-001-3621 9,82 1,18 11,00
NORMAN IÑIGUEZ 001-001-3622 9,50 9,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3623 213,00 33,48 4,02 250,50
GLADYS ZHUNIO VILLA 001-001-3624 2,75 15,80 1,90 20,45
KATI JAKELINE RIVERA 001-001-3625 9,75 1,03 0,12 10,90
CARLOS GUILLERMO MENA 001-001-3626 9,75 50,22 6,03 66,00
FELIPE ALONSO GONZALEZ 001-001-3627 43,20 43,20
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3628 24,57 87,67 10,52 122,76
TOTAL 477,95 220,10 26,41 724,46
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 03-01-2011 FOLIO Nº 3
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3629 6,50 6,50
SIN NOMBRE 001-001-3630 6,30 12,59 1,51 20,40
JOSE ANGEL ROMERO 001-001-3631 16,00 3,08 0,37 19,45
CRISTALERIA DEL ECUADOR 001-001-3632 2,00 0,24 2,24
FRANCISCO ARKIMIDES JAYA 001-001-3633 5,75 5,75
JAVIER LUZURIAGA TOLEDO 001-001-3635 46,00 46,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3637 171,22 63,88 7,67 242,77
ANGEL SIMON GUAILLAS 001-001-3638 12,00 12,00
TOTAL 263,77 81,55 9,79 355,11
FECHA: 04-01-2011 FOLIO Nº 4
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
SILVANA ZAMBIZA 001-001-3639 7,56 1,80 0,22 9,58
RENE GUACHIZACA 001-001-3640 26,02 4,79 0,57 31,38
CESAR AUGUSTO PEREIRA 001-001-3641 39,25 39,25
ELBA GALLEGOS 001-001-3642 8,00 16,16 1,94 26,10
MARIA ABRIGO 001-001-3643 19,50 19,50
SIN NOMBRE 001-001-3644 6,00 14,78 1,77 22,55
FLORINDA CANGO TAPIA 001-001-3645 11,00 2,32 0,28 13,60
LASTENIA ZHUNIO 001-001-3646 53,00 12,95 1,55 67,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3647 218,78 102,90 12,35 334,03
TOTAL 389,11 155,70 18,68 563,49
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 05-01-2011 FOLIO Nº 5
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
SEGUNDO ZOETO 001-001-3648 10,00 10,00
MARITZA MUNYA 001-001-3649 9,60 9,60
ALEXANDRA GUERRA 001-001-3650 22,50 8,57 1,03 32,10
GLADYS PAZ 001-001-3651 18,50 18,50
PEDRO VALVERDE C 001-001-3652 21,00 4,69 0,56 26,25
FAVIAN CHAMBA 001-001-3653 10,00 0,00 10,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3653 103,75 23,57 2,83 130,15
MARTHA TENORIO 001-001-3655 17,30 17,30
SEGUNDO CORREA 001-001-3656 7,00 9,72 1,17 17,89
LAURO GUAILLAS 001-001-3657 4,00 4,00
ERNESTO LOPEZ 001-001-3658 18,40 3,17 0,38 21,95
EDUARDO SARANGO DELGADO 001-001-3659 20,50 7,46 0,90 28,86
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3660 74,89 74,89
TOTAL 337,44 57,18 6,86 401,48
FECHA: 06-01-2011 FOLIO Nº 6
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
SIN NOMBRE 001-001-3661 23,00 23,00
OLGA AYMI 001-001-3662 15,00 15,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3663 177,10 23,57 2,83 203,50
MARIO SARANGO SARANGO 001-001-3664 9,50 12,14 1,46 23,10
NARCISA PATIÑO 001-001-3665 10,00 10,00
GALO RODRIGUEZ 001-001-3666 26,00 26,00
JAVIER LEON 001-001-3667 7,50 0,90 8,40
JIMPSON SANCHEZ 001-001-3668 31,00 31,00
RAMIRO CARRION 001-001-3669 6,50 6,50
RODOLFO VELEZ 001-001-3670 6,00 3,75 0,45 10,20
MARIA ERREYES 001-001-3671 16,90 16,90
JUDITH AGREDA 001-001-3672 8,60 8,60
CECILIA MINGA 001-001-3673 4,50 4,50
ANGEL AUGUSTO MINGA 001-001-3674 19,35 19,35
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3675 56,50 42,04 5,04 103,58
TOTAL 409,95 89,00 10,68 509,63
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
FECHA: 07-01-2011 FOLIO Nº 7
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
LUZ DELGADO 001-001-3676 24,40 24,40
PATRICIO AGUIRRE 001-001-3677 7,00 7,00
JOSE ROBERTO CORTEZ 001-001-3678 24,50 8,53 1,02 34,05
PATRICIA OCAMPO 001-001-3679 15,00 15,00
ENMA MASACHE 001-001-3680 7,15 13,04 1,56 21,75
MARIA BUENO 001-001-3681 27,00 27,00
MERCY PAUCAR 001-001-3682 13,55 15,71 1,89 31,15
CARMEN GONZALEZ 001-001-3683 20,95 20,95
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3684 201,15 45,31 5,44 251,90
JOSE LUIS ORDOÑEZ 001-001-3685 14,90 14,90
CARMEN ARMIJOS 001-001-3686 7,50 7,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3687 65,31 64,48 7,74 137,53
TOTAL 428,41 147,07 17,65 593,13
FECHA: 08-01-2011 FOLIO Nº 8
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CELSO GUAILLA 001-001-3688 8,50 8,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3689 119,75 23,85 2,86 146,46
FLOR PESANTEZ 001-001-3690 17,00 17,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3691 11,73 4,53 0,54 16,80
ARMANDO AGUIRRE 001-001-3692 10,20 10,20
DIGNA MEDINA 001-001-3693 4,75 9,10 1,09 14,94
SIN NOMBRE 001-001-3694 21,00 21,00
MRAGOTH CHIMBO 001-001-3695 5,00 5,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3696 13,90 1,67 15,57
CONSUELO APOLO 001-001-3697 12,50 12,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3698 121,92 43,68 5,24 170,84
ROSA GUAMAN 001-001-3699 51,50 51,50
CLAUDIO OMAR CASTILLO 001-001-3700 9,00 5,54 0,66 15,20
TOTAL 392,85 100,60 12,07 505,52
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 09-01-2011 FOLIO Nº 9
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3701 205,80 37,84 4,54 248,18
JOSE GUAILLAS 001-001-3702 14,75 14,75
PEDRO HERRERA 001-001-3703 29,50 29,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3704 7,00 7,00
GLORIA ALBERCA 001-001-3705 7,45 29,51 3,54 40,50
JHON JUMBO SARANGO 001-001-3706 29,50 29,50
PATRICIO MUÑOZ 001-001-3707 21,00 3,75 0,45 25,20
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3708 254,75 14,47 1,74 270,96
TOTAL 569,75 85,57 10,27 665,59
FECHA: 10-01-2011 FOLIO Nº 10
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
SILVIO ALVAREZ 001-001-3709 46,75 46,75
CLARA TAPIA 001-001-3710 5,00 5,00
INES PEREZ 001-001-3711 35,10 35,10
LUIS CHALAN 001-001-3712 2,22 0,27 2,49
MARCELO MARTINEZ 001-001-3713 10,30 10,30
SONIA ALEJANDRO RUIZ 001-001-3714 5,60 5,60
SIN NOMBRE 001-001-3715 20,00 20,00
ROSANA MATAILO 001-001-3716 7,50 7,50
IRENE VILLAVICENCIO 001-001-3717 25,00 25,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3718 8,00 8,00
LAURA CUENCA 001-001-3719 12,35 12,35
MANUEL OCHOA 001-001-3720 5,14 5,14
JOSE LUIS RODRIGUEZ 001-001-3721 5,50 5,50
STALIN OCHOA 001-001-3723 8,75 8,75
CARLOS BERMEO 001-001-3724 15,50 15,50
CARMEN ASTUDILLO 001-001-3725 8,14 0,98 9,12
ROBERTO LUZURIAGA 001-001-3726 8,50 8,50
CARMEN ORDOÑEZ 001-001-3727 13,80 13,80
ELENA CAÑAR 001-001-3728 9,95 9,95
OLGER CAMPOVERDE 001-001-3729 10,00 10,00
SIN NOMBRE 001-001-3730 8,50 8,50
JUAN FLORES 001-001-3731 8,00 8,00
MARTHA YAGUANA 001-001-3732 9,00 9,00
MARIA JIMENEZ 001-001-3733 13,00 13,00
MARIA ELIZABETH CURAY 001-001-3734 32,51 32,51
TOTAL 323,75 10,36 1,24 335,35
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 11-01-2011 FOLIO Nº 11
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
BYRON DUQUE 001-001-3735 8,95 8,95
BYRON DUQUE 001-001-3736 22,95 22,95
BYRON DUQUE 001-001-3737 3,00 3,00
MAYRA VERONICA 001-001-3738 5,60 5,60
JOSE PEREZ 001-001-3739 27,15 27,15
MERCEDES JUMBO 001-001-3740 3,57 0,43 4,00
SIN NOMBRE 001-001-3741 9,00 9,00
NELSON MACAS 001-001-3743 9,50 9,50
CARMEN CHICAIZA 001-001-3744 25,80 25,80
MARIETA JUAREZ 001-001-3745
MILTON GUAYLLAS 001-001-3746 34,75 20,42 2,45 57,62
MELIDA CUENCA 001-001-3747 11,00 11,00
FLAVIO ARNALDO MAZA 001-001-3748 65,15 5,21 0,63 70,99
MAGALI LOJA 001-001-3749 5,80 5,80
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3750 115,30 115,30
ROCIO ARMIJOS 001-001-3752 24,00 24,00
MICHELL CHAMBA 001-001-3753 55,95 55,95
TOTAL 423,90 29,20 3,50 456,60
FECHA: 12-01-2011 FOLIO Nº 12
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
PAOLA GUARDERAS 001-001-3755 12,50 12,50
ALFONSO ALVAREZ 001-001-3757 19,95 2,39 22,34
CLEMENTINA SARANGO 001-001-3758 24,75 24,75
FAUSTO ARAUJO 001-001-3759 7,00 7,00
IVAN SANMARTIN 001-001-3761 21,00 21,00
JUAN CARLOS JIMENEZ 001-001-3762 7,00 7,00
CARMEN SARANGO 001-001-3763 21,00 21,00
SANDRA GUAMAN 001-001-3764 8,70 8,70
ROSA GUAMAN 001-001-3765 14,50 14,50
MARIZOL GUAMAN 001-001-3766 9,50 9,50
MARIA MISUELVA 001-001-3767 4,00 4,00
PATRICIA JIMENEZ 001-001-3768 15,50 15,50
VICTOR PAQUI 001-001-3769 15,50 15,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3770 198,07 198,07
CARMEN SALVADOR 001-001-3771 22,30 22,30
VICTOR GUAMAN 001-001-3772 11,00 11,00
CARMITA VADIVIESO 001-001-3773 70,00 70,00
TOTAL 462,32 19,95 2,39 484,66
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 13-01-2011 FOLIO Nº 13
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
JESSICA ESTRADA 001-001-3774 11,06 9,50 1,14 21,70
YOLANDA QUISHPE 001-001-3775 19,90 19,90
VERONICA CUENCA 001-001-3776 11,86 11,86
VERONICA CUENCA 001-001-3777 10,00 2,00 0,24 12,24
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3778 296,95 296,95
ROSA GAONA 001-001-3779 15,50 15,50
NIDIA PINTO 001-001-3780 11,25 11,25
PATRICIO JIMENEZ 001-001-3781 14,25 14,25
TOTAL 390,77 11,50 1,38 403,65
FECHA: 14-01-2011 FOLIO Nº 14
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MARIA MAZA BENITEZ 001-001-3782 13,75 13,75
SEGUNDO QUITO 001-001-3783 12,75 12,75
JANETH CAPA 001-001-3784 20,00 20,00
MELIDA CUENCA 001-001-3785 12,30 12,30
CARLOS MENA 001-001-3786 4,73 0,57 5,30
NOHEMI JARA 001-001-3787 8,30 8,30
WILSON REYES 001-001-3788 14,11 1,69 15,80
CARLA ERAS 001-001-3789 19,50 8,35 1,00 28,85
SIN NOMBRE 001-001-3790 22,50 22,50
MARLENE SARANGO 001-001-3791 15,50 15,50
VICTOR ZOTO 001-001-3792 51,70 51,70
LUIS ALBAN 001-001-3793 11,20 8,21 0,99 20,40
MARIA CAÑAR 001-001-3794 18,30 18,30
MARIANA LAPO 001-001-3795 8,40 8,40
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3796 279,25 7,60 0,91 287,76
TOTAL 493,45 43,00 5,16 541,61
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
FECHA: 15-01-2011 FOLIO Nº 15
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3797 18,00 7,07 0,85 25,92
CELINA ESPINOZA 001-001-3798 43,75 43,75
MAGALY PRIETO 001-001-3799 6,90 15,00 1,80 23,70
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3800 175,72 175,72
GLADYS LAVANDA 001-001-3801 25,00 25,00
JESSICA SAMANIEGO 001-001-3802 12,50 3,08 0,37 15,95
PABLO DAVILA TORRES 001-001-3803 34,50 34,50
ENMA TANDAZO 001-001-3804 12,50 12,50
SUSANA OCHOA 001-001-3805 21,00 21,00
VICTOR CAMACHO 001-001-3806 31,00 31,00
TOTAL 380,87 25,15 3,02 409,04
FECHA: 16-01-2011 FOLIO Nº 16
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MELVA CARDENAS 001-001-3807 5,50 23,48 2,82 31,80
JORGE GONZALEZ CASTRO 001-001-3808 44,50 44,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3809 199,95 21,12 2,53 223,60
VERONICA ARMIJOS 001-001-3810 27,10 27,10
JOSE TENEDA 001-001-3811 34,20 34,20
OTO VINCES CALLE 001-001-3812 16,80 2,23 0,27 19,30
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3813 253,47 25,13 3,02 281,62
TOTAL 581,52 71,96 8,64 662,12
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 17-01-2011 FOLIO Nº 17
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MARIZOL CELI 001-001-3814 7,50 7,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3815 66,80 5,54 0,66 73,00
SELMA ORELLANA 001-001-3816 4,75 4,75
VICTOR SERRANO 001-001-3817 7,40 7,40
MELIDA ESPARZA 001-001-3818 20,50 20,50
ALEXANDRA GUERRERO 001-001-3819 8,70 8,70
MELVA ZULLAGUA 001-001-3820 18,00 18,00
SIN NOMBRE 001-001-3821 11,50 2,20 0,26 13,96
JAVIER ZAMORA 001-001-3822 6,50 6,50
SANTOS DIAZ 001-001-3823 13,80 13,80
ESPERANZA VIVANCO CELI 001-001-3824 6,20 6,20
SALVADOR ROJAS 001-001-3825 34,00 34,00
CARMEN SANDRA SANCHEZ 001-001-3826 4,70 0,56 5,26
ROLANDO RAMON 001-001-3827 10,50 10,50
ROLANDO RAMON 001-001-3828 12,50 12,50
MARIA GUAMAN 001-001-3830 11,00 11,00
MARTHA VALLEJO 001-001-3831 14,75 14,75
LUIS MEDINA 001-001-3832 5,00 5,00
CARMEN CARRION 001-001-3833 10,00 10,00
JOSE TENEDA 001-001-3834 13,30 13,30
KLEVER MENA 001-001-3835 20,00 20,00
GALO UNKUSH CHUMPI 001-001-3836 4,48 0,54 5,02
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3837 66,20 9,78 1,17 77,15
TOTAL 368,90 26,70 3,20 398,80
FECHA: 18-01-2011 FOLIO Nº 18
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
NANCY SARANGO 001-001-3838 5,00 5,00
KATY SANTOS 001-001-3839 8,25 8,25
ESPERANZA TENEZACA 001-001-3840 6,80 6,80
AGUALMENTO MALLA 001-001-3841 19,00 19,00
VICENTE CORREA 001-001-3842 34,00 34,00
JOSE TINIZARAY 001-001-3843 23,60 23,60
MILTON ROMERO CUEVA 001-001-3844 6,50 6,50
SEBASTIAN ROSILLO 001-001-3845 5,80 5,80
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3846 190,58 53,00 6,36 249,94
JUAN ESPINOZA 001-001-3847 42,55 42,55
MANUEL PALACIOS RENGEL 001-001-3848 11,95 11,95
ALMA VERA 001-001-3849 13,90 13,90
JOSE CHUNCHAY 001-001-3850 8,65 1,04 9,69
ROSA QUEZADA 001-001-3851 4,00 4,00
VERONICA HERRERA 001-001-3852 18,90 18,90
ROSA ZOTO 001-001-3853 7,80 7,80
TOTAL 398,63 61,65 7,40 467,68
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 19-01-2011 FOLIO Nº 19
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MAGALY SARANGO 001-001-3855 9,00 9,00
MANUEL SALAZAR 001-001-3856 11,95 11,95
MARIA JAPON 001-001-3857 6,95 6,95
GLORIA MEJIA 001-001-3858 7,65 7,65
MARIA GUALAN 001-001-3859 9,50 9,50
LILIANA SARANGO 001-001-3860 5,00 13,84 1,66 20,50
MIRIAN GARCIA 001-001-3861 25,00 25,00
LAURA LUZURIAGA 001-001-3862 7,50 7,50
NELLY JADAN 001-001-3863 12,65 12,65
CRISTINA MARCELLA 001-001-3864 6,00 6,00
DIANA MENA 001-001-3865 6,50 6,50
TANIA ROMAN 001-001-3866 13,55 13,55
JAVIER QUISHPE 001-001-3867 25,60 25,60
ALEXANDRA NAULA 001-001-3868 21,00 21,00
FLAVIO CHACON 001-001-3869 15,00 15,00
FRANKLIN OJEDA CELI 001-001-3871 27,50 8,21 0,99 36,70
JOSE HERRERA 001-001-3872 12,00 12,00
LUIS SALINAS 001-001-3873 10,00 10,00
MARIA SOLEDISPA 001-001-3874 6,80 0,82 7,62
JUAN FLORES 001-001-3875 5,00 5,00
MARIA ALBERCA 001-001-3876 20,88 20,88
CELSO UREÑA 001-001-3877 5,00 5,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3878 136,73 44,95 5,39 187,07
TOTAL 399,96 73,80 8,86 482,62
FECHA: 20-01-2011 FOLIO Nº 20
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3879 26,00 13,74 1,65 41,39
NARCISA CEDEÑO 001-001-3880 8,80 8,80
NIXON PADUA 001-001-3881 44,40 44,40
ELVIA LAPO 001-001-3882 12,23 1,47 13,70
JULIO AGUIRRE DELGADO 001-001-3883 7,46 7,46
JUAN VALENCIA 001-001-3884 32,20 32,20
DIANA JUCA 001-001-3885 13,50 13,50
EDGAR SOLANO 001-001-3886 50,25 50,25
ISIDRO TEODORO OCHOA 001-001-3887 7,00 0,84 7,84
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3888 10,00 25,89 3,11 39,00
DAYSI REMGEL 001-001-3889 8,50 8,50
MARIA HURTADO 001-001-3891 5,75 5,75
FRANCO ALVAREZ 001-001-3893 14,55 14,55
ROMARY MONTAÑO 001-001-3894 7,20 7,20
ROSARIO ZHININ 001-001-3895 3,90 1,34 0,16 5,40
CLARA TAPIA 001-001-3896 7,38 7,38
MARIA CHAMBA 001-001-3897 9,50 9,50
ANGEL PATRICIO PAQUI 001-001-3898 4,50 0,54 5,04
NANCY ANKUASH 001-001-3899 6,95 6,95
HILDA GUALAN 001-001-3900 11,00 11,00
JUAQUIN CRUZ 001-001-3901 8,45 8,45
TELMO GUAYAYNAY 001-001-3902 17,00 2,23 0,27 19,50
IVAN MORENO Q. 001-001-3903 3,25 3,25
LUIS MENA 001-001-3904 4,00 4,00
TERESA ZURITA 001-001-3906 10,50 10,50
DIANA CHINGUA 001-001-3907 5,00 5,00
SUSANA OCHOA 001-001-3908 4,00 12,50 1,50 18,00
LUIS LOJA 001-001-3909 2,36 6,31 0,76 9,43
TOTAL 321,90 85,74 10,29 417,93
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 21-01-2011 FOLIO Nº 21
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3910 185,32 13,46 1,62 200,40
