Universidad Peruana Unión-quintacategoría

7/24/2019 Universidad Peruana Unin-quintacategora

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1

RESPONSABILIDADES EN LARESPONSABILIDADES EN LA

GESTIN PBLICAGESTIN PBLICA

Abog. CPCC. Julin Contrera Llalli!oAbog. CPCC. Julin Contrera Llalli!o

Li"a # $%&%Li"a # $%&%


2/61

ART. 39 CONSTITUCIN

Todos los funcionarios ytrabajadores pblicos

estn al servicio de laNacin ...

2

LA FUN!"N #$%L!A


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Rendicin de Cuentas -Respondabiidad

La obli&acin de los funcionarios y servidorespblicos de dar cuenta ante las autoridadesco'petentes y ante la ciudadan(a por el uso de losfondos y bienes del )stado a su car&o y por la

'isin u objetivo enco'endado.

3

Respondabilidad

FinancieraRespondabilidad

Gerencial


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!

CAR"O

#$%&ICO

'UNC#$%&ICO

S(R)ICIO O

'UNCIN(NCO*(N+A+A

A+*.#$%&ICA

#otestad

,e/uica (0iencia Conto

*aco de+esepe4o+ebeesObiaciones+eec5os#o5ibicionesIncopatibiid.

Cupiiento


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+e6nicin de 'uncin #7bica

8

'uncin#ubica

#ersonanatural

Actividad

Atribucin y *n +en no'bredel )stado y al servicio de laNacin,.

)-terioriacin de lasfunciones del )stado a trav/s

de diversos r&anos

0Te'poral0#er'anente

01e'unerada0Ad 0 2onore'


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'uncionaio #7bico

1e&la'ento de la Ley de %ases de laarrera Ad'inistrativa 3 4.5. N6 7780970#:5ervidor #blico; iudadano en ejercicio


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Cdio de :tica de a 'uncin#7bica; &e N< 2=>18

5ervidor #blico.0?.@ A los efectos del presente di&o se considera co'o

e'pleado pblico a todo funcionario o servidor de lasentidades de la Ad'inistracin #blica= en cual


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&e *aco de (peo#7bico ; &e N< 2>1=8

>

1. 'uncionaio p7bico.- )l


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9

&e *aco de (peo

#7bico ; &e N< 2>1=82. (peado de con6an?a.- )l


10/61

1@

&e *aco de (peo

#7bico ; &e N< 2>1=83. Seido p7bico.-5e clasi*ca en;

a, 4irectivo superiorb, )jecutivoc, )specialistad, 4e apoyo


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SeidoB'uncionaio#7bico

Novena 4isposicin Final Ley NG HHB8

Todo a


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R(S#ONSA%I&I+A+

12


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AC(#CION(S +(& T:R*INO

R(S#ONSA%I&I+A+

Capacidad o copetencia paa5ace ao.

(epoD( S. ,uan #Ee? es esponsabe deac5io

13


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R(S#ONSA%I&I+A+

Causa de

(epoD( S. #edo Rui? Fue e esponsabede accidente

1!


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R(S#ONSA%I&I+A+

(stado *enta

(epoD( S. +anio )aas es una pesonaesponsabe en su abo

18


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+('INICIN +( R(S#ONSA%I&I+A+

onsecuencia de las acciones u o'isiones

i'putables a los a&entes pblicos= incurridas enel ejercicio de sus funciones=


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1=

&.# 'ORALIDAD.#&.# 'ORALIDAD.#Co"(orta"iento )ti!o *ue e e(era +el ,, o SSPPCo"(orta"iento )ti!o *ue e e(era +el ,, o SSPP

$.# REPRESENTATI-IDAD.# ,, o SS *ue re(reentan$.# REPRESENTATI-IDAD.# ,, o SS *ue re(reentane(e!tati/a +e !iu+a+ano au"ien+o la obliga!i0ne(e!tati/a +e !iu+a+ano au"ien+o la obliga!i0n!on!iente +e re(on+er ante el ente a+"initra+or!on!iente +e re(on+er ante el ente a+"initra+or

1 lo uuario2 11 lo uuario2 1

3.# A4TORIDAD.#3.# A4TORIDAD.#Cara!teri5a+a (or el ele"ento +eCara!teri5a+a (or el ele"ento +ea!en+en!ia.a!en+en!ia.