JOSE MENA ORDOÑEZ 001-001-3911 53,35 53,35
SIN NOMBRE 001-001-3912 8,50 8,50
PATRICIA RENGEL 001-001-3913 11,10 23,35 2,80 37,25
YADIRA SANMARTIN 001-001-3914 28,00 28,00
YORKY CANELA 001-001-3915 10,20 10,20
GEOVANNY IKIAM 001-001-3916 5,10 0,61 5,71
ANGEL ROMERO 001-001-3917 38,00 38,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3918 209,31 44,69 5,36 259,36
TOTAL 543,78 86,60 10,39 640,77
FECHA: 22-01-2011 FOLIO Nº 22
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CARMEN ILLESCAS 001-001-3919 30,30 30,30
MANUEL GONZALEZ 001-001-3920 45,70 6,25 0,75 52,70
MARIUXI GAONA 001-001-3921 6,63 0,80 7,43
CARMITA CORNELIO 001-001-3922 8,40 8,40
LILIA ORDONEZ 001-001-3923 21,95 21,95
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3924 194,93 35,21 4,23 234,37
JHON MOROCHO 001-001-3925 9,65 9,65
ROSANA CONTENTO 001-001-3926 57,50 57,50
MELIDA CUENCA 001-001-3927 24,00 2,23 0,27 26,50
TOTAL 392,43 50,32 6,04 448,79
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 23-01-2011 FOLIO Nº 23
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
JOSE ARMIJOS 001-001-3928 8,75 8,75
PATRICIO GONZALEZ 001-001-3929 12,50 12,50
ELSA BENITEZ 001-001-3930 51,00 51,00
MIRIAN CORONEL 001-001-3931 44,60 44,60
JOSE RAMON 001-001-3932 17,50 17,50
RAMON SARANGO 001-001-3933 4,60 4,60
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3934 197,28 42,34 5,08 244,70
BLADIMIR ARMIJOS 001-001-3935 30,45 3,65 34,10
BLADIMIR ARMIJOS 001-001-3936 15,30 15,30
HILDA JIMENEZ 001-001-3937 28,35 28,35
FAUSTO JAEN 001-001-3938 9,50 9,50
SAUL PALACIOS 001-001-3939 26,95 26,95
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3940 185,12 63,41 7,61 256,14
TOTAL 601,45 136,20 16,34 753,99
FECHA: 24-01-2011 FOLIO Nº 24
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
JAKELINE MONTERO 001-001-3940 13,00 13,00
PIEDAD MASACHE 001-001-3941 10,00 10,00
SANDRA GUAMAN 001-001-3942 8,70 8,70
MAGDALENA SALINAS 001-001-3943 9,10 9,10
RENE REYES 001-001-3944 5,00 8,26 0,99 14,25
ELVIA GUACHIZACA 001-001-3945 11,00 11,00
MARIA NIEMES 001-001-3946 5,75 19,02 2,28 27,05
ELVIA GALLEGOS 001-001-3947 14,00 11,43 1,37 26,80
NANCI ALULIMA 001-001-3948 7,50 7,50
MARIA MACAS 001-001-3949 6,70 6,70
WALTER PALADINES 001-001-3950 13,00 13,00
CARMELA MORENO 001-001-3951 15,70 15,70
NATALY CALVA 001-001-3952 5,40 2,72 0,33 8,45
NORMA JAYA 001-001-3953 8,80 8,80
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3954 131,54 37,82 4,54 173,90
TOTAL 265,19 79,25 9,51 353,95
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 25-01-2011 FOLIO Nº 25
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
FAUSTO ARAUJO 001-001-3955 8,00 8,00
NARCISA MERINO 001-001-3956 21,00 2,23 0,27 23,50
DELIA GONZALEZ 001-001-3957 9,00 9,00
ROSA ARELLANO 001-001-3958 28,30 28,30
VILMA MASACHE 001-001-3959 12,00 5,18 0,62 17,80
MARITZA ROBLES 001-001-3960 16,00 16,00
CLARA MENDOZA 001-001-3961 15,00 15,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3962 199,80 42,32 5,08 247,20
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3963 9,80 9,80
EDITH SUAREZ 001-001-3964 37,15 7,32 0,88 45,35
JOSE LUIS ZAPA 001-001-3965 5,75 5,75
SIN NOMBRE 001-001-3966 16,00 16,00
ANGEL OCHOA 001-001-3967 24,00 24,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3968 170,65 65,35 7,84 243,84
TOTAL 572,45 122,40 14,69 709,54
FECHA: 26-01-2011 FOLIO Nº 26
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
WILMER CARRION 001-001-3969 8,00 8,00
LILIA JIMENEZ 001-001-3970 43,00 43,00
ADRIANA SALINAS 001-001-3971 24,23 5,83 0,70 30,76
GLORIA ORTIZ 001-001-3972 6,00 16,74 2,01 24,75
ANA YARLEY 001-001-3973 21,90 21,90
KLEVER ALVAREZ 001-001-3974 18,00 18,00
LADY MOSQUERA 001-001-3975 9,95 9,95
FAUSTO ROMAN 001-001-3976 55,10 55,10
FAUSTO ROMAN 001-001-3977 14,70 14,70
FAUSTO ROMAN 001-001-3978 35,05 35,05
MARCO VALLEJO 001-001-3979 20,46 2,46 22,92
MARIA ALVAREZ 001-001-3980 11,50 11,50
MARIA ALVAREZ 001-001-3981 26,75 26,75
SALVADOR FERNANDEZ 001-001-3982 24,50 24,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3983 222,87 38,39 4,61 265,87
NORAYMA NARVAEZ 001-001-3984 8,73 1,05 9,78
TOTAL 521,55 90,15 10,82 622,52
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 27-01-2011 FOLIO Nº 27
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
EMILVERTO LOPEZ 001-001-3985 9,00 9,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3986 83,75 28,76 3,45 115,96
CARMEN GUALAN 001-001-3987 30,00 30,00
ROSA GUAYLLAS 001-001-3988 10,50 10,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3989 157,60 12,98 1,56 172,14
FRANCISCO CAJAMARCA 001-001-3990 22,45 22,45
MARTHA SANCHEZ 001-001-3991 55,30 55,30
SIN NOMBRE 001-001-3992 8,25 8,25
MALVA RIBERA 001-001-3993 15,00 15,00
CECILIA VACA 001-001-3994 25,00 25,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3995 121,38 3,96 0,48 125,82
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3996 133,95 133,95
TOTAL 672,18 45,70 5,48 723,36
FECHA: 28-01-2011 FOLIO Nº 28
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CONSUMIDOR FINAL 001-001-3997 187,52 41,73 5,01 234,26
DERSI TITUAÑA 001-001-3998 21,00 21,00
FRANKLIN ONORATO JIMENEZ 001-001-3999 15,50 3,84 0,46 19,80
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4000 161,03 55,68 6,68 223,39
TOTAL 385,05 101,25 12,15 498,45
FECHA: 30-01-2011 FOLIO Nº 29
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
RICARDO VELEZ 001-001-4001 15,75 15,75
CLARA ALEJO 001-001-4002 36,20 36,20
YOMARY MONTAÑO 001-001-4003 14,40 5,21 0,63 20,24
JULIA SUQUI 001-001-4004 5,85 5,85
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4005 89,70 38,35 4,60 132,65
JUAN SANMARTIN 001-001-4006 22,00 22,00
CONAUMIDOR FINAL 001-001-4007 157,65 29,89 3,58 191,12
GRIMELDA JIMENEZ 001-001-4008 17,50 17,50
ORLANDO ROMAN 001-001-4009 32,40 32,40
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4010 184,50 89,65 10,76 284,91
TOTAL 575,95 163,10 19,57 758,62
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 31-01-2011 FOLIO Nº 30
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4011 64,12 18,97 2,28 85,37
JAVIER SANMARTIN 001-001-4012 10,00 10,00
GEOVANNY ACARO 001-001-4013 16,50 16,50
JUAN PINEDA 001-001-4014 8,50 13,28 1,59 23,37
CARLOTA GONZALEZ 001-001-4015 34,95 34,95
JAVIER ESPINOZA 001-001-4016 1,30 3,72 0,45 5,47
MATILDE QUIROGA 001-001-4017 12,70 12,70
FELIPE ABAD 001-001-4018 29,50 29,50
JULIA ZHUNIO 001-001-4019 14,50 2,23 0,27 17,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4020 103,10 47,40 5,69 156,19
ABIGAIL ARMIJOS 001-001-4021 8,00 8,00
TOTAL 303,17 85,60 10,27 399,04
FECHA: 01-02-2011 FOLIO Nº 31
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CLARA TAPIA 001-001-4022 6,00 6,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4023 57,50 37,41 4,49 99,40
CELINA AZUERO 001-001-4024 18,20 18,20
MARIA GUAYLLAS 001-001-4025 11,70 1,40 13,10
LUZ GUAYLLAS 001-001-4026 12,25 12,25
GLADYZ MONCAYO 001-001-4027 25,20 5,76 0,69 31,65
DAYCI ZARUMA 001-001-4028 25,00 25,00
LOURDES GUAMAN 001-001-4029 6,00 18,34 2,20 26,54
ROSA MONCAYO 001-001-4030 14,00 14,00
NORMA ZHUIRA 001-001-4031 12,50 12,50
SERVIO ARMIJOS 001-001-4032 13,45 13,45
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4033 85,85 49,89 5,99 141,73
TOTAL 275,95 123,10 14,77 413,82
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 02-02-2011 FOLIO Nº 32
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
LENIN SIMANCAS 001-001-4034 35,00 4,46 0,54 40,00
HERNAN CAMACHO 001-001-4035 8,92 25,00 3,00 36,92
ANTONIO GUAMAN CORREA 001-001-4036 17,75 17,75
PEDRO SAMANIEGO 001-001-4037 40,55 40,55
JOSE LUIS SUAREZ 001-001-4038 11,20 5,73 0,69 17,62
VICNETE ORTEGA 001-001-4039 8,25 16,32 1,96 26,53
CARLOS JAYA 001-001-4040 11,95 11,95
CARLOS JAYA 001-001-4041 7,80 3,26 0,39 11,45
SIN NOMBRE 001-001-4042 16,70 2,00 18,70
TATIANA MEDINA 001-001-4043 11,50 11,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4044 223,64 82,83 9,94 316,41
TOTAL 376,56 154,30 18,52 549,38
FECHA: 03-02-2011 FOLIO Nº 33
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
SALVADOR FERNANDEZ 001-001-4045 14,00 14,00
PATRICIA VACA 001-001-4046 7,50 13,66 1,64 22,80
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4047 73,62 29,23 3,51 106,36
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4048 122,90 122,90
VICENTE MUNING 001-001-4049 16,85 16,85
NANCY MEDINA 001-001-4050 6,95 2,23 0,27 9,45
JORGE RODRIGUEZ 001-001-4051 4,00 23,48 2,82 30,30
MARIA CABRERA 001-001-4052 5,75 5,75
MELIDA ABAB 001-001-4053 11,60 11,60
JUAN GONZALEZ 001-001-4054 14,00 14,00
SONIA SOLANO 001-001-4055 12,00 12,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4056 115,21 34,35 4,12 153,68
JAIRO CORONEL 001-001-4057 9,40 9,40
TOTAL 413,78 102,95 12,35 529,08
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 04-02-2011 FOLIO Nº 34
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4058 174,98 31,12 3,73 209,83
JAIME MEDINA 001-001-4059 57,85 38,75 4,65 101,25
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4060 224,72 91,28 10,95 326,95
TOTAL 457,55 161,15 19,34 638,04
FECHA: 05-02-2011 FOLIO Nº 35
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
SALVADOR CARRION 001-001-4061 5,00 37,89 4,55 47,44
JOSE ROBERTO CORTEZ 001-001-4062 69,00 69,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4063 272,72 63,11 7,57 343,40
TOTAL 346,72 101,00 12,12 459,84
FECHA: 06-02-2011 FOLIO Nº 36
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
ANGEL SOTO 001-001-4064 15,00 15,00
MARIA MENDOZA 001-001-4065 4,90 3,73 0,45 9,08
IGNACIO CASTILLO 001-001-4066 48,40 5,81 54,21
ABEL ORELLANA 001-001-4067 19,50 19,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4068 123,72 39,27 4,71 167,70
WENSLAO CASTILLO 001-001-4069 14,50 14,50
JONNY LOJA 001-001-4070 15,50 15,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4071 25,00 25,00
ALICIA GONZALEZ 001-001-4072 5,00 17,63 2,12 24,75
SUSANA OCHOA 001-001-4073 47,20 47,20
MELIDA CUEVA 001-001-4074 36,90 36,90
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4075 164,01 89,02 10,68 263,71
TOTAL 471,23 198,05 23,77 693,05
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
FECHA: 07-02-2011 FOLIO Nº 37
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MERCEDES IÑIGUEZ 001-001-4076 18,00 18,00
NOEMI GUALAN 001-001-4077 9,50 9,50
ANGEL ROMERO ROJAS 001-001-4078 14,80 7,16 0,86 22,82
FERNANDO VINUEZA 001-001-4079 42,35 42,35
ANGEL ROMERO ROJAS 001-001-4080 6,39 6,39
WILLAN CASTILLO 001-001-4081 5,00 4,73 0,57 10,30
MARIA ACARO 001-001-4082 12,50 12,50
CESAR CHALAN 001-001-4083 16,95 16,95
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4084 12,30 43,23 5,19 60,72
ALONZO CABRERA 001-001-4085 12,00 12,00
ROMEL AWASHI 001-001-4086 6,35 10,47 1,26 18,08
SIN NOMBRE 001-001-4087 9,25 9,25
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4088 95,06 66,58 7,99 169,63
EDITA CHAMBA 001-001-4089 13,90 13,90
PATRICIO GUALAN 001-001-4090 24,73 2,97 27,70
TOTAL 274,35 156,90 18,83 450,08
FECHA: 08-02-2011 FOLIO Nº 38
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
JACKSON AGUIRRE 001-001-4091 32,00 32,00
NELLY CAMACHO CASTRO 001-001-4092 6,00 6,77 0,81 13,58
ELVIA AGUILAR 001-001-4093 4,50 1,74 0,21 6,45
JOSE CALVA 001-001-4094 24,75 24,75
CLARA TAPIA 001-001-4095 4,80 0,58 5,38
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4096 90,15 32,81 3,94 126,90
LAURO ABARCA 001-001-4097 18,21 2,19 20,40
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4098 148,30 51,12 6,13 205,55
TOTAL 305,70 115,45 13,85 435,00
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 09-02-2011 FOLIO Nº 39
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
ALEXANDRA MORENO 001-001-4099 19,00 19,00
CRISTINA JIMENEZ 001-001-4100 35,00 6,23 0,75 41,98
GLADYS JIMENEZ 001-001-4101 27,65 27,65
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4102 257,45 33,62 4,03 295,10
TOTAL 339,10 39,85 4,78 383,73
FECHA: 10-02-2011 FOLIO Nº 40
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
FRANCISCO NOBOA VINCES 001-001-4103 12,70 12,70
SALVADOR FERNANDEZ 001-001-4104 13,00 11,23 1,35 25,58
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4105 30,85 47,95 5,75 84,55
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4106 126,90 18,84 2,26 148,00
LUIS AGUILAR 001-001-4107 21,90 21,90
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4108 96,10 121,18 14,54 231,82
TOTAL 301,45 199,20 23,90 524,55
FECHA: 11-02-2011 FOLIO Nº 41
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
BAUDILIO CASTRO 001-001-4109 49,73 49,73
BETTY SARITAMA 001-001-4110 13,75 1,65 15,40
CONSUMIDRO FINAL 001-001-4111 156,10 49,70 5,96 211,76
MELBA CASTRO 001-001-4112 29,50 29,50
SONIA ALEJANDRO 001-001-4113 33,30 10,11 1,21 44,62
CONSUMIDRO FINAL 001-001-4114 104,56 69,19 8,30 182,05
TOTAL 373,19 142,75 17,13 533,07
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 12-02-2011 FOLIO Nº 42
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MARIA JAPON 001-001-4115 29,50 29,50
CARLOS CONDOY 001-001-4116 17,90 17,90
PEDRO GUAMAN 001-001-4117 92,70 27,33 3,28 123,31
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4118 231,00 98,00 11,76 340,76
TOTAL 371,10 125,33 15,04 511,47
FECHA: 13-02-2011 FOLIO Nº 43
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
SIN NOMBRE 001-001-4119 27,00 27,00
MARIELA PERALTA 001-001-4120 7,95 7,95
MATILDE SOLANO 001-001-4121 18,85 18,85
JULIO PASTUZO 001-001-4122 8,90 7,63 0,92 17,45
ALFONSO CASTILLO 001-001-4123 3,50 24,73 2,97 31,20
ANGEL IJISAM 001-001-4124 18,29 18,29
CARMEN NARVAEZ 001-001-4125 13,00 13,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4126 157,95 38,49 4,62 201,06
DANIEL TELMO 001-001-4127 23,60 23,60
OLIVIA CARRION 001-001-4128 9,80 9,80
ROSA RODRIGUEZ 001-001-4129 7,20 14,15 1,70 23,05
ANA QUEZADA 001-001-4130 15,76 1,89 17,65
JOHANA PARCO 001-001-4131 5,00 15,18 1,82 22,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4132 99,06 69,26 8,31 176,63
TOTAL 400,10 185,20 22,22 607,52
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 14-02-2011 FOLIO Nº 44
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
SIN NOMBRE 001-001-4133 4,75 4,75
BOLIVAR QUISHPE CAJAS 001-001-4134 13,40 13,40
FELIX JIMENEZ 001-001-4135 16,90 7,32 0,88 25,10
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4136 31,15 14,73 1,77 47,65
KERLI MONTAÑO 001-001-4137 26,00 26,00
IVAN SANMARTIN 001-001-4138 10,00 10,00
BENITO QUIÑONEZ 001-001-4139 26,00 26,00
CARMELINA CASTILLO 001-001-4140 4,00 7,63 0,92 12,55
GUIDO CAJITAMBO 001-001-4141 10,00 10,00
MARTHA GONZALEZ 001-001-4142 18,80 18,80
NORMA AGUILAR 001-001-4143 4,69 0,56 5,25
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4144 139,75 47,63 5,72 193,10
FULVIO MARIAS 001-001-4145 19,98 19,98
TOTAL 320,73 82,00 9,84 412,57
FECHA: 15-02-2011 FOLIO Nº 45
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MARTHA YAGUANA 001-001-4146 12,00 12,00
INES TORRES DE PROAÑO 001-001-4147 11,12 31,25 3,75 46,12
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4148 169,70 37,01 4,44 211,15
DARWIN VINCES 001-001-4149 25,85 25,85
KLEVER FARES 001-001-4150 50,20 50,20