6uien e7er!e autori+a+ +ebe tener el (o+er (ara6uien e7er!e autori+a+ +ebe tener el (o+er (araetable!er +ire!ti/a 1 +i(oi!ione (ara el 8til9etable!er +ire!ti/a 1 +i(oi!ione (ara el 8til9

!orre!to9 e:i!iente 1 e:i!a5 !u"(li"iento +e u!orre!to9 e:i!iente 1 e:i!a5 !u"(li"iento +e u :ine:ine

64; CONCEPTOS S4PONE LA RESPONSABILIDAD64; CONCEPTOS S4PONE LA RESPONSABILIDAD


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1>

Se generan !on la a!!ione u o"iione i"(utable a lo au+ita+o *ueSe generan !on la a!!ione u o"iione i"(utable a lo au+ita+o *ueen e7er!i!io +e u :un!ione in:ringen alg8n (re!e(to *ue +eben ober/aren e7er!i!io +e u :un!ione in:ringen alg8n (re!e(to *ue +eben ober/aren el e7er!i!io +e u :un!i0n.en el e7er!i!io +e u :un!i0n.

Eto9 (re!ia"ente9 er "ateria +e lo


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Ro de Conto "ubenaenta

)l 5iste'a Nacional de ontrol y laontralor(a Ieneral de la 1epblica= tienenun rol funda'ental al ejercer co'o funcin

especialiada= el control &uberna'ental= enel 'arco de lo establecido en el Art(culoB6 de la onstitucin #ol(tica del )stadode @99D= as( co'o de su Ley Jr&nica= Ley

N6 HHB8.

19


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2@

K(NTI+A+

PRE-IO CONC4RRENTE POSTERIOR

K(NTI+A+

KSNC

Opotunidad en /ue seeece e conto

#OR (GC(#CINDC"R

K(NTI+A+


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21

K(NTI+A+KSNC

PRE-ENCIN DETECCIN

K(NTI+A+KSNC

SANCIN

K(NTI+A+K#O+(R ,U+ICIA&KCS,*

Obetio de Conto


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Conto "ubenaentaHAt. < &e 2==>8

)l ontrol Iuberna'ental= i'plica lasupervisin= vi&ilancia y veri*cacin de losactos y resultados de la &estin pblica=respecto del uso y destino de los recursos y

bienes del )stado= atendiendo a;3 e*ciencia= e*cacia= transparencia y econo'(a3 cu'pli'iento de las nor'as le&ales3 u'pli'iento de los linea'ientos de pol(tica y

planes de accin=3 )valuacin de los siste'as de ad'inistracin=

&erencia y control=

22


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Conto "ubenaentaHAt. < &e 2==>8

)l *n


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2!

Accin de Conto HAt. 1@

Desarrollada por:

Personal SNC

Contratado

SOAs

Aplicacin de normas,

procedimientos y

principios que reulan el

Control Gubernamental

Con su!ecin al Plan

Nacional de Control

ATRI%UCION(S +( &A &(J

Keaienta esencia de SisteaKeaienta esencia de Sistea

IN'OR*( +( CONTRO&IN'OR*( +( CONTRO&


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'ases +e &a AuditoLa

28

PLANEA'IENTOPROGRA'AS

PLANI,ICACIN EJEC4CIN

E-AL. ESTR4CT. CONTROL INTERNOC4'P. DISPOSICIONESE-IDENCIA=ALLA>GOS=ALLA>GOSE-AL4ACIN DE

CO'ENTARIOS?ACLARACIONESIDENTI,ICACIN DERESPONSABILIDADES

IN,OR'E

AD'INISTRATI-OESPECIAL


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(auacin de a Responsabiidad

K #resupone una relacin bilateral;

ATJ1 )ALUA4J1

2

& ( i d


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2=

)s la revisin de laparticipacin directa oindirecta del auditado

en cada ciclo detransaccin +operacin,durante la cual seproduce laobservacin.