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4151 231,35 28,64 3,44 263,43
ROSA TENELANDA 001-001-4152 28,50 28,50
TOTAL 528,72 96,90 11,63 637,25
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 16-02-2011 FOLIO Nº 46
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
ADELA PATIÑO 001-001-4153 24,30 24,30
GONZALO ESPINOZA 001-001-4154 18,50 18,50
MAIRA MEDINA 001-001-4155 7,30 7,30
DIANA GUAMAN 001-001-4156 17,00 17,00
ROSA CAÑAR 001-001-4158 7,19 0,86 8,05
MARCO LANDANGUI 001-001-4159 16,50 16,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4160 85,50 29,73 3,57 118,80
FANNY SARANGO 001-001-4161 16,00 16,00
OSWALDO ENRIQUE OCHOA 001-001-4162 9,45 9,45
ANGELA VICENTE 001-001-4163 10,00 10,00
CARMEN SANCHEZ 001-001-4164 10,22 1,23 11,45
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4165 24,33 2,92 27,25
MELANIA GUAMAN 001-001-4166 9,00 9,00
MELANIA GUAMAN 001-001-4167 2,23 0,27 2,50
MIGUEL SARMIENTO 001-001-4168 5,10 5,10
YOLANDA TAMAY 001-001-4169 18,40 18,40
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4170 122,49 62,43 7,49 192,41
ANGEL LARA 001-001-4171 15,90 15,90
JENNY JIMENEZ 001-001-4172 14,75 14,75
TOTAL 390,19 136,13 16,34 542,66
FECHA: 17-02-2011 FOLIO Nº 47
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4173 12,00 5,63 0,68 18,31
JENNY PINEDA 001-001-4174 14,75 1,77 16,52
FERNANDO AGUIRRE 001-001-4175 8,00 8,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4176 116,50 29,71 3,57 149,78
MARTHA SANCHEZ 001-001-4177 4,24 0,51 4,75
MONICA VELAZQUEZ 001-001-4178 12,00 12,00
LUIS CHALAN 001-001-4179 39,60 39,60
EDITH ORDOÑEZ 001-001-4180 15,00 15,00
ROSA OCHOA 001-001-4181 7,50 7,50
JOSE MEDINA 001-001-4182 7,90 9,29 1,11 18,30
SONIA ILLESCAS 001-001-4183 15,50 15,50
YOMAIRA JIRON 001-001-4184 9,87 1,18 11,05
MEDARDO MARTINEZ 001-001-4185 15,90 15,90
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4186 17,75 11,83 1,42 31,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4187 11,00 11,00
TANIA JIMENEZ 001-001-4188 10,00 10,00
ARTURO VALLE DIAZ 001-001-4189 5,50 13,71 1,65 20,86
EDGAR CARTUCHE 001-001-4190 11,65 11,65
ROSARIO JUMBO 001-001-4191 17,00 17,00
JANETH CAPA 001-001-4192 10,50 10,50
YOLANDA GRANDA 001-001-4193 26,26 26,26
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4194 37,97 59,72 7,17 104,86
TOTAL 397,53 158,75 19,05 575,33
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 18-02-2011 FOLIO Nº 48
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
TELMO TINITANA 001-001-4195 17,95 17,95
MAGALY SARANGO 001-001-4196 7,50 7,50
ENMA CASTILLO 001-001-4197 25,70 25,70
MARIANA CONDE 001-001-4198 6,30 6,30
MARIANA CONDE 001-001-4199 14,00 3,26 0,39 17,65
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4200 41,40 15,98 1,92 59,30
PABLO ESPINOZA 001-001-4201 15,00 15,00
TELMO TINITANA 001-001-4202 9,51 1,14 10,65
LUZ GONZALEZ 001-001-4203 12,40 12,40
WILMER ORDOÑEZ 001-001-4204 22,43 2,47 0,30 25,20
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4205 80,00 39,82 4,78 124,60
CARMEN CHINGUNI 001-001-4206 6,60 0,79 7,39
ENRIQUE VERGARA 001-001-4207 14,00 14,00
ANGELICA VICENTE 001-001-4208 33,60 33,60
CELSO COBOS 001-001-4209 45,85 45,85
LUZ ANGELICA REINOSO 001-001-4210 22,55 2,71 25,26
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4211 70,62 16,72 2,01 89,35
JAIRO CORONEL 001-001-4212 17,15 17,15
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4213 69,25 42,69 5,12 117,06
TOTAL 493,15 159,60 19,15 671,90
FECHA: 19-02-2011 FOLIO Nº 49
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CARMEN SUAREZ 001-001-4214 42,10 42,10
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4215 140,95 51,32 6,16 198,43
RAMON JAPON 001-001-4216 9,25 9,25
KARINA SANCHEZ 001-001-4217 4,00 25,10 3,01 32,11
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4218 105,65 62,33 7,48 175,46
TOTAL 301,95 138,75 16,65 457,35
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 20-02-2011 FOLIO Nº 50
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
PAULINA BETANCOURTH 001-001-4219 14,00 1,68 15,68
NARCISA AGILA 001-001-4220 0,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4221 120,00 15,00 1,80 136,80
MARIA JUMBO 001-001-4222 16,47 1,98 18,45
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4223 90,80 34,33 4,12 129,25
CONSUELO PIJUMO 001-001-4224 25,00 25,00
WELMAN ORTIZ 001-001-4225 10,00 8,04 0,96 19,00
SIN NOMBRE 001-001-4226 13,50 13,50
MARIA POMA 001-001-4227 34,00 34,00
MARIA GUAMAN 001-001-4228 15,20 15,20
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4229 151,35 97,11 11,65 260,11
ROSA ANTUAI 001-001-4230 7,50 2,23 0,27 10,00
TOTAL 467,35 187,18 22,46 676,99
FECHA: 21-02-2011 FOLIO Nº 51
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
AGENER IVAN MARTINEZ 001-001-4231 35,00 35,00
SANTIAGO BATAYES 001-001-4232 14,80 14,80
MARTHA SANCHEZ 001-001-4233 8,00 0,96 8,96
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4234 37,66 9,10 1,09 47,85
EVELIN CALVA 001-001-4235 12,00 5,88 0,71 18,59
CALARA ELIZA TAPIA 001-001-4236 41,40 41,40
DIANA ABRIGO 001-001-4237 13,00 8,57 1,03 22,60
CARLOS ROMERO 001-001-4238 59,20 59,20
ALEXANDRA MACAS 001-001-4239 16,00 2,93 0,35 19,28
FANNY SALINAS 001-001-4240 9,00 7,06 0,85 16,91
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4241 179,36 7,75 0,93 188,04
TOTAL 417,42 49,29 5,91 472,62
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 22-02-2011 FOLIO Nº 52
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
ROBINSON MOROCHO 001-001-4242 17,95 17,95
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4243 170,10 36,77 4,41 211,28
NOEMI CRUZ 001-001-4244 26,14 36,80 4,42 67,36
OSWALDO AVILA RUIZ 001-001-4245 7,45 7,45
MARUJA TAISHA 001-001-4246 45,65 45,65
SIN NOMBRE 001-001-4247 6,03 0,72 6,75
MARIANA JIMENEZ 001-001-4248 18,75 18,75
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4249 171,61 1,60 0,19 173,40
TOTAL 457,65 81,20 9,74 548,59
FECHA: 23-02-2011 FOLIO Nº 53
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
VICENTE SHARUPI 001-001-4250 28,42 28,42
MICHAEL QUEZADA 001-001-4251 9,60 5,40 0,65 15,65
HENMA AVILA 001-001-4252 36,90 36,90
SONIA ARMIJOS 001-001-4253 0,20 8,75 1,05 10,00
BENITO PARDO 001-001-4254 51,00 51,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4255 231,83 35,45 4,25 271,53
TOTAL 357,95 49,60 5,95 413,50
FECHA: 24-02-2011 FOLIO Nº 54
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4256 183,65 40,76 4,89 229,30
DAISY TONGINO 001-001-4257 28,40 28,40
WILSON BARRIGAS 001-001-4258 31,00 16,91 2,03 49,94
001-001-4259 227,86 25,45 3,05 256,36
TOTAL 470,91 83,12 9,97 564,00
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 25-02-2011 FOLIO Nº 55
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
DELIA PEÑAFIEL 001-001-4260 14,00 23,45 2,81 40,26
YOMARI MONTAÑO 001-001-4261 15,00 15,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4262 124,00 75,37 9,04 208,41
LUIS GORDILLO 001-001-4263 24,20 24,20
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4264 110,75 86,37 10,36 207,48
TOTAL 287,95 185,19 22,22 495,36
FECHA: 26-02-2011 FOLIO Nº 56
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
ANGEL CEPEDA 001-001-4265 15,00 8,30 1,00 24,30
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4266 138,30 52,10 6,25 196,65
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4267 157,00 83,10 9,97 250,07
PATRICIA ROSALES 001-001-4268 10,00 10,00
TOTAL 320,30 143,50 17,22 481,02
FECHA: 27-02-2011 FOLIO Nº 57
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
ANTONIO JUMBO 001-001-4269 8,25 8,25
MARY RIVERA 001-001-4270 22,65 2,72 25,37
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4271 90,20 76,10 9,13 175,43
JOSE PARDO 001-001-4272 28,70 5,89 0,71 35,30
JAKELINE TINIZARAI 001-001-4273 16,25 16,25
NELVIA JAPON 001-001-4274 37,85 37,85
CRISTIAN MACAS 001-001-4275 16,00 8,73 1,05 25,78
ELSA MORALEZ 001-001-4276 52,50 52,50
KARINA CABRERA 001-001-4277 14,00 2,63 0,32 16,95
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4278 115,45 89,85 10,78 216,08
TOTAL 379,20 205,85 24,70 609,75
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 28-02-2011 FOLIO Nº 58
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
BOLIVAR NUÑEZ 001-001-4279 11,50 11,50
ANDREA TACURI 001-001-4280 14,25 14,25
TEODORO REYES 001-001-4281 15,75 1,89 17,64
ANDREA JIMEENZ 001-001-4282 48,70 48,70
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4283 96,30 12,07 1,45 109,82
JORGE MEDINA 001-001-4284 7,20 7,20
SIN NOMBRE 001-001-4285 7,07 0,85 7,92
NOEMI CRUZ 001-001-4286 37,20 37,20
NOEMI CRUZ 001-001-4287 12,20 7,19 0,86 20,25
FRANCISCO VIÑAN 001-001-4288 9,80 9,80
RAQUEL PEÑA 001-001-4289 4,00 5,87 0,70 10,57
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4290 148,55 148,55
TOTAL 389,70 47,95 5,75 443,40
FECHA: 01-03-2011 FOLIO Nº 59
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
TERESA CHAMBA 001-001-4291 20,40 20,40
JULIO ESPARZA 001-001-4292 47,20 5,13 0,62 52,95
FANNY GUALAN 001-001-4293 23,30 23,30
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4294 36,42 11,19 1,34 48,95
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4295 137,65 137,65
HENRRY ZHUÑIGA 001-001-4296 9,35 9,35
MERCEDES CAÑAR 001-001-4297 15,00 1,80 16,80
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4298 81,66 61,80 7,42 150,88
TOTAL 355,98 93,12 11,17 460,27
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
FECHA: 02-03-2011 FOLIO Nº 60
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CARLOTA GUAYLLAS 001-001-4299 8,25 8,25
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4300 43,68 5,32 0,64 49,64
MARIA GUAMAN 001-001-4301 8,65 11,12 1,33 21,10
JOSE MIGUEL ENCALADA 001-001-4302 14,90 14,90
MICHAEL RIOFRIO 001-001-4303 50,60 50,60
CARLOS GONZALEZ 001-001-4304 4,00 0,48 4,48
VICTOR GUAMAN 001-001-4305 10,00 16,12 1,93 28,05
LORENA SUAREZ 001-001-4306 15,00 7,95 0,95 23,90
ELVIA MINGA 001-001-4307 13,00 13,00
CRSITIAN ROMERO 001-001-4308 11,50 11,50
GRACIELA OCHOA 001-001-4309 8,04 0,96 9,00
NORMA ZHUNIO 001-001-4310 49,60 49,60
SIN NOMBRE 001-001-4311 10,50 10,50
ALFONSO CASTILLO 001-001-4312 6,00 9,42 1,13 16,55
MARCELO MARTINEZ 001-001-4313 66,10 66,10
JOSE CONDOY 001-001-4314 7,00 7,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4315 183,72 59,61 7,15 250,48
TOTAL 498,50 121,58 14,59 634,67
FECHA: 03-03-2011 FOLIO Nº 61
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MARCOS RIOFRIO 001-001-4317 7,75 7,75
SERVIO ARMIJOS 001-001-4318 40,15 40,15
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4319 92,35 23,44 2,81 118,60
ANA HERRERA 001-001-4320 7,00 7,00
CRISTIAN RAMOS 001-001-4321 6,50 0,78 7,28
CECILIA AGREDA 001-001-4322 25,30 25,30
PAOLA GUARDERAZ 001-001-4323 8,00 8,00
JOSE RAMOS 001-001-4324 9,65 9,65
ANGELICA VILLAVICENCIO 001-001-4325 12,50 9,73 1,17 23,40
EDWIN ASTAIZHA 001-001-4326 42,40 42,40
ALFONSO CASTILLO 001-001-4327 7,60 7,60
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4328 152,65 33,45 4,01 190,11
TOTAL 405,35 73,12 8,77 487,24
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 04-03-2011 FOLIO Nº 62
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
ROGELIO COELLO 001-001-4329 10,45 10,45
BEATRIZ SIPISAPA 001-001-4330 78,00 78,00
PRISCILA BRICEÑO 001-001-4331 21,78 2,61 24,39
ABRAHAM SALINAS 001-001-4332 12,90 6,34 0,76 20,00
MONICA CAILLAGUA 001-001-4333 7,00 7,00
LAURO GUAILLAS 001-001-4334 19,85 19,85
JOSE CALVA 001-001-4335 3,25 3,25
LUIS CHAMBA 001-001-4336 24,05 24,05
MERCI MASUIN 001-001-4337 12,80 5,71 0,69 19,20
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4338 195,80 53,72 6,45 255,97
RUDDY ONOFRE 001-001-4339 11,00 11,00
TOTAL 375,10 87,55 10,51 473,16
FECHA: 05-03-2011 FOLIO Nº 63
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
BLANCA AGUIRRE 001-001-4340 6,02 6,02
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4341 155,05 15,98 1,92 172,95
OSLANIA APOLO 001-001-4342 21,38 4,24 0,51 26,13
GERMAN SARANGO 001-001-4343 7,70 7,70
PATRICIA ORTIZ 001-001-4344 72,81 72,81
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4345 138,79 29,51 3,54 171,84
TOTAL 401,75 49,73 5,97 457,45
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 06-03-2011 FOLIO Nº 64
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
RICARDO VELEZ 001-001-4346 12,00 7,41 0,89 20,30
GLORIA REATEGUI 001-001-4347 8,40 8,40
LUZ GUAILLAS 001-001-4348 9,15 1,10 10,25
JESUS URGILES 001-001-4349 5,76 0,69 6,45
MARIA PAQUI 001-001-4350 26,95 26,95
JOSE ARTUASHI 001-001-4351 13,00 13,00
ROSA PAREDEZ 001-001-4352 13,30 1,60 14,90
EDGAR HERNANDEZ 001-001-4353 10,50 5,80 0,70 17,00
BEATRIZ TANCHI 001-001-4354 14,00 14,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4355 60,85 47,28 5,67 113,80
LETTY CAILLAGUA 001-001-4356 14,50 5,22 0,63 20,35
SIN NOMBRE 001-001-4357 22,00 22,00
OSCAR CHOCHO 001-001-4358 12,85 12,85
MARCO FLORES 001-001-4359 8,00 6,25 0,75 15,00
ROBERTH BORJA 001-001-4360 11,52 1,38 12,90
ANGEL ARMIJOS 001-001-4361 50,00 50,00
KARINA CALERO 001-001-4362 9,70 9,70
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4363 115,15 91,36 10,96 217,47
JENNY JUMBO 001-001-4364 11,75 11,75
TOTAL 389,65 203,05 24,37 617,07
FECHA: 07-03-2011 FOLIO Nº 65
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4365 93,60 20,18 2,42 116,20
EDGAR JIMA 001-001-4366 22,10 22,10
CECIBEL JIMENEZ 001-001-4367 8,70 8,70
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4368 163,95 20,77 2,49 187,21
TOTAL 288,35 40,95 4,91 334,21
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
FECHA: 09-03-2011 FOLIO Nº 66
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
ARMANDO SALAZAR 001-001-4369 18,15 18,15
SOLEDAD FERNANDEZ 001-001-4370 34,05 34,05
MARTHA FLORES 001-001-4371 26,72 26,72
JUAN ALVAREZ 001-001-4372 21,00 2,81 0,34 24,15
INES PEREZ 001-001-4373 18,25 18,25
ROMEL RIOFRIO 001-001-4374 8,50 8,50
MARLENE ROJAS 001-001-4375 9,15 1,10 10,25
PAUL SANCHEZ 001-001-4376 22,30 22,30
PAUL SANCHEZ 001-001-4377 40,00 40,00
MARTHA PEREZ 001-001-4378 13,30 13,30
MERCY VEINTIMILLA 001-001-4379 20,25 20,25
NANCY RAMOS 001-001-4380 8,79 1,05 9,84
ANGEL ROMERO 001-001-4382 12,83 12,83
ANGEL ROMERO 001-001-4383 1,40 1,40
IMELDA SALINAS 001-001-4384 8,00 8,00
NUBE CHAMBA 001-001-4385 15,00 15,00
LESLY GUAMAN 001-001-4386 10,00 10,00
MARIA CHIQUITO 001-001-4387 8,35 1,00 9,35
ALFONSO CASTILLO 001-001-4388 5,50 5,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4389 5,65 11,85 1,42 18,92
MARIA VELEZ 001-001-4390 7,45 7,45
TOTAL 288,35 40,95 4,91 334,21
FECHA: 10-03-2011 FOLIO Nº 67
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MARCIA CAMPOVERDE 001-001-4391 7,50 7,50
LUZ GONZALEZ 001-001-4392 6,79 0,81 7,60
SALVADOR CASTRO PAZ 001-001-4393 25,45 25,45
HERMINIA CASTILLO 001-001-4394 7,80 7,80
CARMEN SARANGO 001-001-4395 17,50 17,50
MARIA MEDINA 001-001-4396 23,30 23,30
ROCIO GONZALEZ 001-001-4397 4,35 0,52 4,87
AGUSTIN FIGUEROA 001-001-4398 35,25 35,25
SIN NOMBRE 001-001-4399 4,75 4,75
ROSA TINITANA 001-001-4400 14,30 14,30
JORGE ZHUNIN 001-001-4401 11,00 13,75 1,65 26,40
ROSA OCHOA 001-001-4402 20,75 20,75