&a (auacin deResponsabiidades

& Id ti6 i d


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2>

)s la derivacin de laevaluacin anterior por lacual se procede a la

identi*cacin concreta delas responsabilidadesincurridas= previo anlisisraonado de los MecMosconstitutivos del da>o o

ries&o e-puesto= deberincu'plido y relacin decausalidad con elauditado.

&a Identi6cacin deResponsabiidades


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Identi6cacin deResponsabiidades

29

AtLcuo 18.- itea e

Atribucin de e-i&ir responsabilidades;

Ad'inistrativa funcional

ivil

#enal

4e*niciones; Novena 4isposicin Final LeyN6 HHB8.


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Identi6cacin deResponsabiidades

3@

AtLcuo 18.- itea e

#ara la identi*cacin de 1esponsabilidades sedebern tener en cuenta al 'enos las pautas de;

!denti*cacin del deber incu'plido

1eserva

#resuncin de Licitud1elacin ausal


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InFoes

ADMINISTRATIVO: NAGU 4.40

ESPECIAL:

NAGU 4.50

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Re!o"en+a!ione +e geti0nRe(onabili+a+ A+"initrati/a

Re(onabili+a+ Ci/il#erjuicio econ'ico


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32

PERSONAL ESPECIALI>ADOLABOR OPORT4NA

OPININ PRO,ESIONAL S4STENTADA

PERSONAL ESPECIALI>ADOLABOR OPORT4NA

OPININ PRO,ESIONAL S4STENTADA

INDICIOS RA>ONABLES DE CO'ISIN DE DELITO

PERJ4ICIO ECON'ICO NO REC4PERABLE EN LA -IA

AD'INISTRATI-A


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33

!NFJ1:) )5#)!AL

1 IN+ICIO +( CO*ISIN +( +(&ITOD

SI(*#R( S( (*IT( IN'OR*( (S#(CIA&

2 #(R,UICIO (CON*ICO MU( ACARR(A(GC&USI)A*(NT( R(S#ONSA%I&I+A+CI)I&D

S( (*IT( IN'OR*( (S#(CIA&

SO&O SI NO (S #OSI%&( ('(CTUAR(& R(CU#(RO (N &A )IAA+*INISTRATI)A


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3!

&.# Re(onabili+a+ a+"initrati/a#:un!ional&.# Re(onabili+a+ a+"initrati/a#:un!ional

$.# Re(onabili+a+ Ci/il$.# Re(onabili+a+ Ci/il

3.# Re(onabili+a+ Penal3.# Re(onabili+a+ Penal

64; TIPOS DE RESPONSABILIDADES64; TIPOS DE RESPONSABILIDADESE@ISTEN EN LA A4DITORIA G4BERNA'ENTALE@ISTEN EN LA A4DITORIA G4BERNA'ENTAL

A4TONO'IA DE LAS RESPONSABILIDADESA4TONO'IA DE LAS RESPONSABILIDADES


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38

&.# La re(onabili+a+ a+"initrati/a9 e in+e(en+iente&.# La re(onabili+a+ a+"initrati/a9 e in+e(en+iente +e la re(onabili+a+ !i/il 1?o (enal+e la re(onabili+a+ !i/il 1?o (enal$.# La re(onabili+a+e on in+i/i+uale 1 no !ole!ti/a$.# La re(onabili+a+e on in+i/i+uale 1 no !ole!ti/a

CASOSCASOS

4n olo a!to (ue+e generar /aria re(onabili+a+e 4n olo a!to (ue+e generar /aria re(onabili+a+e (ara el :un!ionario o er/i+or (8bli!o re(onabili+a+(ara el :un!ionario o er/i+or (8bli!o re(onabili+a+a+"initrati/a 9 !i/il 1 (enala+"initrati/a 9 !i/il 1 (enal