DANIEL SARANGO 001-001-4403 19,80 19,80
SERGIO CARAGUAY 001-001-4404 6,96 0,84 7,80
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4405 45,10 21,79 2,61 69,50
LUIS MASACHE 001-001-4406 6,25 0,75 7,00
NARCISA ANDRADE 001-001-4407 35,00 35,00
SARA JULIA MOYA 001-001-4409 6,90 6,90
DARWIN LANCHI 001-001-4410 35,00 35,00
ROBERTO MOROCHO 001-001-4411 5,25 5,25
CARMEN JUAREZ 001-001-4412 16,00 3,73 0,45 20,18
MARIA PAQUI 001-001-4413 13,30 13,30
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4414 155,25 1,76 0,21 157,22
TOTAL 499,20 65,38 7,85 572,43
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 11-03-2011 FOLIO Nº 68
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
OFELIA CHAMBA 001-001-4415 14,00 14,00
JESICA REYES 001-001-4416 16,48 16,48
PATRICIO CASTILLA 001-001-4417 53,25 53,25
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4418 129,70 42,98 5,16 177,84
JOSE ALEJO 001-001-4419 18,50 7,90 0,95 27,35
DORIS MOROCHO 001-001-4420 10,00 6,61 0,79 17,40
JOSE ENCALADA 001-001-4421 8,70 8,70
FANNY ROSALES 001-001-4422 5,27 0,63 5,90
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4423 161,77 66,96 8,04 236,77
MARIA BARZALLO 001-001-4424 15,50 15,50
TOTAL 427,90 129,72 15,57 573,19
FECHA: 12-03-2011 FOLIO Nº 69
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4425 96,02 43,15 5,18 144,35
LUISA ROSALES 001-001-4426 25,60 25,60
CELSO UREÑA 001-001-4427 55,80 55,80
NELLY MONCADA 001-001-4428 10,70 1,28 11,98
NELLY MONCADA 001-001-4429 21,50 21,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4430 144,43 13,05 1,57 159,05
TOTAL 343,35 66,90 8,03 418,28
FECHA: 13-03-2011 FOLIO Nº 70
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
JOSE CALVA 001-001-4431 24,50 8,72 1,05 34,27
ROSA LOPEZ 001-001-4432 7,00 7,00
GRACIELA CHAMBA 001-001-4433 60,00 60,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4434 187,50 51,32 6,16 244,98
MANUEL ESPARZA 001-001-4435 8,00 3,79 0,45 12,24
CARMEN CHALAN 001-001-4436 19,05 19,05
ARMANDO JARAMILLO 001-001-4437 16,75 2,01 0,24 19,00
ELSA GUALAN 001-001-4438 30,65 30,65
BOLIVAR SANMARTIN 001-001-4439 5,00 5,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4440 205,38 63,81 7,66 276,85
TOTAL 563,83 129,65 15,56 709,04
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
FECHA: 14-03-2011 FOLIO Nº 71
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
JEFFERSON JUELA 001-001-4441 23,52 2,82 26,34
CRISTIAN GUALAN 001-001-4442 14,75 14,75
PEDRO RIVERA 001-001-4443 37,70 37,70
ANGEL ROMERO 001-001-4444 19,75 19,75
HILDA GUALAN 001-001-4445 6,40 6,40
SALVADOR FERNANDEZ 001-001-4446 33,52 33,52
JULIO CABRERA ROBLES 001-001-4447 24,00 5,27 0,63 29,90
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4448 111,06 15,80 1,90 128,76
PABLO JARAMILLO 001-001-4449 15,75 15,75
SIN NOMBRE 001-001-4450 9,11 1,09 10,20
FLORA JIMENEZ 001-001-4451 4,50 4,50
TOTAL 267,43 53,70 6,44 327,57
FECHA: 15-03-2011 FOLIO Nº 72
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
RUTH CARRION 001-001-4452 9,75 9,75
EMERITA CAJAMARCA 001-001-4453 27,30 27,30
HILDA JIMENEZ 001-001-4454 15,32 1,84 17,16
MARIA DAVILA 001-001-4455 66,20 66,20
CLARA MENDOZA 001-001-4456 18,25 18,25
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4457 137,70 27,10 3,25 168,05
JHON LIVISACA 001-001-4458 13,90 13,90
ASOC. FEM. PRODESARROLLO 001-001-4459 1,45 1,45
VICENTE CORREA 001-001-4460 36,25 36,25
BEATRIZ ZAMORA 001-001-4461 8,90 11,21 1,35 21,46
EMNMA MORALES 001-001-4462 52,84 52,84
CECILIA CASTILLO 001-001-4463 2,00 14,70 1,76 18,46
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4464 110,61 7,67 0,92 119,20
TOTAL 485,15 76,00 9,12 570,27
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 16-03-2011 FOLIO Nº 73
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
RENAN LOPEZ 001-001-4465 7,95 7,95
YOLANDA SUCANGA 001-001-4466 6,20 6,20
EDISON JAPA 001-001-4467 7,50 7,50
MIGUEL MALDONADO 001-001-4468 37,00 37,00
TERESA MEJIA 001-001-4469 21,75 21,75
DIEGO ALVAREZ 001-001-4470 19,15 19,15
ROBERT SAMANIEGO 001-001-4471 4,20 0,50 4,70
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4472 45,20 16,07 1,93 63,20
PATRICIA HURTADO 001-001-4473 14,50 14,50
SALVADOR FERNANDEZ 001-001-4474 103,50 103,50
MARIA ZHUNIO 001-001-4475 23,90 23,90
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4476 56,45 6,50 0,78 63,73
MAYRA PEREZ 001-001-4477 4,75 23,41 2,81 30,97
TOTAL 347,85 50,18 6,02 404,05
FECHA: 17-03-2011 FOLIO Nº 74
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
KATERINE RAMOS 001-001-4478 15,00 15,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4479 67,19 50,13 6,02 123,34
SALVADOR FERLEY 001-001-4480 6,00 6,00
NOEMI ESTRADA CONTENTO 001-001-4481 17,50 17,50
JUAN AGUILAR 001-001-4482 5,80 5,80
ROMAN CONTRERAS 001-001-4483 9,90 1,19 11,09
MARCO AGUIRRE 001-001-4484 5,90 0,71 6,61
NELLY CORREA 001-001-4485 13,70 13,70
JAIME PAEDO 001-001-4486 19,00 19,00
DAYANA ESPINOZA 001-001-4487 11,70 11,70
MERCEDES BUENO 001-001-4488 12,00 12,00
IRLANDA RAMIREZ 001-001-4489 49,50 49,50
CARLOS MESTANSA 001-001-4490 32,50 32,50
PAOLA GUARDERAS 001-001-4491 6,00 6,00
MAXIMO SARANGO 001-001-4492 8,03 0,96 8,99
BERTHA RIOS 001-001-4493 23,65 23,65
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4494 153,20 41,44 4,97 199,61
TOTAL 432,74 115,40 13,85 561,99
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
FECHA: 18-03-2011 FOLIO Nº 75
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
EFRAIN CARRILLO 001-001-4495 14,80 14,80
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4496 88,40 41,95 5,03 135,38
MARIA NAGUAS 001-001-4497 9,00 9,00
JAIME SEGURA 001-001-4498 10,80 10,80
KELIX RAMON 001-001-4499 4,55 0,55 5,10
JUAN GUAILLAS 001-001-4500 16,00 16,00
LUIS JUMBO 001-001-4501 15,70 15,70
JUAN SANMARTIN 001-001-4502 21,50 21,50
ANA RIOFRIO 001-001-4503 10,45 10,45
CARMEN MUIMA 001-001-4504 16,60 16,60
GARMANIA ABAD 001-001-4505 10,00 10,00
JUAN ORTEGA 001-001-4506 11,25 11,25
MARIA SANMARTIN 001-001-4507 16,40 16,40
MARCOS CARRION 001-001-4508 14,00 14,00
DIANA LOYOLA 001-001-4509 7,25 7,25
PATRICIA CHOCHO 001-001-4510 30,15 30,15
PATRICIA CHOCHO 001-001-4511 41,80 41,80
PATRICIA CHOCHO 001-001-4512 45,85 45,85
PATRICIA CHOCHO 001-001-4513 22,80 2,74 25,54
TOTAL 379,95 69,30 8,32 457,57
FECHA: 20-03-2011 FOLIO Nº 76
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CARMNE JIMENEZ 001-001-4514 29,95 29,95
CARMNE JIMENEZ 001-001-4515 5,30 0,64 5,94
ROSA LUCERO 001-001-4516 18,90 18,90
RODRIGO GUAYLLAS 001-001-4517 8,00 4,27 0,51 12,78
SEGUNDO ARMIJOS 001-001-4518 9,50 9,50
ANGEL ARMIJOS 001-001-4519 55,00 55,00
YOLANDA LALAY 001-001-4520 6,00 3,21 0,39 9,60
JORGE ESPINOZA 001-001-4521 26,55 26,55
SILVIA GUAILLAS 001-001-4522 14,00 14,00
SUSANA OCHOA 001-001-4523 19,15 19,15
MARIA ACARO 001-001-4524 9,91 1,19 11,10
CEASAR CASTILLO 001-001-4525 32,00 32,00
MILTON ORTEGA 001-001-4526 11,00 11,00
ANGEL CASTILLO 001-001-4527 6,40 6,40
CARMEN SARANGO 001-001-4528 10,65 10,65
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4529 258,64 50,43 6,05 315,12
TOTAL 505,74 73,12 8,77 587,63
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 21-03-2011 FOLIO Nº 77
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CORNELIO GUANUCHI 001-001-4530 5,50 5,50
ANGEL ROMERO 001-001-4531 14,30 14,30
EFRAIN ESPINOZA 001-001-4532 9,44 1,13 10,57
ROS ARAMIREZ 001-001-4533 6,90 6,90
MARCO OROZCO 001-001-4535 12,32 1,48 13,80
MANUEL JIMENEZ 001-001-4536 34,00 34,00
FLORA ALULIMA DIAZ 001-001-4537 16,00 16,00
JEANDRY GORDILLO 001-001-4538 10,56 1,27 11,83
DARWIN GUAYLLAS 001-001-4539 5,80 5,80
ANA AVILA 001-001-4540 11,50 11,50
DARWIN CORNEJO 001-001-4541 7,00 7,00
ALEXANDRA GUERRERO 001-001-4542 12,00 12,00
KATHERINE VELAZQUEZ 001-001-4543 6,87 0,82 7,69
ANA CASTILLO 001-001-4544 11,80 11,80
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4545 136,50 136,50
AMABLE CAMACHO 001-001-4546 42,55 42,55
OSCAR AZUERO 001-001-4547 47,95 1,08 0,13 49,16
TOTAL 351,80 40,27 4,83 396,90
FECHA: 22-03-2011 FOLIO Nº 78
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MARGARETH MIÑEZ 001-001-4548 7,25 7,25
WAGNER MOROCHO 001-001-4549 11,75 11,75
NICOLAS SARANGO 001-001-4550 6,15 0,74 6,89
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4552 21,40 10,04 1,20 32,64
TERESA JUMBO 001-001-4553 12,50 12,50
MARIA PEÑAFIEL 001-001-4554 48,52 48,52
MARIANA CHAMBA CUENCA 001-001-4555 9,75 9,75
MARIO JUMBO 001-001-4556 5,00 9,61 1,15 15,76
ISIDRO OCHOA 001-001-4557 3,75 3,75
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4558 233,93 233,93
CRISTIAN LIMA 001-001-4559 13,50 13,50
TOTAL 367,35 25,80 3,10 396,25
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 23-03-2011 FOLIO Nº 79
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
JOSE MALLA 001-001-4560 9,50 9,50
WILLIAN BARRAZUETA 001-001-4561 3,10 0,37 3,47
LILIANA SANCHEZ 001-001-4562 8,00 8,00
FABIAN CHIMBO 001-001-4563 12,00 12,00
CARLOTA TINITANA 001-001-4564 15,80 15,80
ADELA PATIÑO 001-001-4565 24,30 24,30
JUAN ESPINOZA 001-001-4566 61,90 13,21 1,59 76,70
JUAN ESPINOZA 001-001-4567 11,00 11,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4568 41,20 41,20
HELENA HERRERA 001-001-4569 15,00 15,00
MAGALI GONZALEZ 001-001-4570 9,90 9,90
PAUL CUENCA 001-001-4571 40,60 40,60
TANIA TORRES 001-001-4572 38,50 38,50
NELSON CAMPOS 001-001-4573 13,00 11,92 1,43 26,35
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4574 146,24 43,23 5,19 194,66
JULIO CESAR RUIZ 001-001-4575 8,75 1,05 9,80
MARGOTH CHAMBA 001-001-4576 9,00 9,00
TOTAL 455,94 80,21 9,63 545,78
FECHA: 24-03-2011 FOLIO Nº 80
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
SILVIA GUERRERO 001-001-4577 12,50 12,50
MARIA JIMENEZ 001-001-4578 34,85 34,85
AMADA JIMENEZ 001-001-4579 18,55 18,55
DAISY JARA 001-001-4580 26,00 26,00
DIANA SAGLAICELA 001-001-4581 6,50 13,70 1,64 21,84
SILVIA SARANGO 001-001-4582 5,04 0,60 5,64
HILDA MEDINA 001-001-4583 5,75 5,75
ROSA MARIA LIMA 001-001-4584 24,65 24,65
MARIA NIEVES 001-001-4585 6,95 6,95
ALMA ZHANAY 001-001-4586 15,25 15,25
AMALIA ANGAMARCA 001-001-4587 22,50 22,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4588 188,57 54,91 6,59 250,07
GONZALO ESPINOZA 001-001-4589 11,50 11,50
TOTAL 373,57 73,65 8,84 456,06
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
FECHA: 25-03-2011 FOLIO Nº 81
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
ORFELINA BRAVO JARA 001-001-4590 20,65 20,65
FREDY RUEDA 001-001-4591 13,15 13,15
TERESA CHAMBA 001-001-4592 11,83 1,42 13,25
JUAN GRANDA 001-001-4593 19,50 19,50
SEGUNDO CHAMBA 001-001-4594 17,20 17,20
ANGELITA GUALAN 001-001-4595 16,90 16,90
JUAN ZOTO 001-001-4596 3,00 22,23 2,67 27,90
WILSON CUMBICUS 001-001-4597 13,30 13,30
MARGARITA SANGURIMA 001-001-4598 7,00 7,00
CARMITA VALAREZO 001-001-4599 41,95 41,95
RAQUEL ORDOÑEZ 001-001-4600 6,90 6,90
RAQUEL ORDOÑEZ 001-001-4601 9,90 9,90
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4602 199,10 54,44 6,53 260,07
ANTONIO JUMBO 001-001-4603 37,20 37,20
TOTAL 405,75 88,50 10,62 504,87
FECHA: 26-03-2011 FOLIO Nº 82
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MARLENE CORNEJO 001-001-4604 14,40 14,40
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4605 73,95 14,17 1,70 89,82
MARIA NARVAEZ 001-001-4606 10,80 6,92 0,83 18,55
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4607 207,65 38,28 4,59 250,52
ALVIA CUENCA 001-001-4608 18,00 18,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4609 90,40 90,40
TOTAL 415,20 59,37 7,12 481,69
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 27-03-2011 FOLIO Nº 83
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4610 103,68 16,37 1,96 122,01
ALICIA MORENO 001-001-4611 28,00 28,00
HILDA URGILES 001-001-4612 12,00 12,00
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4613 194,10 8,73 1,05 203,88
JAKELINE TORRES 001-001-4614 7,50 7,50
OSWALDO LINO 001-001-4615 11,00 11,00
WILSON PALTA RIOS 001-001-4616 22,10 22,10
LIDIA GUAMAN 001-001-4617 11,10 11,10
MARTHA ALARCON 001-001-4618 16,50 16,50
SIN NOMBRE 001-001-4619 11,50 11,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4620 169,97 66,28 7,95 244,20
TOTAL 587,45 91,38 10,97 689,80
FECHA: 28-03-2011 FOLIO Nº 84
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MARTHA ESPARZA 001-001-4621 6,95 6,95
MARIA MEDINA 001-001-4622 9,90 9,90
JORGE MUIMA 001-001-4623 16,50 16,50
CONCEPCION PEREZ 001-001-4624 4,63 0,56 5,19
YOMAIRA ALVAREZ 001-001-4625 12,00 12,00
MANUEL ESPARZA 001-001-4626 4,50 4,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4627 149,99 11,22 1,35 162,56
JAVIER QUISHPE 001-001-4628 34,65 34,65
ISABEL FREIRE 001-001-4629 42,05 42,05
TOTAL 276,54 15,85 1,90 294,29
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
FECHA: 29-03-2011 FOLIO Nº 85
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
BLANCA VEGA 001-001-4630 24,00 24,00
HILDA PAQUI 001-001-4631 20,00 20,00
CONSUELO DIAZ 001-001-4632 8,00 8,00
JULIO SANTOS PEREZ 001-001-4633 10,65 10,65
GONZALO NAULA 001-001-4634 22,85 22,85
EDGAR JIMENEZ 001-001-4635 8,50 5,49 0,66 14,65
PAUL GONZALEZ 001-001-4636 7,80 7,80
ELSA MORALES 001-001-4637 1,80 0,22 2,02
TANIA CORONEL 001-001-4638 6,95 6,95
IVAN OCHOA 001-001-4639 16,90 16,90
ADELA ORELLANA 001-001-4640 12,50 12,50
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4641 16,00 16,00
FANNY ROMERO 001-001-4642 4,75 4,75
WILMER GUAMAN 001-001-4643 21,00 14,96 1,80 37,76
DARWIN AYMAR 001-001-4644 22,40 22,40
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4645 169,38 26,51 3,18 199,07
TOTAL 371,68 48,76 5,85 426,29
FECHA: 30-03-2011 FOLIO Nº 86
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
IMELDA MARQUEZ 001-001-4646 13,80 13,80
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4647 24,00 24,00
DARWIN CUMBICUS 001-001-4648 4,50 4,50
LEONEL ARMIJOS 001-001-4649 10,70 10,70
CARMEN GRANDA 001-001-4650 9,00 9,00
RENE HUERTAS 001-001-4651 25,00 25,00
EDGAR DIAZ 001-001-4652 9,38 1,13 10,51
MILTON SARANGO 001-001-4653 14,50 14,50
JUAN SOTO 001-001-4654 9,90 9,90
FAUSTO ARAUJO 001-001-4655 16,25 16,25
CELINA QUICHIMBO 001-001-4656 13,52 1,62 15,14
JESSENIA ESTUPIÑAN 001-001-4657 9,50 9,50
NEPTALI SALAZAR 001-001-4658 20,26 20,26
RENE PAUCAR 001-001-4659 25,15 25,15
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4660 165,30 11,13 1,34 177,77
JOSE BENAVIDES 001-001-4661 8,78 1,05 9,83
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4662 17,49 34,49 4,14 56,12
TOTAL 365,35 77,30 9,28 451,93
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 31-03-2011 FOLIO Nº 87
CLIENTE # FACTURA SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
JUAN PABLO DIAZ 001-001-4663 10,85 10,85
ALBA CHANGO 001-001-4664 5,50 5,50
CECIBEL JIMENEZ 001-001-4665 14,90 14,90
MARIA MEDINA 001-001-4666 10,00 10,00
MARIA MEDINA 001-001-4667 8,60 8,60
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4668 173,90 29,10 3,49 206,49
LUZ ESPINOZA 001-001-4669 4,30 4,30
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4670 7,80 7,80
HERNAN BRAVO 001-001-4671 18,00 18,00
VERONICA SANCHEZ 001-001-4672 15,63 1,88 17,51
IVAN ZHANDO 001-001-4673 43,00 43,00