4n olo a!to (ue+e generar re(onabili+a+e a " 4n olo a!to (ue+e generar re(onabili+a+e a "+e un au+ita+o+e un au+ita+o

4n "i"o au+ita+o (ue+e er u7eto +e re(onabili+a+e 4n "i"o au+ita+o (ue+e er u7eto +e re(onabili+a+e (or /ario a!to(or /ario a!to

A4TONO'IA DE LAS RESPONSABILIDADESA4TONO'IA DE LAS RESPONSABILIDADESEN A4DITORIA G4BERNA'ENTALEN A4DITORIA G4BERNA'ENTAL


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(eentos de a +e6nicin

K !'putar; adecuacin del MecMo Mu'ano y elefecto ocasionado por /ste.

K o'isin por a&ente pblicoK )n ejercicio de sus funciones

K 5e deriva de una accin u o'isinK !nfraccin a un precepto

3


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3=

E la re/ii0n?"e+i!i0n +e la (arti!i(a!i0n+ire!ta o in+ire!ta +el au+ita+o9 re(e!to +e lo


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E(e!tati/a +el E/alua+orE(e!tati/a +el E/alua+or

K ue se conoca laue se conoca laverdad y laverdad y laresponsabilidadresponsabilidad

K ue e-ista rectitud eue e-ista rectitud e

i'parcialidadi'parcialidadK ue se cu'plan lasue se cu'plan lasleyes y nor'asleyes y nor'asinternasinternas

K ue e-istaue e-istacolaboracincolaboracin

3>


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E(e!tati/a +el E/alua+oE(e!tati/a +el E/alua+o

6ue eita ob7eti/i+a+96ue eita ob7eti/i+a+9e*ui+a+9 buen !riterio9e*ui+a+9 buen !riterio9/ii0n global./ii0n global.

6ue e tenga en !uenta6ue e tenga en !uenta

la !ir!untan!iala !ir!untan!iagenerale +e lagenerale +e la+e!ii0n.+e!ii0n.

39


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!@

64; P4EDE E@IGIRSE AL64; P4EDE E@IGIRSE AL

A4DITADOA4DITADO A4DITORA4DITOR

tran(aren!ia o(ortuni+a+!olabora!i0n !ali+a+(riori+a+ /iabili+a+

7uti!ia "ateriali+a+aber la /er+a+ ob7eti/i+a+re!titu+ !riterioi"(ar!iali+a+ +ere!


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6ui)ne e7er!en !ontrol6ui)ne e7er!en !ontrol

!1

+ecisinAccin

ContoInteno

ContoOCI

Conto(0teno

ContoSocia


42/61

Control InternoControl Interno

K Acto evaluado por los Oefes in'ediatos=directores o Oefes encar&ados del controlprevio o concurrente.

!2


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ano de Conto Institucionaano de Conto Instituciona

K 1ealian el controlinterno posterior=de acuerdo a laLey Jr&nica del

5iste'a Nacionalde ontrol y de laI1= dentro desus respectivasentidades.

!3


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Conto (0tenoConto (0teno

K )jercido por laontralor(a Ieneral de

la 1epblica= elon&reso= los "r&anos1e&uladores=5ociedades de

Auditoria desi&nadas ocontratadas.

!!


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Conto SociaConto Socia

K )s ejercido por elperiodis'o= laopinin pblica y

otrasinstitucionesrepresentativas=no esfor'aliado.

!8


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!

E la +eri/a!i0n +e la e/alua!i0n anterior (or la !ual e (ro!e+e a lai"(uta!i0n 1 eigen!ia !on!reta +e la re(onabili+a+e en *ue


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!=

(s a/uea en a /ue incuen os seidoes

FuncionaiosD po 5abe contaenido eodenaiento uLdico adinistatio asnoas intenas de a entidad a a /uepetenecen se encuente iente oe0tinuido e Lncuo aboa o contactua a

oento de su identi6cacin duante edesaoo de a accin de conto.Incuen tabiEn en esponsabiidadadinistatia Funciona os seidoes Funcionaios p7bicos /ue en e eecicio de

sus Funciones desaoaon una estinde6ciente paa cua con6uacin see/uiee a e0istencia peia a a asuncin dea Funcin p7bica /ue coesponda o duantee desepe4o de a isa de ecanisos

Noena +isposicin 'ina &e N 2==>8Noena +isposicin 'ina &e N 2==>8

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA &UNCIONALRESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA &UNCIONAL


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!>

Incurren en !"# $%! && % SS PP 'ue( en e)erc*c*% +eIncurren en !"# $%! && % SS PP 'ue( en e)erc*c*% +e!u! ,unc*%ne!( +e!#rr%$$#r%n un# -e!"*n +e,*c*en"e!u! ,unc*%ne!( +e!#rr%$$#r%n un# -e!"*n +e,*c*en"e% ne-$*-en"e:% ne-$*-en"e:

A$-un%! cr*"er*%! /#r# c#$*,*c#r un# -e!"*n c%%A$-un%! cr*"er*%! /#r# c#$*,*c#r un# -e!"*n c%%DE&ICIENTE % NEGLIGENTE !%n $%! !*-u*en"e!:DE&ICIENTE % NEGLIGENTE !%n $%! !*-u*en"e!:

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA 1 &UNCIONALRESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA 1 &UNCIONAL


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!9

2. 3ue n% !e ##n $%-r#+% re!u$"#+%! r#6%n#7$e!2. 3ue n% !e ##n $%-r#+% re!u$"#+%! r#6%n#7$e! en "r*n%! +e e,*c*enc*#( e,*c#c*# % ec%n%8#en "r*n%! +e e,*c*enc*#( e,*c#c*# % ec%n%8#

"en*en+% en cuen"# $%! /$#ne! /r%-r##!"en*en+% en cuen"# $%! /$#ne! /r%-r##!#/r%7#+%! !u 9*ncu$#c*n c%n $#! /%$8"*c#! +e$#/r%7#+%! !u 9*ncu$#c*n c%n $#! /%$8"*c#! +e$!ec"%r #$ 'ue /er"enecen.!ec"%r #$ 'ue /er"enecen.

. 3ue n% !e re#$*ce un# -e!"*n "r#n!/#ren"e n%. 3ue n% !e re#$*ce un# -e!"*n "r#n!/#ren"e n%!e ## 9*-*$#+% 'ue $%! !*!"e#! %/er#"*9%!(!e ## 9*-*$#+% 'ue $%! !*!"e#! %/er#"*9%!(#+*n*!"r#"*9%! +e c%n"r%$( e!"n ,unc*%n#n+%#+*n*!"r#"*9%! +e c%n"r%$( e!"n ,unc*%n#n+%#+ecu#+#en"e.#+ecu#+#en"e.

;. 3ue n% !e re!/e"e $# *n+e/en+enc*# +e$ OCI;. 3ue n% !e re!/e"e $# *n+e/en+enc*# +e$ OCI


50/61

8@

4. 3ue n% !e #-%"en "%+#! $#! #cc*%ne!4. 3ue n% !e #-%"en "%+#! $#! #cc*%ne!/%!*7$e! /#r# /re!er9#r $%! 7*ene! /%!*7$e! /#r# /re!er9#r $%! 7*ene! recur!%! +e $# en"*+#+ # $# 'ue /er"enecen.recur!%! +e $# en"*+#+ # $# 'ue /er"enecen.

5. 3ue !e ## c%n"r#9en*+% e$ %r+en#*en"%5. 3ue !e ## c%n"r#9en*+% e$ %r+en#*en"%)ur8+*c% #+*n*!"r#"*9% $#! n%r#!)ur8+*c% #+*n*!"r#"*9% $#! n%r#!*n"ern#! +e $# en"*+#+ # $# 'ue /er"enecen.*n"ern#! +e $# en"*+#+ # $# 'ue /er"enecen.