MIRIAN ERAZO 001-001-4674 44,25 44,25
JOSE CHINCHAY 001-001-4675 6,95 6,95
CONSUMIDOR FINAL 001-001-4676 71,65 39,94 4,79 116,38
JHOFRE GUAMAN 001-001-4677 15,70 15,70
ABIGAIL ARMIJOS 001-001-4678 6,50 6,50
TOTAL 441,90 84,67 10,16 536,73
Yanzatza, 01 de enero de 2011
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
PROPIETARIA CONTADORA
FECHA: 01-01-2011 FOLIO Nº 1
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALDIFARE S.A. 016-001-143594 45 31,74 31,74
TOTAL 31,74 0,00 0,00 31,74
FECHA: 04-01-2011 FOLIO Nº 2
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALFRISONEX 004-001-019887 30 143,36 143,36
TOTAL 143,36 0,00 0,00 143,36
FECHA: 06-01-2011 FOLIO Nº 3
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALVEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-207255 30 684,08 684,08
TOTAL 684,08 0,00 0,00 684,08
FECHA: 07-01-2011 FOLIO Nº 4
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALDISTRIBUIDORA LOJAFAR C.A. 001-001-086515 30 359,26 359,26DISTRIBUIDORA LOJAFAR C.A. 001-001-086516 30 126,42 126,42
TOTAL 485,68 0,00 0,00 485,68
FECHA: 10-01-2011 FOLIO Nº 5
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALINSUFARM DIST. MEDICAS 001-001-000331 30 28,75 3,45 32,20
TOTAL 0,00 28,75 3,45 32,20
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
LIBRO AUXILIAR DE COMPRASEXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 11-01-2011 FOLIO Nº 6
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALDIST. JOSE VERDEZOTO CIA. LTDA. 001-002-090309 30 338,15 20,24 2,43 360,82DIST. JOSE VERDEZOTO CIA. LTDA. 001-002-090305 30 159,81 159,81
TOTAL 497,96 20,24 2,43 520,63
FECHA: 12-01-2011 FOLIO Nº 7
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALVEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-207689 30 801,71 801,71VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-207732 30 101,46 101,46APROMED CONSUMO 001-001-014855 30 112,76 13,53 126,29
TOTAL 903,17 112,76 13,53 1.029,46
FECHA: 13-01-2011 FOLIO Nº 8
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALLABOVIDA S.A. 001-001-064496 30 146,60 146,60
TOTAL 146,60 0,00 0,00 146,60
FECHA: 14-01-2011 FOLIO Nº 9
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALVITA BEAUTY INTERNATIONAL S.A. 001-001-032430 45 57,75 57,75MERCANTIL GARZOZI Y GARBU S.A. 001-003-212023 30 204,40 24,53 228,93MERCANTIL GARZOZI Y GARBU S.A. 001-003-212024 30 5,33 0,64 5,97
TOTAL 57,75 209,73 25,17 292,65
FECHA: 17-01-2011 FOLIO Nº 10
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALAPROMED CONSUMO 001-001-014892 30 6,92 0,83 7,75VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-207986 30 620,42 620,42VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-207985 30 855,64 855,64REVIPHARMA CIA. LTDA. 001-001-000384 30 95,40 11,45 106,85
TOTAL 1.476,06 102,32 12,28 1.590,66
LIBRO AUXILIAR DE COMPRASEXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 18-01-2011 FOLIO Nº 11
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALDISTRIBUIDORA LOJAFAR C.A. 001-001-086855 30 106,23 92,55 11,11 209,89LIMPIO 001-001-020935 0 44,70 5,36 50,06
TOTAL 106,23 137,25 16,47 259,95
FECHA: 19-01-2011 FOLIO Nº 12
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALLETERAGO DEL ECUADOR S.A. 003-001-165262 30 586,91 61,45 7,37 655,73
TOTAL 586,91 61,45 7,37 655,73
FECHA: 20-01-2011 FOLIO Nº 13
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALCODISUR CIA. LTDA. 001-001-012424 30 145,10 57,48 6,90 209,48FARMALEMANA C.A. 001-001-052348 60 42,91 13,21 1,59 57,71FARMALEMANA C.A. 001-001-052347 60 32,54 65,62 7,87 106,03DISTRIBUIDORA LOJAFAR C.A. 001-001-086937 30 691,35 691,35
TOTAL 911,90 136,31 16,36 1.064,57
FECHA: 24-01-2011 FOLIO Nº 14
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALVEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-208586 30 73,80 73,80VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-208518 30 458,50 458,50
TOTAL 532,30 0,00 0,00 532,30
FECHA: 26-01-2011 FOLIO Nº 15
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALQUIFATEX S.A. 008-001-594758 30 83,22 18,96 2,28 104,46QUIFATEX S.A. 008-001-594999 30 28,01 0,00 28,01QUIFATEX S.A. 008-001-594833 30 588,38 129,79 15,57 733,74
TOTAL 699,61 148,75 17,85 866,21
LIBRO AUXILIAR DE COMPRASEXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA: 27-01-2011 FOLIO Nº 16
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALVEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-208818 30 221,00 221,00DIFARE S.A. 016-001-154384 45 62,62 7,51 70,13DIFARE S.A. 016-001-154383 45 97,45 97,45CORMIN CIA. LTDA. 001-001-503082 30 33,00 0,00 33,00CORMIN CIA. LTDA. 001-001-503081 30 69,96 0,00 69,96
TOTAL 421,41 62,62 7,51 491,54
FECHA: 28-01-2011 FOLIO Nº 17
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALQUIFATEX S.A. 007-001-419640 30 46,71 395,43 47,45 489,59QUIFATEX S.A. 007-001-419641 30 235,27 28,23 263,50QUIFATEX S.A. 007-001-419621 30 17,86 17,86QUIFATEX S.A. 007-001-419622 30 8,46 8,46TECNOQUIMICAS DEL ECUADOR S.A.002-001-130553 45 400,95 400,95INTERPHARM DEL ECUADOR S.A. 001-001-262742 30 139,30 139,30
TOTAL 613,28 630,70 75,68 1.319,66
FECHA: 31-01-2011 FOLIO Nº 18
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALINTERPHARM DEL ECUADOR S.A. 001-001-262856 30 268,95 268,95
TOTAL 268,95 0,00 0,00 268,95
FECHA: 02-02-2011 FOLIO Nº 19
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALAPROMED CONSUMO 001-001-015045 30 19,20 2,30 21,50VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-209189 30 909,49 909,49
TOTAL 909,49 19,20 2,30 930,99
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA: 04-02-2011 FOLIO Nº 20
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALDISTRIBUIDORA LOJAFAR C.A. 001-001-087288 30 539,34 539,34
TOTAL 539,34 0,00 0,00 539,34
FECHA: 05-02-2011 FOLIO Nº 21
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALLABORATORIOS ROCNARF S.A. 005-001-010611 60 324,14 324,14
TOTAL 324,14 0,00 0,00 324,14
FECHA: 07-02-2011 FOLIO Nº 22
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTALAPROMED CONSUMO 001-001-015077 30 9,00 1,08 10,08VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-209489 30 1.169,81 1.169,81VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-209420 30 226,09 226,09
TOTAL 1.395,90 9,00 1,08 1.405,98
FECHA: 09-02-2011 FOLIO Nº 23
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
INTERPHARM DEL ECUADOR S.A. 001-001-263348 30 281,92 281,92
LETERAGO DEL ECUADOR S.A. 003-001-166692 30 321,53 51,15 6,14 378,82
TOTAL 603,45 51,15 6,14 660,74
FECHA: 10-02-2011 FOLIO Nº 24
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
QUIMICA ARISTON ECUADOR CIA. 001-001-200325 60 595,18 595,18
TOTAL 595,18 0,00 0,00 595,18
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZALIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 11-02-2011 FOLIO Nº 25
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
OTELO Y FABELL S.A. 001-003-247017 30 115,82 13,90 129,72
TOTAL 0,00 115,82 13,90 129,72
FECHA: 14-02-2011 FOLIO Nº 26
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MODESTO CASAJOANA CIA. LTDA. 001-001-153795 30 149,07 97,24 11,67 257,98
MODESTO CASAJOANA CIA. LTDA. 001-001-153796 30 156,82 18,82 175,64
TOTAL 149,07 254,06 30,49 433,62
FECHA: 15-02-2011 FOLIO Nº 27
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
VITA BEAUTY INTERNATIONAL S.A. 001-001-033071 45 163,66 163,66
TOTAL 163,66 0,00 0,00 163,66
FECHA: 16-02-2011 FOLIO Nº 28
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
INTERPHARM DEL ECUADOR S.A. 001-001-264127 30 122,30 122,30
DIFARE S.A. 016-001-162375 45 14,07 14,07
DIFARE S.A. 016-001-162374 45 1.601,22 282,42 33,89 1.917,53
TOTAL 1.737,59 282,42 33,89 2.053,90
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 17-02-2011 FOLIO Nº 29
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
LETERAGO DEL ECUADOR S.A. 003-001-167501 30 278,71 278,71
VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-210272 30 447,03 447,03
GRUPO G Y G 002-001-002895 30 155,10 155,10
CORMIN CIA. LTDA. 001-001-504791 30 102,70 102,70
TOTAL 983,54 0,00 0,00 983,54
FECHA: 18-02-2011 FOLIO Nº 30
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
LABORATORIOS ROCNARF S.A. 005-001-011431 60 286,49 286,49
QUIFATEX S.A. 008-001-610277 30 51,55 51,55
QUIFATEX S.A. 008-001-610284 30 179,36 179,36
TOTAL 517,40 0,00 0,00 517,40
FECHA: 21-02-2011 FOLIO Nº 31
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-210445 30 192,65 192,65
VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-210476 30 246,95 246,95
QUIFATEX S.A. 007-001-430855 30 14,25 311,48 37,38 363,11
TOTAL 453,85 311,48 37,38 802,71
FECHA: 22-02-2011 FOLIO Nº 32
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
PRODIMEDA CIA. LTDA. 003-001-059956 30 33,90 84,63 10,16 128,69
APROMED CONSUMO 001-001-015190 30 19,68 2,36 22,04
VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-210557 30 102,87 102,87
TOTAL 136,77 104,31 12,52 253,60
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 25-02-2011 FOLIO Nº 33
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-210789 30 1.249,14 1.249,14
VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-210790 30 748,43 748,43
VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-210791 30 182,28 182,28
TOTAL 2.179,85 0,00 0,00 2.179,85
FECHA: 01-03-2011 FOLIO Nº 34
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
BASELPHARMA S.A. 001-001-040906 30 195,10 195,10
TOTAL 195,10 0,00 0,00 195,10
FECHA: 02-03-2011 FOLIO Nº 35
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
LIQUICAPS CIA. LTDA. 001-001-011476 45 205,50 205,50
PRODIMEDA CIA. LTDA. 003-001-060121 30 48,60 48,60
TOTAL 254,10 0,00 0,00 254,10
FECHA: 03-03-2011 FOLIO Nº 36
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
DIFARE S.A. 016-001-168994 45 1.805,36 41,13 4,94 1.851,43
DIFARE S.A. 016-001-168995 45 123,49 123,49
QUIFATEX S.A. 007-001-437252 30 80,63 494,05 59,29 633,97
TOTAL 2.009,48 535,18 64,22 2.608,88
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FECHA: 04-03-2011 FOLIO Nº 37
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-211302 30 294,15 294,15
DISTRIBUIDORA LOJAFAR C.A. 001-001-087985 30 299,05 299,05
QUIFATEX S.A. 007-001-437332 30 36,49 4,38 40,87
QUIFATEX S.A. 007-001-437467 30 22,04 2,64 24,68
TOTAL 593,20 58,53 7,02 658,75
FECHA: 09-03-2011 FOLIO Nº 38
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-211440 30 543,70 543,70
TOTAL 543,70 0,00 0,00 543,70
FECHA: 10-03-2011 FOLIO Nº 39
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
FARMALEMANA C.A. 001-001-053032 60 26,96 19,93 2,39 49,28
FARMALEMANA C.A. 001-001-053028 60 25,34 138,61 16,63 180,58
TOTAL 52,30 158,54 19,02 229,86
FECHA: 11-03-2011 FOLIO Nº 40
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
MODESTO CASAJOANA CIA. LTDA. 001-001-154730 30 28,70 56,58 6,79 92,07
MODESTO CASAJOANA CIA. LTDA. 001-001-154728 30 124,05 69,10 8,29 201,44
TOTAL 152,75 125,68 15,08 293,51
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA: 14-03-2011 FOLIO Nº 41
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
OTELO Y FABELL S.A. 001-003-249633 30 129,56 15,55 145,11
MERCANTIL GARZOZI Y GARBU S.A. 001-003-215401 30 88,58 10,63 99,21
TOTAL 0,00 218,14 26,18 244,32
FECHA: 16-03-2011 FOLIO Nº 42
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
DIFARE S.A. 016-001-173472 45 23,31 23,31
DIFARE S.A. 016-001-173471 45 1.694,77 40,14 4,82 1.739,73
ECUAQUIMICA 007-001-226766 45 460,40 54,21 6,51 521,12
TOTAL 2.178,48 94,35 11,32 2.284,15
FECHA: 17-03-2011 FOLIO Nº 43
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
DIST. JOSE VERDEZOTO CIA. LTDA. 001-002-356655 30 489,11 44,34 5,32 538,77
QUIFATEX S.A. 008-001-626839 30 205,27 205,27
QUIFATEX S.A. 008-001-626865 30 14,01 14,01
LETERAGO DEL ECUADOR S.A. 003-001-169492 30 91,20 91,20
LETERAGO DEL ECUADOR S.A. 003-001-169497 30 278,21 278,21
TOTAL 1.077,80 44,34 5,32 1.127,46
FECHA: 22-03-2011 FOLIO Nº 44
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
APROMED CONSUMO 001-001-015387 30 57,63 6,92 64,55
VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-212380 30 696,18 696,18
VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-212376 30 877,93 877,93
VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-212378 30 854,86 854,86
TOTAL 2.428,97 57,63 6,92 2.493,52
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA: 23-03-2011 FOLIO Nº 45
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
QUIFATEX S.A. 007-001-445922 30 54,51 54,51
LABORATORIOS QUIMIFARM 001-001-014903 60 228,16 228,16
TOTAL 282,67 0,00 0,00 282,67
FECHA: 25-03-2011 FOLIO Nº 46
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
LETERAGO DEL ECUADOR S.A. 003-001-170135 30 55,36 55,36
LETERAGO DEL ECUADOR S.A. 003-001-170134 30 14,00 14,00
VEGA PALACIOS Y CIA. 001-001-212697 30 551,86 551,86
DISTRIBUIDORA LOJAFAR C.A. 001-001-088514 30 395,39 395,39
DEROSTIC CORP. 001-001-007315 45 248,81 248,81
TOTAL 1.265,42 0,00 0,00 1.265,42
FECHA: 26-03-2011 FOLIO Nº 47
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
TECNOQUIMICAS DEL ECUADOR S.A.002-001-134144 60 140,60 140,60
TECNOQUIMICAS DEL ECUADOR S.A.002-001-134145 60 66,50 66,50
TOTAL 207,10 0,00 0,00 207,10
FECHA: 28-03-2011 FOLIO Nº 48
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
INTERPHARM DEL ECUADOR S.A. 001-001-267096 30 285,90 285,90
TOTAL 285,90 0,00 0,00 285,90
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA: 30-03-2011 FOLIO Nº 49
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
CODISUR CIA. LTDA. 001-001-013438 45 105,84 52,17 6,26 164,27
VITA BEAUTY INTERNATIONAL S.A. 001-001-033949 45 165,96 165,96
TOTAL 271,80 52,17 6,26 330,23
FECHA: 31-03-2011 FOLIO Nº 50
PROVEEDOR # FACTURA PLAZO SUBT. 0% SUBT.12% IVA TOTAL
DIFARE S.A. 016-001-179505 45 1.880,91 291,78 35,01 2.207,70
DIFARE S.A. 016-001-179506 45 41,08 41,08
INSUFARM DIST. MEDICAS 001-001-000735 60 24,25 54,91 6,59 85,75
ECUAQUIMICA 007-001-227890 45 223,06 223,06
TOTAL 2.169,30 346,69 41,60 2.557,59
Yanzatza, 01 de enero de 2011
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
PROPIETARIA CONTADORA
FARMACIA COMUNITARIA "SANTA MARÍA" YANZATZA
ROL DE PAGOS
ENERO DEL 2011
Nº Nombres y Apellidos Cargo Días Sueldo Unif. Horas Comisión TOTAL 9,35 Desct. Imp. Liquido Firma
Laborados Unificado Extra/Supl. INGRESOS IESS Anticipos Renta Pagar
1 Miranda Villavicencio Ger-Propietaria 30 372,00 372,00 34,78 337,22
2 Marlon Guaman Vendedor 30 264,00 264,00 24,68 239,32
3 Elizabeth Guerrero Vendedor 30 264,00 264,00 24,68 239,32
TOTAL 900,00 900,00 84,14 815,86
ROL DE PROVISIONES
Nº Nombres y Apellidos Cargo DECIMO DECIMO FONDOS DE VACACIÓN LIQUIDO A
TERCERO CUARTO RESERVA PAGAR
1 Miranda Villavicencio Ger-Propietaria 31,00 22,00 30,98 15,50 99,48 2 Marlon Guaman Vendedor 22,00 22,00 21,99 11,00 76,99 3 Elizabeth Guerrero Vendedor 22,00 22,00 21,99 11,00 76,99 TOTAL 75,00 66,00 74,96 37,50 253,46 Yanzatza, 31 de enero del 2011
PROPIETARIA CONTADOR
FARMACIA "COMUNITARIA SANTA MARÍA"
TARJETA KARDEX
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
ARTÍCULO: ATOSYL JBE.120 ML.
MAXIMO: 30 METODO: PROMEDIO
MINIMO: 01
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT V/U V/T CANT V/U V/T CANT V/U V/T
01-01-11 Inv. Inicial 7 2,13 14,91
02-01-11 Venta 2 2,13 4,26 5 2,13 10,65
03-01-11 Compra Fact. 016-001-143530 10 2,02 20,20 15 2,06 30,85
09-01-11 Venta 3 2,06 6,17 12 2,06 24,68
12-01-11 Venta 2 2,06 4,12 10 2,06 20,56
15-01-11 Venta 1 2,06 2,06 9 2,06 18,50
16-01-11 Venta 2 2,06 4,11 7 2,06 14,39
21-01-11 Venta 1 2,06 2,06 6 2,06 12,34
27-01-11 Venta 1 2,06 2,06 5 2,06 10,28
30-01-11 Venta 1 2,06 2,06 4 2,06 8,22
02-02-11 Compra Fact. 001-001-209189 11 2,13 23,43 15 2,11 31,65
05-02-11 Venta 2 2,11 4,22 13 2,11 27,43
07-02-11 Venta 1 2,11 2,11 12 2,11 25,32
11-02-11 Venta 1 2,11 2,11 11 2,11 23,21
16-02-11 Venta 1 2,11 2,11 10 2,11 21,10
17-02-11 Venta 1 2,11 2,11 9 2,11 18,99
18-02-11 Venta 2 2,11 4,22 7 2,11 14,77
21-02-12 Venta 1 2,11 2,11 6 2,11 12,66
22-02-11 Compra Fact.001-001-210445 8 2,13 17,04 14 2,12 29,70
24-02-11 Venta 1 2,12 2,12 13 2,12 27,58
27-02-11 Venta 1 2,12 2,12 12 2,12 25,46
01-03-11 Venta 1 2,12 2,12 11 2,12 23,34
04-03-11 Venta 1 2,12 2,12 10 2,12 21,22
06-03-11 Venta 1 2,12 2,12 9 2,12 19,09
09-03-11 Venta 1 2,12 2,12 8 2,12 16,97
13-03-11 Venta 2 2,12 4,24 6 2,12 12,73
16-03-11 Venta 1 2,12 2,12 5 2,12 10,61
22-03-11 Compra Fact. 001-001-212376 4 2,13 8,52 9 2,13 19,13
23-03-11 Venta 1 2,13 2,13 8 2,12 17,00
26-03-11 Venta 1 2,12 2,13 7 2,12 14,87
27-03-11 Venta 1 2,12 2,13 6 2,12 12,74
FARMACIA "COMUNITARIA SANTA MARÍA" TARJETA KARDEX
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
ARTÍCULO: NEUROBION 10.000
MAXIMO: 50 METODO: PROMEDIO
MINIMO: 05
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT V/U V/T CANT V/U V/T CANT V/U V/T
01-01-11 Inv. Inicial 20 3,05 61,00
01-01-11 Venta 1 3,05 3,05 19 3,05 57,95
02-01-11 Venta 4 3,05 12,20 15 3,05 45,75
05-01-11 Venta 1 3,05 3,05 14 3,05 42,70
06-01-11 Venta 2 3,05 6,10 12 3,05 36,60
07-01-11 Venta 1 3,05 3,05 11 3,05 33,55
09-01-11 Venta 5 3,05 15,25 6 3,05 18,30
11-01-11 Venta 1 3,05 3,05 5 3,05 15,25
12-01-11 Compra Fact. 001-001-207689 50 3,05 152,50 55 3,05 167,75
12-01-11 Venta 2 3,05 6,10 53 3,05 161,65
14-01-11 Venta 2 3,05 6,10 51 3,05 155,55
15-01-11 Venta 3 3,05 9,15 48 3,05 146,40
16-01-11 Venta 5 3,05 15,25 43 3,05 131,15
18-01-11 Venta 1 3,05 3,05 42 3,05 128,10
19-01-11 Venta 3 3,05 9,15 39 3,05 118,95
20-01-11 Venta 1 3,05 3,05 38 3,05 115,90
23-01-11 Venta 4 3,05 12,20 34 3,05 103,70
26-01-11 Venta 1 3,05 3,05 33 3,05 100,65
28-01-11 Venta 1 3,05 3,05 32 3,05 97,60
30-01-11 Venta 3 3,05 9,15 29 3,05 88,45
02-02-11 Venta 1 3,05 3,05 28 3,05 85,40
05-02-11 Venta 2 3,05 6,10 26 3,05 79,30
06-02-11 Venta 2 3,05 6,10 24 3,05 73,20
09-02-11 Venta 1 3,05 3,05 23 3,05 70,15
10-02-11 Venta 1 3,05 3,05 22 3,05 67,10
13-02-11 Venta 2 3,05 6,10 20 3,05 61,00
14-02-11 Venta 1 3,05 3,05 19 3,05 57,95
17-02-11 Venta 1 3,05 3,05 18 3,05 54,90
18-02-11 Venta 1 3,05 3,05 17 3,05 51,85
20-02-11 Venta 4 3,05 12,20 13 3,05 39,65
22-02-11 Venta 1 3,05 3,05 12 3,05 36,60
25-02-11 Compra Fact. 001-001-210789 130 2,35 305,50 142 2,41 342,10
25-02-11 Venta 1 2,41 2,41 141 2,41 339,81
26-02-11 Venta 3 2,41 7,23 138 2,41 332,58
27-02-11 Venta 2 2,41 4,82 136 2,41 327,76
03-03-11 Venta 1 2,41 2,41 135 2,41 325,35
04-03-11 Venta 1 2,41 2,41 134 2,41 322,94
06-03-11 Venta 4 2,41 9,64 130 2,41 313,30
FARMACIA "COMUNITARIA SANTA MARÍA" TARJETA KARDEX
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
ARTÍCULO: NEUROBION 10.000
MAXIMO: 50 METODO: PROMEDIO
MINIMO: 05
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT V/U V/T CANT V/U V/T CANT V/U V/T
10-03-11 Venta 1 2,41 2,41 129 2,41 310,89
11-03-11 Venta 1 2,41 2,41 128 2,41 308,48
13-03-11 Venta 5 2,41 12,05 123 2,41 296,43
16-03-11 Venta 1 2,41 2,41 122 2,41 294,02
17-03-11 Venta 1 2,41 2,41 121 2,41 291,61
18-03-11 Venta 2 2,41 4,82 119 2,41 286,79
20-03-11 Venta 1 2,41 2,41 118 2,41 284,38
23-03-11 Venta 3 2,41 7,23 115 2,41 277,15
25-03-11 Venta 1 2,41 2,41 114 2,41 274,74
26-03-11 Venta 6 2,41 14,46 108 2,41 260,28
30-03-11 Venta 2 2,41 4,82 106 2,41 255,46
31-03-11 Venta 2 2,41 4,82 104 2,41 250,64
FARMACIA "COMUNITARIA SANTA MARÍA" TARJETA KARDEX
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
ARTÍCULO: PONS S 50GR.
MAXIMO: 10 METODO: PROMEDIO
MINIMO: 02
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT V/U V/T CANT V/U V/T CANT V/U V/T
01-01-11 Inventario Inicial 10 3,15 31,50
08-01-11 Venta 1 3,15 3,15 9 3,15 28,35
21-01-11 Venta 1 3,15 3,15 8 3,15 11,15
13-02-11 Venta 1 3,15 3,15 7 3,15 22,05
26-02-11 Venta 1 3,15 3,15 6 3,15 18,90
18-03-11 Venta 1 3,15 3,15 5 3,15 15,75
FARMACIA "COMUNITARIA SANTA MARÍA" TARJETA KARDEX
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
ARTÍCULO: ALERCET 10MG. X10
MAXIMO: 50 METODO: PROMEDIO
MINIMO: 10
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT V/U V/T CANT V/U V/T CANT V/U V/T
01-01-11 Inventario Inicial 26 0,26 6,76
05-01-11 Venta 4 0,26 1,04 22 0,26 5,72
23-01-11 Venta 10 0,26 2,60 12 0,26 3,12
02-02-11 Compra Fact. 001-001-209189 30 0,28 8,49 42 0,28 11,61
06-02-11 Venta 1 0,28 0,28 41 0,28 11,33
13-02-11 Venta 10 0,28 2,80 31 0,28 8,53
19-02-11 Venta 6 0,28 1,65 25 0,28 6,88
15-02-11 Venta 10 0,28 2,75 15 0,28 4,13
22-02-11 Venta 2 0,28 0,55 13 0,28 3,58
25-02-11 Compra Fact. 001-001-210790 40 0,28 11,32 53 0,28 14,90
27-02-11 Venta 3 0,28 0,84 50 0,28 14,06
02-03-11 Venta 4 0,28 1,12 46 0,28 12,94
05-03-11 Venta 8 0,28 2,24 38 0,28 10,70
06-03-11 Venta 5 0,28 1,40 33 0,28 9,30
12-03-11 Venta 10 0,28 2,80 23 0,28 6,50
20-03-11 Venta 4 0,28 1,12 19 0,28 5,38
24-03-11 Venta 1 0,28 0,28 18 0,28 5,10
26-03-11 Venta 2 0,28 0,56 16 0,28 4,54
27-03-11 Venta 6 0,28 1,68 10 0,29 2,86
31-03-11 Compra Fact. 016-001-179505 40 0,28 11,00 50 0,28 13,86
31-03-11 Venta 6 0,28 1,68 44 0,28 12,18
FARMACIA "COMUNITARIA SANTA MARÍA" TARJETA KARDEX
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
ARTÍCULO: UMBRELLA CREMA 60GR
MAXIMO: 05 METODO: PROMEDIO
MINIMO: 01
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT V/U V/T CANT V/U V/T CANT V/U V/T
01-01-11 Inventario Inicial 2 10,34 20,68
20-01-11 Venta 1 10,34 10,34 1 10,34 10,34
15-03-11 Venta 1 10,34 10,34 0 0 0
17-03-11 Compra Fact. 001-001-356655 2 10,34 20,68 2 10,34 20,68
FORMULARIO 104
RESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
0 9 0 7 2 5 7 0 8 3 0 0 1
401 + 411 + 421 +
402 + 412 + 422 +
403 + 413 +
404 + 414 +
405 + 415 +
406 + 416 +
407 + 417 +
408 + 418 +
409 = 419 = 429 =
431
432
433 443
434 444
480 481 482 483 484 485 499
501 + 511 + 521 +
502 + 512 + 522 +
503 + 513 + 523 +
504 + 514 + 524 +
505 + 515 + 525 +
506 + 516 +
507 + 517 +
518 +
509 = 519 = 529 =
531
532
533
534 543
535 544
(411+412+415+416+417+418) / 419 553
554 =
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE
12.298,84 12.270,36 203.75
10.572,41
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
ANTERIOR
(Trasládese el campo 485 de la
declaración del período anterior)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
ESTE MES
(Mínimo 12% del campo
480)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
EL PRÓXIMO MES
(482 - 484)
TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE MES
SUMAR 483 + 484
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
185,44 185,44
EXPORTACIONES DE SERVICIOS
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CONTADO ESTE MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CRÉDITO ESTE MES
TOTAL IMPUESTO GENERADO
Trasládese campo 429
IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A
CREDITO TRIBUTARIO
14.579,85 14.579,85
201
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
2010 104
Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
11 12 102 AÑO07 08 09 10
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
101 MES 01 02 03 04 05 06
185,44
16.125,20 16.125,20 185,44
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
1.545,35 185,44
1.697,95 1.697,95
1.545,35 1.545,35
EXPORTACIONES DE BIENES
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
MIRANDA DE JESUS VILLAVICENCIO CASTILLO
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
1
203,75
203.75
10.600,89
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A
CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)
601 =
602 =
605 (-)
607 (-)
609 (-)
611 +
613 +
615 =
617 =
619 =
621 +
(619 + 621) 699 =
721 +
723 +
725 +
(721+723+725) 799 =
(699+ 799) 859 =
PAGO PREVIO (Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
880 USD
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : NOMBRE :
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 0 9 0 7 2 5 7 0 8 3 199 RUC No. 1 7 1 7 1 9 1 7 6 9 0 0 1
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas)
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
859-898
INTERÉS POR MORA
MULTA
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENCIÓN DEL 30%
RETENCIÓN DEL 70%
RETENCIÓN DEL 100%
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611+613 > 0
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION
7,20
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero)
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero)
(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO
DEL MES
ANTERIOR
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
7,20
7,20
7,20
7,20
7,20
18,31
MIRANDA DE JESUS VILLAVICENCIO CASTILLO TATIANA CECIBEL VILLAVICENCIO CASTILLO
591,04
609,35
FORMULARIO 103
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
0 9 0 7 2 5 7 0 8 3 0 0 1
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 352 +
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +
ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 360 +
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 362 +
MERCANTIL 319 + 369 +
BIENES INMUEBLES 320 + 370 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +
A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +
A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
APLICABLES EL 1% 340 + 390 +
APLICABLES EL 2% 341 + 391 +
APLICABLES EL 8% 342 + 392 +
APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343 + 393 +
344 + 394 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 399 =
CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +
INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +
OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +
PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 =
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 =
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : NOMBRE :
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 0 9 0 7 2 5 7 0 8 3 0 0 1 199RUC
No.1 7 1 7 1 9 1 7 6 9 0 0 1
151,69
151,69
151,69
MIRANDA DE JESUS VILLAVICENCIO CASTILLO TATIANA CECIBEL VILLAVICENCIO CASTILLO
499-898
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES
350,00 28,00
11.888,84 118.89
12.298,84
151,69
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
CAMPOS 399+498
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
SERVICIOS
ARRENDAMIENTO
VENTA DE
COMBUSTIBLES
POR PAGOS AL EXTERIOR
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES
60,00
201
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
MIRANDA DE JESUS VILLAVICENCIO CASTILLO
05 2 0 106 07 08 09 10 11101 MES 01 02 03 04
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS
151,69
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
012 102 AÑO
2,40
34872941
FARMACIA COMUNITARIA “SANTA MARÍA”
CÁLCULO DE DEPRECIACIONES MÉTODO LEGAL
La depreciación de activos fijos se realizará de acuerdo a la naturaleza de los bienes, a
la duración de su vida útil y la técnica contable. Art. 25 numeral 6, del Reglamento a la
Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno.
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Valor Actual= 350,00
Vida Estimada o Porcentaje= 33%
Dp. = Valor Actual * Porcentaje
Dp. = 350,00 * 33%
Dp. = 115,50 anual
Dp. = 9,63 mensual
EQUIPO DE OFICINA
Valor Actual= 44,00
Vida Estimada o Porcentaje= 10%
Dp. = Valor Actual * Porcentaje
Dp: = 44,00 * 10%
Dp. = 4,40 anual
Dp. = 0,37 mensual
MUEBLES Y ENSERES
Valor Actual= 2.015,00
Vida Estimada o Porcentaje= 10%
Dp. = Valor Actual * Porcentaje
Dp. = 2.015,00 * 10%
Dp. = 201,50 anual
Dp.= 16,79 mensual
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
“ORGANIZACIÓN Y APLICACIÓN CONTABLE POR EL SISTEMA DE
INVENTARIO PERMANENTE EN LA FARMACIA COMUNITARIA
SANTA MARÍA, DE LA CIUDAD DE YANZATZA, CORRESPONDIENTE
AL TRIMESTRE DE ENERO A MARZO 2011.”