RESPONSABILIDAD CI-ILRESPONSABILIDAD CI-IL


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No/ena Di(oi!i0n ,inal Le1 N $HH

81

E a*uella en la *ue in!urren lo er/i+ore 1 :un!ionarioE a*uella en la *ue in!urren lo er/i+ore 1 :un!ionario

(8bli!o9 *ue (or u a!!i0n u o"ii0n9 en el e7er!i!io +e u(8bli!o9 *ue (or u a!!i0n u o"ii0n9 en el e7er!i!io +e u:un!ione9


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82

1. Conducta Antijurdicaonducta contraria a una nor'a.

2. Dao Causado= debe ser;K ierto e indubitable.K 4e naturalea patri'onial; da>o

e'er&ente= lucro cesante.

(eentos de aResponsabiidad Cii de

aente p7bico


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83

3. Relacin de Causalidad

causa efecto

4. Factor de Atribucin;

K ulpa

5. Agente Activo el da>o tiene


54/61

8!

E a*uella en la *ue in!urren lo er/i+ore 1:un!ionario (8bli!o *ue en e7er!i!io +e u:un!ione


55/61

+eito

"4!IJ #)NAL

Art(culo @@.0 4elitos y faltas

5on delitos y faltas las acciones u o'isionesdolosas o culposas penadas por la ley.

88


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%I(N ,UR+ICO TUT(&A+O

Jbjeto de tutela penal;orrecto funciona'iento dela ad'inistracin pblica

8


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Se tata de poteeD

)l ejercicio de funciones y servicios pblicos bajo pautasde correccin y so'eti'iento a la le&alidad.La observancia de los deberes del car&o o e'pleo.

La re&ularidad y desenvolvi'iento nor'al de su ejercicio.)l presti&io y di&nidad de la funcin.La probidad de sus a&entes +inte&ridad y Monrade en elactuar,.)l patri'onio pblico.La i'parcialidad en el dese'pe>o decisional.La disciplina *scal.

8=

TI#O +( 'A&TA #ROC(SA*I(NTO 'OR*A +( SANCIN


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8>

TI#O +( 'A&TA #ROC(SA*I(NTO 'OR*A +( SANCIN

1)5#JN5A%!L!4A4 AL !NT)1!J1 4) LA A'onestacin= suspensin 1. #$%LA4:!N!5T1AT!A )NT!4A4 cese.Afecta la relacin 4.Le&

Faltas ad'inistrativas P laboral. 1. #1esultados inobser0 4.5.77vancia de Nor'as!nternas o )-ternas o#rincipios de 5iste'asAd'inistrativos.

1)5#JN5A%!L!4A4 @.!NT)1!J10 1etraer el patri'onio del Ley N6 !!L Tesorer(a. #rocede a infractor 4.Lerincipio econ'ico descuentos individua0 +)n forcontra el #atri'onio liados.#blico +real tan&ible, .#J4)1 OU4!!AL

1)5#JN5A%!L!4A4 #J4)1 OU4!!AL #rivacin de Libertad di&o ##)NAL +Ta'bien May inMabi0 +Fue#revisto en el di&o litacin co'o sancin no May

#enal accesoria, bil


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89

#enal. accesoria, bil )s una responsabilidad on 'ayor=es una sancin 'er social

1)5#JN5A%!L!4A4 La falta la deter'ina el ensura E !nMabilitacin La onst #JL!T!A JNI1)5J= analia=

1esponsabilidad espe0 ju&a y sanciona.No Maycial establecida en catlo&o de faltas.

funcin a la #)15JNA por las decisiones


60/61

@

NO OLVIDEMOS:

Actuar con tica y profesionalismo.Los funcionarios pblicos estamos comprometios a actuarili!entemente en el esempe"o e nuestras funciones#con econom$a# eficiencia# eficacia y transparencia.

Los funcionarios pblicos estamos al ser%icio pblico# alser%icio e nuestro pa$s# por lo &ue es necesarioesfor'arnos permanentemente# para &ue nuestro ser%iciosea caa %e' e mayor calia y con %alor a!re!ao.

I i iti d


61/61

1

Q Iracias por per'itir'e aprendercon ustedesQ

Abo&. # Oulin ontreras LL.

jcontrerasRcontraloria.&ob.pe

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