AUTORA:
Tatiana Cecibel Villavicencio Castillo
LOJA - ECUADOR
2012
Proyecto de tesis previo a optar el grado
de Ingeniera en Contabilidad y
Auditoría Contador Público Auditor.
1
A. TEMA
“ORGANIZACIÓN Y APLICACIÓN CONTABLE POR EL SISTEMA DE INVENTARIO
PERMANENTE EN LA FARMACIA COMUNITARIA SANTA MARÍA, DE LA CIUDAD DE
YANZATZA, CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE DE ENERO A MARZO 2011”
B. PROBLEMÁTICA
El modelo de desarrollo económico adoptado en nuestro país, sin lugar a duda, ha
fomentado el crecimiento de la economía estatal, pero claro está, que para mantener
esta gestión, se requiere de un esfuerzo concentrado entre el Gobierno y la Sociedad
Civil, enfocados en un solo objetivo; construir una economía más sólida, sobre la base
de generación de riqueza.
Desde esta perspectiva, resulta incomprensible que en la actualidad, una empresa se
maneje sin criterio contable; (más aún, si por Ley está obligada a llevar contabilidad)
y se crea que, con un mínimo conocimiento en el manejo de cuentas, es más que
suficiente como medida de control, sin prestar la atención necesaria a los beneficios
que ofrece el contar con un sistema de contabilidad adecuado.
Uno de los comercios que se identifica con esta problemática, es la Farmacia
Comunitaria “Santa María”, de la Ciudad de Yanzatza, en la cual, una vez realizado un
sondeo, se ha podido identificar los siguientes problemas:
2
Falta de inventarios; por no considerar necesario el conocer la cantidad y
variedad de productos con los que se cuenta, lo que provoca, el desconocimiento
de existencias para la venta, faltantes, perdidas y caducidad de productos y el
valor invertido en los mismos.
Inexistencia del control de las cuentas, caja y bancos, por cuanto, la propietaria,
maneja personalmente el dinero generado por las ventas, así como, el pago por
adquisiciones y demás gastos ajenos al negocio, lo que provoca, el
desconocimiento de los ingresos y egresos del negocio
Mal manejo en el archivo de comprobantes de compra y venta e incumplimiento
de obligaciones tributarias, ya que, no cuenta con asesoría profesional contable,
siendo este, un factor que da lugar al pago innecesario de multas, intereses entre
otras sanciones de carácter tributario.
El desconocimiento de la realidad financiera de la farmacia, por cuanto, no cuenta
con un profesional en la rama contable, causando un mal manejo, control e
inversión del capital de trabajo.
Con los antecedentes expuestos; y, en base a las necesidades identificadas, se ha
creído conveniente proponer la “Organización y Aplicación Contable por el Sistema
de Inventario Permanente en la Farmacia Comunitaria Santa María, de la Ciudad
de Yanzatza, correspondiente al Trimestre de Enero a Marzo 2011”
3
C. JUSTIFICACIÓN
La investigación es un valioso instrumento en el que se aplican los conocimientos
adquiridos y se afianza lo aprendido ya que permite conjugar la teoría con la práctica,
a la vez que ofrece alternativas de solución a los diversos problemas que afronta la
sociedad.
La Universidad Nacional de Loja, cumpliendo con el modelo pedagógico del SAMOT
(Sistema Académico Modular por Objetos de Transformación) impulsa la formación
de profesionales competitivos, al involucrar de manera activa al estudiante con el
desarrollo económico, social, político y cultural del país.
La realización de éste trabajo investigativo aportará con importante información
referente a la Organización Contable de la farmacia “Comunitaria Santa María”, de la
ciudad de Yanzatza, basada en la Normativa Legal vigente y enmarcada en los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
Además, proporcionará a la propietaria de la Farmacia “Comunitaria Santa María”,
información contable, que le permita conocer el desarrollo económico de su negocio,
para la toma de decisiones oportunas.
4
D. OBJETIVOS
4.1 GENERAL
Organizar y aplicar el sistema contable por inventario permanente en la
Farmacia “Comunitaria Santa María” de la Ciudad de Yanzatza;
correspondiente al trimestre de Enero a Marzo 2011.
4.2 ESPECÍFICOS
Elaborar inventarios, para conocer los activos, pasivos y el patrimonio de la
Farmacia “Comunitaria Santa María”, al 01 de enero del 2011.
Diseñar un Plan de Cuentas en función de las necesidades de la Farmacia
“Comunitaria Santa María” de conformidad con las Normas y Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados.
Organizar y ejecutar el proceso contable hasta la obtención de Estados
Financieros con el fin de determinar la utilidad o pérdida del ejercicio
económico.
Aplicar los indicadores financieros, para que el propietario tome decisiones en
base a los resultados obtenidos..
5
E. MARCO TEÓRICO
LA EMPRESA
DEFINICIÓN
Es la entidad u organización que se establece en un lugar determinado con el
propósito de desarrollar actividades relacionadas con la producción y
comercialización de bienes y/o servicios en general, para satisfacer las diversas
necesidades.
CLASIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS
Las empresas se las puede clasifican desde diversos puntos de vista:
CLASIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS
Por su Naturaleza
Industrial
Comercial
Servicios
Por el Tamaño
Pequeñas
Medianas
Grandes
Por el Sector al que Pertenece
Sector Privado
Sector Público
Sector Mixto
Por la Integración del Capital
Unipersonales
Pluripersonales
Elaborado por: La autora Fuente: Zapata Pedro, Contabilidad General
6
EMPRESA COMERCIAL.
Son intermediarias entre productor y consumidor; su función primordial es la compra –
venta de productos terminados.
LA CONTABILIDAD
DEFINICIÓN.
“La contabilidad es la ciencia, el arte y la técnica que permite el análisis, clasificación,
registro, control e interpretación de las transacciones que se realizan en una empresa, con
el objeto de conocer su situación económica y financiera al término de un ejercicio
económico o periodo contable.”16
IMPORTANCIA
La contabilidad a menudo es conocida como el lenguaje de los negocios, quienes
participan en el mercado a menudo utilizan conceptos, métodos, técnicas y
procedimientos contables para describir los acontecimientos que ocurren en la
existencia cotidiana de los negocios sean estos pequeños, medianos o grandes; y,
16
BRAVO, Mercedes. Contabilidad General. Séptima Edición. Año 2007, Pág 1.
7
puesto que de su aplicación en el proceso contable se obtienen estados financieros
que permiten la correcta toma de decisiones en beneficio de la entidad.
OBJETIVO
El principal es conocer la situación económico-financiera de una empresa en un
periodo determinado, el que generalmente es de un año. Así como también analizar e
informar sobre los resultados obtenidos, para poder tomar decisiones adecuadas a
los intereses de la empresa.
CAMPOS DE ESPECIALIZACIÓN
“La Contabilidad es única en sus principios y múltiple en sus aplicaciones. En la
actualidad se determinan campos especializados en esta área, de acuerdo con el
objetivo que cumplen en cada caso; de tal manera que podemos hablar de contabilidad
general, bancaria, gubernamental, de costos, etc., las cuales están destinadas a
proporcionar información tanto a terceras personas relacionadas con la empresa como
a la administración de la misma, para la toma de decisiones”.17
17
ZAPATA SÁNCHEZ Pedro.Contabilidad General 4. Cuarta Edición. Año 2002. Pags. 16-17
8
CONTABILIDAD GENERAL O COMERCIAL.
Se aplica a las empresas que se encargan de comprar y vender mercaderías y servicios
no financieros como: almacenes de ropa, de electrodomésticos, farmacias, etc.
OPERACIONES COMERCIALES
"Denominadas también transacciones mercantiles, constituyen el intercambio de bienes,
valores y servicios entre dos partes, con el objeto de satisfacer las necesidades de la
colectividad."18
18
BRAVO, Mercedes. Contabilidad General. Tercera Edición. Año 2000, Pág. 4
Contabilidad Especializada
Contabiliadad Comercial o General
Se utiliza en los negocios de compra-venta de mercaderías
y servicios no financieros
Contabilidad de Costos
Se aplica a empresas manufactureras,
mineras, agrícolas y pecuarias
Contabilidad Gubernamental
Se aplica a empresas y organismos del Estado
Contabilidad de Instituciones Financieras
Se utiliza en instituciones
financieras bancos, cooperativas de ahorro y credito,
mutualistas
Elaborado por: La Autora
Fuente: Zapata Pedro, Contabilidad General
9
ECUACIÓN CONTABLE
Es una igualdad que representan los tres elementos fundamentales en los que se basa
toda actividad económica, Activo, Pasivo y Patrimonio.
Activo.- Son todos los bienes, valores y derechos de propiedad de la empresa
A = P + Pt
Pasivo.- Representa las obligaciones o deudas que contrae la empresa con terceros.
Derechos de terceras personas sobre la propiedad o activo de la empresa
P = A - Pt
Patrimonio.- Son los derechos que tiene el propietario sobre los activos de la empresa
Pt = A - P
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
“Los principios de contabilidad generalmente aceptados son conceptos básicos que
establecen la delimitación del ente económico, las bases de cuantificación de las
10
operaciones y la presentación de la información económica y financiera de la empresa a
través de los estados financieros”.19
Entre los principios de contabilidad generalmente aceptados más relevantes tenemos:
Ente Contable.- Lo constituye la empresa que desarrolla la actividad económica
Uniformidad.- Los principios básicos deben ser aplicados uniformemente de un
período a otro
Empresa en marcha.- Se refiere a la entidad cuya existencia se presume es
permanente.
Revelación suficiente.- La información presentada en los informes económicos
debe ser clara y comprensible para juzgar resultados.
Realización.- Las operaciones se registran cuando se haya legalizado la transacción
económica.
Unidad de medida.- En Ecuador la unidad de medida es el dólar de los Estados
Unidos de Norteamérica.
Causación.- Los ingresos y gastos deben ser reconocidos cuando ocurren.
Partida doble.- Es el principio más práctico, útil y conveniente para producir los
estados financieros el uso de la partida doble propicia la regla “no hay deudor sin
acreedor” y viceversa.
19
ZAPATA SÁNCHEZ Pedro.Contabilidad General 4. Cuarta Edición. Año 2002. Pag. 23
11
SISTEMA CONTABLE
El sistema contable contiene la clasificación de las cuentas y registros de contabilidad,
procedimientos, formas y controles que sirven para contabilizar y controlar el activo,
pasivo, patrimonio, ingresos y gastos.
CUENTA
“Es el nombre que se asigna a un grupo de bienes, servicios, derechos y obligaciones de
una misma especie, el que se mantiene durante el ciclo contable; el que debe ser
explicito, para evitar confusión u otra interpretación”20
TIPOS DE CUENTAS
Cuentas reales, son las cuentas que pertenecen al balance general.
Cuentas temporales, en este grupo se encuentran cuentas de rentas y gastos.
Cuentas mixtas, la conforman las cuentas de cobros y pagos anticipados.
CLASIFICACIÓN DE LAS CUENTAS
Existen diversas formas de clasificar las cuentas. Las más utilizadas son:
20
SARMIENTO, Rubén. Contabilidad General, Cuarta Edición. Año 1999, Pág. 23
12
PLAN GENERAL DE CUENTAS
“Denominado también Catalogo de Cuentas, es la enumeración de cuentas ordenadas
sistemáticamente, aplicable a un negocio en concreto, que proporciona los nombres y el
código de cada una de las cuentas”.21
ESTRUCTURA
“El plan se debe estructurar de acuerdo con las necesidades de información presentes y
futuras de la empresa, y se elaborará luego de un estudio previo que permita conocer
sus metas, particularidades, políticas, etc. Por lo anterior, un plan de cuentas debe ser
específico y particularizado. Además, debe reunir las siguientes características:
21
BRAVO, Mercedes. Contabilidad General, 3ra
Edición, Editora NUEVODIA. 2000, Pag.20
CLASIFICACIÓN DE LAS CUENTAS
Por su Naturaleza -Personales
-Impersonales
Por el Grupo al que Pertenecen
- Activo
- Pasivo
- Capital
- Gastos
- Rentas
Por el Estado Financiero
- Balance General
- Resultados
Por el Saldo - Deudoras
- Acreedoras
Elaborado por: La Autora
Fuente: Bravo Mercedes, Contabilidad General
13
Sistemático en el ordenamiento y presentación
Flexible y capaz de aceptar nuevas cuentas
Homogéneo en los agrupamientos practicados
Claro en la denominación de las cuentas seleccionadas”22
PROCESO CONTABLE
“El proceso contable se refiere a todas las operaciones y transacciones que registra la
Contabilidad en un período determinado, regularmente el del año calendario o ejercicio
económico, desde la apertura de libros hasta la preparación y elaboración de estados
financieros”23
22
ZAPATA SÁNCHEZ Pedro.Contabilidad General 4. Cuarta Edición. Año 2002. Pag. 28 23
MALDONADO, Palacios Hernán, Manual de Contabilidad, pág. 28
CICLO CONTABLE
COMPROBANTES, DOCUMENTOS
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
AJUSTES
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUCIÓN FINANCIERA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Elaborado por: La Autora Fuente: Bravo Mercedes, Contabilidad General
14
COMPROBANTES DOCUMENTOS FUENTE
Los comprobantes, son evidencia escrita que da origen a los registros contables,
respaldan todas y cada una de las transacciones que se realiza en la empresa.
Los comprobantes más utilizados son:
Comprobantes de Ingreso y Egreso.
Cheques.
Facturas.
Notas de Venta.
Notas de Débito y de Crédito.
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Se lo denomina así porque es la agrupación de las cuentas del Activo, Pasivo y
Patrimonio con el cual inicia sus actividades la empresa. A partir del primer periodo
contable el Estado de Situación Inicial se constituye en el documento fuente sobre el
cual girará las posteriores transacciones comerciales.
15
FARMACIA “COMUNITARIA SANTA MARIA YANZATZA” ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USA $
ACTIVO CORRIENTE Caja xxxx Bancos xxxx Cuentas por Cobrar xxxx Inventario Mercaderías xxxx Inventario Suministros de Oficina xxxx IVA Pagado xxxx Anticipo Impuesto a la Renta xxxx ACTIVO FIJO Equipo Informático xxxx Equipo de Oficina xxxx Muebles y Enseres xxxx Útiles de Aseo xxxx TOTAL ACTIVOS xxxx PASIVO CORRIENTE Documentos por Pagar xxxx IVA Cobrado xxxx Retención IVA xxxx Retención Impuesto a la Renta xxxx NO CORRIENTE Préstamos Bancarios xxxx PATRIMONIO Capital xxxx TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO xxxx Yanzatza, 01 de Enero del 2011
PROPIETARIA CONTADOR
LIBRO DIARIO
Pertenece al grupo de los libros principales, aquí se registra en forma cronológica las
operaciones del ente contable.
16
FARMACIA “COMUNITARIA SANTA MARIA YANZATZA”
LIBRO DIARIO GENERAL
FOLIO N° 1
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Ref/
Elaborado por: La Autora Fuente: Zapata Sánchez Pedro, Contabilidad General 4
ASIENTO CONTABLE
Se denomina así al registro o anotaciones de hechos contables en un libro de
contabilidad donde las cuentas deudoras reciben valores y las cuentas acreedoras
los entregan, aplicando el principio de Partida Doble “no hay deudor sin acreedor, ni
acreedor sin deudor”.
Todo asiento contiene:
Fecha
Cuenta o cuentas deudoras y el valor afectado
Cuenta o cuentas acreedoras y el valor afectado
Explicación del asiento y el comprobante que originó la jornalización
CLASIFICACIÓN DE LOS ASIENTOS
Simples
17
Compuestos
Mixtos
LIBRO MAYOR
Es el segundo registro principal que se mantiene en cada cuenta, según sea el caso,
con el propósito de conocer el movimiento y saldo en forma particular. Aquí se
traslada sistemáticamente y de manera clasificada los valores que se encuentran
jornalizados respetando la ubicación de las cifras, es decir que los valores que se
encuentran en el Debe pasarán al Debe de la cuenta correspondiente al igual que los
valores que se encuentren en el Haber.
FARMACIA “COMUNITARIA SANTA MARIA YANZATZA” LIBRO MAYOR
FECHA DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
CUENTA: CÓDIGO:
Elaborado por: La Autora Fuente: Zapata Sánchez Pedro, Contabilidad General 4
BALANCE DE COMPROBACIÓN
“Permite resumir la información contenida en los registros realizados en el Libro
Diario y en el Libro Mayor, a la vez que permite comprobar la exactitud de los
18
mencionados registros. Verifica y demuestra la igualdad numérica entre el Debe y el
Haber”24
FARMACIA “COMUNITARIA SANTA MARIA YANZATZA”
BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 31 DE MARZO DEL 2011
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
SUMAN
SUMAS SALDOS
Elaborado por: La Autora Fuente: Zapata Sánchez Pedro, Contabilidad General 4
AJUSTES
Se elaboran al término de un período contable o ejercicio económico. Los ajustes
contables son estrictamente necesarios para que las cuentas que han intervenido en
la Contabilidad de la empresa demuestren su saldo real o verdadero y faciliten la
preparación de los Estados Financieros.
Los ajustes que con más frecuencia se presentan son aquellos que se refieren a:
Omisión
Errores
24
BRAVO Mercedes, Contabilidad General, Tercera Edición, Año. 2000, Pág. 42
19
Usos indebidos
Pérdidas fortuitas
Prepagados y precobrados
Gastos y rentas pendientes de pago y cobro, respectivamente
Desgaste de propiedad planta y equipo
Provisiones para posibles incobrables
Amortización de cargos diferidos.
HOJA DE TRABAJO
Aunque no constituye un documento contable, es una herramienta que permite al
contador presentar en una forma resumida y analítica gran parte del proceso
contable, asientos de ajuste, de cierre y los estados financieros.
FARMACIA “COMUNITARIA SANTA MARIA YANZATZA” HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MARZO DEL 2011
N° CUENTAS
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
E. SITUACION
FINANCIERASALDOS AJUSTES
BALANCE
AJUSTADO
ESTADO DE
RESULTADOS
Elaborado por: La Autora Fuente: Zapata Sánchez Pedro, Contabilidad General
ESTADOS FINANCIEROS
La contabilidad tiene como uno de sus principales objetivos conocer la situación
económica y financiera de la empresa al término de un período contable o ejercicio
20
económico, el mismo que se logra a través de la preparación de los siguientes estados
financieros:
Estado de Resultados
Estado de Situación Financiera
Estado de Flujo del Efectivo
ESTADO DE RESULTADOS
“El Estado de resultados es el informe contable que presenta, de manera ordenada, las
cuentas de Rentas, Costos y Gastos. Se elabora con el fin de medir los resultados y la
situación económica de una empresa durante un periodo determinado.”25
FARMACIA “COMUNITARIA SANTA MARIA YANZATZA” ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USA $
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas xxxx
Ventas Netas xxxx
(-)Costo de Ventas xxxx
Mercaderías Inventario Inicial xxxx
+Compras xxxx
-Descuento en Compras -xxx
Compras Netas xxxx
Mercadería Disponible para la Venta xxxx
-Mercadería Inventario Final -xxx
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS xxxx
-Gastos Operacionales
Gastos de Administración xxxx
Gasto Sueldos xxxx
25
ZAPATA SÁNCHEZ Pedro.Contabilidad General 4. Cuarta Edición. Año 2002. Pag. 214
21
Gasto Aporte Patronal xxxx
Gasto Suministros de Oficina xxxx
Gasto Útiles de Aseo xxxx
Depreciación Equipo Informático xxxx
Depreciación Equipo de Oficina xxxx
Depreciación Muebles y Enseres xxxx
Gastos de Venta xxxx
Gasto Arriendo xxxx
Gasto de Cuentas Incobrables xxxx
Total Gastos Operacionales -xxx
Utilidad Operacional xxxx
+Otros Interés Bancario xxxx
-Otros Gastos Bancarios xxxx
UTILIDAD O PÉRDIDA BRUTA xxxx
-15% Utilidad para Trabajadores xxxx
UTILIDAD DE O PÉRDIDA DEL EJERCICIO xxxx
Yanzatza, 31 de Marzo del 2011
PROPIETARIA CONTADOR
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
“El Estado de Situación Financiera muestra, en unidades monetarias, la situación
financiera de una empresa o una entidad económica en una fecha determinada.
Tiene el propósito de mostrar la naturaleza de los recursos económicos de la empresa,
así como los derechos de los acreedores y de la participación de los dueños o accionistas.
Si el Estado de Situación Financiero es comparativo, muestra además los cambios en la
naturaleza de los recursos, derechos y participación de un período a otro.
22
tres categorías o grupos principales: activos, pasivos y patrimonio o capital. En cuanto a
su importancia, es un estado principal y se considera el estado financiero
fundamental”26
FARMACIA “COMUNITARIA SANTA MARIA YANZATZA”
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL 2011
EXPRESADO EN DÓLARES USA $
ACTIVO ACTIVOS CORRIENTES xxxx Caja xxxx Bancos xxxx Cuentas por Cobrar xxxx (-) Provisión Ctas. Incobrables xxxx Mercaderías xxxx Suministros de Oficina xxxx Útiles de Aseo xxxx IVA en Compras xxxx Crédito Tributario (IVA) xxxx ACTIVOS FIJOS xxxx Muebles y Enseres xxxx (-) Dep. Acuml. Muebles y Enseres -xxx Equipo de oficina xxxx (-) Dep. Acuml. Equipo de Oficina -xxx Equipo Informático xxxx (-) Dep. Acuml. Equipo Informático -xxx TOTAL ACTIVOS xxxx PASIVO PASIVO CORRIENTE xxxx Documentos por Pagar xxxx IVA en Ventas xxxx Retención IVA por Pagar xxxx Retención en la Fuente por Pagar xxxx Aporte Patronal por Pagar xxxx PASIVOS NO CORRIENTES xxxx Préstamos Bancarios xxxx PATRIMONIO xxxx Capital xxxx Resultados xxxx TOTAL PASIVO +PATRIMONIO xxxx Yanzatza, 31 de marzo del 2011
PROPIETARIA CONTADOR
26
MORENO FERNANDEZ Joaquín, Contabilidad Superior, Segunda Edición. Año 2002, Pág. 179
23
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
“Es el informe contable principal que presenta en forma significativa resumida y
clasificada por actividades de operación, inversión y financiamiento, los diversos
conceptos de entrada y salida de recursos monetarios efectuados durante un periodo”27
FARMACIA “COMUNITARIA SANTA MARIA YANZATZA” ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USA $
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN RECIBIDO DE CLIENTES xxx Ventas Netas xxx Cuentas por Cobrar xxx RECIBIDO DE OTROS CLIENTES xxx Intereses Ganados xxx PAGO A PROVEEDORES MERCADERIA xxx Costo de Ventas (xxx) Inventario de Mercaderías xxx Cuentas por Pagar xxx PAGO A OTROS PROVEEDORES xxx Gasto Sueldos xxx Gasto Aporte Patronal xxx Gasto Suministros de Oficina xxx Gasto Útiles de Aseo xxx Gasto Arriendo xxx FLUJO DEL EFECTIVO NETO TOTAL xxx (+) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL 1° DE ENERO DEL 2011 xxx (=) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL 28 DE FEBRERO DEL 2011 xxx Yanzatza, 31 de marzo del 2011
PROPIETARIA CONTADOR
27
ZAPATA SANCHEZ Pedro, Contabilidad General, Cuarta Edición, Año 2002, Pág. 295
24
CONTROL DE LA CUENTA MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
“Se consideran mercaderías aquellos artículos de comercio adquiridos que se disponen
para la venta”.28
Los sistemas de control de la Cuenta Mercaderías son:
SISTEMA DE CUENTA MÚLTIPLE
“Denominado también Sistema de Inventario Periódico, consiste en controlar el
movimiento de la cuenta Mercaderías en varias o múltiples cuentas que por su nombre nos
indican a que se refiere cada una de ellas, además se requiere la elaboración de
inventarios periódicos o extracontables que se obtienen mediante la toma o constatación
física de la mercaderías que existe en la empresa en un momento determinado”.29
SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE
"Denominado también sistema de Inventario Perpetuo consiste en controlar el movimiento
de la cuenta Mercaderías mediante la utilización de las tarjetas Kárdex las mismas que
permiten conocer el valor y la existencia física de mercaderías en forma permanente"30
En este sistema se controla el movimiento de la cuenta mercaderías a través de las
siguientes cuentas:
28
ZAPATA SANCHEZ Pedro, Contabilidad General, Cuarta Edición, Año 2002, Pág. 94 29
BRAVO. Valdivieso, Mercedes Contabilidad General. Séptima Edición. Año 2007. Pág. 105 30
BRAVO. Valdivieso, Mercedes Contabilidad General. Séptima Edición. Año 2007. Pág. 125
25
- Inventario de Mercaderías
- Ventas
- Costo de Ventas
- Utilidad en Ventas o Pérdida en Ventas
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS, MARCO LEGAL
Las personas naturales que realizan alguna actividad económica en nuestro país,
están obligadas a inscribirse en el RUC; emitir y entregar comprobantes de venta
autorizados por el Servicio de Rentas Internas, por todas sus transacciones y,
presentar declaraciones de impuestos, de acuerdo a su actividad económica.
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC)
El Registro Único de Contribuyentes (RUC) se implementó para identificar a los
ciudadanos frente a la Administración Tributaria, siendo “un instrumento que tiene
por función registrar e identificar a los contribuyentes con fines impositivos y
proporcionar información a la Administración Tributaria”31
OBLIGACION DE LLEVAR CONTABILIDAD
Se encuentran obligadas a llevar contabilidad, todas las personas nacionales y
extranjeras que realizan actividades económicas y que cumplen con las siguientes
31
CODIFICACIÓN DE LA LEY DEL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES, Corporación de
Estudios y Publicaciones, Quito-Ecuador, JUNIO DE 2009, Art 1, Pág.1
26
condiciones: tener ingresos mayores a $ 100.000, o que inician con un capital propio
mayor a $60.000, o sus costos y gastos han sido mayores a $80.000(Art. 34 Reg-
LRTI).
EMISIÓN DE COMPROBANTES DE VENTA
Respecto de la emisión de comprobantes de venta, el Art. 5 de la Reglamento de
Comprobantes de Venta Y Retención dispone lo siguiente “Están obligados a emitir y
entregar comprobantes de venta todos los sujetos pasivos de los impuestos a la Renta, al
Valor Agregado y a los Consumos Especiales, sean sociedades o personas naturales,
incluyendo las sucesiones indivisas, obligados o no a llevar contabilidad, en los términos
establecidos por la Ley de Régimen tributario Interno”32
A más de las obligaciones tributarias descritas en párrafos anteriores las empresas
comerciales están obligadas a realizar la Declaración y Pago del Impuesto a la Renta e
Impuesto al Valor Agregado; así como también, actuarán como sujetos pasivos de
dichos impuestos.
IMPUESTO A LA RENTA
Grava la Renta Global que obtienen las personas naturales, las sucesiones indivisas y
las sociedades nacionales o extranjeras (Art. 1 LRTI).
32
REGLAMENTO DE COMPROBANTES DE VENTA Y RETENCIÓN, Corporación de Estudios y
Publicaciones, Quito-Ecuador, JUNIO DE 2009, pág. 2.
27
Los sujetos pasivos o agentes de retención del Impuesto a la Renta, están obligados a
entregar el respectivo comprobante de retención, en un plazo no mayor a cinco días
de recibido el comprobante de venta, la retención se realizara de acuerdo a los
porcentajes establecidos por el Órgano Recaudador.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
Respecto del objeto del Impuesto al Valor Agregado (IVA) el Art. 52 de la LRTI
determina lo siguientes “Establécese el Impuesto al Valor Agregado (IVA) que grava al
valor de la transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza
corporal, en todas sus etapas de comercialización, y al valor de los servicios prestados
en la forma y en las condiciones que establece esta Ley”33
Existen transferencias que no son objeto del Impuesto al Valor Agregado, así como
también transferencias gravadas con tarifa 0% y 12%.
Los sujetos pasivos o agentes de retención del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
deberán efectuar la retención en el momento que se pague o acredite en cuenta el
valor por concepto de IVA, esta retención podrá fijarse en 30%, 70% o hasta 100%
del impuesto, según lo establecido por la Administración Tributaría, en los mismos
términos establecidos para la retención en la fuente de Impuesto a la Renta.
33
CODIFICACIÓN DE LA LEY ORGÁNICA DE REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO, Corporación de
Estudios y Publicaciones, Quito-Ecuador, JUNIO DE 2009, Pág.32
28
ANÁLISIS POR ÍNDICES O RAZONES FINANCIERAS
Las razones o indicadores financieros constituyen la forma más común de análisis
financiero.
RAZONES E ÍNDICES
La metodología usada en el análisis que va de lo general a lo particular, ha dado lugar a
adoptar como medio idóneo la aplicación de razones e índices financieros. Una razón
financiera es la relación entre dos cantidades de los estados financieros; pueden existir
docenas de razones.
ÍNDICE DE SOLVENCIA.- Es la forma de cumplir sus obligaciones en el plazo o
condiciones previstas, este indicador es utilizado en frecuencia toda vez que mide la
capacidad potencial de cualquier empresa o institución para cubrir sus obligaciones
a corto plazo.
ACTIVO CORRIENTE
ÍNDICE DE SOLVENCIA = -------------------------------------
PASIVO CORRIENTE
29
ÍNDICE DE LIQUIDEZ.- Mide la capacidad de pago inmediato que tiene la empresa
frente a sus obligaciones corrientes. Es un índice más rígido para medir la liquidez
de la empresa.
ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO
ÍNDICE DE LIQUIDEZ = -----------------------------------------------
PASIVO CORRIENTE.
CAPITAL DE TRABAJO.- Es un indicador financiero a corto plazo que permite
conocer la capacidad financiera de la entidad para continuar con sus actividades. Si
el capital de trabajo neto es positivo, dispondrá de recursos para seguir con el
movimiento administrativo. Si es negativo la empresa no dispondrá de recursos para
continuar con su movimiento.
CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE – PASIVO CORRIENTE
ROTACIÓN DE INVENTARIOS.- Permite determinar la rapidez o periodicidad con
que se convierte el dinero invertido en esta cuenta, ya sea que el mismo fuese
efectivo, o de cuentas por recuperar, conociendo el movimiento que tiene la cuenta
inventarios en un periodo determinado.
30
VENTAS NETAS
ROTACIÓN DE INVENTARIOS = --------------------------------
INVENTARIOS
ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO.- Señala cuantas veces el Patrimonio está
comprometido en el Pasivo Total, un índice alto compromete la situación financiera,
la que podría mejorar con incrementos de capital o con la capitalización de
utilidades.
PASIVO TOTAL
ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO = -----------------------------
PATRIMONIO
F. METODOLOGÍA
El presente trabajo de investigación, se sustentará en métodos, técnicas y
procedimientos, los mismos que, se detallan a continuación:
MÉTODOS
MÉTODO CIENTÍFICO
La aplicación de este método, será de orientación general dentro del proceso
investigativo, ya que, provee un conjunto ordenado de procedimientos encaminados a
31
descubrir, comprobar y verificar la realidad de las actividades comerciales que se
suscitan en la Farmacia Comunitaria “Santa María”, las mismas que, una vez
analizadas y estudiadas, permitirán el planteamiento de posibles alternativas de
solución al problema identificado.
MÉTODO DEDUCTIVO
Este método, al partir de datos generales para llegar a lo específico, servirá para
diseñar un proceso contable que se adapte a las necesidades presentes y futuras
de la Farmacia Comunitaria “Santa María”. Basado en Leyes, Principios, Normas y
Procedimientos Contables vigentes
MÉTODO INDUCTIVO
Este método nos permitirá el conocimiento de información relevante de la
Farmacia Comunitaria “Santa María”, pues se partirá de hechos particulares para ir a
hechos generales, es decir, se estudiará y analizará toda la documentación
correspondiente a la contabilidad comercial, con la finalidad de llegar a conclusiones
viables.
MÉTODO ANALÍTICO
La aplicación de este método será necesario desde el inicio mismo de la investigación,
ya que, se deberá revisar documentos y libros que nos proporcionen datos útiles, y
pertinentes para el Diseño y Aplicación del Sistema Contable.
32
MÉTODO SINTÉTICO
Una vez finalizado el proceso contable, a través de la síntesis se podrá presentar de
manera clara y resumida los resultados obtenidos, lo que permitirá, establecer
conclusiones y plantear recomendaciones pertinentes para los distintos actores de esta
investigación.
TÉCNICAS
LA OBSERVACIÓN
Es un primer acercamiento, con el objeto de observar, inspeccionar y estudiar
directamente el movimiento contable y de los documentos que respaldan las
operaciones que se realizan en la entidad objeto de estudio, además facilitará la
realización de la constatación física del inventario Inicial y del Inventario Final.
LA ENTREVISTA
Se realizará con el fin de obtener información que no se encuentre documentada
pero que es de conocimiento de las personas que laboran en la Farmacia
Comunitaria “Santa María”, motivo de la investigación.
33
RECOLECCIÓN BIBLIOGRÁFICA
Nos ayudará a recopilar toda la información bibliográfica de libros, manuales,
tesis, revistas e internet necesarios para poder realizar la presente investigación.
G. CRONOGRAMA
H. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
RECURSOS HUMANOS
Proponente del Proyecto: Tatiana Villavicencio Castillo
Docente: Director (a) de Tesis
Propietaria de la Farmacia: Sra. Miranda Villavicencio
Nro. ACTIVIDAD IV V VI VII VIII IX X XI
1 Presentación del Proyecto de Tesis
2 Revisión y Aprobación del Proyecto de Tesis
3 Revisión de Literatura
4 Trabajo de Campo
5 Elaboración del borrador de tesis
6 Presentación y aprobación del borrador de tesis
7 Sustentación Pública y Graduación
P E R Í O D O AÑO 2011
34
RECURSOS MATERIALES
Material Bibliográfico
Equipo Informático
Material de Oficina
Internet
Reproducción y Encuadernación.
RECURSOS FINANCIEROS
INGRESOS
Tatiana Villavicencio Castillo $ 850.00
TOTAL INGRESOS $ 850.00
EGRESOS
Material Bibliográfico $ 50.00
Servicio de Internet $ 30.00
Útiles de Escritorio $ 80.00
Impresiones $180.00
Copias $ 25.00
Movilización $ 100.00
Aranceles Universitarios $ 30.00
Empastado y Anillados $ 100.00
Imprevistos $ 255.00
TOTAL EGRESOS $ 850.00
35
I. BIBLIOGRAFÍA
BRAVO VALDIVIESO Mercedes, Contabilidad General, Tercera Edición, Editorial
NUEVODIA. 2000.
CODIFICACIÓN DE LA LEY DEL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES,
Actualizada a junio de 2009, Corporación de Estudios y Publicaciones, Quito-
Ecuador.
FEDERACIÓN NACIONAL DE CONTADORES DEL ECUADOR, “Normas Ecuatorianas
de Contabilidad” Presentación de Estados Financieros.
MALDONADO, Palacios Hernán, Manual de Contabilidad.
MORENO FERNANDEZ Joaquín, Contabilidad Superior, Segunda Edición,
Compañía Editorial Continental. 2002.
REGLAMENTO DE COMPROBANTES DE VENTA Y RETENCIÓN, Actualizada a junio
de 2009, Corporación de Estudios y Publicaciones, Quito-Ecuador.
ZAPATA SÁNCHEZ Pedro; Contabilidad General, Cuarta edición,
Editorial Mc Graw Hill, 2002 Quito- Ecuador.
DEMESTRE CASTAÑEDA Ángela “Técnicas para Analizar Estados Financieros”
Editorial Publicentro, 2002.
INDICE
CERTIFICACIÓN…………………………………………………………………………………………………………..II
AUTORÍA……………………………………………………………………………………………………………………III
AGRADECIMIENTO……………………………………………………………………………………………………..IV
DEDICATORIA……………………………………………………………………………………………...……………...V
TÍTULO………………………………………………………………………………………………………………………..1
RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLÉS……………………..………………………….2
INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………………………………………..…4
REVISIÓN DE LITERATURA…………………………..……………………………………………………………..6
MATERIALES Y MÉTODOS………………………………………………………………………………………….30
RESULTADOS…………………………………………………………………………………………………………….32
DISCUSIÓN...…………………………………………………………………………………………………………….187
CONCLUSIONES…………………………………………………………………...…………………………………..188
RECOMENDACIONES……………………………………………………………………………………………….189
BIBLIOGRAFÍA………………………………………………………………………………………………………....190
ANEXOS…………………………………………………………………………………………………………………..191